Drozapol-Profil S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 31, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przegladu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Drozapol-Profil S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A., (Grupa), w której jednostka dominującą jest Drozapol-Profil S.A. (Spółka) z siedzibą w Bydgoszczy przy ulicy Toruńskiej 298A, obejmującego:

• śródroczny skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporzadzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 78 820 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku wykazujące zysk netto w kwocie 1 191 tysiecy złotych oraz całkowity dochód w kwocie 1 191 tysiecy złotych,
• śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 1191 tysięcy złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 918 tysięcy złotych,
• dodatkowe noty objaśniające.

Za sporządzenie tego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania Biegwch i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowana pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w dokumentację konsolidacyjną oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu Spółki oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Grupy.

HUBM2 Audyt

Zakres i metoda przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie różni sie od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o rzetelności, prawidłowości i jasności rocznego sprawozdania finansowego, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności przeglądanego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, na poniższą kwestię: śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Drozapol-Profil S.A. obeimuie dane finansowe 3 spółek, których sprawozdania finansowe nie zostały poddane przeglądowi przez biegłego rewidenta. Skumulowana wielkość sum bilansowych oraz skumulowana wielkość przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów oraz operacji finansowych wspomnianych wyżej spółek (przed wyłączeniami konsolidacyjnymi) stanowi odpowiednio 23,8% sumy bilansowej oraz 3,4% przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów oraz operacji finansowych ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej (bez dokonvwania wyłaczeń konsolidacyjnych). W ramach przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonaliśmy wglądu w księgi spółek zależnych i dokonaliśmy analizy istotnych operacji w tych spółkach. Nasze prace nie były przeglądem ani badaniem sprawozdań finansowych tych spółek, pozwoliły nam jednakże na wydanie raportu z przeglądu o śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowei.

Marek Dobek

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający przegląd w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na liste biegłych rewidentów pod numerem 10294

Marek Dobek

Wiceprezes Zarzadu Komplementariusza M2 Audyt Spółka z ograniczoną HLB odpowiedzialnościa Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na liste podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697

Warszawa, dnia 26 sierpnia 2016 roku