D.L.S.I. — Annual Report 2013

Apr 30, 2014

ACCOUNTAUDIT
ERNST & YOUNG et Autres

DLSI

Exercice clos le 31 décembre 2013

Rapport des commissaires aux comptes
sur les comptes annuels

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ACCOUNTAUDIT
Immeuble Les Thiers
4, rue Piroux
54048 Nancy Cedex
S.A.S. au capital de € 103.500

Commissaire aux Comptes
Membre de la compagnie régionale de Nancy

ERNST & YOUNG et Autres
Tour Europe
20, place des Halles
B.P. 80004
67081 Strasbourg Cedex
S.A.S. à capital variable

Commissaire aux Comptes
Membre de la compagnie régionale de Versailles

DLSI

Exercice clos le 31 décembre 2013

Rapport des commissaires aux comptes
sur les comptes annuels

Aux Actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :

• le contrôle des comptes annuels de la société DLSI, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
• la justification de nos appréciations ;
• les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

I. Opinion sur les comptes annuels

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

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II. Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

Estimations comptables

• Fusions simplifiées :

Votre société a absorbé, dans le cadre de fusions simplifiées, des filiales françaises au 1er janvier 2013. La note n° 6 « Fonds commercial » de l'annexe présente la liste des sociétés concernées par ces opérations ainsi que les modalités de comptabilisation des mails de fusion en résultant.

Nous avons procédé à l'appréciation des modalités retenues par votre société et vérifié, sur la base des éléments disponibles, le caractère raisonnable de leur mise en œuvre.

• Evaluation des fonds commerciaux et titres de participation :

Votre société détient des fonds commerciaux correspondant à des fonds de commerce acquis et des mails techniques de fusion pour une valeur nette de € 20.888.270, ainsi que des titres de participation pour un montant de € 7.590.964 inscrits à l'actif du bilan. La note n° 1 « Règles et méthodes comptables » de l'annexe présente les principes d'évaluation de la valeur actuelle desdits actifs et l'éventuelle nécessité de constituer des provisions au cas où cette valeur serait inférieure à la valeur d'origine.

Dans le cadre de notre appréciation des règles et des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié de la méthode comptable précisée ci-dessus.

En outre, nous avons revu les données prévisionnelles et les hypothèses sur lesquelles la direction s'est fondée pour déterminer le montant de la valeur actuelle de ces actifs et nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations faites par la direction.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

III. Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

DLSI
Exercice clos le 31 décembre 2013

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En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Nancy et Strasbourg, le 25 avril 2014

Les Commissaires aux Comptes

ERNST & YOUNG et Autres

Daniel Noël

DLSI
Exercice clos le 31 décembre 2013
3

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Page : 1

| BILAN-ACTIF
En EURO
Dossier : D.L.S.I
Code : MDP
Arrêté à décembre 2013 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | ANNEE N | | | ANNEE N - 1 |
| | BRUT | AMORT/PROV | NET | |
| Capital souscrit non appelé | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Frais d'établissement | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Frais recherche & développement | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Concessions, brevets, droits | 243 338,30 | 189 888,72 | 53 449,58 | 59 797,25 |
| Fonds commercial (1) | 20 918 720,48 | 30 450,00 | 20 888 270,48 | 19 436 274,44 |
| Autres immob. incorporelles | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Avances, acomptes/immob. incorp. | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Terrains | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Constructions | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Install. techn., mat. indus. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Autres immob. corpor | 2 754 688,74 | 2 160 094,82 | 594 593,92 | 664 734,16 |
| Immobilisations en cours | 170 448,24 | 0,00 | 170 448,24 | 0,00 |
| Avances et acomptes | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Participations | 7 590 964,05 | 0,00 | 7 590 964,05 | 10 391 058,05 |
| Créances rattachées à particip. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Autres titres immobilisés | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Prêts | 170 835,42 | 0,00 | 170 835,42 | 176 785,42 |
| Autres immob. financières | 408 487,17 | 0,00 | 408 487,17 | 399 769,72 |
| TOTAL (I) | 32 257 482,40 | 2 380 433,54 | 29 877 048,86 | 31 128 419,04 |
| Mat. premières, approvisionnements | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| En cours de production de biens | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| En cours de production services | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Produits intermédiaires et finis | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Marchandises | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Avances, acomptes sur commandes | 0,00 | | 0,00 | 154 289,88 |
| Clients & comptes rattachés (3) | 29 622 771,60 | 181 986,73 | 29 440 784,87 | 29 342 267,68 |
| Autres créances (3) | 6 272 178,99 | 48 800,00 | 6 223 378,99 | 4 006 862,87 |
| Capital souscrit non versé | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Valeurs mobilières de placement | 215 666,34 | 91 224,20 | 124 442,14 | 118 006,25 |
| Disponibilités | 538 937,63 | 0,00 | 538 937,63 | 521 004,68 |
| Charges constatées d'avance (3) | 457 947,62 | | 457 947,62 | 193 883,47 |
| TOTAL (II) | 37 107 502,18 | 322 010,93 | 36 785 491,25 | 34 336 314,83 |
| Charges à rép./ plus. exercices | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Primes de remb. des obligations | 0,00 | | 0,00 | 0,00 |
| Ecarts de conversion actif | 1 354,54 | | 1 354,54 | 134 247,34 |
| TOTAL GENERAL | 69 366 339,12 | 2 702 444,47 | 66 663 894,65 | 65 598 981,21 |

