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Dream Security Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020
Mar 19, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)드림시큐리티 00409894 100000000000 20200327 1101115448356 000 77357 15153 22616 182 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 드림시큐리티
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 7 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 6 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
정진세림회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| · 재 무 상 태 표 | ..................................... | 6 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................... | 8 |
| · 자 본 변 동 표 | ..................................... | 9 |
| · 현 금 흐 름 표 | ..................................... | 10 |
| · 주석 | ..................................... | 11 |
| 외부감사인의 내부회계관리제도 검토의견 .............................. | 91 | |
| 외부감사 실시내용 | ..................................... | 95 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 드림시큐리티 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 19일 |
재무제표감사에 대한 보고&cr&cr 감사의견&cr우리는 주식회사 드림시큐리티의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 드림시큐리티의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
&cr- 매출에 대한 수익인식&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr회사는 수익인식과 관련하여 그 거래유형에 따라 분류를 달리하여 IFRS 1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (주석 4 및 주석 5 참조)&cr매출에 대한 수익 인식이 유형별로 기간귀속 시기 등 인식을 달리하고 수익이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 매출에 대한 수익인식의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr회사의 수익인식 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr·수익인식과 관련된 회사의 내부통제에 대한 이해와 평가&cr·유형별 계약서 검토를 통한 수익인식의 적정성 검토&cr·수익인식의 문서검사를 통한 발생사실의 적정성 검토&cr·수익인식의 문서검사를 통한 기간귀속의 적정성 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정 치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재 한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평 가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항을 기술합니다. &cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손근수입니다&cr
| 서울시 강남구 역삼로 121 유성빌딩 4층 |
| 정 진 세 림 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 전 이 현 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2021년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr&cr&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 드림시큐리티
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 7 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 6 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 드림시큐리티 대표이사 범진규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 아차산로 126, 10층 (성수동2가, 더리브세종타워) |
| (전 화) | 02-2233-5533 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재무제표
| 재무상태표 | |
| 제 7 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 6 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 드림시큐리티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당)기 | 제 6(전)기 |
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 14,454,053,146 | 13,522,045,168 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 6,29,30,31 | 7,218,051,402 | 1,595,110,760 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,29,30,31 | 683,101,638 | 6,568,063,615 |
| 3. 기타금융자산 | 8,29,30,31 | 3,000,000,000 | 3,000,000 |
| 4. 매출채권 | 9,29,30,31,33 | 3,228,060,383 | 3,368,217,257 |
| 5. 기타채권 | 9,29,30,31,33 | 21,463,365 | 1,433,520,195 |
| 6. 재고자산 | 10 | 68,103,677 | - |
| 7. 금융리스채권 | 16,33 | - | 25,689,124 |
| 8. 기타유동자산 | 11 | 235,272,681 | 528,444,217 |
| Ⅱ.비유동자산 | 65,314,620,686 | 63,834,713,990 | |
| 1. 종속기업투자주식 | 12,34,37 | 58,430,744,190 | 6,431,486,203 |
| 2. 지분법적용투자주식 | 12 | - | 50,286,748,304 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 13,29,30,31,34 | 1,496,193,207 | 918,534,180 |
| 4. 기타채권 | 9,29,30,31,33 | 510,798,747 | 3,262,508,969 |
| 5. 유형자산 | 14 | 417,552,257 | 236,682,660 |
| 6. 무형자산 | 15,34 | 1,646,192,298 | 452,932,357 |
| 7. 리스사용권자산 | 16,33 | 303,376,668 | 219,026,834 |
| 8. 이연법인세자산 | 27 | 2,378,220,890 | 1,855,555,523 |
| 9. 비유동기타자산 | 131,542,429 | 171,238,960 | |
| 자산총계 | 79,768,673,832 | 77,356,759,158 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 15,276,982,512 | 14,506,840,610 | |
| 1. 매입채무 | 17,29,30,31,33 | 365,538,385 | 566,184,389 |
| 2. 기타채무 | 17,29,30,31,33 | 802,733,116 | 3,147,390,879 |
| 3. 단기차입금 | 18,29,30,31,34 | 13,400,000,000 | 10,150,000,000 |
| 4. 유동리스부채 | 16,33 | 99,592,079 | 156,702,041 |
| 5. 당기법인세부채 | 27 | 50,248,419 | 4,216,776 |
| 6. 기타유동부채 | 19 | 558,870,513 | 482,346,525 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 289,298,592 | 646,457,819 | |
| 1. 기타채무 | 17,29,30,31,33 | 112,470,883 | 630,938,148 |
| 2. 비유동리스부채 | 16,33 | 176,827,709 | 15,519,671 |
| 부채총계 | 15,566,281,104 | 15,153,298,429 | |
| 자본 | |||
| 1. 자본금 | 20,36 | 5,060,575,400 | 5,060,575,400 |
| 2. 자본잉여금 | 20,36 | 53,255,061,034 | 53,255,061,034 |
| 3. 기타자본 | 21 | (1,736,384,409) | (1,736,384,409) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 12,13,31,37 | (180,908,921) | (248,484,213) |
| 5. 이익잉여금 | 22 | 7,804,049,624 | 5,872,692,917 |
| 자본총계 | 64,202,392,728 | 62,203,460,729 | |
| 부채 및 자본 총계 | 79,768,673,832 | 77,356,759,158 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
| 포괄손익계산서 | |
| 제 7 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 6 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 드림시큐리티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당)기 | 제 6(전)기 |
| Ⅰ.매 출 액 | 5,33 | 24,874,759,715 | 22,615,519,893 |
| Ⅱ.매출원가 | 23,24,33 | 17,457,121,671 | 16,040,317,678 |
| Ⅲ.매출총이익 | 7,417,638,044 | 6,575,202,215 | |
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 23,24,33 | 5,494,550,029 | 5,407,934,053 |
| Ⅴ.영업이익 | 1,923,088,015 | 1,167,268,162 | |
| Ⅵ.금융손익 | (72,816,068) | 166,998,654 | |
| 금융수익 | 25,31 | 198,578,410 | 243,180,686 |
| 금융비용 | 25,31 | 271,394,478 | 76,182,032 |
| Ⅶ.기타영업외손익 | (30,808,960) | (211,481,219) | |
| 기타이익 | 26 | 342,292,928 | 303,895,661 |
| 기타손실 | 26 | 373,101,888 | 515,376,880 |
| Ⅷ.지분법이익 | - | 353,819,320 | |
| Ⅸ.법인세비용차감전순이익 | 1,819,462,987 | 1,476,604,917 | |
| Ⅹ.법인세비용 | 27 | (465,713,040) | (245,103,521) |
| XI.당기순이익 | 2,285,176,027 | 1,721,708,438 | |
| XII.기타포괄손익 | 67,575,292 | (260,758,811) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,246,289 | (194,429,808) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 13,31 | 1,246,289 | (194,429,808) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 66,329,003 | (66,329,003) | |
| 지분법기타포괄손익 | 12,34 | 66,329,003 | (66,329,003) |
| XIII.총포괄이익 | 2,352,751,319 | 1,460,949,627 | |
| XIV.주당손익 | |||
| 기본 및 희석주당순이익 | 28 | 46 | 47 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제 7 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 6 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 드림시큐리티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr 누계액 | 이익잉여금 | 합계 |
| 2019.01.01 (전기초) | 3,580,575,400 | 16,755,064,043 | (1,736,384,409) | 12,274,598 | 4,161,873,929 | 22,773,403,561 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,721,708,438 | 1,721,708,438 |
| 유상증자 | 1,480,000,000 | 36,499,996,991 | - | - | - | 37,979,996,991 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | (194,429,808) | (10,889,450) | (205,319,258) |
| 지분법기타포괄손익 | - | - | - | (66,329,003) | - | (66,329,003) |
| 2019.12.31 (전기말) | 5,060,575,400 | 53,255,061,034 | (1,736,384,409) | (248,484,213) | 5,872,692,917 | 62,203,460,729 |
