EduLab, Inc. — Interim / Quarterly Report 2021

Oct 15, 2021

 訂正第２四半期報告書_20211015135420

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書（2021年10月15日付け訂正報告書の添付インラインXBRL）
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年５月７日
【四半期会計期間】	第７期第２四半期（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）
【会社名】	株式会社EduLab
【英訳名】	EduLab, Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長兼CEO　　髙村　淳一
【本店の所在の場所】	東京都渋谷区道玄坂一丁目21番１号　渋谷ソラスタ14階
【電話番号】	０３(６６２５)７７１０
【事務連絡者氏名】	代表取締役副社長兼CFO　　関　伸彦
【最寄りの連絡場所】	東京都渋谷区道玄坂一丁目21番１号　渋谷ソラスタ14階
【電話番号】	０３(６６２５)７７１０
【事務連絡者氏名】	代表取締役副社長兼CFO　　関　伸彦
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E34544 44270 株式会社EduLab EduLab, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2020-10-01 2021-03-31 Q2 2021-09-30 2019-10-01 2020-03-31 2020-09-30 2 true S100L9QW true false E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E34544-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:TestOperationAndSystemDevelopmentReportableSegmentsMember E34544-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E34544-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E34544-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:TestOperationAndSystemDevelopmentReportableSegmentsMember E34544-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E34544-000 2021-05-07 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E34544-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E34544-000 2021-01-01 2021-03-31 E34544-000 2020-01-01 2020-03-31 E34544-000 2021-05-07 E34544-000 2021-03-31 E34544-000 2020-10-01 2021-03-31 E34544-000 2020-03-31 E34544-000 2019-10-01 2020-03-31 E34544-000 2020-09-30 E34544-000 2019-10-01 2020-09-30 E34544-000 2019-09-30 E34544-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:TestCenterReportableSegmentsMember E34544-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:AIReportableSegmentsMember E34544-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:EducationPlatformReportableSegmentsMember E34544-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:TestLicensingReportableSegmentsMember E34544-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:AIReportableSegmentsMember E34544-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:TestCenterReportableSegmentsMember E34544-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:EducationPlatformReportableSegmentsMember E34544-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E34544-000:TestLicensingReportableSegmentsMember E34544-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares

 訂正第２四半期報告書_20211015135420

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

---	---	---	---	---
回次		第６期 第２四半期連結 累計期間	第７期 第２四半期連結 累計期間	第６期
会計期間		自2019年10月１日 至2020年３月31日	自2020年10月１日 至2021年３月31日	自2019年10月１日 至2020年９月30日
売上高	（千円）	3,037,443	4,267,896	8,048,396
経常利益	（千円）	37,204	84,719	637,744
親会社株主に帰属する 当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	（千円）	△6,587	△72,791	431,151
四半期包括利益又は包括利益	（千円）	△28,754	△42,586	379,536
純資産額	（千円）	5,902,799	12,327,503	6,748,404
総資産額	（千円）	12,885,573	22,521,838	16,009,126
１株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	（円）	△0.75	△7.41	48.34
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	－	－	44.54
自己資本比率	（％）	45.0	53.8	41.3
営業活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	328,020	△984,390	1,391,817
投資活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	△838,885	△1,398,288	△1,712,044
財務活動によるキャッシュ・フロー	（千円）	747,652	7,045,534	1,646,860
現金及び現金同等物の四半期末 （期末）残高	（千円）	6,434,049	12,200,031	7,524,054

回次		第６期 第２四半期連結 会計期間	第７期 第２四半期連結 会計期間
---	---	---	---
会計期間		自2020年１月１日 至2020年３月31日	自2021年１月１日 至2021年３月31日
---	---	---	---
１株当たり四半期純利益	（円）	14.92	33.81