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| CODE | BILAN-PASSIF | V.12104 |
| --- | --- | --- |
| D.L.S.I. | En EURO | |
| Dossier : D.L.S.I | Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 | |
| Code : MDP | Arrêté à : décembre 2013 | |
| | ANNEEN | ANNEEN - 1 |
| --- | --- | --- |
| Capital (dont versé: | 5 082 980,00 | 5 082 980,00 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 3 889 945,93 | 3 889 945,93 |
| Ecarts de réévaluation (2) | 0,00 | 0,00 |
| Réserve légale (3) | 508 298,00 | 508 298,00 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | 0,00 | 0,00 |
| Réserves réglementées (3) (4) | 0,00 | 0,00 |
| Autres réserves | 5 406 366,07 | 4 933 972,28 |
| Report à nouveau | 0,00 | 0,00 |
| Résultat de l'exercice | 3 330 782,75 | 1 056 936,49 |
| Subventions d'investissement | 0,00 | 0,00 |
| Provisions réglementées | 129 171,14 | 134 093,39 |
| TOTAL (I) | 18 347 543,89 | 15 606 226,09 |
| Produits des émissions de titres participatifs | | |
| Avances conditionnées | | |
| TOTAL (II) | 0,00 | 0,00 |
| Provisions pour risques | 35 991,54 | 134 247,34 |
| Provisions pour charges | 204 723,32 | 179 307,55 |
| TOTAL (III) | 240 714,86 | 313 554,89 |
| Emprunts obligataires convertibles | 0,00 | 0,00 |
| Autres emprunts obligataires | 0,00 | 0,00 |
| Emprunts et dettes auprès établis et de crédit (6) | 16 909 920,31 | 19 195 683,52 |
| Emprunts et dettes financières divers (7) | 5 008 521,54 | 4 734 767,74 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 111 104,23 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 049 358,69 | 1 287 262,98 |
| Dettes fiscales et sociales | 24 538 329,86 | 23 407 866,45 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 0,00 | 688 423,00 |
| Autres dettes | 430 608,37 | 365 196,54 |
| Produits constatés d'avance (5) | 27 792,90 | 0,00 |
| TOTAL (IV) | 48 075 635,90 | 49 679 200,23 |
| Ecarts de conversion passif | 0,00 | 0,00 |
| TOTAL GENERAL | 66 663 894,65 | 65 598 981,21 |
| (1) Ecart de rééval. incorporé au capital | 0,00 | 0,00 |
| (2) Dont Réserve spéciale de rééval. (1959) | 0,00 | 0,00 |
| (2) Dont Ecart de réévaluation libre | 0,00 | 0,00 |
| (2) Dont Réserve de réévaluation (1976) | 0,00 | 0,00 |
| (3) Dont Réserves réglementées des plus values L.T. | 0,00 | 0,00 |
| (4) Dont Réserve relative à l'achat oeuvre | 0,00 | 0,00 |
| (5) Dettes et produits const. d'avance à -1 an | 0,00 | 0,00 |
| (6) Dont concours bancaires & soldes créd. bq. ccp | 0,00 | 0,00 |
| (7) Dont emprunts participatifs | 0,00 | 0,00 |

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FORM 10-10-10
V.12115

COMPTE DE RESULTAT EN LISTE

En EURO

Dossier : D.L.S.I
Code : MDP
Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013
Arrêté à : décembre 2013

	Année N	Année N - 1
Ventes de marchandises	France	Export
Production vendue Biens	118 364 189,83	5 734 750,64
Production vendue Services	118 364 189,83	5 734 750,64
Chiffre d'affaire net
Production Stockée
Production immobilisée
Subvention d'exploitation
Reprises sur amort.prov., transferts charges
Autres produits
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (2) (I)	127 892 923,01	133 851 235,89
Achats de marchandises
Variation de stock (marchandises)	200 601,90	294 985,37
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation des stock (Mat. 1ères, approvis.)
Autres achats et charges externes (3)	7 407 786,15	7 175 333,49
Impôts, taxes et versements assimilés	4 407 073,00	4 595 373,82
Salaires et traitements	85 642 870,59	89 721 833,94
Charges Sociales	25 119 443,83	29 182 792,53
Dotations aux amortissements sur immobilisations	223 664,08	229 721,31
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant	158 623,85	67 371,11
Dotations aux provisions pour risques et charges
Autres charges	1 620 330,97	1 962 658,55
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (4) (II)	124 780 394,37	133 230 070,12
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)	3 112 528,64	621 165,77
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers de participation (5)	549 114,09	1 144 264,90
Produit d'autres valeurs mobil. et créances d'actif (5)
Autres intérêts et produits assimilés (5)	7 532,68	12 481,41
Reprises sur provisions et transferts charges	132 892,80	196 033,24
Différences positives de change		7,76
Produits nets sur cession de valeurs mobilières
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V)	689 539,57	1 352 787,31
Dotations aux amortissements et aux provisions	4 248,75	3 858,75
Intérêts et charges assimilées (6)	465 635,30	592 498,81
Différences négatives de change	118 973,19	209 656,63
Charges nettes s. cession valeurs mobil. placent.
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (VI)	588 857,24	806 014,19
RESULTAT FINANCIER (V-VI)	100 682,33	546 773,12
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS	3 213 210,97	1 167 938,89

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COMPTE DE RESULTAT EN LISTE
En EURO
Dossier : D.L.S.I	Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013
Code : MDP	Arrêté à : décembre 2013
	Année N	Année N - 1
Produits exceptionnels sur opérations de gestion	771 775,78	325 614,01
Produits exceptionnels sur opérations en capital	772,23	134 518,27
Reprises sur provisions et transferts charges	6 683,84
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII)	779 231,85	460 132,28
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion	626 388,30	367 401,63
Charges exceptionnelles sur opérations en capital		134 118,27
Dotations aux amortissements et aux provisions	25 415,77	44 351,78
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII)	651 804,07	545 871,68
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)	127 427,78	(85 739,40)
PARTICIPAT. DES SALARIES AUX FRUITS DE L'EXPANS. (IX)
IMPOTS SUR LES BENEFICES (X)	9 856,00	25 263,00
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII)	129 361 694,43	135 664 155,48
TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+X)	126 030 911,68	134 607 218,99
BENEFICE	3 330 782,75	1 056 936,49
(1) Dont produits nets partiels sur oper. L.T.
(2) Dont prod. expl. sur exerc. antérieurs
(3) Dont crédit-bail mobilier
(3) Dont crédit-bail immobilier
(4) Dont charges exploitation sur exerc. antérieurs
(5) Dont produits concernant les entreprises liées
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées

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SOCIETE D.L.S.I. SA

SA AU CAPITAL DE €. 5 082 980 EUROS

SIRET 389 486 754 00283

Avenue Jean Eric Bousch CS 40163

57603 FORBACH CEDEX

ANNEXE AU BILAN

Aux comptes annuels de l'exercice clos le 31 Décembre 2013 établis en euros et caractérisés par les données suivantes :

• Total du bilan …………………… : 66 663 894 €
• Total des produits du compte de résultat … : 129 361 694 €
• Résultat de l'exercice ……………… : 3 330 783 €

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01 Janvier au 31 Décembre 2013.