| 2020.01.01 (당기초) | 5,060,575,400 | 53,255,061,034 | (1,736,384,409) | (248,484,213) | 5,872,692,917 | 62,203,460,729 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,285,176,027 | 2,285,176,027 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 1,246,289 | - | 1,246,289 |
| 지분법이익 중단으로 인한 이익잉여금 대체 | - | - | - | 66,329,003 | (353,819,320) | (287,490,317) |
| 2020.12.31 (당기말) | 5,060,575,400 | 53,255,061,034 | (1,736,384,409) | (180,908,921) | 7,804,049,624 | 64,202,392,728 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 7 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 6 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 드림시큐리티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당)기 | 제 6(전)기 |
| I. 영업활동현금흐름 | 1,781,181,359 | 3,227,624,346 |
| 당기순이익 | 2,285,176,027 | 1,721,708,438 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 100,104,833 | 170,002,935 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 | (427,073,411) | 1,424,449,601 |
| 이자의 지급 | (239,562,102) | (62,109,680) |
| 이자의 수취 | 18,155,329 | 4,332,857 |
| 법인세환급액 | (11,272,202) | (30,759,805) |
| 배당금 수령 | 55,652,885 | - |
| II. 투자활동현금흐름 | 812,821,819 | (54,250,587,399) |
| 당기손익-공정가치측정 금융 자산의 취득 | (14,340,040,247) | (67,774,614,430) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 17,249,168,772 | 65,254,405,010 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산의 취득 | (576,061,220) | (999,259,953) |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산의 처분 | - | 999,993,764 |
| 유형자산의 처분 | 6,863,637 | 18,869,714 |
| 유형자산의 취득 | (367,889,123) | (44,682,617) |
| 무형자산의 취득 | (1,325,240,000) | (279,763,250) |
| 기타보증금의 증가 | - | (5,690,000) |
| 기타보증금의 감소 | 20,000 | - |
| 임대보증금의 감소 | (648,000,000) | - |
| 임차보증금의 감소 | 2,814,000,000 | 47,462,350 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (2,000,000,000) | (1,468,050,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | - | (49,999,257,987) |
| III. 재무활동현금흐름 | 3,029,122,171 | 47,861,384,172 |
| 단기차입금의 증가 | 3,250,000,000 | 10,150,000,000 |
| 리스채권의 회수 | 26,065,312 | 30,075,360 |
| 리스부채의 상환 | (246,943,141) | (298,688,179) |
| 유상증자 | - | 37,979,996,991 |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 5,623,125,349 | (3,161,578,881) |
| V. 기초현금및현금성자산 | 1,595,110,760 | 4,757,662,994 |
| VI. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (184,707) | (973,353) |
| VII. 기말현금및현금성자산 | 7,218,051,402 | 1,595,110,760 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 7(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 드림시큐리티 |
1. 회사의 개요&cr &cr주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.&cr&cr당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수㈜ | 지분율 |
| 범진규 | 17,948,455 | 35.47% |
| 기타 | 31,786,041 | 62.81% |
| 자기주식 | 871,258 | 1.72% |
| 합 계 | 50,605,754 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr &cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리를 하였으며, 관계기업의 경우 기업회계기준서 제 1028호에 근거하여 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. &cr &cr (1) 측정기준&cr&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가&cr - 공정가치로 측정되는 투자부동산&cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 표시하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr &cr 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr
3. 회계정책의 변경&cr
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) COVID-19 영향&cr
2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
&cr(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서&cr차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브&cr·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr &cr 주석 3 에 서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액 및 항목은 기타포괄손익항목의 표시 방법과 관련된 기준서 변경 및 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr&cr(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr&cr ① 종 속기업&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr ②관계기업
당사는 관계기업투자에 대해서는 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. &cr&cr당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 지분에 해당하는 부분만큼 제거하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 종속기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr
당사는 종속기업의 결손누적으로 인하여 종속기업주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고, 종속기업주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 지분법 적용을 중지한 후, 종속기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. &cr &cr (2) 현금 및 현금성 자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr&cr(3) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는개별법을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr&cr재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생 금융자산&cr&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.&cr - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후 원가로 측정하는&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다 |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다 |
&cr 당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr - 매출채권 및 기타유동채권&cr - 당기손익인식 금융자산&cr - 당기손익-공정가치측정금융자산&cr - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr - 종속기업에 대한 투자자산&cr - 기타금융자산&cr&cr③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr - 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는&cr간편법을 적용합니다.&cr
① 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr - 보고기간말에 신용의 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. &cr&cr④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr (6) 유형자산&cr&cr① 인식과 측정&cr당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 유형자산의 취득원가에는 자산의 취득에 직접 관련된 지출액이 포함됩니다. 한편, 자체 제작한 유형자산의 원가는 재료비, 직접노무비 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 투입원가 그리고 동 적격자산을 위해 지출된 차입금의 차입원가를 자본화하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 사용 또는 처분을 통하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산이 제거될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속원가&cr당사는 유형자산 취득 후 추가적으로 지출하는 후속원가를 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가가 신뢰성있게 측정될수 있는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여발생하는 지출은 발생 시점에 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 감가상각&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영('0')으로 하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산을 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 연구용비품 | 4년 |
| 렌탈자산 | 5년 |
&cr 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(7) 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 추정내용년수 |
| 특허권 | 정액법 | 5년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 정액법 | 5년 |
&cr 당사는 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr (11) 리스&cr&cr당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식을 하지 않습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일인 2019년 1월 1일과 계약의 약정시점에 해당 계약이 리스인지, 리스를 포함하는지를 판단하고 식별하였습니다.&cr&cr① 사용권자산&cr사용권자산은 최소리스료의 현재가치와 리스보증금의 금융원가를 포함하며, 실제로 지급되는 리스료에서 상각기간의 금융원가를 차감한 금액을 사용권자산 상각비로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 리스부채&cr리스부채는 잔여 리스기간 동안의 최소리스료의 현재가치로서, 리스료 지급시 리스부채의 상환금액과 금융원가로 나누어 인식하고 있습니다. 금융원가는 리스부채 잔액에 대하여 당사의 증분차입이자율을 적용하여 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. &cr
