EMIC — Annual Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2614

東森國際股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日 ( 內附會計師查核報告 )

公 司 地 址：台北市復興南路一段368號8樓

電 話： (02)2755-7565

～ 1 ～

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、聲 明 書		3
四、會計師查核報告		4
五、合併資產負債表		5
六、合併損益表		6
七、合併股東權益變動表		7
八、合併現金流量表		8
九、合併財務報表附註
( 一)公司沿革及業務範圍		9
( 二)重要會計政策之彙總說明		9～20
( 三)會計變動之理由及其影響		20
( 四)重要會計科目之說明		21～37
( 五)關係人交易		37～44
( 六)質押之資產		45
( 七)重大承諾事項及或有事項		45～51
( 八)重大之災害損失		51
( 九)重大之期後事項		51
( 十)其 他		52～59
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		59～60
2.轉投資事業相關資訊		61～65
3.大陸投資資訊		65～66
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形		66～67
( 十二)部門別財務資訊		67～69

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聲 明 書

本公司民國一○一年度（自民國一○一年一月一日至一○一年十二月三十一日止）依「 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企 業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公 司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已 揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：東森國際股份有限公司

董 事 長：王令麟

日 期：民國一○二年三月二十五日

～ 3 ～

會 計 師 查 核 報 告

東森國際股份有限公司董事會 公鑒：

東森國際股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產負 債表，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之合併損益表、合併股東權益變動表及 合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師 之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。東森國際股份有限公司及其子公司民國 一○一年及一○○年十二月三十一日對採權益法評價之長期股權投資之部分轉投資公司未經本 會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關 上述轉投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年及 一○○年十二月三十一日東森國際股份有限公司及其子公司對採其他會計師查核認列之長期股 權投資金額分別為 894,872 千元及 1,167,225 千元，占資產總額之 5% 及 6% ，民國一○一年度及 一○○年度所認列之投資收益淨額分別為 179,150 千元及 132,899 千元，占稅前淨損之 (5)% 及 (8)% 。

本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當 表達東森國際股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況， 暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流量。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (89)[(88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 二十五 日

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東森國際股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(五)) 1121 應收票據(附註四(二)) 1122 其他應收票據(附註四(三)及(六)) 1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1160 其他應收款(附註四(三)) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1210 存貨(附註四(四)) 1260 預付款項(附註五) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十五)) 1291 受限制資產(附註六) 1298 其他流動資產－其他(附註四(十五)) 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)及六) 1423 不動產投資(附註四(七)及六) 1425 預付長期投資款(附註四(六)) 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四( 四)及六) 固定資產(附註四(八)、五及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1631 租賃改良 1671 未完工程 1681 其他設備 15x9 減：累計折舊 1599 減：累計減損 無形資產： 1782 土地使用權(附註四(九)及六) 1788 其他無形資產 其他資產： 1820 存出保證金(附註四(五)、(十)、五及六) 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十五)) 1840 長期應收票據(附註四(三)) 1853 長期應收款－關係人(附註五) 1887 受限制資產(附註六) 資產總計	101.12.31	％ 19 - - 3 2 3 1 - 5 2 - 4 1 40 5 21 - 2 28 8 14 2 1 3 - 5 33 8 4 21 3 - 3 4 - 1 1 - 2 8 100	100.12.31 金額 ％ 4,724,462 24 - - 51,016 - 72,044 - 846,867 4 472,906 2 154,061 1 2,313 - 813,983 4 291,732 1 67,689 - 809,471 4 166,433 1 8,472,977 41 1,329,217 7 4,179,171 21 11,960 - 323,001 2 5,843,349 30 1,133,135 6 1,831,955 10 414,072 2 198,932 1 1,341,438 7 27,889 - 848,724 4 5,796,145 30 1,803,336 9 780,906 4 3,211,903 17 611,884 3 33,175 - 645,059 3 976,177 5 143,057 1 181,033 1 - - - - 379,062 2 1,679,329 9 19,852,617 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(十一)) 2120 應付票據(附註五) 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用(附註五) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(五)) 2210 其他應付款項(附註五) 2260 預收款項(附註五) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註四(二)) 2280 其他流動負債(附註七(三)) 長期附息負債： 2400 公平價變動列入損益之金融負債－非流動 (附註四(五)) 2420 長期借款(附註四(十二)) 2441 長期應付票據 2443 長期應付款 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 2820 存入保證金 2880 其他負債－其他(附註四(六)及七(三)) 負債合計 股東權益(附註四(十四))： 3110 普通股股本 3260 資本公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益 股東權益小計 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.12.31	% 7 - 7 - - 4 2 3 1 2 5 31 3 19 - - 22 - 1 - 4 5 58 72 3 (36) (1) - 38 4 42 100	100.12.31 金 額 % 1,159,166 6 147,814 1 1,314,431 7 1,269 - 44,883 - 595,407 3 150,976 1 495,503 2 218,837 1 293,891 1 122,758 1 4,544,935 23 349,977 2 2,765,754 15 - - 938 - 3,116,669 17 38,956 - 199,017 1 81,953 - 147,442 1 428,412 2 8,128,972 42 14,185,307 71 673,767 3 (3,339,097) (17) (152,773) (1) (12,582) - 11,354,622 56 369,023 2 11,723,645 58 19,852,617 100
	金額 $ 3,686,470 91,068 37,915 502,459 477,574 493,418 265,872 20 1,063,667 311,454 77,982 820,057 153,789 7,981,745 894,872 4,184,620 - 321,550 5,401,042 1,565,487 2,739,219 412,450 197,233 570,292 18,980 887,396 6,391,057 1,480,156 798,416 4,112,485 577,096 37,218 614,314 717,431 49,290 186,616 119,442 31,497 380,128 1,484,404 $ 19,593,990			金 額 $ 1,364,002 61,995 1,392,583 2,081 18,746 692,343 356,365 517,783 274,401 440,000 721,342 5,841,641 651,764 3,719,715 4,330 47,741 4,423,550 38,956 199,576 81,571 851,550 1,132,697 11,436,844 14,185,307 680,768 (7,225,433) (195,982) (12,442) 7,432,218 724,928 8,157,146 $ 19,593,990

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

會計主管：鄭應娜

董事長：王令麟

經理人：廖尚文

～ 5 ～

東森國際股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註五)： 4110 銷貨收入 4330 倉儲收入 4511 營建收入 4621 海運收入 4800 其他營業收入 4170 減：銷貨退回 營業收入淨額 5000 營業成本(附註四(四)、五及七(三))： 5111 銷貨成本 5330 倉儲成本 5510 營建成本 5621 海運成本 5800 其他營業成本 5910 營業毛利 6000 營業費用(附註五) 6910 營業淨損 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資利益(附註四(六)) 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入(附註五) 7310 金融資產評價利益 7320 金融負債評價利益(附註四(五)) 7480 什項收入 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7560 兌換損失 7630 減損損失(附註二(一)、四(五)及(八)) 7650 金融負債評價損失(附註四(五)) 7880 什項支出(附註四(五)及五) 7900 繼續營業部門稅前淨損 8111 所得稅費用(附註四(十五)) 合併總(損)益 合併淨(損)益 9602 少數股權淨利(損) 基本每股盈餘(虧損)(附註四(十六)) 9750 基本每股虧損(元)	101年度	101年度
		稅 前 (2.76)
	$

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

董事長：王令麟

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東森國際股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 認列長期投資股權淨值差異調整數 民國一○○年度合併淨損益 認列被投資公司累積換算調整數 認列被投資公司金融商品未實現損益之變動 少數股權變動數 民國一○○年十二月三十一日餘額 認列長期投資股權淨值差異調整數 民國一○一年度合併淨損益 認列被投資公司累積換算調整數 認列被投資公司金融商品未實現損益之變動 採權益法之被投資公司淨值變動 少數股權變動數 民國一○一年十二月三十一日餘額	普通股 股 本 $ 14,185,307 - - - - - 14,185,307 - - - - - - $ 14,185,307	資本公積 657,687 16,080 - - - - 673,767 7,001 - - - - - 680,768	未 提 撥 保留盈餘 (1,375,885) - (1,963,212) - - - (3,339,097) (151) (3,886,185) - - - - (7,225,433)	累積換算 調 整 數 (252,528) - - 99,755 - - (152,773) - - (43,209) - - - (195,982)	金融商 品未實 現損益 34,708 - - - (47,290) - (12,582) - - - 140 - - (12,442)	少數股權 合 計 360,292 13,609,581 - 16,080 (4,965) (1,968,177) - 99,755 - (47,290) 13,696 13,696 369,023 11,723,645 - 6,850 70,063 (3,816,122) - (43,209) - 140 204,138 204,138 81,704 81,704 724,928 8,157,146

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：廖尚文

會計主管：鄭應娜

董事長：王令麟

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東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 減損損失 呆帳費用提列數 處分投資利益 處分固定資產利益 存貨評價迴升利益 金融負債評價損失(利益) 權益法認列之投資利益 金融資產評價利益 未實現虧損性合約損失 收取權益法被投資公司現金股利 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產增加 應收票據減少 應收帳款(含關係人)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付款項(增加)減少 其他流動資產減少 營業負債之淨變動： 應付票據(減少)增加 應付帳款增加(減少) 應付所得稅(減少)增加 應付費用增加 其他應付款增加 預收款項增加(減少) 其他流動負債(減少)增加 遞延所得稅資產及負債變動影響數 應計退休金負債增加 其他營業負債增加(減少) 營業活動之淨現金流(出)入

101年度 100年度 $ (3,816,122) (1,968,177) 479,068 404,049 81,725 109,423 150,026 490 33,327 249,146 (57,068) (13,020) (254) (140) (113,497) (862,647) 527,578 (552,024) (179,150) (119,655) (3,424) - 1,357,199 - 194,787 231,038 (45,148) - 16,409 7,492 319,730 62,438 (643,487) 60,827 (120,374) 2,382,247 (15,906) 57,592 35,614 1,925 (129,239) 63,866 29,200 418,622 (26,137) 40,779 102,212 94,776 2,353 (1,348) 39,666 (142,277) (39,692) 4,494 (15,876) 144,882 559 1,892 4,330 3,457 (1,831,591) 680,147

～ 8 ～

東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 增加採權益法之長期股權投資 採權益法之被投資公司減資退回股數 購置固定資產 處分固定資產價款 購置無形資產 存出保證金減少(增加) 遞延費用增加 受限制資產增加 不動產投資改良增加數 其他資產－其他增加 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 短期借款增加 長期借款增加(減少) 長期應付款增加(減少) 存入保證金(減少)增加 沖轉土地增值稅 少數股權變動 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 合併個體變動淨影響數 本期現金及約當現金淨減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含利息資本化之本期支付利息) $ 支付所得稅 $ 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 $ 固定資產轉列存貨 $

101年度 100年度 (298,574) (144,729) 275,255 - (114,581) (186,638) 755 173 (5,398) (12,830) 273,491 (222,557) (12,034) (67,819) (11,652) (257,533) (5,449) (2,165) - 817 101,813 (893,281) 154,836 522,723 433,975 (182,569) 1,049 (68,850) (785) 39,851 - (234,522) 81,704 13,696 670,779 90,329 (6,406) 16,523 27,413 - (1,037,992) (106,282) 4,724,462 4,830,744 3,686,470 4,724,462 252,342 105,272 22,060 11,397 440,000 293,891 - 157,084

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

董事長：王令麟

～ 8-1 ～

東森國際股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍

東森國際股份有限公司(以下簡稱本公司)，原於民國六十四年五月十四日設立以推動 民營港口散裝穀倉業務，並於民國六十九年穀倉完成建倉正式營運。另為擴大經營規模、 提高營運績效，於民國七十八年五月十五日吸收合併遠通航運股份有限公司，並於民國八 十四年九月二十五日以航運類股正式股票掛牌上市。

本公司業務發展係以多角化為主，並分別於民國八十九年及九十四年間配合所經營事 業範疇而辦理更名。本公司除已另跨足經營土地開發、穀物貿易及消費性商品開發銷售等 事業外，於民國九十八年復透過轉投資子公司而增加兩岸商貿平台、多媒體購物及動漫幼 教等新事業體系。

目前本公司及子公司(以下稱合併公司)主要業務包括經營商港區船舶貨物裝卸承攬、 裝卸或棧埠設施接轉等業務；大宗穀物貿易業務；經營船舶運送、船務代理及船舶出租等 業務；投資興建住宅及大樓開發租售等業務；消費性商品之批發及零售等業務；頻道代理 業務等。

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司員工人數分別為 2,162 人及 2,345 人。

二、重要會計政策之彙總說明

合併本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編 製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製之基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制能力之子公司。若於 年度中取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併 報表中；反之於喪失對子公司之控制能力之日起，終止將子公司收益及費損編入合併 財務報表。合併公司間之重大交易均已沖銷。合併公司民國一○一年度及一○○年度 之合併概況說明如下：

1. 列入合併財務報表之子公司如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Far Eastern Silo & Shipping (Panama) S.A.(以下稱FESS- Panama) 經營船舶運送租賃業務 及控股公司	本公司直接 或間接持股百分比 101.12.31 100.12.31 說明 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司
	101.12.31 % 100.00

～ 9 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Far Eastern Silo & Shipping International (Bermuda) Ltd.(以下 稱FESS-Bermuda) 投資控股 本公司 東森投資股份有限公 司(以下稱東森投資公 司) 一般投資業 本公司 易富貿易(香港)有限 公司(以下稱易富(香 港)公司) 投資控股 本公司 東森國際租賃股份有 限公司(以下稱東森租 賃公司) 租賃服務業 本公司 東凱租賃股份有限公 司(以下稱東凱租賃公 司) 租賃服務業 本公司 東森休閒育樂股份有 限公司(以下稱東森休 閒公司) 休閒活動場管業務等 本公司 房角石資產管理股份 有限公司(原名東森資 產管理股份有限公司 )(以下稱房角石公司) 不動產買賣諮詢業務 本公司 森森百貨股份有限公 司(以下稱森森百貨公 司) 各類商品、材料及設備 之批發及零售業務 本公司 森信息股份有限公司 (原名鼎夯貿易股份有 限公司)(以下稱森信 息公司) 各項批發零售、一般廣 告服務業、出版業及管 理顧問服務業 本公司 龜山島休閒開發股份 有限公司(以下稱龜山 島休閒公司) 休閒活動場管業務 東森投資公司 森傳媒股份有限公司 (原名勝楷貿易股份有 限公司)(以下稱森傳 媒公司) 動畫、電影及廣播、錄 影製作等 房角石公司 房石投資股份有限公 司(以下稱房石投資公 司) 一般投資 東森租賃公司 東租投資股份有限公 司(以下稱東租投資公 司) 一般投資 東凱租賃公司 東凱投資股份有限公 司(以下稱東凱投資公 司) 一般投資 FESS-Panama EMI Schiffart GmbH 船舶管理業務 FESS-Panama 東森企業發展(上海 )有限公司(以下稱東 企發展(上海)公司) 承攬貨物、接送、裝卸 業務

本公司直接 或間接持股百分比 101.12.31 100.12.31 說明 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 97.90 % 96.90 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 99.77 % 99.77 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 99.76 % 99.76 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 57.96 % 57.96 本公司與子公司合計 持股超過50%之被投 資公司 % 100.00 % 100.00 本公司與子公司合計 持股超過50%之被投 資公司 % 60.41 詳2.(4) % - 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 詳2.(2) 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 詳2.(3) 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 詳2.(3) 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司

101.12.31 % 100.00 % 97.90 % 100.00 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 100.00 % 57.96 % 100.00 % 60.41 詳2.(4) % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 FESS-Panama Grand Eastern Home Shopping Corporation (以下稱GEHS-Cayman) 投資控股 FESS-Panama Grand Scene Media Corporation(以下稱 GSMC-Cayman) 投資控股 GEHS-Cayman 東森通訊(香港)有限 公司(以下稱東森通訊 (香港)公司) 投資控股 東森休閒公司 東森巨蛋經營管理股 份有限公司(以下稱東 森巨蛋公司) 競技及休閒運動場館業 易富(香港)公司 新世紀通訊科技有限 公司(以下稱新世紀 (深圳)公司) 行動電話銷售 易富(香港)公司 鼎楷貿易(上海)有限 公司(以下稱鼎楷(上 海)公司) 食品什貨等家庭設備批 發零售業 易富(香港)公司 勝夯貿易(上海)有限 公司(以下稱勝夯(上 海)公司) 食品什貨等家庭設備批 發零售業 東企發展(上海)公 司 東企(上海)報關有限 公司(以下稱東企(上 海)報關公司) 貨運代理及運輸諮詢 勝夯(上海)貿易公 司 東森(上海)食品有限 公司(以下稱東森(上 海)食品公司) 食用農產品及包裝食品 的銷售 東森通訊(香港)公 司 向富貿易(上海)有限 公司(以下稱向富(上 海)公司) 化妝品及珠寶首飾日用 百貨等及提供相關配套 服務 向富(上海)公司 昆山鼎富企業管理顧 問有限公司(以下稱昆 山鼎富公司) 投資控股公司及企業管 理顧問諮詢等 昆山鼎富公司 上海豐富實業有限公 司(以下稱上海豐富公 司) 廣播、電視節目製作及 食品什貨等家庭設備批 發零售業 上海豐富公司 廣州森視購物有限公 司(以下稱廣州森視公 司) 批發及零售業貿易 上海豐富公司 上海傳富廣告有限公 司(以下稱上海傳富公 司) 廣告設計、製作、代理 ，市場信息諮詢與調查 、室內外裝潢 GSMC-Cayman 森旺貿易(香港)有限 公司(以下稱森旺(香 港)公司) 投資控股及貿易 森旺貿易(香港)公 司 南京允富貿易有限公 司(以下稱南京允富公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具等進 出口貿易、提供相關配 套服務及企業管理顧問 南京允富公司 昆山創力企業管理顧 問有限公司(以下稱昆 山創力公司) 企業管理顧問投資諮詢

