AI assistant
ECLAT — Annual Report 2021
Aug 19, 2021
51833_rns_2021-08-19_3681a500-9776-41d0-920a-1b3a69606171.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
����� 1476
==> picture [420 x 86] intentionally omitted <==
�������
��������������� ������� https://mops.twse.com.tw/mops/web/index � http://www.eclat.com.tw
-
�� ������� ������ ������� ��� 02-2299-6000 ������� [email protected] ������ ������ ��������� ��� 02-2299-6000 ������� [email protected]
-
�� ���������� ���������������� ��� 02-2299-6000
-
����������������������� ���������������� ��� 02-2299-6000
-
������������������� ��� 037-432-371
-
������������������� ��� 037-731-600
-
������������� 134 � ��� 03-386-1199
-
�� ��������� ������������������� ������������ 3 � 210 ����� ��� http://www.yuanta.com.tw ��� 02-2586-5859( ��� )
-
�� �������������� ������������� ������������������ ����������� 7 � 68 � ��� http://www.kpmg.com.tw ��� 02-8101-6666
-
�� ����������������������������������
-
�� ����� http://www.eclat.com.tw
| � | � � � �� |
|---|---|
| ��������··································································· 1 | |
| ������ | |
| ������···································································· 2 | |
| ������···································································· 2 | |
| �������� | |
| ������···································································· 5 | |
| ���������������������������� | |
| �����································································· 7 | |
| ����������······················································· 16 | |
| ���������·························································· 44 | |
| ���������·························································· 44 | |
| ���������������������������� | |
| �������������������������� | |
| �������������������������� | |
| ���······································································ 44 | |
| ���������������������������� | |
| �������������������������····· 45 | |
| �����������������������················· 46 | |
| ��������····························································· 47 | |
| ������ | |
| �������································································ 48 | |
| �����(������)����······································ 53 | |
| ���������·························································· 53 | |
| ������������················································· 53 | |
| ����������������������···················· 53 |
�� ������������������ ························· 53 �� ����������� ·············································· 53 ������ �� ���� ··································································· 54 �� ������� ·························································· 64 �� ���� ··································································· 72 �� ������ ····························································· 72 �� ���� ··································································· 75 �� ���� ··································································· 76 ������ �� ������������������ ························· 77 �� ��������� ···················································· 82 �� ������������������ ························· 87 �� �������� ······················································· 88 �� ��������������������� ··············· 136 ���������������������������� ���������������������� ············ 180 ����������������������� �� �������� ····················································· 181 �� �������� ····················································· 182 �� ������ ··························································· 182 �� ������������������ ······················· 183 ���������������������������� ��������� ·················································· 184 �� ��������������������� ··············· 185 �� ������ ··························································· 190
�������� �� �������� ···················································· 191 �� ������������������������ ······ 198 ���������������������������� ��� ···································································· 198 �� ���������� ··············································· 198 ���������������������������� �������������� ··································· 198
� � ������
�����������
����
������������������������������������������ ������������������������������������������
��������������������������������������� ������������������������������������������ �������������������������������
������������������������������������������ ������������������������������������������� ����������������������������� ������
������������������������������������������� ������������������������������������������������� ����������������������������������������������� ����������������������������������������������� �������������������������������������
�������
���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ����������������������������������������� ���
������
������������������������������������������ ������������������������������������������ ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������
- ������������
==> picture [108 x 11] intentionally omitted <==
==> picture [77 x 35] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
������
----- End of picture text -----
- 1 -
� � ����
- ��������� 66 � 11 � 28 �
�������
-
66 � 11 �� �������������� 500,000 ���� 500 ��� ��� 1,000 ��������������������� ��������������������������
-
70 � 09 �� ���� 500,000 �������� 1,000,000 �� 74 � 02 �� ������������ 76 � 11 �� ���� 6,000,000 �������� 7,000,000 �� 77 � 08 �� ������ 45,000,000 �������� 52,000,000 ��� ��������������������������� ��������������������
-
80 � 03 �� ������� 13,333,000 ���������� 65,333,000 ������������������
-
81 � 03 �� ���� 9,000,000 ��������� 15,000,000 ���� ��� 21,000,000 ���������� 110,333,000 ��
-
81 � 12 �� ������ 44,667,000 ������ 40,000,000 ����� ����� 195,000,000 ��������� 1,000 ��� 10 �������� 19,500,000 ��
-
82 � 01 �� ��������������������������� �������������������������
-
82 � 08 �� �������� Q Mark ���������������� ��������������������������� ����������
-
84 � 11 �� ��������������������
-
85 � 09 �� ���������������������������
-
86 � 01 �� �������� Eclon( ��� ) ������������� ����
-
86 � 06 �� ������������������� 173,308,960 �� ������� 156,000,000 ������ 20,000,000 ��� � 12.50 ���������������� 724,308,960 ��
-
87 � 04 �� �������������������������
-
Eclat Cayman Islands Holdings �������������
-
������� 42 ��
-
87 � 09 �� ������� 72,430,900 ���������� 796,739,860 ��
-
87 � 12 �� ��������������������������� ��������������������������� ������
-
89 � 02 �� ������� SGS ����������� ISO14001 �� �����
- 2 -
-
89 � 03 �� ���������������������������
-
89 � 04 �� ��������������������������� 89 � 09 �� ������� 51,628,700 ���������� 912,107,660 ��
-
89 � 11 �� �����������
-
89 � 12 �� ���������������
-
90 � 04 �� ����������������� 92 � 07 �� ������������������������� Grand Elite Holdings Inc. �������������
-
92 � 08 �� ����������� ERP ��
-
92 � 09 �� ����������������������� 42 �� ������������������������� Aegis Inc. ������ 100 ��
-
93 � 04 �� ��������������������������� ��������������������������� ���������
-
93 � 08 �� ��������������������������� ��������������������������� ����� 100 ����
-
94 � 01 �� ������������������ 1,035,528 ���� ����������� 50.00 ���� 52.96 ��
-
94 � 06 �� �������������������������
-
94 � 08 �� ��������� ( � ) ���������� 52.96% ��� 100% �
-
94 � 08 �� �������� 134,079,820 ����������� 1,091,792,860 ��
-
94 � 12 �� ��������������������������� � WTO ����������������������� ���� ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS ����� � - ���� ( �� ) ���������� 7,000,000 ���� ����� 5,600,000 ���� 80 ��� 95 � 6 ������
-
94 � 12 �� ������ 20,000,000 ���� 13.50 ��������� ������ 1,291,792,860 ��
-
95 � 01 �� ������������������� ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS ����������������� �� 2,000,000 ���� 20% �
-
95 � 06 �� ��������������������������� ���� 30,000,000 ���� 25% �
-
95 � 08 �� �������� 142,097,210 ����������� 1,433,890,070 ��
-
96 � 03 �� ������������������������� � ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS �������
-
���������������������������
- 3 -
-
��������������������������� ��������� 19,000,000 ���� 100 ��� 98 � 2 �������
-
96 � 06 �� �������� 157,727,900 ����������� 1,591,617,970 ��
-
96 � 07 �� ������ 25,000,000 ���� 16 ���������� ����� 1,841,617,970 ��
-
97 � 06 �� �������� 55,248,540 ����������� 1,896,866,510 ��
-
98 � 06 �� �������� 37,937,330 ����������� 1,934,803,840 ��
-
99 � 06 �� �������� 58,044,110 ����������� 1,992,847,950 ��
-
100 � 06 ���������� 119,570,870 ����������� 2,112,418,820 ��
-
101 � 04 ������������������������������
-
101 � 06 ���������� 147,869,310 ����������� 2,260,288,130 ��
-
101 � 10 �������� 20,000,000 ���� 50 ���������� ����� 2,460,288,130 ��
-
102 ��� �������� 49,205,760 ����������� 2,509,493,890 ��������������������� ��������������������������� ���������
-
103 ��� �������� 100,379,750 ����������� 2,609,873,640 ���������������������� �������������
-
104 ��� ������ 8,000,000 ���� 320 ���������� ����� 2,689,873,640 ��
-
105 ��� ������ (ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS) �� ������������������������� (E&I PRINTING CO., LTD.) ������ 40% �
-
106 ��� �������� 53,797,470 ����������� 2,743,671,110 ��������������������
-
107 ��� �������� Eclat Fabrics(Vietnam) Co., Ltd. ����
-
108 ��� ������������ ( �� ) ����������� ����
- 4 -
==> picture [389 x 710] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
����
�������
������ ������ ������ ������ ������
�������
���� ����
���� ������
��������
����
�����
������
������
�����
)
� ������
(
������
----- End of picture text -----
- 5 -
| ��������� | � ������������������������������������������ |
� ������������������������������������������� ������������� |
� ���������������������������������������� � ��������������������������� |
� ��������������� � �������(������(�))����� ���������������������� ��������� � ��������������������� |
� ������������������� � ������������������ |
� ������������������� |
� ������������������������������ � ������������ � ��������������� |
� ������������� � ���������� � ��������������� � ������������ � ����������� � �������������� � ����������� � ������������� � ������������ � ������������� � ����������������� � �������������� |
� ������������ � ���������� � ������������� � ������������ � �������������� � ����������� |
� ������������ � ������������������� � ������������������� |
� ����������������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������/���� | ����� | ����� | ����������� | ����� | ����� | ��� | ����/ ������/ ������ |
����� | ����� | ��� | ����� |
- 6 -
| (�)���������� 1.��� 110�4�20� |
� � (�) |
� � (�) |
� | � � � � � � � � � � � � |
� � � � � � � � � � � � |
|---|---|---|---|---|---|
| ������������ ����������� |
� � ��� |
��� - ��� - - - - - - - - |
|||
| � � ��� |
��� - ��� - - - - - - - - |
||||
| � � ���� ��� |
���� ��� � ���� ���� � � � - � � � � � |
||||
| ��� ��� ��� ��� ��� �1 �2 �3 �4 �5 �6 - �7 �8 �9 �10 �11 |
|||||
| � � � ( � ) � ����� �������������� ��� ����� �������������� ����� ����������� ������������� �������������� ������ �������������� �� �������������� ����� ���������� - �������������� �������������� �������� ����� �������� ������������� ������������� �������� ���������� ������������� �������� ������������� ��������� ���������� ����� |
|||||
| ����� ����� |
�� �� - - - - - - - |
- - - - |
|||
| �� - - - - - - - - |
- - - - |
||||
| �������� ������ |
� � � � 3.48% 3.16% 0.00% 0.00% 0.07% - - - |
- - - - |
|||
| � � 9,543,332 8,663,463 - 2,549 179,274 - - - |
- - - - |
||||
| ������ | � � � � 3.29% 3.00% 7.89% 0.17% 0.13% 0.01% 9.40% - |
0.19% - - - |
|||
| � � 9,035,318 8,233,769 21,634,993 473,864 365,724 28,008 25,790,335 - |
517,330 - - - |
||||
| ������� | � � � � 3.29% 2.89% 7.89% 0.18% 0.13% 0.01% 9.40% - |
0.19% - - - |
|||
| � � 9,035,318 7,932,435 21,634,993 482,864 365,724 28,008 25,790,335 - |
517,330 - - - |
||||
| ������ 66.11���� ��74. 02~� ����� 66.11���� �� 66.11~74.02� ����74.02~ ������ 95.06.14 91.06.10 101.06.18 104.06.24 - |
104.06.24 104.06.24 104.06.24 104.06.24 |
||||
| � � � � �� 107.06.14�� 107.06.14�� 107.06.14�� 107.06.14�� 107.06.14�� 107.06.14�� 107.06.14�� ������� |
�� �� �� �� |
||||
| 107.06.14 107.06.14 107.06.14 107.06.14 |
|||||
| � � � � � � � � � |
� � � � |
||||
| � � ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� �(�) �� |
��� ��� ��� ��� |
||||
| �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� |
�� �� �� �� �� �� �� �� |
||||
| �� � � � � � � � � � � � � � � � |
� � �� �� �� �� �� �� |
- 7 -
==> picture [243 x 720] intentionally omitted <==
- 8 -
110 � 4 � 20 �
���������
| ���� | ����� 110�4�20� |
|---|---|
| � � � � � � |
� � � � � � � � � |
| � � � � � � � � � � |
� � � �21.12%� � � � �21.08%� � � � �20.23%� ��������-��� �8.65%� ����������-��� �6.92%� � � � �6.92%� � � � �4.31%� � � � �3.85%� � � � �3.12%� � � � �0.69%) |
2. ��������������������
| �� �� ������ �� ��� �� ��� �� ��� �� ��� �� ��� ������ (�)�� ������ � �� ��� ������� ������� ������� |
���������� ��������� A B C - - v - - v - - v - - v v - v - - v v v v - - v - v v v - v v v v |
1 - - - - - - v v v v v |
2 - - - - - - v v v v v |
3 - - - v v v v v v v v |
4 - v - v v v v v v v v |
�������(�) 5 6 7 8 - v v � - v v � - v v � v v v v v v v v v v v v v v v - v v v � v v v v v v v v v v v v |
9 v v v v v v v v v v v |
10 v v v v v v v v v v v |
11 v v v v v v v v v v v |
12 v v v v v v - v v v v |
��� ��� ��� ��� ��� � � � � � � � � � 3 � 1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-
( � ) ���������������������������������������� “V” �
-
A �����������������������������������
-
B ���������������������������������������������
-
C ������������������������
-
1 ���������������
-
2 ����������������� ( ������������������������������ �
-
��������������������� )
-
3 ������������������������������� 1% ���������������
-
4 �� (1) ������� (2) � (3) ����������������������������
- 9 -
-
5 ��������������� 5% �������������� 27 �� 1 ��� 2 �������� ������������������������ ( ����������������������� �
-
���������������������������� )
-
6 ������������������������������������������� ( ���� ���������������������������������������������� � ) �
-
7 ������������������������������������� ( �� ) ���� ( �� ) � ��� ( �������������������������������������������� �
-
������� )
-
8 ������������������������������������������� 5% ��� ���������������������� 20% ������ 50% ��������������� ��������������������������������������
-
9 �������������������������������� 50 �������������� ����������������������������������������������� ����������������������������������������������� ���������������
-
10 ������������������������
-
11 ������� 30 ��������
-
12 ������� 27 �����������������
- 10 -
| �� | (�) | � | �4 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������ � � � |
� � |
��� | ��� | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| � � |
��� | ��� | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| � � |
���� ��� |
����� ����� |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| ��� ��� |
��� �� |
�1 | � | �2 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| � � |
� ( � ) � |
����� ������������ ����� |
������ ���������� ���� |
������������� ���������� ���� |
������������� ������ ���������� |
������ ������������ |
��������� ������������ ���� |
������ ���������� ���� |
������MBA�� ���������� ���� |
�������� ���������� ���� |
������ ���������� ������� |
����EMBA�� ���������� ���� |
������ ���������� ����� |
������������ ���������� ���� |
���������� ���������� ���� |
|
| ������ � � � � |
� � � |
- | 0.62% | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| � � |
- | 1,687,705 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| �������� � � � � |
��� | 3.48% | - | 0.00% | - | - | 0.07% | - | - | - | - | - | - | 0.00% | - | |
| � � |
9,543,332 | - | 2,549 | - | - | 179,274 | - | - | - | - | - | - | 3,040 | - | ||
| � � � � |
��� | 3.29% | - |
0.17% | 0.01% | 0.00% | 0.13% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.01% | 0.00% | 0.01% | 0.00% | 0.00% | |
| � � |
9,035,318 | - | 473,864 | 28,008 | 331 | 365,724 | 4,569 | 2,125 | 0 | 23,583 | 0 | 28,989 | 2,595 | 40 | ||
| � � |
� � |
104.07 | 74.07 | 94.06 | 102.05 | 101.04 | 91.02 | 100.07 | 101.01 | 89.08 | 100.07 | 100.08 | 102.11 | 103.1 | 103.1 | |
| � | � |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| � � |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ||
| � � |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
||
| � � |
���� ���� |
����� ��� |
����� ��� |
������ | ����� ���� |
����� ���� |
����� ���� |
����� ���� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� �� |
����� ����� |
����� ����� |
- 11 -
| �� | (�) | � | �1 | � | �1 �4 |
� | � | �� ���������(�����)����������������������������������������(�������������� �����������������)������ �1�������110�3�5��������������� �2�������������������������� �3������������������������� �4�������110�1�19������������ � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������ � � � |
� � |
- | ��� | - | ��� | - | - | |
| � � |
- | ��� | - | ��� | - | - | ||
| � � |
� | ���� | � | ���� | � | � | ||
| ��� ��� |
��� �� |
� | � | � | � | �3 | � | |
| � � |
� ( � ) � |
������ ���������� ���� |
������ ���������� ���� |
�������� ������������� ����������� QA�� |
����������� ��������� ������������ ����� ����������� ���� |
������������ ������������� ������������� |
����������� ��������� ���������� ���������� |
|
| ������ � � � � |
� � � |
- | - | - | - | - | - | |
| � � |
- | - | - | - | - | - | ||
| �������� � � � � |
��� | - | - | - | 0.02% | 0.00% | - | |
| � � |
- | - | - | 44,880 | 252 | - | ||
| � � � � |
��� | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.54% | 0.00% | 0.00% | |
| � � |
1,060 | 1,436 | 0 | 4,218,746 | 1,832 | 2,118 | ||
| � � |
� � |
103.1 | 103.5 | 103.5 | 106.2 | 106.2 | 106.2 | |
| � | � |
� | � | � | � | � | � | |
| � � |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ||
| � � |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
||
| � � |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
���� ������ |
���� ������ |
- 12 -
( � ) ���������������������������
1. ��������������������������
109 �� ��������
| �� �� |
�� �� |
�� (�1) ��� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | |||||||
| ��� | |||||||
| ��� | |||||||
| ��� | |||||||
| �� | ��� | ||||||
| ��� ��� -�� � |
|||||||
| ��� ��� |
|||||||
| �� | ��� | ||||||
| �� 2. |
|||||||
| ����� | |||||||
| ������������� | ���� | ||||||
| �������(A+B+C+D) | �������(A+B+C+D+E+F+G) | ||||||
| ���(�8) | ������� ��(�9)H |
���(�8) | ��������� (�9)I |
||||
| ��1,000,000� | ������� ������� ������� ������� ������� ������- ��� |
������� ������� ������� ������� ������� ������- ��� |
������� ������� ������� ������- ��� |
������� ������� ������� ������- ��� |
|||
| 1,000,000�����2,000,000�(��) | |||||||
| 2,000,000�����3,500,000�(��) | |||||||
| 3,500,000�����5,000,000�(��) | |||||||
| 5,000,000�����10,000,000�(��) | ��� | ��� | |||||
| 10,000,000�����15,000,000�(��) | ��� | ��� | |||||
| 15,000,000�����30,000,000�(��) | ��� | ��� | |||||
| 30,000,000�����50,000,000�(��) | ��� | ��� | |||||
| 50,000,000�����100,000,000�(��) | |||||||
| 100,000,000��� | |||||||
| �� | 11 | 11 | 11 | 11 |
-
- ��������� ( �������������������� ) ���������������������� �������������������������������
-
- ����������� ( �������������������������� ) �
-
- �����������������������
-
- ����������������� ( ��������������������������� ) ������� ��������������������������������������������������� ��������������������������������������
- 13 -
-
- ���������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� ������������������������������ IFRS 2 ������������������ ��������������������������������������
-
- ��������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� �����������
-
- ������������ ( ����� ) ���������������
-
- ������������������������������
-
- ������������ ( ����� ) ������������������������������
-
- ��������������������������������������������������� ���
-
- a. ����������������������������������� ( ���������� ) � b. ��������������������������������������������������� ��������������� I ������������������������
-
c. ��������������������������������������������������� �������������������������
-
���������������������������������������������
2. �����������
109 �� ��������
| �� �������� |
�� ��1� ��� |
��(A) ��2� |
��(A) ��2� |
�����(B) | �����(B) | ������� (C)��3� |
������� (C)��3� |
������(D) ��4� |
������(D) ��4� |
������(D) ��4� |
������(D) ��4� |
A�B�C�D������ ������������8� |
A�B�C�D������ ������������8� |
����� ����� ����� ����� ��(�9) � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� 19,310 |
���� ���� ���5� 19,949 |
��� 677 |
���� ���� ���5� 677 |
��� 89,223 |
���� ���� � ��5� 89,223 |
��� | ������ �����5� |
��� 2. 57% |
����� ���� ��5� 2.58% |
|||||
| �� �� � |
�� �� � |
�� �� � |
�� �� � |
|||||||||||
| ��� | ��� | |||||||||||||
| ��� | ��� | |||||||||||||
| ���� | ��� | |||||||||||||
| ���� | ��� | |||||||||||||
| ���� | ��� | |||||||||||||
| ���� | ��� | |||||||||||||
| ���� | ��� |
�����
| ����� | ����� | |
|---|---|---|
| ������������������� | ���������� | |
| ���(�6) | ���������(�7) (E) | |
| ��1,000,000 � | ||
| 1,000,000 �����2,000,000 �(��) | ||
| 2,000,000 �����3,500,000 �(��) | ||
| 3,500,000 �����5,000,000 �(��) | ||
| 5,000,000�����10,000,000�(��) | ������� ������� |
������� ������� |
| 10,000,000 �����15,000,000 �(��) | ������� |
������� |
| 15,000,000 �����30,000,000 �(��) | ��� | ��� |
| 30,000,000 �����50,000,000 �(��) | ��� | ��� |
| 50,000,000 �����100,000,000 �(��) | ||
| 100,000,000 ��� | ||
| �� | 8 | 8 |
-
- �����������������������������������������������������
-
- ���������������������������
-
- ���������������������������������������������������� ����������������������������������������������������
- 14 -
������������������������������������������������ IFRS 2 �� ���������������������������������������������������� ��
-
- ����������������������������������������������������� ���������������������������������������������������� ���������������������������
-
- ������������ ( ����� ) ��������������������
-
- ������������������������������������������
-
- ������������ ( ����� ) ����������������������������������� �������
-
- ���������������������������������������������������� ��
-
- a. ��������������������������������������
-
b. ���������������������������������������������������� ����������������� E ��������������������
-
c. ���������������������������������������������������� ��������������������������
-
���������������������������������������������
( � ) ���������������������
- ( � ) ��������������������������������� �������������������������������� �������������������������������
| �� | 109�� | 109�� | 108�� | 108�� |
|---|---|---|---|---|
| ��� | ����� ���� |
��� | ����� ���� |
|
| �������� | 1.76% | 1.77% | 1.70% | 1.72% |
| ���������� | 0.05% | 0.05% | 0.04% | 0.04% |
| �������������� | 2.57% | 2.58% | 2.47% | 2.49% |
������������������������������������ �������������������������������������� �����������
������������������������������������ �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������
������������������������������������ �������������������������������������� �������������������������������������� �����������
- 15 -
�����������
� ( ) ��������
��������� 5 � (A) ����������
| �� ��(�1) |
�� ��(�1) |
���(�) ���� ��� ��� |
���(�) ���� ��� ��� |
���(�)��(%) ��/��(�2) �� |
���(�)��(%) ��/��(�2) �� |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| �� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| �� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| �� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| �� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| �� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| �� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| �� ��� |
5 0 |
100% | �������� �������� |
|||
| ���� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| ���� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| ���� ��� |
5 0 |
100% | - | |||
| �������� | ||||||
| �� ��������������������������������������� | ||||||
| ���������������� | ||||||
| (�) ������14 | ��3�������������������������(�3)� | |||||
| (�) ������������������������������������� | ||||||
| ����������������������� | ||||||
| �� ��������������������������������������� �������������������������������� |
||||||
| �� �������� |
���� 108 �������� |
������� ������� |
������ �������� |
|||
| ������� | ���� | ������� | � | |||
| �������� �������� -��� �������� |
���������� ���������� ����LOS� ��������� |
������� ������� ������� |
�������� � �������� |
|||
| ������� | � | ������� | � | |||
| �������� �������� -��� |
���������� ��LOS� |
������� ������� |
�������� � |
|||
| �������� | ||||||
| �������� �������� �������� |
��������� ���� |
������� ������� |
�������� � |
|||
| -��� | ||||||
| �������� �������� -��� |
���������� �������LOS � |
������� ������� |
�������� � |
- 16 -
| �� | �������������������������������������� ������������������ ������������������� ��������������� ���106��������������������������������� ���������������������������������� ���109��������110�1�19���������������� ���������� ���� ������ ����� 95.45% ���� 95.42% ����� 100.00% ����� 99.39% ����������� 99.67% ������������ ���� ���� ���� ���� ������� �������� ���������� ����������� ��������� ��������� �������� ��������� ���������������� �� ����������������������������������� ���������������������� �� ����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������� ���������������� �������������������������������109��� �������������������������������(������) �����������������������������������109� 11�5������� ���� ���� ���� ���� ����� ����� �� ������� ������� ����� ����� ���� �� ������������������ ������������������ ������������������ ����������������� ���������������� �� �������� ������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����� �� ���������� �� ���� ���� 1 ����������� ����� ��������110������� ���������� |
�������������������������������������� ������������������ ������������������� ��������������� ���106��������������������������������� ���������������������������������� ���109��������110�1�19���������������� ���������� ���� ������ ����� 95.45% ���� 95.42% ����� 100.00% ����� 99.39% ����������� 99.67% ������������ ���� ���� ���� ���� ������� �������� ���������� ����������� ��������� ��������� �������� ��������� ���������������� �� ����������������������������������� ���������������������� �� ����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������� ���������������� �������������������������������109��� �������������������������������(������) �����������������������������������109� 11�5������� ���� ���� ���� ���� ����� ����� �� ������� ������� ����� ����� ���� �� ������������������ ������������������ ������������������ ����������������� ���������������� �� �������� ������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����� �� ���������� �� ���� ���� 1 ����������� ����� ��������110������� ���������� |
�������������������������������������� ������������������ ������������������� ��������������� ���106��������������������������������� ���������������������������������� ���109��������110�1�19���������������� ���������� ���� ������ ����� 95.45% ���� 95.42% ����� 100.00% ����� 99.39% ����������� 99.67% ������������ ���� ���� ���� ���� ������� �������� ���������� ����������� ��������� ��������� �������� ��������� ���������������� �� ����������������������������������� ���������������������� �� ����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������� ���������������� �������������������������������109��� �������������������������������(������) �����������������������������������109� 11�5������� ���� ���� ���� ���� ����� ����� �� ������� ������� ����� ����� ���� �� ������������������ ������������������ ������������������ ����������������� ���������������� �� �������� ������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����� �� ���������� �� ���� ���� 1 ����������� ����� ��������110������� ���������� |