(12) 비파생 금융부채&cr&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (13) 수익 인식&cr&cr당사는 고객과의 계약에 대한 수익에 대하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr당사가 고객과의 계약에 대한 수익을 인식하는 시기와 방법은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 계약의 변경&cr휴대폰본인확인, 인증보호 및 스마트공인인증서비스 매출계약의 경우 이용료 산정 방식이 변경되는 경우에 매번 변경합의가 있은 이후부터 해당 산정방식이 적용됩니다. 변경 전과 후의 용역이 구별되고 변경 후의 개별 이용료 산정방식을 반영하여 계약가격이 조정됨에 따라 별도 계약으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2) 구분되는 재화나 용역&cr보안솔루션 제품매출의 경우 제품인도 및 설치용역의 복수의무가 식별되며, 제품인도 및 설치용역을 별도의 수행의무로 보아 각각 구분하여 수익을 인식하여야 하나, 해당 수행의무들은 상호 관련성이 매우 높으며, 계약 성격상 각각의 수행의무를 구분인식 하였을 때의 효과는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 또한, 보안 관련 제품매출은일종의 설치조건부 판매 성격의 결합 산출물로 예상됨에 따라 하나의 수행의무로 판단하였습니다.&cr&cr 3)보증 및 하자보수&cr당사가 제공하고 있는 보증은 계약 내용에 통상적으로 포함되어 있는 일정기간 동안의 무상유지보증이 대부분이고, 해당 보증을 이행하기 위한 보수용역에 유의적인 원가가 투입되지 않습니다. 당사는 계약조건을 분석한 결과, 해당 보증은 고객이 보증의 구매 여부를 선택할 수 없으며, 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 주기 위한 보증에 해당된다고 판단하여 별도의 수행의무로 식별하지 않았습니다.&cr&cr 4) 라이선스&cr보안솔루션 제품매출 시 제공되는 해당 제품 관련 라이선스는 관련 제품과 하나의 계약으로 묶여 있고, 해당 소프트웨어 판매 시 해당 재화의 공급과 별도로 구별할 수 있는 라이선스의 성격은 아닌 것으로 판단됩니다. 따라서 제품 판매 시 제공된 라이선스와 관련한 고객과의 약속을 함께 단일의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 5) 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 6) 유의적인 금융요소&cr거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나용역을 이전하면서 수취하게 되는 대가와 관련하여 유의적인 금융손익이 발생하지 않으므로 실무적으로 거래대가는 계약상의 명목대가로 고정되어 있습니다.&cr&cr 7) 수익인식시점 판단&cr보안솔루션 용역매출의 경우 당사가 가치를 만들어 냄과 동시에 고객이 그 효익을 얻을 수 있으므로, 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전한 것으로 보는 조건에 해당된다고 판단됩니다. 따라서 기간경과에 따른 진행기준으로 수익을 인식하여야 하며 투입법에 근거하여 진행기준으로 수익을 인식합니다.&cr&cr( 14) 종업원 급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여&cr당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(15) 충당부채 및 우발부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr &cr (16) 전환사채&cr&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr(17) 외화거래&cr&cr당사는 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(18) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 배당금&cr&cr배당금은 당사의 주주들에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(20) 금융수익과 금융비용&cr&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr - 이자수익&cr - 이자비용&cr - 배당금수익&cr - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. &cr&cr② 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr(22) 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr
5. 영업부문&cr &cr당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스등의 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 지역별 정보&cr&cr당사의 매출은 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr (3) 주요고객정보&cr&cr 당기말중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
6. 현금및현금성자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 1,772 | 20,000 |
| 원화예금 등 | 7,216,279 | 1,575,111 |
| 합 계 | 7,218,051 | 1,595,111 |
&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 신한금융투자 | 증금예금 | - | - | 4,060,098 | 4,060,098 |
| 삼성증권 | 증금예금 등 | - | - | 2,002,812 | 2,002,812 |
| NH투자증권 | 발행어음 | - | - | 505,154 | 505,154 |
| 메사쿠어컴퍼니 | 상환전환우선주 | 199,998 | 199,998 | - | - |
| 헬스포트 | 상환전환우선주 | 188,240 | 188,240 | - | - |
| IBK투자증권 | 펀드 | 294,863 | 294,863 | - | - |
| 합 계 | 683,101 | 683,101 | 6,568,064 | 6,568,064 |
8. 기타금융자산&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 3,000,000 | - | 3,000 | - |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 금융상품 | 신한은행 | - | 3,000 | 계약이행보증금 |
&cr&cr9. 매출채권 및 기타채권 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| [매출채권] | ||||
| 매출채권 | 3,698,871 | - | 3,960,133 | - |
| 대손충당금 | (470,810) | - | (591,916) | - |
| 합계 | 3,228,061 | - | 3,368,217 | - |
| [기타채권] | ||||
| 미수금 | 17,178 | - | 1,433,371 | - |
| 미수수익 | 4,285 | - | 149 | - |
| 임차보증금 | - | 502,254 | - | 3,254,100 |
| 기타보증금 | - | 8,545 | - | 8,409 |
| 합계 | 21,463 | 510,799 | 1,433,520 | 3,262,509 |
&cr
(2) 당기와 전기 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 591,916 | 1,028,017 |
| 물적분할(*) | - | (29,258) |
| 제각 | (5,549) | (370,270) |
| 상각(환입) | (115,556) | (36,573) |
| 기말 | 470,811 | 591,916 |
| (*) | 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였으며, 이에 따라 장비사업부문의 매출채권 및 대손충당금을 분할신설회사인 ㈜드림디엔에스로 이전하였습니다. |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 만기미도래 | 1,383,701 | 5,577,601 |
| 만기경과 미손상금액: | ||
| 3개월이내 | 2,044,545 | 2,363,385 |
| 3개월초과 6개월이내 | 110,316 | 18,552 |
| 6개월초과 12개월 이내 | 194,552 | 19,708 |
| 12개월 초과 | 27,209 | 84,852 |
| 소 계 | 2,376,622 | 2,486,497 |
| 합 계 | 3,760,323 | 8,064,098 |
&cr
10. 재고자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 68,104 | 136,994 |
| 평가손실충당금 | - | (136,994) |
| 합 계 | 68,104 | - |
&cr&cr 11. 기타유동자산&cr &cr 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 28,000 | 404,412 |
| 선급비용 | 207,273 | 124,032 |
| 합 계 | 235,273 | 528,444 |
&cr
12. 종속기업투자주식 및 지분법적용투자주식&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 보고기간말장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 한국렌탈㈜(*1) | 1,502,228 | 46.7 | 43.4 | 51,999,258 | 51,999,258 |
| ㈜시드코어(*2) | 20,000 | 100.0 | 100.0 | 4,053,918 | 3,694,580 |
| ㈜드림디엔에스(*3) | 1,800,000 | 100.0 | 100.0 | 2,168,856 | 2,168,856 |
| Dream Security USA, Inc.(*4) | 1,000,000 | 100.0 | 100.0 | 568,050 | 568,050 |
| 합 계 | 4,322,228 | 58,790,082 | 58,430,744 |
| (*1) | 당사는 2019년 11월 28일자로 한국렌탈㈜ 지분 43.40%를 양수하였습니다. 전기말에는 지분법으로 인식하였으나 올해 초 부터 종속회사로 편입됨에 따라 측정방법을 지분법에서 원가법으로 변경하였습니다.&cr또한, 당기 종속기업인 한국렌탈의 재무적 투자자인 피에스에이 이엠피의 지분 5.8%를 양수함에 따라 한국렌탈(주)의 지분이 43.4%에서 46.7%로 증가하였습니다. |
| (*2) | 당사는 전기에 359백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (*3) | 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다. |
| (*4) | 당사는 해외사업을 위하여 2019년 4월 1일자로 미국 현지에 $500,000을 자본금으로 불입하여 Dream Security USA, Inc.를 설립하였습니다. |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 대체(*1) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 한국렌탈㈜ | 50,286,748 | - | (50,286,748) | - | - | - |
| (*1) | 전기말 관계기업이었던 한국렌탈이 올해 초 종속기업으로 편입됨에 따라 지분법 인식을 종료하였습니다. |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 한국렌탈㈜ | - | 49,999,258 | - | 353,819 | (66,329) | 50,286,748 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다&cr&cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 |
| 한국렌탈㈜ | 233,952,417 | 139,992,413 | 93,960,004 | 122,377,435 | 2,740,149 |
| ㈜시드코어 | 7,618,459 | 2,160,014 | 5,458,445 | 4,407,451 | 994,364 |
| ㈜드림디엔에스 | 5,865,949 | 2,303,607 | 3,562,342 | 7,188,044 | 941,919 |
| Dream Security USA, Inc. | 350,155 | 21,833 | 328,321 | 44,861 | (206,750) |
| 합 계 | 247,786,979 | 144,477,867 | 103,309,112 | 134,017,791 | 4,469,683 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 |
| 한국렌탈㈜ | 220,125,221 | 125,969,830 | 94,155,391 | 121,315,193 | 4,407,119 |
| ㈜시드코어 | 5,043,338 | 579,257 | 4,464,081 | 3,157,035 | 471,954 |
| ㈜드림디엔에스 | 4,855,422 | 2,235,000 | 2,620,423 | 3,812,567 | 451,567 |
| Dream Security USA, Inc. | 560,559 | 12,048 | 548,511 | - | (28,150) |
| 합 계 | 230,584,540 | 128,796,135 | 101,788,406 | 128,284,795 | 5,302,490 |
&cr
13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 223 | 124,280 | 156,937 | 153,716 |
| 한국정보산업협동조합(*1) | 15 | 1,500 | 1,500 | 1,500 |
| 정보통신공제조합(*1) | - | 16,723 | 16,723 | 15,312 |
| ㈜메이티(*1,2,3) | 5,342 | 80,135 | - | - |
| ㈜에스더블유엠(*1,2,4) | 88,970 | 1,573,910 | 1,321,033 | 746,383 |
| ㈜윌비솔루션(*1,2,3) | 246 | 6,160 | - | 1,623 |
| 합 계 | - | 1,802,708 | 1,496,193 | 918,534 |
| (*1) | 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
| (*2) | 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하거나, 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓은 경우 그 범위 내에서 원가를공정가치의 최선의 추정치로 계상하였습니다. |
| (*3) | 발행회사의 회생계획을 법원이 인가결정함에 따라 당사 보유의 회생채권 중 일부가 발행회사의 주식으로 출자전환되었습니다. 해당증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 향후 회수가능성이 없어 전액 손상을 인식하고 기타포괄손익으로 인식하였습니다. |
| (*4) | 당사는 보유중이던 발행회사의 지분증권외에 2020년 2월에 보통주 30,000주를 추가로 매입하였습니다. |
&cr 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.