本公司直接 或間接持股百分比 101.12.31 100.12.31 說明 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 75.00 % 75.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 65.00 % 65.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註1 % - % - 註1 % - % - 註1 % - % - 註1及詳2.(1) % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註2

101.12.31 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 100.00 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % - % - % 100.00 % 100.00 % -

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 南京允富公司 南京基誠貿易有限公 司(以下稱南京基誠公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具進出 口貿易等 昆山創力公司 南京基誠貿易有限公 司(以下稱南京基誠公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具進出 口貿易等	本公司直接 或間接持股百分比 101.12.31 100.12.31 說明 % 99.70 % - 詳2.(5) % - % - 註2及詳2.(5)
	101.12.31 % 99.70 % -

• 註 1 ：向富(上海)公司與昆山鼎富公司、上海豐富及昆山鼎富公司、上海豐富公司個人投資者簽 訂一系列框架協議，該框架協議是為向富(上海)公司以取得實質掌控該公司之財務、營運 及人事等而訂立。通過該框架協議，昆山鼎富公司和上海豐富公司之所有業務活動由向富( 上海)公司管理及運營，而其業務產生之全部經濟利益及風險則轉讓予向富(上海)公司。

• 註 2 ：為落實並推動兩岸華人動畫製作及大陸幼教市場，南京允富公司與昆山創力公司、南京基 誠公司及昆山創力公司、南京基誠公司之個人投資者簽訂框架協議，透過該協議，昆山創 力公司及南京基誠公司之有業務活動由南京允富公司管理及運作，而其業務所產生之全部 經濟利益及風險則轉讓予南京允富公司。

2. 子公司本期增減變動情形：

• (1) 係上海豐富公司為具體從事當地虛擬頻道事業經營，爰於民國一○○年經股東會 決議後設立持股 100% 之上海傳富公司。

• (2) 係房角石公司經董事會決議於民國一○○年二月間設立持股 100% 之子公司房石投 資公司。

• (3) 係東森租賃公司及東凱租賃公司經董事會決議於民國一○○年二月間分別設立東 租投資公司及東凱投資公司，原始持股比例分別為 50% ，後為配合集團轉投資策 略，於民國一○○年九月調整投資架構為東森租賃公司持有東租投資公司之 100% 股權及東凱租賃公司持有東凱投資公司之 100% 股權。

• (4) 本公司經董事會決議於民國一○一年六月及十月間，購入龜山島休閒公司股權， 累計持股比達 60.41% 股權。

• (5) 係昆山創力公司為配合集團整合幼教體系投資架構，於民國一○一年八月經股東 會決議出售南京基誠公司全數股權予南京允富公司。

• 子公司會計年度起迄日與控制公司不同：無。

• 子公司之會計政策與控制公司不同：無。

• 國外子公司營業之特殊風險：無。

• 子公司盈餘分配或其他資金移轉受法令或契約限制：東企發展(上海)公司貸款未完 全清償前，不得進行紅利分配。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 子公司持有母公司發行證券之內容：無。

2. 子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：

民國一○一年度及一○○年度子公司無發行轉換公司債。相關發行新股如下：

		發行新股金額	發行新股金額	發行新股金額
子公司名稱		101年度		100年度
房角石公司		-		190,000	千元
房石投資公司		-		10,000	千元
東租投資公司		-		10,000	千元
東凱投資公司		-		10,000	千元
森信息公司		70,000 千元		50,000	千元
森傳媒公司		1,000 千元		-	千元
GEHS-Cayman	USD	6,400 千元USD		11,000	千元
易富(香港)公司	EUR	2,900 千元		-
〃	USD	400 千元		-
勝夯(上海)公司	EUR	1,100 千元		-
新世紀(深圳)公司		-	HKD	1,580	千元
東森通訊(香港)公司	USD	6,000 千元USD		10,000	千元
向富(上海)公司	USD	6,000 千元USD		10,000	千元
南京允富公司		-	USD	1,000	千元
廣州森視公司	CNY	5,500 千元CNY		4,500	千元
南京基誠公司		-	CNY	4,500	千元
昆山創力公司	CNY	1,400 千元CNY		200	千元
上海傳富公司	CNY	- 千元CNY		1,500	千元

1. 合併借(貸)項攤銷之方法及期限：商譽不攤銷，每年定期減損測試。於民國一○一 年十二月三十一日，合併公司認列因合併龜山島休閒公司而產生之合併商譽減損損 失 106,951 千元。

2. 其他重要事項或有助於關係企業合併財務報表允當表達之說明事項：

子公司上海豐富公司與廣州森視公司(以下稱上開子公司)取得購物節目製作許 可，向當地電視台租用時段播出購物節目。於民國一○○年七月二十六日起因中國 廣電單位陸續納管購物節目，並要求未取得購物頻道執照以出租時段之購物節目需 停止播出，故於民國一○一年四月一日起，上開子公司退出上海地區電視購物市場 。

( 二 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。

～ 13 ～

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( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

• 合併公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資

• 產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為 當期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之 外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列 為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整 項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

合併公司中之國內公司係以新台幣為記帳單位，國外子公司係以功能性貨幣記帳 ，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東 權益項下之累積換算調整數。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 用途未受限制之現金及約當現金或為交易目的而持有或短期持有且預期將於資產

• 負債日後十二個月內變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。 負債為交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

( 五 ) 資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計 其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產 ，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產 帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷 後之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損 測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 六 ) 約當現金

合併公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對 價值影響甚少之短期投資且具高度流動性之投資，包括投資日起三個月內到期或清償 之國庫券、商業本票及銀行承兌匯票等。

( 七 ) 金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價 值衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發行 之交易成本。

合併公司所持有或發行之金融商品，以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益 之金融商品：取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品。本 公司所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融商 品，公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

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放款及應收款及其他金融負債：係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入或利 息成本。本公司針對放款及應收款與持有至到期日之投資同時考量於特定資產與整體 層級減損之証據。所有重大個別之應收款與持有至到期日之投資皆針對具體之減損作 評估。對未有具體減損之所有重大個別放款及應收款與持有至到期日之投資，宜再針 對已遭受但尚未辨認之所有減損作整體之評估。非屬重大個別之放款及應收款與持有 至到期日之投資，宜將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，以針對其減損作整 體之評估。另，對於整體應收款之減損評估，本公司就違約可能性之歷史趨勢、復原 時間及遭受損失之金額等因素，由管理階層參酌現時經濟及信用情況作必要之調整， 加以綜合評估。

關於以攤銷後成本衡量之金融資產減損損失係按其帳面金額與估計未來現金流量 採資產原始有效利率折現之現值間之差額計算。減損損失認列為當期損益並反映於放 款及應收款或持有至到期日之投資之備抵帳戶。減損資產繼續認列其利益。當一期後 事項造成減損損失金額減少，該減損損失減少之迴轉金額認列為當期損益。

( 八 ) 存貨

原始成本為使存貨達到可供銷售之狀態及地點所發生之必要支出。續後，以成本 與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正 常營業下之估計售價減除為使存貨達到可供銷售狀態尚需投入之成本及銷售費用為計 算基礎。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，按成本與淨變現價值孰低逐 項衡量，淨變現價值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚須投入之成 本及銷售費用為計算基礎。

( 九 ) 營建之會計及存貨

本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。凡符合下列條件之工程，依 完工比例法認列出售房地利益，其餘均於工程完工交屋時結算損益：

• (1) 工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程 之建造可隨時進行。

• (2) 預售契約總額已達估計工程總成本。

• (3) 買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。

• (4) 應收契約款之收現性可合理估計。

• (5) 履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

• (6) 歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

～ 15 ～

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採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按工程實際完工程度作為衡量標準。購 入或換入土地，於取得所有權後列記營建用地，取得土地所有權前支付之購地價款列 記預付土地款；投入各項工程之營建土地及建築成本列記在建工程，俟工程完工始結 轉為待售房地；預售房地收取之價款列記預收房地款，因預售發生之銷售費用列記遞 延推銷費用。採完工交屋法時，於完工交屋年度待售房地、預收房地款與遞延推銷費 用均按出售部份結轉為當期損益；採完工比例法時，每期以期末完工比例出售比例累 積計算銷售利益，減除前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

正在進行使在建工程(包括營建土地及建築成本)達到可用或完工狀態前所發生之 利息支出予以資本化。工程已售未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例，惟擇定以 後同一工程前後年度不得變更。另，有關完工交屋損益歸屬年度之認定，係以工程已 完工達可交屋狀態且已實際交付房地並完成所有權移轉之日期為準。惟資產負債表日 前僅完成其中一項，但於期後期間已實際完成另一項者，亦予以認列損益。 ( 十 ) 採權益法之長期股權投資

合併公司及具控制力之他公司共同持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二 十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。其投資成本與按持 股比例計算之被投資公司淨值之差額，依分析產生之原因處理，惟屬於商譽部分不再 攤銷，原已攤銷部份不得迴轉。商譽每年定期進行之減損測試，且發生特定事項或環 境改變顯示商譽可能發生減損時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價 值之部分，認列減損損失。

出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益， 帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

合併公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚 未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限 逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

合併公司非按持股比例認購或取得被投資公司增發之新股，致投資比例發生變動 ，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本 公積，但由長期投資所產生資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

合併公司具重大影響力但未達控制力者，若因認列被投資公司之長期股權投資及 墊款之帳面餘額為負數時，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降 至零為限。若本公司意圖繼續支持被投資公司，或被投資公司之虧損係屬短期性質， 有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運，則繼續按持股比例認列長期股權 投資之投資損失。

( 十一 ) 不動產投資

係購入備供出售用之土地，土地以取得成本入帳；投入各項土地開發成本作為資 本支出，並對積極開發工作期間之有關利息予以資本化，均列入不動產投資項下。

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( 十二 ) 固定資產、出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎(惟得依法辦理重估)，為購建設備並正在進行使 該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、 改良及重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。固定資產已無使用 價值或發生閒置者，則將該資產之成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提；以營業租賃方式出租予他人之固定 資產列為出租資產，於估計使用年限內按平均法提列折舊；租賃改良依租約年限或估 計使用年限較短者按平均法攤銷。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值 自該屆滿日起按估計尚可使用年限繼續提列折舊。

固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。 而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提 列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法 及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築： 10～55 年

2. 機器設備 ：6～25 年

3. 運輸設備： 5～20 年

4. 船舶設備： 25 年

5. 出租資產：按估計耐用年限

6. 租賃改良：按租賃期間；屬大修及增添部份：按估計耐用年限及約定租賃間孰 短者

7. 其他設備： 5～20 年

處分固定資產之損益列為營業外收支。

( 十三 ) 土地使用權

購入土地使用權，使用期間為 30 年，自取得土地使用權起以直線法攤銷。

( 十四 ) 遞延費用

電腦軟體成本等依直線法按 3～5 年攤銷。

• ( 十五 ) 無形資產

• 除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以成本衡

• 量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金 額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始

• 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。無形資產耐用年限：商標權 3～5 年。 每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、

• 攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

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( 十六 ) 租賃

係依租約之性質劃分銷售型資本租賃或營業租賃。營業租賃之出租資產係按成本 評價，並依估計耐用年限以平均法計提折舊，每期依約應收取之租賃款列為租金收入 。屬資本租賃者於租賃交易成交時，以租約期限內各期租金總額加上優惠價格或估計 殘值，列為應收租賃款；另以隱含利率折算每期收取之租賃款總額之現值認列為銷貨 收入。應收租賃款總額高於銷貨部份則為未實現利息收入予以遞延，按利息法逐期認 列利息收入。

資產出售後再行租回，其出售資產損益予以遞延，列入「未實現售後租回損益」 科目，並依租賃性質予以攤銷。倘若該資產之公平市價低於其帳面價值時，此兩者之 差額於出售當期承認損失。

( 十七 ) 退休金

合併公司之職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 係根據員工服務年資所獲得之基數並與退休前之六個月平均工資相乘計算而得。合併 公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之十五提撥勞工退休準備金，專戶儲 存於台灣銀行信託部。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。

另，合併公司配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之 員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提 撥制，依勞工退休金條例之規定，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百 分之六提繳儲存於勞工保險局，提撥數列為當期費用。

合併公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付 退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。另依精算報告認列淨退休金成本 ，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘 服務年限十五年採直線法攤銷之數。

( 十八 ) 庫藏股票

合併公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處 理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳 面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖 抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票 之帳面價值採加權平均法並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積。

( 十九 ) 收入認列

銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列，即獲利過程大部份已完成且已 實現或可實現時認列。

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裝卸及倉儲等提供勞務之收入係以資產負債表日提供完成之程度認列。海運收入 則係以資產負債表日各航次已完成之比例認列。

頻道收入係以資產負債表日已提供並完成播送訊號之比例，按代理合約約定之成 數認列佣金收入。

( 二十 ) 所得稅

本公司及國內子公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅 之會計處理準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計迴 轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影 響數認列為遞延所得稅資產或負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減 所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可 實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類， 劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短，劃分 為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認 列法處理。

本公司及國內子公司當年度依商業會計法規定處理之稅後盈餘減除稅法規定調整 項目後於次年度股東會決議未作分配者，該未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅 部分列於股東會決議年度之所得稅費用。

合併公司之所得稅依各該註冊國法律，應以各公司主體為申報單位，不得合併申 報。合併公司之所得稅費用即為合併報表編製主體之各公司所得稅費用之合計數。

( 廿一 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司及國內子公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依 會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額 ，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣 後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿二 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。合併 公司所發行之可轉換公司債屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基 本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘 ，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普 通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資 而新增之股份，採追溯調整計算。

( 廿三 ) 承諾及或有事項

承諾及或有事項，若其發生可能性極大，其損失可合理估計者，於帳上認列其損 失金額。若其損失可能發生或無法合理估計其損失金額時，則於財務報表中說明無法 合理估計之事實，並作適當揭露。

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本公司所簽訂不可取消租船合約係依會計研究發展基金會 (102) 基秘字第 051 號解 釋函之規定，若經評估履行合約義務所不可避免之成本超過預期從該合約獲得之經濟 效益，則應認列或有損失。合約之不可避免成本係退出合約之最小淨成本，其為履行 合約而發生之成本與怠於履行合約而發生之補償或罰款之孰低者。若所簽訂不可取消 租船合約係屬融資租賃，則其於認列前述虧損性合約之或有負債之前，應先依資產減 損之規定，對該合約標的資產已發生之任何減損損失先予認列。

於每一報導期間結束日，參考市場可得之資訊，估計合約義務所發生之不可避免 成本超過預期從該合約所能獲得之經濟效益之金額，據以認列當期費損，不得主張因 未來租金變動幅度甚大而免予估計。此外，亦不得因租期較長即主張未來現金流量無 法合理估計而不認列未來五年全部之或有損失；若確實無市場可得之相關資訊，則至 少應考量目前之租金行情，認列最近年度(例如二年內)之損失。 ( 廿四 ) 營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理及 債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報第 三次修訂條文之規定處理。前述變動對本公司民國一○○年度本期淨損並無重大影響 。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季報 表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則 公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○ 年度財務報表不產生損益之影響。

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四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

現金 銀行存款 約當現金	101.12.31 100.12.31 $ 5,668 4,428 3,443,133 3,762,468 237,669 957,566 $ 3,686,470 4,724,462

上述約當現金於民國一○一年及一○○年十二月三十一日分別係無記名轉讓定存 單及短期票券分別為 17,800 千元、 219,869 千元及 1,000 千元、 956,566 千元，其中民國 一○一年及一○○年十二月三十一日之到期區間分別為 102.01.07～102.10.02 及 101.01 02～101.10.05 ，利率分別為 0.50% ～ 0.85% 及 0.500% ～ 0.745% 。

( 二 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據 減：備抵呆帳 淨額 應收帳款 應收款項貼現 應收租賃款 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.12.31 100.12.31 $ 43,125 56,226 (5,210) (5,210) $ 37,915 51,016 $ 441,205 625,593 21,044 249,521 31,155 102,531 493,404 977,645 (15,830) (130,778) $ 477,574 846,867

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，帳列應收款項貼現淨額如下：

應收款項貼現 減：未實現利息收入 合計 減：備抵呆帳 淨額 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日， 應收租賃款總額 減：未實現利息收入 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.12.31 100.12.31 $ 22,340 250,483 (1,296) (962) 21,044 249,521 (112) (83,523) $ 20,932 165,998 帳列應收租賃款淨額如下： 101.12.31 100.12.31 $ 33,149 108,274 (2,034) (5,743) 31,115 102,531 (166) (44,270) $ 30,949 58,261

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，帳列應收租賃款淨額如下：

2. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司上述應收票據及帳款未提供 作任何質押或擔保。

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( 三 ) 其他應收款及票據

東森得易購股份有限公司(以下簡稱 EHS 公司)因聲請假處分致本公司及子公司森 森百貨公司廣告無法如期播放，而 EHS 公司無約且未付費卻繼續使用頻道之事實，本 公司及森森百貨公司向法院提起民事訴訟請求 EHS 公司給付前揭期間之上架費及損害 賠償。前述爭議業經與 EHS 公司簽訂和解書在案，和解內容摘錄如下：

1. 其他及長期應收票據

森森百貨公司請求 EHS 公司支付民國九十九年度之上架費及民國一○一年度司 之上架費及其衍生之利息費用。於民國一○一年十二月二十八日，雙方於法院和解 並簽訂協議書，其中支付上架費 529,454 千元(含稅)、截至民國一○一年十二月三十 一日之利息費用 43,438 千元(含稅)及損害賠償款 20,000 千元，森森百貨依協議之還 款及計息方式，按已收取之期票入帳明細如下：

東森得易購(股)公司 減：應收票據折價		101.12.31 長期 合 計 127,321 587,673 (7,879) (22,061) 119,442 565,612
	一年內到期 $ 460,352 (14,182) $ 446,170