Les notes ou tableaux, dont un récapitulatif figure ci-après, font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis en date du 31/12/2013

Par Le Directeur Financier.

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INFORMATIONS

ELEMENTS DE L'ANNEXE

N°	NOTE
I - REGLES ET METHODES COMPTABLES	01
• Méthodes d'évaluation
• Calcul des amortissements et des provisions
• Changements de méthode, Dérogations
• Informations complémentaires pour donner l'image fidèle
II - COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
• Etat de l'actif immobilisé	02
• Etat des amortissements	03
• Etat des provisions	04
• Etat des échéances des créances et des dettes	05
• Eléments relevant de plusieurs postes du bilan	NA
• Réévaluation	NA
• Frais d'établissement	NA
• Frais de recherche appliquée et de développement.	NA
• Fonds commercial	06
• Intérêts immobilisés	NA
• Intérêts sur éléments de l'actif circulant	NA

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• Avances aux dirigeants
• Produits à recevoir
• Charges à payer
• Charges et produits constatés d'avance
• Charges à répartir sur plusieurs exercices
• Ecart de conversion
• Composition du capital social
• Parts bénéficiaires

III - ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

• Crédit-bail
• Engagements financiers
• Dettes garanties par des sûretés réelles
• Identités des sociétés-mères consolidant les comptes de la société
• Liste des filiales et participations
• Eléments concernant les entreprises liées et les participations
• Capitaux propres
• Produits et charges Exceptionnels
• Variation des Impôts différés ou latents
• Honoraires des commissaires aux comptes

IV - AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS

NA = non applicable, NS = non significatif
ANNEXE - NOTE N° 01

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REGLES ET METHODES COMPTABLES

(code de commerce : Article 9, 11 - décret n° 83.1020 : articles 7, 21 et 24)

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :

• Continuité de l'exploitation
• Permanence des méthodes
• Indépendance des exercices

Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations corporelles :

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire (L) ou dégressif (D) en fonction de la durée de vie prévue :

• Constructions : L 10 % à 20 %
• Agencements et aménagements : L 10 % à 20 %
• Installations techniques : L 10 %
• Matériel et outillage industriels : L 20 %
• Matériel de transport : L 25 %
• Mobilier et matériel de bureau : L 20 % à 33 1/3 %

Participations, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement.

La valeur brute est constituée par le coût d'achat et les frais accessoires. La valeur d'inventaire des titres de participation correspond à la valeur d'utilité estimée à partir d'éléments de rentabilité et de flux prévisionnels de trésorerie.

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Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Les frais d'acquisition (droits de mutation, honoraires, frais d'actes ou commissions) des titres de participations sont fiscalement incorporés au prix de revient des titres et amortis sur 5 ans au titre des amortissements dérogatoires. Les frais sont comptablement incorporés au coût d'entrée des titres.

Fonds de commerce :

Pour les fonds de commerce, la valeur recouvrable est estimée à chaque date de clôture.

Lorsque les actifs testés ne génèrent pas de flux de trésorerie indépendants, le plus petit groupe d'actifs incluant l'actif testé qui génère des flux de trésorerie indépendants est alors testé (unité génératrice de trésorerie).

Une perte de valeur est comptabilisée si la valeur comptable d'un actif ou de son unité génératrice de trésorerie est supérieure à sa valeur recouvrable, la plus élevée de la valeur d'utilité et de la juste valeur diminuée des coûts de la vente. La valeur d'utilité de l'unité génératrice de trésorerie est déterminée sur la base d'une actualisation des flux de trésorerie générés par l'unité génératrice de trésorerie. Ces flux de trésorerie ont été déterminés sur les bases suivantes :

• le prévisionnel 2014, année de référence, établi par les commerciaux et validé par la direction,
• le résultat de l'agence sur les années passées pour estimer le % de rendement à venir
• une actualisation de 11,00% et une progression du chiffre d'affaires estimée pour les années suivant l'année de référence. Au-delà de 2017, le Groupe a appliqué un taux d'inflation de 1.5% aux projections de flux de trésorerie. Le taux d'actualisation correspond à : (coût des fonds propres soit 11.6 % x part des fonds propres soit 90 %) + (coût de la dette après impôt soit 5 % x part de la dette soit 10 %). Le coût des fonds propres correspond au taux d'intérêt de l'OAT à 10 ans, auquel s'ajoute une prime de marché actions et une prime de risque spécifique

Les tests de perte de valeur sont effectués au niveau de chaque unité génératrice de trésorerie. Ces dernières ont été alignées sur des regroupements d'agences par zone géographique.

Les pertes de valeur sont comptabilisées dans le compte de résultat. Une perte de valeur comptabilisée au titre d'une unité génératrice de trésorerie est affectée d'abord à la réduction de la valeur comptable de tout écart d'acquisition affecté à l'unité génératrice de trésorerie, puis à la réduction de la valeur comptable des autres actifs de l'unité au prorata de la valeur comptable de chaque actif de l'unité.

Les tests de dépréciation réalisés à fin 2013 intègrent une hypothèse d'augmentation de l'activité globale de la société en 2014 de l'ordre de 2,2% en France.

Dans nos projections pour les UGT françaises, le CICE (crédit d'impôt pour la compétitivité et pour l'emploi) est intégré en diminution des charges de personnel à hauteur de 6 % de la masse salariale concernée conformément aux dispositions en vigueur. Ce dispositif a été appliqué pour toute la période de prévisions détaillées. Compte tenu du contexte général de diminution des charges pesant sur les entreprises, nous avons considéré que le dispositif sera

---

maintenu au-delà de la période des prévisions détaillées dans les mêmes proportions.