�������������������������������������� ������������������ ������������������� ��������������� ���106��������������������������������� ���������������������������������� ���109��������110�1�19���������������� ���������� ���� ������ ����� 95.45% ���� 95.42% ����� 100.00% ����� 99.39% ����������� 99.67% ������������ ���� ���� ���� ���� ������� �������� ���������� ����������� ��������� ��������� �������� ��������� ���������������� �� ����������������������������������� ���������������������� �� ����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������� ���������������� �������������������������������109��� �������������������������������(������) �����������������������������������109� 11�5������� ���� ���� ���� ���� ����� ����� �� ������� ������� ����� ����� ���� �� ������������������ ������������������ ������������������ ����������������� ���������������� �� �������� ������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����� �� ���������� �� ���� ���� 1 ����������� ����� ��������110������� ���������� |
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ����� ����� �� |
������� ������� ����� |
����� ���� �� |
������������������ ������������������ ������������������ ����������������� |
|
| ���������������� | ||||
| �� �������� ������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����� �� ���������� �� ���� ���� 1 ����������� ����� ��������110������� ���������� |
- 17 -
| 2 ����������� ������ ����������������� ��������������� |
|||
|---|---|---|---|
| 3 ����������� ������� �����109�11�30����� ����������������� ������� |
|||
| ����������� ����������������� |
|||
| 4 ����������� ����������������� |
|||
| ����������� �������������� |
|||
| ������������������������������� | |||
| ������������������ | |||
| �� ��������������������������������������� | |||
| ������� | |||
| (1) ������������������������������������� ������������������������������������ |
|||
| ������ | |||
| (2) ������������������������������������� | |||
| ��������������������������� | |||
| (3) ����������110������������������������� | |||
| (4) ������������������������������������ | |||
| ������������������������������������ | |||
| ����������������������������� |
� 1 �����������������������������
-
2 �
-
(1) ������������������������������� ( � ) �� (%) �� ����������������� ( � ) �������
-
(2) �������������������������������������� ���������������������������� ( � ) �� (%) ����� ������������� ( � ) ���������������� ( � ) ����� ��
-
3 ������� 14 �� 3 ���� :
| ����(��) | ���� |
|---|---|
| 109/01/14 (109��1�) |
��108������������ ��109���������������� ����������������������� ������������������������� LOS(Letter of Support)� |
| 109/03/05 (109��2�) |
������������� ���������������� ���������������� �������������������� ������������ |
| 109/05/07 (109��3�) |
��������������200��� ������������� ���������������� �������������LOS(Letter of Support)� |
| 109/08/06 (109��4�) |
���������������� ��������������� ������������������������� ����������������� ������������������� ��������������� |
- 18 -
| ����(��) | ���� |
|---|---|
| ������������������ ������������������LOS(Letter of Support)� |
|
| 109/11/05 (109 ��5�) |
���������������������� |
( � ) �����������������������
��������� 3 ��������������������������� �������������������������������
-
�������������������
-
���������������
-
����������������
-
��������������
-
�������������
-
����������
-
���������������
-
�����
-
����������������� ������
-
�����
-
��������������
-
�����
-
�������
-
������������������ ����������������
-
����������������
-
�����������������
-
�����������
�����������
����������� 5 � ( � ) �������������
| �� | �� | ����� �(�) |
���� �� |
�����(%) (�/�)(�1) |
�� |
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ��� | 5 | 0 | 100% | - |
| ���� | ��� | 5 | 0 | 100% | - |
| ���� | ��� | 5 | 0 | 100% | - |
| �������� �� ���������������������������������������� �������������������(�2)� (�)������14��5��������������������������(�2)� (�)��������������������������������������� �������� ������������������������������������������ ��������������������������������������� ������������������������������������������ ������������ ��� (�)��������������������������������������� �������������������������������������� �� |
- 19 -
109 ������������������� ( � 3) �
( � ) ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������
109 ���������������� ( � 4) � 109 ������������������������� ( � 5) �
� 1 �
-
�������������������������������� (%) ������ ����������������������
-
��������������������������������������� ������������������������� (%) ������������� ���������������
-
�����������������������������������
� �������
��������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������
� �������������
�������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������� ���������������������������
� ��������
�������������������������������������� ��������������������������������������� ���
��������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������
� �������
| ���� (��) |
��������� | ��� §14-5�� �� |
|---|---|---|
| 109/01/14 (109��1�) |
1. 109���������������� | |
| 2. 109���������������� | V | |
| 3. ������������������������ | V | |
| �� ����������������������� ���� |
V | |
| ���������������������������� | ||
| ������������������ |
- 20 -
| ���� (��) |
��������� | ��� §14-5�� �� |
|---|---|---|
| 109/03/5 (109��2�) |
1. ��108�������������������� ��������� |
V |
| 2. ����������� | V | |
| 3. �������������� | V | |
| 4. �������������� | V | |
| 5. ������������������ | V | |
| 6. ��108������������� | V | |
| 7. ��108������� | ||
| ���������������������������� | ||
| ������������������ | ||
| 109/05/07 (109��3�) |
1. ����������� | V |
| 2. �������������� | V | |
| 3. �����������LOS� | V | |
| ���������������������������� | ||
| ������������������ | ||
| 109/08/06 (109��4�) |
1. �������������� | V |
| 2. ������������� | V | |
| 3. ����������������������� | V | |
| 4. ��������������� | V | |
| 5. ����������������� | V | |
| 6. ������������� | V | |
| 7. ���������������� | V | |
| 8. ����������������LOS� | V | |
| ���������������������������� | ||
| ������������������ | ||
| 109/11/05 (109��5�) |
1. 110������� | |
| 2. �������������������� | V | |
| ���������������������������� | ||
| ������������������ |
� 3 � 109 ���������������������
| �� | ���� | ���������� |
|---|---|---|
| 109�3�5� | 108�������������� | ��� |
| 108�������������� | ||
| 108������������� |
- 21 -
| �� | ���� | ���������� |
|---|---|---|
| 108������������� | ||
| 109�5�7� | 109�������������� | ��� |
| 109�������������� | ||
| 109�8�6� | 109�������������� | ��� |
| 109�������������� | ||
| 109�11�5� | 109�������������� | ��� |
| 109�������������� | ||
| 110������������ | ||
| 109 ��������������� ��� |
� 4 � 109 ������������������
| �� | ���� | ���������� |
|---|---|---|
| 109�3�5� | 108������������� 1. ������������� 2. ���� 3. ���� 4. ��� |
��� |
| � �������� | ��� | |
| � ������������ | ����������� ���������� ����������� ���������� ����������� �������109�3 �5 �������� ����� |
|
| 109�11�30� | 109��3������������� 1. ��������������� 2. ���� 3. ���� |
��� |
| � 109������ 1. ������ 2. ������ |
��109������ ��� |
|
| � ������ 1. ����������������� 2. ����3.0-������ |
��� |
- 22 -
- 5 � 109 ���������������������������
| �� | ���� | ���������� |
|---|---|---|
| 109�11�30� | ��������� | ��� |
| ��������������� | ������������ ������������ ���������� ������������ ������������ ��������� |
|
| ������������� | ��� |
- 23 -
( � ) ������������������������������
| � � � � | ���� | ���� | ������� ������� ������ |
|
|---|---|---|---|---|
| � | � | ���� | ||
| ���������������� ������������� ����� |
V | ��������������� ��������������� ��������������� ��������� |
� | |
| ������������� ���������������� ������������� ����������� |
V | ��������������� ��������������� ��������������� ������������� |
� | |
| ���������������� ������������ ������ |
V | �������������� �������������� �������������� ��������������� ��������������� �������� |
� | |
| ���������������� ������������ �� |
V | ��������������� ��������������� ��������������� |
� | |
| ���������������� ������������ ���������� |
V | ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ������ |
� | |
| ����������� ���������������� ���������� |
V | ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� ���(��)���� �������������110 ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��� �������������� �������������� ���� |
� |
- 24 -
| � � � � | ���� | ���� | ������� ������� ������ |
|
|---|---|---|---|---|
| � | � | ���� | ||
| ���������������� ������������� ������������� |
V | �������������� ��������������� ��������� �������������� ����2������1��� �������������� ��������������� ��������������� �����5����1.���� ���2.�����3.����� 4.������5.������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� ������������ |
� | |
| ���������������� ������������� ������������� ������������� ������������ ������ |
V | ��������������� ��������������� ��������� ��������������� ��������������� ��� ������������� ������������ ����������� ������������� ������� ��������������� �������������� ������������� ��������� ������������� ������������ ������������� ������� ���109���������� �������110�01�19�� ��������������� ��������95.45%���� ��������95.42%���� ��������������� �������������� 100%�99.39%��99.67%��� �������������� ���������� |
� |
- 25 -
| � � � � | ���� | ������� ������� ������ |
||
|---|---|---|---|---|
| � | � | ���� |
||
| ���������������� ���� |
V | �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ���������(��)��� �������110�1�8�� �� |
� | |
| ���������������� �������������� �������������� ���(��������� �������������� �������������� �������������� �������������� ���)� |
V | ��������������� ��������������� ��������������� ������������107�8 �2������������� �������������� ��������������� �������������� �������������� ������������� �� ������������� ������������� ������������� ������ �� ����������� �� ������������� ������������� ��� ����������:(��) |
� | |
| ��������������(�� �������������� ���)����������� �������������� �������������� ������� |
V | �������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� ������������ |
� | |
| ���������������� �������� |
V | �������������� ���������� |
� |
- 26 -
| � � � � | ���� | ���� | ������� ������� ������ |
|
|---|---|---|---|---|
| � | � | ���� | ||
| ������ ���������������� ���������� ���������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ���������������� ������������� ������������� ������������� ���������� |
V | �������������� ��������������� �������� ������������� ��������������� ������������� |
� | |
| V | �������������� ��������������� ����� |
109����� ������ 110�3�5��� ������� ������� ������� ������ |
||
| ���������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� ������������� |
V | 1.������������� �������������� 2.�������������� �������������� ������������ �������������� �������������� ���� 3.������������� �������������� ������ 4.�������������� �������������� 5.�������������� �������������� �������� 6.��������(��) 7.������������� �������������� ������������� �������������� �������������� �������������� ������������� ������������� 8.�������������� �������������� �������������� |
� |
- 27 -
| � � � � | ���� | ���� | ���� | ������� ������� ������ |
|---|---|---|---|---|
| � | � | ���� | ||
| �������������� �������������� ���������� 9.������������� �������������� �������������� �������������� ������109�4��111� 3������� 10.������������� ����������(��) |
||||
| ������������������������������������������ �����������������������(��) |
������������������
| ��� �� �� �� �� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� |
���� ���� �� �� �� � �� �� �� �� �� ��� �� ����� � ��� �� �� ��� � � �� ��� � � �� ��� � � �� ��� � � �� ��� � �� ��� � �� ��� � �� ��� � �� ��� � � �� ��� � � �� ��� � � |
�� �� �� �� �� �� �� �� �� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � |
���� ���� ��� ���� ���� ��� �� �� �� �� �� �� �� �� � �� �� �� �� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � |
���� ���� ��� ���� ���� ��� �� �� �� �� �� �� �� �� � �� �� �� �� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � |
|---|---|---|---|---|
| � � |
- 28 -
�� : ����������������
| :��� | ������������� | ||
|---|---|---|---|
| �� | ����������� | � | � |
| 1 | �������������������������������� | V | |
| 2 | ������������������ | V | |
| 3 | ��������������������� | V | |
| 4 | ��������������������������������� ������������� |
V | |
| 5 | ������������������������ | V | |
| 6 | ���������������� | V | |
| 7 | ������������������ | V | |
| 8 | ������30�������� | V | |
| 9 | ������������������ | V |
�� : �����������
| ����������� | ||
|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� |
| ������������ | ��������������� | 3 |
| ����������������� | �������� | 3 |
| ������������ | ���������������� ���� |
3 |
| ���������������� | �������3.0-������� ������ |
3 |
| ������������ | ���������� | 3 |
| ����������������� | ���������������� ��������� |
3 |
�� : ��������
| �������� | |||
|---|---|---|---|
| �������� | ���� | ���� | ���� |
| � � � ��� | ��������� �������� |
������������� ������������ |
3 |
| � � ��� | |||
| � � ��� | |||
| � � ��� | |||
| � � ��� | |||
| � � ��� | �������� | 3 | |
| � � ��� | |||
| � � ��� | |||
| ���� ��� | |||
| ���� ��� | |||
| ���� ��� |
- 29 -
| �������� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| ���� ��� | ��������� �� |
������-������ ������� |
3 |
| ������-������ �������� |
3 | ||
| ���� ��� | ������ | KPMG ��������� ���� ������ |
3 |
| � � ��� | ��������� ��� |
������������ �� |
3 |
| ��������� ������� |
�������3.0-���� ��������� |
3 | |
| � � ��� | ��������� ��� |
���������� | 3 |
| ������������ �������� |
3 | ||
| ������������ � |
3 | ||
| ��������� ������� |
�������3.0-���� ��������� |
3 |
��������������������������
| ����� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| ���� ��� | ���������� ������� |
������������� ������� |
12 |
| ��������� ��� |
���������� ������� |
������������� ������� |
12 |
| �������� | 3 | ||
| ������������� ������������ |
3 | ||
| ������ ��� |
���������� ������� |
�������� | 3 |
| ������������� ������������ |
3 | ||
| ������ ��� |
���������� ������� |
�������� | 3 |
| ������������� ������������ |
3 | ||
| ������ ��� |
���������� ������� |
�������� | 3 |
| ������������� ������������ |
3 | ||
| ������ ��� |
���������� ������� |
�������� | 3 |
| ������������� ������������ |
3 | ||
| ���������� �� |
excel word �������� ���� |
6 |
- 30 -
| ����� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| ������ | ������������� ������������� ���� |
6 |
- ����������������������������
| � � | � � | � � |
|---|---|---|
| �������(CIA) | �� | 3 |
| �������(CIA) | �� | 1 |
-
��������������������������������������
-
���������������
-
[1.] ��� 109 ����������������
-
��������������� 16 ����������
-
������������
-
[1.] ���������� 110 ��������������������������� �����������������������������������
-
[2.] ��������������������������������������� �������� 109 ����������
-
�������������������������������
-
���������������������������������������
-
[4.] �� 109 ��������������
-
���������
-
������������������������������� 7 ������� ���������������
-
����������������������������
-
����������
-
[1.] �������������������������������������� 109 ������������������
-
[2.] ���������������������������������������� ������������������������������� ESG ������
-
��������������������������������������� ��������������������� 2030 ��������������� ����������������������
- 31 -
( � ) �����������������
(1) ������������
| ��� ��1� ���� ���� �� |
�� �� ��� ��� ��� |
������������ ������� |
������������ ������� |
������������ ������� |
���������2� | ���������2� | ���������2� | ���������2� | ���������2� | ���������2� | ���������2� | ���������2� | ���������2� | ���������2� | ��� ��� ��� ��� ��� ��� ��� � 3 1 |
�� �3 �3 �3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������ ������ ����� ����� ����� ����� �� V V |
������� ������� ������ ������ ������ ������ ������ V |
� � � ����� ����� ���� ���� ���� V V V |
1 V V V |
2 V V V |
3 V V V |
4 V V V |
5 V V V |
6 V V V |
7 V V V |
8 V V V |
9 V V V |
10 V V V |
-
1 ��������������������
-
2 ������������������������������������� “ � ” �
-
1 ����������������
-
2 ������������������ ( ���������������������������������� ������������������ )
-
3 ������������������������������� 1% ���������������
-
4 �� (1) ������� (2) � (3) ��������������������������
-
5 ��������������� 5% �������������� 27 �� 1 ��� 2 ������������ �������������������� ( ������������������������������� �
-
�������������������� )
-
6 ������������������������������������������� ( ��������� �
-
������������������������������������������ )
-
7 ������������������������������������� ( �� ) ���� ( �� ) ���� ( � �
-
�������������������������������������������������� )
-
8 ������������������������������������������� 5% ������� ������������������ 20% ������ 50% ����������������������� ������������������������������
-
9 ��������������������������������� 50 ����������������� ��������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� �������
-
10 ������� 30 ��������
-
3 ���������������� �
-
�������������������������������� ( ���� ) ���������������������������������������� ( � �
-
�������� )
-
������������������������������������ ( ����� �
-
���� )
- 32 -
(2) �������������
- �� �������������� 3 ��
��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������� 110 � 3 ������������ ����� 109 ���������������������������������� 110 ��������������������������
������� 107 � 8 � 2 �� 110 � 6 � 13 ��������������� 2 � ( � ) � ������������
| � � | � � | ������ ��� |
� � � � �� |
�����(%) ��/�� |
� � |
|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ��� | 2 | 0 | 100% | 107.8.2�� |
| � � | ��� | 2 | 0 | 100% | 107.8.2 �� |
| � � | ��� | 2 | 0 | 100% | 107.8.2 �� |
| �������� �� ������������������������������������ ��������������������������(���������� �������������������������)��������� �� ������������������������������������ ������������������������������������ 109�������������� ������� ���� ��������� ��������� ������ �4��3� 109 �1 �14� ��108 ���������� ��� ���� �4��4� 109 �3 �5� ��������� ���� �� ���110������������������������������� |
-
��
-
(1) ������������������������������������� (%) � �����������������������������
-
(2) ���������������������������������������� ������������������������������ (%) �������� ����������������������
- 33 -
( � ) ����������������������������������
| ���� | ����(�1)(�4) | ������ ������ ������ ������ |
||
|---|---|---|---|---|
| � | � | ����(�2) | ||
| �������������� ���������� ����������� ����������� ���������� (�3) |
V | ������������������� ������������������� ������������������ ������������������� ����������108�������� ��(���������)�14��1.2�� �����������21��1.4���� ��������� |
� | |
| �������������� ������������ ����������� ����������� ���� |
V | �������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ��� �������14����������� ����������� 109�����15������1����� ����110�3�5����������� �������109���������110 ������������������� �� |
� | |
| ������ �������������� ��������� �� �������������� ����������� ���������� ���� �������������� ����������� ������������ �������� �������������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����� |
V | ����������������� ������������������ ������������������ ������������������ ���������108������� ������������������ 74������ (�) ����������������� ����������������� ����������75����� �������� (�) ������������82��5.1.2 ���������� (�) ������������76��5.1.1 ������������� (�) ����������������� ����������������� ����82����5.1.2����� ������� |
� | |
| ������ �������������� ������� ��� |
V | (�) ��������������� ����������������� ��������������� ���������������� |
� |
- 34 -
| ���� | ����(�1)(�4) | ������ ������ ������ ������ |
||
|---|---|---|---|---|
| � | � | ����(�2) | ||
| ���������� �������������� ���������� ����������� � ���������� ��������� �������������� ����������� ���������� ��� �������������� ���������� �� �������������� ����������� ����������� ����������� ���������� �������� �������������� ���������� ����������� ���������� ��������� |
���������������� ���������������� ��������������� ���������� �������� 1.����/���� 2.������� 3.���� 4.���� 5.������ 6.�������� 7.����������� 8.������������ ���������������� �������������� ���������������� ���������54��3.2��� �������� (�) ������36��2.3����� ������� (�) ������48��3.1����� ������� (�) ������32��2.2����� ������� (�) �������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ������������66��4.2 ���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ������� (�) ���������������� ���������������� ���������������� ����������������� ���������������� ���109������������ ����������������71 ��4.3.3����� ����� |
- 35 -
| ���� | ����(�1)(�4) | ����(�1)(�4) | ����(�1)(�4) | ������ ������ ������ ������ |
|---|---|---|---|---|
| � | � | ����(�2) | ||
| �������������� ������������ ������������ ���������� ���������� ���������� ������� |
V | ����������������� �������EY�������GRI Standards�������������� ����������������� ������������������ ���������������� ISAE3000������������� ����(limited assurance)������ �������� |
� | |
| ������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������� |
||||
| ������������������������� (�)��������������������������������1,270,000������ 226,500�� (�)����� ������������������������������������������ ��������� (�)����� ������������109�����������������6����������� ������������������������������������������ �������������������������� (�)������� ��9��������������������������������������� ������������������������9����������������� �153�����400�������������� (�)����� 1���� �������������������������������������� ���������� 2���� ����������������������������� 3������������������������������������329,270�� ������������56��3.3������������� |
-
1 ���������������������������������������������� ��������������������������
-
2 �������������������������������������������� ��
-
3 ��������������������������������������������
-
4 ������������ 109 �������������������� 108 ��������� ����� 109 �����������������������������
- 36 -
( � ) �����������������������������
| � � � � | ���� | ���� | ���� | ����������� ��������� |
|---|---|---|---|---|
| � | � | ���� | ||
| ������������� ����������������� �������������� ������������� �������������� ������������ |
V | ������������ ������������� ������������� ������������ ������������� ������� |
� | |
| ����������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� ������������? |
V | ����������� ������������� ������������� ������������� ������������� ����������� ������������� ����������� ������������� ����� |
� | |
| ����������������� �������������� �������������� �������������? |
V | ����������� ������������� ������������ ������������� ������������� ����������� |
� | |
| �������� ����������������� �������������� ������������� |
V | ������������ ������������� ������������� ������������� ������������� ���� |
� | |
| ����������������� �������������� (������)������� �������������� ���������� |
V | ����106������� ������������� ������������ ������������� ������������ ������������� ����110�3�5�� |
� | |
| ���������������� �������������� ��� |
V | ������������� ������������ ��� |
� | |
| ����������������� ������������� �������������� �������������� |
V | ������������� ������������� ������������� ������ |
� |
- 37 -
| � � � � | ���� | ���� | ���� | ���� | ����������� ��������� |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ���� | |||
| �������������� �������������� �������� |
|||||
| ���������������� ���������� |
V | ������������ ���������� |
� | ||
| ������������� ����������������� �������������� �������������� ���� |
V | ������������ ������������ ���������� |
� | ||
| ����������������� �������������� ������������� �� |
V | ������������ ������������ ��� |
� | ||
| ����������������� ������������ |
V | ������������ ������������ |
� | ||
| �������� ��������������� ��������������� ������ |
V | ��������� | � | ||
| �������������������������������������������� ������������������������������������������ �������������������� |
|||||
| �������������������������������������������� ��� (�)����103�11�7�����������������109�11�5������������ ������������������������������������������ ��������� (�)�109���4��������������109�12�31��������: |
|||||
| ���� | ���� | ���* | |||
| ���� | 1,090 | 90.46% | |||
| ����� | 1,093 | 90.71% | |||
| ������ | 1,086 | 90.12% | |||
| ������ | 1,101 | 91.37% | |||
| *����1,205����������� (�)������������������������������� 109��22���������130���������112��� |
������������ ������������ |
- ( � ) ��������������� � ��������������������������� 109 �� 22 ��������� 130 ��������� 112 ���������������
- 38 -
( � ) ����������������������������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��
( � ) �������������������������������
- 39 -
( � ) ������������������
- ����������
���������� ���������
�����������
-
����������������������������������
-
�������������������������������������� ������������������������ ( ������������ ������������������������������������� �������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���
-
���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������� 1. ����� 2. ����� 3. ����� 4. ������ � 5. ������������������������������������
-
�������������������������������������� ���
-
��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������� ������������������
-
��������������������������������������� �����������������������
���������� ���� �� ���� ��
- ������������������������������
- 40 -
-
( � ) ����������������������������������������� ����������������������������������������� �����������������
-
( �� ) ����������������������������������
-
������������������������������������� ���������
-
��������������������� �����������
-
���������������
- �������������������� 109 � 07 � 15 �������� ������ 3,018,038,221 ��������� ( ������� � 11 � ) �
-
����������������
-
����
-
�������
-
������
-
����������������������������� 109 � 6 � 24 � ���������������������������
-
-
�����������������������
-
(1) �������������
-
���������������
-
���������������������������
-
����������������������
-
����������� — ������
-
����������������������
-
���������������������������
-
�����������������
-
(2) ������������
-
������������������
-
�������������
-
���������������
-
��������������
-
��������������
-
�����������������
-
�����������������
-
���������������������
-
��������������������������������
-
���������������
-
������������������������ 109 ����������� ��
- 41 -
-
(3) ������������
-
��������������
-
�����������������
-
�������������� 200 ����
������������������������ 109 �������
-
(4) ������������
-
�����������������
-
��������������� �
-
��������������������������
-
������������������
-
��������������������
-
���������������� 7. �������������������
�����������������������������������
-
(5) �������������
-
������������� 2. �����������������������
�����������������
-
(6) �������������
-
���������������
-
���������������������������
-
����������������������
-
����������� — ������
-
����������������������
-
��������������
-
�������������������
������������������������������������
-
(7) ������������
-
������������������
-
�������������
-
���������������
-
��������������
-
��������������
-
�����������������
-
�������������������
-
���������������
-
��������������������������������
-
�������������
-
�� ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS ����
- 42 -
- ����������������������������������� ������
-
(8) ������������
-
��������������
-
������������� 209 �������������
-
�������������� 200 ����
-
���������������������������
-
-
( �� ) ������������������������������������� ��������������������
-
( �� ) ������������������������������������� ������������������������������������ � 110 � 3 � 5 ���������
- 43 -
���������
( � ) ����� :
������������������������������������������ �������������������������
| �������� | ����� | ����� | ���� | � � |
|---|---|---|---|---|
| �������� ���� |
��� | ��� | 109�1�1�� 12�31� |
� |
�������������������������������������� ����������
| ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ���� 1 ��2,000�� 2 2,000������4,000�� 3 4,000������6,000�� 4 6,000������8,000�� 5 8,000������10,000�� 6 10,000������� |
���� V |
����� V |
�� V V |
||||||||||
| ��� � � ��� |
�� �� 4,890 |
����� | ��� ���� 109�1�1�� 12�31� |
� � �����-�� �������� ������� |
|||||||||
| ���� 0 |
���� 43 |
���� 0 |
����) 500 |
� � 543 |
|||||||||
| ��� |
-
