EMC Instytut Medyczny S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 24, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej EMC Instytut Medyczny Spółka Akcyjna

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej EMC Instytut Medyczny (zwanej dalej "Grupą"), w której jednostką dominującą jest EMC Instytut Medyczny Spółka Akcyjna ("Jednostka dominująca") z siedzibą we Wrocławiu, przy ulicy Pilczyckiej 144-148 obejmującego śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 r. oraz śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat, śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pienieżnych i śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. oraz dodatkowe noty objaśniające.

Za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unie Europejską dotyczącymi sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34) odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów Krajowego Standardu Rewizii Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410, Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki. Przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., Aleja Armii Ludowej 14, 00-638 Warszawa, Polska Telefon +48 22 746 4000, Faks +48 22 746 4040, www.pwc.pl

rhibu

PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS
0000044655, NIP 526-021-02-28. Kapital zakładowy wynosi 10.363.900 złotych.

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej EMC Instytut Medyczny Spółka Akcyjna (cd.)

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Objaśnienie

Zwracamy uwagę na Notę 3.2 Dodatkowych not objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z której wynika, że na dzień 30 czerwca 2016 r. Jednostka dominująca nie spełniła wymogów kowenantów finansowych zawartych w umowach kredytowych z dwoma bankami, co skutkowało przeklasyfikowaniem zobowiązań długoterminowych w kwocie 13.160 tys. zł do zobowiązań krótkoterminowych. Dodatkowo zobowiązania krótkoterminowe na dzień 30 czerwca 2016 r. przewyższały aktywa obrotowe o kwotę 18.760 tys. zł. Powyższe warunki, łącznie z innymi informacjami opisanymi w Nocie 3.2 Dodatkowych not objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego świadczą o istnieniu istotnej niepewności, która może powodować znaczącą wątpliwość, co do zdolności Grupy do kontynuacji działalności. Nasz wniosek nie zawiera zastrzeżenia w tej kwestii.

Przeprowadzający przegląd w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144:

M. Kakaj nyel

Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny 13125

Wrocław, 23 sierpnia 2016 r.