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 

２【事業の内容】

当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

 訂正第２四半期報告書_20211015135420

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルス感染症の拡大は、今後の経過によっては、当社グループの事業活動及び収益確保に影響を及ぼす可能性があります。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。また、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しており、前年同期比については、前年同期の数値を変更後の報告セグメントの区分に組み替えて算出しております。

(1）経営成績の状況

当第２四半期連結累計期間の当社グループの経営成績は、売上高4,267,896千円（前年同期比40.5％増）、営業損失813,516千円（前年同期は営業利益117,058千円）、経常利益84,719千円（前年同期比127.7％増）、親会社株主に帰属する四半期純損失72,791千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失6,587千円）となりました。

当第２四半期連結累計期間においては、テスト等ライセンス事業、教育プラットフォーム事業、テストセンター事業、テスト運営・受託事業で引き続き売上が順調に拡大しました。AI事業は、手書き文字認識やAIレコメンドエンジン関連ソフトウエアに伴うライセンス収入等が順調に拡大しましたが、自動採点関連の受託業務の減収の影響等により売上は前年同期比でマイナスとなりました。一方、人員増に伴う人件費の増加、ソフトウエア開発投資に伴う減価償却費の増加等により、営業損失を計上することとなりました。また、東京証券取引所市場第一部への市場変更に伴う費用等の営業外費用が発生したものの、事業損失引当金の戻入れがあったことなどにより、経常利益は増益となりましたが、法人税等の負担により親会社株主に帰属する四半期純損失となりました。

セグメント別の経営成績は、次のとおりです。

①　テスト等ライセンス事業

テスト等ライセンス事業においては、公益財団法人日本英語検定協会（以下、「英検協会」）に提供している４－５級スピーキングテストに伴うライセンス収入が受験者数の減少の影響を受けて減少しましたが、企業・学校向け英語能力判定テストの「CASEC」において受注残についてテストの実施が順調に進み、当該セグメントの売上高は753,868千円（前年同期比21.2％増）、セグメント利益は360,243千円（同76.8％増）となりました。

②　教育プラットフォーム事業

教育プラットフォーム事業においては、前期に買収した株式会社教育デジタルソリューションズにおけるメディア・広告収入等が収益に貢献しましたが、利益率の高い多教科プラットフォーム収入が前年同期比で減少しました。その結果、当該セグメントの売上高は1,054,202千円（前年同期比4.6％増）、セグメント利益は394,161千円（同24.5％減）となりました。

③　テストセンター事業

テストセンター事業においては、売上は順調に拡大しておりますが、季節変動に伴う受験者数の減少、平日受験の開始の遅れ等の影響を受け、第２四半期は第１四半期と比較して売上が減少しました。一方で、減価償却費、システム保守費、採用増に伴い人件費等が増加し、また、原価として事業損失引当金繰入額が発生し、当該セグメントの売上高は1,107,466千円（前年同期比458.2％増）、セグメント損失は620,504千円（前年同期はセグメント利益13,196千円）となりました。

④　AI事業

AI事業においては、手書き文字認識「DEEP READ」やAIレコメンドエンジン「CAERA」関連ソフトウエア利用に伴うライセンス収入等が伸び悩み、自動採点関連の受託業務の減収の影響及びソフトウエア開発投資に伴う減価償却費の増加等により、当該セグメントの売上高は229,746千円（前年同期比15.4％減）、セグメント損失は317,593千円（前年同期はセグメント利益19,217千円）となりました。

⑤　テスト運営・受託事業

テスト運営・受託事業においては、令和３年度全国学力・学習状況調査（小学校第６学年の児童および中学校第３学年の生徒を対象とした調査）の準備業務や埼玉県の学力・学習状況調査の準備業務等が順調に推移したことにより、当該セグメントの売上高は1,192,638千円（前年同期比19.7％増）、セグメント利益は85,414千円（前年同期比3,581.7％増）となりました。