截至民國一○二年三月二十五日止，上述票據已兌現金額為 20,000 千元。

2. 其他應收款

本公司與 EHS 公司所生上述之上架費爭議，業已簽訂和解協議，依協議本公司 得收回上架費、利息及損害賠償 58,137 千元。

( 四 ) 存貨

合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之存貨明細如下：

商品存貨 減：備抵跌價 小計 待售房地 減：備抵跌價 小計 原物料及其他(含油品) 減：備抵跌價 小計	101.12.31 100.12.31 $ 614,872 339,789 (23,764) (12,981) 591,108 326,808 206,453 463,070 (91,268) (220,526) 115,185 242,544 360,315 247,572 (2,941) (2,941) 357,374 244,631 $ 1,063,667 813,983

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於民國一○一年度及一○○年度，合併公司認列之銷售存貨成本及存貨相關損費 明細如下：

已出售存貨成本 報廢及提列跌價損失 出售存貨之迴升利益	101年度 100年度 $ 6,654,536 9,346,648 15,761 106,677 (129,258) (969,324) $ 6,541,039 8,484,001

民國一○一年度及一○○年度因出售原已提列跌價損失之存貨而產生迴升利益分 別為 129,258 千元及 969,324 千元。

( 五 ) 金融商品

公平價值變動列入損益之金融資產： 國內外上市(櫃)股票 公平價值變動列入損益之金融負債： 流 動－運價選擇權 非流動－運價選擇權 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－未上市(櫃)		101.12.31 100.12.31 91,068 - 356,365 150,976 651,764 349,977 321,550 323,001
	$ $ $ $

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司上述公平價值變動列入損益之 金融負債係因與沙鋼公司簽訂 7 年之「海岬型貨輪 Pounda 」之承租與回租合約，致 按約定承租運價美金 45 千元以下與回租運價前一月份 BCI 之 4TC 月均價之間，於租期 結束前產生運價選擇權之衍生性金融商品，有關之明細如下：

101.12.31	選擇權可執行期間	每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 10,177 小於美金45,000元 (1,018,306) $ (1,008,129) 大於美金60,000元×50% $ 158,618 小於美金45,000元 (659,571) $ (500,953)	每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 10,177 小於美金45,000元 (1,018,306) $ (1,008,129) 大於美金60,000元×50% $ 158,618 小於美金45,000元 (659,571) $ (500,953)
	102.01.01～105.04.30； 40個月 101.01.01～105.04.30； 52個月
買入選擇權 賣出選擇權 100.12.31
買入選擇權 賣出選擇權
			(500,953)

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• (1) 本公司因上述船舶承租合約而提供履約保證美金 2,000 千元(折合新台幣 65,520 千 元)，雙方約定每 360 天退還美金 250 千元，餘額於租期結束時一次退還。截至民 國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司尚仍帳列存出保證金之餘額分 別為 40,950 千元及 49,140 千元。

• (2) 於民國一○一年度及一○○年度，本公司因運價選擇權而認列公平價值變動列入 損益之金額分別為金融負債評價損失 (527,578) 千元及評價利益 552,024 千元。

• (3) 於民國一○一年度及一○○年度，本公司因上述船舶租賃合約已到期月份所產生 之租金損失分別為 390,323 千元及 310,554 千元，帳列什項支出科目項下。

• 合併公司所持有之未上市(櫃)股票因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠 衡量，故以成本衡量。於民國一○一年度提列減損損失 1,458 千元，截至民國 一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司累計已認列減損損失，明細分別 如下：

亞太固網公司 理歐開發公司 3.合作金庫票券金融公司於民國一○○年六 庫金融控股(股)公司」，並訂民國一○○ 轉換比率為0.3442股，合併公司以原持股 款發放領回。 )採權益法之長期股權投資 1.於民國一○一年度及一○○年度，本公司 資損益及累積換算調整數，係依據各被投 表按權益法評價，其明細如下： 被投資公司名稱 投資成本 東森電視公司 $ 395,596 台灣大食品公司 316,842 勤英國際公司 100,000 森富達公司 16,439 江蘇森森幼教公司 28,026 Skyasia Media Inc. 92,928 欣業永公司 280,000	亞太固網公司 理歐開發公司 3.合作金庫票券金融公司於民國一○○年六 庫金融控股(股)公司」，並訂民國一○○ 轉換比率為0.3442股，合併公司以原持股 款發放領回。 )採權益法之長期股權投資 1.於民國一○一年度及一○○年度，本公司 資損益及累積換算調整數，係依據各被投 表按權益法評價，其明細如下： 被投資公司名稱 投資成本 東森電視公司 $ 395,596 台灣大食品公司 316,842 勤英國際公司 100,000 森富達公司 16,439 江蘇森森幼教公司 28,026 Skyasia Media Inc. 92,928 欣業永公司 280,000	101.12.31 100.12.31 $ 320,000 332,000 3,722 2,264 $ 323,722 334,264 月以股份轉換方式成立新設公司「合作金 年十二月一日為股份轉換基準日，其股份 1股經轉換股份後因不足1股，故以畸零股 對採權益法評價之長期股權投資所認列投 資公司同期間經會計師查核簽證之財務報 101.12.31 101 年度 持股比(%) 帳面價值 投資(損)益 21.32 578,102 230,240 36.84 279,352 4,751 47.62 - (12,043) 34.00 7,361 (482) 37.55 22,495 (3,420) 20.00 7,562 (39,896) 20.00 - - $ 894,872 179,150	101.12.31 100.12.31 $ 320,000 332,000 3,722 2,264 $ 323,722 334,264 月以股份轉換方式成立新設公司「合作金 年十二月一日為股份轉換基準日，其股份 1股經轉換股份後因不足1股，故以畸零股 對採權益法評價之長期股權投資所認列投 資公司同期間經會計師查核簽證之財務報 101.12.31 101 年度 持股比(%) 帳面價值 投資(損)益 21.32 578,102 230,240 36.84 279,352 4,751 47.62 - (12,043) 34.00 7,361 (482) 37.55 22,495 (3,420) 20.00 7,562 (39,896) 20.00 - - $ 894,872 179,150	101.12.31 100.12.31 $ 320,000 332,000 3,722 2,264 $ 323,722 334,264 月以股份轉換方式成立新設公司「合作金 年十二月一日為股份轉換基準日，其股份 1股經轉換股份後因不足1股，故以畸零股 對採權益法評價之長期股權投資所認列投 資公司同期間經會計師查核簽證之財務報 101.12.31 101 年度 持股比(%) 帳面價值 投資(損)益 21.32 578,102 230,240 36.84 279,352 4,751 47.62 - (12,043) 34.00 7,361 (482) 37.55 22,495 (3,420) 20.00 7,562 (39,896) 20.00 - - $ 894,872 179,150
	投資成本 $ 395,596 316,842 100,000 16,439 28,026 92,928 280,000	持股比(%) 21.32 36.84 47.62 34.00 37.55 20.00 20.00
東森電視公司 台灣大食品公司 勤英國際公司 森富達公司 江蘇森森幼教公司 Skyasia Media Inc. 欣業永公司				$

1. 合作金庫票券金融公司於民國一○○年六月以股份轉換方式成立新設公司「合作金 庫金融控股(股)公司」，並訂民國一○○年十二月一日為股份轉換基準日，其股份 轉換比率為 0.3442 股，合併公司以原持股 1 股經轉換股份後因不足 1 股，故以畸零股 款發放領回。

2. ( 六 ) 採權益法之長期股權投資

3. 於民國一○一年度及一○○年度，本公司對採權益法評價之長期股權投資所認列投 資損益及累積換算調整數，係依據各被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報 表按權益法評價，其明細如下：

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被投資公司名稱		100.12.31		100 年度 帳面價值 投資(損)益 815,471 216,391 274,601 (7,593) 161,992 (13,244) 12,042 (19,292) 7,957 (7,675) 10,730 (1,947) 46,424 (46,985) - - 1,329,217 119,655
	投資成本 $ 670,851 316,842 170,269 100,000 15,962 12,769 93,216 280,000	持股比(%) 21.32 36.84 25.30 47.62 34.00 34.00 20.00 20.00
東森電視公司 台灣大食品公司 龜山島休閒公司 勤英國際公司 森富達公司 江蘇森森幼教公司 Skyasia Media Inc. 欣業永公司			$

2. 取得長期股權投資：

• (1) 合併公司一○○年三月間因以成本衡量之被投資公司理歐開發公司為提昇營運績 效及競爭力，將其旅館事業部門分割成立龜山島休閒公司。合併公司原持有理歐 開發公司 15,000 千股，帳面淨值 51,728 千元(含提列減損 80,272 千元)，後因辦理現 金增資 201,000 千元，本公司並未認購，致持股比例下降為 11.42% ，之後辦理分割 ，分割後分別持有理歐開發公司及龜山島休閒公司 165,663 股(持股 11.42% )及 5,712,462 股(持股 11.42% )，帳面淨值分別為 1,459 千元及 50,269 千元。另，合併公 司為因應觀光產業發展及陸客商機，爰於民國一○○年五月間參與龜山島休閒公 司現增發行新股 120,000 千元，累計持股比例 25.30% ，改採權益法評價。於民國一 ○一年六月及十月再分別以 99,600 千元及 195,296 千元購入龜山島休閒公司 8,300 千 股及 16,275 千股，累積持股比例上升至 60.41% ，爰列入本合併財務報表之子公司 。

• (2) 合併公司因應業務拓展需求，分別於民國一○○年二月、十一月及民國一○二年 十二月經董事會決議通過以人民幣 2,720 千元、人民幣 2,550 千元及人民幣 796 千元 投資森森幼教公司。截至民國一○○年十二月三十一日止，因尚未完成驗資程序 ，故帳列預付長期投資項下。於民國一○一年十二月三十一日止已完成驗資程序 。

3. 長期股權投資減少：

• 合併公司於民國一○一年度及一○○年度因收到東森電視公司發放之現金股利

• 而分別減列長期股權投資 194,787 千元及 231,038 千元。另，於民國一○一年七月， 東森電視公司因辦理減資而依持股比退還股款計 275,255 千元。

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1. 合併公司依投資合作契約約定，於民國九十七年五月間以投資成本美金 3,000 千元出 售持有之 Eastern Cookpower 股份予投資合作方 Silverlink Creation Holdings Limited (以下簡稱 Silverlink 公司)，出售價款計 92,619 千元(折合美金 3,000 千元)，產 生處分利益 83,311 千元(折合美金 2,700 千元)。惟因 Silverlink 公司係支付分次到期票 據，本公司爰遞延全數之未實現處分利益，俟各期價款實際收現後認列。截至民國 一○一年及一○○年十二月三十一日止，上述未實現股權交易相關之債權、債務明 細如下：

細如下：
其他應收票據淨額 遞延未實現處分利益(帳列其他負債－其他) (七)不動產投資 成本 減：累計減損 淨額				101.12.31 100.12.31 56,289 72,044 48,699 64,804 101.12.31 100.12.31 4,184,620 4,179,171 - - 4,184,620 4,179,171
			$ $
	$ $

1. 子公司房角石公司之關渡土地，因開發計劃改變，遂依性質重分類至不動產投資科 目項下，並將上述土地信託予中國信託，信託期間為民國九十七年六月十六日至民 國一○二年五月三十一日止。

2. 房角石公司於民國九十三年七月間購入北投區豐年段土地，並依企業併購法申請記 存土地增值稅 508,000 千元。台北市稅捐稽徵處於民國九十七年以房角石公司將前述 部分土地信託移轉予中國信託銀行為由，核定其應繳土地增值稅 469,044 千元，房角 石公司遂以定存單 234,522 千元設質並向台北高等行政法院提起訴訟遭駁回，隨即上 訴最高行政法院，最高行政法院於民國一○○年六月十六日以 100 年度判字第 988 號 駁回，故房角石公司於民國一○○年九月間再行補繳 234,522 千元，並將前述核定補 繳稅額等額減列土地增值稅準備。

3. 房角石公司於民國一○一年十一月經董事會決議出租與他人簽訂租賃意向書，出租 部份北投豐年段之土地，雙方將依據意向書為基礎於 180 日內協商簽訂正式租賃契 約。於民國一○二年一月間，雙方業簽訂租賃契約，詳附註九。

4. 上述不動產投資於民國一○一年及一○○年十二月三十一日均已設質予金融機構作 為借款之擔保，請詳附註六。

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( 八 ) 固定資產

1. 合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之累計折舊明細如下：

房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 租賃改良	101.12.31 100.12.31 $ 248,229 187,165 162,150 102,653 197,985 100,147 586,120 436,802 285,672 976,569 $ 1,480,156 1,803,336

1. 合併公司截至國一○一年及一○○年十二月三十一日累計減損變動明細如下：

期初餘額 本期提列 本期重分類 期末餘額 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一 台中港1號穀倉－擴建30,000噸 大修及增添－卸穀機電力、輸送系統等 其他 小計 減：累計折舊 淨額	101.12.31 100.12.31 $ 780,906 875,566 32,017 33 (14,507) (94,693) $ 798,416 780,906 日租賃改良明細如下： 101.12.31 100.12.31 $ 40,476 593,713 231,172 440,658 298,644 307,067 570,292 1,341,438 (285,672) (976,569) $ 284,620 364,869

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日租賃改良明細如下：

2. (1) 上述租賃改良主係與港務局簽約由本公司出資擴建而享有免租使用期優惠之碼頭 裝卸穀倉與設備之成本，以及續後大修、增添或改良工程等成本，於免租使用期 滿後產權將屬港務局所有。截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司尚未到 期之免租使用權之明細如下：

台中港1號穀倉	尚未到期免租使用期 租賃期間 102.01.01~107.12.31 101.09.02~107.12.31計6年4個月

• (2) 上述向港務局所承租之碼頭土地與設施穀倉等，依租賃契約條款約定限制不得要 求設定地上權或以契約設定抵押權擔保。

• (3) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司因與港務局簽訂長期租 賃合約而於未來年度之應付租金明細，詳附註七(一)。

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1. 本公司為整合楊梅別墅及渡假村開發案，於民國九十五年間分別取得楊梅鎮老坑段 及二重溪段等鄰近興建基地之山坡保育區地計 51,402 千元及農牧用地計 101,000 千元 ，依法無法以本公司名義辦理過戶而須指定信託登記名義人，致本公司爰與總經理 廖尚文先生簽訂信託契約並將土地登記其名下。

2. 合併公司提供固定資產設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註六。

( 九 ) 土地使用權

成本 減：累計攤銷 淨額	101.12.31 100.12.31 $ 746,080 741,408 (168,984) (129,524) $ 577,096 611,884

1. 係子公司東企發展(上海)公司取得座落於上海市埔東新區高橋鎮工業園區之土地使 用權，業已取得上海市房屋土地管理局核發之上海市土地產權證明。

2. 截至民國一○○年十二月三十一日止，前揭土地使用權價款尚未支付之總額為 28,477 千元。

3. 上述土地使用權已設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註六。

4. ( 十 ) 存出保證金

合併公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之存出保證金分別為 717,431

千元及 976,177 千元，其中以定存單質押為存出保證之金額分別為 188,765 千元及 404,295 千元，請詳附註六。

( 十一 ) 短期借款

借款性質 購料借款 擔保借款	101.12.31 金額 利率區間 $ 157,905 1.67%~6% 1,206,097 3.75%~9.184% $ 1,364,002	100.12.31 金額 利率區間 208,938 2.12%~2.37% 950,228 2.77%~9.18% 1,159,166

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司未動用之授信額度分別 為 933,540 千元及 1,050,560 千元。

2. 合併公司提供資產抵質押予金融機構作為短期借款之擔保品，請詳附註六。

3. 本公司與子公司 FESS-Panama 為上述短期借款額度且須配合下列授信條件：

4. (1) 每季與本公司之營業匯入款，合計不低於 700,000 千元。

5. (2) 每季與本公司之存款扣除設質金額之月積數應維持 150,000 千元。

6. (3) 與本公司之存款(不含設質、假扣押等限制性存款)＋擔保品淨鑑價＞授信餘額。

7. (4) 房角石公司持有之關渡土地塗銷後借款金額不得逾 300,000 千元。

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( 十二 ) 長期借款

擔保借款 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 淨額 利率區間	101.12.31 100.12.31 $ 4,159,715 3,059,645 (440,000) (293,891) $ 3,719,715 2,765,754 2.70%~6.00% 2.64%~3.59%

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司尚未動用之授信額度分 別約為 920,000 千元及 2,420,000 千元。

2. 合併公司提供資產抵質押予金融機構作為上述金融機構作為長期借款之擔保品，請 詳附註六。

( 十三 ) 退休金

1. 本公司以民國一○一年及一○○年十二月三十一日為衡量日並完成員工退休金之精 算，基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列退休金損益 淨退休金負債	101.12.31 100.12.31 $ (87,734) (80,266) (113,197) (104,034) (200,931) (184,300) (20,727) (19,208) (221,658) (203,508) 20,505 22,299 (201,153) (181,209) 1,577 (17,808) $ (199,576) (199,017)

1. 本公司於民國一○一年度及一○○年度精算假設及淨退休金成本之組成項目如下：

折現率 薪資調整率 退休金資產預期報酬率	101 年度 100 年度 1.75 % 2.00 % 1.00 % 1.00 % 1.75 % 2.00 %

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服務成本 利息成本 退休基金資產實際報酬 攤銷與遞延數 淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本	101 年度 100 年度 $ 3,903 4,631 4,070 4,533 (446) (741) - 5 $ 7,527 8,428 $ 44,782 44,846

( 十四 ) 股東權益

1. 股本

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定資本額均為 15,000,000 千元，實收資本均為 14,185,307 千元，每股面額 10 元，均為 1,418,531 千股 。

2. 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資 本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得 之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資 本之資本公積，每年撥充之合計合額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本 總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金 ，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4. 特別盈餘公積

本公司依證券交易法第 41 條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權益減項( 如金融商品未實現損失、累積換算調整數等)自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額迴轉時，得就迴轉金額分配 盈餘。