( � ) �����������������������������������������
- ���������������
-
( � ) ���������������������������������������
-
���������������
� ( ) ������������
( � ) ������������
( � ) ���������� 10 �� 5 �� 1 ��� 2 �� 3 ���������
- ����������������������������������� ��������������������������������� ���������������������
- 44 -
- ����������������������������������� �������������������
(1) ��������������������� ����
| (1)����� | ������� | ��������� | ��������� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | 109�� | 110����4�20�� | ||
| ����� ( � ) � |
����� ( � ) � |
����� ( � ) � |
����� ( � ) � |
||
| �������� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| � � | ��� | 0 | 0 | 301,334 | 0 |
| � � | ��� | 0 | 0 | 0 | -700,000 |
| ������ | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ����(�) �� |
0 | 0 | 0 | 0 |
| ���-��� | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| �� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ������� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ������� �� |
��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ���� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ���� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ���� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ��� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ���� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ���� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ���� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | -1,000 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | -1,000 | 0 |
| �� | ��� | 0 | 0 | -1,020 | 0 |
| ��(�) | ��� | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �� | ��� | 1,000 | 0 | -1,000 | 0 |
| �� | ��� | 2,118 | 0 | 0 | 0 |
�������� 110 � 1 � 19 ������������ �
(2) �������
| �� | ������ | ���� | ����� | ������������ ������������ ����������� |
�� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| � | - | - | - | � | - |
- 45 -
(3) �������
| ��� ��� ��2� |
���� | ����� | ����������� ����������� ����������� �� |
� � (�) |
�� �� |
�� �� |
�� ���� �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | 110.2.24 | ���� ���� �� |
� | 700,000 | 7.89% | 0%- | (8,000��) |
- 1 ��������������������������������
� 2 ����������
� ��������������������
| �� | ������ | ������ | ��������� ��� |
��������� ��� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
��������� ���������� ��������� ���������� �� |
��������� ���������� ��������� ���������� �� |
� � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� �� |
�� | �� �� |
�� | �� �� |
��/(��) | �� | ||
| ����������- ��� |
25,790,335 | 9.40% | 0 | 0 | 0 | 0 | ��� ��� |
��� | |
| ��� | 21,634,993 | 7.89% | 0 | 0 | 0 | 0 | � | � | |
| ��� | 9,543,332 | 3.48% | 9,035,318 | 3.29% | 0 | 0 | ��� | �� | |
| ���������� ��-�� |
9,486,000 | 3.46% | 0 | 0 | 0 | 0 | � | � | |
| ��� | 9,035,318 | 3.29% | 9,543,332 | 3.48% | 0 | 0 | ��� | �� | |
| ���� | 8,663,463 | 3.16% | 8,233,769 | 3.00% | 0 | 0 | ��� ��� |
�� ��� |
|
| ��� | 8,233,769 | 3.00% | 8,663,463 | 3.16% | 0 | 0 | ���� ��� |
�� ��� |
|
| ���������� ���������� ������ |
6,009,311 | 2. 19% | 0 | 0 | 0 | 0 | � | � | |
| ���������� ��-��� |
5,743,000 | 2.09% | 0 | 0 | 0 | 0 | � | � | |
| ��� | 5,318,313 | 1.94% |
1,027,661 | 0.37% |
0 | 0 | ��� ���� |
��� |
- 46 -
���������
�������
| �������� | ������� | ������� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �����(�) GRAND ELITE ECLAT CAYMAN ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) ECLAT ENTERPRISE TAI-YUAN(VN) COLLTEX E-TOP (VN) ECLAT TEXTILE(VN) FABRICS |
����� | ������������� ���������� |
���� | |||
| �� 21 123,759 8,000 1 6,800 16,800 36,000 22,000 40,000 |
���� 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
�� � � � � � � � � � |
���� � � � � � � � � � |
�� 21 123,759 8,000 1 6,800 16,800 36,000 22,000 40,000 |
���� 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
|
| ECLAT TEXTILE(ID) | 5,000 | 100% | � | � | 5,000 |
����������������������������
- 47 -
� � ����
��������
1 ������ ������� / �
| 1�� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���/� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� 66.11 70.09 76.11 77.08 80.03 81.03 81.12 86.06 87.09 88.08 89.09 93.08 94.06 94.12 95.07 96.06 96.07 97.09 98.09 99.09 100.09 101.09 101.10 102.09 103.09 105.02 106.09 |
�� �� 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 |
���� | ���� | �� | ||||
| �� 500 1,000 7,000 52,000 65,333 110,333 19,500,000 160,000,000 160,000,000 160,000,000 160,000,000 160,000,000 160,000,000 160,000,000 160,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 |
�� 500,000 1,000,000 7,000,000 52,000,000 65,333,000 110,333,000 195,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 |
�� 500 1,000 7,000 52,000 65,333 110,333 19,500,000 72,430,896 79,673,986 86,047,896 91,210,766 95,771,304 109,179,286 129,179,286 143,389,007 159,161,797 184,161,797 189,686,651 193,480,384 199,284,795 211,241,882 226,028,813 246,028,813 250,949,389 260,987,364 268,987,364 274,367,111 |
�� 500,000 1,000,000 7,000,000 52,000,000 65,333,000 110,333,000 195,000,000 724,308,960 796,739,860 860,478,960 912,107,660 957,713,040 1,091,792,860 1,291,792,860 1,433,890,070 1,591,617,970 1,841,617,970 1,896,866,510 1,934,803,840 1,992,847,950 2,112,418,820 2,260,288,130 2,460,288,130 2,509,493,890 2,609,873,640 2,689,873,640 2,743,671,110 |
���� ���� ���� ���� ���� ����� ����9,000,000� �����15,000,000� ����21,000,000� ����44,667,000� �����40,000,000� ����200,000,000� �����156,000,000� ����173,308,960� �����72,430,900� �����63,739,100� �����51,628,700� �����45,605,380� �����134,079,820� ����200,000,000� �����142,097,210� �����157,727,900� ����250,000,000� �����55,248,540� �����37,937,330� �����58,044,110� �����119,570,870� �����147,869,310� ����200,000,000� �����49,205,760� �����100,379,750� ����80,000,000� �����53,797,470� |
����� ����� ��� - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
�� - - - - - - - (86)���(�) �51666�� (87)���(�) �59366�� (88)���(�) �63075�� (89)���(�) �60720�� ������� �0930128923 ������ 0940125666 ������ 0940148057 ������ 0950132152 ������ 0960033202 ������ 0960032162 ������ 0970033483 ������ 0980033696 ������ 0990039425 ������ 1000036962 ������ 1010030287 ������ 1010030728 ������ 1020029077 ������ 1030027248 ������ 1040046754 106�6�22� ���� |
- 48 -
����
| ���� | ||||
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | � � |
||
| ������ | ����� | � � |
||
| � � � |
274,367,111 | 25,632,889 | 300,000,000 | - |
2. �����
110 � 4 � 20 �
| ���� �� �� ���� ���� |
���� 5 6,863,847 2.50% |
���� 22 23,734,988 8.65% |
���� 135 45,200,843 16.48 % |
�� 7,315 88,482,740 32.25 % |
������� 712 110,084,693 40.12 % |
�� 8,189 274,367,111 100.00% |
|---|---|---|---|---|---|---|
�������������������������������� 3 ������������ �����������������������
3. �������
110 � 4 � 20 �
| ���� | ���� | ���� | ����% |
|---|---|---|---|
| 1~999 | 4,734 | 492,588 | 0.18 |
| 1,000~5,000 | 2,520 | 4,140,028 | 1.51 |
| 5,001~10,000 | 238 | 1,772,172 | 0.65 |
| 10,001~15,000 | 90 | 1,104,346 | 0.40 |
| 15,001~20,000 | 65 | 1,174,041 | 0.43 |
| 20,001~30,000 | 110 | 2,738,393 | 1.00 |
| 30,001~50,000 | 95 | 3,685,862 | 1.35 |
| 50,001~100,000 | 100 | 7,120,316 | 2.60 |
| 100,001~200,000 | 79 | 10,719,801 | 3.91 |
| 200,001~400,000 | 54 | 15,648,238 | 5.70 |
| 400,001~600,000 | 25 | 12,101,300 | 4.41 |
| 600,001~800,000 | 21 | 14,573,143 | 5.31 |
| 800,001~1,000,000 | 11 | 9,718,137 | 3.54 |
| 1,000,001�� | 47 | 189,378,746 | 69.01 |
| �� | 8,189 | 274,367,111 | 100.00 |
- 49 -
4. �������
| 4.������� | ||
|---|---|---|
| �� ������ |
���� | ����% |
| �������������� | 25,790,335 | 9.40% |
| ��� | 21,634,993 | 7.89% |
| ��� | 9,543,332 | 3.48% |
| ��������������� | 9,486,000 | 3.46% |
| ��� | 9,035,318 | 3.29% |
| ���� | 8,663,463 | 3.16% |
| ��� | 8,233,769 | 3.00% |
| ���������������� ���������� |
6,009,311 | 2.19% |
| ������������-��� | 5,743,000 | 2.09% |
| ��� | 5,318,313 | 1.94% |
5. ������������������������
| � �� �� ��1� �� �� ��2� �� �� ��3� �� �� �� �� |
� � � � � |
� � � � � |
108� 458.50 |
109� 430.00 |
� � � � � 110�3�31� ��8� 499.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| � � |
336.00 | 201.00 | 393.00 | ||
| � � � � � |
396.87 66.06 |
350.49 69.86 |
438.73 74.75 |
||
| � � � ������ |
55.06 274,367 �� |
(�2) 274,367 �� |
- 274,367 �� |
||
| ����-��� | 15.67 | 15.51 | 4.95 | ||
| ����-��� ���� |
15.67 11 |
(�2) (�2) |
4.95 - |
||
| �� �� |
���� | - | - | - | |
| ������ | - | - | - | ||
| ��������4� �����5� |
- 25.33� |
- (�2) |
- - |
||
| �����6� | 36.08 � | (�2) | - | ||
| �� | ���������7� | 2.77% | (�2) | - |
�������������������������������������������
-
1 ���������������������������������������
-
2 �����������
� 3 �����������������������������������
- 50 -
-
4 ������������������������������������������������� �����
-
5 ���������������������
-
6 �����������������������
-
7 ���������������������������
-
8 ������������������������������������������������� ������������
6. ������������
(1) ������������
���������� ( ������������������� ��� ) ����������������������������� �������������������������������� ������
������������������������������ �������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������
������������������������������ �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �����������������������������
(2) ���������������
������������ 11 ���� 110 � 6 � 18 ������ �������������������������������� ���
- 51 -
7. ����������������������������
| �� | �� | 109������ | |
|---|---|---|---|
| ����������� | 2,743,671 | ||
| ������� �� |
��������� | 11 | |
| ���������� | � | ||
| ������������ | � | ||
| ������ �� |
�������� | ������� | |
| ��������������� | |||
| �������� | |||
| ��������������� | |||
| ������� | |||
| ��������������� | |||
| ������������������ | |||
| ������ ����� |
��������������� | ������ ��� | |
| ���������� | |||
| ����������� | ������ ��� | ||
| ���������� | |||
| ���������������~~�~~ | ������ ��� | ||
| ����� | ���������� |
-
�����������������
-
����������������������������������������� �������
8. ������������
(1) �������������������� 6.(1)
(2) ��������������
- A ����������������������
| � � ������ ���� |
��������� ���������� ��� 6,000,000 6,000,000 � 0 0 � |
|---|---|
-
B ����������
-
C ��������������������������������������� ������������
-
D ����������� 15.51 ��
- 52 -
(3) �����������������
����� ������ � � ����� ����� ��� � 1 ������ ( ������� ) ������ 6,000,000 6,000,000 � ���� 0 0 � ���������
������������������������������������� �������������
� 2 ���������� ( �� : ���� ) ����� 15.67 ������ 15.67
-
�������������
-
��������������������
-
������������
-
���������������
-
�������������������������
-
�����������������������
-
���������������
- 53 -
� � ����
�� �����
-
��������
-
�������������
-
����������������������������
-
�������������������������������� ���
-
��������������
-
���������������
-
-
�������������
| � � | ��������� |
|---|---|
| � � � | 28.51% |
| � � | 71.49% |
| � � | 100.00% |
-
�����������������������
-
������������
������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������������
��� �����
- ��������
����������������������������� ��������� 60 ��������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������
����������������������������� ��� ���������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������� OEM ������������
- 54 -
������������������������������� ���
2020 ������������ 75.33 ����� 2019 ��� 17.89% ��������� 50.6 ���������� 18.74% ������� � 10.24 ���������� 28.80% ��������������� ������� 67.17% ��������������������� ������������������������������� �� 13.59% ����������������� 7.37% ������ ������������������� 9 ��
������������������� 2021.02
| �� | ������ | ������ | ������ | ������� | ������� | ������� | ������� | �����/��� | �����/��� | �����/��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2020 | ��% | 2019 | 2020 | ��% | ��% | 2019 | 2020 | ��% | |
| 1 �� | 43.54 | 40.11 | -7.88 | 6.04 | 4.82 | -20.12 | 6.4 | 1.39 | 1.2 | -13.28 |
| 2 �� | 52.79 | 39.83 | -24.54 | 14.38 | 10.24 | -28.80 | 13.59 | 2.72 | 2.57 | -5.65 |
| 3 �� | 78.44 | 62.47 | -20.36 | 62.27 | 50.60 | -18.74 | 67.17 | 7.94 | 8.1 | 2.04 |
| 4 ������ | 2.45 | 2.07 | -15.86 | 4.71 | 4.12 | -12.59 | 5.46 | 19.19 | 19.93 | 3.89 |
| 5 ����� | 8.34 | 7.08 | -15.15 | 4.36 | 5.55 | 27.44 | 7.37 | 5.23 | 7.85 | 50.2 |
| 1-5 ����� | 185.56 | 151.56 | -18.33 | 91.75 | 75.33 | -17.89 | 100 | 4.94 | 4.97 | 0.53 |
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������� 10 ���������������������� ����� 77% � ��� 2020 ����������� 33.7 ����� ���� 41.6 ���������������� ��������� ������������������������������� ���� 71 ������������������
��������������������������������������� � 2021.02
��������
| �� �� ��� ��� ���� ����� |
2011 168.0 127.2 35.7 91.5 76% |
2012 153.5 118.2 33.2 85.0 77% |
2013 151.9 117.0 33.0 84.0 77% |
2014 148.2 115.6 34.3 81.3 78% |
2015 133.6 108.0 34.6 73.5 81% |
2016 121.3 99.3 33.4 65.9 82% |
2017 126.4 100.7 33.6 67.1 80% |
2018 129.1 100.7 36.8 63.9 78% |
2019 116.6 91.8 35.5 56.3 79% |
2020 97.8 75.3 33.7 41.6 77% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
- �� 2020 �� COVID-19 ���������������������������������� ������������������������� 2020 ���������������� ����������������
- 55 -
�������������������� 1990 �� 43.6 ��� ���� 2020 �� 50.6 ��������� 42% ��� 67% � 2020 ��� ������������������� 6% � 14% �������� �������������������
��������
| �� | 1990� | 1990� | 1995� | 1995� | 2000� | 2000� | 2005� | 2005� | 2010� | 2010� | 2020� | 2020� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | |
| �� | 6.0 | 6% | 10.0 | 6% | 9.5 | 6% | 11.5 | 10% | 11.7 | 10% | 4.8 | 6% |
| �� | 15.5 | 15% | 26.3 | 17% | 18.1 | 12% | 22.7 | 19% | 22.5 | 20% | 10.2 | 14% |
| �� | 43.6 | 42% | 87.7 | 57% | 94.4 | 62% | 67.7 | 57% | 67.2 | 59% | 50.6 | 67% |
| �� | 31.9 | 31% | 23.5 | 15% | 26.4 | 17% | 13.2 | 11% | 7.8 | 7% | 4.1 | 6% |
| �� | 5.8 | 6% | 7.9 | 5% | 4.3 | 3% | 3.4 | 3% | 3.8 | 3% | 5.6 | 7% |
| �� | 102.9 | 100% | 155.0 | 100% | 152.7 | 100% | 118.4 | 100% | 113.0 | 100% | 75.3 | 100% |
������������������� 2021.02 �
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������
������������������������������ ������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������
�� 2021 ������������������������� ������������������������� 2020 ���� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������
- 56 -
2. �����������
������
�������������
==> picture [413 x 417] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
��� ��� �����
���
�����
��� ����
�����
����
�����
���
��� ���
��������
������
�����������
����� ������ �������
��������
�����
���������
���� ��� ��� ������ �����
� � �
----- End of picture text -----
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ��������
3. ��������
������� Allied Market Research ������������ � (activewear) ����������� 2026 ���������� 7.7% ������������ 5.06 ����
- 57 -
����������������������������� ������������������������������� �������������������������
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������� … ���������� ����������������� UV ������������� �� ... ����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������������
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������� OEM ������� ODM ��� ������������������������������� �������������������������
- �����
�������
- A. ����������������������� 1993 ����� ����� Q Mark ������������������� ����
B. ���
-
(A). ������������������������������ ��������������������������� ��������������������������� ������������� 1989 ������������ ��������������
-
(B). ������������������������������ ���������������������������� ��������
-
(C). ������������������������������ ��������������������������� ������� on-site fitting � ODM ���������
- 58 -
-
(D). ������������������������������ ��������������������������� ��������������������������� �������
-
(E). ������������������������������ ������������������������
-
(F). ������������������������������ ��������������������������� ���������
-
( ����������
-
��������������������� ��������
| 1. ������� | �������� | ������ | �������� |
|---|---|---|---|
| ������ | ���� ���� |
������ ����� |
|
| 109�� | 146,887 | 28,175,401 | 0.52% |
| 110�1��3� | 38,385 | 8,219,476 | 0.47% |
2. �����������
| �� �� |
�� �� |
����� |
|---|---|---|
| ��� ��� Sustain able Series |
����- Reduce | |
| Tencel®��� ������ |
A. �������������������������� Tencel������REFIBRA������������� �������������������������� �������������������������� B. ��������������������������� �Tencel����������� C. ����������������� |
|
| Polypropylene ������ |
A. �������������������������� �������������������������� �������� B. �������������������� C. �������Base layer�Running����� |
|
| Water-free Dyeing���� ������� |
A. �������������������������� ������������� B. ��������������� C. ����������������������� D. �����100% polyester�������������� ����������� |
|
| ����- Recycle |
- 59 -
| �� �� |
�� �� |
����� |
|---|---|---|
| Recycle PET/ Recycle Nylon ������ |
A. �������������������������� ������������� B. ���������� C. ������������� |
|
| ����- Renew | ||
| Sorona® ������ |
A. ��Sorona �������������������� ��,���������������� B. Sorona����������������� C. �������������� |
|
| ������ ������ |
A. ������������������������� ���� B. 100%����������-������������� �������������������������� ��35%������� C. ���������� |
|
| ��� ��� � Functi onal series |
����Sunlight Management | |
| BodyCare® UV Resistance ������ |
A. BodyCare®��������� B. ��������������������������� C. �������������������������� ������������UV Resistance������� D. ������������ |
|
| ����� | A. ���������������������� B. ������������������������ C. �������������������������� ����������� |
|
| UV reaction ������ |
A. �����������������UV������� �������������������� B. ������������ |
|
| FIR warmth ���� |
A. ������������������������� �� B. ������������������� C. ������������ |
- 60 -
| �� �� |
�� �� |
����� |
|---|---|---|
| Reflection ������ |
A. �������������������������� �������������������������� ������������ B. �������������������������� ������� C. �������������������������� ������ D. ���������������� |
|
| ����Air Management | ||
| BodyCare® Anti-bacterial� ��� |
A. BodyCare®����������� B. ��������������������������� C. �������������������������� �������������������BodyCare®� �� D. ������������������ |
|
| Cool Sensation ���� |
A. �������������������������� ����� B. ����������� C. ���������������� |
|
| 3�1 ����� |
A. �������������������������� ������ B. ������������������ C. �������������������������� ������������������� D. ��������������������������� ����������� E. ������������������ |
|
| ����Moisture Management | ||
| BodyCare® Moisture Management ������ |
A. BodyCare®��������� B. ��������������������������� C. �������������������������� ���������������������� D. ������������ |
|
| 3XDRY ® �� |
A. ���Schoeller��������� B. �������������������������� ������������������ C. ���������� |
- 61 -
| �� �� |
�� �� |
����� |
|---|---|---|
| Nanosphere ®� � |
A. ���Schoeller������� B. �������������������������� ���������������� C. �������������� D. ���������������� |
|
| Umorfil ® ���� |
A. ������������������������� �������������������� B. �������������������������� ��� C. ������������������ |
|
| Aqua-Guide ® ������ |
A. �������� B. �������������������������� �������������������������� �������� C. ������������� |
|
| High Perform ance � ��� ��� � |
Woveknit� | |
| Woveknit�for mid-layer ���� |
A. ������������ISPO�TOP 10���� B. �������������������������� ���������������� C. �CLO������������������� D. ��������������� |
|
| Woveknit�for outer layer�� �� |
A. ��������������ISPO��Outer layer TOP 10���� B. ���������-������� C. ����������������������� D. ������������ |
|
| Woveknit�for baselayer�� ���� |
A. ���������-������������ISPO � Outer layer TOP 10���� B. �������������������������� ����������� C. ��������2.5 Layers�3 Layers�������� �����C6���������������� D. ������������������� |
- 62 -
-
�������������
-
(1). �������
-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������
-
���������
-
�
-
�����������������������������
-
� ���������������������������
-
���������������������������
-
����������
-
�����������������������������
-
����������������������������� ���
-
����������������������������� ��������������������
-
-
(2). �������
-
��������������
-
����������������������������� ���
-
����������������������������� �������������������������
-
����������������������������� ����������������������������
-
������������ Sustainable Textile ��
-
��������������������������
-
����� 2006 ��� CONTROL UNION � IMO �������� ����������������������������� ����������������������
-
���������������� 2011 ��� bluesign ���� ����������������������������
-
- 63 -
�� �������� ��� ����
1. ����������
| �������� | �������� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | 107�� | 108�� | 109�� | |||
| � � | % | � � | % | � � | % | ||
| � | � | 367,008 | 1.33 | 235,826 | 0.84 | 364,111 | 1.29 |
| � � |
� � | 16,216,054 | 58.80 | 16,244,418 | 57.76 | 16,506,199 | 58.58 |
| � � | 7,749,994 | 28.10 | 7,845,054 | 27.89 | 7,366,360 | 26.15 | |
| � � | 3,245,153 | 11.77 | 3,779,838 | 13.51 | 3,938,731 | 13.98 | |
| � � | 27,211,201 | 98.67 | 27,889,310 | 99.16 | 27,811,290 | 98.71 | |
| � | � | 27,578,209 | 100.00 | 28,125,136 | 100.00 | 28,175,401 | 100.00 |
2. ������
���������������� 108 ��������� �� 125 ���������� 4 ������� 4 ������ 2 ����� 109 ���������� 1,500 ���������� �� 1,000 �������������������
- ��������������
-- (1). ��������� �������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������������� �������������������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������
�������������
�������������������������
- 64 -
���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������
-- (2). ��������� ����
�������������������������� ����������������������������� ���������������������������� �������������������
- �������������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������
������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������� Lycra ���� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������
-
����������������������� �����
-
���������������������������
- 65 -
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������������� �������
-
1) �����������������������
-
2) ������������ ( ��� → �� → �� → �� ) ��� ���������
-
3) ����������������������������� ������������������
-
4) ������������������������������
-
5) ����������������������������� ���������������������������� ���������
-
6) �������������������
�������
A. �������
-
(a) ����������������������������� ������������������������� ������������������������� ���������������
-
(b) ���������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������
-
(c) ����������������������������� � Lycra ���������������������� ������������������������ ��������������������
- 66 -
B. �����
-
(a) ���������������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ����������������������� ����������
-
(b) ����������������������������� ������������������������ ������������������������� ��������
C. ����������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������������� ISPO ��� Outdoor Retailer ���������������� ����������������������������� ������������������������
D. ������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������
��������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ���������������
- 67 -
| ��� | ������� | ������� |
|---|---|---|
| �� �� |
�� | ��� |
| ������������� ���������� ����������(��) |
���������������� ���������������� �������������� |
�����������������
A. �����
a. ����������������������������� ���������������
-
b. �����������������������
-
c. �����������������������
d. ��������������
B. �����
a. �����
- �������
��������������������������� ��������
- �����
��������������������������� ��������������������������� ������
- �������
�� e ���� ERP ������������������ ���������������������
��������������������������� ��������������
b. �����
- ���
���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������
- ���
���������������������������� ����������������������������
- 68 -
������������������������� ODM ���������������
����������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ������������������������
-
���
-
����� ODM �������������������� ��������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ������������������������
( � ) ���������������
- ���������
����������������������������� ������������������������������� �������������������
- 69 -
2. ���������
� 1 ����
==> picture [410 x 307] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
����
���� �� �� ����
�� �� �� ��� ��
����
����
�� ���� �� ����
�� �� �� ��� ��
----- End of picture text -----
-
2 ����
-
3 �������
-
��������������������������������
� 4 ����
==> picture [409 x 107] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
��� ��
�� �� ��
�� ��
�� �� ��
----- End of picture text -----
( � ) ����������
| ������ | ���� | ���� | ���� | |
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ||
| ����� | ��� | �� | ����� | �� |
| ��� | ��������� | �� | ||
| ����� | �� | ��� | �������� | �� |
- 70 -
-
( � ) �������������������������������� ����������
-
�����������������������������
��������
| �������� | �������� | �������� | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108 | � | 109 | � | 110������� | ||||||||
| �� | �� | �� |
����� ����� �%� |
��� ��� � |
�� | �� | ����� ����� �%� |
��� ��� � |
�� | �� | ������ ������ �����%� |
��� ��� � |
| 1 | A | 4,322,887 | 15.37 | � | A | 4,122,199 | 14.63 | � | A | 1,330,327 | 16.19 | � |
| �� | 23,802,249 | 84.63 | �� | 24,053,202 | 85.37 | �� | 6,889,149 | 83.81 | ||||
| �� �� |
28,125,136 | 100.00 | �� �� |
28,175,401 | 100.00 | �� �� |
8,219,476 | 100.00 |
- ������������������������������
��������
| �������� | �������� | �������� | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108� | 109� | 110�������� | ||||||||||
| � � |
�� | �� |
���� ���� ���%� |
���� ��� |
�� | �� | ���� ���� ���%� |
��� ��� � |
�� | �� | ������ ������ �����%� |
���� ��� |
| 1 | A | 1,131,952 | 10.36 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| �� | 9,793,415 | 89.64 | - | �� | 11,540,464 | 100.00 | - | �� | 4,025,580 | 100.00 | - | |
| �� �� |
10,925, 367 | 100.00 | - | �� �� |
11,540,464 | 100.00 | - | �� �� |
4,025,580 | 100.00 | - |
������������������������������ ����������������� Lycra ������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ���
( � ) �����������
| �)���� | �)���� | ���� | ��� | ��� | �������� | �������� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
�� | 108�� | 109�� | ||||
| �� | �� | �� | �� | �� | |||
| ��� | � | 21,616 | 18,771 | 8,749,654 | 23,230 | 20,108 | 8,628,154 |
| � � |
� | - | 4,441,382 | 12,772,660 | - | 4,637,303 | 13,277,027 |
- 71 -
( � ) ����������� ��������
| �)� | �� | ������� | ������� | � | � | �������� | �������� | �������� | �������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~�~~� | �� | 108 | � � | 109� � | |||||
| �� | �� | �� | �� | ||||||
| � | � | � | � | � | � | � | � | ||
| ��� | � | 1,151 | 186,430 |
14,491 |
8,387,062 |
883 |
118,818 | 15,467 |
7,912,937 |
| �� | � | - | - | 7,678,204 | 19,551,644 | 5,070 |
22,001 |
7,807,855 | 20,121,645 |
�������
| ������ | ������ | |||
|---|---|---|---|---|
| �� | 108� � | 109� � | ����� 110.3.31 |
|
| � � � � |
���� | 11,913 | 12,646 | 12,856 |
| ���� | 2,359 | 2,045 | 2,010 | |
| ���� | 2,098 | 1,949 | 2,011 | |
| �� | 16,370 | 16,640 | 16,877 | |
| ���� | 30.75 | 31.26 | 31.33 | |
| ������ | 4.18 | 4.37 | 4.39 | |
| � � � � |
� � | 0 | 0 | 0 |
| � � | 1 | 1 | 1 | |
| � � | 12 | 11 | 11 | |
| � � | 32 | 32 | 32 | |
| % | ���� | 55 | 56 | 56 |
���������
-
�������������������������������� ������������������������������� ��
-
(1) ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ���
(2) �����������������
| ���� | ���� | ����� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ����� | �������� | ������ | ������� 00031-12� |
109.12.10 -114.12.09 |
| ��� | ����� | ����� ����� |
������� | ������� K0308-06� |
108.12.12 -112.11.28 |
| ��� | ����� | ����� ����� |
������� | ������� K0309-07� |
107.05.24 -112.05.23 |
- 72 -
| ���� | ���� | ����� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ����� | ����� ����� |
������� | ������� K0878-04� |
108.11.27 -112.12.01 |
| ��� | ����� | ����� ����� |
������� | ������� K0984-00� |