14. 유형자산
&cr 당 기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당기말 | |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | |||||
| 차량운반구 | 41,640 | 80,070 | (36,449) | 36,448 | (32,728) | 88,981 |
| 비품 | 80,972 | 77,166 | (831,594) | 823,301 | (43,382) | 106,464 |
| 연구용비품 | 69,602 | 188,061 | (2,998,054) | 2,997,694 | (56,154) | 201,149 |
| 시설장치 | 44,468 | - | (249,125) | 234,225 | (29,568) | - |
| 렌탈자산 | - | 22,592 | - | - | (1,633) | 20,959 |
| 합 계 | 236,683 | 367,889 | (4,115,223) | 4,091,669 | (163,466) | 417,553 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 물적분할(*1) | 처분 | 상각 | 전기말 | |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | ||||||
| 토지 | 28,560 | - | (28,560) | - | - | - | - |
| 건물 | 222,190 | - | (310,936) | 88,746 | - | - | - |
| 기계장치 | - | - | (256,452) | 256,452 | - | - | - |
| 차량운반구 | 93,148 | - | - | - | (18,870) | (32,638) | 41,640 |
| 비품 | 139,507 | 15,895 | (22,316) | 6,501 | - | (58,615) | 80,972 |
| 연구용비품 | 109,819 | 28,787 | (55,446) | 24,210 | - | (37,768) | 69,602 |
| 시설장치 | 136,090 | - | (75,495) | 19,355 | - | (35,482) | 44,468 |
| 합 계 | 729,314 | 44,682 | (749,205) | 395,264 | (18,870) | (164,503) | 236,682 |
| (*1) | 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다. |
&cr
15. 무형자산&cr &cr당 기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
①당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 당기말 |
| 특허권 | 875 | - | (631) | 244 |
| 소프트웨어 | 239,391 | 18,840 | (87,349) | 170,882 |
| 기타의무형자산 | 212,667 | - | (44,000) | 168,667 |
| 건설중인무형자산 | - | 1,306,400 | - | 1,306,400 |
| 합 계 | 452,933 | 1,325,240 | (131,980) | 1,646,193 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 물적분할(*1) | 상각 | 전기말 |
| 특허권 | 2,972 | - | - | (2,097) | 875 |
| 소프트웨어 | 278,103 | 59,763 | (2,636) | (95,839) | 239,391 |
| 기타의무형자산 | - | 220,000 | - | (7,333) | 212,667 |
| 합 계 | 281,075 | 279,763 | (2,636) | (105,269) | 452,933 |
| (*1) | 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다. |
&cr
16. 리스&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 330,928 | (39,037) | 291,891 |
| 차량 | 17,397 | (5,911) | 11,486 |
| 합 계 | 348,325 | (44,948) | 303,377 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 472,876 | (268,763) | 204,113 |
| 차량 | 17,397 | (2,483) | 14,914 |
| 합 계 | 490,273 | (271,246) | 219,027 |
&cr&cr (2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 해지(*1) | 감가상각누계 | 당기말 | |
| 상각 | 해지(*1) | |||||
| 건물 | 204,113 | 373,165 | (515,113) | 285,387 | (515,113) | 291,891 |
| 차량 | 14,914 | - | - | 3,429 | - | 11,485 |
| 합 계 | 219,027 | 373,165 | (515,113) | 288,815 | (515,113) | 303,377 |
| (*1) | 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던 사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 증가 | 상각 | 사용권이전&cr(*1) | 중도해지&cr(*2) | 전기말 |
| 건물 | - | 556,393 | 108,834 | (334,534) | - | (126,580) | 204,113 |
| 차량 | - | 28,623 | 17,397 | (6,037) | (25,069) | - | 14,914 |
| 합 계 | - | 585,016 | 126,231 | (340,571) | (25,069) | (126,580) | 219,027 |
| (*1) | 당사는 전기초 회계정책 변경으로 인식한 차량 리스사용권자산 중 일부를 전기중 (주)드림디엔에스로 이전하였습니다. |
| (*2) | 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 전기중 중도해지됨에 따라, 전기초에 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다. |
&cr (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 172,222 | - |
| 회계정책변경효과 | - | 500,839 |
| 증가 | 345,668 | 109,736 |
| 이자비용 | 5,473 | 9,414 |
| 리스료 지급 | (246,943) | (298,688) |
| 사용권 이전(*1) | - | (24,469) |
| 중도해지(*2) | - | (124,610) |
| 유동성대체 | (99,592) | (156,702) |
| 기말 | 176,828 | 15,520 |
| (*1) | 당사는 전기초 회계정책 변경으로 인식한 차량 리스사용권자산 중 일부를 전기중 (주)드림디엔에스로 이전하였습니다. |
| (*2) | 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 전기중 중도해지됨에 따라, 전기초에 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다. |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 1년이내 | 1년이상 | 합 계 |
| 건물 | 96,306 | 168,756 | 265,061 |
| 차량 | 3,286 | 8,072 | 11,358 |
| 합계 | 99,592 | 176,828 | 276,420 |
&cr (5) 보고기간 종료일 현재 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 25,689 | - |
| 회계정책변경효과 | - | 5,762 |
| 증가 | - | 48,744 |
| 이자수익 | 376 | 1,258 |
| 리스료 수취 | (26,065) | (30,075) |
| 기말 | - | 25,689 |
&cr
17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| [매입채무] | ||||
| 매입채무 | 365,538 | - | 566,184 | - |
| [기타채무] | ||||
| 미지급금 | 187,163 | - | 2,718,262 | - |
| 미지급비용 | 615,570 | 112,471 | 429,129 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 630,938 |
| 소 계 | 802,733 | 112,471 | 3,147,391 | 630,938 |
| 합 계 | 1,168,272 | 112,471 | 3,713,575 | 630,938 |
&cr&cr18. 단기차입금&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 일반자금대출 | 국민은행 | 13,400,000 | 10,150,000 |
| 합 계 | 13,400,000 | 10,150,000 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 한도대출에 대해 신용보증기금 보증서 2,925백만원과 지식재산권 4,440백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
19. 기타유동부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 116,442 | 86,229 |
| 부가세예수금 | 408,487 | 342,826 |
| 선수금 | 33,941 | 53,292 |
| 합 계 | 558,871 | 482,347 |
&cr
20. 자 본금 및 자본 잉여금 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 주,천원) | ||||
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| 당기초 | 50,605,754 | 5,060,575 | 53,255,061 | 58,315,636 |
| 당기말 | 50,605,754 | 5,060,575 | 53,255,061 | 58,315,636 |
&cr② 전기
| (단위: 주, 천원) | ||||
| 내 역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
| 전기초 | 35,805,754 | 3,580,575 | 16,755,064 | 20,335,639 |
| 유상증자(*1) | 14,800,000 | 1,480,000 | 36,499,997 | 37,979,997 |
| 전기말 | 50,605,754 | 5,060,575 | 53,255,061 | 58,315,636 |
| (*1) | 전기 중 유상증자를 통해 보통주 14,800,000주가 발행되었습니다. |
&cr21. 기 타자본 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (1,798,227) | (1,798,227) |
| 자기주식처분이익 | 61,843 | 61,843 |
| 합 계 | (1,736,384) | (1,736,384) |
| (*) | 2017년 신한제2호기업인수목적 주식회사와 합병시 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량입니다. |
&cr 22. 이익잉여금 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 7,804,050 | 5,872,692 |
&cr (2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
| 과목 | 당 기 | 전 기 | ||
| (처분 예정일 : 2021년 3월 29일) | (처분 확정일 : 2020년 3월 27일) | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 7,804,050 | 5,872,692 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 5,872,692 | 4,161,873 | ||
| 2. 물적분할 | - | (10,889) | ||
| 3. 당기순이익 | 2,285,176 | 1,721,708 | ||
| 4. 지분법이익 중단으로 인한 잉여금대체 | (353,818) | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III.기말금액 | 7,804,050 | 5,872,692 |
&cr
23. 종업원 급여&cr &cr당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.&cr &cr당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 확정기여형 퇴직급여비용 | 687,298 | 537,222 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr&cr 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 원재료 사용액(*1) | 244,810 | 9,927,090 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 9,365,932 | 8,697,279 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 295,446 | 269,773 |
| 전력비 | 47,485 | 50,343 |
| 지급수수료 | 1,069,941 | 1,326,863 |
| 세금과공과 | 168,851 | 206,699 |