5. 盈餘分配

• (1) 為配合本公司企業轉型及因應未來擴大營運範圍等所需之資本支出、並支應轉投 資及健全財務結構，本公司之股利政策採取剩餘股利政策，每年決算，如有盈餘 依法繳納營利事業所得稅後應優先彌補以往年度虧損，次提 10% 法定盈餘公積， 再就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如金融商品未實現損失、累積換算調整 數等)提列特別盈餘公積，其餘由董事會擬具分配方案，分配原則為員工紅利佔分 配案之 3.5% ，其提撥金額作為當年度費用，並依據前述政策分配股票股利以應各 項投資及營運所需資金，其餘以現金股利分配；經董事會通過之股利分配案提請 股東常會決議分配之。

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• (2) 本公司民國一○○年度及九十九年度虧損撥補議案，業經民國一○一年六月十八 日及民國一○○年六月十日股東常會決議通過，因本公司截至民國一○一年及 一○○年十二月三十一日止皆為累積虧損，故無可供分配之盈餘。有關董事會通 過及股東會決議盈餘分配情形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢 。

• (3) 本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止皆為累積虧損，故無須估 列員工紅利。有關本公司董事會及股東會決議之員工紅利相關資訊，請逕自臺灣 證券交易所之「公開資訊觀測站」網站查詢。

  • (註：本公司章程未訂有董監事酬勞)

• ( 十五 ) 所得稅

• 本公司及國內子公司營利事業所得稅稅率為百分之十七。並依「所得基本稅額條例 」計算基本稅額。合併公司民國一○一年度及一○○年度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 以前年度所得稅核定差異 遞延所得稅(利益)費用 繼續營業部門所得稅費用 上述遞延所得稅費用之組成項目如下： 未實現兌換(損)益淨額 未實現評價利益 未實現銷貨退回 備抵呆帳超限數 退休金超限數 存貨跌價回升利益 固定資產減損損失迴轉數 減損資產折舊影響數 資產攤銷 保固準備 以前年度所得稅核定差異 國外投資損失準備 未實現虧損性合約損失 虧損扣抵 遞延所得稅資產備抵評價提列數 遞延所得稅(利益)費用	101 年度 100 年度 $ 57,931 6,586 (26,189) 91,577 (10,288) 144,882 $ 21,454 243,045 101 年度 100 年度 $ (1,067) (4,048) 580 - (16,763) - - (36,214) (95) (322) 21,974 128,531 - 82,824 7,692 17,408 - (1,537) 2,607 (4,250) - (6,865) 1,394 - (230,724) - (387,078) (300,832) 591,192 270,187 $ (10,288) 144,882

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1. 民國一○一年度及一○○年度合併公司損益表中所列稅前淨損依法定稅率計算之所 得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨(損)利計算之所得稅額 依權益法認列之投資損失淨額 其他依稅法規定調整數 土地相關利息支出轉列遞延費用 以前年度所得稅估計差異數 遞延所得稅資產備抵評價提列數 其他 所得稅(利益)費用	101 年度 100 年度 $ (636,687) (357,938) 54,750 184,123 150,732 45,782 8,107 9,314 (98,340) 91,577 541,757 270,187 1,135 - $ 21,454 243,045

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司遞延所得稅資產(負債)之暫 時性差異、虧損扣抵與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下：

流 動： 遞延所得稅資產 備抵評價－遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 流動遞延所得稅負債 流動遞延所得稅資產淨額 非流動： 遞延所得稅資產 備抵評價－遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 非流動遞延所得稅負債 非流動遞延所得稅資產淨額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產之備抵評價金額	101.12.31 100.12.31 $ 105,884 119,250 (26,841) (50,326) 79,043 68,924 (1,062) (1,235) $ 77,981 67,689 $ 1,506,993 901,453 (1,318,829) (718,877) 188,164 182,576 (1,548) (1,543) $ 186,616 181,033 $ 1,612,877 1,020,703 $ (2,610) (2,778) $ (1,345,670) (769,203)

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1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司遞延所得稅資產(負債)之暫 時性差異與虧損扣抵，及其個別所得稅影響如下：

遞延所得稅資產(負債)： 備抵呆帳超限 存貨跌價及呆滯損失 減損損失 未實現球證損失 未實現投資損失 未實現兌換損失 未實現銷貨退回 退休金費用 固定資產減損損失 國外投資損失 保固準備 未實現虧損性合約損失 虧損扣抵 未實現兌換損益 固定資產減損之折舊影響數 其他 備抵評價	101.12.31 金 額 所得稅影響數 $ 382,029 64,945 95,882 16,300 89,601 15,232 348,450 59,237 280,000 47,600 (3,414) (580) 98,608 16,763 237,518 40,378 115,399 19,618 - - 9,667 1,643 1,357,199 230,724 6,154,021 1,046,184 2,383 405 (9,104) (1,548) 313,920 53,366 (1,345,670) $ 264,597	100.12.31 金 額 所得稅影響數 387,375 65,854 225,140 38,273 134,825 22,920 348,450 59,237 280,000 47,600 - - - - 236,959 40,283 115,399 19,618 8,199 1,394 25,000 4,250 - - 3,958,364 672,924 (3,896) (664) (9,079) (1,543) 204,041 47,779 (769,203) 248,722
	金 額 $ 382,029 95,882 89,601 348,450 280,000 (3,414) 98,608 237,518 115,399 - 9,667 1,357,199 6,154,021 2,383 (9,104) 313,920 $

1. 本公司及國內子公司依民國九十八年一月六日之所得稅法第三十九條條文規定，經 稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得稅。截至 民國一○一年十二月三十一日止，本公司及國內子公司尚未扣除之虧損及扣除期限 如下：

虧 損 年 度 民國九十二年度 民國九十三年度 民國九十四年度 民國九十五年度 民國九十六年度 民國九十七年度 民國九十八年度 民國九十九年度 民國一○○年度 民國一○一年度	尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 $ 6,041 民國一○二年度 17,696 民國一○三年度 111,507 民國一○四年度 209,128 民國一○五年度 197,912 民國一○六年度 278,194 民國一○七年度 624,767 民國一○八年度 707,931 民國一○九年度 2,184,259 民國一一○年度 1,816,586 民國一一一年度 $ 6,154,021

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1. 本公司營利事業所得稅結算申報除民國九十七年度外，業已奉稅捐稽徵機關核定至 民國九十九年度。國內子公司除東凱投資、東租投資及房石投資公司核定至民國一 ○○年度外，餘皆核至民國九十九年度。

2. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬八十七年度以後之未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		101.12.31 100.12.31 (7,225,433) (3,339,097) 304,419 257,887 101 年度(預計) 100 年度(實際) % - % -
	$ $

惟依所得稅法規定，非中華民國境內居住個人及於中華民國境內無固定營業場 所之營利事業，於中華民國境內取得公司分配之股利或盈餘總額所含被投資公司已 繳納之營利事業所得稅額，不得抵繳該股利淨額或盈餘淨額之應扣繳稅額。但因被 投資公司盈餘未分配而依規定應加徵 10% 營利事業所得稅部分，不在此限。

8. 大陸子公司所得稅相關資訊：

於西元二○一二年度及二○一一年度，本公司之大陸子公司除東企發展(上海) 公司之適用稅率為 12.5% 外，餘大陸子公司適用 25% 之一般稅率。

( 十六 ) 每股盈餘(虧損)

基本每股盈餘(虧損)： 繼續營業單位淨損 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股虧損(元)		101 年度 稅前 稅後 (3,909,897) (3,886,185) 1,418,531 1,418,531 (2.76) (2.74)	100 年度 稅前 稅後 (1,692,300) (1,963,212) 1,418,531 1,418,531 (1.19) (1.38)
		稅前 (3,909,897) 1,418,531 (2.76)
	$ $

( 十七 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付 票據及帳款、應收/應付關係人款、其他應收/應付款(含關係人)、其他金融資產－ 流動、短期借款、應付費用、一年內到期之長期借款及應計退休金負債等，係以其 在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值 應屬估計公平價值之合理基礎。

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除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公 司其餘之金融資產及金融負債公平價值資訊如下：

金融資產： 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金 金融負債： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 公平價值變動列入損益之 金融負債－非流動 長期借款(含一年內到期 部分) 存入保證金		101.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - 91,068 詳下述(2) 詳下述(2) 詳下述(3) 詳下述(3) 356,365 - 651,764 - - 4,159,715 詳下述(5) 詳下述(5)		100.12.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - - 詳下述(2) 詳下述(2) 詳下述(3) 詳下述(3) 150,976 - 349,977 - - 3,059,645 詳下述(5) 詳下述(5)
	帳面價值 $ 91,068 321,550 717,431 356,365 651,764 4,159,715 81,571		帳面價值 - 323,001 976,177 150,976 349,977 3,059,645 81,953
		以公開報價決定 - 詳下述(2) 詳下述(3) 356,365 651,764 - 詳下述(5)

1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債：如有活絡市場公開報價時，則以此市 場價格為公平價值。

3. (2) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。

4. (3) 存出保證金：為公司繼續經營之必要存出項目，無法預期可達成資產交換之時間 ，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

5. (4) 長期借款：以其預期現金流量之折現值估計公平價值，因本公司之長期借款合約 均係約定採浮動利率，故其帳面價值即等於公平價值。

6. (5) 存入保證金：為公司繼續經營之必要存入項目，無法預期可達成資產交換之時間 ，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

7. 合併公司民國一○一年度及一○○年度因以評價方式估計之公平價值變動而認列當 期損益之情形，詳附註四(三)。

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4. 財務風險資訊

(1) 市場風險

合併公司經營航運業務其每日租金運價隨波羅的海 BPI 指數變動調整，若每 日租金上升(減少)美金 500 元，於扣除固定佣金費率後，則使毛利上升(減少)約 45,391 千元。

另合併公司簽定之運價選擇權合約價格中敏感度之關鍵變數為 4TC 運價，依 民國一○一年十二月三十一日運價敏感係數上升幅度，當 4TC 運價每變動上升（ 下跌)美金 1,000 元，則運價選擇權公平價值約增加(下跌)美金 2,413 千元。

(2) 信用風險

合併公司主要潛在信用風險係源自金融資產交易對方或他方未履行合約之潛 在影響。合併公司之現金存放於不同之金融機構。以控制暴露於每一金融機構之 信用風險。合併公司持有之以成本衡量之金融資產，於投資持已評估交易相對人 之信用狀況，故預期不致產生重大信用風險。另合併公司從事衍生性金融商品之 交易對象為國際船商，不致產生重大信用風險。

由於合併公司主要事業各有不同之客戶群組，並非全部顯著集中於單一或少 數客戶進行交易，且產業多元化、涵蓋不同產業屬性，故為降低信用風險，本公 司不定期持續評估客戶財務狀況，或取得客戶提供之擔保品。

合併公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，應收客戶之票款餘額 (含其他應收票據、長期應收票據)超過 5% 者分別約佔期末餘額之 93% 及 76% ，合 併公司應收票款有信用風險集中之情形。

(3) 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流 動性風險，另合併公司投資之權益商品(以成本衡量之金融資產)並未於活絡市場 交易，故預期具有重大流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

• A. 外匯市場變動之現金流量風險：

  • 合併公司持有美元存款金額，因匯率變動將使未來現金流量產生波動。於

  • 民國一○一年十二月三十一日，若美元兌換新台幣匯率每升值 1 元將使合併公 司未來現金淨變動 25,542 千元。

• B. 合併公司之金融借款均按基準或牌告利率加減碼利息，係屬浮動利率之債務， 故市場利率變動將使合併公司借款利率隨之變動，合併公司未來現金流量因而 產生波動。於民國一○一年十二月三十一日，若借款利率每增加 1% ，將增加合 併公司未來一年現金流出約 17,886 千元。

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( 十八 ) 其他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

外幣 金融資產 貨幣性項目 美金 $ 16,924 人民幣 102,984 採權益法之長期股權投資 美金 260 人民幣 6,462 金融負債 貨幣性項目 美金 10,520 人民幣 17,600 短期借款 美金 5,428 人民幣 196,104 公平價值變動列入損益之金融負債 美金 34,656		101.12.31	新台幣 490,278 475,842 7,561 29,856 306,112 81,326 157,905 906,097 1,008,129		單位：外幣千元 100.12.31
		匯率 28.97 4.62 29.04 4.62 29.040 4.62 29.040 4.62 29.040		外幣 19,494 125,241 1,569 6,534 2,226 41,237 6,890 221,580 16,519	匯率 新台幣 30.09 586,379 4.71 589,452 29.58 46,424 4.69 30,647 30.325 66,178 4.71 194,081 30.325 208,938 4.71 1,044,120 30.325 500,953

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易 )關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱		與 本 公 司 之 關 係
東森電視事業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司
台灣大食品股份有限公司		〃
龜山島休閒開發股份有限公司	〃(於一○一年十一月二日起為合併子公司)
財團法人東森文化基金會	實質關係人
財團法人東森慈善基金會		〃
東森鼎豐人身保險代理人股份有限公司		〃
東森人身保險代理人股份有限公司		〃
東森財產保險代理人股份有限公司		〃
東森信息科技股份有限公司(以下簡稱		〃
東森信息)(原東富資訊(股)公司)
傑森國際興業有限公司		〃
寶立旺國際媒體廣告股份有限公司		〃
鼎益鑫科技股份有限公司		〃
鼎森國際管理顧問股份有限公司		〃
百夯股份有限公司		〃

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關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
藝馥國際股份有限公司	實質關係人
東誠國際仲介經紀股份有限公司	〃
六員環股份有限公司	〃
中天電視股份有限公司	〃
揚森興業股份有限公司	〃
河東文創開發股份有限公司	〃
財團法人永慶慈善基金會	該基金會董事長為本公司董事
台榮產業股份有限公司	該公司董事長為本公司董事
福懋油脂股份有限公司	該公司董事為本公司董事
陸輝營造有限公司	該公司董事長與本公司董事長為二親等關係
鼎豐傳播事業股份有限公司	該公司董事為本公司法人董事
遠富國際股份有限公司	該公司董事為本公司法人董事
理歐開發股份有限公司	本公司為該公司法人董事
王令麟	本公司之董事長
廖尚文	本公司之總經理
蔡高明	本公司之董事

( 二 ) 與關係人之間重大交易事項

1. 銷貨

(1) 裝卸及倉租收入：

本公司提供關係人裝卸及倉儲之勞務收入，金額如下：

福懋公司 台灣大食品公司 台榮公司	101 年度 金 額 佔倉儲 收入% $ 54,831 6 20,547 2 12,415 1 $ 87,793 9	100 年度
	金 額 $ 54,831 20,547 12,415 $ 87,793	金 額 佔倉儲 收入% 53,253 6 19,882 2 17,094 2 90,229 10

上述裝卸及倉租收入均依據交通部公佈之費率表計收，通常均為現金交易， 與一般營業並無不同。

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(2) 勞務收入(帳列其他營業收入)

合併公司提供關係人時段託播、節目製作收入、專案企劃服務收入、渡假村 之餐飲收入及其他銷貨收入等，金額如下:

遠富國際 東森信息 東森人身保代 揚森興業 東森電視 其他	101 年度 金 額 佔其他營業 收入% $ 72,653 6 2,245 - 944 - 379 - 425 - 811 - $ 77,457 6	100 年度
	金 額 $ 72,653 2,245 944 379 425 811 $ 77,457	金 額 佔其他營業 收入% 69,666 6 1,755 - 3 - 722 - - - 94 - 72,240 6

• (3) 票據及帳款貼現利息收入(帳列其他營業收入)

遠富國際 東森人身保代 鼎豐公司	101 年度 金 額 佔其他營業 收入% $ 7,929 - 15,888 1 9,905 1 $ 33,722 2	100 年度
	金 額 $ 7,929 15,888 9,905 $ 33,722	金 額 佔其他營業 收入% 22,629 2 14,074 1 10,831 1 47,534 4

• (4) 分期付款銷貨利息收入（帳列其他營業收入)

龜山島休閒/理歐開發		101 年度 金 額 佔其他營業 收入% - -	100 年度
		金 額 -	金 額 佔其他營業 收入% 10,080 -
	$

註：龜山島休閒於民國一○○年三月十五日由理歐開發之旅館事業部門依法分割

• 設立，並承受理歐開發對本合併公司之債務，已於民國一○一年十一月二日 列入本合併財務報表之子公司。

• 進貨及取得勞務服務：

(1) 頻道成本：

關係人向本公司提供有關頻道代理服務之明細如下：

101年度	合約期間	合約總價(含稅) $ 191,869 22,862 450,468 541,262 23,856 71,412	每月播送(含稅) 2,822 1,905 37,539 15,829 1,988 5,951 $	頻道成本
	99.05.01~104.12.31 101.01.01~101.12.31 101.01.01~101.12.31 101.01.01~104.06.30 101.01.01~101.12.31 101.01.01~101.12.31			32,089 21,772 178,870 43,162 9,222 68,011
遠富國際 〃 〃 〃 〃 鼎豐公司
				353,126

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100年度	合約期間	合約總價(含稅) $ 355,980 178,952	每月播送(含稅) 10,548 1,955 $	頻道成本
	100.01.01~100.12.31 99.01.01~100.12.31			120,549 22,343
遠富公司 鼎豐公司
				142,892

合併公司因上述頻道業務而依商業慣例預開按月到期票據與遠富公司及鼎豐 公司，截至民國一○一年十二月三十一日止尚未兌現票據金額分別為 777,366 千元 及 371,325 千元，業已沖轉等額預付款項金額。另截至民國一○一年 十二月三十一日，合併公司已依約收取遠富國際之存出保證金計 68,847 千元。

• (2) 分期付款銷貨應收款項（帳列應收帳款－關係人)

關係人名稱 龜山島休閒公司 3)其他營業成本 東森信息 遠富國際 寶立旺 東森電視	關係人名稱
			應收票據		未實現利息收入
		$
				金 額 - - 200 1,800 $ 2,000
				$		- - - -
						-

