DGA S.A. — Audit Report / Information 2022

Apr 27, 2023

Raport OCENA RADY NADZORCZEJ DGA S.A. wraz z uzasadnieniem dotycząca sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 r., skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. oraz sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022 w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych, § 70 ust.1 pkt 14 i § 71 ust.1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz § 16 ust. 4 Statutu DGA S.A. na podstawie: a) treści przedłożonych przez Zarząd DGA S.A. dokumentów, w szczególności: • Sprawozdania finansowego DGA S.A. za 2022 r., • Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2022 r., • Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022, b) sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2022, c) sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022, d) sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu DGA S.A., e) informacji przedstawionych przez firmę audytorską, w tym kluczowego biegłego rewidenta, f) uchwały Komitetu Audytu w sprawie wniosku o zatwierdzenie zbadanych sprawozdań finansowych Rada Nadzorcza DGA S.A. dokonała pozytywnej oceny: 1. Sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2022 r., 2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022 r., 3. Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022. Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej. I. Ocena sprawozdania finansowego DGA S.A. za rok 2022 Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie finansowe DGA S.A. za 2022 r. obejmujące: - Sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące zysk netto w wysokości 557 tys. zł - Sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę bilansową w wysokości 32.762 tys. zł - Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 51 tys. zł - Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 2.328 tys. zł - Noty objaśniające do sprawozdania finansowego oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora Moore Polska Audyt Sp. z o.o. wynikami z przeprowadzonego badania. Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską: • przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych, • jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki, • zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości. Rada Nadzorcza stwierdza, że Jednostkowe sprawozdanie finansowe DGA S.A. za rok 2022 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym. II. Ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022 Rada Nadzorcza zapoznała się oraz przeanalizowała skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2022 r. obejmujące: - Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące zysk netto ogółem w wysokości 174 tys. zł - Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę bilansową w wysokości 33.616 tys. zł - Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 434 tys. zł - Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 1.531 tys. zł - Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zapoznała się z przedstawionymi przez audytora Moore Polska Audyt Sp. z o.o. wynikami z przeprowadzonego badania. Zgodnie ze sprawozdaniem z badania wydanym przez biegłego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską: • przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych, • jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz statutem Spółki. Rada Nadzorcza stwierdza, że Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i stanem faktycznym. III. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022 Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022 i stwierdza, iż sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz § 70 i § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącymi państwem członkowskim i jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym DGA S.A. za 2022 r. i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DGA S.A. za rok 2022 r. Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej DGA S.A. Kompletność sprawozdania Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. oraz jego zgodność w zakresie ujawnionych w nim informacji została potwierdzona przez biegłego rewidenta. W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia Sprawozdanie Zarządu z działalności DGA S.A. oraz Grupy Kapitałowej DGA S.A. za 2022 r. Podpisy członków Rady Nadzorczej: Karol Działoszyński ............................................ Longina Szymankiewicz ............................................ Piotr Gosieniecki ............................................ Romuald Szperliński ............................................