(2）財政状態の分析

（資産）

流動資産は、前連結会計年度末に比べて5,461,607千円増加し、15,695,658千円となりました。これは、公募及び第三者割当増資（並行第三者割当増資）による新株式の発行などによる現金及び預金4,675,977千円の増加、商品558,603千円の増加などによります。

固定資産は、前連結会計年度末に比べて1,052,521千円増加し、6,818,897千円となりました。これは、投資その他の資産260,433千円、英検協会からのCBT資産買取りなどによるソフトウエア607,705千円及びソフトウエア仮勘定271,549千円の増加などによります。

繰延資産は、前連結会計年度末に比べて1,416千円減少し、7,282千円となりました。

この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて6,512,712千円増加し、22,521,838千円となりました。

（負債）

流動負債は、前連結会計年度末に比べて737,259千円増加し、5,491,916千円となりました。これは、１年内返済予定の長期借入金が1,000,000千円、買掛金が363,707千円、短期借入金が490,570千円増加、及び未払法人税等が118,300千円、１年内償還予定の社債が200,000千円減少したことなどによります。

固定負債は、前連結会計年度末に比べて196,353千円増加し、4,702,417千円となりました。これは、長期借入金が293,574千円増加、及び社債が65,004千円減少したことなどによります。

この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて933,612千円増加し、10,194,334千円となりました。

（純資産）

純資産合計は、前連結会計年度末に比べて5,579,099千円増加し、12,327,503千円となりました。これは、公募及び第三者割当増資（並行第三者割当増資）による新株式の発行により資本金及び資本準備金がそれぞれ2,827,773千円増加したことなどによります。

(3）キャッシュ・フローの状況

当第２四半期連結会計期間末における連結ベースの現金及び現金同等物は、12,200,031千円（前連結会計年度末比4,675,977千円増）となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動によるキャッシュ・フローは984,390千円の支出（前年同期は328,020千円の収入）となりました。これは、事業損失引当金の減少額667,718千円、前払費用及び長期前払費用の増加額515,233千円、たな卸資産の増加額421,304千円、法人税等の支払額350,913千円、預り金の減少額129,291千円、未収消費税等の増加額129,114千円、未払消費税等の減少額105,564千円などの減少要因、減価償却費486,449千円、仕入債務の増加額448,371千円、売上債権の減少額276,257千円などの増加要因の影響によります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動によるキャッシュ・フローは1,398,288千円の支出（前年同期は838,885千円の支出）となりました。これは、ソフトウエア開発等による無形固定資産の取得による支出989,381千円、敷金の差入による支出252,783千円、投資有価証券の取得による支出91,166千円などの影響によります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動によるキャッシュ・フローは7,045,534千円の収入（前年同期は747,652千円の収入）となりました。これは、株式の発行による収入5,761,751千円、長期借入れによる収入1,395,000千円などの増加要因の影響によります。

(4）経営方針・経営戦略等

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(5）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(6）研究開発活動

該当事項はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

 訂正第２四半期報告書_20211015135420

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
---	---
普通株式	24,480,000
計	24,480,000

②【発行済株式】

種類	第２四半期会計期間末現在発行数（株） （2021年３月31日）	提出日現在発行数（株） （2021年５月７日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	9,979,870	9,979,870	東京証券取引所 （市場第一部）	単元株式数 100株
計	9,979,870	9,979,870	－	－

（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額 （千円）	資本準備金残高（千円）
---	---	---	---	---	---	---
2021年１月１日～ 2021年３月31日 （注）	111,400	9,979,870	24,578	5,258,727	24,578	5,833,256