(3) 其他營業成本

上開其他營業成本係合併公司與關係人之渡假村營業活動相關成本及營業管 理等所產生之成本。

3. 債權債務

• (1) 應收款項受讓管理業務(帳列應收帳款－關係人)

東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際 東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際			101 年度	101 年度
	期末貼現 應收款項餘額 $ 155,008 126,719 243,024 $ 524,751		備抵呆帳 期末未實現 利息收入 淨額 854 - 154,154 634 13,148 112,937 1,215 25,627 216,182 2,703 38,775 483,273 100 年度
	期末貼現 應收款項餘額 $ 161,127 152,632 23,925 $ 337,684		備抵呆帳 806 763 119 1,688	期末未實現 利息收入 淨額 13,128 147,193 13,639 138,230 1,126 22,680 27,893 308,103

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(2) 應收帳款－關係人

遠富國際 東誠國際 東森電視 東森信息 東森慈善 寶立旺 六員環 揚森興業 鼎豐公司 東森人身保代 鼎益鑫 減：備抵呆帳 (3)其他應收款－關係人 寶立旺 東森信息 藝馥國際 龜山島休閒公司 東森文化 揚森興業 減：備抵呆帳 (4)預付款項 東森人身保代 遠富國際 鼎豐傳播	101.12.31 金 額 佔該科目% $ 8,677 2 2,217 - 162 - 942 - 42 - 13 - 3 - 30 - 29 - 276 - 4 - 12,395 2 (2,250) $ 10,145 101.12.31 金 額 佔該科目 $ - - - - - - - - - - 20 100 20 100 - - $ 20 100 101.12.31 金 額 佔該科目% $ 761 - 46,897 15 19,025 6 $ 66,683 21	100.12.31
		金 額 佔該科目% 12,806 4 2,217 1 - - - - - - - - - - 96 - 29 - 21 - 4 - 15,173 5 (2,250) 12,923 100.12.31 金 額 佔該科目 1,154 50 1,090 47 94 4 69 3 5 - - - 2,412 104 (99) (4) 2,313 100 100.12.31 金 額 佔該科目% 42 - - - - - 42 -
	金 額 $ 761 46,897 19,025 $ 66,683

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(5) 代付款(帳列其他流動資產－其他)

東森人身保代 (6)應付帳款－關係人 龜山島休閒公司 寶立旺 東森電視 (7)應付票據 河東文創開發 (8)應付費用 東森信息 鼎益鑫 東森人身保代 寶立旺 遠富國際 東森電視 鼎森國際 揚森興業 陸輝營造 9)應付設備款(帳列其他應付 鼎益鑫 10)預收款項 理歐開發 東森信息	101.12.31 金 額 佔該科目% $ - - 101.12.31 金 額 佔該科目% $ - - 53 1 2,028 99 $ 2,081 100 101.12.31 金 額 佔該科目% $ 2 - 101.12.31 金 額 佔該科目% $ 1,386 - 2,169 - 372 - 3,455 - - - 400 - 150 - 41 - 1,371 - $ 9,344 - 款項) 101.12.31 金額 佔該科目% $ 2,625 - 101.12.31 金額 佔該科目% $ - - 2 - $ 2 -	100.12.31
		金 額 佔該科目% 392 - 100.12.31
		金 額 佔該科目% 517 41 715 56 37 3 1,269 100 100.12.31
		金 額 佔該科目% - - 100.12.31
		金 額 佔該科目% 3,055 - 2,169 - 1,310 - 711 - 662 - 400 - 150 - 8 - - - 8,465 - 100.12.31
		金額 佔該科目% 2,625 - 100.12.31
		金額 佔該科目% 35 - 2 - 37 -

• (9) 應付設備款(帳列其他應付款項)

(10) 預收款項

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4. 營業費用及營業外收支

合併公司因等共用資源支付予關係人分攤之水電、修繕、資訊服務及係統維護 費等各項費用如下：

關係人 遠富國際 陸輝營造公司 東森信息 理歐開發 東森人身保代 寶立旺 永慶基金會 河東文創開發 龜山島休閒	101 年度 100 年度 $ - 6,375 16,051 15,251 9,145 11,001 - 4 4,226 119 11,745 - 6 - 4,550 - - 12

5. 租賃合約

• (1) 合併公司因業務所需向關係人承租辦公室及營業處所等，所認列之租金支出如下 ：(帳列推銷/管理費用)

		101年度	101年度	101年度		100年度
	標的			租金支出	標的	租金支出
東森人身保代公司	辦公室/倉庫		$	6,973	辦公室	6,318

• (2) 合併公司因業務所需出租房地及附屬設備予關係人明細如下：

101年度	租賃標的 部分「理歐海洋 溫泉渡假中心」 之土地 崇聖大樓15樓 館前路42號6樓 〞	租賃期間 101.09.17～106.09.16 99.08.01～108.06.19 100.01.01～100.04.30 100.05.01～100.12.31
河東文創開發 100年度
東森鼎豐保代公司 理歐開發 龜山島休閒

6. 財產交易

• (1) 合併公司於民國一○一年度及一○○年度向關係人購買固定資產及電腦軟體之情 形如下：

財產交易標的 101 年度 100 年度 - 東森信息 電視購物平台電腦軟體等 $ 1,238

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7. 其他

• (1) 子公司與關係人間之資金融通情形如下：

百夯公司 百夯公司				101年度	101年度
		期末餘額 170,000	最高餘額 170,000	利率% 利息費用 期末應付利息 5% 8,500 35,837 100年度
	$
		期末餘額 170,000	最高餘額 170,000	利率% 5%	利息費用 期末應付利息 8,500 27,337
	$

• (2) 為保全本公司之權益，與關係人總經理廖尚文簽訂信託約之說明，請詳附註四( 七)。

• (3) 合併公司因銀行融資借款由王令麟先生、廖尚文先生及蔡高明先生為合併公司提 供連帶保證，民國一○一年度及一○○年度支付背書保證酬勞金(追溯至民國九十 八年七月適用)分別為 3,226 千元及 4,826 千元，帳列「什項支出」項下。

• (4) 於民國一○一年度合併公司向河東文創購買河東堂獅子博物館門票、禮品及飯店 備品等為 9,414 千元(帳列用品盤存)。

• (5) 於民國一○○年度，合併公司銷售商品予傑森國際興業有限公司為 8,482 千元(帳 列其他營業成本)。

• (6) 合併公司與寶立旺簽訂廣告委刊年度合約，於民國一○○年十二月三十一日止， 本公司依前述合約支付之廣告費 34,064,131 元，並依合約約定收取 15% 之回饋金 2,176,696 元，帳列廣告費之減項。

• (7) 合併公司與傑森興業簽訂採購合約，於民國一○○年十二月三十一日止，合併公 司依前述合約已支 16,547 千元，分別帳列存貨 106 千元，營業成本 8,482 千元及因促 銷活動帳列促銷廣告費 7,960 千元。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

• 合併公司於民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理

• 等主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資 獎金及特支費 業務執行費用	101 年度 100 年度 $ 93,874 79,983 26,128 45,216 12,784 6,400 $ 132,786 131,599

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六、質押之資產

質押及抵押資產 質押及抵押擔保標的 土地、房屋及建築物 銀行長、短期借款、中信 購料－裕台大樓5樓辦公室 不動產投資 銀行長、短期借款 存出保證金－定存單 押標金、履約保證金及法 院提存金 受限制資產－定期存款 長期借款回存 〞 住宿券履約保證 受限制資產－定期存款 銀行長、短期借款 〞 旅展票券履約保證 受限制資產－外幣存款 法院扣押款 〞 子公司擔保信用狀 〞 備償專戶 受限制資產－外幣定期存款 聯屬公司借款保證金 受限制資產－非流動 銀行長、短期借款、圈存 固定資產－運輸及機器設備 銀行長期借款 無形資產－土地使用權 銀行長期借款 採權益法之長期股權投資 東森電視股票 以成本衡量之金融資產－非流動 亞太電信股票	101.12.31 100.12.31 $ 1,367,440 648,265 4,184,620 4,179,171 191,765 454,655 14,225 - 1,802 - 123,866 92,000 3,398 1,972 363,100 472,306 409,919 344 40,681 40,618 242,194 580,800 - 493 - 151,490 577,096 611,884 578,102 815,471 83,000 - $ 8,181,208 8,049,469

七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 倉儲相關合約：

1. 本公司碼頭、穀倉與設備等之承租合約期間如下：

簽約對象 承租穀倉 契約期間 限制條件 台中港務局 台中港 1 號 101.09.02～107.12.31 不得要求設定地上權且非 經同意不得設定質權擔保 台中港務局 台中港 3 號 101.09.02～107.12.31 〃 高雄港務局 高雄港 71 號 102.01.01～107.12.31 〃 高雄港務局 高雄港 72 號 102.01.01～107.12.31 〃

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1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，上述碼頭、穀倉與設備租賃合約 之未來年度應付金額如下：

未來1年以內 未來第1年～第2年 未來第2年～第3年 未來第3年～第4年 未來第4年～第5年 未來第5年以後	101.12.31 100.12.31 $ 299,113 200,714 299,113 - 299,113 - 299,113 - 299,113 - 299,113 - $ 1,794,678 200,714

( 二 ) 頻道相關合約：

截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽定之頻道收入合約總價(稅)計 589,599 千元；本公司與有線電視系統台業者已簽定之頻道播送成本合約總價(稅)計 580,899 千元，已沖轉應付票據科目。另本公司與關係人間頻道代理業務，請詳附註五 (二)。

( 三 ) 船舶租賃合約：

1. 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司因經營船舶出租、運送等業務而簽訂 之船舶租賃合約之未來年度應付金額如下：

期間	101 年度	101 年度	101 年度
未來1年以內	$		1,384,863
未來第1年～第2年			1,354,410
未來第2年～第3年			1,090,770
未來第3年～第4年			695,566
未來第4年～第5年			162,411
	$		4,688,020

1. 本公司因上述長期船舶租賃合約發生不可避免之成本大幅高於預期轉租運價收入， 而導致航運事業產生營業虧損，其不可避免之成本為退出合約的最小淨成本，係為 履行該合約而發生之成本與終止合約所發生之補償金或罰金之孰低者。然國際海運 市場近年各型船舶每日租金波動幅度甚大，波動變化迅速頻繁，實無合理估計損失 之金額，爰依會計研究發展基金會 98.03.30 基秘字第 110 號函之規定為適當之揭露。 惟於民國一○一年十二月三十一日，本公司依會計研究發展基金會 (102) 基秘字第 05 1 號解釋函示，於每一報導期間結束日，參考市場可得之資訊，估計合約義務所發 生之不可避免成本超過預期從該合約所能獲得之經濟效益之金額，據以認列當期費 損。爰此，本公司依據國立台灣海洋大學航運管理學系周○○博士出具之「巴拿馬 型論時傭船運測報告」估計未來五年之運價，以折現率 6% ，估計可能之營業虧損計 1,357,199 千元(帳列其他流動負債 637,007 千元及其他負債 720,192 千元)。

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1. 本公司因向 ETA 承租巴拿馬極限型貨輪「杜拜之星」而依約提存美金逐年扣抵運費 支出，帳列存出保證金項下。截至民國一○一年十二月三十一日止，尚餘美金 981 千元(折合新台幣 31,681 千元)。

2. ( 四 ) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司向銀行申請之信用狀尚未使 用餘額分別為 233,540 千元及 150,560 千元。

3. ( 五 ) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司待售房地楊梅案已簽約銷售 房地總價分別為 0 元及 71,580 千元，已預收房地收入金額分別為 0 元及 3,876 千元。

4. ( 六 ) 房角石公司為銷售或公開標售不動產投資，與不動產仲介經紀公司簽訂委任招租務、 買賣銷售服務及公開標售服務，並依約就其提供之服務，支付成交服務費。 於民國一○二年三月十三日，房角石公司與好市多簽訂位於台北市北投區豐年段

5. 四小段 425 等 13 筆土地之租賃契約，簽訂期間自簽約日起四十年。

6. ( 七 ) 本公司為經營大陸多媒體購物通路及幼兒教育等事業，由大陸子公司與個人投資者簽 訂一系列框架協議方式(以下簡稱 VIE 架構)，而達到 100% 實質控制該等經營多媒體購 物通路事業等公司之財務、營運及人事，即負責管理及營運所有業務活動，並承受其 因業務產生之全部經濟利益及風險。依據律師之意見，前述 VIE 架構中，所涉及的各 份協議看均合法、有效並對簽約各方具有法律約束力，各份協議的內容看均不違反現 行中國法律的規定。但，仍不能排除中國相關政府機構可能根據對現行中國法律的解 釋或根據未來頒布的法律法規，認為上述 VIE 架構下的各項安排有違中國現外資准入 政策或其未來頒布法律法規的原則，從而對上述 VIE 架構產生質疑。

7. 另亦不能排除協議之一方因違約涉訟而致管轄法院可能對該 VIE 的架構主張產生

8. 不同的見解。

9. ( 八 ) 請求台灣港務股份有限公司基隆港務分公司給付不當得利事件：

10. 本公司於民國八十七年三月十日與臺灣港務股份有限公司基隆港務分公司(原名交 通部基隆港務局，以下簡稱基隆港務分公司)簽訂租賃經營合約，由本公司承租基 隆港西 31、32 號卸煤碼頭，並於合約中約定煤炭裝卸業務管理費，惟基隆港務分公 司其後要求再支付承攬業管理費每噸 28.26 元，本公司認基隆港務分公司就同一業務 重複收取管理費已構成不當得利，乃起訴請求返還民國八十八年一月一日至民國九 十三年九月三十日間已繳納之承攬業管理費 123,515 千元及利息，應於民國九十八年 九月十五日經最高法院 98 年度台上字第 1618 號民事判決本公司勝訴，且基隆港務分 公司已如數給付管理費及至清償日止按週年息 5% 計算之利息 40,385 千元、訴訟費用 4,333 千元等共計 168,233 千元。嗣基隆港務分公司向最高法院提起再審之訴，並經 最高法院於民國九十九年一月二十八日以 99 年度台再字第 8 號判決廢棄原判決，發 回台灣高等法院審理，台灣高等法院已於民國一○一年二月二十四日判決本公司全 部勝訴，惟基隆港務分公司已經上訴至最高法院，故本件尚未確定。又基隆港務分 公司來函要求本公司返還前揭已支付款項及自民國九十八年十月十四日起至返還日 止按週年息 5% 計算之利息，本公司業已將收取基隆港務分公司給付之款項 168,233 千元全數轉列其他應付款項科目項下。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 本公司於民國九十八年十月二十九日又向基隆地方法院提起民事訴訟，請求基隆港 務分公司返還民國九十三年十月一日起至民國九十七年二月十九日止之溢收管理費 計 50,472 千元及利息，已經基隆地方法院判決本公司全部勝訴，惟基隆港務分公司 已提起上訴，現由台灣高等法院審理中。前揭不當得利之請求返還對本公司之股東 權益尚無不利之影響。

2. ( 九 ) 亞太電信公司於民國九十七年八月二十八日以 96 年矚重訴字第 3 號刑事附帶民事訴訟 起訴狀，就下列二項事項主張本公司及本公司董事長、董事等應連帶賠償之聲請： (1) 亞太電信公司購買金頻道等七家有線電線公司光纖網路設備，款項被用以購買本公司 之公司債；及 (2) 亞太電信公司之 CABLE MODEM 業務遭董事王令麟等人賤賣，以拉 抬東森媒體公司股票出售予卡萊爾集團之買賣價格。前揭亞太電信公司之訴及假執行 聲請，業經台北地方法院 97 年度重附民字第 56 號判決駁回，該公司復於民國九十八年 九月四日再度向台灣高等法院提起刑事附帶民事訴訟請求，台灣高等法院刑事庭已於 民國一○○年十月三十一日裁定移送民事庭審理，目前正開庭審理中。

3. ( 十 ) 本公司因民國九十八年十一月決定兼營電視購物代理業，乃陸續與全國 34 家有線電視 系統業者簽約取得廣告專用頻道代理權，另轉投資成立森森百貨公司從事 U-Life 電視 購物廣告，預計自民國九十九年一月一日起在全國 34 家有線電視系統業者之電視購物 頻道上播放。但東森得易購股份有限公司(以下稱 EHS 公司)未與有線電視系統業者簽 約，卻以不實理由先後向台北地方法院(下稱北院)聲請定暫時狀態假處分，限制本公 司及森森百貨公司不得經營電視購物業務。截至目前相關處理進度及影響如下：

4. 禁止 U-Life 在南桃園等 5 家系統業者播放電視購物廣告之假處分，期限係至民國一○ ○年十二月三十一日止，故本件假處分裁定已失其效力。

5. 又法院命 EHS 公司應提高擔保金至 140,000 千元部分，亦因 EHS 公司未依命令繳

6. 納而遭法院駁回其強制執行之聲請，本件已經最高法院於民國一○一年三月十五日 駁回確定，本公司已於民國一○一年五月三十一日取回 220,000 千元之反擔保金。至 於 EHS 公司因本件假處分所提起之本案訴訟部分，台北地院已於民國一○○年十二 月三十一日駁回 EHS 公司所提訴訟，雖 EHS 公司於民國一○一年一月十八日上訴， 但雙方已於民國一○一年十二月五日在台灣高等法院達成和解， EHS 公司撤回上訴 ，本件已結案。