109.03.06 -114.03.05 |
| ��� | ����� | �������� | ������ | ���� �1090057361� |
109.09.06 -114.09.07 |
| ��� | ����� | ����� ����� |
������� | ����H2978-08 � | 110.01.20 -115.01.19 |
| ��� | ����� | �������� | ������ | ������� H3241-06� |
108.06.13 -110.10.05 |
| ��� | ����� | �������� | ������ | H1011140009 | 109.12.15 -114.12.15 |
| ���� ��� |
����� | ������� | ��� (55/2014/QH13) |
128/QD-BQL-MT | �� |
| ���� ��� |
����� | �������� �� |
��������� 12/2011/TTBTNMT |
QLCTNH: 77.000742.T |
�� |
| ���� ����� |
����� | ������� | ��� (55/2014/QH13) |
3905/QD-UBND | �� |
| ���� ����� |
����� | �������� �� |
��������� 12/2011/TTBTNMT |
QLCTNH: 75.001016.T |
�� |
| ���� ���� |
����� | �������� �� |
��������� 12/2011/TTBTNMT |
QLCTNH: 77.000715.T |
�� |
| ���� ���� |
����� | ������� | ��� (55/2014/QH13) |
394/QD-STNMT | �� |
| ���� ���� |
����� � |
�������� ������ |
��� (55/2014/QH13) |
421/XN-BQL-MT | �� |
| ���� ���� |
��� | ������ | ��� (55/2014/QH13) |
77/GP-UBND | 2020/12/02 |
| ���� ��� |
����� | ������� | ��� (29/2011/ND-CP) |
H3/QD-BQLKKT | �� |
| ���� ��� |
����� | ������� | ��� (29/2011/ND-CP) |
1184/QD-UBND | �� |
| ���� ��� |
����� | �������� �� |
��������� 12/2011/TTBTNMT |
QLCTNH: 72.000174.T |
�� |
| ���� ��� |
����� | ������� | ��� (18/2015/ND-CP) |
1037/QD-UBND | �� |
| ��� | ��� | ������� | ��� 1269/36/19961224 |
����� SORCHONO 160 |
�� |
- 73 -
(3) ��������������
- (4) ������������������������������ ����
| ���� | �� | ���� | ������ |
|---|---|---|---|
| ��� | ��� | ����������� | (92)�����HB090773� |
| ��� | ��� | ���������� | (89)�����GB120347� |
| ��� | ��� | ���������� | (100)������GA150559� |
| ��� | ��� | ����������� | (105)������HA310394� |
| ���� ���� |
��� | �������� | �������00113573� |
2. �������������������������
109 � 12 � 31 ����������
| ���� | �� | ���� | ����� �� |
����� | ������� ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| ����������� | �� | 87.10.31 | 8,781 | 0 | �������� �� |
| ����������� | �� | 101.03.14 | 6,705 | 457 | �������� �� |
| ������������ ���� |
�� | 104.11.09 | 9,833 | 1,399 | �������� �� |
| ��������� | �� | 88.11.16 | 9,910 | 2,171 | �������� �� |
| ������������ ��� |
�� | 108.08.01 | 5,750 | 4,393 | �������� �� |
| ����������� | �� | 109.11.25 | 6,966 | 6,850 | �������� �� |
| ������������ �� |
�� | 99.10.01 | 6,816 | 2,486 | �������� �� |
| ������������ � |
�� | 102.10.28 | 22,202 | 574 | �������� �� |
| ������������ � |
�� | 103.07.01 | 10,733 | 0 | �������� �� |
| ������������ �� |
�� | 109.02.03 | 12,150 | 10,300 | �������� �� |
| ������������ ����� |
�� | 104.12.28 | 4,726 | 0 | �������� �� |
| ������������ �� |
�� | 104.01.01 | 28,665 | 17,365 | �������� ��(A ���) |
| ������������ ��������� |
�� | 98.06.01 | 9,245 | 0 | �������� �� |
| ������������ ��������� |
�� | 107.12.06 | 17,758 | 14,028 | �������� �� |
| ������������ ����� |
�� | 104.03.26 | 2,409 | 1,847 | �������� �� |
| ������������ ����� |
�� | 105.03.16 | 2,471 | 39 | �������� �� |
| ������������ ����� |
�� | 107.04.03 | 2,354 | 1,044 | �������� �� |
| ������������ ����� |
�� | 107.09.05 | 8,786 | 7,496 | �������� �� |
- 74 -
| ���� | �� | ���� | ����� �� |
����� | ������� ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| ������������ ������� |
�� | 109.05.01 | 209 | 202 | �������� �� |
3. ��������������������������
| ��� | �� | 108� | 109� |
|---|---|---|---|
| ��� | �������LED� � |
���23,371� | ���13,003� |
| ��� | �������� | ��1,166�� | ��1,362�� |
| ��� | ���������� | ���89,245�� | ���122,407�� |
| ���� ���� |
�������LED� � |
���158,000� | ���157,315� |
| ���� ���� |
�������� | ����1,305�� | ����1,594�� |
| ���� ���� |
��������� | ���73,300� | ���109,600� |
| ���� ���� |
��������� | � | ���1,900,000� |
| ���� ���� |
���������� | � | ����������� |
| ���� ���� |
�������� | � | ��������� |
- ��������������������������� ( ����� �������������������������������� ���������������� ) ���������������� ���������������������������������
�������
����������
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������������
- �����
����������������������������� ��������������������
- �������
������� ( ������� ) �������������� �� ( ��� ) ������������������������� �����������������
- ��������
���������������������������� ��������������
- 75 -
-
�������������
-
����������������������������
-
������������������������������� �������������������
109 ����������� ( ��������� ) ��� 110,177 ������ 287,059 ����������������� 1,766 ���
- �������������
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ���������������
������������������������������ �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������������
������������
109 ���������������������������� �������������������������������� � ���� 2.5% � 5%
- ��������������
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ����������������������������� ����������������������������
-
������������������������������� ( ��� ������������������������������� ��������������� ) ���������������� ������������������������������� ��
-
���������
- 76 -
� � ����
-
����������������������������������� �
-
( ) ������������������
-
1 ���������������� - �������� - ��
�������
��������
| �� �� |
�� �� |
�����������1� | �����������1� | �����������1� | �����������1� | �����������1� | ����� 110�3�31� ����(�2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105� | 106� | 107� | 108� | 109� | |||
| ���� | 12,953,047 | 9,554,854 | 11,393,505 | 12,148,471 | 14,857,735 | 15,607,993 | |
| ��������� | 6,416,816 | 9,916,705 | 10,037,149 | 10,600,139 | 10,383,556 | 10,639,211 | |
| ���� | 37,889 | 24,969 | 20,547 | 18,619 | 23,285 | 20,757 | |
| ���� | 500,314 | 569,886 | 689,681 | 552,191 | 1,181,849 | 1,246,014 | |
| ���� | 19,908,066 | 20,066,414 | 22,140,882 | 23,319,420 | 26,446,425 | 27,513,975 | |
| �� �� |
��� | 4,605,016 | 4,856,740 | 5,194,388 | 5,106,826 | 6,627,539 | 6,399,487 |
| ��� | 7,429,383 | 7,463,227 | 8,212,426 | 8,124,864 | ���� | ���� | |
| ����� | 206,850 | 137,428 | 15,464 | 88,842 | 650,902 | 605,683 | |
| �� �� |
��� | 4,811,866 | 4,994,168 | 5,209,852 | 5,195,668 | 7,278,441 | 7,005,170 |
| ��� |
7,636,233 | 7,600,655 | 8,227,890 | 8,213,706 | ���� | ���� | |
| �������� ��� |
15,096,200 | 15,072,246 | 16,931,030 | 18,123,752 | 19,167,984 | 20,508,805 | |
| �� | 2,689,874 | 2,743,671 | 2,743,671 | 2,743,671 | 2,743,671 | 2,743,671 | |
| ���� | 3,769,437 | 3,769,437 | 3,769,547 | 3,769,547 | 3,769,547 | 3,769,547 | |
| �� �� |
��� | 8,482,497 | 8,663,238 | 10,424,674 | 11,699,576 | 12,946,471 | 14,304,064 |
| ��� | 5,604,333 | 6,056,751 | 7,406,636 | 8,681,538 | ���� | ���� | |
| ���� | 154,392 | (104,100) | (6,862) | (89,042) | (291,705) | (308,477) | |
| ���� | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ����� | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| �� �� |
��� | 15,096,200 | 15,072,246 | 16,931,030 | 18,123,752 | 19,167,984 | 20,508,805 |
| ��� | 12,271,833 | 12,465,759 | 13,912,992 | 15,105,714 | ���� | ���� |
-
�����������������������������������������
-
1 ��������������������
-
2 ��������������������
- 77 -
�������
��������
| � � � � |
�����������1� | �����������1� | �����������1� | �����������1� | �����������1� | ����� 110�3�31~~�~~ ����(�2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105� | 106� | 107� | 108� | 109� | ||
| ���� | 24,525,694 | 24,231,970 | 27,578,209 | 28,125,136 | 28,175,401 | 8,219,476 |
| ���� | 7,009,916 | 6,666,213 | 7,947,510 | 8,114,159 | 8,078,742 | 2,354,309 |
| ���� | 4,701,573 | 4,198,922 | 5,305,282 | 5,470,784 | 5,496,552 | 1,656,120 |
| �������� | (50,921) | (436,304) | 167,867 | (48,784) | (172,694) | 27,902 |
| ���� | 4,650,652 | 3,762,618 | 5,473,149 | 5,422,000 | 5,323,858 | 1,684,022 |
| ������ ���� |
3,764,689 | 3,068,019 | 4,381,938 | 4,303,043 | 4,254,626 | 1,357,593 |
| ������ | (105,172) | (15,964) | (2,184) | (3,794) | (92) | 0 |
| ���� | 3,659,517 | 3,052,055 | 4,379,754 | 4,299,249 | 4,254,534 | 1,357,593 |
| �������� ������ |
(73,279) | (251,642) | 85,407 | (86,440) | (192,264) | (16,772) |
| �������� | 3,586,238 | 2,800,413 | 4,465,161 | 4,212,809 | 4,062,270 | 1,340,821 |
| ����� ����� |
3,659,517 | 3,052,055 | 4,379,754 | 4,299,249 | 4,254,534 | 1,357,593 |
| �������� �� |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| �������� ������ |
3,586,238 | 2,800,413 | 4,465,161 | 4,212,809 | 4,062,270 | 1,340,821 |
| �������� ������ |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ����(�3) | 13.40 | 11.12 | 15.96 | 15.67 | 15.51 | 4.95 |
-
�����������������������������������������
-
1 ��������������������
-
2 ��������������������
-
3 ���������������������������������������������� �������
- 78 -
- 2 ���������������� - �������� - ��
�������
��������
| � � � � |
� � � � |
� � � � � � � � ���1� | � � � � � � � � ���1� | � � � � � � � � ���1� | � � � � � � � � ���1� | � � � � � � � � ���1� | ����� 110�3�31 ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105� | 106� | 107� | 108� | 109� | |||
| ���� | 11,383,151 | 8,356,609 |
9,976,078 |
10,025,838 | 12,420,894 | � � � |
|
| �������� | 3,967,051 | 3,690,579 |
3,860,948 |
4,516,119 |
5,119,953 |
||
| ��������� | 2,627,834 | 6,158,612 |
6,149,445 |
6,716,581 |
7,236,086 |
||
| ���� | 27,339 | 15,713 |
9,104 |
5,111 |
13,427 |
||
| ���� | 74,383 | 86,947 |
210,834 |
161,559 |
172,534 |
||
| ���� | 18,079,758 | 18,308,460 | 20,206,409 | 21,425,208 | 24,962,894 | ||
| �� �� |
��� | 2,808,860 | 3,107,052 |
3,265,929 |
3,261,834 |
5,189,630 |
|
| ��� | 5,633,227 | 5,713,539 |
6,283,967 |
6,279,872 |
���� |
||
| ����� | 174,698 | 129,162 |
9,450 |
39,622 |
605,280 |
||
| �� �� |
��� | 2,983,558 | 3,236,214 |
3,275,379 |
3,301,456 |
5,794,910 |
|
| ��� |
5,807,925 | 5,842,701 |
6,293,417 |
6,319,494 | ���� |
||
| �������� ��� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ||
| �� | 2,689,874 | 2,743,671 |
2,743,671 |
2,743,671 |
2,743,671 |
||
| ���� | 3,769,437 | 3,769,437 |
3,769,547 |
3,769,547 |
3,769,547 |
||
| �� �� |
��� | 8,482,497 | 8,663,238 |
10,424,674 | 11,699,576 | 12,946,471 | |
| ��� | 5,604,333 | 6,056,751 |
7,406,636 |
8,681,538 |
���� |
||
| ���� | 154,392 | (104,100) |
(6,862) | (89,042) | (291,705) | ||
| ���� | 0 | 0 |
0 |
0 |
0 |
||
| ����� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ||
| �� �� |
��� | 15,096,200 | 15,072,246 | 16,931,030 | 18,123,752 | 19,167,984 | |
| ��� | 12,271,833 | 12,465,759 | 13,912,992 | 15,105,714 | ���� |
- ����������������������������������������� � 1 ��������������������
- 79 -
�������
��������
| �� �� |
�����������1� | �����������1� | �����������1� | �����������1� | �����������1� | ����� 110�3�31 ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105� | 106� | 107� | 108� | 109� | ||
| ���� | 24,506,137 | 24,196,831 | 27,558,271 | 28,074,641 | 28,057,641 | � � � |
| ���� | 6,548,812 | 6,163,277 | 7,307,776 | 7,519,402 | 7,429,572 | |
| ���� | 4,630,026 | 4,134,585 | 5,188,123 | 5,333,674 | 5,363,684 | |
| �������� | (94,803) | (407,742) | 266,326 | 66,422 | (52,279) | |
| ���� | 4,535,223 | 3,726,843 | 5,454,449 | 5,400,096 | 5,311,405 | |
| ������ ���� |
3,659,517 | 3,052,055 | 4,379,754 | 4,299,249 | 4,254,534 | |
| ������ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ������� | 3,659,517 | 3,052,055 | 4,379,754 | 4,299,249 | 4,254,534 | |
| �������� ������ |
(73,279) | (251,642) | 85,407 | (86,440) | (192,264) | |
| �������� | 3,586,238 | 2,800,413 | 4,465,161 | 4,212,809 | 4,062,270 | |
| ����� ����� |
||||||
| �������� �� |
||||||
| �������� ������ |
||||||
| �������� ������ |
||||||
| ����(�2) | 13.40 | 11.12 | 15.96 | 15.67 | 15.51 |
-
�����������������������������������������
-
1 ��������������������
-
2 ���������������������������������������������� �������
- 80 -
( � ) �����������������
| �� | �������� | ������� | ���� |
|---|---|---|---|
| 105 | ������������ | ������� | ����� |
| 106 | ������������ | ������� | ����� |
| 107 | ������������ | ������� | ����� |
| 108 | ������������ | ������� | ����� |
| 109 | ������������ | ������� | ����� |
- 81 -
�� ���������
� - - ( ) ���� �������� ��
| � ���1� ������3� |
� ���1� ������3� |
� � � � � � � � � | � � � � � � � � � | � � � � � � � � � | � � � � � � � � � | � � � � � � � � � | ����� 110�3�31� ��2� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105�� | 106�� | 107�� | 108�� | 109�� | |||
| �� �� ��� |
������� | 24.17 | 24.89 | 23.53 | 22.28 | 27.52 | 25.46 |
| ������� ��������� |
238.48 | 153.37 | 168.84 | 171.81 | 190.87 | 198.46 |
|
| �� �� (�) |
���� | 281.28 | 196.73 | 219.34 | 237.89 | 224.18 | 243.89 |
| ���� | 206.65 | 106.08 | 134.39 | 153.39 | 143.91 | 143.04 |
|
| ������ | 14,604.73 | 14,109.30 | 11,912.89 | 8,698.16 | 15,795.34 | 32,863.07 |
|
| �� �� |
�������(�) | 7.97 | 7.44 | 7.63 | 8.22 | 6.91 | 6.48 |
| ������ | 46 | 49 | 47 | 44 | 52 | 56 |
|
| �����(�) | 5.07 | 4.60 | 4.58 | 4.71 | 4.26 | 4.04 |
|
| �������(�) | 11.27 | 10.25 | 11.29 | 12.01 | 8.96 | 8.67 |
|
| ������ | 72 | 79 | 79 | 77 | 85 | 90 |
|
| ��������� ���(�) |
3.77 | 2.97 | 2.76 | 2.73 | 2.69 | 3.13 |
|
| ������(�) | 1.30 | 1.21 | 1.31 | 1.24 | 1.13 | 1.22 |
|
| �� �� |
�����(�) | 19.61 | 15.38 | 20.93 | 19.19 | 17.21 | 20.14 |
| �����(�) | 27.24 | 20.23 | 27.37 | 24.53 | 22.82 | 27.37 |
|
| �������� ����(%) |
172.89 | 137.14 | 199.48 | 197.62 | 194.04 | 61.38 |
|
| ���(�) | 14.92 | 12.60 | 15.88 | 15.29 | 15.10 | 16.52 |
|
| ����(�) | 13.40 | 11.12 | 15.96 | 15.67 | 15.51 | 4.95 |
|
| �� �� (�) |
������ | 93.25 | 58.60 | 95.44 | 114.90 | 58.81 | 2.31 |
| �������� | 104.82 | 77.91 | 88.79 | 96.89 | 87.70 | 77.24 | |
| ������� | 7.62 | 0.11 | 10.62 | 12.22 | 3.54 | 0.57 |
|
| �� � |
����� | 1.90 | 1.83 | 1.72 | 1.76 | 1.76 | 1.67 |
| ����� | 1.01 | 1.01 | 1.01 | 1.01 | 1.01 | 1.00 |
|
| ���������������������������20������� ���������������20%��� 1. �������������������������������������������� ��� 2. �����������109���������������������� 3. ������������������������������� 4. �������������������������������������������� ��������� |
- 82 -
-
�����������������������������
-
1 �������������������
-
2 ���������������������������������������� ��������
-
3 ��������
-
����
-
(1) ������������������
-
(2) �������������������������������������� ����
-
����
-
(1) ���������������
-
(2) �������������������������
-
(3) ��������������������������
-
����
-
(1) ���� ( ������������������ ) ���������������
- �� ( ������������������ ) ���
-
(2) ������� 365 ���������
-
(3) �����������������
-
(4) ���� ( ������������������ ) ���������������
- �� ( ������������������ ) ���
-
(5) ������� 365 �������
-
(6) ��������������������������������
-
(7) �������������������
-
����
-
(1) ���������������� × ���������������
-
(2) ������������������
-
(3) ��������������
-
(4) ������������������������������������� 4 �
-
����
-
(1) ����������������������
-
(2) ������������������������������ ( ������� �
-
�������� )
-
(3) �������� ( �������������� ) � ( �������������� ��������������� ) � ( � 5)
-
����
-
(1) ������ ( ���������������� ) ����� ( � 6) �
-
(2) ����������� ( ��������� )
-
4 ���������������������������
-
���������������������������
- 83 -
-
��������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������
-
5 ���������������������
-
����������������������������
-
�������������������
-
�������������������������������������
-
�������������������
-
���������������������������������
-
6 ��������������������������������������� ���������������
- 84 -
( � ) ���� - �������� - ��
| (�)����- | (�)����- | ��������-�� | ��������-�� | ��������-�� | ��������-�� | ��������-�� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � ���� |
��������� | ���� �110�3 �31� |
|||||
| 105�� | 106�� | 107�� | 108�� | 109�� | |||
| �� �� ��� |
������� | 16.50 | 17.68 | 16.21 | 15.41 | 23.21 | � � � |
| �������� �������� |
581.12 | 246.83 | 275.48 | 270.43 | 273.26 | ||
| �� �� ��� |
���� | 405.26 | 268.96 | 305.46 | 307.37 | 239.34 | |
| ���� | 301.19 | 147.57 | 195.41 | 198.57 | 150.41 | ||
| ������ | 1,007,350.1 | 791,361.78 | 80,667.93 | 37,960.87 | 42,074.12 | ||
| �� �� |
�������(�) | 7.97 | 7.44 | 7.63 | 8.20 | 6.89 | |
| ������ | 46.00 | 49.00 | 48.00 | 45.00 | 53.00 | ||
| �����(�) | 6.10 | 5.49 | 5.61 | 5.88 | 5.15 | ||
| �������(�) | 10.89 | 10.20 | 11.47 | 12.01 | 8.52 | ||
| ������ | 60.00 | 66.00 | 61.00 | 61.00 | 73.00 | ||
| ��������� ���(�) |
9.33 | 3.93 | 4.48 | 4.18 | 3.88 | ||
| ������(�) | 1.47 | 1.33 | 1.43 | 1.35 | 1.21 | ||
| �� �� |
�����(�) | 22.02 | 16.78 | 22.77 | 20.71 | 18.39 | |
| �����(�) | 27.24 | 20.23 | 27.37 | 24.53 | 22.82 | ||
| ��������� ���(%) |
168.60 | 135.83 | 198.80 | 196.82 | 193.59 | ||
| ���(�) | 14.93 | 12.61 | 15.89 | 15.31 | 15.16 | ||
| ����(�) | 13.40 | 11.12 | 15.96 | 15.67 | 15.51 | ||
| �� �� ��� |
������ | 135.82 | 79.03 | 135.09 | 163.26 | 60.85 | |
| �������� | 125.22 | 88.63 | 98.53 | 102.25 | 87.72 | ||
| ������� | 5.81 | (2.14) | 9.52 | 11.50 | 0.67 | ||
| �� � |
����� | 1.37 | 1.44 | 1.33 | 1.34 | 1.33 | |
| ����� | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | ||
| ���������������������������20������� ���������������20%��� 1.������������������������������������������� ���� 2.�������������������������������������������� 3.������������������������������� 4.������������������������������������������� ���������� |
- 85 -
-
���������������
-
����
-
(1) ������������������
-
(2) �������������������������������������� ����
-
����
-
(1) ���������������
-
(2) �������������������������
-
(3) ��������������������������
-
����
-
(1) ���� ( ������������������ ) ���������������
- �� ( ������������������ ) ���
-
(2) ������� 365 ���������
-
(3) �����������������
-
(4) ���� ( ������������������ ) ���������������
�� ( ������������������ ) ���
-
(5) ������� 365 �������
-
(6) ��������������������������������
-
(7) �������������������
-
����
-
(1) ���������������� × ���������������
-
(2) ����������������������
-
(3) ��������������
-
(4) ������������������������������ 4 �
-
����
-
(1) ����������������������
-
(2) ������������������������������ ( �������
� �������� )
-
(3) �������� ( �������������� ) � ( �������������� ������������ ) � ( � 5)
-
����
-
(1) ������ ( ���������������� ) ����� ( � 6) �
-
(2) ����������� ( ��������� )
- 86 -
��������������������
����������
�������������������������������������� �������������������������������������� ( ������� ) ������������������������������ ��������������������������������������
� �
�����������
����������
���������� � �
==> picture [39 x 39] intentionally omitted <==
������������
- 87 -
�����������
會 計 師 查 核 報 告
儒鴻企業股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
儒鴻企業股份有限公司及其子公司(儒鴻集團)民國一○九年及一○八年十二月三十一日之 合併資產負債表,暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本 會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達儒鴻集團民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與儒鴻集團保持超然獨立,並履行該規範 之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對儒鴻集團民國一○九年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如 下:
收入認列與截止
有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十五)收入之認列;收入認列之說明, 請詳合併財務報告附註六(十五)。
- 88 -
關鍵查核事項之說明:
儒鴻集團之收入認列為報告使用者或收受者關切之事項,因此,收入認列之測試為本 會計師執行儒鴻集團財務報表查核重要的評估事項。 因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括對儒鴻集團之收入、銷售折讓及退 回認列之內部控制進行測試及檢查認列時間點之正確性,並針對銷售系統資料與總帳分錄 進行核對及調節;選定資產負債表日前後一段期間(配合交貨條件判斷所選取期間長短之 合理性)核對各項憑證,以確定銷貨收入、銷貨退回與折讓等記錄適當之截止。
其他事項
儒鴻企業股份有限公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報告,並經會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任包括評估儒鴻集團繼續經營之能力、相關事項之 揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算儒鴻集團或停止營業,或除清算 或停業外別無實際可行之其他方案。
儒鴻集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對儒鴻集團內部控制之有效性表示意見。
- 89 -
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使儒鴻集團繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致儒鴻集團不再具有繼續 經營之能力。
-
評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團之查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對儒鴻集團民國一○九年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師:
證券主管機關 核准簽證文號[:] 金管證審字第[台財證六字第] 1040003949[0930106739] 號[號] 民 國 一一○ 年 三 月 五 日
- 90 -
| �������� | ��������� | � �� � |
� ��������� � |
� ������� � |
� ��������� � |
� ����� � |
� ��������� � |
� ������� � |
� ������ � |
� ������� � |
�� ��������� �� |
� � � |
� ������ � |
� ������ � |
� ����� � |
� ����� � |
� ������ � |
�� ��������� �� |
�� ��������� �� |
�� ��������� �� |
�� ��������� �� |
� ����� � |
�� ��������� �� |
�� ���������� �� |
��� �������� � |
�� ���������� �� |
��� ���������� ��� |
|||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��������� | �� | � ��������� |
������� | ��������� | � | ��������� | ��������� | ������ | ������� | ��������� | ������� | ����� | ������ | � | ����� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ������ | ��������� | ���������� | ��������� | ���������� | � ���������� |
||||||||||||||||||||||||
| �������������� | ������� | ������������������ | ��������� ��������� |
�� � �� � ����� |
���� | � ��������� �� ��������� �� ���� ������������ |
����� � ������ � ���� ���� |
��������� �� ��������� �� ���� ���� |
������ � ������ � ���� ������������� |
��������� �� ��������� �� ���� �������������� |
� � ����� � ���� ������� |
������� � ������� � ���� ��������������� |
���������� �� ���������� �� ���� ��������� |
������ | ����� � ����� � ����� |
���������� �� ���������� �� ���� �������������� |
������ � ������ � ���� ���������������� |
������ � ������ � ���� ���������������� |
������ � ������ � ���� �������������������� |
����� � � � ���� ����� |
������� � ������� � ������� |
���������� �� ���������� �� ���� |
���������������� | ���� ����� |
���� ���� |
����� | ���� ������ |
���� ������ |
���� ����� |
������ | ���� ������� |
���� | ����������� ��� ���������� ��� ������ |
��������������� | ������� �������� |
��� | ||||||||||||||
| �� | ���� | ���� ��������������� |
���� �������������� |
���� �������������� |
���� ������� |
���� ������������ |
���� ���������������� |
���� ���������������� |
������ | ����� | ���� �������� |
���� ��������������������� |
���� ������������� |
���� ���� |
���� ���������������� |
���� �������������������� |
���� �������������������� |
������� | ��� | ������� |
- 91 -
���������������
��������
������������������������
���������
| ����� �� � ���� ��������������� �������������� ���� ������������������������������� ���������� �� ���� ��������� �� �������������������������������� ���� ���� ��������� � ���� ���� ��������� � ���� ������ ������� � ������ ��������� � ���� ��������� �� ����������������������� ���� ���� ����� � ���� ������� ��������� ��� ���� ���� �������� � ���� ����������������� ������� � ���� ���� ������ � ���������� ��������� ��� ���� ���� ��������� �� ���� ���������������� ��������� � �������� ��������� �� ���� ����������������� ���� � ���� ������������� ��������� �� ���� ������� ���� ���������� ���� �������������������� ������ � ���� ���������������� � � ������������ ������ � ���� ������������� ���� ����������������� ��������� ��� ���� �������������������������� �������� � ��������� ��� ���� �������������� ��������� ��� ���� �������� � ��������� �� ������������������ ���� ��������������� �������� � ����� ������ � ���� � ����� ���� ��������������� �������� � ����� ������ � ���� � ����� |
����� | |
|---|---|---|
| � | �� � ������������� ���������� �� ��������� �� ��������� � ��������� � ������� � ��������� �� ��������� �� ����� � �������� � �������� � ������� � ������ � �������� � ��������� �� ��������� � ��������� �� ������� � ��������� �� ������� � � � ������� � ��������� � �������� � �������� � �������� � ��������� �� ����� ������ ����� ����� ������ ����� |
���������������� ���������� ���������� ����������� ����������
==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==
- 92 -
| �������������� | ������� | ����������������������� | �������� | ������ | ����� | ���� ����� |
��� ��� ��� ��� ����� |
�� ���� ��� ��� �� �� �� ���� |
� ��������� ��������� ��������� ������� ��������� ���������� ������� ���������� |
� � � � ������� ������� � ������� |
��������� ��������� ��������� ������� ��������� ���������� ������� ���������� |
� � � � ��������� ��������� � ��������� |
� � � � ������� ������� �������� �������� |
� � � � ��������� ��������� �������� ��������� |
� � ������� � ��������� � � � |
� � � �������� ������ � � � |
� � � � ����������� ����������� � ����������� |
��������� ��������� ��������� ����� ��������� ���������� �������� ���������� |
� � � � ��������� ��������� � ��������� |
� � � � ������ ������ ��������� ��������� |
� � � � ��������� ��������� ��������� ��������� |
� � ������� � ��������� � � � |
� � � ������ �������� � � � |
� � � � ����������� ����������� � ����������� |
� ��������� ��������� ��������� ������ ��������� ���������� ��������� ���������� |
��������������� | ������� �������� |
��� | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������ | ���������� | ��������������� | ���� | �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | ������� | ��������������� | ���� | �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | ������� | ��������������� | ������� |
- 93 -
���������������
==> picture [68 x 9] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
��������
----- End of picture text -----
������������������������
���������
| ���������� ���������� �������� ������ ����� ������ ���� ���� ���� ���� ����������������� �������������������� ������ �������� ����������������� ������������� �������� ������������ �������� ������������ ��������� ����������� �������� ��������� ������ ��������� ����� ����� ������ ���������� ���������� ���������� ����������� ������������� ����������� ������ ������� ��������� ���������� ���������� ������ ������ ����������� ������ ��������� ������ ���������� ��������������� ���������������� ����������� ����������� ����������� ��������������� ������������������� ����������� ������� ��������������� ������� ��� |
����� | |
|---|---|---|
- 94 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一○九年度及一○八年度
( 除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
儒鴻企業股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 成立於民國六十六年十一月,並分設苗栗 大山廠、溪洲廠、苗栗廠及桃園大園廠。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營 業項目係以產銷彈性針織布及成衣製造加工買賣為主。合併公司主要營業項目請詳附註四 (三)。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年三月五日經董事會通過後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一
-
( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,
-
且對合併財務報告未造成重大影響。
-
•國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
-
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標變革」
-
•國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
-
•國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
-
( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
-
合併公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導
-
準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
-
•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
-
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- 95 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
理事會發布 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 國際會計準則第 1 號之修正 修正條文係為提升準則應用之一致 2023.1.1 「將負債分類為流動或非流 性,以協助企業判定不確定清償日之 動」 債務或其他負債於資產負債表究竟應 分類為流動(於或可能於一年內到期 者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 益來清償之債務之分類規定。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
-
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
-
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
-
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
-
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
-
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除附註三外,下列會計政策已 一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 ( 以下簡稱「編製準則」 ) 及 金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告 ( 以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」 ) 編製。 ( 二 ) 編製基礎
1. 衡量基礎
除淨確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值外, 本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製。
- 96 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資 訊均以新台幣千元為單位。
( 三 ) 合併基礎
1. 合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體(即子公司)。當 本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且 透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司控制該個體。
自對子公司取得控制之日起,開始將其財務報表納入合併財務報告,直至喪失 控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損,業於編製合併 財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主之權益。
子公司之財務報表業已適當調整,俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政 策一致。
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失對子公司之控制者,係作為 與業主間之權益交易處理。