（注）新株予約権の行使による増加であります。 

（５）【大株主の状況】

		2021年３月31日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
髙村　淳一	BELLEVUE, WA USA	2,400,000	24.07
松田　浩史	BELLEVUE, WA USA	1,084,200	10.87
GOLDMAN SACHS ＆ CO. REG （常任代理人ゴールドマン・サックス証券株式会社）	200 WEST STREET NEW YORK, NY, USA （東京都港区六本木６丁目10番１号 　六本木ヒルズ森タワー）	615,841	6.18
株式会社旺文社	東京都新宿区横寺町55	527,825	5.29
林　規生	神奈川県横須賀市	519,100	5.21
曽我　晋	千葉県習志野市	403,900	4.05
株式会社NTTドコモ	東京都千代田区永田町２丁目11番１号	349,400	3.50
株式会社増進会ホールディングス	静岡県三島市文教町１丁目９－11	311,200	3.12
株式会社旺文社キャピタル	東京都新宿区横寺町55	268,400	2.69
関　伸彦	東京都港区	262,000	2.63
計	－	6,741,866	67.60

（注）2021年３月17日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、下記の大量保有者が2021年３月11日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社として2021年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。

大量保有者      カバウター・マネージメント・エルエルシー (Kabouter Management, LLC)

住所            アメリカ合衆国イリノイ州60611、シカゴ、ノース・ミシガン・アベニュー401、2510号室

保有株券等の数  600,118株

株券等保有割合  6.04％ 

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2021年３月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	7,200	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	9,969,100	99,691	－
単元未満株式	普通株式	3,570	－	－
発行済株式総数		9,979,870	－	－
総株主の議決権		－	99,691	－

（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式７株が含まれております。 

②【自己株式等】

				2021年３月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
株式会社EduLab	東京都渋谷区道玄坂一丁目21番１号　　 渋谷ソラスタ14階	7,200	-	7,200	0.07
計	－	7,200	-	7,200	0.07

（注）自己株式は、2021年２月19日に実施した譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分により、8,597株減少しました。 

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

 訂正第２四半期報告書_20211015135420

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,524,054	12,200,031
売掛金	2,027,356	1,739,019
商品	70,000	628,603
仕掛品	148,114	10,886
その他	464,525	1,117,116
流動資産合計	10,234,051	15,695,658
固定資産
有形固定資産	622,410	559,019
無形固定資産
ソフトウエア	2,234,133	2,841,839
ソフトウエア仮勘定	470,419	741,968
その他	354,744	330,967
無形固定資産合計	3,059,296	3,914,775
投資その他の資産	2,084,668	2,345,102
固定資産合計	5,766,375	6,818,897
繰延資産	8,699	7,282
資産合計	16,009,126	22,521,838
負債の部
流動負債
買掛金	369,374	733,082
短期借入金	※ 1,430,000	※ 1,920,570
1年内償還予定の社債	330,008	130,008
1年内返済予定の長期借入金	502,852	1,502,852
未払法人税等	198,368	80,068
事業損失引当金	667,718	－
その他	1,256,335	1,125,334
流動負債合計	4,754,657	5,491,916
固定負債
社債	396,884	331,880
長期借入金	※ 3,930,722	※ 4,224,296
その他	178,457	146,241
固定負債合計	4,506,063	4,702,417
負債合計	9,260,721	10,194,334
純資産の部
株主資本
資本金	2,377,852	5,258,727
資本剰余金	2,696,782	5,609,595
利益剰余金	1,630,862	1,285,862
自己株式	△44,082	△20,216
株主資本合計	6,661,414	12,133,970
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△44,159	△13,326
その他の包括利益累計額合計	△44,159	△13,326
非支配株主持分	131,149	206,859
純資産合計	6,748,404	12,327,503
負債純資産合計	16,009,126	22,521,838

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	3,037,443	4,267,896
売上原価	1,665,187	3,254,886
売上総利益	1,372,256	1,013,009
販売費及び一般管理費	※１ 1,255,197	※１ 1,826,526
営業利益又は営業損失（△）	117,058	△813,516
営業外収益
受取利息	974	1,015
為替差益	23,082	54,289
事業損失引当金戻入額	－	1,078,235
その他	44,806	15,466
営業外収益合計	68,863	1,149,005
営業外費用
支払利息	17,873	21,589
投資事業組合管理費	56,536	70,063
持分法による投資損失	－	5,396
市場変更費用	－	44,462
その他	74,308	※２ 109,257
営業外費用合計	148,717	250,769
経常利益	37,204	84,719
税金等調整前四半期純利益	37,204	84,719
法人税等	50,626	167,107
四半期純損失（△）	△13,421	△82,387
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△6,834	△9,596
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△6,587	△72,791