Sur la base des tests de dépréciation effectués à fin 2013, aucune unité génératrice de trésorerie ne nécessite de dépréciation de ses actifs.

Une diminution de 1% du dispositif d’allégement des charges sociales en France après 2016 entraînerait la constatation d’une perte de valeur d’environ 0,2M€.

Engagement Retraites

Le calcul de l’engagement retraite découle d’une hypothèse de calcul prenant en compte les points suivant Turn-over de 2%, une augmentation salariale moyenne de 2%, âge de la retraite 70 ans avec un taux d’actualisation de 4.5% et des charges sociales de 40%. Le calcul étant réalisé individuellement pour chaque salarié.

Créances & dettes

Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire d’une créance est inférieure à sa valeur comptable.

Pour les opérations de mobilisation de créances, la société, considérant qu’il s’agit d’un seul et même compte de trésorerie, comptabilise globalement ces opérations.

Information sur le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE)

Le CICE est comptabilisé au crédit de compte 64 « Charges de personnel » et au débit d’un compte « Impôts ». Il a été préfinancé par la BPI à hauteur de 85 %.

Opérations en devises

Si de telles opérations ont eu lieu, les charges et produits sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date d’opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d’exercice. La différence résultant de l’actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l’objet d’une provision pour risques.

ANNEXE - NOTE N° 02

ETAT DE L’ACTIF IMMOBILISE

---

(décret n° 83.1020 : article 24)

Ces informations sont données par le tableau 2054 N ci-joint.

ANNEXE - NOTE N° 03

ETAT DES AMORTISSEMENTS

(décret n° 83.1020 : article 24)

Ces informations sont données par le tableau 2055 N ci-joint.

ANNEXE - NOTE N° 04

ETAT DES PROVISIONS

(décret n° 83.120 : article 24)

Cette information est fournie dans le tableau 2056 N ci-joint, qui reprend les provisions pour risques et charges ainsi que les provisions pour dépréciation.

Les provisions pour risques et charges sont constituées par l’IDR et une provision pour risque de change.

Pour le calcul de l’IDR, il s’agit d’une méthode prospective avec calcul des droits au jour de la retraite ramené au prorata des droits acquis avec l’ancienneté au jour de la clôture.

Ce calcul tient compte des paramètres financiers suivants :

• âge de départ 70 ans
• turn-over 2 %
• augmentation moyenne annuelle des salaires 2 %
• taux d’actualisation 4,5 %
• charges sociales 40 %
• tableau de mortalité différent pour les hommes et les femmes (TH002 et TF0002)

ANNEXE - NOTE N° 05

ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES

---

(décret n° 83.1020 : article 24)

Ces renseignements figurent dans le tableau 2057 N ci-joint.

Les emprunts et dettes auprès des établissements de crédits, sont notamment constitués :

• d’un montant de 9 908 K€, représentant une mobilisation de créances qui est garantie par le poste clients pour un montant de créances de 18 292 K€.
• de 4 430 K€ d’emprunts auprès des établissements bancaires. Le 2 février 2011, DLSI a souscrit un emprunt d’une durée de 5 ans et d’un montant de 7.250 k€ auprès du CIC EST et de la BPLC. A fin 2013, le capital restant dû s’élève à 3 450 k€. Cet emprunt est assorti de l’obligation de respecter des ratios financiers qui sont en cours d’adaptation avec la banque en fonction de l’arrêté des comptes consolidés. Dans cette attente, la totalité du capital restant dû a été classée en dettes courantes à fin 2013.

ANNEXE - NOTE N° 06

FONDS COMMERCIAL

(décret n° 83.1020 : article 19)

Suite aux opérations de fusion de 2011, en 2012, nous avons sortis deux fonds de commerce qui étaient dépréciés à 100 %.

En date du 2 janvier 2013, la société DLSI SA a absorbé certaines filiales avec effet rétroactif au 1er janvier 2013 et les sociétés concernées sont GI-V, CH-V et MT Interim.

Suite à ces fusions, les titres des sociétés absorbées, antérieurement comptabilisés pour un montant total de 2 728 K€, ont été annulés en contrepartie des apports reçus. L’ensemble de ces annulations a dégagé un mali de fusion.

Le règlement CRC 2004-1 distingue :

• Le mali technique correspondant aux plus-values latentes sur les actifs apportés, diminués des passifs non comptabilisés ;
• Au-delà du mali technique, le solde du mali peut être représentatif d’un complément de dépréciation de la participation détenue dans la société absorbée.

L’ensemble des malis de fusion a été analysé par la société comme constituant des malis techniques.

Au 31 décembre 2013, les nouveaux fonds commerciaux inscrits à l’actif sont les suivants : Pour GI-V 360 162 €, CH – V 323 686 € et MT Intérim 768 148 €.

---

Les fonds commerciaux inscrits à l'actif du bilan au 31 décembre 2013 sont les suivants :