7. 2.EHS 公司提供 30,000 千元擔保金限制本公司及森森百貨公司不得在吉隆等 28 家系統 業者所營頻道播送部分，業經最高法院於民國九十九年六月十七日駁回 EHS 公司之 再抗告而確定，故本件假處分裁定已失其效力， EHS 公司於民國一○○年四月間以 上開理由對本公司等請求 165 萬元之損害賠償乙案， EHS 公司已於民國一○一年十月 二十二日撤回上訴，本件已結案。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 本公司已向台灣板橋地方法院提起民事訴訟請求 EHS 公司給付前揭假處分期間， EH S 公司使用頻道所應支付之上架費用 44,212 千元，經法院於民國一○○年十月十四日 裁定本件於北院 99 年度重訴字第 726 號民事訴訟終結前，停止訴訟程序故本件訴訟 暫時停止審理中，嗣雙方已於民國一○一年十月二十三日在板橋地方法院達成和解 ，本件已結案。

2. 本公司及森森百貨公司前於民國一○○年七月七日主張因 EHS 公司不當之假處分， 請求參仟萬元之損害賠償乙案，已於民國一○一年十月二十二日在台北地方法院達 成和解，和解情形請詳附註四(三)。

3. 森森百貨公司與 EHS 公司給付上架費之訴訟，於民國一○一年九月二十八日至十一 月二十三日間，本公司與 EHS 公司陸續於板橋地院、高等法院等對前述各案件達成 和解，和解情形請詳附註四(三)。

4. ( 十一 ) 有關本公司前因撤回對卡萊爾集團之基金投資款且匯入中國信託之款項計美金 12,525 千元，經台北地方法院以與負責人審理中之刑事案件有關而裁定扣押，惟查該投資退 回款係本公司所有，故本公司乃提起抗告及再抗告後，業經最高法院發回台灣高等法 院更審並以 97 年抗更(一)字第 4 號裁定廢棄原扣押裁定確定，惟台北地方法院仍拒不 發還，本公司前向台灣高等法院聲請通知中國信託解除扣押限制返還款項，於民國一 ○一年八月二十七日台灣高等法院以 101 年度聲更(一)字第 3 號裁定，駁回本公司返還 退還款之聲請，嗣本公司依法提出抗告，最高法院於民國一○二年一月二十八日駁回 本公司之抗告。但查本件並無一事不再理之限制，且最高法院 97 年台抗字第 185 號裁 定及高等法院 97 年抗更(一)字第 4 號更審裁定早已肯認原扣押裁定已失效不存在，故 本公司已積極研議後續請釋憲、再向法院提出聲請或尋求其他途徑救濟，以維公司及 股東之權益。截至民國一○一年九月三十日止，上述扣押款項帳列受限制資產－非流 動科目項下，對本公司之財務、業務及股東權益尚無重大影響。

5. ( 十二 ) 台北地方法院(下稱北院)檢察署於民國九十年一月三日以本公司董事長王令麟涉及背 信等為由提起公訴乙案，業於民國九十一年十月十八日獲北院判決背信部分無罪，且 檢方再提起上訴亦經台灣高等法院駁回確定。另就北院及台灣高等法院認本公司董事 長王令麟違反商業會計法、證券交易法等部分經提起上訴後，已由台灣最高法院撤銷 原判決後發回高等法院，台灣高等法院判決於民國一○一年六月二十六日判決本公司 董事長應執行有期徒刑十一個月，經檢察官已提起上訴，現已由最高法院判決，原判 決撤銷，發回台灣高等法院。此本件判決對本公司財務及業務運作並無影響。

查本案主要係本公司於民國八十八年十一月間以 1,827,050 千元出售農地與台灣土 地開發信託投資股份有限公司(以下稱台開公司)，惟後續本公司未於約定期限內完成 水保工程、地目變更等致產生爭議。檢方認其中有低價高報、虛增及虛報購買價格而 損及公司權益等情事；惟本公司業已於民國九十年六月二十九日與台開公司和議解除 買賣契約，並於民國九十三年六月十八日一次付清尚未支付款項，故對本公司股東權 益並無影響。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• ( 十三 ) 有關台北地方法院(下稱北院)檢察署於民國九十六年八月對本公司董事長及總經理意 圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物資交易及增資子公司東森租賃公司及東 凱租賃公司名義掏空等情事，涉有證券交易法等罪而提起公訴乙案，北院於民國九十 七年十二月三十一日判決本公司董事長及總經理有罪；然查有關本公司部分，除董事 長及總經理與嘉食化公司及其關係企業間之大宗物資買賣交易被認違反商業會計法外 ，其餘均判決無罪在案。而所稱違反商業會計法部分，係以本公司與嘉食化公司及其 關係企業間實際上並無進銷貨事實，以虛偽交易掩飾致會計憑證填載不實並記載帳款 ，足生損害於主管機關對本公司會計管理之正確性云云。惟查本公司與嘉食化等公司 間之大宗物資交易，均有相關進口報關、交易憑證以及穀物實際物流可資證明、且交 易價格合乎市場行情，故非屬虛偽，且本公司並因此獲有約 1,300 多萬元利益，本公司 未因上開交易受有任何損失，經本公司董事長及總經理向台灣高等法院提起上訴，台 灣高等法院訂於民國一○○年十月三十日宣，仍認定有違反商業會計法之罪責，惟本 公司董事長及及總經理前已向最高法院提起上訴，惟因考量公司正展開跨兩岸零售、 新媒體及旅遊等產業之擴大發展，實不願因冗長的司法審判程序而影響公司業務的推 動，基於上述理由及避免更多司法資源的浪費，乃於民國一○二年二月八日撤回上訴 確定。本公司董事長及總經理違反上開商業會計部分，依法得易科罰金，故本件撤回 並不影響公司業務及財務運作。

• ( 十四 ) 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下稱投保中心)對本公司、董事長、總 經理及歷屆董監等 20 餘人，於民國九十七年十月二十七日以台北地方法院檢察署起訴 本公司董事長及總經理意圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物資交易及增資 子公司東森及東凱租賃公司名義掏空等情事，向台北地方法院(下稱北院)提起民事訴 訟，請求連帶賠償 41,038 千元。惟查前揭起訴事實除與嘉食化公司間之買賣大宗物資 被認為有違反商業會計法外，其餘部分本公司董事長及總經理均獲判決無罪。且北院 雖判決認有違反商業會計法，但亦認定本公司就該交易買賣部分未受有損害，且獲利 6,894 千元及計收週年息 5% 之延票利息 6,884 千元，合計 1,300 多萬元，故實無因背信及 損及股東權益之情事，故投保中心提起本件訴訟顯無理由，已經北院於民國一○一年 十二月五日判決，原告之訴及假執行聲請均駁回，投保中心已提起上訴，且上訴金額 減縮為 22,664 千元，現本件由台灣高等法院審理中。

• ( 十五 ) 本公司之子公司東森巨蛋公司與台北體育處(以下稱體育處)於民國九十四年三月二十 四日就台北小巨蛋簽訂委託經營管理契約在案，未料，體育處竟以東森巨蛋公司不法 圍標取得經營權、違約移轉主要股東股權及遲延完成 LED 設置等非屬事實之事由，於 民國九十六年八月十四日片面終止契約，並在民國九十六年八月二十二日無預警強制 接管台北小巨蛋，而使東森巨蛋公司受有重大損害，無法營運停業至今。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

於民國九十九年九月三十日，體育處以不實依據對東森巨蛋公司起訴請求賠償 337,953 千元(一○○年六月間追加為 355,357 千元)，並主張本公司為其之控制公司， 使東森巨蛋公司為不利益經營之違約行為致東森巨蛋公司受有損害，應對東森巨蛋公 司負賠償責任，其基於東森巨蛋公司債權人地位代位向本公司請求賠償云云。然查東 森巨蛋公司並無不法取得台北小巨蛋經營權，且 LED 設置遲延係不可歸責於東森巨蛋 公司等情，已分別經台北地方法院於民國九十七年十二月三十一日以 96 年度矚重訴字 第 3 號、台灣高等法院於民國一○○年十月三十一日以 98 年度矚上重訴字等 23 號刑事 判決查明並判決無罪，並因檢察官未上訴而告定讞在案，且東森巨蛋公司之主要股東 之股權自始至終並未移轉，有公司變更登記事項表可查，在在證明東森巨蛋公司經營 台北小巨蛋並無違約違法情事，本公司更無使東森巨蛋公司為不合營業常規或其他不 利益經之情事存在，體育處之求償並無任何理由，本公司及東森巨蛋公司已委由律師 積極處理中。另，東森巨蛋公司早於無罪判決即於民國九十八年八月十三日向體育處 起訴請求民事賠償 395,192 千元(嗣追加為 405,532 千元)，以賠償非法接管之損失，俾 利維護所有股東之權益，台北地方法院雖於民國一○一年十二月二十一日駁回東森巨 蛋公司之訴訟，但該判決內容對刑事判決無罪部分置之不理，更有諸多違誤，故東森 巨蛋公司已於民國一○二年一月九日提起上訴，現由台灣高等法院審理中。

( 十六 ) 怡盛公寓大廈管理維護股份有限公司(以下稱怡盛公司)與本公司於民國九十六年六月 一日訂定管理維護契約，由怡盛公司提供臺小巨蛋及南港 101 攝影棚之管理維護，並 約定本公司應按月給付怡盛公司服務費 1,998 千元，嗣怡盛公司以本公司積欠服務費及 本公司資產顯不足抵償其所負債務為由，向本公司起訴請求給付管理費 5,644 千元及按 年息百分之 5 計算之利息，該案已經臺北地方法院於九十九年十月二十九日判決本公 司應給付 1,859 千元，嗣怡盛公司提起上訴，台灣高等法院於一○○年四月二十六日判 決，本公司應再給付 3,347 千元，本公司上訴最高法院，嗣於一○○年七月二十一日駁 回本公司之上訴確定。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

森森百貨公司於民國一○二年三月十二日經董事會決議取得東森得易購之股數 168,000 千股，以每股 9.3 元共 1,562,400 千元投資，持股比達 60.775% 。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年度	101年度	101年度	100年度	100年度	100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	$ 354,548 22,844 13,315 28,030 182,116 3,807	1,040,817 83,320 77,485 37,501 296,952 77,918	1,395,365 106,164 90,800 65,531 479,068 81,725	298,769 17,372 10,808 23,188 165,116 25,276	1,018,233 87,165 57,966 48,290 238,933 84,147	1,317,002 104,537 68,774 71,478 404,049 109,423
依行政院金融監督管理委員會函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起 依行政院金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱IFRSs)編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組， 並訂定採用IFRSs之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說 明如下： 計 畫內 容 主要執行單位 目前執行情形 1.分析及規劃階段(民國98年12月至100年11月)： ◎成立採用跨部門IFRSs專案小組 會計部門 已完成 ◎初步辨認會計準則差異及影響 會計部門 已完成 ◎初步辨認合併報表個體 會計部門 已完成 ◎初步評估各部門日常營運之可能影響 會計部門 已完成 ◎初步評估轉換所需資源及預算 會計部門 已完成 ◎專案小組擬定初步轉換計畫及時程表，並提報董 事會 會計部門 已完成 ◎人員教育訓練 外部顧問 已完成 2.設計與執行階段(民國100年6月至101年12月)： ◎擬定完整轉換計畫 會計部門 已完成 ◎選定IFRSs相關會計政策 會計部門 已完成 ◎提出轉換IFRSs對公司營運影響之解決方案 會計部門、稽 核室、資訊處 已完成 ◎修正調整企業流程、財務報導流程、資訊系統及 各部門作業 會計部門、稽 核室、資訊處 已完成 ◎發展企業本身IFRSs財務報告範本 外部顧問 積極進行中

• ( 二 ) 依行政院金融監督管理委員會函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起 依行政院金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組， 並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說 明如下：

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計 畫內 容 ◎進行新系統模擬測試，辨認須調整修正之作業流 程與系統 ◎與利害關係人溝通導入IFRSs之初步預期影響 ◎持續辦理相關人員訓練 ◎草擬會計作業手冊 3.轉換階段(民國101年1月至101年12月)： ◎遵行IFRS製作年度之期初資產負債表(開帳數) ◎編製首份IFRS財務報表 ◎依據初次編製IFRS報表經驗，進行流程分析，尋 找改善方案。 ◎完成IFRS會計及其他作業手冊 ◎持續與利害關係人溝通導入IFRS之影響 ◎持續辦理相關人員訓練 4.調整與改善階段(民國101年9月至101年12月)： ◎重新整合管理資訊及績效評估標準 ◎持續進行IFRS流程分析與改善作業 ◎針對未來可能之新交易型態設計IFRS相關影響之 評估作業 ◎持續與利害關係人溝通導入IFRS之影響，並為必 要之因應措施	主要執行單位 目前執行情形 資訊處 已完成 會計部門 已完成 管理部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、資 訊處 積極進行中 會計部門、稽 核室 已完成 會計部門 已完成 管理部門 積極進行中 稽核室、管理 部門 已完成 稽核室、管理 部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成

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• ( 三 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：

1.
會 計 議 題	差 異 說 明
員工福利
退休金	於IFRSs下，每年產生之退休金精算損益未攤銷餘額，全
	數於當年度認列於其他綜合損益項下，惟本公司目前依
	我國一般公認會計原則之規定，精算損益採用分年攤銷
	方式認列損益。
所得稅	於IFRSs下，遞延所得稅資產負債一律分類為非流動項目
	；另對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之
	暫時性差異，在「很有可能」有未來課稅所得可供使用
	之範圍內，認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價
	科目加以評估，惟本公司目前依我國一般公認會計原則
	之規定，遞延所得稅資產負債依相關資產或負債之分類
	劃分為流動或非流動項目；另遞延所得稅資產於評估其
	可實現性後，認列相關備抵評價科目。
金融資產	於IFRSs下，持有權益型金融資產係以公允價值衡量，本
	公司目前持有興櫃股票亞太電訊按我國一般公認會計原
	則之規定，分類為以成本衡量之金融資產。因興櫃股票
	公允價值明確，且本公司持有該有價證券係以交易為目
	的，將重分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
合併財務報表及投資關聯企業於IFRSs下，子公司之虧損應分攤至少數股權，即使少數
	股權發生借餘，仍需繼續分攤，本公司之子公司東森巨
	蛋目前按我國一般公認會計原則之規定，因少數股權無
	承擔損失之義務，超額虧損全數分攤至多數股權。
首次適用豁免項目之選擇：
累積換算調整數	對於所有國外營運機構，本公司選擇不依照IFRSs「匯率
	變動之影響」相關規定，個別辦認並追溯調整每一國外
	營運機構於轉換日應存在之累積換算調整數，而將轉換
	日之累積換算調整數視為是零。
退休金精算損益	於轉換日後適用緩衝區法認列精算損益，本公司選擇豁
	免一次認列保留盈餘。

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2. 一○一年一月一日資產負債調節表

現金及約當現金(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產(1) 應收票據及帳款 存貨 遞延所得稅資產－流動(3) 其他流動資產 基金及長期投資(2) 投資性不動產(2) 固定資產 無形資產(4) 遞延所得稅資產－非流動(3) 預付長期租金(4) 其他資產 總資產 流動負債 長期負債 土地增值稅準備(5) 遞延所得稅負債－非流動(3)及(5) 應計退休金負債(6) 其他負債 總負債 股本 資本公積(7) 未提撥保留盈餘(2)、(7)、(8)及(9) 累積換算調整數(8) 金融商品之未實現損益(9) 少數股權 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 4,724,462 - - 1,442,833 813,983 67,689 1,424,010 5,843,349 - 3,211,903 645,059 181,033 - 1,498,296 $ 19,852,617 $ 4,544,935 3,116,669 38,956 - 199,017 229,395 8,128,972 14,185,307 673,767 (3,339,097) (152,773) (12,582) 369,023 11,723,645 $ 19,852,617	影響金額 IFRSs (102,022) 4,622,440 409,605 409,605 102,022 102,022 - 1,442,833 - 813,983 (67,689) - - 1,424,010 (4,262,171) 1,581,178 4,179,171 4,179,171 - 3,211,903 (611,884) 33,175 68,924 249,957 611,884 611,884 - 1,498,296 327,840 20,180,457 - 4,544,935 - 3,116,669 (38,956) - 40,191 40,191 (12,431) 186,586 - 229,395 (11,196) 8,117,776 - 14,185,307 (673,767) - 847,448 (2,491,649) 152,773 - 12,582 - - 369,023 339,036 12,062,681 327,840 20,180,457

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• (1) 轉換為 IFRSs 後，合併公司將三個月以上到期之定期存款轉列按攤銷後成本衡量 之金融資產金額為 102,022 千元。

• (2) 轉換為 IFRSs 後，合併公司除原不動產投資 4,179,171 千元改按投資性不動產等額 轉列外，持有權益型金融資產之興櫃股票，因公允價值明確且持有係以交易為目 的，按公允價值衡量後，減列基金及長期投資項下之以成本衡量之金融資產 83,000 千元，同時增列透過損益按公允價值衡量之金融資產 409,605 千元，並調整 未提撥保留盈餘 326,605 千元。

• (3) 轉換為 IFRSs 後，合併公司之遞延所得稅資產除不再使用備抵評科目外，將依我 國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金 額為 68,924 千元，原淨額表達之遞延所得稅資產及負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動為 1,235 千元。

• (4) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重 分類至其他資產項下預付長期租金之金額為 611,884 千元。

• (5) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則原帳列土地增值稅準備重分類至遞延 所得稅負債－非流動之金額為 38,956 千元。

• (6) 轉換為 IFRSs 後，合併公司選擇適用轉換日後採用緩衝區法認列精算損益選擇豁 免，將此類損益一次認列於保留盈餘，使應計退休金負債減列 12,431 千元，並等 額增列未提撥保留盈餘。

• (7) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則非按持股比例認購被投資公司增發之 新股，調整資本公積數增減數選擇豁免，將減少此類資本公積 673,767 千元，並等 額增列未提撥保留盈餘。

• (8) 轉換為 IFRSs 後，合併公司於轉換日按功能性貨幣累積存在之換算調整數，選擇 豁免不追溯重編，將沖銷累計換算調整數借餘 152,773 千元並等額減列未提撥保留 盈餘。