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年３月31日)
四半期純損失（△）	△13,421	△82,387
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△15,332	39,801
その他の包括利益合計	△15,332	39,801
四半期包括利益	△28,754	△42,586
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△22,249	△41,958
非支配株主に係る四半期包括利益	△6,505	△627

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	37,204	84,719
減価償却費	305,751	486,449
のれん償却額	－	9,183
事業損失引当金の増減額（△は減少）	－	△667,718
受取利息及び受取配当金	△974	△1,015
支払利息	17,873	21,589
為替差損益（△は益）	△17,771	△27,461
持分法による投資損益（△は益）	－	5,396
売上債権の増減額（△は増加）	128,428	276,257
たな卸資産の増減額（△は増加）	163,928	△421,304
仕入債務の増減額（△は減少）	119,878	448,371
その他	△70,385	△824,540
小計	683,933	△610,071
利息及び配当金の受取額	169	116
利息の支払額	△17,794	△23,521
法人税等の支払額	△338,288	△350,913
営業活動によるキャッシュ・フロー	328,020	△984,390
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△78,480	△87,741
無形固定資産の取得による支出	△502,083	△989,381
投資有価証券の取得による支出	△134,774	△91,166
敷金の差入による支出	△150,975	△252,783
敷金の回収による収入	－	9,928
その他	27,428	12,855
投資活動によるキャッシュ・フロー	△838,885	△1,398,288
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	467,083
長期借入れによる収入	936,000	1,395,000
長期借入金の返済による支出	－	△101,426
社債の償還による支出	△65,004	△265,004
株式の発行による収入	28,936	5,761,751
非支配株主からの払込みによる収入	56,656	76,332
配当金の支払額	△201,937	△272,207
その他	△7,000	△15,994
財務活動によるキャッシュ・フロー	747,652	7,045,534
現金及び現金同等物に係る換算差額	3,973	13,122
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	240,760	4,675,977
現金及び現金同等物の期首残高	6,193,288	7,524,054
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,434,049	※ 12,200,031

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益または税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書において、追加情報に記載した新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（売上高に関する事項）

当社は特別調査委員会を設置し、当社及び当社の連結子会社である株式会社教育測定研究所とその特定顧客との間の一部取引（以下、「テストセンター取引」）について、一連の経緯や価格の妥当性を踏まえて経済合理性の調査を実施している中で、会計監査人より、テストセンター取引とは関連性のない、株式会社教育測定研究所と関連会社である株式会社旺文社EduLab EDGe Schoolとの間の一部取引等（以下、「グループ会社間取引」）に関連して、売上の計上が実態を伴うものであるかについての懸念を指摘されました。

これを受け、当社は特別調査委員会による追加調査を実施しました。その後、会計監査人より、新たに、株式会社教育測定研究所の売上高の実在性及び期間帰属の根拠となる証憑の信頼性に疑義がある複数取引（以下、「業務提携先等との取引」）が判明した旨を指摘されたため、当社は特別調査委員会の調査範囲をさらに拡大し、特別調査委員会は業務提携先等との取引及び類似取引の有無についての調査を継続しております。

当社は、中間報告書に基づきテストセンター取引及びグループ会社間取引についての会計処理の修正を行い、また、連結子会社の範囲を拡大し、業務提携先等との取引について売上高及び関連する勘定科目の会計処理を修正しました。