Montants en €	Valeur brute	Dépréciation	Valeur nette
DROIT AU BAIL REIMS	33 894	0	33 894
DROIT AU BAIL LONGWY	10 671	0	10 671
DROIT AU BAIL ROUEN	22 867	0	22 867
FONDS DE COMMERCE ORSAY	52 000	0	52 000
FONDS DE COMMERCE TRAIT D UNION	330 000	0	330 000
FONDS DE COMMERCE MEN STECK	347 980	30 450	317 530
FONDS DE COMMERCE ARCINTERIM	277 631	0	277 631
FONDS DE COMMERCE ALARYS	499 359	0	499 359
FONDS DE COMMERCE EID	1 003 310	0	1 003 310
FONDS DE COMMERCE CRITER	686 021	0	686 021
FONDS DE COMMERCE EIS HAGUENAU	145 000	0	145 000
FONDS DE COMMERCE SATEM ST SAULVE	312 500	0	312 500
FONDS DE COMMERCE EXESS PACA	2 460 000	0	2 460 000
FONDS DE COMMERCE EXESS ILE DE France	540 000	0	540 000
MALI DE FUSION ALARYS	125 041	0	125 041
MALI TECHNIQUE SIL	692 982	0	692 982
MALI TECHNIQUE MS INTERIM	329 056	0	329 056
MALI TECHNIQUE ARCADINTER	922 867	0	922 867
MALI TECHNIQUE BAT	1 375 668	0	1 375 668
MALI TECHNIQUE BAT PROVENCE	455 900	0	455 900
MALI TECHNIQUE MB SERVICES	828 100	0	828 100
MALI TECHNIQUE ELITE	537 476	0	537 476
MALI TECHNIQUE ET 3000	1 879 897	0	1 879 897
MALI TECHNIQUE ELS	2 164 700	0	2 164 700
MALI TECHNIQUE ALARYS HOLDING	3 433 803	0	3 433 803
MALI TECHNIQUE GI-V	360 162	0	360 162
MALI TECHNIQUE CH-V	323 686	0	323 686
MALI TECHNIQUE MT INTERIM	768 148	0	768 148
TOTAL	20 918 720	30 450	20 888 270

ANNEXE - NOTE N° 07

PRODUITS A RECEVOIR

(décret n° 83.1020 : article 23)

Comptes de tiers

4387 Organismes sociaux à Recevoir 0
4487 Etat produits à recevoir 593
4687 Produits à recevoir sur débiteur et créditeurs divers... 694 085

Comptes financiers

5187 Intérêts courus à recevoir 2 449

---

TOTAL 697 127 €

ANNEXE - NOTE N° 08

CHARGES A PAYER

(décret n° 83.1020 : article 23)

MONTANT DES CHARGES A PAYER

CHARGES A PAYER	MONTANT
EMPRUNTS & DETTES RATTACHEES A LA PARTICIPATION DES SALARIES
168840 Intérêts courus sur emprunts et dettes assimilées	4 049
168820 Intérêts courus sur dettes rattachées à la Participation	92 669
COMPTES DE TIERS
4081 Fournisseurs - factures non parvenues..	247 828
4084 Fournisseurs d'immobilisations, factures non parvenues	0
4088 Fournisseurs - intérêts courus
4198 R.R.R. à accorder, avoirs à établir	420 260
4219 Salaires à payer	232 594
4282 Dettes provisionnées pour congés à payer	582 153
4284 Dettes provisionnées pour participation des salariés	0
4286 Personnel - autres charges à payer	705 506
4380 Charges à payer aux organismes sociaux	555 293
4486 Charges à payer à l'état	2 845 914
4558 Intérêts courus sur comptes d'associés.
4588 Intérêts courus sur opérations faites en commun avec un G.I.E. associé
4686 Charges à payer sur débiteurs et créditeurs divers	10 348
COMPTES FINANCIERS
5186 Intérêts courus à payer (banques, étab. financiers et assimilés)	3 800

---

TOTAL ... 5 700 414 €

Les intérêts courus des comptes courants, ont fait l'objet d'une facturation au 31/12/2013, concernant les sociétés du groupe sur la base de rémunération de 3 % l'an.

ANNEXE - NOTE N° 09

CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

(décret n° 83.1020 : article 23)

4860 Charges constatées d'avance
457 948 €

ANNEXE - NOTE N° 10

CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICE

(décret n° 83.1020 : article 23)

NEANT

ANNEXE - NOTE N° 11

ECARTS DE CONVERSION

(décret n° 83.1020 : article 24)

Au 31/12/2013, il a été comptabilisé un écart de conversion actif d'un montant de 1 355 €, correspondant à la perte de change latente se rapportant à des emprunts en francs suisses

---

réalisés en 2008 et 2009 auprès du crédit agricole et de L C L, cette perte latente est comprise dans les provisions pour risque pour le même montant.

ANNEXE - NOTE N° 12

COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL

(décret n° 83.1020 : article 24)

ACTIONS / PARTS SOCIALES NOMINALE	NOMBRE	VALEUR
- composant le capital social au début de l'exercice..	2 541 490	2
- remboursées pendant l'exercice.
- composant le capital social en fin d'exercice ...	2 541 490	2

ANNEXE - NOTE N° 13

CREDIT-BAIL

(décret n° 83.1020 : article 53)

CREDIT BAIL MOBILIER

Eléments non significatifs

CREDIT BAIL IMMOBILIER

Néant

---

ANNEXE - NOTE N° 14

ENGAGEMENTS FINANCIERS

(décret n° 83.1020 : article 24)

ENGAGEMENTS DONNES	MONTANT
Effets escomptés non échus	0 €
Avals et cautions
Engagements en matière de pensions	204 723 €
DLSI s’est porté caution sur un prêt de trésorerie à la société
Dlsi Luxembourg au profit de la BGL BNP PARISBAS pour	100 000 €
Nantissement de fonds de commerce	Voir détail ci-dessous
Nantissement de Titres	Néant

1/ Nantissement de fonds de commerce

Le Crédit Lyonnais a nanti les fonds de commerce « ELS » à TAVERNY, en contrepartie du prêt de 2 200 000 €

Montant restant dû au 31/12/2013 : 132 745 €
Pour un montant initial de : 2 200 000 €

Le CIC EST et la BPLC ont nanti les fonds de commerce « EXESS » et « ALARYS » en contrepartie du prêt de 7 250 000 €

Montant restant dû au 31.12.2013 : 3 449 500 €
Pour un montant initial de 7 250 000 €

Le Crédit Agricole a nanti les fonds de commerce de DLSI, en contrepartie d’un prêt de 1 Million d’Euros, la valeur du fonds est de 1 000 000 €.

---

Montant restant dû au 31.12.2013 : 836 841 €
Pour un montant initial de 1 000 000 €

ENGAGEMENTS RECUS

Garanties d'actif et de passif

Pour les acquisitions des sociétés GI-V et CH-V, les précédents actionnaires (SERFIV) ont consenti des garanties d'actif et de passif. Une garantie autonome de paiement nous a été remise avec les montants suivants :

Pour GI-V : 75 000 € jusqu’au 30 septembre 2013, 50 000 € jusqu’au 30 septembre 2014 et 25 000 € jusqu’au 31 décembre 2015.