2. 列入合併財務報告之子公司
| 列入合併財務報告之子公司 | |
|---|---|
| 投資公司 名 稱 子公司名稱 業務性質 |
所持股權百分比 |
| 109.12.31 108.12.31 |
|
| 本公司 GRAND ELITE HOLDINGS INC. (以下簡稱GRAND ELITE) 投資各種有價證券、房 地產及生產事業。 本公司 ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS (以下簡稱ECLAT CAYMAN) 投資各種有價證券、房 地產及生產事業。 本公司 PT ECLAT TEXTILE INTERNATIONAL (以下簡稱ECLAT TEXTILE (ID))(註1) 設計、製造、加工、銷 售服裝、織布及印染整 理業。 GRAND ELITE ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) CO., LTD. (以下簡稱ECLAT TEXTILE (CAMBODIA)) 設計、製造、加工及銷 售服裝。 ECLAT CAYMAN 無錫優妮姿紡織服裝有限公司 (以下簡稱優妮姿)(註) 設計、製造、加工及銷 售服裝。 ECLAT CAYMAN ECLAT TEXTILE CO., LTD (VIETNAM) (以下簡稱ECLAT TEXTILE(VN)) 設計、製造、加工及銷 售服裝。 ECLAT CAYMAN ECLAT FABRICS (VIETNAM) CO., LTD. (以下簡稱FABRICS) 織布及印染整理業。 ECLAT CAYMAN E-TOP (VIETNAM) CO., LTD. (以下簡稱E-TOP (VN)) 設計、製造、加工及銷 售服裝。 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
- 97 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 投資公司 名 稱 子公司名稱 業務性質 |
所持股權百分比 |
|---|---|
| 109.12.31 108.12.31 |
|
| ECLAT CAYMAN COLLTEX GARMENT MFY CO., LTD. (VN) (以下簡稱COLLTEX) 設計、製造、加工及銷 售服裝。 ECLAT CAYMAN ECLAT ENTERPRISE LTD. (以下簡稱ECLAT ENTERPRISE) 投資各種有價證券、房 地產及生產事業。 ECLAT CAYMAN TAI-YUAN GARMENTS CO., LTD. (以下簡稱TAI-YUAN (VN)) 設計、製造、加工及銷 售服裝。 ECLAT CAYMAN PT ECLAT TEXTILE INTERNATIONAL (以下簡稱ECLAT TEXTILE (ID))(註1) 設計、製造、加工、銷 售服裝、織布及印染整 理業。 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - |
-
註 :優妮姿公司之解散清算事宜,於民國一○九年十二月三十一日已完成全部資產負債處理作 業及剩餘資金匯回程序。相關說明請詳附註六(四)。
-
註 1 :本公司於民國一○八年九月十七日經董事會通過,由本公司及 Eclat Cayman 共同投資設立, 於民國一○八年十二月二十日設立完成,出資比例分別為 99.9996% 及 0.0004% 。
-
2 .未列入合併財務報告之子公司:無。
( 四 ) 外 幣
1. 外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
2. 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨 幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
- 98 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
-
預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
-
主要為交易目的而持有該資產;
-
預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
-
該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
-
預期將於正常營業週期中清償該負債;
-
主要為交易目的而持有該負債;
-
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
-
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
( 六 ) 現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
- ( 七 ) 金融工具
所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司成為金融工具合約條款之一方時 認列。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。
-
金融資產
-
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,合併公司對以相同方式分類之金融資
-
產,其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。
原始認列時金融資產為按攤銷後成本衡量之金融資產。合併公司僅於改變管理 金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資 產。
- (1) 按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
-
•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
- 99 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將累積之利益或損失列入損益。
- (2) 金融資產減損
合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票 據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列 備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
- •銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認列 後未顯著增加。
應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。 於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過三十天,合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增 加。
若合約款項逾期超過一百二十天,合併公司視為該金融資產發生違約。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。
於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融 資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:
-
•借款人或發行人之重大財務困難;
-
•違約,諸如延滯或逾期;或
-
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;
- 100 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。對公司戶,合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析 沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉,然而,已沖銷之 金融資產仍可強制執行,以符合合併公司回收逾期金額之程序。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留 所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除 列。
合併公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎 所有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。
2. 金融負債
(1) 金融負債
金融負債係分類為按攤銷後成本衡量。
後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。 。 除列時之任何利益或損失亦係認列於損益
(2) 金融負債之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(3) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資 產負債表。
( 八 ) 存 貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出,其中製造費用係按人工小時或機器小時之正常產能分攤至製成品及在製品。存貨 係以成本與淨變現價值孰低衡量,並採加權平均法計算,淨變現價值則以資產負債表 日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。
- 101 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 九 ) 待出售資產及停業單位
1. 待出售非流動資產
非流動資產或由資產及負債組成之處分群組,於高度很有可能將透過出售而非 持續使用以回收其帳面金額時,分類為待出售。資產中之組成部分於原始分類至待 出售前,依合併公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後,係以其帳面金額與公 允價值減出售成本孰低為衡量基礎。對原始分類為待出售所認列之減損損失及後續 再衡量所產生之利益及損失係認列為損益,惟回升之利益不得超過已認列之累積減 損損失。
無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售時,即不再提列折舊或攤銷。
2. 停業單位
-
停業單位係指合併公司已處分或待出售之組成部分,且係一單獨之主要業務線
-
或營運地區。營運單位係於處分或符合待出售條件之較早發生時點分類為停業單 位。
( 十 ) 投資關聯企業
關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。
合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之 商譽,減除任何累計減損損失。
合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 合併公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損 益及其他綜合損益之金額。
合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者 對關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。
當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
( 十一 ) 不動產、廠房及設備
1. 認列與衡量
-
不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何
-
累計減損衡量。
-
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及
-
設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
- 102 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。
-
折 舊
-
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限
-
內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
(1) 房屋及建築 5~60 年
(2) 機器設備 2~25 年 (3) 運輸設備 3~8 年
-
(4) 辦公設備 5~9 年
-
(5) 其他設備 3~15 年
-
合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調
-
整。
( 十二 ) 租 賃
1. 租賃之判斷
-
合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認
-
資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是 否係屬租賃,合併公司針對以下項目評估:
-
(1) 該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
-
(2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且
-
(3) 於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
-
•客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
-
•有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
-
–客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
-
–客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。
-
2. 承租人
合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
- 103 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
-
(1) 固定給付,包括實質固定給付;
-
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
-
(3) 預期支付之殘值保證金額;及
-
(4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額:
-
(1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
-
(2) 預期支付之殘值保證金額有變動;
-
(3) 標的資產購買選擇權之評估有變動;
-
(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
-
(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。
合併公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓,選擇採用實務權宜作法,不 評估其是否係租賃修改:
-
(1) 作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;
-
(2) 租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小; 且
-
(3) 該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事件 或情況發生時將變動數認列於損益。
3. 出租人
合併公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營 業租賃。於評估時,合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要 部分等相關特定指標。
- 104 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
融資租賃下所持有之資產,以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因 協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨 額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態,於租賃期間分攤認列為利息收入。針 對營業租賃,合併公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收 入。
( 十三 ) 無形資產
1. 認列及衡量
收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。
合併公司取得其他有限耐用年限之無形資產,係以成本減除累計攤銷之金額衡 量。
2. 後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於損益。
3. 攤 銷
除商譽外,攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀 態起,採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
電腦軟體 2~10 年
合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要 時適當調整。
( 十四 ) 非金融資產減損
合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨及遞延所得稅資
產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。
減損損失係立即認列於損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
- 105 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 十五 ) 收入之認列
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。
合併公司以產銷彈性針織布及成衣製造加工買賣為主。合併公司係於對產品之控 制移轉時認列收入。控制移轉之時點係視銷售合約個別條款而定,諸如該產品之控制 移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響 客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損 失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或合併公 司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
合併公司於交付商品時認列應收帳款,因合併公司在該時點具無條件收取對價之 權利。
( 十六 ) 員工福利
1. 確定提撥計畫
確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2. 確定福利計畫
合併公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前 期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價 值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形 式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提 撥要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息), 及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計 於保留盈餘。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使 用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫 之淨利息費用及其他費用係認列於損益。
計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數,係立即認列為損益。合併公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損益。
3. 短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。
若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該 義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。
- 106 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 十七 ) 所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任 何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或實質 性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
-
非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得者;
-
因投資子公司及關聯企業所產生之暫時性差異,合併公司可控制暫時性差異迴轉之 時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
-
商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
-
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實
-
質性立法稅率為基礎。
合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:
-
有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
-
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
-
(1) 同一納稅主體;或
-
(2) 不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
-
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在
-
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原以減少之金額。
( 十八 ) 每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
- 107 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 十九 ) 部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具有單獨之財務資訊。
- 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須 作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有 所影響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
六、重要會計項目之說明 一 ( ) 現金及約當現金
| 現 金 外幣及活期存款 定期存款 現金及約當現金 |
109.12.31 $ 7,343 2,851,472 1,165,487 $ 4,024,302 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 7,289 3,024,060 1,412,922 |
||
| 4,444,271 |
合併公司金融資產及負債之匯率風險、利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 (十八)。
( 二 ) 應收票據及應收帳款
| 票據及應收帳款 | ||
|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 應收帳款 減:備抵損失 |
109.12.31 $ 2,294 5,140,049 (24,086) $ 5,118,257 |
108.12.31 |
| 13,245 3,039,480 (24,086) |
||
| 3,028,639 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。
- 108 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 未逾期 逾期30天以下 逾期31~120天 逾期121天以上 未逾期 逾期30天以下 逾期31~120天 逾期121天以上 |
109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據及應收 帳款帳面金額 $ 4,778,143 355,248 7,805 1,147 $ 5,142,343 |
加權平均預期 信用損失率 0.41% 0.52% 18.55% 100% 108.12.31 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 19,639 1,852 1,448 1,147 |
|||
| 24,086 | |||
| 應收票據及應收 帳款帳面金額 $ 2,984,132 60,736 7,233 624 $ 3,052,725 |
加權平均預期 信用損失率 0.41% 16.14% 18.30% 100.00% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 12,335 9,804 1,323 624 |
|||
| 24,086 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動如下:
期初餘額(即期末餘額)
| 下: | |
|---|---|
| 109年度 $ 24,086 |
108年度 |
| 24,086 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,合併公司應收票據及應收帳款均未貼 現或提供作為擔保品。
合併公司之應收帳款已投保應收帳款信用風險,於民國一○九年及一○八年十二 月三十一日之保險總額分別為 304,562 千元及 154,100 千元。保障成數為經保險人核有 額度之買方出險 90% ,於決定應收帳款減損金額時,已考量該保險之可回收金額。
合併公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依合約約定,合併公司 不須承擔應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造成之損失,因此符合金 融資產除列之條件。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:
109.12.31
| 讓售對象 | 除列金額 $ 482,246 $ 38,002 |
尚可預支 金 額 已預支金額 351,358 482,246 102,974 38,002 108.12.31 |
尚可預支 金 額 已預支金額 351,358 482,246 102,974 38,002 108.12.31 |
利率區間 擔保項目 0.90%~0.96% 無 0.85% 無 |
|---|---|---|---|---|
| 玉山商業銀行 上海商業儲蓄銀行 |
||||
| 讓售對象 | 尚可預支 金 額 574,719 653,609 |
已預支金額 774,381 182,833 |
利率區間 擔保項目 2.42%~2.57% 無 2.27%~2.38% 無 |
|
| 玉山商業銀行 上海商業儲蓄銀行 |
- 109 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 三 ) 存 貨
| 原 料 物 料 在製品 製成品 |
109.12.31 $ 2,914,073 677,984 1,298,233 311,357 $ 5,201,647 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 2,344,082 567,678 1,103,380 204,822 |
||
| 4,219,962 |
民國一○九年度及一○八年度因原認列存貨跌價損失之因素改善而認列之存貨回 升利益及因存貨沖減至淨變現價值而認列之存貨跌價損失,已分別認列為銷貨成本之 加減項。其明細如下:
存貨(回升利益)跌價損失
| 109年度 $ (3,010) |
108年度 |
|---|---|
| 3,881 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,合併公司之存貨均未有提供作質押擔 保之情形。
( 四 ) 待出售非流動資產
合併公司於民國一○九年十二月三十一日,已完成優妮姿公司全部資產負債處理 作業及剩餘資金匯回程序。該待出售群組之資產金額明細如下:
| 現金及約當現金 | 109.12.31 $ - |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 8,772 |
( 五 ) 不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 土 地 成本: 民國109年1月1日餘額 $ 4,817,160 增 添 - 處 分 - 重 分 類 - 匯率變動之影響 (1,354) 民國109年12月31日餘額$ 4,815,806 |
房屋及 建 築 4,355,425 4,334 (2,087) 5,117 (144,988) 4,217,801 |
機器 設備 4,994,683 28,055 (203,533) 188,081 (154,387) 4,852,899 |
運輸 設備 108,169 1,300 (6,355) 7,269 (3,142) 107,241 |
辦公 設備 219,918 3,582 (130) 1,278 (5,364) 219,284 |
其他 設備 1,203,067 60,651 (11,438) 16,695 (52,879) 1,216,096 |
未完 工程 984,528 788,992 - (486,997) (11,656) 1,274,867 |
總 計 16,682,950 886,914 (223,543) (268,557) (373,770) 16,703,994 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
- 110 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 土 地 民國108年1月1日餘額 $ 4,817,823 增 添 - 處 分 - 重 分 類 - 匯率變動之影響 (663) 民國108年12月31日餘額$ 4,817,160 累計折舊: 民國109年1月1日餘額 $ - 折 舊 - 處 分 - 重 分 類 - 匯率變動之影響 - 民國109年12月31日餘額$ - 民國108年1月1日餘額 $ - 折 舊 - 處 分 - 重 分 類 - 匯率變動之影響 - 民國108年12月31日餘額$ - 帳面價值: 民國109年12月31日 $ 4,815,806 民國108年12月31日 $ 4,817,160 |
房屋及 建 築 4,065,638 85,395 (67) 275,983 (71,524) 4,355,425 1,349,688 171,092 (1,686) - (42,186) 1,476,908 1,189,508 179,666 (66) - (19,420) 1,349,688 2,740,893 3,005,737 |
機器 設備 4,840,509 113,917 (77,682) 191,464 (73,525) 4,994,683 3,602,995 343,781 (197,348) 20 (111,384) 3,638,064 3,286,446 440,472 (70,825) - (53,098) 3,602,995 1,214,835 1,391,688 |
運輸 設備 107,383 2,802 (505) - (1,511) 108,169 80,452 8,395 (5,824) - (2,429) 80,594 72,409 9,697 (505) - (1,149) 80,452 26,647 27,717 |
辦公 設備 218,809 4,884 (2,004) 803 (2,574) 219,918 186,459 11,356 (130) (20) (4,445) 193,220 175,026 15,561 (2,004) - (2,124) 186,459 26,064 33,459 |
其他 設備 1,180,089 70,329 (11,901) (10,210) (25,240) 1,203,067 863,217 117,109 (9,320) - (39,354) 931,652 768,613 141,813 (11,670) (17,291) (18,248) 863,217 284,444 339,850 |
未完 工程 298,900 1,009,032 - (308,607) (14,797) 984,528 - - - - - - - - - - - - 1,274,867 984,528 |
總 計 15,529,151 1,286,359 (92,159) 149,433 (189,834) 16,682,950 6,082,811 651,733 (214,308) - (199,798) 6,320,438 5,492,002 787,209 (85,070) (17,291) (94,039) 6,082,811 10,383,556 10,600,139 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,合併公司之不動產、廠房及設備設 定抵押供銀行融資額度之擔保情形請詳附註八。
( 六 ) 使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築、運輸設備及其他設備等之成本及折舊,其變動 明細如下:
| 使用權資產成本: 民國109年1月1日餘額 增 添 減 少 匯率變動之影響 民國109年12月31日餘額 |
土 地 $ 50,014 - - (2,554) $ 47,460 |
房 屋 及 建 築 50,119 19,735 - - 69,854 |
運輸設備 50,345 9,348 (767) - 58,926 |
辦公設備 2,730 181 - - 2,911 |
其他設備 2,272 - - - 2,272 |
總 計 155,480 29,264 (767) (2,554) 181,423 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 111 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 民國108年1月1日餘額 增 添 減 少 匯率變動之影響 民國108年12月31日餘額 使用權資產累計折舊: 民國109年1月1日餘額 提列折舊 減 少 匯率變動之影響 民國109年12月31日餘額 民國108年1月1日餘額 提列折舊 減 少 民國108年12月31日餘額 帳面價值: 民國109年12月31日 民國108年12月31日 |
土 地 $ 51,184 - - (1,170) $ 50,014 $ 1,769 1,691 - (201) $ 3,259 $ - 1,769 - $ 1,769 $ 44,201 $ 48,245 |
房 屋 及 建 築 46,230 3,889 - - 50,119 26,585 13,861 - - 40,446 12,394 14,191 - 26,585 29,408 23,534 |
運輸設備 40,380 10,248 (283) - 50,345 31,680 12,809 (197) - 44,292 18,129 13,645 (94) 31,680 14,634 18,665 |
辦公設備 628 2,102 - - 2,730 958 1,236 - - 2,194 28 930 - 958 717 1,772 |
其他設備 2,272 - - - 2,272 1,250 227 - - 1,477 1,023 227 - 1,250 795 1,022 |
總 計 140,694 16,239 (283) (1,170) 155,480 62,242 29,824 (197) (201) 91,668 31,574 30,762 (94) 62,242 89,755 93,238 |
|---|---|---|---|---|---|---|
( 七 ) 其他流動資產及其他非流動資產
合併公司其他流動資產之明細如下:
| 應收退稅款 預付貨款 預付費用 進項稅額 其他金融資產 其 他 |
109.12.31 $ 235,259 100,116 18,277 126,089 6,334 15,543 $ 501,618 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 93,639 42,356 44,123 94,227 2,389 96,428 |
||
| 373,162 |
- 112 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司其他非流動資產之明細如下:
| 預付設備款 長期預付費用 預付土地款 存出保證金 其他金融資產 其 他 (八)短期借款 合併公司短期借款之明細如下: 無擔保銀行借款 尚未使用額度 利率區間 |
109.12.31 $ 20,310 301,857 659,945 3,297 - 586 $ 985,995 109.12.31 $ 1,342,832 $ 3,826,633 0.46%~1.5% |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 61,151 328,205 - 2,945 3,013 616 |
||
| 395,930 | ||
| 108.12.31 | ||
| 1,572,451 | ||
| 2,884,289 | ||
| 2.1%~2.94% |
合併公司均未有以資產設定抵押供短期借款擔保之情形。
( 九 ) 長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 無擔保銀行借款-到期日為民國116年8月 尚未使用額度 利率區間 |
109.12.31 $ 580,000 $ 3,632,000 % 0.81 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| - | ||
| 2,500,000 | ||
| % - |
合併公司之長期借款額度,包含擔保借款及無擔保借款。民國一○九年及一○八 年十二月三十一日,合併公司以資產設定抵押供長期借款之擔保情形請詳附註八。 ( 十 ) 租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 合併公司租賃負債之帳面金額如下: | ||
|---|---|---|
| 流 動 非流動 |
109.12.31 $ 18,148 $ 61,953 |
108.12.31 |
| 18,387 | ||
| 68,946 |
到期分析請詳附註六(十八)金融工具。
- 113 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
租賃認列於損益之金額如下:
| 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價 值租賃) 租賃認列於現金流量表之金額如下: 租賃之現金流出總額 |
109年度 $ 1,968 $ 20,159 $ 683 109年度 $ 58,222 |
108年度 |
|---|---|---|
| 2,278 | ||
| 17,251 | ||
| 2,137 | ||
| 108年度 54,881 |
1. 土地、房屋及建築之租賃
合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及宿舍,租賃期間為二至三十五 年。
2. 其他租賃
合併公司承租運輸、辦公及其他設備之租賃期間為二至十年間。
另,合併公司承租其他設備之租賃期間為一至三年間,該等租賃為短期或低價 值標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負 債。
( 十一 ) 員工福利
1. 確定福利計畫
合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 淨確定福利淨(資產)負債 合併公司員工福利負債明細如下: 帶薪假負債 |
109.12.31 $ 224,702 (231,526) $ (6,824) 109.12.31 $ 66,470 |
108.12.31 242,514 (237,382) 5,132 108.12.31 57,727 |
|---|---|---|
合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平 均薪資計算。
(1) 計畫資產組成
合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱 勞動基金局 ) 統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
- 114 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
截至報導日,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 231,526 千元。 勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金 局網站公布之資訊。
(2) 確定福利義務現值之變動
合併公司確定福利義務現值變動如下:
| 1月1日確定福利義務 當期服務成本及利息 淨確定福利(資產)負債再衡量數 -因經驗調整所產生之精算(利益)損失 -因財務假設變動所產生之精算損失 計畫支付之福利 12月31日確定福利義務 |
109年度 $ 242,514 3,617 (11,906) 8,897 (18,420) $ 224,702 |
108年度 244,210 4,301 7,728 3,474 (17,199) 242,514 |
|---|---|---|
(3) 計畫資產公允價值之變動
合併公司確定福利計畫資產公允價值之變動如下:
| 1月1日計畫資產之公允價值 淨確定福利(資產)負債再衡量數 -計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額 計畫已支付之福利 12月31日計畫資產之公允價值 為損益之費用 合併公司列報為費用之明細如下: 當期服務成本 淨確定福利(資產)負債之淨利息 營業成本 推銷費用 管理費用 |
109年度 237,382 9,761 2,803 (18,420) 231,526 109年度 $ 1,209 37 $ 1,246 109年度 $ 287 435 524 $ 1,246 |
108年度 242,194 9,663 2,724 (17,199) 237,382 108年度 1,572 8 1,580 108年度 376 543 661 1,580 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| $ $ | |||||
(4) 認列為損益之費用
- 115 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利(資產)負債之再衡量數
合併公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利(資產)負債之再衡量數如
下:
| 1月1日累積餘額 本期認列 12月31日累積餘額 |
109年度 $ 39,071 (10,399) $ 28,672 |
108年度 |
|---|---|---|
| 34,811 4,260 |
||
| 39,071 |
(6) 精算假設
合併公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如 下:
| 折現率 未來薪資成長率 |
109.12.31 108.12.31 % 0.625 % 1.000 % 3.000 % 3.000 |
|---|---|
合併公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為 2,764 千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為 12.27 年。
(7) 敏感度分析
民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 109年12月31日 折現率(變動0.25%) 未來薪資成長率(變動0.25%) 108年12月31日 折現率(變動0.25%) 未來薪資增加率(變動0.25%) |
對確定福利義務現值 之影響(利益)損失 增加0.25% 減少0.25% $ (5,986) 6,211 5,935 (5,757) (6,913) 7,182 6,901 (6,686) |
|---|---|
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
- 116 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資 6% 之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
COLLTEX、FABRICS、E-TOP(VN)、ECLAT TEXTILE(VN) 、 TAI-YUAN(VN) 及 ECLAT TEXTILE (ID) ,於越南及印尼地區受當地相關規定約束,依當地政府規 定按月依工資總額之一定比率提列職工退休養老基金並繳納至當地相關主管機關。
合併公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為 111,766 千元和 108,847 千元,已提撥至勞工保險局或當地相關主管機關。 ( 十二 ) 所得稅
1. 合併公司所得稅費用明細如下:
| 109年度 當期所得稅費用 $ 1,067,398 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 1,834 所得稅費用 $ 1,069,232 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅利益明細如下: 109年度 後續可能重分類至損益之項目: 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ (50,665) 合併公司之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下: 109年度 稅前淨利 $ 5,323,858 依公司所在地國內稅率計算之所得稅 1,064,771 前期估計差異 (18,904) 未分配盈餘加徵 38,171 其他 (14,806) 所得稅費用 $ 1,069,232 |
108年度 1,125,833 (6,876) 1,118,957 108年度 (20,544) 108年度 5,422,000 1,084,400 (6,381) 50,457 (9,519) 1,118,957 |
|---|---|
- 117 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 遞延所得稅資產及負債
(1) 已認列之遞延所得稅資產及負債
| 得稅資產及負債 列之遞延所得稅資產及負債 |
得稅資產及負債 列之遞延所得稅資產及負債 |
得稅資產及負債 列之遞延所得稅資產及負債 |
|---|---|---|
| 民國一○九年度及一○八年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: | ||
| 遞延所得稅資產: | ||
| 民國109年1月1日 | $ | 54,080 |
| 借記損益表 | (7,619) | |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 50,665 | |
| 民國109年12月31日 | $ | 97,126 |
| 民國108年1月1日 | $ | 20,381 |
| 貸記損益表 | 13,155 | |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 20,544 | |
| 民國108年12月31日 | $ | 54,080 |
| 遞延所得稅負債: | ||
| 民國109年1月1日 | $ | 12,225 |
| 貸記損益表 | (5,785) | |
| 民國109年12月31日 | $ | 6,440 |
| 民國108年1月1日 | $ | 5,946 |
| 借記損益表 | 6,279 | |
| 民國108年12月31日 | $ | 12,225 |
- 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
( 十三 ) 資本及其他權益
1. 普通股發行
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為 3,000,000 千元,每股面額 10 元,均為 300,000 千股,已發行股數均為 274,367 千股。
2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 公積 本公司資本公積餘額內容如下: |
||
|---|---|---|
| 發行股票溢價 庫藏股票交易 應付董監酬勞未付轉列 合併吸收儒傑公司 應付股利未付轉列 員工認股權 |
109.12.31 $ 3,550,000 396 1,377 15,866 113 201,795 $ 3,769,547 |
108.12.31 |
| 3,550,000 396 1,377 15,866 113 201,795 |
||
| 3,769,547 |
- 118 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
依公司法規定,資本公積需優先彌補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
3. 保留盈餘
依本公司章程規定,年度已提撥員工酬勞之決算後盈餘,依法繳納稅款後,應 先彌補累積虧損,依法提列百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司 實收資本總額時,得不再提列;其餘額再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後, 併同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派股東股息 及紅利。
本公司目前產業發展屬成長階段,未來有擴充生產線之計畫暨資金之需求,故 盈餘分配時,得由董事會考量公司之投資計畫、財務結構、未來資金需求及獲利情 況,在無其他特殊情形考量下,以不低於依前項規定扣除彌補虧損後之當年度稅後 盈餘百分之五十為原則,由董事會提案經股東會決議後行之,惟股利總數中以不低 於百分之二十發放現金股利。
(1) 法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減 項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他 股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3) 盈餘分配
本公司分別於民國一○九年六月十八日及民國一○八年六月十八日經股東會 決議民國一○八年度及民國一○七年度盈餘分配案,有關分派予業主股利如下:
| 分派予普通股業主之股利: 現 金 |
108年度 配股率(元) 金 額 $ 11.00 3,018,038 |
108年度 配股率(元) 金 額 $ 11.00 3,018,038 |
107年度 | 107年度 |
|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 配股率(元) 11.00 |
金 額 | ||
| $ 11.00 | 3,018,038 |
- 119 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
上述盈餘分配情形,可至公開資訊觀測站等管道查詢董事會通過及股東會決 議之相關資訊。
民國一○九年度分派予業主之股利,尚待董事會擬議及股東會決議,相關資 訊可俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查詢。
- 其他權益 ( 稅後淨額 )
| 109年1月1日 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 109年12月31日餘額 108年1月1日 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 108年12月31日餘額 |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
|---|---|
| $ (89,042) (202,663) $ (291,705) $ (6,862) (82,180) $ (89,042) |
( 十四 ) 每股盈餘
本公司計算每股盈餘之計算如下:
| 基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股股權持有人之淨利 普通股加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司普通股股權持有人之淨利 普通股加權平均流通在外股數(基本)(千股) 員工酬勞採股票發放之影響(千股) 普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股) 稀釋每股盈餘(元) |
109年度 $ 4,254,534 274,367 $ 15.51 $ 4,254,534 274,367 17 274,384 $ 15.51 |
108年度 |
|---|---|---|
| 4,299,249 | ||
| 274,367 | ||
| 15.67 | ||
| 4,299,249 274,367 18 274,385 15.67 |
- 120 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 十五 ) 客戶合約之收入
| 主要地區市場: 美 洲 亞 洲 歐 洲 中東地區 非洲地區 其他國家 主要產品: 針織布 成 衣 |
109年度 成衣 針織布 $ 15,883,860 622,339 1,418,662 6,311,809 2,504,737 10,091 71,917 517,111 19,483 448,024 244,987 122,381 $ 20,143,646 8,031,755 109年度 $ 8,031,755 20,143,646 $ 28,175,401 |
108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|
| 成衣 $ 15,883,860 1,418,662 2,504,737 71,917 19,483 244,987 $ 20,143,646 109年度 $ 8,031,755 20,143,646 $ 28,175,401 |
成衣 15,724,763 1,389,468 2,075,759 74,160 23,286 264,208 19,551,644 108年度 8,573,492 19,551,644 28,125,136 |
針織布 | |
| 519,655 6,691,412 4,384 696,678 448,916 212,447 |
|||
| 8,573,492 | |||
( 十六 ) 員工酬勞
依本公司章程規定,當年度如有獲利扣除累積虧損後,如尚有餘額,應先以不低 於 0.1% 之比率提撥員工酬勞,由董事會決議分派之,並報告股東會。員工酬勞以股票 或現金發放之。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞估列金額均為 6,000 千元,係以各該 段期間之稅前淨利扣除員工酬勞前之金額,以不低於 0.1% 之比率為提撥估計基礎,並 列報為民國一○九年度及一○八年度之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額 與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一○八年度員工酬勞估列金額,與董事會決議配發金額並無差異,相 關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
( 十七 ) 營業外收入及支出
- 利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
109 年度 108 年度 銀行存款利息 $ 29,997 26,975 其他收入 合併公司之其他收入明細如下: 109 年度 108 年度 租金收入 $ 9,322 9,708
- 其他收入 合併公司之其他收入明細如下:
- 121 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 外幣兌換損失 財產交易利益(損失) 處分投資利益 其他 |
109年度 $ (196,992) 1,744 - 23,719 $ (171,529) |
108年度 |
|---|---|---|
| (17,663) (6,532) 217 6,127 |
||
| (17,851) |
4. 財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 財務成本 合併公司之財務成本明細如下: |
||
|---|---|---|
| 利息費用-銀行借款 利息費用-租賃負債 利息費用-應收帳款讓售 |
109年度 $ 22,618 1,968 9,334 $ 33,920 |
108年度 |
| 47,219 2,278 13,563 |
||
| 63,060 |
( 十八 ) 金融工具
1. 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2) 信用風險集中情況
合併公司民國一○九年度及一○八年度之收入並未顯著集中與單一客戶進行 交易且銷售區域分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。
(3) 應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(二)。
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 109年12月31日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據及帳款 租賃負債 長期借款 |
帳面金額 $ 1,342,832 2,769,152 80,101 580,000 $ 4,772,085 |
合 約 現金流量 1,353,747 2,769,152 85,796 624,786 4,833,481 |
12個月 以內 1,353,747 2,769,152 18,347 4,714 4,145,960 |
1-2年 - - 3,162 108,452 111,614 |
2-5年 - - 13,826 306,498 320,324 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - 50,461 205,122 |
||||||
| 255,583 |
- 122 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 108年12月31日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據及帳款 (含關係人) 租賃負債 |
帳面金額 $ 1,572,451 1,714,287 87,333 $ 3,374,071 |
合 約 現金流量 1,577,087 1,714,287 113,151 3,404,525 |
12個月 以內 1,577,087 1,714,287 21,206 3,312,580 |
1-2年 - - 19,319 19,319 |
2-5年 - - 13,869 13,869 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - 58,757 |
||||||
| 58,757 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3. 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 |
109.12.31 | 台幣 7,572,177 1,307,033 |
108.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 265,877 45,893 |
匯率 28.48 28.48 |
外幣 177,157 43,536 |
匯率 台幣 29.98 5,311,167 29.98 1,305,209 |
||
(2) 敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 短期借款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八 年十二月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值 1% ,而其他所有因素維持不變 之情況下,民國一○九年度及一○八年度之稅後淨利將分別增加或減少 50,121 千 元及 32,048 千元。兩期分析係採用相同基礎。
(3) 貨幣性項目之兌換損益
合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣(即 合併公司表達貨幣)之金額,以及換算至本公司功能性貨幣新台幣之匯率資訊如 下:
| 美 金 | 109年度 兌換(損)益 平均匯率 $ (196,992) 29.549 |
108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 $ (196,992) |
兌換(損)益 (17,663) |
平均匯率 | |
| 30.912 |
- 123 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
4. 利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 對於浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆 流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少 1% 基本點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 1% ,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一○ 九年度及一○八年度之淨利將減少或增加 13,428 千元及 15,335 千元,主因係合併公 司之變動利率借款。
5. 公允價值資訊
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於 財務報表中之帳面金額均趨近於其公允價值。
( 十九 ) 財務風險管理
- 概 要
合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
(1) 信用風險
- (2) 流動性風險
(3) 市場風險
本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳各該附註。
2. 風險管理架構
董事會全權負責監督本公司之風險管理架構。
合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險,及設 定適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作 業程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
本公司之審計委員會監督管理階層監控合併公司風險管理政策及程序之遵循, 及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助 審計委員會扮演監督角色,該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序,並 將覆核結果報告予審計委員會。
3. 信用風險
信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款。
- 124 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(1) 應收帳款
合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 合併公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。合併公司民國一○九年度及一○八年度之收入並未顯著 集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中 之虞。
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險管理之程序。個 別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構評等、合併公司內部 歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦 會在適當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款或信用保險等,以降低特定客 戶的信用風險。
(2) 投 資
銀行存款、固定投資收益及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部 門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大 之信用風險。
(3) 保 證
合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一○九 年及一○八年十二月三十一日,合併公司均無提供任何背書保證予其它第三方。
4. 流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。
合併公司依其所制訂之會計政策估計其產品及服務之成本,以協助合併公司監 控現金流量需求及最適之投資現金報酬。一般而言,合併公司確保有足夠之現金以 支應預期營運支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下無法合理預期的 潛在影響,如:自然災害。另外,合併公司於民國一○九年及一○八年十二月三十 一日未使用之長期及短期借款額度分別為 7,458,633 千元及 5,384,289 千元。
5. 市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合併 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
合併公司為管理市場風險,從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。所有交 易之執行均遵循董事會之指引。
- 125 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(1) 匯率風險
合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元、印尼盾及越 盾。
匯率風險管理策略為定期檢視各種幣別資產及負債之淨部位,並對該淨部位 進行風險管理;規避匯率風險工具之選擇,係以避險成本與避險期間為考量,目 前以遠期外匯合約為主要規避匯率風險之工具。
(2) 利率風險
合併公司持有浮動利率之資產與負債,因而產生現金流量利率暴險。合併公 司浮動利率之金融資產及金融負債明細於本附註流動性風險管理中說明。 ( 二十 ) 資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及其他權益。 合併公司為提升股東價值,會定期檢視其資本報酬率,合併公司民國一○九年度及一 ○八年度資本報酬率如下:
| 稅後淨利 資本總額 資本報酬率 |
109年度 $ 4,254,534 $ 19,167,984 % 22.20 |
108年度 |
|---|---|---|
| 4,299,249 | ||
| 18,123,752 | ||
| % 23.72 |
合併公司並未有明定之買回庫藏股計畫。
七、關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係
本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
關係人名稱 與合併公司之關係 E&I PRINTING COMPANY LIMITED 合併公司之關聯企業 (以下簡稱 E&I PRINTING ) 貝斯特資訊股份有限公司 合併公司之關聯企業 (以下簡稱 Best )(註) 毅遠投資股份有限公司 其董事長與本公司董事長係二親等關係 (以下簡稱毅遠) 財團法人儒鴻教育基金會 由本公司捐助設立
(以下簡稱儒鴻基金會)
- 註:合併公司於民國一○八年四月十五日出售對 Best 全部股權,故自該日起非屬 合併公司之關係人。
- 126 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
1. 營業收入
合併公司對關係人之銷售金額如下:
關聯企業
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| $ | 130 | 75 |
合併公司銷售予關聯企業之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限 為月結 30~60 天內收款。
2. 進貨及加工
合併公司向關係人進貨及加工金額如下:
關聯企業
| 109年度 $ 8,575 |
108年度 |
|---|---|
| 26,807 |
合併公司對關聯企業之進貨及加工價格與合併公司向一般廠商之進貨及加工價 格無顯著不同。其付款期限為月結 30~60 天內付款,與一般廠商並無顯著不同。
3. 應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 關係人類別 應付帳款-關係人 關聯企業 |
109.12.31 $ - |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 2,394 |
4. 租賃
合併公司以營業租賃方式出租予關係人之明細如下:
| 關係人類別 關聯企業 其他關係人 |
109年度 $ - 300 $ 300 |
108年度 |
|---|---|---|
| 150 300 |
||
| 450 |
合併公司出租之價格係依當地一般租金水準而定,按月收取。
5. 其他
| 關聯企業 其他關係人 |
軟體維護費 | 軟體維護費 | 捐贈費用 109年度 108年度 - - 2,000 2,000 2,000 2,000 |
捐贈費用 109年度 108年度 - - 2,000 2,000 2,000 2,000 |
|---|---|---|---|---|
| 109年度 $ - - $ - |
108年度 | 108年度 - 2,000 2,000 |
||
| 122 - |
||||
| 122 |
( 三 ) 主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
短期員工福利
| 109年度 $ 115,532 |
108年度 |
|---|---|
| 112,437 |
- 127 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司提供配車予主要管理階層人員,其明細如下:
| 原始成本 車輛台數 帳面價值 |
109.12.31 $ 28,949 $ 8 $ 5,886 |
|---|---|
八、質押之資產
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 質押擔保標的 其他金融資產-流動 天然氣、太陽能及電力 保證金 其他金融資產-非流動 電力保證金 土地 銀行中長期融資額度 |
109.12.31 $ 5,482 - 3,381,772 $ 3,387,254 |
108.12.31 2,389 3,013 3,381,772 3,387,174 |
|---|---|---|
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
一 ( ) 合併公司已開立而未使用之信用狀之明細如下:
已開立而未使用之信用狀
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| $ | 164,055 | 61,255 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 性 質 別 |
109年度 | 109年度 | 109年度 | 108年度 | 108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 |
2,242,908 199,524 70,675 - 149,367 571,098 8,613 |
1,303,477 98,945 42,337 4,889 64,635 110,459 12,434 |
3,546,385 298,469 113,012 4,889 214,002 681,557 21,047 |
2,235,144 196,480 69,072 - 155,755 687,363 10,297 |
1,278,306 99,390 41,355 5,082 60,380 130,608 10,788 |
3,513,450 295,870 110,427 5,082 216,135 817,971 21,085 |
- 128 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 二 ) 停業單位:
優妮姿公司結束營業之解散清算,於民國一○九年十二月三十一日止已完成全部 資產負債處置作業及剩餘資金匯回程序。
該停業單位之經營結果及現金流量如下:
| 停業單位之經營結果: 營業費用 營業淨損 營業外收入及支出 停業單位營業損失(稅後淨額) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 停業單位之現金流量: 營業活動之現金流出 |
109年度 $ (92) (92) - $ (92) $ - $ - $ (8,772) |
108年度 (2,175) (2,175) (1,619) (3,794) (0.01) (0.01) (2,485) |
|---|---|---|
( 三 ) 新型冠狀病毒肺炎疫情評估影響:
民國一○九年初新冠肺炎疫情爆發,影響全球經濟,國內外消費力大幅減弱之情 況下,致合併公司民國一○九年度之合併財務績效,較去年同期間微幅下滑;惟合併 公司持續關注新冠肺炎疫情發展,在銷售端秉持風險分散原則,不集中銷售於單一客 戶及區域;生產端則強化供應鏈管理及生產排程監控,並落實廠區疫情管理防治措 施,以穩定訂單出貨及生產。合併公司期望在銷售端及生產端的策略性作法,能將新 冠肺炎疫情對未來營運之衝擊降至最低。
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一○九年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
-
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):無。
- 129 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:
單位:新台幣/美金千元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種 類 及 名 稱 |
有價證券 種 類 及 名 稱 |
帳列 科目 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
交易 對象 |
關係 | 期 股數 (千股) |
初 | 買 | 買 | 入 | 入 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 股數 (千股) |
金額 | 股數 | 售價 | 帳面 成本 |
處分 損益 |
股數 (千股) |
金額 | 備註 | ||||||||||||||
| 本公司 | ECLAT TEXTILE(ID |
) 採用權益 法之投資 |
ECLAT TEXTILE(ID) |
子公司 | 2,500 | 712,000 (USD25,000) |
2,500 |
712,000 (USD25,000 |
) - |
- | - | - | 5,000 | 1,424,000 (USD50,000) |
(註) (註1) |
||||||||
| 註:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。 註1:期末兌換率USD:28.48。 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資 |
本 | 額 | 百分 | 之二 | 十以上者: 單位:新台幣/美金千元 |
||||||||||||||||||
| 取 得 之公司 |
財產名稱 | 交易日 或事實 發生日 |
交易 金額 |
價款支 付情形(註) |
交易對象 | 關係 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決 定之參 考依據 |
取得目 的及使 用情形 |
其他 約定 事項 |
|||||||||||||
| 所有人 | 與發行人 之 關 係 |
移 轉 日期 |
金 額 | ||||||||||||||||||||
| ECLAT TEXTILE (ID) |
租地委建廠房 | 109/9/25 | 641,918 (USD21,901) |
已支付 655(USD23) |
PT TAKENAKA INDONESIA等 廠商 |
非公司之 關係人 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 擴大生產 規模 |
無 |
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:
註:期末兌換率 USD : 28.48 。
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 ECLAT TEXTILE(VN) 本公司 FABRICS 本公司 E-TOP(VN) 本公司 COLLTEX 本公司 ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) |
ECLAT TEXTILE(VN) 本公司 FABRICS 本公司 E-TOP(VN) 本公司 COLLTEX 本公司 ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) 本公司 |
本公司間接持 股之子公司 母公司 本公司間接持 股之子公司 母公司 本公司間接持 股之子公司 母公司 本公司間接持 股之子公司 母公司 本公司間接持 股之子公司 母公司 |
加工 (銷貨) 進貨 (銷貨) 加工 (銷貨) 加工 (銷貨) 加工 (銷貨) |
1,372,570 (1,372,570) 1,615,321 (1,615,321) 960,348 (960,348) 572,165 (572,165) 480,570 (480,570) |
% 16.91 (註) % (100.00) % 13.08 % (92.85) % 11.83 (註) % (98.32) % 7.05 (註) % (97.40) % 5.92 (註) % (99.85) |
30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 |
與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般進貨無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 |
與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般進貨無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 |
應付帳款 (238,074) 應收帳款 238,074 應付帳款 (104,436) 應收帳款 104,436 應付帳款 (64,581) 應收帳款 64,581 應付帳款 (42,557) 應收帳款 42,557 應付帳款 (38,773) 應收帳款 38,773 |
(7.81)% 100.00% (3.43)% 86.81% (2.12)% 98.33% (1.40)% 100.00% (1.27)% 100.00% |
(註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) |
- 130 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 TAI-YUAN (VN) |
TAI-YUAN (VN) 本公司 |
本公司間接持 股之子公司 母公司 |
加工 (銷貨) |
184,291 (184,291) |
% 2.27 (註) % (95.18) |
30天 30天 |
與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 |
與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 |
應付帳款 (14,063) 應收帳款 14,063 |
(0.46)% 99.72% |
(註1) (註1) |
註:佔加工費用之比率。
註 1 :左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣/美金千元
| 帳列應收款項 之 公 司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 |
應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 損失金額 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | ||||||||
| ECLAT TEXTILE (VN) FABRICS |
本公司 本公司 |
母公司 母公司 |
238,074 (USD8,359) 104,436 (USD3,667) |
6.41 16.65 |
- - |
- - |
238,074 (USD8,359) 104,436 (USD3,667) |
- - |
(註)(註1) (註)(註1) |
註:左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。 註 1 :期末兌換率 USD:28.48 。
9. 從事衍生工具交易:無。
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人 之 關 係 |
交易往來情形 | |||
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 1 2 3 4 5 6 7 8 |
FABRICS ECLAT TEXTILE(VN) COLLTEX E-TOP(VN) ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) TAI-YUAN(VN) FABRICS ECLAT TEXTILE(VN) |
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
2 2 2 2 2 2 2 2 |
銷貨收入 加工收入 加工收入 加工收入 加工收入 加工收入 應收帳款 應收帳款 |
1,615,321 1,372,570 572,165 960,348 480,570 184,291 104,436 238,074 |
與一般銷貨無顯著不同 與一般加工無顯著不同 與一般加工無顯著不同 與一般加工無顯著不同 與一般加工無顯著不同 與一般加工無顯著不同 與一般銷貨無顯著不同 與一般加工無顯著不同 |
5.73 % 4.87 % 2.03 % 3.41 % 1.71 % 0.65 % 0.39 % 0.90 % |
註一、編號之填寫方式如下:
-
1.0 代表母公司。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註二、與交易人之關係種類標示如下:
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
- 131 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 二 ) 轉投資事業相關資訊:
民國一○九年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣/美金千元
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投 | 資金額 | 期末持有 | 期中最高 持股或 出資情形 |
被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之 投資(損)益 |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 (千股) |
比率 | 帳面金額 (註) |
||||||||
| 本公司 本公司 本公司 GRAND ELITE ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN |
GRAND ELITE ECLAT CAYMAN ECLAT TEXTILE (ID) ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) COLLTEX E-TOP(VN) ECLAT ENTERPRISE ECLAT TEXTILE(VN) FABRICS TAI-YUAN(VN) E&I PRINTING ECLAT TEXTILE (ID) |
英屬維京群 島 開曼群島 印尼 柬埔寨 越南 越南 柬埔寨 越南 越南 越南 越南 印尼 |
投資各種有價證券、房地 產及生產事業 投資各種有價證券、房地 產及生產事業 設計、製造、加工、銷售 服裝、織布及印染整理業 設計、製造、加工及銷售 服裝 設計、製造、加工及銷售 服裝 設計、製造、加工及銷售 服裝 投資各種有價證券、房地 產及生產事業 設計、製造、加工及銷售 服裝 織布及印染整理業 設計、製造、加工及銷售 服裝 設計織布及印染整理業 設計、製造、加工、銷售 服裝、織布及印染整理業 |
242,650 (USD8,520) 3,647,861 (USD128,085) 1,424,000 (USD50,000) 227,840 (USD8,000) 454,398 (USD15,955) 1,025,280 (USD36,000) 28 (USD 1) 602,950 (USD21,171) 1,139,200 (USD40,000) 196,939 (USD6,915) 28,480 (USD1,000) 6 (USD0.2) |
242,650 (USD8,520) 3,647,861 (USD128,085) 712,000 (USD25,000) 227,840 (USD8,000) 454,398 (USD15,955) 1,025,280 (USD36,000) 28 (USD 1) 602,950 (USD21,171) 1,139,200 (USD40,000) 196,939 (USD6,915) 28,480 (USD1,000) 3 (USD0.1) |
21 123,759 5,000 8,000 16,800 36,000 1 22,000 40,000 6,800 1,000 0.02 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 40.00 % - |
(22,147) 3,719,624 1,422,476 (38,378) 493,910 1,143,159 (868) 769,178 1,368,319 (138,428) 2,149 6 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 40.00 % - |
67,217 54,679 808 67,253 45,317 31,571 626 8,048 9,030 (15,642) (16,410) 808 |
67,217 54,679 808 67,253 43,913 31,571 626 8,048 (6,761) (15,917) (6,564) - |
子公司(註1)(註2) 子公司(註1)(註2) 子公司(註1)(註2) (註3) GRAND ELITE 子公司(註1)(註2) ECLAT CAYMAN 子公司(註1)(註2) ECLAT CAYMAN 子公司(註1)(註2) ECLAT CAYMAN 子公司(註1)(註2) ECLAT CAYMAN 子公司(註1)(註2) ECLAT CAYMAN 子公司(註1)(註2) ECLAT CAYMAN 子公司(註1)(註2) ECLAT CAYMAN 採權益法評價之被 投資公司(註1) 子公司(註1)(註2) (註3) |
-
註:含換算調整數。
-
註 1 :期末兌換率 USD : 28.48 。
-
註 2 :左列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
-
註 3 :本公司於民國一○八年九月十七日經董事會通過,由本公司及 Eclat Cayman 共同投資設立,於民 國一○八年十二月二十日設立完成,出資比例分別為 99.9996% 及 0.0004% 。
( 三 ) 大陸投資資訊:
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣/美金千元
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 (註1) |
投資 方式 (註) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註1) |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註1) |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
期中最高 持股或 出資情形 |
本期認 列投資 利益 |
期末投 資帳面 價 值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 優妮姿(註2) | 設計、製造、加 工及銷售服裝 |
160,200 (USD5,625) |
(二) | 121,780 (USD4,276) |
- |
8,657 (USD304) |
113,123 (USD3,972) |
(92) | - % |
100.00 % | (92) | - | - |
註:投資方式區分為下列四種:
-
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
(四)直接投資大陸公司。
-
註 1 :期末兌換率 USD : 28.48。
-
註 2 :優妮姿已於民國一○九年十二月三十一日完成全部資產負債處置作業及剩餘資金匯回程序,相 關說明請詳附註四(三)及附註六(四)。
- 132 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 赴大陸地區投資限額:
| 赴大陸地區投資限額: | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 113,123 (USD 3,972 千元) |
121,780 (USD 4,276 千元) |
11,500,790 |
註:期末兌換率 USD : 28.48 。
3. 重大交易事項:無。
( 四 ) 主要股東資訊:
單位:股
| 股東資訊: | 單位:股 | |
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
| 毅遠投資股份有限公司 | 25,790,335 | % 9.39 |
| 蔡賢嶔 | 21,634,993 | % 7.88 |
-
註: (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
-
(2) 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
一 ( ) 一般性資訊
合併公司有兩個應報導部門:針織事業部及成衣事業部。針織事業部主要從事產 銷彈性針織布;成衣事業部主要從事成衣製造加工買賣。
-
合併公司應報導部門係地區別事業單位,依營運決策者所使用之資訊以地區別為
-
管理架構分別管理,大多數之事業單位係分別取得,並保留取得當時之管理團隊。
( 二 ) 應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
每一營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計政策相同。合併公司營運部 門損益係以稅前營業損益衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及 移轉,視為與第三人間之交易,以現時市價衡量。
- 133 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司營運部門資訊及調節如下:
109 年度
| 109年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入總計 利息費用 折舊與攤銷 應報導部門損益 應報導停業單位損益 非流動資產資本支出 應報導部門資產 應報導部門負債 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入總計 利息費用 折舊與攤銷 應報導部門損益 應報導停業單位損益 非流動資產資本支出 應報導部門資產 應報導部門負債 |
針織事業部 $ 8,031,755 5,003,482 6,250 $ 13,041,487 $ 13,330 445,782 $ 1,154,983 $ - $ 583,210 $ 12,616,155 $ 3,201,105 |
成衣事業部 調 整 及銷除 20,143,646 - 3,613,453 (8,616,935) 23,747 - 23,780,846 (8,616,935) 21,994 (1,404) 256,822 - 4,291,579 (122,704) (92) - 979,664 - 19,467,073 (5,636,803) 4,573,681 (496,345) 108年度 |
合 計 28,175,401 - 29,997 28,205,398 33,920 702,604 5,323,858 (92) 1,562,874 26,446,425 7,278,441 合 計 28,125,136 - 26,975 28,152,111 63,060 839,056 5,422,000 (3,794) 1,295,127 23,319,420 5,195,668 |
|
| 成衣事業部 19,551,644 3,496,414 25,071 23,073,129 43,504 388,438 3,899,247 52,206 817,790 17,075,602 3,150,442 |
調 整 及銷除 - (8,278,516) (8,752) (8,287,268) (8,752) - (14,421) (56,000) - (4,901,405) (364,787) |
- 134 -
儒鴻企業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 三 ) 地區別資訊
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地 區 別 來自外部客戶收入: 美 洲 亞 洲 歐 洲 中東地區 非洲地區 其他 地 區 別 非流動資產: 臺灣地區 亞洲地區 合 計 |
109年度 $ 16,506,199 7,730,471 2,514,828 589,028 467,507 367,368 $ 28,175,401 109年度 $ 7,318,097 4,164,494 $ 11,482,591 |
108年度 |
|---|---|---|
| 16,244,418 8,080,880 2,080,143 770,838 472,202 476,655 |
||
| 28,125,136 | ||
| 108年度 | ||
| 6,829,171 4,278,755 |
||
| 11,107,926 |
非流動資產包含不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資產及其他資產,惟不 包含金融工具、採用權益法之投資、遞延所得稅資產及淨確定福利資產之非流動資 產。
( 四 ) 主要客戶資訊
| 客戶資訊 | ||
|---|---|---|
| A客戶 | 109年度 $ 4,122,199 |
108年度 |
| 4,322,887 |
- 135 -
������������������������
會 計 師 查 核 報 告
儒鴻企業股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
儒鴻企業股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及 個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達儒鴻企業股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之財務 狀況,暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與儒鴻企業股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見 之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對儒鴻企業股份有限公司民國一○九年度個體 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關 鍵查核事項如下:
收入認列與截止
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十四)收入之認列;收入認列之說明, 請詳個體財務報告附註六(十四)。
關鍵查核事項之說明:
儒鴻企業股份有限公司之收入認列為報告使用者或收受者關切之事項,因此,收入認 列之測試為本會計師執行儒鴻企業股份有限公司財務報表查核重要的評估事項。
- 136 -
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括對儒鴻企業股份有限公司之收入、 銷售折讓及退回認列之內部控制進行測試及檢查認列時間點之正確性,並針對銷售系統資 料與總帳分錄進行核對及調節;選定資產負債表日前後一段期間(配合交貨條件判斷所選 取期間長短之合理性)核對各項憑證,以確定銷貨收入、銷貨退回與折讓等記錄適當之截 止。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估儒鴻企業股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算儒鴻企業股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
儒鴻企業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
-
執行下列工作:
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對儒鴻企業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使儒鴻企業股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致儒鴻企 業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 137 -
-
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
-
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成儒鴻企業股份有限公司之 查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對儒鴻企業股份有限公司民國一○九年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師:
證券主管機關 核准簽證文號[:] 金管證審字第[台財證六字第] 1040003949[0930106739] 號[號] 民 國 一一○ 年 三 月 五 日
- 138 -
| �������� | ��������� | � �� � |
� ������� � |
� ��������� � |
� ������� � |
� ������� � |
� ������� � |
� ������ � |
� ������ � |
�� ��������� �� |
� � � |
� ������� |
� ������� |
� ������ |
� ������ |
� ������� |
�� ��������� �� |
�� ��������� �� |
�� ��������� �� |
�� ��������� �� |
� ����� � |
�� ��������� �� |
�� ���������� �� |
��� �������� � |
�� ���������� �� |
��� ���������� ��� |
|||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��������� | �� | � ������� |
��������� | ������� | ������� | ��������� | ������ | ������� | ��������� | ������� | ����� | ������ | � | ����� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ������ | ��������� | ���������� | ��������� | ���������� | � ���������� |
||||||||||||||||||||||||
| ���������� | ����� | ������������������ | ��������� ��������� �� � �� � ����� |
���� | � ��������� �� ��������� �� ���� ���� |
����� � ������ � ���� ���� |
��������� �� ��������� �� ���� ������������� |
����� � ����� � ���� ������������� |
��������� �� ��������� �� ���� ������� |
������� � ������� � ���� ��������������� |
���������� �� ���������� �� ���� ��������� |
������ | ��������� �� ��������� �� ����� |
��������� �� ��������� �� ���� ������������ |
������ � ������� ���� ���������������� |
������ � ������ ���� ���������������� |
������ � ������� ���� ������������������� |
����� � � � ���� ����� |
������ � ������� ������� |
���������� �� ���������� �� ���� |
����������������� | ���� ����� |
���� ���� |
����� | ���� ������ |
���� ������ |
���� ����� |
������ | ���� ������� |
���� | � ���������� ��� ���������� ��� ������� |
��������������� | ������� �������� |
��� | |||||||||||||||
| �� | ���� | ���� ��������������� |
���� ������������ |
���� ���������������������� |
���� ������� |
���� ������������ |
���� ���������������� |
������ | ����� | ���� ���������������� |
���� ��������������������� |
���� ������������� |
���� ���� |
���� ���������������� |
���� ������������������� |
���� ������������������ |
������� | ���� | ������� | ||||||||||||||||||||||||||||||
| - | 139 | - |
�����������
������
������������������������
��������
| ����� ����� �� � �� |
����� ����� �� � �� |
����� ����� �� � �� |
����� ����� �� � �� |
����� ����� �� � �� |
����� ����� �� � �� |
� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �������������� | � | ���������� | ��� | ���������� | �� | � | |
| ���� | �������������������������� | ���������� | � � |
���������� | � | � | ||
| ��� �������������������������� |
��������� | � � |
��������� | � | � | |||
| ���� | ||||||||
| ���� | ���� | ��������� | � | ��������� | � | |||
| ���� | ���� | ������� | � | ������� | � | |||
| ���� | ������ | ������� | � | ������� | � | |||
| ������ ��� |
��������� ��������� |
� � � |
��������� ��������� |
� | � � |
|||
| ��������������������� | ||||||||
| ���� | ���� | ����� | � | ����� | � | |||
| ���� | ������� | ��������� | ��� | �������� | � | |||
| ���� | ���� | �������� | � | �������� | � | |||
| ���� | ���������������� | ������� | � | ������ | � | |||
| ���� ���� ���������� |
������ �������� |
� � |
������ ������ |
� � |
||||
| ���� | ��� | ��������� | � � |
��������� | � | � | ||
| ���� | ��������������� | ��������� | � | ��������� | � | |||
| ���� | ������������ | ��������� | � � |
��������� | � | � | ||
| ���� | ������ | |||||||
| ���� | ���������� | |||||||
| ���� ���� ������������������� ���������������� ������������ |
������ � ������ |
� � � |
������� � ������� |
� � � |
||||
| ���� | ������������� | |||||||
| ���� ���� ����������������� ��������������������� |
��������� | ��� | ��������� | � | ||||
| ����� | �������� | � | �������� | � | ||||
| ��������������� | ��������� | ��� | �������� | � | ||||
| ���� | ������������� | ��������� | ��� | �������� | � | |||
| ���� | ������� ������������ |
� | ��������� | � � |
��������� | � | � | |
| ���� | �������������� | � | � | ���� | � | ���� | ||
| ���� | �������������� | � | � | ���� | � | ���� |
����������������
==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==
���������� ���������� ����������� ����������
- 140 -
| ���������� | ����� | ����������������������� | �������� | ������ | ����� | ���� ����� |
��� ��� ��� ��� ����� |
�� ���� ��� ��� �� �� �� ���� |
� ��������� ��������� ��������� ������� ��������� ���������� ������� ���������� |
� � � � ������� ������� � ������� |
��������� ��������� ��������� ������� ��������� ���������� ������� ���������� |
� � � � ��������� ��������� � ��������� |
� � � � ������� ������� �������� �������� |
� � � � ��������� ��������� �������� ��������� |
� � ������� � ��������� � � � |
� � � �������� ������ � � � |
� � � � ����������� ����������� � ����������� |
��������� ��������� ��������� ����� ��������� ���������� �������� ���������� |
� � � � ��������� ��������� � ��������� |
� � � � ������ ������ ��������� ��������� |
� � � � ��������� ��������� ��������� ��������� |
� � ������� � ��������� � � � |
� � � ������ �������� � � � |
� � � � ����������� ����������� � ����������� |
� ��������� ��������� ��������� ������ ��������� ���������� ��������� ���������� |
��������������� | ������� �������� |
��� | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������ | ���������� | ��������������� | ���� | �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | ������� | ��������������� | ���� | �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | ������� | ��������������� | ������� |
- 141 -
������������������������
==> picture [94 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
�����������
������
----- End of picture text -----
���������
| ���������� ������ ����� ������ ���� ���� ���� ���� ���������������� �������������������� ������ �������� ����������������� ������������� �������� ������������ ��������� ����������� �������� ��������� ������������������� ������ ��������� ����� ����� ������ ���������� ���������� ���������� ���������� �������������� ����������� ������������� ������� ������ ������� ���������� ���������� ������ ������ ������ ���������� ���������������� ����������� ����������� |
����� | ����� ��������� |
|---|---|---|
| � ��������� |
||
| ������� ������� ����� ����� ������ ������ �������� �������� ��������� �������� ������� ����� � ����� |
||
| ������� | ������� | |
| ����������� ������� ����������� ����� �������� ������ ��������� ������� ������ �������� ������� ������ ������� ������� |
||
| ����������� | ������� | |
| ����������� | ��������� | |
| ��������� ��������� ������ ������ �������� �������� ��������� ����������� |
||
| ��������� | ��������� | |
| ��������� ��������� � ������ � ������ ��������� ��������� ������ ��� ����� ��� �������� ������� �������� �������� |
||
| ����������� | ����������� | |
| ������� � �������� �������� ����������� ����������� |
||
| ����������� | ����������� | |
| ��������� ������� ��������� ��������� |
||
| � ��������� |
��������� |
����� � �
==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==
���������������� ���������� ������ ��� ����������
==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==
- 142 -
儒鴻企業股份有限公司 個體財務報告附註 民國一○九年度及一○八年度
( 除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
儒鴻企業股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 成立於民國六十六年十一月,並分設苗栗 大山廠、溪洲廠、苗栗廠及桃園大園廠。本公司主要營業項目係以產銷彈性針織布及成衣 製造加工買賣為主。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一一○年三月五日經董事會通過後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一
-
( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
-
本公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且
-
對個體財務報告未造成重大影響。
-
•國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
-
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標變革」
-
•國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
-
•國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
-
( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
-
本公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準
-
則,將不致對個體財務報告造成重大影響。
-
•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
-
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- 143 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對本公 司可能攸關者如下:
理事會發布 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 國際會計準則第一號之修正 修正條文係為提升準則應用之一致 2023.1.1 「將負債分類為流動或非流 性,以協助企業判定不確定清償日之 動」 債務或其他負債於資產負債表究竟應 分類為流動(於或可能於一年內到期 者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 益來清償之債務之分類規定。
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重 大影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
-
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
-
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
-
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
-
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
-
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除附註三外,下列會計政策 已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
一 ( ) 遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。 ( 二 ) 編製基礎
1. 衡量基礎
除淨確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製。
- 功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告 係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台 幣千元為單位。
- 144 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
- ( 三 ) 外 幣
1. 外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣,以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本 衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依 報導日之匯率換算為功能性貨幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能 性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。
( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
-
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為
-
非流動資產:
-
預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
-
主要為交易目的而持有該資產;
-
預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
-
該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清 償負債受到其他限制者除外。
-
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為
-
非流動負債:
-
預期將於正常營業週期中清償該負債;
-
主要為交易目的而持有該負債;
-
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
-
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分 類。
- 145 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 五 ) 現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
- ( 六 ) 金融工具
所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時 認列。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。
1. 金融資產
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。
原始認列時金融資產為按攤銷後成本衡量之金融資產。本公司僅於改變管理 金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融 資產。
(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係 按攤銷後成本衡量:
-
•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在 外本金金額之利息。