| 지급임차료 | 144,835 | 42,998 |
| 여비교통비 | 108,546 | 125,329 |
| 접대비 | 165,816 | 189,485 |
| 대손상각비(환입) | (115,556) | (36,573) |
| 건물관리비 | 18,841 | (14,964) |
| 소모품비 | 56,845 | 32,884 |
| 차량유지비 | 50,441 | 65,820 |
| 사용권자산상각비 | 288,815 | 340,571 |
| 외주비(*1) | 10,798,497 | - |
| 기타비용 | 242,125 | 224,655 |
| 합 계 | 22,951,670 | 21,448,252 |
| (*1) | 당기부터 용역 성격의 원재료비는 외주가공비로 계정재분류 하였습니다. |
25. 금융수익과 금융비용&cr &cr(1) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 112,475 | 104,369 |
| 외환차익 | 8,113 | 2,930 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,471 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 22,338 | 132,410 |
| 배당금수익 | 55,653 | - |
| 합 계 | 198,579 | 243,180 |
&cr (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 269,532 | 63,608 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 703 | 11,435 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 468 | - |
| 외화환산손실 | 185 | 973 |
| 외환차손 | 507 | 166 |
| 합 계 | 271,395 | 76,182 |
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr &cr 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| [기타영업외수익] | ||
| 잡이익 | 6,354 | 92,418 |
| 정부보조금수익 | 329,577 | 206,424 |
| 유형자산처분이익 | 6,363 | 5,053 |
| 합 계 | 342,294 | 303,895 |
| [기타영업외비용] | ||
| 유형자산처분손실 | 23,052 | 5,105 |
| 종속회사투자주식손상차손 | - | 359,338 |
| 기부금 | 8,082 | 250 |
| 잡손실 | 341,968 | 150,684 |
| 합 계 | 373,102 | 515,377 |
&cr&cr 27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 38,000 | 25,000 |
| 법인세추납(환급)액 | - | 15,128 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 63,476 | (21,352) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (586,493) | (312,774) |
| 자본에 직접 가감할 법인세비용 | 352 | 53,617 |
| 기타 | 18,952 | (4,724) |
| 법인세비용(수익) | (465,713) | (245,104) |
(2) 당기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,819,463 | 1,476,605 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 380,282 | 304,853 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 69,303 | 84,146 |
| - 세액공제 | (318,167) | (249,963) |
| - 이연법인세자산 | (1,172,568) | - |
| - 이연법인세 미인식 | 142,979 | (22,994) |
| - 기타(세율차이 등) | 432,458 | (361,143) |
| 법인세비용(수익) | (465,713) | (245,104) |
&cr (3) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기말 |
| 대손충당금 | 118,356 | (22,953) | 95,403 |
| 연차수당 | 73,371 | 7,951 | 81,322 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (4,404) | 4,559 | 155 |
| 리스사용권자산 | 341 | (67,083) | (66,743) |
| 지분법적용투자주식 | (63,248) | 63,248 | - |
| 미수수익 | (33) | (910) | (943) |
| 개발비 | - | - | - |
| 업무용차량 감가상각비 | 9,571 | 294 | 9,865 |
| 업무용차량 감가상각비 한도초과 | 2,587 | 1,440 | 4,027 |
| 감가상각비(무형자산) | 2,120 | (135) | 1,985 |
| 잡손실(미지급비용) | 7,141 | (7,141) | - |
| 세금과공과(미지급비용) | 12,345 | 2,286 | 14,631 |
| 종속회사투자주식평가차손 | 79,054 | (79,054) | - |
| 해외투자금(세무조사부인) | 33,000 | (33,000) | - |
| 임차(기타)보증금(현재가치할인차금) | - | 6,210 | 6,210 |
| 리스부채 | - | 60,812 | 60,812 |
| 소 계 | 270,201 | (63,476) | 206,724 |
| [자본에 직접 반영된 법인세 비용] | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,155 | (352) | 49,804 |
| [미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세] | |||
| 세액공제 | 1,535,200 | 586,493 | 2,121,694 |
| 소 계 | 1,535,200 | 586,493 | 2,121,694 |
| 합 계 | 1,855,556 | 522,665 | 2,378,221 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기말 |
| 대손충당금 | 214,487 | (96,131) | 118,356 |
| 연차수당 | 51,717 | 21,654 | 73,371 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (6,156) | 1,752 | (4,404) |
| 리스사용권자산 | - | 341 | 341 |
| 지분법적용투자주식 | - | (63,248) | (63,248) |
| 미수수익 | (21) | (12) | (33) |
| 개발비 | 31,860 | (31,860) | - |
| 업무용차량 감가상각비 | 6,158 | 3,413 | 9,571 |
| 업무용차량 감가상각비 한도초과 | 1,493 | 1,094 | 2,587 |
| 감가상각비(무형자산) | 2,255 | (135) | 2,120 |
| 잡손실(미지급비용) | - | 7,141 | 7,141 |
| 세금과공과(미지급비용) | - | 12,345 | 12,345 |
| 종속회사투자주식평가차손 | - | 79,054 | 79,054 |
| 해외투자금(세무조사부인) | - | 33,000 | 33,000 |
| 기타 | 673 | (673) | - |
| 소 계 | 302,466 | (32,265) | 270,201 |
| [자본에 직접 반영된 법인세 비용] | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (3,462) | 53,617 | 50,155 |
| [미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세] | |||
| 세액공제 | 1,222,426 | 312,774 | 1,535,200 |
| 소 계 | 1,222,426 | 312,774 | 1,535,200 |
| 합 계 | 1,521,430 | 334,125 | 1,855,556 |
&cr (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 차감할 일시적차이(*1) | 287,612 | 238,696 |
| 세액공제(*2) | 3,802,035 | 3,201,049 |
| 합 계 | 4,089,648 | 3,439,745 |
| (*1) | 당사는 실현가능성이 낮다고 판단되는 일시적차이금액을 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. |
| (*2) | 당사는 미사용 세액공제 중 일부금액은 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. |
&cr (5) 보고기간 종료일 현재 미사용 세액공제의 소멸시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 이내 | 4년 이내 | 5년 이내 |
| 연구인력개발비 등 | 745,516 | 996,680 | 1,235,639 | 1,465,656 | 1,480,238 |
&cr&cr 28. 주당손익&cr&cr (1) 기본주당이익&cr&cr당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 2,285,176,027 | 1,721,708,438 |
| 가중평균유통보통주식수 | 49,734,496 | 36,840,249 |
| 기본주당이익 | 46 | 47 |
&cr (2) 가중평균유통보통주식수&cr 보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기
| 구분 | 날짜 | 유통보통주식수(주) | 기간(일) | 적수 |
| 기초 유통보통주식 | 2020-01-01 | 49,734,496 | 366 | 18,202,825,536 |
| 합 계 | 18,202,825,536 | |||
| 일 수 | 366 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 49,734,496 |
② 전기
| 구분 | 날짜 | 유통보통주식수(주) | 기간(일) | 적수 |
| 기초 유통보통주식 | 2019-01-01 | 34,934,496 | 365 | 12,751,091,040 |
| 유상증자 | 2019-11-15 | 14,800,000 | 47 | 695,600,000 |
| 합 계 | 13,446,691,040 | |||
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 36,840,249 |
&cr (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr&cr29. 금융위험관리의 목적 및 정책&cr &cr(1) 금융위험 관리 &cr &cr 당사의 주요금융부채는 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 당사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr &cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.&cr&cr① 신용위험&cr신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 7,216,279 | 1,575,111 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 683,102 | 6,568,064 |
| 기타금융자산 | 3,000,000 | 3,000 |
| 매출채권 | 3,228,060 | 3,368,217 |
| 기타채권 | 532,262 | 4,696,029 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 1,496,193 | 918,534 |
| 합 계 | 16,155,897 | 17,128,955 |
&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr 단기금융상품, 미수이자 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr &cr② 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 |
| 매입채무 | 365,538 | 365,538 | 365,538 | - |
| 기타채무 | 915,204 | 915,204 | 802,733 | 112,471 |
| 단기차입금 | 13,400,000 | 13,655,810 | 13,655,810 | - |
| 합 계 | 14,680,742 | 14,936,552 | 14,824,082 | 112,471 |
당사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr③ 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
가. 환율변동위험&cr환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&crㄱ. 환위험에 대한 노출&cr 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD ,천원) | ||
| 구분 | USD | KRW |
| [자산] | ||
| 현금및현금성자산 | 3,604 | 3,921 |
| 매출채권 | 59 | 65 |
| 합 계 | 3,663 | 3,985 |
당기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,088.00입니다.