Pour CH-V : 75 000 € jusqu’au 30 septembre 2013, 50 000 € jusqu’au 30 septembre 2014 et 25 000 € jusqu’au 31 décembre 2015.

Pour l’acquisition de MT INTERIM, l’ancien actionnaire (Mr TORIL) a consenti des garanties d’actif passif. Une Garantie bancaire à première demande nous a été remise avec les montants suivants :

• Une garantie de 500 000 € valable jusqu’au 31 décembre 2013
• Une garantie de 300 000 € valable jusqu’au 31 décembre 2014
• Une garantie de 200 000 € valable jusqu’au 31 décembre 2015.

DLSI est dépositaire d’un retour à meilleur fortune, concernant sa filiale DLSI GMBH pour un montant de 117 381 €.

---

ANNEXE - NOTE N° 15

LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

(décret n°83.1020 : article 24)

| | SA DLSI
Luxembourg | DLSI
Gmbh | PEMSA
SA | MARINE
INT. | DLSI
POLSKA | TERCIO |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Capital | 300 000 | 50 000 | 82 000 | 100 000 | 48 000 | 100 000 |
| Réserves et report à
nouveau | 3 618 951 | - 48 131 | 2 225 714 | - 63 269 | 371 810 | 83 846 |
| Valeur brut des
titres détenus | 3 952 500 | 50 000 | 3 339 752 | 51 000 | 30 927 | 100 000 |
| Valeur nette des
titres détenus | 3 952 500 | 50 000 | 3 339 752 | 51 000 | 30 927 | 100 000 |
| Quote-part de
capital détenu | 100 | 100 | 86,5 | 51 | 50 | 100 |
| Avances consenties | 0 | 135 873 | 0 | 0 | 173 843 | 1 379 530 |
| Avances reçues | 1 935 215 | 0 | 1 004 901 | 57 458 | 0 | 0 |
| Engagements
donnés (*1) | 100 000 | | | | | |
| Engagements reçus | | 117 381 | | | | |
| Chiffre d'affaires
HT | 12 538 499 | 1 084 275 | 38 565 432 | 3 089 378 | 1 570 067 | 2 979 576 |
| Résultats | 181 786 | 5 466 | 998 202 | 143 447 | 82 583 | 65 913 |
| Dividendes
distribués | 150 000 | 0 | 350 541 | 0 | 0 | 0 |

---

ANNEXE - NOTE N° 16

ELEMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIEES ET LES PARTICIPATIONS

Postes	liées	Participations
Participations		7 564 181
Créances sur Participations		1 689 245
Dettes financières	1 508 662	2 997 574
Fournisseurs		0
Clients et comptes rattachés		0
Produits de Participations		500 541
Autres dettes	0	0
Charges financières		105 509
Produits financiers		46 840

---

ANNEXE - NOTE N° 17

CAPITAUX PROPRES

	Nbre Actions	Capital	Réserves	Provisions réglementées	Résultat Ex.	Capitaux Propres	Dividendes versés
Capitaux Propres au 31/12/2012	2 541 490	5 082 980	9 332 217	134 093	1 056 936	15 606 226
Augmentation réduction capital sur valeur nominale d'origine	0	0	0			0	0
Affectation Résultat 2012			472 393		- 1 056 936	-584 543	584 543
Résultat 2013				-4 922	3 330 783	3 325 861
Capitaux propres au 31/12/2013	2 541 490	5 082 980	9 804 610	129 171	3 330 783	18 347 544

ANNEXE - NOTE N° 18

PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS

Cette information est fournie dans le tableau 2053 ci-joint

CHIFFRE D'AFFAIRES PAR PAYS

• France 118 364 190 €
• Union Européenne 5 734 751 €

EFFECTIF au 31/12/2013 2 712 personnes.

Le nombre d'heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF représente 15 774 HEURES à fin 2013.

---

ANNEXE – NOTE N° 19

VARIATION DES IMPOTS DIFFERES OU LATENTS

NATURE	01/01/2013		Variation		31/12/2013
	Actif	Passif	Actif	Passif	Actif	Passif
Charges non déductibles temporairement
A déduire l'année suivante
. Participation des salariés	0		0	0	0	0
. Organic	219		201	219	201	0
	387		133	387	133
. Provision pour perte de change	134		1 355	134	1 355	0
	247			247
. Ecart de conversion actif		134	134247	1 355		1 355
. Provision sur titres	86 975		91 224	86 975	91 224	0
A déduire ultérieurement
. Provision IFC	179		204	179	204
. Autres	307		723	307	723	0
	619	134	632	621	498	1 355
	916	247	682	271	435
Impôt correspondant (taux 33,33%)					497
					080
CREDIT IMPOT FUTUR					165
					693

ANNEXE – NOTE N° 20

HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

En €	Ernst & Young	Account Audit
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés.	37 500	37 500
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du commissaire aux comptes	0	0
Total	37 500	37 500

---

Evènement post exercice.

Aucun événement significatif n'est à noter à ce jour pour l'exercice 2014.

---

AGREMENT DGFIP C5113.10016
DGFIP N° 2054 2013
Formulaire obligatoire
(article 53 A du Code général)