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並 調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係 認列於損益。除列時,將累積之利益或損失列入損益。
(2) 金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據 及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列 備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存 續期間預期信用損失金額衡量:
- •銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認 列後未顯著增加。
應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生 之預期信用損失。
- 146 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項 所產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。 於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過三十天,本公司假設金融資產之信用風險已顯著增 加。
若合約款項逾期超過一百二十天,本公司視為該金融資產發生違約。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用 損失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與 本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金 融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資 料:
-
•借款人或發行人之重大財務困難;
-
•違約,諸如延滯或逾期;或
-
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;
-
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。對公司戶,本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析 沖銷之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉,然而,已沖銷之 金融資產仍可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。
- (3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保 留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產 除列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎 所有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。
- 147 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
2. 金融負債
(1) 金融負債
金融負債係分類為按攤銷後成本衡量。
後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損 。 益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益
(2) 金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(3) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於 資產負債表。
( 七 ) 存 貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出,其中製造費用係按人工小時或機器小時之正常產能分攤至製成品及在製品。 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量,並採加權平均法計算,淨變現價值則以資產 負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基 礎。
( 八 ) 投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制
者。
本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認 之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行 與本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損 益及其他綜合損益之金額。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者 對關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付 款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
- 148 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 九 ) 投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報表中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報表中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
( 十 ) 不動產、廠房及設備
1. 認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及 任何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房 及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2. 後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
- 折 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年 限內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
(1) 房屋及建築 5~60 年
(2) 機器設備 2~25 年
(3) 運輸設備 3~8 年
(4) 辦公設備 5~9 年
(5) 其他設備 3~15 年
本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調
整。
- 149 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 十一 ) 租 賃
1. 租賃之判斷
-
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認
-
資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約 是否係屬租賃,本公司針對以下項目評估:
-
(1) 該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由 於可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者 具有可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
-
(2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且
-
(3) 於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
-
•客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
-
•有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
-
–客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作 指示之權利;或
-
–客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目 的。
-
2. 承租人
-
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原
-
始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任 何租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所 在地點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆 滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發 生減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調 整使用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱 含利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本公司之增額借 款利率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
-
(1) 固定給付,包括實質固定給付;
-
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始 衡量;
(3) 預期支付之殘值保證金額;及
- (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
- 150 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金
額:
-
(1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
-
(2) 預期支付之殘值保證金額有變動;
-
(3) 標的資產購買選擇權之評估有變動;
-
(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
-
(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。
本公司針對所有承租不動產符合下列所有條件之租金減讓,選擇採用實務權 宜作法,不評估其是否係租賃修改:
-
(1) 作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;
-
(2) 租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較 小;且
-
(3) 該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事 件或情況發生時將變動數認列於損益。
3. 出租人
本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為 營業租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主 要部分等相關特定指標。
融資租賃下所持有之資產,以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。 因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,包含於租賃投資淨額內。租賃投 資淨額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態,於租賃期間分攤認列為利息收 入。針對營業租賃,本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為 租金收入。
( 十二 ) 無形資產
1. 認列及衡量
本公司取得其他有限耐用年限之無形資產,係以成本減除累計攤銷之金額衡 量。
2. 後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其 他支出於發生時認列於損益。
3. 攤 銷
攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採 直線法於其估計耐用年限內認列為損益。
- 151 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
電腦軟體 2~3 年
本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要 時適當調整。
( 十三 ) 非金融資產減損
-
本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨及遞延所得稅資
-
產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。 為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現
-
金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
-
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰
-
高者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現 率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。 減損損失係立即認列於當期損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面
-
金額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
-
( 十四 ) 收入之認列
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。
本公司以產銷彈性針織布及成衣製造加工買賣為主。本公司係於對產品之控制 移轉時認列收入。控制移轉之時點係視銷售合約個別條款而定,諸如該產品之控制 移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影 響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時 及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或 本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價之權 利。
( 十五 ) 員工福利
1. 確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2. 確定福利計畫
本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前 期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價 值。
- 152 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公 司可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之 形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資 金提撥要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利 息),及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損 益,並累計於保留盈餘。本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收 入),係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。 確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益。
計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變 動數,係立即認列為損益。本公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損 益。
-
短期員工福利
-
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。
若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該 義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。
( 十六 ) 所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損 益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及 任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或 實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性
差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
-
非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得者;
-
因投資子公司及關聯企業所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差異迴轉之 時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
-
商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或 實質性立法稅率為基礎。
- 153 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:
-
有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
-
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
-
(1) 同一納稅主體;或
-
(2) 不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清 償,或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在 變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
- ( 十七 ) 每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 ( 十八 ) 部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
-
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
-
管理階層依編製準則及「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,
-
必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導 金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
-
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間
-
予以認列。
-
六、重要會計項目之說明 一
-
( ) 現金及約當現金
| 項目之說明 及約當現金 |
||
|---|---|---|
| 現 金 外幣及活期存款 定期存款 現金及約當現金 |
109.12.31 $ 3,507 1,676,035 831,000 $ 2,510,542 |
108.12.31 |
| 2,732 1,994,689 1,291,900 |
||
| 3,289,321 |
本公司金融資產及負債之匯率風險、利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 (十七)。
- 154 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 二 ) 應收票據及應收帳款
| 應收票據—因營業而發生 應收帳款 減:備抵損失 |
109.12.31 $ 2,294 5,131,700 (24,086) $ 5,109,908 |
108.12.31 13,245 3,040,781 (24,086) 3,029,940 |
|---|---|---|
本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表 客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入 前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。
本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
109.12.31
| 未逾期 逾期30天以下 逾期31~120天 逾期121天以上 未逾期 逾期30天以下 逾期31~120天 逾期121天以上 |
應收票據及 應收帳款 帳面金額 $ 4,769,794 355,248 7,805 1,147 $ 5,133,994 |
加權平均預期 信用損失率 0.41% 0.52% 18.55% 100.00% 108.12.31 |
備抵存續預期 信用損失 |
|---|---|---|---|
| 19,639 1,852 1,448 1,147 |
|||
| 24,086 | |||
| 加權平均預期 信用損失率 0.42% 16.14% 18.30% 100.00% |
備抵存續預期 信用損失 |
||
| 12,335 9,804 1,323 624 |
|||
| 24,086 |
本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動如下:
| 期初餘額(即期末餘額) | 109年度 $ 24,086 |
108年度 |
|---|---|---|
| 24,086 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司應收票據及應收帳款均未貼 現或提供作為擔保品。
- 155 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司之應收帳款已投保應收帳款信用風險,於民國一○九年及一○八年十二 月三十一日之保險總額分別為 304,562 千元及 154,100 千元。保障成數為經保險人核有 額度之買方出險 90% ,於決定應收帳款減損金額時,已考量該保險之可回收金額。
本公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依合約約定,本公司不 須承擔應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造成之損失,因此符合金 融資產除列之條件。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:
| 109.12.31 | 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 除列金額 $ 482,246 $ 38,002 |
尚可預支 金 額 351,358 102,974 |
已預支金額 482,246 38,002 |
利率區間 擔保項目 0.90%~0.96% 無 0.85% 無 |
| 玉山商業銀行 上海商業儲蓄銀行 |
| 108.12.31 | 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 除列金額 $ 774,381 $ 182,833 |
尚可預支 金 額 574,719 653,609 |
已預支金額 774,381 182,833 |
利率區間 擔保項目 2.42%~2.57% 無 2.27%~2.38% 無 |
| 玉山商業銀行 上海商業儲蓄銀行 |
( 三 ) 存 貨
| 原 料 物 料 在製品 製成品 |
109.12.31 $ 2,669,525 665,226 880,506 300,468 $ 4,515,725 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 2,093,187 549,175 656,412 191,394 |
||
| 3,490,168 |
民國一○九年度及一○八年度均無將存貨沖減至淨變現價值而認列存貨跌價損 失之情事。
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押擔 保之情形。
( 四 ) 採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
109.12.31 108.12.31 子公司 $ 5,119,953 4,516,119
- 子公司
請參閱民國一○九年度合併財務報告。
2. 擔 保
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之採用權益法之投資均未 有提供作質押擔保之情形。
- 156 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 五 ) 不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 土 地 成本: 民國109年1月1日餘額 $ 4,790,091 增 添 - 處 分 - 重 分 類 - 民國109年12月31日餘額$ 4,790,091 民國108年1月1日餘額 $ 4,790,091 增 添 - 處 分 - 重 分 類 - 民國108年12月31日餘額$ 4,790,091 累計折舊: 民國109年1月1日餘額 $ - 折 舊 - 處 分 - 民國109年12月31日餘額$ - 民國108年1月1日餘額 $ - 折 舊 - 重 分 類 - 處 分 - 民國108年12月31日餘額$ - 帳面價值: 民國109年12月31日 $ 4,790,091 民國108年12月31日 $ 4,790,091 |
房屋及 建 築 1,461,976 3,222 (1,924) - 1,463,274 1,192,721 81,807 - 187,448 1,461,976 591,212 53,799 (1,523) 643,488 541,082 50,130 - - 591,212 819,786 870,764 |
機器 設備 2,010,000 23,473 (200,130) 49,567 1,882,910 1,841,173 86,260 (75,146) 157,713 2,010,000 1,508,860 157,755 (193,945) 1,472,670 1,418,637 162,150 (3,637) (68,290) 1,508,860 410,240 501,140 |
運輸 設備 46,431 1,285 (6,263) 5,761 47,214 43,697 2,734 - - 46,431 35,023 3,984 (5,732) 33,275 31,407 3,616 - - 35,023 13,939 11,408 |
辦公 設備 115,462 911 - - 116,373 113,802 3,283 (1,623) - 115,462 102,296 4,756 - 107,052 98,142 5,777 - (1,623) 102,296 9,321 13,166 |
其他 設備 190,799 7,947 (11,439) 7,702 195,009 208,846 11,097 (11,901) (17,243) 190,799 149,386 16,518 (9,321) 156,583 153,823 24,524 (17,291) (11,670) 149,386 38,426 41,413 |
未完 工程 488,599 662,645 - 3,039 1,154,283 202,206 468,514 - (182,121) 488,599 - - - - - - - - - 1,154,283 488,599 |
總 計 9,103,358 699,483 (219,756) 66,069 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9,649,154 | |||||||
| 8,392,536 653,695 (88,670) 145,797 |
|||||||
| 9,103,358 | |||||||
| 2,386,777 236,812 (210,521) |
|||||||
| 2,413,068 | |||||||
| 2,243,091 246,197 (20,928) (81,583) |
|||||||
| 2,386,777 | |||||||
| 7,236,086 | |||||||
| 6,716,581 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之不動產、廠房及設備設 定抵押供銀行融資額度之擔保情形請詳附註八。
- 157 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 六 ) 使用權資產
本公司承租房屋及建築、運輸設備、辦公設備及其他設備等之成本及折舊,其 變動明細如下:
| 房 屋 及建築 使用權資產成本: 民國109年1月1日餘額 $ 50,119 增 添 19,735 減 少 - 民國109年12月31日餘額 $ 69,854 民國108年1月1日餘額 $ 46,230 增 添 3,889 減 少 - 民國108年12月31日餘額 $ 50,119 使用權資產之累計折舊 民國109年1月1日餘額 $ 26,585 提列折舊 13,861 減 少 - 民國109年12月31日餘額 $ 40,446 民國108年1月1日餘額 $ 12,394 提列折舊 14,191 減 少 - 民國108年12月31日餘額 $ 26,585 帳面價值: 民國109年12月31日 $ 29,408 民國108年12月31日 $ 23,534 (七)其他流動資產及其他非流動資產 本公司其他流動資產之明細如下: |
運輸設備 50,345 9,348 (767) 58,926 40,380 10,248 (283) 50,345 31,680 12,809 (197) 44,292 18,129 13,645 (94) 31,680 14,634 18,665 |
辦公設備 2,730 181 - 2,911 628 2,102 - 2,730 958 1,236 - 2,194 28 930 - 958 717 1,772 |
其他設備 2,272 - - 2,272 2,272 - - 2,272 1,250 227 - 1,477 1,023 227 - 1,250 795 1,022 |
總 計 105,466 29,264 (767) |
|---|---|---|---|---|
| 133,963 | ||||
| 89,510 16,239 (283) |
||||
| 105,466 | ||||
| 60,473 28,133 (197) |
||||
| 88,409 | ||||
| 31,574 28,993 (94) |
||||
| 60,473 | ||||
| 45,554 | ||||
| 44,993 | ||||
| 本公司其他流動資產之明細如下: | ||
|---|---|---|
| 應收退稅款 預付貨款 預付費用 其他預付款 暫付款 用品盤存 其他金融資產 進項稅額 |
109.12.31 $ 55,749 89,149 8,426 1,629 2,765 916 - 120,169 $ 278,803 |
108.12.31 |
| 42,285 42,356 8,501 7,904 46,065 1,713 2,000 56,389 |
||
| 207,213 |
- 158 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司其他非流動資產之明細如下:
| 預付設備款 存出保證金 借款 本公司長期借款之明細如下: 無擔保銀行借款-到期日為民國116年8月 尚未使用額度 利率區間 |
109.12.31 $ 19,779 3,251 $ 23,030 109.12.31 $ 580,000 $ 2,920,000 % 0.81 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 59,610 2,876 |
||
| 62,486 | ||
| 108.12.31 - |
||
| 2,500,000 | ||
| % - |
( 八 ) 長期借款
本公司之長期借款額度,包含擔保借款及無擔保借款。民國一○九年及一○八 年十二月三十一日,本公司以資產設定抵押供長期借款之擔保情形請詳附註八。 ( 九 ) 租賃負債
| 本公司租賃負債之帳面金額如下: 流動 非流動 到期分析請詳附註六(十七)金融工具。 租賃認列於損益之金額如下: 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低 價值租賃) 租賃認列於現金流量表之金額如下: 租賃之現金流出總額 |
109.12.31 $ 17,014 $ 16,331 109年度 $ 494 $ 4,843 $ 683 109年度 $ 38,816 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 17,229 19,726 108年度 |
||
| 700 | ||
| 3,611 | ||
| 447 | ||
| 108年度 | ||
| 35,236 |
1. 房屋及建築之租賃
本公司承租房屋及建築作為辦公處所及宿舍,租賃期間為二至五年。
2. 其他租賃
本公司承租運輸、辦公及其他設備之租賃期間為二至十年間。
另,本公司承租其他設備之租賃期間為一至三年間,該等租賃為短期或低價 值標的租賃,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負 債。
- 159 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 十 ) 員工福利
1. 確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 淨確定福利淨(資產)負債 本公司員工福利負債明細如下: 帶薪假負債 |
109.12.31 $ 224,702 (231,526) $ (6,824) 109.12.31 $ 52,672 |
108.12.31 242,514 (237,382) 5,132 108.12.31 45,263 |
|---|---|---|
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1) 計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱 勞動基金局 ) 統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計 算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 231,526 千元, 勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基 金局網站公布之資訊。
(2) 確定福利義務現值之變動
本公司確定福利義務現值變動如下:
| 1月1日確定福利義務 當期服務成本及利息 淨確定福利(資產)負債再衡量數 -因經驗調整所產生之精算(利益)損失 -因財務假設變動所產生之精算損失 計畫支付之福利 12月31日確定福利義務 |
109年度 $ 242,514 3,617 (11,906) 8,897 (18,420) $ 224,702 |
108年度 244,210 4,301 7,728 3,474 (17,199) 242,514 |
|---|---|---|
- 160 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
(3) 計畫資產公允價值之變動
本公司確定福利計畫資產公允價值之變動如下:
| 1月1日計畫資產之公允價值 淨確定福利(資產)負債再衡量數 -計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額 計畫已支付之福利 12月31日計畫資產之公允價值 |
109年度 $ 237,382 9,761 2,803 (18,420) $ 231,526 |
108年度 242,194 9,663 2,724 (17,199) 237,382 |
|---|---|---|
(4) 認列為損益之費用
本公司列報為費用之明細如下:
| 當期服務成本 淨確定福利(資產)負債之淨利息 營業成本 推銷費用 管理費用 |
109年度 $ 1,209 37 $ 1,246 109年度 $ 287 435 524 $ 1,246 |
108年度 |
|---|---|---|
| 1,572 8 |
||
| 1,580 | ||
| 108年度 | ||
| 376 543 661 |
||
| 1,580 |
(5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利(資產)負債之再衡量數
本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利(資產)負債之再衡量數如 下:
| 1月1日累積餘額 本期認列 12月31日累積餘額 |
109年度 $ 39,071 (10,399) $ 28,672 |
108年度 |
|---|---|---|
| 34,811 4,260 |
||
| 39,071 |
(6) 精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如 下:
| 折現率 未來薪資成長率 |
109.12.31 108.12.31 % 0.625 % 1.000 % 3.000 % 3.000 |
|---|---|
- 161 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為 2,764 千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為 12.27 年。
(7) 敏感度分析
民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確 定福利義務現值之影響如下:
| 109年12月31日 折現率(變動0.25%) 未來薪資成長率(變動0.25%) 108年12月31日 折現率(變動0.25%) 未來薪資增加率(變動0.25%) |
對確定福利義務現值 之影響(利益)損失 增加0.25% 減少0.25% $ (5,986) 6,211 5,935 (5,757) (6,913) 7,182 6,901 (6,686) |
|---|---|
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影 響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表 之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2. 確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資 6% 之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分
別為 49,213 千元和 49,112 千元,已提撥至勞工保險局。
( 十一 ) 所得稅
1. 所得稅費用
本公司之所得稅費用明細如下:
| 當期所得稅費用 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 所得稅費用 |
109年度 $ 1,055,037 1,834 $ 1,056,871 |
108年度 1,107,723 (6,876) 1,100,847 |
|---|---|---|
- 162 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司認列於其他綜合損益之下的所得稅利益明細如下:
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ | (50,665) | (20,544) |
| 本公司之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下: | |||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 稅前淨利 | $ | 5,311,405 | 5,400,096 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | $ | 1,062,281 | 1,080,019 |
| 前期估計差異 | (18,904) | (6,381) | |
| 未分配盈餘加徵 | 38,171 | 50,457 | |
| 其他 | (24,677) | (23,248) | |
| 所得稅費用 | $ | 1,056,871 | 1,100,847 |
| 所得稅資產及負債 | |||
| 認列之遞延所得稅資產及負債 | |||
| 民國一○九年度及一○八年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: | |||
| 遞延所得稅資產: | |||
| 民國109年1月1日 | $ | 54,080 | |
| 借記損益表 | (7,619) | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 50,665 | ||
| 民國109年12月31日 | $ | 97,126 | |
| 民國108年1月1日 | $ | 20,381 | |
| 貸記損益表 | 13,155 | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 20,544 | ||
| 民國108年12月31日 | $ | 54,080 | |
| 遞延所得稅負債: | |||
| 民國109年1月1日 | $ | 12,225 | |
| 貸記損益表 | (5,785) | ||
| 民國109年12月31日 | $ | 6,440 | |
| 民國108年1月1日 | $ | 5,946 | |
| 借記損益表 | 6,279 | ||
| 民國108年12月31日 | $ | 12,225 |
2. 遞延所得稅資產及負債
(1) 已認列之遞延所得稅資產及負債
- 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
- 163 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 十二 ) 資本及其他權益
1. 普通股發行
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為 3,000,000 千元,每股面額 10 元,均為 300,000 千股,已發行股數均為 274,367 千股。
2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 公積 本公司資本公積餘額內容如下: |
||
|---|---|---|
| 發行股票溢價 庫藏股票交易 應付董監酬勞未付轉列 合併吸收儒傑公司 應付股利未付轉列 員工認股權 |
109.12.31 $ 3,550,000 396 1,377 15,866 113 201,795 $ 3,769,547 |
108.12.31 |
| 3,550,000 396 1,377 15,866 113 201,795 |
||
| 3,769,547 |
依公司法規定,資本公積需優先彌補虧損後,始得按股東原有股份之比例以 已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理 準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額 百分之十。
3. 保留盈餘
依本公司章程規定,年度已提撥員工酬勞之決算後盈餘,依法繳納稅款後, 應先彌補累積虧損,依法提列百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本 公司實收資本總額時,得不再提列;其餘額再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積後,併同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派 股東股息及紅利。
本公司目前產業發展屬成長階段,未來有擴充生產線之計畫暨資金之需求, 故盈餘分配時,得由董事會考量公司之投資計畫、財務結構、未來資金需求及獲 利情況,在無其他特殊情形考量下,以不低於依前項規定扣除彌補虧損後之當年 度稅後盈餘百分之五十為原則,由董事會提案經股東會決議後行之,惟股利總數 中以不低於百分之二十發現金股利。
(1) 法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
- 164 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
(2) 特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定,本公 司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期 損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東 權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。 嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3) 盈餘分配
本公司分別於民國一○九年六月十八日及一○八年六月十八日經股東會決 議民國一○八年度及一○七年度盈餘分配案,有關分派予業主股利如下:
| 分派予普通股業主之股利: 現 金 |
108年度 配股率(元) 金 額 $ 11.00 3,018,038 |
108年度 配股率(元) 金 額 $ 11.00 3,018,038 |
107年度 | 107年度 |
|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 配股率(元) 11.00 |
金 額 | ||
| $ 11.00 | 3,018,038 |
上述盈餘分配情形,可至公開資訊觀測站等管道查詢董事會通過及股東會 決議之相關資訊。
民國一○九年度分派予業主之股利,尚待董事會擬議及股東會決議,相關 資訊可俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查詢。 4. 其他權益 ( 稅後淨額 )
| 109年1月1日 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 109年12月31日餘額 108年1月1日 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 108年12月31日餘額 |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ (89,042) (202,663) $ (291,705) $ (6,862) (82,180) $ (89,042) |
|---|---|
( 十三 ) 每股盈餘
本公司每股盈餘之計算如下:
| 本公司每股盈餘之計算如下: | ||
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股股權持有人之淨利 普通股加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) |
109年度 $ 4,254,534 274,367 $ 15.51 |
108年度 |
| 4,299,249 | ||
| 274,367 | ||
| 15.67 |
- 165 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
| 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司普通股股權持有人之淨利 普通股加權平均流通在外股數(基本)(千股) 員工酬勞採股票發放之影響(千股) 普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股) 稀釋每股盈餘(元) |
109年度 $ 4,254,534 274,367 17 274,384 $ 15.51 |
108年度 |
|---|---|---|
| 4,299,249 | ||
| 274,367 18 |
||
| 274,385 | ||
| 15.67 |
( 十四 ) 客戶合約之收入
| 主要地區市場: 美 洲 亞 洲 歐 洲 中東地區 非洲地區 其他國家 主要產品: 針織布 成衣 |
109年度 成衣 針織布 $ 15,883,860 622,329 1,418,489 6,195,631 2,504,737 10,091 71,917 517,111 19,483 448,024 244,987 120,982 $ 20,143,473 7,914,168 109年度 $ 7,914,168 20,143,473 $ 28,057,641 |
108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|
| 成衣 $ 15,883,860 1,418,489 2,504,737 71,917 19,483 244,987 $ 20,143,473 109年度 $ 7,914,168 20,143,473 $ 28,057,641 |
成衣 15,724,764 1,388,726 2,075,759 74,160 23,286 264,208 19,550,903 108年度 8,523,738 19,550,903 28,074,641 |
針織布 | |
| 519,655 6,643,934 4,384 696,678 448,916 210,171 8,523,738 |
( 十五 ) 員工酬勞
依本公司章程規定,當年度如有獲利扣除累積虧損後,如尚有餘額,應先以不 低於 0.1% 之比率提撥員工酬勞,由董事會決議分派之,並報告股東會。員工酬勞以 股票或現金發放之。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞估列金額均為 6,000 千元,係以各 該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞前之金額,以不低於 0.1% 之比率為提撥估計基 礎,並列報為民國一○九年度及一○八年度之營業成本或營業費用。若次年度實際 分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損 益。
本公司民國一○八年度員工酬勞估列金額,與董事會決議配發金額並無差異, 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
- 166 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 十六 ) 營業外收入及支出
1. 利息收入
本公司之利息收入明細如下:
| 銀行存款利息 其他收入 本公司之其他收入明細如下: 租金收入 其他利益及損失 本公司之其他利益及損失明細如下: 外幣兌換損失 財產交易利益(損失) 其他 財務成本 本公司之財務成本明細如下: 利息費用-銀行借款 利息費用-租賃負債 利息費用-應收帳款讓售 |
109年度 $ 11,183 109年度 $ 9,322 109年度 $ (201,777) 1,744 17,199 $ (182,834) 109年度 $ 2,826 494 9,334 $ 12,654 |
108年度 |
|---|---|---|
| 18,867 | ||
| 108年度 9,708 108年度 (16,989) (6,530) 7,609 (15,910) 108年度 - 700 13,563 14,263 |
2. 其他收入
3. 其他利益及損失
4. 財務成本
( 十七 ) 金融工具
- 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2) 信用風險集中情況
本公司民國一○九年度及一○八年度之收入並未顯著集中與單一客戶進行 交易且銷售區域分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。
(3) 應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(二)。
- 167 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 109年12月31日 非衍生金融負債 長期借款 應付票據及帳款(含關係人) 租賃負債 108年12月31日 非衍生金融負債 應付票據及帳款(含關係人) 租賃負債 |
帳面金額 $ 580,000 3,048,310 33,345 $ 3,661,655 $ 1,791,556 36,955 $ 1,828,511 |
合 約 現金流量 624,786 3,048,310 34,188 3,707,284 1,791,556 38,456 1,830,012 |
12個月 以內 4,714 3,048,310 17,200 3,070,224 1,791,556 18,545 1,810,101 |
1-2年 108,452 - 3,162 111,614 - 16,665 16,665 |
2-5年 306,498 - 13,826 320,324 - 3,246 3,246 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 205,122 - - |
||||||
| 205,122 | ||||||
| - - |
||||||
| - |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3. 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 |
109.12.31 | 台幣 6,062,680 1,809,164 |
108.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 212,875 63,524 |
匯率 28.48 28.48 |
外幣 136,732 36,895 |
匯率 台幣 29.98 4,099,225 29.98 1,106,112 |
||
(2) 敏感性分析
本公司之貨幣性項目匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○ 八年十二月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值 1% ,而其他所有因素維持 不變之情況下,民國一○九年度及一○八年度之稅後淨利將分別增加或減少 34,028 千元及 23,945 千元。兩期分析係採用相同基礎。
- 168 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
(3) 貨幣性項目之兌換損益
本公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣(即本 公司表達貨幣)之金額,以及換算至本公司功能性貨幣新台幣之匯率資訊如下:
| 美 金 | 109年度 兌換(損)益 平均匯率 $ (201,777) 29.549 |
108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 $ (201,777) |
兌換(損)益 (16,989) |
平均匯率 | |
| 30.912 |
4. 利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
對於浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度 皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加 或減少 1% 基本點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
5. 公允價值資訊
本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於財 務報表中之帳面金額均趨近於其公允價值。
( 十八 ) 財務風險管理
- 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
(1) 信用風險
(2) 流動性風險
(3) 市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳各該附註。
2. 風險管理架構
董事會全權負責監督本公司之風險管理架構。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定 適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業 程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
本公司之審計委員會監督管理階層監控本公司風險管理政策及程序之遵循, 及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助 審計委員會扮演監督角色,該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予審計委員會。
- 169 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
3. 信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款。
(1) 應收帳款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 本公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。本公司民國一○九年度及一○八年度之收入並未顯著 集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集 中之虞。
為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管理之程序。個 別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構評等、本公司內部 歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦 會在適當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款或信用保險等,以降低特定 客戶的信用風險。
(2) 投 資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部 門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重 大之信用風險。
(3) 保 證
本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一○九 年及一○八年十二月三十一日,本公司均無提供任何背書保證予其它第三方。
4. 流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓 力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司依其所制訂之會計政策估計其產品及服務之成本,以協助本公司監控 現金流量需求及最適之投資現金報酬。一般而言,本公司確保有足夠之現金以支 應預期營運支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下無法合理預期的 潛在影響,如:自然災害。另外,本公司於民國一○九年及一○八年十二月三十 一日未使用之長期及短期借款額度分別為 3,947,996 千元及 3,458,745 千元。
- 170 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
5. 市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
本公司為管理市場風險,從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。所有交 易之執行均遵循董事會之指引。
(1) 匯率風險
本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。該等交易主要之計價貨幣有新台幣及美元。
匯率風險管理策略為定期檢視各種幣別資產及負債之淨部位,並對該淨部 位進行風險管理;規避匯率風險工具之選擇,係以避險成本與避險期間為考 量,目前以遠期外匯合約為主要規避匯率風險之工具。
(2) 利率風險
本公司持有浮動利率之資產與負債,因而產生現金流量利率暴險。本公司
浮動利率之金融資產及金融負債明細於本附註流動性風險管理中說明。 ( 十九 ) 資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以 及支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及其他權 益。本公司為提升股東價值,會定期檢視其資本報酬率,本公司民國一○九年度及 一○八年度資本報酬率如下:
| 八年度資本報酬率如下: | ||
|---|---|---|