ㄴ. 민감도 분석&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 10% 상승 | 10% 하락 |
| USD | 399 | (399) |
&cr 나. 가격위험&cr재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.&cr&cr 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.&cr &cr다. 이자율위험&cr당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.&cr&cr ㄱ. 이자율위험에 대한 노출 &cr 당사가 당기말 현재 보유한 차입부채는 주석18과 같습니다. 당사가 보유한 차입부채는 전부 고정금리의 1년 만기 단기차입금으로서 현재로서는 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당사가 보유중인 공정가치로 측정되는단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
ㄴ. 민감도 분석&cr 당사가 당기말 현재 보유한 차입부채는 모두 고정금리의 단기차입금이며, 만기도래시 1년 단위로 상환기일을 연장할 수 있습니다. 당사가 단기차입금의 만기도래시 차입부채의 전부 또는 일부의 상환기일을 연장한다면 이자율조건이 변동될 수 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당사가 당기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
| 단기차입금 | (134,000) | 134,000 |
(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 15,566,281 | 15,153,298 |
| 자본총계 | 64,202,393 | 62,203,461 |
| 부채비율 | 24.25% | 24.36% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 7,218,051 | 1,595,111 |
| 차입금 | 13,400,000 | 10,150,000 |
| 순차입금 | 6,181,949 | 8,554,889 |
| 순차입금비율(*) | 9.63% | 13.75% |
&cr
30. 공정가치 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [상각후원가로 인식된 금융자산](*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,218,051 | 7,218,051 | 1,595,111 | 1,595,111 |
| 기타금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000 | 3,000 |
| 매출채권 | 3,228,060 | 3,228,060 | 3,368,217 | 3,368,217 |
| 기타채권 | 532,262 | 532,262 | 4,696,029 | 4,696,029 |
| 소 계 | 13,978,374 | 13,978,374 | 9,662,357 | 9,662,357 |
| [공정가치로 인식된 금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 683,102 | 683,102 | 6,568,064 | 6,568,064 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | 1,496,193 | 1,496,193 | 918,534 | 918,534 |
| 소 계 | 2,179,295 | 2,179,295 | 7,486,598 | 7,486,598 |
| 금융자산 합계 | 16,157,669 | 16,157,669 | 17,148,955 | 17,148,955 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채](*1) | ||||
| 매입채무 | 365,538 | 365,538 | 566,184 | 566,184 |
| 단기차입금 | 13,400,000 | 13,400,000 | 10,150,000 | 10,150,000 |
| 기타채무 | 915,204 | 915,204 | 3,778,329 | 3,778,329 |
| 금융부채 합계 | 14,680,742 | 14,680,742 | 14,494,513 | 14,494,513 |
| (*1) | 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채의 당기말 현재공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. |
| (*2) | 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산 재무제표의 순영업자산 가액중 당사지분을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. |
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| [공정가치로 측정되는 금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 294,863 | 388,239 | 683,102 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,496,193 | 1,496,193 |
| 합 계 | - | 294,863 | 1,884,432 | 2,179,295 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 전기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| [공정가치로 측정되는 금융자산] | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 6,568,064 | - | 6,568,064 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 918,534 | 918,534 |
| 합 계 | - | 6,568,064 | 918,534 | 7,486,598 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | |||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 294,863 | 2 | 현재가치기법 외 | 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 388,239 | 3 | 현재가치기법 외 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,496,193 | 3 | 현재가치기법 외 | 할인율 등 |
&cr&cr31. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| [유동자산] | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 7,218,051 | - | - | 1,595,111 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 683,102 | - | - | 6,568,064 | - | - |
| 기타금융자산 | - | 3,000,000 | - | - | 3,149 | - |
| 매출채권 | - | 3,228,060 | - | - | 3,368,217 | - |
| 기타채권 | - | 21,463 | - | - | 1,433,371 | - |
| 소 계 | 683,102 | 13,467,575 | - | 6,568,064 | 6,399,848 | - |
| [비유동자산] | ||||||
| 기타채권 | - | 510,799 | - | - | 3,262,509 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,496,193 | - | - | 918,534 |
| 소 계 | - | 510,799 | 1,496,193 | - | 3,262,509 | 918,534 |
| 합 계 | 683,102 | 13,978,374 | 1,496,193 | 6,568,064 | 9,662,357 | 918,534 |
(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [상각후원가로 측정하는 금융부채] | ||
| 매입채무 | 365,538 | 566,184 |
| 단기차입금 | 13,400,000 | 10,150,000 |
| 기타채무 | 915,204 | 3,778,329 |
| 합 계 | 14,680,742 | 14,494,513 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기손익-&cr공정가치측정 &cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 &cr금융부채 | 합 계 |
| [금융수익] | |||||
| 이자수익 | - | 112,475 | - | - | 112,475 |
| 외환차익 | - | 8,113 | - | - | 8,113 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 22,338 | - | - | - | 22,338 |
| 배당금수익 | - | 55,653 | - | - | 55,653 |
| 소 계 | 22,338 | 176,241 | - | - | 198,579 |
| [금융비용] | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 269,532 | 269,532 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 468 | - | - | - | 468 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 703 | - | - | 703 |
| 외화환산손실 | - | 185 | - | - | 185 |
| 외환차손 | - | 507 | - | - | 507 |
| 소 계 | 468 | 1,395 | - | 269,532 | 271,394 |
| 순 손 익 | 21,870 | 174,846 | - | (269,532) | (72,816) |
| 기타포괄손익 | - | - | 67,575 | - | 67,575 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기손익-&cr공정가치측정 &cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 &cr금융부채 | 합 계 |
| [금융수익] | |||||
| 이자수익 | - | 104,369 | - | - | 104,369 |
| 외환차익 | - | 2,930 | - | - | 2,930 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 132,410 | - | - | - | 132,410 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,471 | - | - | - | 3,471 |
| 소 계 | 135,881 | 107,299 | - | - | 243,180 |
| [금융비용] | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 63,608 | 63,608 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 11,435 | - | - | - | 11,435 |
| 외환차손 | - | 166 | - | - | 166 |
| 외화환산손실 | - | 973 | - | - | - |
| 소 계 | 11,435 | 1,139 | - | 63,608 | 76,182 |
| 순 손 익 | 124,446 | 106,160 | - | (63,608) | 166,998 |