Désignation de l'entreprise D.L.S.I.											Néant ☐ *
CADRE A	IMMOBILISATIONS	Valeur brute des immobilisations au début de l'exercice	Augmentations
					Conductives à une réévaluation pratique au cours de l'exercice au résident d'une mise en équivalence		Acquisitions, créditions, exports et comments de poste à poste.
CADRE B	Frais d'établissement et de développement TOTAL I					CZ	3 640	DB		D9
	Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL II					KD	19 707 971	KE		KF	1 481 743
CADRE C	Terrains					KG		KH		KI
	Sur sol propre	Dont Comprisants	L9			KJ		KK		KL
	Sur sol d'autrui	Dont Comprisants	M1			KM		KN		KO
	Installation générale, agencements et aménagements des constructions		Non conformes	M2		KP		KQ		KR
	Installation technique, matériel et outillage industriels		Non conformes	M3		KS		KT		KU
	Installations générales, agencements et aménagements divers *					KV	1 666 584	KW		KX	113 562
	Matériel de transport *					KY	16 017	KZ		LA	3 904
	Matériel de bureau et mobilier informatique					LB	884 885	LC		LD	110 541
	Emballages récupérables et divers *					LE		LF		LG
	Immobilisations corporelles en cours					LH		LI		LJ	170 448
	Avances et acomptes					LK		LL		LM
	TOTAL III					LN	2 567 488	LO		LP	398 455
CADRE D	Participations évaluées par mise en équivalence					BG		BM		BT
	Autres participations					BU	10 391 058	BV		BW
	Autres titres immobilisés					1P		1R		1S
	Prêts et autres immobilisations financières					1T	576 555	1U		1V	2 767
	TOTAL IV					LQ	10 967 613	LR		LS	2 767
	TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)					ØG	33 246 712	ØH		ØJ	1 882 965
	CADRE B	IMMOBILISATIONS	Diminutions				Valeur brute des immobilisations à la fin de l'exercice	Réévaluation légale* ou évaluation par mise en équivalence
				par minimum de parts à poste	par minimum de parts à place à une date de mise en équivalence				Valeur d'argent des immobilisations en fin d'exercice
	Frais d'établissement et de développement TOTAL I		IN		CØ	3 640	DØ			D7
	Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL II		IO		LV	27 656	LW	21 162 058		IX
CADRE E	Terrains		IP		LX		LY			LZ
	Constructions	Sur sol propre	IQ		MA		MB			MC
		Sur sol d'autrui	IR		MD		ME			MF
		Inst. gales, agencs et am. des constructions	IS		MG		MH			MI
	Installations techniques, matériel et outillage industriels		IT		MJ		MK			ML
	Autres Immobilisations corporelles	Inst. gales, agencs, aménagements divers	IU		MN	12 202	MN	1 767 944		MO
		Matériel de transport	IV		MP	3 904	MQ	16 017		MR
		Matériel de bureau et informatique, mobilier	IW		MS	24 700	MT	970 726		MU
		Emballages récupérables et divers *	IX		MV		MW			MX
	Immobilisations corporelles en cours		MY		MZ		NA	170 448		NB
	Avances et acomptes		NC		ND		NE			NF
	TOTAL III		IY		NG	40 806	NH	2 925 136		NI
FRANCOISES	Participations évaluées par mise en équivalence		IZ		ØU		M7			ØW
	Autres participations		IØ		ØX	2 800 094	ØY	7 590 964		ØZ
	Autres titres immobilisés		I1		2B		2C			2D
	Prêts et autres immobilisations financières		IZ		2E		2F	579 322		2G
	TOTAL IV		I3		NJ	2 800 094	NK	8 170 286		2H
	TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)		I4		ØK	2 872 196	ØL	32 257 482		ØM

• Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.

---

AGREMENT DGFIP C5113.10016

Formulaire obligatoire (article 53 A du code général des impôts).

6

AMORTISSEMENTS

DGFIP N° 2055 2013

Désignation de l'entreprise D.L.S.I.											Néant ☐*
CADRE A		SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES (OU VENANT EN DIMINUTION DE L'ACTIF) *
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES			Montant des amortissements au début de l'exercice		Augmentations : dotations de l'exercice		Diminutions : amortissements afférents aux éléments sortis de l'actif et reprises		Montant des amortissements à la fin de l'exercice
Frais d'établissement et de développement TOTAL I			CY	3 640	EL		EM	3 640	EN
Autres immobilisations incorporelles TOTAL II			PE	211 899	PF	36 096	PG	27 657	PH	220 338
Terrains			PI		PJ		PK		PL
Constructions	Sur sol propre		PM		PN		PO		PQ
	Sur sol d'autrui		PR		PS		PT		PU
	Inst.générales, agencements et aménagements des constructions		PV		PW		PX		PY
Installations techniques, matériel et outillage industriels			PZ		QA		QB		QC
Autres immobilisations corporelles	Inst.générales, agencements, aménagements divers		QD	1 179 498	QE	159 380	QF	12 202	QG	1 326 676
	Matériel de transport		QH	15 560	QI	3 904	QJ	3 904	QK	16 017
	Matériel de bureau et informatique, mobilier		QL	707 694	QM	134 406	QN	24 700	QO	817 400
	Emballages récupérables et divers		QP		QR		QS		QT
TOTAL III			QU	1 902 753	QV	297 690	QW	40 806	QX	2 160 094
TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III)			ØN	2 118 293	ØP	333 786	ØQ	72 103	ØR	2 380 433
CADRE B	VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES
Immobilisations amortissables	DOTATIONS				REPRISES				Mouvement net des amortissements à la fin de l'exercice
		Colonne 1 Différentiel de durée et autres	Colonne 2 Mode dégressif	Colonne 3 Amortissement fiscal exceptionnel	Colonne 4 Différentiel de durée et autres	Colonne 5 Mode dégressif	Colonne 6 Amortissement fiscal exceptionnel
Frais d'établissement TOTAL I		N9	N1	N2	N3	N4	N5			N6
Autres immob. incorporelles TOTAL II		N7	N8	P6	P7	P8	P9			Q1
Terrains		Q2	Q3	Q4	Q5	Q6	Q7			Q8
Constructions	Sur sol propre		R1	R2	R3	R4	R5			R6
	Sur sol d'autrui		R8	R9	S1	S2	S3			S4
	Inst.gains, agenc. et am. des const.		S5	S7	S8	S9	T1			T2
Inst. techniques mat. et outillage		T3	T4	T5	T6	T7	T8			T9
Autres immobilisations corporelles	Inst.gains, agenc. am. divers		U1	U2	U3	U4	U5	U6			U7
	Matériel de transport		U8	V1	V2	V3	V4			V5
	Mat. bureau et inform. mobilier		V6	V8	V9	W1	W2			W3
	Emballages récup. et divers		W4	W5	W6	W7	W8	W9			X1
TOTAL III			X2	X3	X4	X5	X6	X7			X8
Frais d'acquisition de titres de participation TOTAL IV		NL				NM					NO
Total général (I + II + III + IV)		NP	NQ	NR	NS	NT	NU			NV
Total général non ventilé (NP + NQ + NR)		NW	Total général non ventilé (NL + NT + NU)		NY			Total général non ventilé (NW - NY)	NZ
CADRE C
MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES CHARGES REPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES *				Montant net au début de l'exercice	Augmentations	Dotations de l'exercice aux amortissements			Montant net à la fin de l'exercice
Frais d'émission d'emprunt à étaler						Z9			Z8
Primes de remboursement des obligations						SP			SR

• Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.