• (9) 轉換為 IFRSs 後，合併公司將金融商品未實現損益借餘 12,582 千元轉列未提撥保留 盈餘項下之其他綜合損益。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 民國一○一年十二月三十一日資產負債調節表

現金及約當現金(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產(1) 應收票據及帳款 存貨 遞延所得稅資產－流動(3) 其他流動資產 基金及長期投資(2) 投資性不動產(2) 固定資產 無形資產(4) 遞延所得稅資產－非流動(3) 預付長期租金(4) 其他資產 總資產 流動負債 長期負債 土地增值稅準備(5) 遞延所得稅負債－非流動(3)及(5) 應計退休金負債(6) 其他負債 總負債 股本 資本公積(7) 未提撥保留盈餘(2)、(7)、(8)、(9)及(10) 累積換算調整數(8) 金融商品之未實現損益(9) 少數股權(10) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 3,686,470 91,068 - 1,511,366 1,063,667 77,982 1,551,192 5,401,042 - 4,112,485 614,314 186,616 - 1,297,788 $ 19,593,990 $ 5,841,641 4,423,550 38,956 - 199,576 933,121 11,436,844 14,185,307 680,768 (7,225,433) (195,982) (12,442) 724,928 8,157,146 $ 19,593,990	影響金額 IFRSs (338,526) 3,347,944 549,045 640,113 338,526 338,526 - 1,511,366 - 1,063,667 (77,982) - - 1,551,192 (4,267,620) 1,133,422 4,184,620 4,184,620 - 4,112,485 (597,544) 16,770 80,592 267,208 597,544 597,544 - 1,297,788 468,655 20,062,645 - 5,841,641 - 4,423,550 (38,956) - 41,566 41,566 7,371 206,947 - 933,121 9,981 11,446,825 - 14,185,307 (673,767) 7,001 970,132 (6,255,301) 152,773 (43,209) 12,442 - (2,906) 722,022 458,674 8,615,820 468,655 20,062,645

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4. 民國一○一年度損益調節表

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 營業外收入及利益(2) 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 其他綜合損益： 確定福利金之精算損失(6) 本期綜合損益總額 歸屬： 母公司(2)及(10) 非控制權益(10) 合計	我國會計準則 $ 12,739,576 11,421,684 1,317,892 4,189,089 (2,871,197) 494,646 1,418,117 (3,794,668) 21,454 (3,816,122) - (3,816,122) (3,886,185) 70,063 $ (3,816,122)	影響金額 IFRSs - 12,739,576 - 11,421,684 - 1,317,892 (251) 4,188,838 251 (2,870,946) 139,440 634,086 - 1,418,117 139,691 (3,654,977) - 21,454 139,691 (3,676,431) (20,053) (20,053) 119,638 (3,696,484) 122,544 (3,763,641) (2,906) 67,157 119,638 (3,696,484)

• (1) 依 IFRSs 規範，合併公司將三個月以上到期之定期存款轉列按攤銷後成本衡量之 金融資產金額為 338,526 千元。

• (2) 依 IFRSs 規範，合併公司除續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，將不動產投資 4,184,620 千元及以成本衡量之金融資產 83,000 千元改列按投資性不動產 4,184,620 千元及透過益按公允價值衡量之金融資產 549,045 千元，透過損益按公允價值衡量 之金融資產按市價衡量增列營業外收入 139,440 千元，並調整未提撥保留盈餘 326,605 千元。

• (3) 依 IFRSs 規範，合併公司將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資 產重分類至非流動資產項下之金額為 80,592 千元，原淨額表達之遞延所得稅資產 及負債重分類至遞延所得稅負債－非流動為 2,610 千元。

• (4) 依 IFRSs 規範，合併公司依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重分 類至預付長期租金之金額為 597,544 千元。

• (5) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列土地增值稅準備並 增列遞延所得稅負債－非流動 38,956 千元。

• (6) 依 IFRSs 規範，合併公司除續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列應計退休金負債 並增列未提撥保留盈餘 12,431 千元。於民國 101 年 12 月 31 日依精算報告增列應計退 休金負債 19,802 千元，並減列退休金費用 251 千元，及減列其他綜合損失 20,053 千 元。現行會計原則就退休金精算損益採緩衝區法認列為當期淨退休金成本。惟轉 換 IFRSs 後，依國際會計準則第十九號公報「員工福利」認列之。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• (7) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列資本公積並增列未 提撥保留盈餘 673,767 千元。

• (8) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，沖銷累計換算調整數借 餘並減列未提撥保留盈餘 152,773 千元。

• (9) 依 IFRSs 規範，合併公司將金融商品未實現損益借餘 12,442 千元轉列未提撥保留盈 餘項下之其他綜合損益。

• (10) 轉換為 IFRSs 後，子公司之虧損應分攤少數股權，即使少數股權發生借餘。本公 司之子公司東森巨蛋之超額虧損按持股比例分配後，民國 101 年 12 月 31 日財務狀況 表之保留盈餘及少數股權調整項目及金額如下：

保留盈餘影響數 少數股權影響數 合計 子公司超額虧損 $ 2,906 (2,906) -

• ( 四 ) 合併公司係依金管會認可之 2010 年版國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告以及已修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟上述評 估結果均係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能受研修中之 IFRSs 及因未 來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改 規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與 限額(註2)	資金貸與總 限 額 (註1)
												名稱	價值
0	本公司 本公司	東森休閒 公司 房角石公 司	其他應 收款－ 關係人 〃	150,000 400,000	150,000 400,000	130,000 -	6.5 6.5	3 3	- -	營運週轉 〃	- -	-	- -	743,222 743,222	2,972,887 2,972,887

• 註 1： 資金貸與總限額係以本公司淨值 40% 為限。

• 註 2： 對個別對象貸與限額以不超過本公司淨值 10% 為限。

• 註 3 ：有短期融通之必要。

2. 為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保證 限額(註2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註1)
		公司名稱	關 係
0	本公司 〃 〃 〃 〃	房角石公司 鼎楷(上海)公司 向富(上海)公司 東森企業(股)公司 勝夯(上海)公司	子公司 〃 〃 〃 〃	3,716,109 〃 〃 〃 〃	4,170,000 285,480 232,720 174,540 58,180	2,170,000 285,480 232,720 174,540 58,180	- 283,918 69,234 - 58,180	% 29.20 % 3.84 % 3.13 % 2.35 % 0.78	7,432,218 〃 〃 〃 〃

• 註 1 ：背書保證最高限額以不逾本公司最近期財務報表淨值 100% 為限。

• 註 2 ：對單一企業背書保證之限額以不逾本公司最近期財務報表淨值 50% 為限。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：股

持 有 之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價(註1)
本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	開發金控公司 中華電信公司 鳳凰衛視公司 FESS-Bermuda FESS-Panama Grand Richness Trading (HONG KONG) LTD. (易富香港公司) 東森投資公司 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 森森百貨公司 東森休閒公司 森信息公司 龜山島休閒公司 東森電視公司 台灣大食品公司 欣業永公司 高雄港裝卸公司 亞太電信公司 理歐開發公司 鼎森國際公司 台鳳公司 旺旺寬頻公司 台鳳球證 鴻禧球證	- - - 本公司之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法評價之被 投資公司 〃 〃 - - - - - - - -	公平價值變動列 入損益之金融資 產 〃 〃 採權益法之長期 股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金 融資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 其他資產－其他 〃	1 1,000 2,000 4,000,000 6,000 5,833,031 48,950,000 75,500,830 75,795,794 276,000,000 15,000,000 17,000,000 12,000,000 42,287,140 31,039,395 27,974,287 20,000,000 750,000 40,000,000 165,663 97,729 2,266,652 22,961,250 19 張 33 張	$ - 100 18 301,717 1,612,378 76,582 525,384 703,817 735,837 2,138,100 189,238 (433,079) 53,217 294,572 578,102 279,352 - 7,500 80,000 - - - 229,613 - -	% - % - % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 97.90 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 14.59 % 100.00 % 92.31 % 60.41 % 21.32 % 36.84 % 20.00 % 15.00 % 1.22 % 11.42 % 12.69 % 2.26 % 10.205 % - % -	- 100 18 301,717 1,612,378 76,582 525,384 693,450 725,445 2,138,100 181,409 (433,079) 39,631 294,572 578,102 279,352 - 7,500 80,000 - - - 229,613 - -

• 註 1 ：上述公司除帳列公平價值變動列入損益之金融資產－流動者外，餘係屬未上市上櫃公司，並無市價可循，故 依股權淨值乘以持股比例或按取得成本列示，以供參考。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：股

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期	初	買	入		賣	出		期	末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
本公司 〃	易富香港公司 龜山島休閒 公司	採權益法之長 期股權投資 〃	現金增資 自然人	子公司 〃	2,695,000 17,712,462	$ 112,966 170,269	3,138,031 24,574,678	120,806 294,896	- -	- -	- -	- -	5,833,031 42,287,140	233,772 465,165

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司	FESS-Panama	母子公司	進貨	$ 876,584	28 %	-	-	-	-	- %

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9. 從事衍生性商品交易：

本公司於民國一○一年度因船舶租賃合約按公平價值衡量認列金融負債評價損 失 527,578 千元，請詳附註四(三)。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：股

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比 率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 東森投資公 司 東森投資公 司 東森投資公 司 房角石公司 東森租賃公 司 東凱租賃公 司 東森休閒公 司 東森休閒公 司 FESS- Panama	FESS-Bermuda FESS-Panama 易富香港公司 東森投資公司 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 森森百貨公司 東森休閒公司 森信息公司 東森電視公司 台灣大食品公 司 龜山島休閒公 司 欣業永公司 森信息公司 森傳媒公司 森森百貨公司 房石投資公司 東租投資公司 東凱投資公司 東森巨蛋公司 勤英國際公司 EMI Chiffart GmbH	百慕達群島 巴拿馬 香港 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 德國	控股公司 經營船舶運送及租 賃業務 控股公司 一般投資業務 有線電視廣播系統 之規劃設計及租賃 業 有線電視廣播系統 之規劃設計及租賃 業 國內外土地暨其定 著物之估價與鑑定 、不動產投資計畫 分析診斷之顧問 其他零售業、百貨 公司業、超級市場 業、無店面零售業 、其他綜合零售業 、貿易批發零售業 等 管理顧問服務、休 閒活動場管業務 、運動訓練業務 、餐飲業務 各項批發、零售 、國際貿易、包裝 、仲介服務業、超 級市場業、一般廣 告服務業、出版業 、管理顧問服務業 等 國內外電視、廣播 節目之企劃製作 、代理 飼料批發零售業 管理顧問服務、休 閒活動場管業務 、運動訓練業務 、餐飲業務 土地開發 際貿易、包裝、仲 介服務業、超級市 場業、一般廣告服 務業、出版業、管 理顧問服務業等 動畫、電影、廣播 、衛星電視KU頻道 錄影製作等 其他零售業、百貨 公司業、超級市場 業、無店面零售業 、其他綜合零售業 、貿易批發零售業 等 一般投資業 一般投資業 一般投資業 競技及休閒運動場 館業等 其他廣告服務業 經營船舶管理業務	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD EUR	133,301 193,240 233,772 500,525 725,862 726,673 2,760,000 150,000 169,825 120,000 395,596 316,842 465,165 280,000 10,000 31,000 445,800 10,000 10,000 10,000 217,500 100,000 25	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD EUR	133,301 193,240 112,966 495,525 725,862 726,673 2,760,000 150,000 169,825 50,000 670,851 316,842 170,269 280,000 10,000 30,000 445,800 10,000 10,000 10,000 217,500 100,000 25	4,000,000 6,000 5,833,031 48,950,000 75,500,830 75,795,794 276,000,000 15,000,000 17,000,000 12,000,000 31,039,395 27,974,287 42,287,140 20,000,000 1,000,000 3,100,000 44,580,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 21,750,000 10,000,000 100	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 97.90 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 14.59 % 100.00 % 92.31 % 21.32 % 36.84 % 60.41 % 20.00 % 7.69 % 100.00 % 43.37 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 47.62 % 100.00	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD	301,717 1,612,378 76,582 525,384 703,817 735,837 2,138,100 189,238 (433,079) 53,217 578,102 279,352 294,572 - 3,303 897 540,411 9,470 9,429 9,429 (289,518) 12,043 400	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD	2,227 (555,286) (38,679) 153,359 21,487 5,366 (109,089) 384,772 (117,397) (58,138) 1,079,834 12,895 (152,574) - (58,138) (500) 384,772 (190) (189) (189) (11,625) (12,043) (5)	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD	2,227 (555,286) (38,679) 149,238 21,439 5,353 (109,089) 56,143 (117,397) (51,591) 230,240 4,751 (55,365) - (6,547) (500) 166,859 (190) (189) (189) (11,625) (12,043) (5)	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 採權益法 評價之被 投資公司 孫公司

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比 率	帳面金額
FESS- Panama FESS- Panama FESS- Panama FESS- Panama 易富香港公 司 易富香港公 司 易富香港公 司 勝夯(上海 )公司 東森企業發 展(上海)公 司 GEHS- Cayman GSMC- Cayman 東森通訊 (香港)公司 向富(上海 )公司 昆山鼎富公 司 上海豐富公 司 上海豐富公 司 森旺貿易 (香港)公司 南京允富公 司 南京允富公 司 南京允富公 司 昆山創力公 司 南京基誠公 司 南京基誠公 司	東森企業發展 (上海)公司 GEHS-Cayman GSMC-Cayman Skyasia Media Inc. 新世紀(深圳 )公司 鼎楷(上海)公 司 勝夯(上海)公 司 東森(上海)食 品公司 東企(上海)報 關公司 東森通訊(香港 )公司 森旺貿易(香港 )公司 向富(上海)公 司 昆山鼎富公司 上海豐富公司 廣州森視公司 上海傳富公司 南京允富公司 昆山創力公司 江蘇森森幼教 公司 南京基誠公司 南京基誠公司 江蘇森富達公 司 江蘇森森幼教 公司	中國大陸 開曼群島 開曼群島 印尼 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 香港 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸	承攬貨物接送裝卸 業等業務 控股公司及貿易公 司 控股公司及貿易公 司 控股公司 從事電子產品、通 訊產品及相關配件 的技術諮詢、批發 、進出口、售後服 務等 家用電器、通訊產 品及其配件、計算 機週邊設備、紡織 品、辦公、珠寶首 飾及其用具批發等 家用電器、通訊產 品及其配件、計算 機週邊設備、紡織 品、辦公、珠寶首 飾及其用具批發等 食用農產品、與包 裝食品的銷售 貨運代理、運輸諮 詢 控股公司 控股公司及貿易公 司 食品什貨等家庭設 備批發零售業 控股公司、企業管 理顧問諮詢、投資 業務諮詢等 廣播電視節目製作 、食品什貨等家庭 設備批發零售業 批發和零售貿易 廣告設計、製作 、代理，市場信息 諮詢或調查，室內 外裝橫 批發貿易 企業管理顧問投資 諮詢 幼兒教育諮詢，兒 童用品開發 企業形象策畫、文 化藝術及教育信息 諮詢、紙製品、服 裝、鞋帽、娛樂用 品及玩具進出口貿 易等 企業形象策畫、文 化藝術及教育信息 諮詢、紙製品、服 裝、鞋帽、娛樂用 品及玩具進出口貿 易等 影視技術研發;玩 具、服裝的研發 、銷售文化藝術交 流活動的策畫與實 施 幼兒教育諮詢，兒 童用品開發	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY CNY	26,700 35,288 4,500 3,200 2,580 7,605 39,983 217 1,500 36,700 4,100 267,101 200 10,577 15,500 1,500 23,461 1,600 6,066 3,800 - 3,558 -	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY CNY	26,700 28,888 4,500 3,200 2,580 7,605 11,700 217 1,500 30,700 4,100 220,870 200 10,577 10,000 1,500 23,461 200 - - 4,500 3,558 2,720	- 3,940,000 450,000 - - - - - - 28,569,840 3,198,000 - - - - - - - - - - - -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 20.00 % 100.00 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 註 註 註 註 % 100.00 註 % 37.55 % 99.70 註 註 % -	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY CNY	38,384 620 3,482 260 1,261 (1,932) 18,244 159 1,313 (233) 3,290 (44,191) (149,345) (135,366) (14,241) 1,510 17,061 (436) 5,432 3,882 - 3,045 -	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY CNY	834 (10,356) (303) (6,764) (39) 998 (7,987) (39) (90) (10,077) (273) (78,067) (31,997) (31,098) (13,222) 10 (2,067) 226 (1,925) 820 820 (304) (1,917)	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY CNY	834 (10,356) (303) (1,353) (39) 649 (7,987) (39) (90) (10,077) (273) (78,067) (31,997) (31,098) (13,222) 10 (2,067) (213) (768) 82 174 (103) (132)	孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 註 註 註 註 曾孫公司 註 註2 註3 註 註 註2

註 1 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司。

• 註 2 ：南京允富公司於 2012.3.12 與南京基誠簽訂股份轉讓協議受讓其持有之森森幼教股份。

• 註 3 ：南京允富公司於 2012.8.31 與昆山創力簽訂轉讓協議購買南京基誠股份；另昆山創力清算中。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與 限額(註2)	資金貸與總 限 額 (註1)
												名稱	價值
1	東森企業 發展(上海 )公司 東森企業 發展(上海 )公司 東森企業 發展(上海 )公司	昆山鼎富 公司 廣州森視 公司 上海豐富 公司	其他應 收款 其他應 收款 其他應 收款	123,708 55,669 26,169	64,233 31,879 13,332	64,233 31,879 13,332	7.872 7.872 7.872	註3 註3 註3	- - -	營運週轉 之需求 營運週轉 之需求 營運週轉 之需求	- - -	無 無 無	- - -	445,872 445,872 445,872	2,229,359 2,229,359 2,229,359