| 기타포괄손익 | - | (66,329) | (194,430) | - | (260,759) |
&cr
32. 현금흐름표 &cr &cr (1) 당기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 감가상각비 | 163,466 | 164,503 |
| 리스감가상각비 | 288,815 | 340,571 |
| 무형자산상각비 | 131,980 | 105,270 |
| 대손상각비 | (115,556) | (36,573) |
| 이자비용 | 269,532 | 63,608 |
| 법인세비용(수익) | (465,713) | (245,104) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (3,471) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 703 | 11,435 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (22,338) | (132,410) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 468 | - |
| 이자수익 | (168,128) | (104,369) |
| 외화환산손실 | 185 | 973 |
| 유형자산처분이익 | (6,363) | (5,053) |
| 유형자산처분손실 | 23,052 | 5,105 |
| 지분법손익 | - | (353,819) |
| 종속회사투자주식손상차손 | - | 359,337 |
| 합 계 | 100,105 | 170,003 |
(2) 당기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기금융상품의 증감 | - | 5,037 |
| 미수수익의 증감 | - | (54) |
| 매출채권의 증감 | 255,713 | 842,941 |
| 미수금의 증감 | 1,416,193 | (1,418,643) |
| 선급금의 증감 | 376,412 | (300,860) |
| 선급비용의 증감 | (83,240) | (143,343) |
| 장기선급비용의 증감 | 39,697 | - |
| 재고자산의 증감 | (68,104) | - |
| 매입채무의 증감 | (200,646) | (114,566) |
| 미지급금의 증감 | (2,531,099) | 2,581,240 |
| 미지급비용의 증감 | 179,006 | 212,589 |
| 장기미지급비용의 증감 | 112,471 | - |
| 예수금의 증감 | 30,213 | 9,777 |
| 부가세예수금의 증감 | 65,662 | (337,009) |
| 선수금의 증감 | (19,351) | 52,728 |
| 현재가치할인차금의 증감 | - | 34,612 |
| 합 계 | (427,073) | 1,424,449 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석16 참조) 및 분할(주석 35 참조)로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지분법이익 중단으로 인한 이익잉여금 조정 | (353,819) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (1,598) | (243,714) |
| 지분법투자에서 종속기업투자로 대체(*1) | 49,999,258 | - |
| (*1) | 당사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다. |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스채권의 회수 | 26,065 | 30,075 |
| 리스부채의 상환 | (246,943) | (298,688) |
| 단기차입금의 증가 | 3,250,000 | 10,150,000 |
| 유상증자 | - | 37,979,997 |
| 합 계 | 3,029,122 | 47,861,384 |
&cr
33. 특수관계자거래&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | ㈜시드코어 | ㈜시드코어 |
| ㈜드림디엔에스 | ㈜드림디엔에스 | |
| DreamSecurity USA, Inc. | DreamSecurity USA, Inc. | |
| 한국렌탈㈜ | - | |
| 관계기업(*1) | - | 한국렌탈㈜ |
| 기타특수관계기업 | ㈜에치엔디네트웍스 | ㈜에치엔디네트웍스 |
| ㈜트루프리 | ㈜트루프리 | |
| ㈜한국인증플랫폼즈 | ㈜한국인증플랫폼즈 |
| (*1) | 당사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다. |
&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| [종속기업] | ||||
| ㈜드림디엔에스 | - | 258,602 | 81,000 | 405,080 |
| 한국렌탈㈜ | 16,701 | - | 46,915 | 118,600 |
| Dream Security USA | - | - | - | 43,904 |
| [기타특수관계기업] | ||||
| ㈜에치엔디네트웍스 | 102,880 | - | 128,000 | - |
| ㈜트루프리 | 121,500 | - | - | - |
| ㈜한국인증플랫폼즈 | 26,000 | 1,246 | - | - |
| 합 계 | 267,081 | 259,848 | 255,915 | 567,585 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| [종속기업] | ||||
| ㈜드림디엔에스 | 82,000 | 1,061,361 | 128,360 | 1,699,107 |
| [관계기업] | ||||
| 한국렌탈㈜ | - | - | - | 38,122 |
| [기타특수관계기업] | ||||
| ㈜에치엔디네트웍스 | 233,682 | 900 | 384,000 | - |
| ㈜트루프리 | - | 1,485 | - | - |
| ㈜한국인증플랫폼즈 | 5,000 | 1,302 | - | - |
| 합 계 | 320,682 | 1,065,048 | 512,360 | 1,737,229 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| [종속기업] | ||||
| ㈜드림디엔에스 | - | 121,895 | - | 1,854 |
| 한국렌탈㈜ | 12,950 | 220,000 | 28,324 | 42,025 |
| Dream Security USA | - | - | - | 17,225 |
| 합 계 | 12,950 | 341,895 | 28,324 | 61,104 |
&cr② 전기 말
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| [종속기업] | ||||
| ㈜드림디엔에스 | 90,200 | 1,241,257 | - | 3,278,924 |
| [관계기업] | ||||
| 한국렌탈㈜ | - | - | - | 4,400 |
| [기타특수관계기업] | ||||
| ㈜에치엔디네트웍스 | 112,815 | - | - | 18,000 |
| ㈜트루프리 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 203,015 | 1,241,257 | - | 3,331,324 |
(4) 지급보증&cr&cr ① 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 내용 | 보증제공금액 | 종류 | 보증제공처 |
| 연대보증 | 4,712,848 | 종속기업 계약이행보증 등에 대한연대보증 | 서울보증보험 |
| 연대보증 | 840,000 | 종속기업 차입금에 대한 연대보증 | 하나은행 |
&cr ② 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다. &cr (5) 당기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 971,488 | 744,031 |
| 퇴직급여 | 80,364 | 61,215 |
| 합 계 | 1,051,852 | 805,246 |
34. 우발부채 및 주요 약정사항&cr &cr(1) 담보제공자산&cr&cr ① 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관등에 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보제공자산장부금액 | 한도설정액 | 차입금잔액 |
| 특허권 | 국민은행 | - | 4,440,000 | 3,700,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 소프트웨어공제조합 | 156,937 | 156,937 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 정보통신공제조합 | 16,723 | 16,723 | - |
| 합 계 | 173,660 | 4,613,660 | 3,700,000 |
&cr&cr ② 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 담보내역 | 담보제공자산 | 담보권자 | 한도설정액 |
| 렌탈 유한회사(*1) | 한국렌탈(주) 기명식보통주 | 신한금융투자 등 | 38,000,000 |
(*1) 렌탈 유한회사가 한국렌탈(주) 지분 인수대금 중 일부를 차입하였는데 이를 당사가 담보 제공한 내용입니다. 담보제공기간은 렌탈 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2019.11.28 ~ 2022.11.28) 동안 입니다.
&cr (2) 보증내역&cr&cr① 타인에게 제공한 지급보증&cr보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 내용 | 보증제공금액 | 종류 | 보증제공처 |
| 연대보증 | 4,712,848 | 종속기업 계약이행보증 등에 대한 연대보증 | 서울보증보험 |
| 연대보증 | 840,000 | 종속기업 차입금에 대한 연대보증 | 하나은행 |
&cr ② 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보증제공인 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 2,925,000 | 2,925,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 입찰보증 | 2,459,458 | 54,676 |
| 계약/하자보증 | 5,072,632 | 3,073,442 | |
| 기타보증 | 1,690,877 | 4,309,839 | |
| 서울보증보험 | 이행계약 등 | 1,540,575 | 1,540,575 |
| 합 계 | 외화 | 13,688,542 | 11,903,532 |
&cr (3) 주요 약정사항&cr
당기에 종속회사로 편입된 한국렌탈과 관련하여 당사와 공동으로 해당회사를 인수한공동인수자와 체결한 주주간계약의 주요 약정은 아래와 같습니다.&cr
① 공동인수자의 공동매각청구권
공동인수자는 행사조건이 충족되는 경우에 한하여 당사가 보유한 지분에 대하여 공동매각청구권을 행사한 후, 공동인수자의 지분과 함께 동일한 조건으로 제3자에게 매각할 수 있습니다. 단, 적격상장 절차가 완료되는 경우에는 공동매각청구권은 소멸합니다.
동 권리의 행사를 위한 조건은 아래와 같습니다.
- 대상회사가 약정된 목표 영업이익을 2년 연속하여 미달하는 경우
- 약정된 IPO기한 내에 당사 또는 대상회사의 귀책사유로 인한 IPO 미이행된 경우
- 당사 및 대상회사가 본 계약을 중대하게 위반한 경우
② 연결실체의 우선매수권
공동인수자의 공동매각청구권 행사 통지가 있는 경우에는 당사는 약정된 가격조건으로 우선매수권을 행사할 수 있습니다.
③ 공동인수자의 주식매수청구권
대상회사가 상장이후 약정된 목표경영 실적을 달성하지 못할 경우, 공동인수자는 대상회사 주식을 당사에게 약정된 행사가격으로 매수청구 할 수 있습니다.