当社は、特別調査委員会の調査範囲を拡大し、売上高に関する事実関係、内部統制への影響及び他の財務数値への影響についての調査を継続中であります。 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約及び貸出コミットメントについて

当社及び連結子会社（株式会社教育測定研究所）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行（前連結会計年度は取引銀行10行）と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
---	---	---
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	4,500,000千円	4,500,000千円
借入実行残高	3,235,000	2,800,000
差引額	1,265,000	1,700,000

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年10月１日 　　至  2020年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年10月１日 　　至  2021年３月31日）
役員報酬	256,566千円	321,187千円
給料及び手当	315,654	373,181

※２　当社は2021年10月15日に特別調査委員会から中間調査報告書を受領しております。同報告書の結果を受けて当社が会計処理を見直した結果、従来固定資産（ソフトウェア仮勘定）として処理していた特定顧客との間の一部取引について、営業外費用として処理することが妥当と判断した42,773千円が当第２四半期連結累計期間の営業外費用の「その他」に含まれております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年10月１日 至  2020年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年10月１日 至  2021年３月31日）
---	---	---
現金及び預金勘定	6,434,049千円	12,200,031千円
現金及び現金同等物	6,434,049	12,200,031

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
---	---	---	---	---	---	---
2019年12月26日 定時株主総会	普通株式	201,937	利益剰余金	23	2019年９月30日	2019年12月27日

（注）１株当たり配当額23円は、創業20周年記念配当であります。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
---	---	---	---	---	---	---
2020年12月23日 定時株主総会	普通株式	272,207	利益剰余金	30	2020年９月30日	2020年12月24日

（注）１株当たり配当額30円は、東京証券取引所市場第一部上場記念配当であります。

２．株主資本の金額の著しい変動

2020年10月16日で払込が完了した公募による新株式の発行461,600株及び第三者割当増資（並行第三者割当増資）による新株式の発行198,100株により、資本金が2,827,773千円、資本剰余金が2,827,773千円増加しております。

この増資等により、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が5,258,727千円、資本剰余金が5,609,595千円となっております。 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）２
	テスト等 ライセンス 事業	教育 プラット フォーム 事業	テスト センター 事業	AI事業	テスト運営 ・受託事業	計
売上高
外部顧客への売上高	621,893	1,007,904	167,705	243,937	996,003	3,037,443	－	3,037,443
セグメント間の内部 売上高又は振替高	－	－	30,695	27,500	－	58,195	△58,195	－
計	621,893	1,007,904	198,400	271,437	996,003	3,095,638	△58,195	3,037,443
セグメント利益	203,713	521,792	13,196	19,217	2,320	760,239	△643,180	117,058

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）２
	テスト等 ライセンス 事業	教育 プラット フォーム 事業	テスト センター 事業	AI事業	テスト運営 ・受託事業	計
売上高
外部顧客への売上高	753,868	1,054,202	1,072,187	194,998	1,192,638	4,267,896	－	4,267,896
セグメント間の内部 売上高又は振替高	－	－	35,279	34,748	－	70,027	△70,027	－
計	753,868	1,054,202	1,107,466	229,746	1,192,638	4,337,923	△70,027	4,267,896
セグメント利益又は 損失（△）	360,243	394,161	△620,504	△317,593	85,414	△98,278	△715,238	△813,516

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの変更)

第１四半期連結会計期間より、当社グループ内の業績管理区分の見直しに伴い、報告セグメントを従来の「e-Testing／e-Learning事業」及び「テスト運営・受託事業」の２区分から、「テスト等ライセンス事業」、「教育プラットフォーム事業」、「テストセンター事業」、「AI事業」及び「テスト運営・受託事業」の５区分に変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2021年３月31日）
---	---	---
(1)１株当たり四半期純損失（△）	△0円75銭	△7円41銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△6,587	△72,791
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△6,587	△72,791
普通株式の期中平均株式数（株）	8,829,609	9,818,732
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 訂正第２四半期報告書_20211015135420

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。