• 註 1 ：資金貸與總限額係以各該公司淨值 200% 為限。

• 註 2 ：對個別對象貸與限額，若為實質掌控公司以不超過各該公司淨值 40% 為限，若為直接及間接持有表決權之 公司以不超過各該公司淨值 40% 為限。

• 註 3 ：有短期融通之必要。

3. 為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註1)
		公司名稱	關 係
1 2 3 4	房角石公司 東森投資公司 森旺貿易(香港 )公司 FESS-Bermuda	本公司 本公司 東森企業發展(上海)公司 東森企業發展(上海)公司	母公司 母公司 子公司 子公司	2,138,100 273,219 (註3) 286,662 (註4) 905,149 (註4)	1,220,000 45,000 24,145 261,810	1,220,000 45,000 24,145 261,810	840,000 3,000 24,145 242,611	% 57.06 % 8.23 % 25.27 % 86.77	2,138,100 546,438 (註3) 286,662 (註4) 905,149 (註4)

• 註 1 ：背書保證最高限額以不逾各該公司最近期財務報表淨值 100% 為限。

• 註 2 ：對綜合持股達 50% 之子公司或母公司背書保證之限額以不逾各該公司最近期財務報表淨值 100% 為限。

• 註 3 ：東森投資公司對外背書保證總額以不超過其最近期財務報表淨值之 100% 為限，單一企業背書保證限額以 不超過其最近期財務報表淨值之 50% 為限。

• 註 4 ：森旺貿易(香港)公司及 FFSS-Bermuda 之對外背書保證總額為最近期財務報表淨值 300% 為限，單一企業背 書保證限額以不超過最近期財務報表淨值之 300% 為限。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價(註1)
東森投資公司 EMI Schiffart Gmbh 東森投資公司 〃 〃 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 FESS-Panama 〃 〃 〃 〃 GSMC-Cayman 東森休閒公司 〃	股票-亞太電信公司 DS-RENDITE-FONDS Nr.82MV-85MV 股票-森信息公司 股票-森傳媒公司 股票-森森百貨公司 股票-東租投資公司 股票-東凱投資公司 股票-房石投資公司 股票-EMI Schiffart Gmbh 股票-東企發展(上海)公司 股票-GEHS-Cayman 股票-GSMC-Cayman 股票-Skyasia Media Inc. 股票-森旺貿易(香港)公司 股票-東森巨蛋公司 股票-勤英國際公司	無 〃 子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法評價 之被投資公司 子公司 〃 採權益法評價 之被投資公司	以成本衡量之金 融資產－非流動 〃 採權益法之長期 股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	1,500,000 - 1,000,000 3,100,000 44,580,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100 - 3,940,000 450,000 - 3,198,000 16,500,000 10,000,000	$ 3,000 USD 48 3,303 897 540,411 9,429 9,429 9,470 USD 400 USD 38,384 USD 620 USD 3,482 USD 260 USD 3,290 (289,518) -	% 0.05 % - % 7.69 % 100.00 % 43.37 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 20.00 % 100.00 % 75.00 % 47.62	- - 3,303 897 539,201 9,429 9,429 9,470 USD 400 USD 38,384 USD 159 USD 3,482 USD 260 USD 3,290 (289,518) -	註2

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價(註1)
易富香港公司 〃 〃 GEHS-Cayman 東森通訊(香港) 公司 森旺貿易(香港) 公司 勝夯(上海)公司 東森企業發展( 上海)公司 向富(上海)公司 昆山鼎富公司 上海豐富公司 〃 南京允富公司 〃 〃 南京基誠公司	股票-新世紀(深圳)公司 股票-鼎楷(上海)公司 股票-勝夯(上海)公司 股票-東森通訊(香港)公司 股票-向富(上海)公司 股票-南京允富公司 股票-東森(上海)食品公司 股票-東企(上海)報關公司 股票-昆山鼎富公司 股票-上海豐富公司 股票-廣州森視公司 股票-上海傳富公司 股票-昆山創力公司 股票-森森幼教公司 股票-南京基誠公司 股票-森富達公司	子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 透過框架協議 〃 〃 〃 〃 採權益法評價 之被投資公司 〃 〃	採權益法之長期 股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 - - - - - - - - - -	- - - 28,569,840 - - - - - - - - - - - -	HKD 1,261 HKD (1,932) HKD 18,224 USD (233) HKD (44,190) HKD 17,061 CNY 192 CNY 1,313 CNY (149,345) CNY (135,366) CNY (14,241) CNY 1,510 CNY (436) CNY 5,433 CNY 3,882 CNY 3,045	% 100.00 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 註3 註3 註3 註3 註3 % 37.55 % 99.70 註4	HKD 166 HKD (2,780) HKD 13,307 USD (3,158) HKD (45,496) HKD 17,061 CNY 192 CNY 1,313 CNY (147,893) CNY (135,366) CNY (14,241) CNY 1,510 CNY 3 CNY 4,869 CNY 4,006 CNY 4,686

• 註 1 ：上述公司為未上市上櫃公司，並無市價可循，故依股權淨值乘以持股比例列示，以供參考。

• 註 2 ：東森巨蛋公司於民國九十八年度起淨值已呈負數，東森休閒公司全數吸收超過被投資公司股東權益原有 權益之損失金額。

• 註 3 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司。

• 註 4 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司轉投資採權益法評價之被投資公司。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：股

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易對象	關係	期 股 數	初	買	入		賣	出		期	末
						金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
FESS-Panama GEHS-Cayman 東森通訊(香港 )公司 易富香港公司	GEHS-Cayman 東森通訊(香港) 公司 向富(上海)公司 勝夯(上海)公司	採權益法之 長期投資 〃 〃 〃	現金增資 〃 〃 〃	子公司 〃 〃 〃	3,300,000 23,946,000 - -	USD 28,888 USD 30,700 HKD220,870 HKD 11,700	640,000 4,623,840 - -	USD 6,400 USD 6,000 HKD46,231 HKD28,283	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	3,940,000 28,569,840 - -	USD 35,288 USD 36,700 HKD 267,101 HKD 39,983

6. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

取得之 公 司	財 產 名 稱	交易日 或事實 發生日	交易金額	價款支付 情 形	交易對象	關係	交易對 象 為關係人 者 所有人 與發行人 之 關 係	交易對 象 為關係人 者 所有人 與發行人 之 關 係	，其前 次移轉資料	，其前 次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他 定事
								與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
龜山島休 閒公司	理歐海洋溫泉 渡假中心第三 期工程及土地	100年 度	161,580	於101.12.31 尚未支付價 款50,252千元	皇藝室內裝 修公司、天 汗工程公司	-	-	-	-	-	議價	營運

7. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率
FESS-Panama 向富(上海)公 司 上海豐富公司	本公司 上海豐富公司 向富(上海)公司	母子公司 〃 〃	銷貨 銷貨 進貨	$ 876,584 CNY 23,745 CNY 23,745	% (100.00) % (76.82) % 86.35	- - -	- - -	- - -	- CNY109,000 CNY109,000	% - % 93.10 % (96.43)

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9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項 金 額 處理方式	逾期應收關 係人款項 金 額 處理方式	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額
向富(上海)公司	上海豐富公司	母子公司	CNY 109,000	-	-	- R	MB -	-

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 投資概況

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註1)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
東企發展(上 海)公司 新世紀(深圳 )公司 鼎楷貿易(上 海)公司 勝夯貿易(上 海)公司 向富(上海 )公司 南京允富公 司 昆山鼎富公 司 上海豐富公 司 廣州森視公 司 江蘇森富達 公司 上海傳富公 司 昆山創力公 司 南京基誠公 司 森森幼教公 司	經營國際流通物流 業務、第三方物流 業務及集裝箱經營 業務 行動電話銷售業務 布疋、衣著、服飾 品、家庭電器設備 用品、鐘錶、眼鏡 、首飾與貴金屬之 批發零售等業務 布疋、衣著、服飾 品、家庭電器設備 用品、鐘錶、眼鏡 、首飾、貴金屬 、食品什貨、藥品 、化妝品與清潔用 品之批發零售等業 務 布疋衣著服飾品批 發零售業、家庭電 器設備用品批發零 售業、鐘錶眼鏡批 發零售業、首飾及 貴金屬批發零售業 、無店面批發零售 業、食品什貨批發 零售業、藥品化妝 品及清潔用品批發 零售業務 批發貿易 控股公司、企業管 理顧問諮詢、投資 業務諮詢等 廣播電視節目製作 、食品什貨等家庭 設備批發零售業 批發貿易 影視技術研發;玩具 、服裝的研發、銷 售文化藝術交流活 動的策畫與實施 廣告設計、製作 、代理，市場信息 諮詢或調查，室內 外裝潢 企業管理顧問投資 諮詢 企業形象策畫、文 化藝術及教育信息 諮詢、紙製品、服 裝、鞋帽、娛樂用 品及玩具進出口貿 易等 幼兒教育諮詢、兒 童用品開發	755,040 9,667 43,840 149,817 1,000,635 91,740 924 46,202 71,613 46,202 6,930 7,392 20,791 74,630	註2 註3 註4 註5 註6 註7 註8 註8 註8 註9 註8 註8 註8 註10	775,368 9,667 28,496 43,840 827,441 91,740 924 48,868 46,200 16,437 6,930 924 20,791 12,567	- - - 105,977 173,194 - - - 25,411 - - 6,468 - 28,026	- - - - - - - - - - - - - 12,567	775,368 9,667 28,496 149,817 1,000,635 91,740 924 48,868 71,613 16,437 6,930 7,392 20,791 28,026	100.00% 100.00% 65.00% 100.00% 100.00% 100.00% -% -% -% -% -% -% -% 37.55%	24,609 (148) 2,452 (30,179) (296,767) (7,858) (149,483) (145,283) (61,770) (481) 47 (995) 1,196 (3,420)	1,114,680 4,724 (7,238) 68,360 (165,552) 63,915 (690,001) (625,416) (65,796) 14,068 6,976 (2,014) 17,936 25,101	- - - - - - - - - - - - - -

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• 註 1 ：本期提列投資損益欄中係大陸被投資公司同期間自結報表認列投資收益。

• 註 2 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 94.11 月間經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 094026346 號。

• 註 3 ：透過易富香港公司轉投資，已於 97.6.25 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09700159930 號。

• 註 4 ：透過易富香港公司轉投資，已於 98.1.22 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09800019060 號。

• 註 5 ：透過易富香港公司轉投資，已於 98.1.22 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09800019070 號。

• 註 6 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 98.4.23 及 98.10.14 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09800109460 號及經審二字第 09800361890 號。

• 註 7 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 99.6.30 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09900239800 號。

• 註 8 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司，昆山創力目前清算中。

• 註 9： 於民國一○一年八月三十日，係透過南京基誠公司轉投資。

• 註 10： 於民國一○一年三月十二日，係透過南京允富公司轉投資。

2. 轉投資大陸地區限額

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資 金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
本公司	2,055,723	2,237,242	4,459,331

• 註：淨值或合併淨值之 60% ，其較高者。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

1. 民國一○一年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 1 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 5 5 6 6 6 6 7 7 8 9 9 11 12	東森國際 〃 〃 〃 〃 森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃 〃 向富(上海) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 南京允富 〃 上海豐富 〃 〃 〃 廣州森視 〃 鼎楷貿易 東企(上海) 〃 昆山鼎富 廣州森視	森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃 東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 南京允富 上海豐富 〃 〃 廣州森視 〃 鼎楷貿易 向富(上海) 上海豐富 向富(上海) 〃 〃 南京允富 向富(上海) 〃 向富(上海) 昆山鼎富 廣州森視 東企(上海) 東企(上海)	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	頻道收入 海運成本 預付款項 其他應收款 租金收入 管理費用 船舶出租收入 預收款項 其他短期借款 應付費用 營業成本 銷貨收入 銷貨收入 應收帳款 存出保證金 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入 應付帳款 銷貨成本 存入保證金 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 銷貨成本 其他應收款 其他應收款 其他短期借款 其他短期借款	7,107 873,338 53,799 133,712 36,197 7,107 873,338 53,799 130,000 3,712 36,197 25,859 110,930 503,602 41,582 12,631 37,351 4,097 25,859 27,019 503,602 110,930 41,582 27,019 37,351 12,631 4,097 62,372 30,955 62,372 30,955	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	% 0.06 % 6.86 % 0.27 % 0.68 % 0.28 % 0.06 % 6.86 % 0.27 % 0.66 % 0.02 % 0.28 % 0.20 % 0.87 % 2.57 % 0.21 % 0.10 % 0.19 % 0.03 % 0.20 % 0.21 % 2.57 % 0.87 % 0.21 % 0.21 % 0.19 % 0.10 % 0.03 % 0.32 % 0.16 % 0.32 % 0.16

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 民國一○○年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 1 2 2 3 3 3	東森國際 〃 〃 〃 〃 森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃 〃	森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃 東森國際 〃 〃 〃 〃 〃	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2	頻道收入 海運成本 預付款項 其他應收款－ 關係人 租金收入 管理費用 船舶出租收入 預收款項 應付費用 其他短期借款 營業成本	11,095 610,436 22,238 53,034 36,035 11,095 610,436 22,238 3,034 50,000 36,035	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	% 0.08 % 4.15 % 0.11 % 0.27 % 0.25 % 0.08 % 4.15 % 0.11 % 0.02 % 0.25 % 0.25

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

十二、部門別財務資訊：

一 ( ) 一般性資訊

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司應報 導營運部門為倉儲事業部、航運事業部、貿易事業部門、營建事業部及頻道事業部門 ，倉儲事業部係經營商港區船舶貨物裝卸承攬及棧埠設施接轉等業務；航運事業部係 經營船舶運送及船舶出租業務；貿易事業部門主係從事大宗穀物貿易及商品買賣業務 ；營建事業部係從事投資興建住宅及大樓業務；媒體事業部主係從事頻道代理業務。 所有營運部門的營運結果均定期呈報本公司之營運決策者覆核，以作出部門資源 分配之決定，並評估其績效，且採與合併財務報表一致之基礎編製。

合併公司部門收入係指部門對企業以外客戶之營業收入，但不包括與部門無關之 公司其他收入及依權益法評價之股權投資所認列之投資損益。

部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額，所稱之部門成本及費用係指與 產生部門收入有關之成本及費用，營業成本及費用若無法直接歸屬，則採相對營業收 入比例分攤於各部門。

部門資本支出係指期間內為取得不動產、廠房、設備和無形資產所發生的全部成

本。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 產業別財務資訊之揭露

合併公司民國一○一年度及一○○年度有關部門別財務資訊列示如下：

101 年度 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入合計 利息費用 折舊與攤銷 金融資產/負債評價損失 部門損益 非流動資產資本支出 100 年度 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入合計 利息費用 折舊與攤銷 金融資產/負債評價利益 部門損益 非流動資產資本支出	倉儲事業部 $ 921,957 39,135 - $ 961,092 $ - 109,715 - $ 217,849 $ - $ 881,099 - - $ 881,099 $ - 126,725 - $ 171,125 $ 20,035	航運事業部 1,027,510 873,338 1,536 1,902,384 - 4,713 (527,578) (3,349,143) - 1,413,443 605,216 - 2,018,659 - 685 552,024 (294,076) -	貿易事業部 9,809,050 165,503 49,784 10,024,337 70,965 141,167 - 36,837 - 10,042,028 9,216 22 10,051,266 3,654 18 - (942,551) -	營建事業部 124,587 - 65 124,652 2,303 90,248 - (136,990) - 1,055,212 - 8 1,055,220 634 107,371 - (487,193) 81,327	媒體事業部 25,046 37,037 526 62,609 1,700 3,591 - (44,355) - 167,963 - - 167,963 - 101 - (58,555) -	休閒觀光事業部 186,090 1,648 107 187,845 38,449 70,183 - (297,498) - - - - - - - - - -	其他 645,336 27,001 39,360 711,697 149,101 141,176 - (221,368) 132,013 1,157,643 22,130 34,666 1,214,439 165,776 278,572 - (113,882) 165,925	調整及沖銷 合計 - 12,739,576 (1,143,662) - (12,425) 78,953 (1,156,087) 12,818,529 - 262,518 - 560,793 - (527,578) - (3,794,668) - 132,013 - 14,717,388 (636,562) - - 34,696 (636,562) 14,752,084 - 170,064 - 513,472 - 552,024 - (1,725,132) - 267,287

(註)依民國九十九年六月二十八日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (99) 基 秘字第 151 號「營運部門資訊之揭露適用疑義」規定，企業應依財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」第 24 段之規定揭露應報導部門資產之衡量 金額，由於本公司資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者，故應揭露資產及 負債之衡量金額為零。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 企業整體資訊

1. 地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而 非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

來自外部客戶收入

地 區 台灣 中國 印尼 澳洲 其他國家 合 計 非流動資產 地 區 台灣 中國 合 計	101年度 100年度 $ 10,453,868 11,775,274 1,266,687 1,528,671 97,756 365,163 310,987 329,405 610,277 718,875 $ 12,739,575 14,717,388 101年度 100年度 $ 4,321,359 3,398,943 1,653,938 1,813,258 $ 5,975,297 5,212,201

2. 重要客戶資訊

合併公司民國一○一年度度及一○○年度單一客戶其收入占損益表上收入金額 10% 以上者如下：

101 年度

客戶	營業收入 所佔比例% 歸屬產業別 $ 488,648 29.64 倉儲事業部－穀物貿易處 303,133 18.39 倉儲事業部－穀物貿易處 172,078 10.44 倉儲事業部－穀物貿易處 166,552 16.20 航運事業部 100 年度 營業收入 所佔比例% 歸屬產業別 $ 606,392 27.37 倉儲事業部－穀物貿易處 433,050 19.55 倉儲事業部－穀物貿易處 332,639 23.53 航運事業部 286,373 12.93 倉儲事業部－穀物貿易處
A客戶 B客戶 C客戶 D客戶
客戶	營業收入 $ 606,392 433,050 332,639 286,373
A客戶 B客戶 C客戶 D客戶

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