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AGREMENT DGFIP C5113.10016

Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des Impôts)

PROVISIONS INSCRITES AU BILAN

DGFIP N° 2056 2013

Désignation de l'entreprise D.L.S.I.	Néant ☐
Nature des provisions	Montant au début de l'exercice
Provisions réglementées	Provisions pour reconstitution des gisements miniers et pétroliers
Provisions pour investissement (art.237 bis A-9)	3U
Provisions pour hausse des prix (I) *	3V
Amortissements dérogatoires	3X
Dont majorations exceptionnelles de 30E	D3
Provisions fiscales pour implantations à l'étranger constituées avant le 1.1.1992 *	IA
Provisions fiscales pour implantations à l'étranger constituées après le 1.1.1992 *	IE
Provisions pour prêts d'installation (art.39 quinquies H du CGI)	1J
Autres provisions réglementées (1)	3Y
TOTAL I	3Z
Provisions pour risques et charges	Provisions pour litiges
Provisions pour garanties données aux clients	4E
Provisions pour pertes sur marchés à terme	4J
Provisions pour amendes et pérenités	4N
Provisions pour pertes de change	4T
Provisions pour pensions et obligations similaires	4X
Provisions pour impôts (1)	5B
Provisions pour renouvellement des immobilisations *	5F
Provisions pour gens entretiens et grandes révisions	EO
Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer *	5R
Autres provisions pour risques et charges (1)	5V
TOTAL II	5Z
Provisions pour dépréciation	Incorporables
- corporelles	6E
- titres mis en équivalence	Ø2
- titres de participation	9U
- autres immobilisations financières (I) *	Ø6
Sur stocks et en cours	6N
Sur comptes clients	6T
	Autres provisions pour dépréciation (I) *
	TOTAL III
TOTAL GENERAL (I + II + III)	7C
Dont dotations et reprises	- d'exploitation
- financières	UG
- exceptionnelles	UJ
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculé selon les règles prévues à l'article 39-1-5° du C.G.I.	10
(1) à détailler sur feuillet séparé selon l'année de constitution de la provision ou selon l'objet de la provision. NOTA : Les charges à payer ne doivent pas être mentionnées sur ce tableau mais être ventilées sur l'état détaillé des charges à payer dont la production est prévue par l'article 38 II de l'annexe III au CGI.

• Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.

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AGREEMENT DGFIP C5113.10016

Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des Impôts)

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ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE *

DGFIP N° 2057 2013

Désignation de l'entreprise : D.L.S.I.											Néant ☐ *
CADRE A		ÉTAT DES CRÉANCES			Montant brut		A 1 an au plus		A plus d'un an
N° de l'ACCE	Créances rattachées à des participations				UL		UM		UN
	Prêts (1) (2)				UP	170 835	UR	170 835	US
	Autres immobilisations financières				UT	408 487	UV	408 487	UW
DE L'ACTIF	Clients douteux ou litigieux				VA	582 594		582 594
	Autres créances clients				UX	29 040 177		29 040 177
	Créance représentative de titres privés ouverts en garantie * (Pension pour dépréciation antérieurement minimale * UO				Z1
	Personnel et comptes rattachés				UY	93 575		93 575
	Sécurité sociale et autres organismes sociaux				UZ	97 209		97 209
	État et autres collectivités publiques	Impôts sur les bénéfices		VM	3 019 026		3 019 026
			Taxe sur la valeur ajoutée		VB	327 999		327 999
			Autres impôts, taxes et versements assimilés		VN
			Divers		VP	103 671		103 671
	Groupe et associés (2)				VC	1 689 244		1 689 244
	Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres)				VR	941 452		941 452
	Charges constatées d'avance				VS	457 947		457 947
TOTAUX				VT	36 932 220	VU	36 932 220	VV
RENVOIS	(1)	Montant des - Prêts accordés en cours d'exercice	VD
										VE
	(2)	Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)								VF
CADRE B		ÉTAT DES DETTES		Montant brut		A 1 an au plus		A plus d'1 an et 5 ans au plus		A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (1)				7Y
Autres emprunts obligataires (1)				7Z
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1)	à 1 an maximum à l'origine		VG	16 073 078		16 073 078
		à plus d'1 an à l'origine		VH	929 510		423 120		506 390
Emprunts et dettes financières divers (1) (2)				8A	379 200		379 200
Fournisseurs et comptes rattachés				8B	1 049 358		1 049 358
Personnel et comptes rattachés				8C	5 514 451		5 514 451
Sécurité sociale et autres organismes sociaux				8D	9 158 816		9 158 816
États et autres collectivités publiques	Impôts sur les bénéfices		8E
		Taxe sur la valeur ajoutée		VW	6 969 408		6 969 408
		Obligations cautionnées		VX
		Autres impôts, taxes et assimilés		VQ	2 895 653		2 895 653
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés				8J
Groupe et associés (2)				VI	4 536 651		4 536 651
Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres)				8K	430 608		430 608
Dette représentative de titres empruntés ou remis en garantie*				Z2
Produits constatés d'avance				BL	27 792		27 792
TOTAUX				VY	47 964 531	VZ	47 458 141	506 390
RENVOIS	(1)	Emprunts souscrits en cours d'exercice		VJ		(2)	Montant des divers emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques			VL
		Emprunts remboursés en cours d'exercice		VK		* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.