| 稅後淨利 資本總額 資本報酬率 |
109年度 $ 4,254,534 $ 19,167,984 % 22.20 |
108年度 |
| 4,299,249 | ||
| 18,123,752 | ||
| % 23.72 |
本公司並未有明定之買回庫藏股計畫。
七、關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係 人如下:
| 下: | ||
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |
| GRAND ELITE HOLDINGS INC. | 子公司 | |
| (以下簡稱GRAND ELITE) | ||
| ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS | 子公司 | |
| (以下簡稱ECLAT CAYMAN) |
- 171 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| PT ECLAT TEXTILE INTERNATIONAL | 子公司 |
| (以下簡稱ECLAT TEXTILE (ID)) | |
| ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) CO., LTD. | 子公司 |
| (以下簡稱ECLAT TEXTILE(CAMBODIA)) | |
| 無錫優妮姿紡織服裝有限公司 | 子公司 |
| (以下簡稱優妮姿)(註) | |
| ECLAT TEXTILE CO., LTD (VIETNAM) | 子公司 |
| (以下簡稱ECLAT TEXTILE (VN)) | |
| ECLAT FABRICS (VIETNAM) CO., LTD. | 子公司 |
| (以下簡稱FABRICS) | |
| E-TOP (VIETNAM) CO., LTD. | 子公司 |
| (以下簡稱E-TOP(VN)) | |
| COLLTEX GARMENT MFY CO.,LTD. (VN) | 子公司 |
| (以下簡稱COLLTEX) | |
| ECLAT ENTERPRISE LTD. | 子公司 |
| (以下簡稱ENTERPRISE ) | |
| TAI-YUAN GARMENTS CO., LTD. | 子公司 |
| (以下簡稱TAI-YUAN(VN)) | |
| E&I PRINTING COMPANY LIMITED | 子公司間接持有之關聯企業 |
| (以下簡稱E&I PRINTING) | |
| 貝斯特資訊有限公司 | 本公司之關聯企業 |
| (以下簡稱Best)(註1) | |
| 毅遠投資股份有限公司 | 其董事長與本公司董事長 |
| (以下簡稱毅遠) | 係二親等關係 |
| 財團法人儒鴻教育基金會 | 由本公司捐助設立 |
| (以下簡稱儒鴻基金會) |
-
註:優妮姿公司之解散清算事宜,於民國一○九年十二月三十一日已完成全部 資產負債處置作業及剩餘資金匯回程序。
-
註 1 :本公司於民國一○八年四月十五日出售對 Best 全部股權,故自該日起非屬 本公司之關係人。
- 172 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
1. 營業收入
本公司對關係人之銷售金額如下:
子公司
| 109年度 $ 3,411 |
108年度 |
|---|---|
| 72 |
本公司銷售予子公司之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限為 月結 30~60 天內收款。
2. 進貨及加工
本公司向關係人進貨及加工金額如下:
| 子公司-ECLAT TEXTILE(VN) 子公司-FABRICS 子公司-E-TOP(VN) 子公司-其他 關聯企業 |
109年度 $ 1,372,570 1,615,321 960,348 1,237,026 152 $ 5,185,417 |
108年度 |
|---|---|---|
| 1,486,567 1,745,851 929,637 1,031,782 - |
||
| 5,193,837 |
本公司對子公司及關聯企業之進貨及加工價格與本公司向一般廠商之進貨及 加工價格無顯著不同。其付款期限為月結 30~60 天內付款,與一般廠商並無顯著不 同。
3. 應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 關係人類別 應收帳款 子公司 |
109.12.31 $ 3,332 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| - |
4. 應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 關係人類別 應付帳款-關係人 子公司-ECLAT TEXTILE(VN) 應付帳款-關係人 子公司-FABRICS 應付帳款-關係人 子公司-E-TOP(VN) 應付帳款-關係人 子公司-其他 |
109.12.31 $ 238,074 104,436 64,581 95,393 $ 502,484 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 190,347 89,547 38,145 41,201 |
||
| 359,240 |
- 173 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
5. 租賃
本公司以營業租賃方式出租予關係人之明細如下:
| 關係人類別 關聯企業 其他關係人 |
109.12.31 $ - 300 $ 300 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 150 300 |
||
| 450 |
本公司出租之價格係依當地一般租金水準而定,按月收取。
6. 其他
| 關聯企業 其他關係人 |
軟體維護費 109年度 108年度 $ - 122 - - $ - 122 |
軟體維護費 109年度 108年度 $ - 122 - - $ - 122 |
捐贈費用 109年度 108年度 - - 2,000 2,000 2,000 2,000 |
捐贈費用 109年度 108年度 - - 2,000 2,000 2,000 2,000 |
|---|---|---|---|---|
| 109年度 $ - - $ - |
108年度 - 2,000 2,000 |
|||
| 122 |
( 三 ) 主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 109年度 短期員工福利 $ 114,894 本公司提供配車予主要管理階層人員,其明細如下: 109.12.31 原始成本 $ 28,949 車輛台數 $ 8 帳面價值 $ 5,886 |
108年度 |
|---|---|
| 111,771 | |
| 108.12.31 | |
| 28,638 | |
| 8 | |
| 5,806 |
八、質押之資產
本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 質押擔保標的 其他金融資產-流動 天然氣保證金 土地 銀行中長期融資額度 |
109.12.31 $ - 3,381,772 $ 3,381,772 |
108.12.31 2,000 3,381,772 3,383,772 |
|---|---|---|
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
一 ( ) 本公司已開立而未使用之信用狀:
已開立未使用之信用狀
| 109.12.31 $ 62,004 |
108.12.31 |
|---|---|
| 61,255 |
- 174 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 性 質 別 |
109年度 | 109年度 | 109年度 | 108年度 | 108年度 | 108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | ||
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 |
411,439 34,150 11,213 - 16,041 206,007 - |
1,127,048 85,065 39,246 4,889 46,297 58,938 7,407 |
1,538,487 119,215 50,459 4,889 62,338 264,945 7,407 |
428,591 36,894 12,469 - 20,086 204,967 - |
1,118,643 84,870 38,223 5,082 47,530 70,223 6,006 |
1,547,234 121,764 50,692 5,082 67,616 275,190 6,006 |
|
| 本公司民國一○九年度及一○八年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下: 109年度 108年度 員工人數 1,827 1,914 未兼任員工之董事人數 7 7 平均員工福利費用 $ 973 937 平均員工薪資費用 $ 845 811 平均員工薪資費用調整情形 % 4.19 % 6.99 監察人酬金 $ - - |
|||||||
| 1,914 | |||||||
| 7 | |||||||
| 937 | |||||||
| 811 | |||||||
| % 6.99 |
|||||||
| - |
本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下:
依本公司章程第二十五條規定,董事執行職務時,不論公司營運盈虧,本公司 得支給其從事公務之報酬,其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻度之 價值並參酌同業通常水準議定之。
本公司訂有「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」,以之作為獨立董事及董 事評估依據,除考量公司整體經營績效、未來營運風險及產業發展趨勢,依參考個 人績效達成率及對公司營運效益的貢獻度等綜合考量後,給予合理報酬,亦依實際 營運狀況及相關法令適時檢討酬金考核制度。
- 175 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司總經理及副總經理兼具執行集團營運及管理職責,其薪資結構為底薪、 職務加給及配車,其酬金依整體經營績效、並參酌各經理人之目標達成率、獲利 率、營運效益及貢獻度為考量並參考同業水準評估,給予合理報酬,亦依實際營運 狀況及相關法令適時檢討酬金考核制度。
-
( 二 ) 新型冠狀病毒肺炎疫情評估影響:
-
民國一○九年初新冠肺炎疫情爆發,影響全球經濟,國內外消費力大幅減弱之
-
情況下,致本公司民國一○九年度之財務績效,較去年同期間微幅下滑;惟本公司 持續關注新冠肺炎疫情發展,在銷售端秉持風險分散原則,不集中銷售於單一客戶 及區域;生產端則強化供應鏈管理及生產排程監控,並落實廠區疫情管理防治措 施,以穩定訂單出貨及生產。本公司期望在銷售端及生產端的策略性作法,能將新 冠肺炎疫情對未來營運之衝擊降至最低。
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一○九年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
-
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):無。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:
單位:新台幣/美金千元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種 類 及 名 稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 初 | 期 初 | 買 入 | 買 入 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 期 末 | 期 末 | 期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 (千股) |
金額 | 股數 (千股) |
金額 | 股數 | 售價 | 帳面 成本 |
處分 損益 |
股數 (千股) |
金額 | 備註 | |||||
| 本公司 | ECLAT TEXTILE(ID) |
採用權益 法之投資 |
ECLAT TEXTILE(ID) |
子公司 | 2,500 | 712,000 (USD25,000) |
2,500 | 712,000 (USD25,000) |
- | - | - | - | 5,000 | 1,424,000 (USD50,000) |
(註) |
註:期末兌換率 USD : 28.48 。
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣/美金千元
| 取得之公司 | 財產名稱 | 交易日 或事實 發生日 |
交易 金額 |
價款支 付情形 (註) |
交易對象 | 關係 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決 定之參 考依據 |
取得目 的及使 用情形 |
其他 約定 事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有人 | 與發行人 之 關 係 |
移 轉 日期 |
金 額 | ||||||||||
| ECLAT TEXTILE(ID) |
租地委建廠房 | 109/9/25 | 641,918 (USD 21,901) |
已支付655 (USD 23) |
PT. TAKENAKA INDONESIA等廠商 |
非公司之 關係人 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
擴大生產 規模 |
無 |
註:期末兌換率 USD : 28.48 。
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 176 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
|||
| 本公司 ECLAT TEXTILE(VN) 本公司 FABRICS 本公司 E-TOP(VN) 本公司 COLLTEX 本公司 ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) 本公司 TAI-YUAN (VN) |
ECLAT TEXTILE(VN) 本公司 FABRICS 本公司 E-TOP(VN) 本公司 COLLTEX 本公司 ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) 本公司 TAI-YUAN (VN) 本公司 |
本公司間接持股之 子公司 母公司 本公司間接持股之 子公司 母公司 本公司間接持股之 子公司 母公司 本公司間接持股之 子公司 母公司 本公司間接持股之 子公司 母公司 本公司間接持股之 子公司 母公司 |
加工 (銷貨) 進貨 (銷貨) 加工 (銷貨) 加工 (銷貨) 加工 (銷貨) 加工 (銷貨) |
1,372,570 (1,372,570) 1,615,321 (1,615,321) 960,348 (960,348) 572,165 (572,165) 480,570 (480,570) 184,291 (184,291) |
% 16.91 (註) % (100.00) % 13.08 % (92.85) % 11.83 (註) % (98.32) % 7.05 (註) % (97.40) % 5.92 (註) % (99.85) % 2.27 (註) % (95.18) |
30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 30天 |
與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般進貨無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 |
與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般進貨無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 與一般加工無 顯著不同 與一般銷貨無 顯著不同 |
應付帳款 (238,074) 應收帳款 238,074 應付帳款 (104,436) 應收帳款 104,436 應付帳款 (64,581) 應收帳款 64,581 應付帳款 (42,557) 應收帳款 42,557 應付帳款 (38,773) 應收帳款 38,773 應付帳款 (14,063) 應收帳款 14,063 |
(7.81)% 100.00% (3.43)% 86.81% (2.12)% 98.33% (1.40)% 100.00% (1.27)% 100.00% (0.46)% 99.72% |
註:佔加工費用之比率。
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣/美金千元
| 帳列應收款項 之 公 司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 |
應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 損失金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| ECLAT TEXTILE(VN) FABRICS |
本公司 本公司 |
母公司 母公司 |
238,074 (USD8,359) 104,436 (USD3,667) |
6.41 16.65 |
- - |
- - |
238,074 (USD8,359) 104,436 (USD3,667) |
- - |
註:期末兌換率 USD:28.48 。
9. 從事衍生工具交易:無。
- 177 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
( 二 ) 轉投資事業相關資訊:
民國一○九年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣/美金千元
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投 | 資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之 投資(損)益 |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 (千股) |
比率 | 帳面金額 (註) |
|||||||
| 本公司 本公司 本公司 GRAND ELITE ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN ECLAT CAYMAN |
GRAND ELITE ECLAT CAYMAN ECLAT TEXTILE(ID) ECLAT TEXTILE (CAMBODIA) COLLTEX E-TOP(VN) ECLAT ENTERPRISE ECLAT TEXTILE(VN) FABRICS TAI-YUAN(VN) E&I PRINTING ECLAT TEXTILE(ID) |
英屬維京群島 開曼群島 印尼 柬埔寨 越南 越南 柬埔寨 越南 越南 越南 越南 印尼 |
投資各種有價證券、房地產 及生產事業 投資各種有價證券、房地產 及生產事業 設計、製造、加工、銷售服 裝、織布及印染整理業 設計、製造、加工及銷售服 裝 設計、製造、加工及銷售服 裝 設計、製造、加工及銷售服 裝 投資各種有價證券、房地產 及生產事業 設計、製造、加工及銷售服 裝 織布及印染整理業 設計、製造、加工及銷售服 裝 設計織布及印染整理業 設計、製造、加工及銷售服 裝 |
242,650 (USD8,520) 3,647,861 (USD128,085) 1,424,000 (USD50,000) 227,840 (USD8,000) 454,398 (USD15,955) 1,025,280 (USD36,000) 28 (USD 1) 602,950 (USD21,171) 1,139,200 (USD40,000) 196,939 (USD6,915) 28,480 (USD1,000) 6 (USD0.2) |
242,650 (USD8,520) 3,647,861 (USD128,085) 712,000 (USD25,000) 227,840 (USD8,000) 454,398 (USD15,955) 1,025,280 (USD36,000) 28 (USD 1) 602,950 (USD21,171) 1,139,200 (USD40,000) 196,939 (USD6,915) 28,480 (USD1,000) 3 (USD0.1) |
21 123,759 5,000 8,000 16,800 36,000 1 22,000 40,000 6,800 1,000 0.02 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 40.00 % - |
(22,147) 3,719,624 1,422,476 (38,378) 493,910 1,143,159 (868) 769,178 1,368,319 (138,428) 2,149 6 |
67,217 54,679 808 67,253 45,317 31,571 626 8,048 9,030 (15,642) (16,410) 808 |
67,217 54,679 808 67,253 43,913 31,571 626 8,048 (6,761) (15,917) (6,564) - |
(註2) (註2) |
註:含換算調整數。
-
註 1 :期末兌換率 USD : 28.48 ;平均兌換率 USD : 29.549 。
-
註 2 :本公司於民國一○八年九月十七日經董事會通過,由本公司及 Eclat Cayman 共同投資設立,已 於民國一○八年十二月二十日設立完成,出資比例分別為 99.9996% 及 0.0004% 。
( 三 ) 大陸投資資訊:
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣/美金千元
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 (註1) |
投資 方式 (註) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註1) |
本期匯出或收 回投資金額(註1) |
本期匯出或收 回投資金額(註1) |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註1) |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認 列投資 利益 |
期末投 資帳面 價 值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 優妮姿(註2) | 設計、製造、加工 及銷售服裝 |
160,200 (USD5,625) |
(二) | 121,780 (USD4,276) |
- | 8,657 (USD304) |
113,123 (USD3,972) |
(92) | - % |
(92) | - | - |
註:投資方式區分為下列四種:
-
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
(四)直接投資大陸公司。
-
註 1 :期末兌換率 USD : 28.48 ;平均兌換率 USD:29.549。
-
註 2 :優妮姿公司於民國一○九年十二月三十一日已完成全部資產負債處理作業及剩餘資金匯回程 序。
- 178 -
儒鴻企業股份有限公司個體財務報告附註(續)
2. 赴大陸地區投資限額:
單位:新台幣/美金千元
| 赴大陸地區投資限額: | 單位:新台幣/美金千元 | |
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 113,123 (USD 3,972 千元) |
121,780 (USD 4,276 千元) |
11,500,790 |
註:期末兌換率 USD : 28.48 。
3. 重大交易事項:無。
( 四 ) 主要股東資訊:
單位:股
| 股東資訊: | 單位:股 | |
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
| 毅遠投資股份有限公司 | 25,790,335 | % 9.39 |
| 蔡賢嶔 | 21,634,993 | % 7.88 |
-
註: (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持 有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分 之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體 登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
-
(2) 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人 個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內 部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有 運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
請詳民國一○九年度合併財務報告。
- 179 -
- �������������������������������� ������
- 180 -
� � ���������������������
������������
��������
| �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| �� �� |
108�� | 109�� | �� | |
| �� | � | |||
| ���� | 12,148,471 | 14,857,735 |
2,709,264 |
22.30 |
| ���� | 10,600,139 | 10,383,556 |
-216,583 |
-2.04 |
| ���� | 18,619 | 23,285 |
4,666 |
25.06 |
| ���� | 552,191 | 1,181,849 |
629,658 |
114.03 |
| ���� | 23,319,420 | 26,446,425 |
3,127,005 |
13.41 |
| ���� | 5,106,826 | 6,627,539 |
1,520,713 |
29.78 |
| ���� | - | 580,000 |
580,000 |
100.00 |
| ���� | 88,842 | 70,902 |
-17,940 |
-20.19 |
| ���� | 5,195,668 | 7,278,441 |
2,082,773 |
40.09 |
| �� | 2,743,671 | 2,743,671 |
0 |
0.00 |
| ���� | 3,769,547 | 3,769,547 |
0 |
0.00 |
| ���� | 11,699,576 | 12,946,471 |
1,246,895 |
10.66 |
| �������� | -89,042 | -291,705 |
-202,663 |
227.60 |
| ������ | 18,123,752 | 19,167,984 |
1,044,232 |
5.76 |
���������
- �������� 10,000 ��������� 20% ����������
� ( ) ������������������ 109 �������������� �� 20 �������������� 20 ����
( � ) �������������������������������
( � ) ������������������������ 109 �������
� �����������������
( � ) �������������������������������� �����
( � ) �����������������������������
- ( � ) �������������������������������� �������
- 181 -
������������
��������
| �� �� |
108�� | 109�� | �(�)�� | ��� |
|---|---|---|---|---|
| ������ | 28,125,136 | 28,175,401 | 50,265 |
0.18 |
| ���� | 20,010,977 | 20,096,659 | 85,682 |
0.43 |
| ���� | 8,114,159 | 8,078,742 |
-35,417 |
-0.44 |
| ���� | 2,643,375 | 2,582,190 |
61,185 |
-2.31 |
| ���� | 5,470,784 | 5,496,552 |
25,768 |
0.47 |
| �������� | -48,784 | -172,694 |
-123,910 |
254.00 |
| ���������� | 5,422,000 | 5,323,858 |
-98,142 |
-1.81 |
| ����� | 1,118,957 | 1,069,232 |
-49,725 |
-4.44 |
| ���������� | 4,303,043 | 4,254,626 |
-48,417 |
-1.13 |
| �������� | -3,794 | -92 |
3,702 |
-97.58 |
| ���� | 4,299,249 | 4,254,534 |
-44,715 |
-1.04 |
| ������(����) | -86,440 | -192,264 |
-105,824 |
122.42 |
| �������� | 4,212,809 | 4,062,270 |
-150,539 |
-3.57 |
-
���������
-
�������� 10,000 ��������� 20% ����������
-
����������������������������������
-
��� �������������������������������� ����
���������
1. ����������
| �������� .���������� |
|||
|---|---|---|---|
| � � � � |
108�� | 109�� | �(�)��� |
| ������ | 114.90 | 58.81 | -48.82 |
| �������� | 96.89 | 87.70 | -9.48 |
| ������� | 12.22 | 3.54 | -71.03 |
-
��� 20% ������
-
���������������
-
����������������������������� �����������������������������
- 182 -
2. �����������
��������
| �������� | �������� | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� �� |
������ ������ ��� |
������ ��� |
���� ����� |
��������� | |
| ���� | ���� | ||||
| 4,024,302 | 3,568,127 | 4,923, 086 | 2,669,343 | � | � |
-
(1) ������������������������������ ������������������������� ���
-
(2) ��������� 110 ������������������� 995,000 ���������������������� ������ 1,560,048 ��������������� � 2,555, 048 ���
-
(3) �������� 110 �������������� 3,018,038 ��� ������������� 650,000 ��������� ������� 2,368,038 ���
���������������
���������������������
������ / ����
| ������/���� | ������/���� | ������/���� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ����� ���� |
����� ���� |
���� �� |
����������� | ||
| 108 �� | 109 �� | 110 �� | ||||
| ������ ����� |
����� ���� |
111.02 | 3,000,000 | 811,517 |
1,200,000 |
995,000 |
| ����� ��� |
����� ���� |
110.09 | 4,984,000 (USD175,000) |
353,152 (USD12,400) |
430,048 (USD15,100) |
1,430,892 (USD50,242) |
�� USD ��� :28.48 �
����������������������������� ������������������������������ 111 �������
����������������������������� ������������������������������� �������� 1.75 ���� 108 � 10 ������������� �������� 110 � 11 ����
- 183 -
- �������������������������������� �������
| ������/���� | ������/���� | ������/���� | ������/���� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
���� | ����� | ����� ���� |
���� | ����� ��� |
| ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS (CAYMAN) |
3,647,861 | ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ������������ ������������� ����������������� ������������ �������������� ��������� ��������� ��������� �� |
���������������� ������������� ��������� ��������� ��������� ��������� ������ ������������ ��������� ����������� ���� �������������� ��������� ����������� ���� ������������ ��������� ����������� ������ �������������� ��������� ����� |
���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� �� |
� |
| GRAND ELITE HOLDINGS INC.(GRAND ELITE) |
242,650 | �������� ��������� ��������� ������������� ����������� |
������������ �������������� �������� ��������� �������� |
���� ���� ���� ���� ��� �� |
� |
| PT Eclat Textile International |
1,424,006 |
��������� ��������� ��������� �������� ��������� ��������� �������� |
������������ ��������� ��������� ��� |
��� | ����� USD1.75� ����� USD0.50� ��2021� ����� �� |
- 184 -
-
��������������������������
-
������������������������������
-
(1) ���������������������������� �������� 109 ���������� 1,922,832 ���������� 1% ������������ ��������������� 13,428 ����� ��
- ����������������������������� ����������������������� ����������������������� ����������������������� �����������������������
-
(2) ���������������������������� ��������������������� 109 � ��������������� 219,984 ����� ������������ 1% ���������� ����������������� 50,121 ��� ����
- ���������������������������� ����������������������� �����������������������
-
������������������������������� ����������������������� ����������������������� ����������������������� �������
-
-
������������������������������ ����������������������� ���������������������������
����������������������������� ��������������������������
- ������������������
- 185 -
(1) �������������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������
-
����������������������������� ������������������������� ������������������ Bluesign® � ISO 14001 ����������������������� ���������� 2017 ������������� ���� ISO 50001 ����������������� �������������� 2020 ����� 10% �� ��� 2016 ������������� 27.95% � 2019 � ������������������������� �� 2020 ��������������������� ���������������������
-
����������������� ���������� ������������������������� ������������������������� �
-
����������� ������������� ������������������������� ������� 110 � 11 ������
-
���������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� � 110 � 12 ������
-
���������������������������� ������������������������ ������������������������� ������������������������� �������������������� 110 � 11 � �����
-
���������������������������� �������������������������
- 186 -
������������������������� ������������������������� ������������� 110 � 10 ������
(2) ������������
-
a. ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������� 110 � 1 ����������������������� ���� 110 � 10 ������
-
b. ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������� 110 � 11 ������ ��� 110 ���������������������
-
������������������������
-
����������������������������
-
( ) ������������������������ ����������������������� ����� FTA � AGOA �
-
�� ( � ) ������������������������ ��������������
-
( � ) ������������������������ �����������������
-
�
-
( ) ������������������������ �����������������������
-
�� ����
-
�� ( � ) ����������������������� ����
- 187 -
5. �������������������������
| �� | (�) ������������������������ (�) ������������������������ ������������� (�) ������������������������ ������������������������ |
|---|---|
| �� �� |
(�) ����������������������� �������know-how� (�) �����������ERP���������� |
6. ����������������������
| �� | ������������������������� ������������������������� �������������������� ������������������������� ���300������ |
|---|---|
| �� �� |
(�) ������������������������ ������������������ (�) ����������������������� ����������������������� ������� |
7. ��������������������
| �� �� |
(�) ���������������� (�) ������������������ |
|---|---|
| �� �� |
(�) ������������������ (�) ������������������ (�) ��������� |
| �� �� |
(�) ������������������������ ������������������� (�) ������������������������ ����������� |
- 188 -
8. ��������������������
| �� �� |
(�) ���������������� (�) �������������� |
|---|---|
| �� �� |
(�) ��������� (�) ��������� |
| �� �� |
(�) ������������������ (�) ������������������������ ����������������������� ����������������������� �� |
9. ���������������������
��������������������������� ��������������������������� 10% ����������������������������� ����������� 10% ���������������� ����������������������������� ����������������
-
������������� 10% �������������� �������������������
-
��������������������������
-
����������������������������� 10% ��������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ������������������
-
����������������������������� ������������������������ [ �� (Plan)- � � (Do)- �� (Check)- �� (Act)] ���������������� �������������
-
������
-
��������������������������
-
��������������������������� ��������������������������� �������������
� ����������
- 189 -
-
������������������������� �������
-
������������������������� ������������������������� ������������������������� ����������
-
�������������� , ���������� �������������������������
-
������������������������
-
���������
-
��������������������������
-
�������������������������� �����������
-
�������������������������� �������
| 1.�������������������������� 2.�������������������������� ����������� 3.�������������������������� ������� |
1.�������������������������� 2.�������������������������� ����������� 3.�������������������������� ������� |
1.�������������������������� 2.�������������������������� ����������� 3.�������������������������� ������� |
|---|---|---|
| 4.����������� | ||
| ���� | �� | ���� |
| ���� | � ������ � ������ � ����������� ������� � ���� |
� ����������� �� � ������ � ����� � �������� � ����������� � |
| ����� | � ������ � ������ � ������ |
� ��������� � ��������� � ������ |
| ���� | � ��������� � ������� � ������� |
� ������ � ������ � ���������� � ���������� � �������� |
| ���� | � ��������� � ������ |
� ����� � ����������� ��� � ����������� |
�����������
- 190 -
==> picture [24 x 187] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
��������
----- End of picture text -----
==> picture [302 x 529] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
)
100% 100%
(BVI) ���� ��� ( Eclat Textile (Cambodia)
GRAND ELITE
100%
Eclat
Enterprise (Cambodia)
)
100%
���� ��� ( Tai-Yuan Vietnam
���� ECLAT
)
100%
���� ��� ( COLLTEX Vietnam
100% )
100%
���� ��� ( E-TOP Vietnam
(CAYMAN)
ECLAT HOLDINGS
100%
Eclat Textile Vietnam
������
0.0004%
100%
Eclat
Fabrics Vietnam
������
)
99.9996%
�� (
���� 100%
Eclat Textile(ID) Wuxi
��� Unison
----- End of picture text -----
- 191 -
| ��������� | �������������� ��� |
�������������� ��� |
������������� | ������������� | �������� | ������������� | ������������� | �������������� ��� |
������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | USD14,069 | USD123,759 | USD5,625 | USD22,000 | USD40,000 | USD16,800 | USD36,000 | USD1 | USD8,000 |
| � � | Palm Grove House, P.O. Box 438,Roadtown,Tortola British Virgin Islands |
Po Box 613,3THFloor, Harbour Centre, George Town,Grand Cayman,Cayman Islands. |
�������������������25� | Nhon Trach 2 IZ, Nhon Trach District, Dong Nai province, Vietnam |
My Xuan A2 Industrial Zone, My Xuan Ward, Phu My Town, Ba Ria Vung Tau Province, Vietnam |
Lot 28 Road No.7 Trang Bang Industrial Park An Tinh Village Trang Bang District Tay Ninh Province Vietnam |
Lot IX-1; IX-2; IX-3; IX-4, My Xuan B1 Tien Hung Industrial Zone, My Xuan Ward, Phu My Town, Ba Ria – Vung Tau Province, Vietnam |
PLOEUV LOUM CHOL WAT ANGTRAKET PHUM ANGTAKEAT, SANGKAT KANTOUK, KHAN PORSENCHEY PHNOM PENH |
PLOEUV LOUM CHOL WAT ANGTRAKET PHUM ANGTAKEAT, SANGKAT KANTOUK, KHAN PORSENCHEY PHNOM PENH |
| ���� | 1997.12.08 | 1997.12.03 | 1998.04.16 | 2006.02.15 | 2007.11.29 | 2010.11.29 | 2010.10.20 | 2012.03.12 | 2012.09.05 |
| ���� | Grand Elite Holdings Inc. | Eclat Cayman Islands Holdings |
�������������(�1) | Eclat Textile Co., Ltd (Vietnam) (����(��)����) |
Eclat Fabrics (Vietnam) Co., Ltd (����(��)����) |
Colltex Garment Mfy Co., Ltd. (VN) (����(��)�������) |
E-TOP (Vietnam) Co., Ltd (����(��)�������) |
Eclat Enterprise Ltd | Eclat Textile (Cambodia) Co., Ltd (����(���)�������) |
- 192 -
| PT ECLAT TEXTILE INTERNATIONAL (����(��)����) 2019.12.20 KAWASAN EKONOMI KHUSUS KENDAL, Jl. SAPTARENGGA No. 11, Kel. Wonorejo, Kec. Kaliwungu, Kendal Regency, Central Java Province. USD50,000 (�2) �������������� �������� 109�12�31������� ��:���=1: 28.48 ������������������������������������������������������������� ��������������������� ������������������������������Eclat Cayman��������������99.9996%�0.0004%�� ������������������Eclat Cayman�������USD50,000��� 3.�������������������� �����������% |
������ | ������ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ��������� | ������������� | �������������� �������� |
|||
| ����� | |||||
| ����� | USD6,800 | USD50,000 (�2) |
|||
| � � | |||||
| � � | Lot LE11 and LE12, Xuyen A Industrial Park, My Hanh Bac Commune, Duc Hoa District, Long An Province. |
KAWASAN EKONOMI KHUSUS KENDAL, Jl. SAPTARENGGA No. 11, Kel. Wonorejo, Kec. Kaliwungu, Kendal Regency, Central Java Province. |
|||
| ���� | ��� | ||||
| ����(�2) | ���� | ||||
| �� | |||||
| ���� | 2013.09.01 | 2019.12.20 | |||
| �����(�1) | |||||
| ���� | Tai-Yuan Garments Co., Ltd (����(��)�������) |
PT ECLAT TEXTILE INTERNATIONAL (����(��)����) |
|||
| ���� | |||||
- 193 -
==> picture [137 x 665] intentionally omitted <==
- 194 -
| �����% | ����(�2) (�3) | ���� | - - - |
- - - |
- - |
- - - - - |
- - - - - - |
- - - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � | - - - |
- - - |
- - |
- - - - - |
- - - - - - |
- - - |
||
| ������ | ��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� |
��� ��� ��� ��� ��� |
��� ��� ��� ��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
||
| � �(�1) | �� �� �� |
�� �� �� |
�� ��� |
��� �� �� �� �� |
��� �� �� �� �� �� |
��� �� �� |
||
| ���� | GRAND ELITE HOLDINGS INC. | ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS |
PT ECLAT TEXTILE INTERNATIONAL |
Eclat Textile Co., Ltd (Vietnam) (����(��)����) |
Eclat Fabrics (Vietnam) Co., Ltd (����(��)����) |
Colltex Garment MFY Co., Ltd. (VN) (����(��)�������) |
- 195 -
| ����(�2) (�3) | ���� | - - - |
- - - |
- - - |
- - - |
�1�������������������� �2������������������������������������������ �3�������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � | - - - |
- - - |
- - - |
- - - |
||
| ������ | ��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
||
| � �(�1) | ��� �� �� |
��� �� �� |
��� �� �� |
��� �� �� |
||
| ���� | E-TOP (Vietnam) Co., Ltd (����(��)�������) |
Eclat Enterprise Ltd | Eclat Textile(Cambodia) Co., Ltd (����(���)�������) |
Tai-Yuan Garments Co., Ltd (����(��)�������) |
- 196 -
| 6.���������� �������� |
EPS | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | �����USD:NTD=1:28.48 ;�����USD:NTD=1:29.549 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����(��) | 54,679 | 67,217 | 808 | 8,048 | 9,030 | 45,317 | 31,571 | 626 | 67,253 | -15,642 | ||
| ���� | -266 | -59 | -2,551 | -8,037 | 19,059 | 42,403 | 28,337 | 886 | 70,622 | -11,435 | ||
| ���� | 0 | 0 | 0 | 1,373,378 | 1,739,520 | 587,405 | 976,713 | 1,182 | 481,324 | 193,605 | ||
| � � | 3,740,136 | -22,157 | 1,422,481 | 769,188 | 1,373,818 | 482,708 | 1,143,159 | -854 | -38,391 | -147,811 | ||
| ���� | 0 | 0 | 448 | 204,344 | 933,802 | 67,469 | 105,575 | 27,369 | 361,468 | 345,206 | ||
| ���� | 3,740,136 | -22,157 | 1,422,929 | 973,532 | 2,307,620 | 550,177 | 1,248,734 | 26,515 | 323,077 | 197,395 | ||
| ��� | 3,524,656 | 242,650 | 1,424,000 | 626,560 | 1,139,200 | 478,464 | 1,025,280 | 28 | 227,840 | 193,664 | ||
| ���� | ECLAT CAYMAN ISLANDS HOLDINGS | GRAND ELITE HOLDINGS INC. | ��������������������������� | Eclat Textile Co., Ltd (Vietnam) (����(��)����) |
Eclat Fabrics (Vietnam) Co., Ltd (����(��)����) |
Colltex Garment MFY Co., Ltd. (VN) (����(��)�������) |
E-TOP (Vietnam) Co., Ltd (����(��)�������) |
Eclat Enterprise ,Ltd | Eclat Textile (Cambodia) Co., Ltd (����(���)�������) |
Tai-Yuan Garments Co., Ltd (����(��)�������) |
- 197 -
����������������
���
������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������
����
���������������
���������
==> picture [36 x 35] intentionally omitted <==
�������������
( � ) ����������
-
�����������������������������
-
������������������������������ ����
-
���������������
-
������������������������������ ���������������������������� �����
- 198 -
���������� �������
==> picture [78 x 79] intentionally omitted <==