④ 인수금융을 위한 담보제공
대상회사의 인수금융을 담보하기 위하여, 당사가 소유하는 대상회사 발행주식 전부를 담보로 제공하고 있습니다.&cr
35. 물적분할&cr &cr 당사는 2019년 1월 3일자로 당사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다. &cr &cr본건 분할은 단순물적분할로서 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 분할존속 회사인 당사에 100% 배정되었습니다.&cr&cr(1) 분할신설회사의 주요사항&cr - 상호 : (주)드림디엔에스&cr
(2) 분할대상&cr - 장비사업부문을 구성하는 일체의 재산과 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계&cr
(3) 주요일정
| 구분 | 일자 |
| 이사회 결의일 | 2018. 11. 20 |
| 분할계획서 작성일 | 2018. 11. 20 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2018. 11. 20 |
| 주주명부 기준일 | 2018. 12. 05 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2018. 12. 28 |
| 분할기일 | 2019. 01. 01 |
| 분할보고 이사회결의 | 2019. 01. 01 |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2019. 01. 01 |
| 분할등기일 | 2019. 01. 03 |
(4) 분할재무상태표 (2019년 1월 3일)
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 분할전 | 분할 후 | |
| ㈜드림시큐리티 | (주)드림디엔에스 | (주)드림시큐리티 | |
| Ⅰ.유동자산 | 13,604,985 | 1,275,720 | 12,329,265 |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,757,663 | 900,000 | 3,857,663 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,923,408 | - | 3,923,408 |
| 3. 매출채권 | 4,275,743 | 94,998 | 4,180,746 |
| 4. 기타채권 | 12,855 | - | 12,855 |
| 5. 기타금융자산 | 8,132 | - | 8,132 |
| 6. 재고자산 | 222,760 | 222,760 | - |
| 7. 기타유동자산 | 404,424 | 57,962 | 346,461 |
| Ⅱ.비유동자산 | 11,093,329 | 969,298 | 12,290,490 |
| 1. 기타채권 | 3,336,484 | 609,325 | 2,727,159 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,171,107 | 3,396 | 1,167,712 |
| 3. 종속기업투자주식 | 4,053,918 | - | 6,222,774 |
| 4. 유형자산 | 729,314 | 353,941 | 375,372 |
| 5. 무형자산 | 281,075 | 2,636 | 278,439 |
| 6. 이연법인세자산 | 1,521,431 | - | 1,519,034 |
| 자 산 총 계 | 24,698,314 | 2,245,018 | 24,619,755 |
| Ⅰ.유동부채 | 1,876,910 | 76,162 | 1,800,747 |
| 1. 매입채무 | 682,377 | 1,627 | 680,750 |
| 2. 기타채무 | 421,046 | 74,535 | 346,510 |
| 3. 기타유동부채 | 756,850 | - | 756,850 |
| 4. 당기법인세부채 | 16,637 | - | 16,637 |
| Ⅱ.비유동부채 | 48,000 | - | 48,000 |
| 1. 기타채무 | 48,000 | - | 48,000 |
| 부 채 총 계 | 1,924,910 | 76,162 | 1,848,747 |
| 1. 자본금 | 3,580,575 | 900,000 | 3,580,575 |
| 2. 자본잉여금 | 16,755,064 | 1,268,856 | 16,755,064 |
| 3. 기타자본 | (1,736,384) | - | (1,736,384) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 12,275 | - | 20,768 |
| 5. 이익잉여금 | 4,161,874 | - | 4,150,985 |
| 자 본 총 계 | 22,773,404 | 2,168,856 | 22,771,008 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 24,698,314 | 2,245,018 | 24,619,755 |
36. 유상증자&cr &cr 당사는 전기중 타법인주식 취득자금과 시설 및 운영자금을 조달하기 위하여 유상증자를 실시하였습니다.&cr
(1) 유상증자 개요
| 내용 | 일정 |
| 유상증자 결정일 | 2019년 04월 01일 |
| 신주의 종류와 수 | 기명식 보통주식 14,800,000주&cr(신주의 1주당 액면가액 : 100원) |
| 신주의 발행 방법 | 주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식 |
| 자금조달의 목적 | 기타자금(타법인증권 취득자금), 시설자금 및 운영자금 |
| 발행금액 | 38,628,000,000원 |
| 자본금 증가금액 | 1,480,000,000원 |
&cr (2) 주요일정
| 내용 | 일정 |
| 이사회 결의(유상증자 결정) | 2019.04.01 |
| 이사회 결의(일정 변경) | 2019.08.29 |
| 신주배정기준일 | 2019.10.01 |
| 명의개서정지기간 | 2019.10.02 ~ 2019.10.10 |
| 구주주청약일(초과청약포함) | 2019.11.06 ~ 2019.11.07 |
| 일반공모청약(*1) | - |
| 주금납입일 | 2019.11.14 |
| 신주권상장일(유통일) | 2019.11.26 |
| (*1) | 구주주 청약기간 동안의 총 청약수량이 모집수량을 초과하였기 때문에 일반공모청약 일정은 취소되었습니다. |
37. 종 속회사 투자주식의 취득&cr &cr당사는 기업인수를 통한 사업다각화 및 시너지를 통한 성장동력 확대를 위하여 한국렌탈㈜의 기명식보통주식 1,502,228주를 양수하였습니다.&cr&cr (1) 한국렌탈㈜ 개요
| 회사명 | 한국렌탈 주식회사 |
| 설립일 | 1989.08.01 |
| 업종 | 기타 산업용 기계 및 장비 임대업 |
| 주요사업 | 계측기기, 사무자종화기기 등의 장단기 대여 및 판매와 차량, 중기등의 할부판매 및 연불 판매업 |
| 발행주식수 | 3,461,118주 (1주당 액면가액 5,000원) |
| 자본금 | 17,305,590,000 원 |
&cr (2) 인수구조 개요&cr당사는 재무적투자자인 렌탈 유한회사와 함께 한국렌탈㈜의 1대주주인 아이에스동서㈜의 지분 54.69%, 2대주주 ㈜화인파트너스의 지분 31.23% 및 3대주주 ㈜일신홀딩스의 지분 13.91%인 총 99.83%의 지분을 인수하였으며, 당사는 그중 43.40%인 1,502,228주를 당사지분으로 인수하였습니다.&cr&cr당사는 전략적 투자 목적으로 종속기업인 한국렌탈의 재무적 투자자인 피에스에이 이엠피의 지분 5.8%를 양수함에 따라 한국렌탈(주)의 지분이 43.4%에서 46.7%로 증가하였습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 드림시큐리티의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부: 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서
외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 드림시큐리티 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 19일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 드림시큐리티의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 드림시큐리티의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태평가결과, 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 "14. 중소기업 등에 대한 검토특례"에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 서울시 강남구 역삼로 121 유성빌딩 4층 |
| 정 진 세 림 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 전 이 현 |
&cr&cr&cr
운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 드림시큐리티2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3311341-----88594040142193------1872423212258238607560280-----1,1778103721298278749753280-----1,3641,052
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020. 4. 2~2020. 4. 32감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.11.16~2020.11.2054-내부통제 이해 및 평가2021.2.8.~2021.2.10.&cr2021.2.18~2021.2.19.54-중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본검토(문서검증, 재계산등) 등 입증감사절차 수행2021년 01월 08일1본사, 대전 창고재고자산2021년 01월 08일1본사현금 등OO- -42020년 4월 3일, 2020년 7월 20일, 2020년 11월 19일, &cr2021년 2월 19일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 03일감사구성원(업무당당이사 포함 2인), 당해회사의 내부감사, CFO, CEO 등 이상 5인대면회의연간 지배기구와의 커뮤니케이션&cr연간 회계감사 일정 계획22020년 07월 20일감사구성원, 당해회사의 내부감사 등 이상 4인대면회의핵심감사사항 선정 내역&cr기타 필수 커뮤니케이션 사항32020년 11월 19일감사구성원, 당해회사의 내부감사 등 이상 4인대면회의연간 감사 진행 상황&cr기타 필수 커뮤니케이션 사항42021년 02월 19일감사구성원, 당해회사의 내부감사 등 이상 2인대면회의핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고&cr기타 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl