Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

Develia S.A. Interim / Quarterly Report 2023

Oct 2, 2023

5583_rns_2023-10-02_c77a0e42-7739-491d-83d9-0307c451c9d8.pdf

Interim / Quarterly Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

Develia S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2023 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU

SPIS TREŚCI

Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………………… 3
Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów………………………………………………………… 4
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………………… 5
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym……………………………………………………. 6
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 9
1. Informacje ogólne 9
2. Skład Zarządu jednostki dominującej 9
3. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 9
4. Inwestycje Spółki 10
5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 11
6. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 11
7. Informacja dotycząca wprowadzonych zmian w prezentacji aktywów deweloperskich 12
8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 14
9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 15
10. Sezonowość lub cykliczność w działalności 17
11. Informacje dotyczące segmentów działalności 17
12. Przychody ze sprzedaży 19
13. Koszty działalności operacyjnej 19
14. Podatek dochodowy 19
14.1. Obciążenie podatkowe 19
14.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 20
14.3. Odroczony podatek dochodowy 20
15. Wartości niematerialne 21
16. Rzeczowe aktywa trwałe 21
17. Pożyczki i należności długoterminowe 22
18. Inwestycje długoterminowe 22
19. Zapasy 24
20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 25
21. Krótkoterminowe aktywa finansowe 26
22. Pozostałe aktywa finansowe 27
23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28
24. Rozliczenia międzyokresowe kosztów (czynne) 28
25. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 29
26. Kapitały 29
26.1. Kapitał podstawowy 29
26.2. Kapitał zapasowy 31
26.3. Pozostałe kapitały rezerwowe 31
26.4. Pozostałe kapitały 31
27. Zobowiązania finansowe 32
27.1. Oprocentowane kredyty bankowe, obligacje, weksle i pożyczki 32
27.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych 36
Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych (nabycie Nexity Polska) 37
27.3.
27.4. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego 37

Zasady (polityki) rachunkowości oraz Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 55 stanowią jego integralną część

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

27.5.
27.6.
27.7.
28.1.
28.2.
Sytuacja płynnościowa 37
38. Zarządzanie kapitałem 52
39. Ryzyko związane z kontynuacją działań wojennych w Ukrainie 52
Emisja, wykup kapitałowych papierów wartościowych 37
Zaciągnięcie, spłaty kredytów bankowych i pożyczek 38
28. Zobowiązania 39
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 39
Zobowiązania z tytułu leasingu 40
29. Rezerwy 40
30. Bierne rozliczenia międzyokresowe oraz przychody przyszłych okresów 41
31. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 41
33. Zabezpieczenia 41
34. Zmiana aktywów i zobowiązań warunkowych 42
36. Transakcje z podmiotami powiązanymi 44
Wypłata dywidendy przez Develia S.A 49
Wypłata dywidendy przez spółki zależne 49
37. Instrumenty finansowe 50
32. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 41
35. Sprawy sądowe 43
36.1.
36.2.
40. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego 53

Zasady (polityki) rachunkowości oraz Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 55 stanowią jego integralną część

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

Nota 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
(dane przekształcone)*)
Aktywa
A. Aktywa trwałe 987 517 1 074 163
1. Wartości niematerialne 15 333 420
2. Rzeczowe aktywa trwałe 16 9 145 7 179
3. Pożyczki i należności długoterminowe 17 96 804 87 350
4. Inwestycje długoterminowe 18 794 827 892 998
5. Grunty pod zabudowę zaklasyfikowane do aktywów trwałych 19 85 598 84 942
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 810 1 274
B. Aktywa obrotowe 1 834 243 1 375 010
1. Zapasy 19 1 248 546 1 168 543
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 184 417 11 104
3. Należność z tytułu podatku dochodowego 20 - 614
4. Krótkoterminowe papiery wartościowe 21 15 000 35 049
5. Pozostałe aktywa finansowe 22 59 956 44 448
6. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 23 322 516 112 786
7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 3 808 2 466
C. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 25 21 111 22 056
Aktywa razem 2 842 871 2 471 229
Pasywa
A. Kapitał własny		 1 300 569 1 216 063
1. Kapitał podstawowy 26.1 447 558 447 558
2. Kapitał zapasowy 26.2 575 648 457 973
3. Pozostałe kapitały rezerwowe 26.3 16 369 16 369
4. Pozostałe kapitały 26.4 3 144 ( 652)
5. Zyski/Strata netto 257 850 294 815
B. Zobowiązania długoterminowe 479 472 497 037
1. Długoterminowe zobowiązania finansowe 27 469 208 482 775
2. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 1 130 1 690
3. Rezerwy 29 420 420
4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 8 714 12 152
C. Zobowiązania krótkoterminowe 1 060 382 755 676
1. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 27 256 295 242 862
2. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 39 964 40 216
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27.1 331 567 120 568
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 16 083 -
5. Rezerwy 29 637 436
6. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz
przychody przyszłych okresów 30 415 836 351 594
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży		 31 2 448 2 453
Pasywa razem 2 842 871 2 471 229

*) patrz Nota 7

Zasady (polityki) rachunkowości oraz Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 55 stanowią jego integralną część

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

Nota Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023		 Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
(dane przekształcone)
Przychody
Przychody ze sprzedaży usług, wyrobów i towarów 12 294 040 86 582
Przychody z odsetek i dyskont 12 970 368
Przychody z dywidend 192 843 203 841
Inne przychody finansowe 18 18 363 174
Pozostałe przychody operacyjne 345 1 075
Przychody razem 518 561 292 040
Koszty
Koszty działalności operacyjnej,
wartość sprzedanych wyrobów, towarów 13 ( 230 105) ( 107 261)
Koszty odsetek i dyskont ( 12 552) ( 6 981)
Inne koszty finansowe ( 1 721) ( 24 354)
Pozostałe koszty operacyjne ( 1 579) ( 435)
Koszty razem ( 245 957) ( 139 031)
Zysk (strata) brutto 272 604 153 009
Podatek dochodowy 14.1 ( 14 754) 4 173
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 257 850 157 182
Działalność zaniechana
Zysk/(strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej - -
Zysk/(strata) netto 257 850 157 182
Inne całkowite dochody
Inne składniki całkowitych dochodów ( 2 013) -
Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych
dochodów		 382 -
Inne całkowite dochody (netto) ( 1 631) -
Całkowity dochód 256 219 157 182
Zysk/(strata) na jedna akcję
- podstawowy z zysku/(straty) za rok obrotowy w zł 0,58 0,35
- rozwodniony z zysku/(straty) za rok obrotowy w zł 0,58 0,35

Zasady (polityki) rachunkowości oraz Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 55 stanowią jego integralną część

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

Nota Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2023		 Okres 6 miesięcy
zakończony
30 czerwca 2022
(dane przekształcone)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
l. Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej 272 604 153 009
II. Korekty razem ( 27 907) 130 071
1. Zmiana stanu środków trwałych i wartości niematerialnych ( 1 879) ( 938)
2. Zmiana stanu rezerw 202 136
3. Zmiana stanu zapasów ( 79 612) ( 189 644)
4. Zmiana stanu należności ( 173 164) 49 383
5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów		 31 975 ( 61 175)
6. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 63 364 212 587
31 704 27 206
7. Zmiana stanu zobowiązań finansowych
8. Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu pożyczek, obligacji,,
jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych i
należności długoterminowych		 ( 2 536) 73 191
9. Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu udziałów (akcji) 98 171 41 230
10. Podatek dochodowy ( 1 224) ( 1 396)
11. Zmiana stanu środków na rachunkach powierniczych ( 2 445) ( 27 563)
11. Inne korekty 32 7 537 7 053
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 244 697 283 080
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 298 500 21 255
l. Wpływy
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych		 180 000 -
2. Kredyty i pożyczki 118 500 21 255
II. Wydatki ( 331 789) ( 303 917)
1. Wykup dłużnych papierów wartościowych ( 97 890) ( 68 496)
2. Spłata leasingu ( 1 327) ( 1 281)
3. Spłata kredytów i pożyczek (185 260) ( 21 790)
4. Odsetki ( 47 321) ( 10 949)
5. Inne wydatki finansowe (dywidenda) - ( 201 401)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l–ll) ( 33 298) ( 282 662)
C. Przepływy pieniężne netto, razem
(A.III±B.III)		 211 399 416
D. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 209 730 416
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (1 669 ) -
E. Środki pieniężne na początek okresu 112 786 73 792
F. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D) 23 322 516 74 208
- o ograniczonej możliwości dysponowania 20 20

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

No
ta		 Ka
i
ł p
ds
ta
taw
p
o
ow
y		 Na
le
żn
ła
ty
e w
p
na
kap
i
ł p
ds
ta
taw
o
ow
y		 Ka
i
ł za
ta
p
p
aso
wy		 Po
łe
kap
i
ły
ta
ta
zos
rez
erw
ow
e		 Po
łe
kap
i
ły
ta
ta
zos		 Zy
k
i za
/
trz
s
y
ma
ne
(
N
iep
kry
)
te s
tra
ty
o		 Ra
zem
Na
dz
ie
ń
1 s
ty
ia
2
0
2
3 r
ku
czn
o		 4
4
8
7
5
5		 - 4
9
3
5
7
7		 1
6
3
6
9		 (
6
2
)
5		 2
9
4
8
1
5		 1
2
1
6
0
6
3
Zy
k n
t
to
kre
6 m
ies
ię
s
e
za
o
s
cy
ko
ńcz
3
0 c
2
0
2
3 r
ku
za
ony
zer
wc
a
o		 - - - - - 2
5
7
8
5
0		 2
5
7
8
5
0
Inn
ł
kow
i
te
doc
ho
dy
kre
6
e c
a
za
o
s
3
0 c
ies
ię
ko
ńcz
m
cy
za
ony
zer
wc
a
2
0
2
3 r
ku
(
bez
iec
ie
o
za
zen
p
)
ły
ów
ien
ię
żny
h
p
rze
p
w
p
c		 - - - - (
)
1
6
3
1		 - (
)
1
6
3
1
Ca
ł
kow
i
ty
do
h
ó
d z
kre
6
c
a o
s
ies
ię
m
cy
ko
ńcz
3
0 c
2
0
2
3 r
ku
za
on
y
zer
wc
a
o		 2
6.
4		 - - - - (
1
6
3
1
)		 2
5
7
8
5
0		 2
5
6
2
1
9
Prz
ie z
ku
kap
i
ta
ł
ezn
acz
en
y
s
na
zap
aso
wy
Prz
ie n
ła
tę
ezn
acz
en
a w
y
p		 2
6.
2		 - - 1
1
7
6
7
4		 - - (
1
1
7
6
7
4
)		 -
dy
i
den
dy
w		 3
6.
1		 - - - - - (
1
7
9
0
2
3
)		 (
1
7
9
0
2
3
)
Wy
j
ty
cen
a p
rog
ram
u m
o
wa
cy
neg
o		 2
6.
4		 - - - - 7
3
1
0		 - 7
3
1
0
R
ó
ica
ksz
łce
ia
żn
ta
z p
rze
n		 7 - - - - (
1
8
8
3
)		 1
8
8
3		 -
Na
dz
ie
ń
3
0 c
2
0
2
3 r
ku
zer
wc
a
o		 4
4
7
5
5
8		 - 5
7
5
6
4
8		 1
6
3
6
9		 3
1
4
4		 2
5
7
8
5
0		 1
3
0
0
5
6
9
No
ta		 Ka
i
ł p
ds
ta
taw
p
o
ow
y		 Na
le
żn
ła
ty
e w
p
na
kap
i
ł p
ds
ta
taw
o
ow
y		 Ka
i
ł za
ta
p
p
aso
wy		 Po
łe
kap
i
ły
ta
ta
zos
rez
erw
ow
e		 Po
łe
kap
i
ły
ta
ta
zos		 Zy
k
i za
/
trz
s
y
ma
ne
(
N
iep
kry
)
te s
tra
ty
o		 Ra
zem
ń
Na
dz
ie
1 s
ty
ia
2
0
2
2 r
ku
czn
o
(
)
da
b
l
i
kow
ne
p
u
an
e		 4
4
7
5
5
8		 - 4
1
7
6
9
6		 1
0
0
2
0
5		 6
3
0
3		 1
5
7
8
4
3		 1
1
2
9
6
0
5
Ko
k
j
ia
b
i
lan
ta
re
u
ę
c
sow
eg
o		 (
1
0
0
1
)
7		 (
1
0
0
1
)
7
Na
dz
ie
ń
1 s
ty
ia
2
0
2
2 r
ku
czn
o
(
)
da
ksz
ta
łco
ne
p
rze
ne		 4
4
7
5
5
8		 - 4
1
7
6
9
6		 1
0
0
2
0
5		 (
)
3
7
6
8		 1
5
7
8
4
3		 1
1
1
9
5
3
4

Zasady (polityki) rachunkowości oraz Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 55 stanowią jego integralną część

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zy
k n
2
0
2
2 r
k
t
to z
s
e
a
o		 - - - - - 2
9
6
6
9
8		 2
9
6
6
9
8
Inn
ł
kow
i
te
doc
ho
dy
2
0
2
2 r
k
e c
a
za
o		 - - - - - - -
Ca
ł
kow
i
te
do
ho
dy
2
0
2
2 r
k
c
za
o		 - - - - - 2
9
6
6
9
8		 2
9
6
6
9
8
Prz
ie z
ku
kap
i
ł
ta
ezn
acz
en
y
s
na
zap
aso
wy		 - - 4
0
2
7
7		 - - (
4
0
2
7
7
)		 -
Wy
ła
dy
i
den
dy
ta
p
w		 - - - (
8
3
8
3
6
)		 - (
1
1
6
)
7
5
5		 (
2
0
1
4
0
1
)
Wy
ty
j
cen
a p
rog
ram
u m
o
wa
cy
neg
o		 - - - - 3
1
1
6		 - 3
1
1
6
Ko
k
j
ia
b
i
lan
ta
re
u
ę
c
sow
eg
o		 (
1
8
8
3
)		 (
1
8
8
3
)
ń
Na
dz
ie
3
1 g
dn
ia
2
0
2
2 r
ku
ru
o		 4
4
7
5
5
8		 - 4
5
7
9
7
3		 1
6
3
6
9		 (
)
6
5
2		 2
9
4
8
1
5		 1
2
1
6
0
6
3
Ka
i
ta
ł
p
ds
taw
p
o
ow
y		 Na
le
żn
ła
ty
e w
p
na
kap
i
ł p
ds
ta
taw
o
ow
y		 Ka
i
ta
ł
p
zap
aso
wy		 Po
ta
łe
kap
i
ta
ły
zos
rez
erw
ow
e		 Po
ta
łe
zos
kap
i
ły
ta		 Zy
k
i za
trz
/
s
ma
ne
y
(
N
iep
kry
)
te s
tra
ty
o		 Ra
zem
Na
dz
ie
ń
1 s
ty
ia
2
0
2
2 r
ku
(
da
b
l
i
kow
)
czn
o
ne
p
u
an
e		 4
4
7
5
5
8		 - 4
1
7
6
9
6		 1
0
0
2
0
5		 6
3
0
3		 1
5
7
8
4
3		 1
1
2
9
6
0
5
Ko
k
ta
j
ia
b
i
lan
re
u
ę
c
sow
eg
o		 (
1
0
0
7
1
)		 (
1
0
0
7
1
)
Na
dz
ie
ń
1 s
ty
ia
2
0
2
2 r
ku
(
da
ksz
ta
łco
)
czn
o
ne
p
rze
ne		 4
4
7
5
5
8		 - 4
1
7
6
9
6		 1
0
0
2
0
5		 (
3
7
6
8
)		 1
5
7
8
4
3		 1
1
1
9
5
3
4
Zy
k n
t
to
kre
6 m
ies
ię
ko
ńcz
s
e
za
o
s
cy
za
ony
3
0 c
2
0
2
2 r
ku
zer
wc
a
o
Inn
ł
kow
i
te
doc
ho
dy
kre
6 m
ies
ię
ko
ńcz
e c
a
za
o
s
cy
za
ony		 - - - - - 1
5
8
6
8
7		 1
5
8
6
8
7
3
0 c
2
0
2
2 r
ku
zer
wc
a
o		 - - - - - - -
Ca
ó
ł
kow
i
ty
do
h
d z
kre
6 m
ies
ię
c
a o
s
cy
ko
ńcz
3
0 c
2
0
2
2 r
ku
za
on
y
zer
wc
a
o		 - - - - - 1
5
8
6
8
7		 1
5
8
6
8
7
Prz
ie z
ku
kap
i
ta
ł z
ezn
acz
en
y
s
na
ap
aso
wy		 - - 4
0
2
7
7		 - - (
4
0
2
7
7
)		 -
Prz
ie n
ła
dy
i
den
dy
tę
ezn
acz
en
a w
y
p
w		 - - - (
8
3
8
3
6
)		 - (
1
1
6
)
7
5
5		 (
2
0
1
4
0
1
)
Wy
ty
j
cen
a p
rog
ram
u m
o
wa
cy
neg
o		 - - - - 4
2
9
9		 - 4
2
9
9
Ko
k
ta
j
ia
b
i
lan
re
u
ę
c
sow
eg
o		 (
)
1
5
0
4		 (
)
1
5
0
4
ń
3
0 c
2
0
2
2 r
Na
dz
ie
ku
zer
wc
a
o		 4
4
8
7
5
5		 - 4
9
3
5
7
7		 1
6
3
6
9		 (
9
3
)
7		 1
8
6
8
5
7		 1
0
9
6
1
4
7

Zasady (polityki) rachunkowości oraz Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 55 stanowią jego integralną część Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Develia S.A. ("Emitent", "Spółka") wcześniej pod nazwą LC Corp S.A., została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 3 marca 2006 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce, we Wrocławiu, ul. Powstańców Śląskich 2-4.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu IV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000253077.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku akcje spółki Develia S.A. znajdują się w publicznym obrocie.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 020246398 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 8992562750.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest przede wszystkim:

  • PKD 6420Z Działalność Holdingów Finansowych
  • PKD 4110Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
  • PKD 6810Z Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek
  • PKD 4120Z Roboty budowlane związane z wykonaniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych

Na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień podpisania sprawozdania finansowego nie występuje podmiot dominujący wobec Develia S.A.

2. Skład Zarządu jednostki dominującej

Skład Zarządu Spółki Develia S.A. na dzień 1 stycznia 2023 roku oraz na dzień 30 czerwca 2023 roku przestawiał się następująco:

  • Prezes Zarządu Andrzej Oślizło
  • Wiceprezes Zarządu Paweł Ruszczak
  • Wiceprezes Zarządu Mariusz Poławski

W okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku skład Zarządu nie ulegał zmianom.

3. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 29 września 2023 roku.

Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku, które dnia 29 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

4. Inwestycje Spółki

Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i współzależnych:

Nazwa spółki Siedziba 30 czerwca 2023
Udział w kapitale		 31 grudnia 2022
Udział w kapitale
Jednostki zależne
Arkady Wrocławskie S.A. Wrocław 100% 100%
Develia Wrocław S.A. Wrocław 100% 100%
Develia Warszawa Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. Wrocław 100% (bezpośrednio
i pośrednio)		 100% (bezpośrednio
i pośrednio)
LC Corp Invest I Sp. z o.o. Wrocław 100% (bezpośrednio
i pośrednio)		 100% (bezpośrednio
i pośrednio)
LC Corp Invest II Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest VII Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest IX Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest X Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XI Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
4resident Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 2 Sp. k. Wrocław 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 4 Sp. k. Wrocław 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 7 Sp. k. Wrocław 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 8 Sp. k. Wrocław 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 20 Sp. k. Wrocław 100% (bezpośrednio
i pośrednio)		 100% (bezpośrednio
i pośrednio)
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 21 Sp. k. Wrocław 100% (pośrednio) 100% (pośrednio)
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 22 Sp. k. Wrocław 100% (bezpośrednio
i pośrednio)		 100% (bezpośrednio
i pośrednio)
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Investments S.K.A. Wrocław 100% (bezpośrednio
i pośrednio)		 100% (bezpośrednio
i pośrednio)
Develia Invest Sp. z o.o. Wrocław 100% 100%
LC Corp Service S.A. Wrocław 100% (bezpośrednio
i pośrednio)		 100% (bezpośrednio
i pośrednio)
Flatte Sp. z o.o. Warszawa 76,47% (bezpośrednio) 76,47%
Flatte Management Sp. z o.o.*) Warszawa 76% (pośrednio) -
Jednostki współzależne
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Warszawa 80% 80%
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. Warszawa 80% (bezpośrednio) 80% (bezpośrednio)
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Warszawa 80% (bezpośrednio) 80% (bezpośrednio)

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa 80% (bezpośrednio i
pośrednio)		 80% (bezpośrednio i
pośrednio)
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa 80% (bezpośrednio i
pośrednio)		 80% (bezpośrednio i
pośrednio)
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa 80% (bezpośrednio i
pośrednio)		 80% (bezpośrednio i
pośrednio)
Malin Development 1 sp. z o.o. **) Warszawa 25% (bezpośrednio) -
  • *) W dniu 20 kwietnia 2023 r. została zarejestrowana w KRS spółka Flatte Management Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, z kapitałem zakładowym w wysokości 5.000 zł, zawiązana na mocy umowy spółki z dnia 18 kwietnia 2023 r., której jedynym wspólnikiem jest spółka zależna od Emitenta – Flatte Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
  • **) W dniu 20 stycznia 2023r. zgodnie z umową inwestycyjną z dnia 24 października 2022 r. Develia S.A. nabyła od Hillwood Malin Development Logistics, LLC z siedzibą w USA, 25% udziałów o łącznej wartości 1.250 zł spółki Malin Development 1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie o kapitale zakładowym 5.000 zł.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę dominującą w podmiotach zależnych jest równy jej udziałowi w kapitałach tych jednostek.

5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Develia S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ("MSSF"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych ("PLN"), a także wszystkie wartości w tabelach i opisach, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("PLN").

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem części instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

6. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

31 grudnia 2022 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczenia

MSSF 17 Umowy ubezpieczenia to standard rachunkowości dedykowany umowom ubezpieczeniowym. MSSF 17 zastąpił MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 stosuje się do wszystkich rodzajów umów ubezpieczeniowych (tj. ubezpieczenia na życie, ubezpieczenia majątkowe, ubezpieczenia bezpośrednie oraz umowy reasekuracji), niezależnie od charakteru jednostki, która je zawiera, jak również do pewnych gwarancji i instrumentów finansowych z uznaniowym udziałem w zyskach. Standard przewiduje kilka wyjątków od stosowania zasad ujmowania,

• Definicja wartości szacunkowych - zmiany do MSR 8

Zmiany te wprowadzają nową definicję "wartości szacunkowych" oraz wyjaśniają rozróżnienie pomiędzy zmianami wartości szacunkowych i zmianami zasad (polityki) rachunkowości a korektami błędów. Precyzują one również, w jaki sposób jednostki stosują techniki wyceny i wykorzystują dane wejściowe do ustalania wartości szacunkowych,

• Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości - Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2 Ocenianie istotności (Making Materiality Judgements) mają na celu zwiększenie przydatności prezentowanych ujawnień dotyczących zasad (polityki) rachunkowości poprzez zastąpienie wymogu ujawniania przez jednostki "znaczących" (ang. significant) zasad rachunkowości wymogiem ujawniania "istotnych" (ang. material) zasad rachunkowości oraz poprzez dodanie wytycznych dotyczących sposobu, w jaki jednostki stosują zasadę istotności przy podejmowaniu decyzji dotyczących ujawniania zasad (polityki) rachunkowości.

• Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji - Zmiany do MSR 12

W maju 2021 r. Rada wydała zmiany do MSR 12, które ograniczyły zakres wyjątku dotyczącego początkowego ujęcia przewidzianego w tym standardzie, tak aby nie miał on już zastosowania do transakcji, które prowadzą do równych dodatnich i ujemnych różnic przejściowych.

Wdrożenie powyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

7. Informacja dotycząca wprowadzonych zmian w prezentacji aktywów deweloperskich

Zarząd Spółki dokonał przeglądu projektów na dzień bilansowy i analizy ich cyklu operacyjnego.

W związku z zidentyfikowaniem projektów wykraczających poza standardowy cykl operacyjny, Zarząd podjął decyzję o zaprezentowaniu ich w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa długoterminowe, w pozycji "Grunty pod zabudowę zaklasyfikowane do aktywów trwałych".

Spółka szacuje, iż normalny cykl realizacji projektów inwestycyjnych wynosi do około 5 lat.

Cykl operacyjny składa się z dwóch etapów:

  • procesu przygotowawczego, który trwa około 3 lat, składającego się z czynności związanych z uzyskiwaniem uzgodnień i pozwoleń administracyjnych związanych z projektem, decyzji środowiskowych czy prac projektowych;
  • etapu budowy, który trwa około 2 lat.

W konsekwencji powyższego dokonano również zmiany ujęcia kosztów finansowania zewnętrznego dotyczącego tych gruntów.

Ponadto, Spółka zdecydowała się na wprowadzenie zmiany w prezentacji podatku od nieruchomości dotyczącego inwestycji deweloperskich.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

Spółka dokonała również zmiany prezentacji nieruchomości gruntowej położonej przy ul. Komandorskiej we Wrocławiu z pozycji Zapasy do pozycji Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

Poniżej przedstawiono wpływ dokonanych zmian na poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej:

Pozycja w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów		 Cykl operacyjny
projektów		 Podatek od
nieruchomości		 Nieruchomość
gruntowa przy
ul. Komandorskiej
we Wrocławiu		 Łączna zmiana
Zapasy
Aktywa trwałe
zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży		 (97 291)
-		 (2 409)
-		 (22 056)
22 056		 (121 756)
22 056
Grunty
pod
zabudowę
zaklasyfikowane jako aktywa
trwałe		 84 942 - - 84 942
Strata netto
Pozostałe kapitały
(zmniejszenie)		 1 601
8 401		 282
1 670		 -
-		 1 883
10 071
Podatek odroczony 2 346 458 - 2 804
Krótkoterminowe
zobowiązania z tyt. leasingu		 - - (2 453) (2 453)
Zobowiązania dotyczące
aktywów trwałych
zaklasyfikowanych jako
przeznaczone do sprzedaży		 - - 2 453 2 453

Wpływ dokonanych zmian na sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki:

31 grudnia 2022
(publikowane)		 Korekty wynikające
ze zmiany
prezentacji		 31 grudnia 2022
(przekształcone)
Aktywa
A. Aktywa trwałe 989 221 84 942 1 074 163
1. Wartości niematerialne 420 420
2. Rzeczowe aktywa trwałe 7 179 7 179
3. Pożyczki i należności długoterminowe 87 350 87 350
4. Inwestycje długoterminowe 892 998 892 998
5. Grunty pod zabudowę zaklasyfikowane jako aktywa trwałe - 84 942 84 942
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 274 1 274
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - -
B. Aktywa obrotowe 1 496 766 ( 121 756) 1 375 010
1. Zapasy 1 290 299 ( 121 756) 1 168 543
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 11 104 11 104
3. Należności z tytułu podatku dochodowego 614 614
4. Krótkoterminowe papiery wartościowe 35 049 35 049
5. Pozostałe aktywa finansowe 44 448 44 448
6. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 112 786 112 786
7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 466 2 466
C. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży - 22 056 22 056
Aktywa razem 2 485 987 ( 14 758) 2 471 229

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Kapitał własny i zobowiązania
A. Kapitał własny 1 228 017 ( 11 954) 1 216 063
1. Kapitał podstawowy 447 558 447 558
2. Kapitał zapasowy 457 973 457 973
3. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 369 16 369
4. Pozostałe kapitały 9 419 ( 10 071) ( 652)
5. Zysk/Strata netto 296 698 (1 883) 294 915
B. Zobowiązania długoterminowe 499 841 ( 2 804) 497 037
1. Długoterminowe zobowiązania finansowe 482 775 482 775
2. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 1 690 1 690
3. Rezerwy 420 420
4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 956 ( 2 804) 12 152
C. Zobowiązania krótkoterminowe 758 129 ( 2 453) 755 676
1. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 242 862 242 862
2. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 42 669 ( 2 453) 40 216
3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe		 120 568 120 568
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - -
5. Rezerwy 436 436
6. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz
przychody przyszłych okresów		 351 594 351 594
C. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		 - 2 453 2 453
Kapitał własny i zobowiązania razem 2 485 987 ( 14 758) 2 471 229

8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

  • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
  • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
  • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
  • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

  • Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
  • Zmiana do MSR 12: Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa Modelowe Zasady Drugiego Filaru (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka jest w trakcie weryfikowania wpływu powyżej wymienionych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.

Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Zarząd Spółki wykorzystał swoją najlepszą wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji załączonego sprawozdania finansowego. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Spółki dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.

Zaprezentowane dane finansowe za pierwsze półrocze 2023 roku nie podlegały badaniu audytora.

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym okresie sprawozdawczym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Odroczony podatek dochodowy przedstawiony jest w Nocie 14.3.

Odpisy aktualizujące wartość udziałów w spółkach zależnych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki utraty wartości dla udziałów w spółkach zależnych.

W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości udziałów Zarząd dokonuje odpisów aktualizujących wartość tych aktywów do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna została określona jako jedna z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia lub wartość użytkowa danego aktywa.

Wartość użytkowa jest szacowana metodą DCF lub modelem mieszanym: aktywa netto i zdyskontowane dochody (zdyskontowane dywidendy). Metoda DCF oparta jest na zdyskontowanych przepływach

finansowych, generowanych przez spółki zależne przy założonych harmonogramach inwestycyjnych i wpływach ze sprzedaży lokali, uwzględniających cenę sprzedaży 1m2 PUM według aktualnej sytuacji rynkowej i bieżących cen. Współczynnik dyskontowy uwzględnia ważony koszt kapitału zewnętrznego i własnego (WACC).

Wartość odzyskiwalna udziałów oraz wysokość odpisów aktualizujących wartość udziałów jest wielkością oszacowaną na dzień 30 czerwca 2023 roku i może ulec zmianie w zależności od wahań cen rynkowych gruntów, sprzedaży mieszkań, kosztów budowy, harmonogramów realizacji projektów oraz kalkulacji stopy dyskonta w przyszłości.

Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków, które zostały skalkulowane na podstawie danych dostępnych na dzień ich sporządzenia. Jest to również związane z niepewnością dotyczącą estymacji warunków rynkowych w następnych latach. W konsekwencji wartości odpisów aktualizujących mogą ulegać zmianie w kolejnych okresach obrotowych.

Odpisy aktualizujące wartość udziałów zaprezentowane są w Nocie 18.

Klasyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu zgodnie z MSSF 16.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny utraty wartości realizowanych inwestycji deweloperskich poprzez analizę raportów sprzedażowych, badania rynku oraz innych dostępnych dowodów. W przypadku wystąpienia ryzyka utraty wartości, wartości tych inwestycji szacowane są metodą DCF, które wykorzystywane są do ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów. Metoda DCF oparta jest na zdyskontowanych przepływach finansowych, generowanych przy założonych harmonogramach inwestycyjnych i wpływach ze sprzedaży lokali, uwzględniających cenę sprzedaży 1 m2 powierzchni użytkowej mieszkań (PUM) według aktualnej sytuacji rynkowej. Współczynnik dyskontowy uwzględnia ważony koszt kapitału zewnętrznego i własnego (WACC).

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów jest wielkością oszacowaną na dzień 30 czerwca 2023 roku i może ulec zmianie w zależności od wahań cen rynkowych gruntów, sprzedaży mieszkań, kosztów budowy, harmonogramów realizacji projektów oraz kalkulacji stopy dyskonta w przyszłości. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków, które zostały skalkulowane na podstawie danych dostępnych na dzień ich sporządzenia. Jest to również związane z niepewnością dotyczącą właściwej estymacji warunków rynkowych w następnych latach. W konsekwencji wartości odpisów aktualizujących mogą ulegać zmianie w kolejnych okresach obrotowych. Na dzień 30 czerwca 2023 roku odpisy aktualizujące wartość zapasów nie wystąpiły.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.

GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

W poniższej tabeli zaprezentowano wielkości szacunkowe na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
(przekształcony)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 8 714 12 152
Odpisy aktualizujące wartość udziałów 114 514 132 877

10. Sezonowość lub cykliczność w działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki operacyjne Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

11. Informacje dotyczące segmentów działalności

Dla celów zarządczych Develia S.A. wyróżnia dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne:

• segment działalności deweloperskiej

• segment działalności holdingowej (pozostałej)

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i kosztów poszczególnych segmentów Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz 30 czerwca 2022 roku.

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 Działalność
deweloperska		 Działalność
holdingowa
(pozostała)		 RAZEM
Przychody operacyjne
Przychody ze sprzedaży usług, wyrobów i towarów (MSSF 15) 286 067 7 973 294 040
Przychody z odsetek i dyskont 12 970 12 970
Przychody z dywidend 192 843 192 843
Inne przychody finansowe 18 363 18 363
Pozostałe przychody operacyjne 345 345
Przychody operacyjne razem 286 067 232 494 518 561

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty operacyjne
Koszty działalności operacyjnej, wartość sprzedanych wyrobów, towarów ( 223 204) ( 6 901) ( 230 105)
Koszty odsetek i dyskont ( 12 552) ( 12 552)
Inne koszty finansowe ( 1 721) ( 1 721)
Pozostałe koszty operacyjne ( 1 579) ( 1 579)
Koszty operacyjne razem ( 223 204) ( 22 753) ( 245 957)
Zysk/(Strata) brutto 62 863 209 741 272 604
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) ( 11 944) ( 2 810) ( 14 754)
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 50 919 206 931 257 850
Zysk/(Strata) netto 50 919 206 931 257 850
Inne całkowite dochody
Inne składniki całkowitych dochodów - ( 2 013) ( 2 013)
Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych dochodów - 382 382
Inne całkowite dochody (netto) - ( 1 631) ( 1 631)
Całkowite dochody 50 919 205 300 256 219
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022
(dane przekształcone)		 Działalność
deweloperska		 Działalność
holdingowa
(pozostała)		 RAZEM
Przychody operacyjne
Przychody ze sprzedaży usług, wyrobów i towarów (MSSF 15) 78 778 7 804 86 582
Przychody z odsetek i dyskont 368 368
Przychody z dywidend 203 841 203 841
Inne przychody finansowe 174 174
Pozostałe przychody operacyjne 1 075 1 075
Przychody operacyjne razem 78 778 213 262 292 040
Koszty operacyjne
Koszty działalności operacyjnej, wartość sprzedanych wyrobów, towarów ( 96 141) ( 11 121) ( 107 261)
Koszty odsetek i dyskont ( 6 981) ( 6 981)
Inne koszty finansowe ( 24 354) ( 24 354)
Pozostałe koszty operacyjne ( 435) ( 435)
Koszty operacyjne razem ( 96 141) ( 42 891) ( 139 031)
Zysk/(Strata) brutto ( 17 363) 170 371 153 009
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) - 4 173 4 173
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej ( 17 363) 174 545 157 182
Zysk/(Strata) netto ( 17 363) 174 545 157 182
Inne całkowite dochody
Inne składniki całkowitych dochodów - - -
Podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitych dochodów - - -
Inne całkowite dochody (netto) - - -
Całkowite dochody ( 17 363) 174 545 157 182

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły zmiany w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad prezentacji ich przychodów i kosztów.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

12. Przychody ze sprzedaży

Okres zakończony
30 czerwca 2023		 Okres zakończony
30 czerwca 2022
Przychody ze sprzedaży usług 7 973 7 804
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych 286 067 40 599
Przychody ze sprzedaży towarów - 38 179
Przychody ze sprzedaży razem (MSSF 15) 294 040 86 582

13. Koszty działalności operacyjnej

Okres zakończony
30 czerwca 2023		 Okres zakończony
30 czerwca 2022
(dane przekształcone)
Amortyzacja 1 776 1 582
Zużycie materiałów i energii 457 522
Usługi obce, w tym m.in: 10 071 5 735
•
Usługi informatyczne i łączności
•
Usługi najmu i dzierżawy
•
Usługi doradztwa prawnego i podatkowego
•
Usługi audytów nieruchomości, analiz rynkowych i doradztwa		 1 087
921
2 654
2 965		 627
689
1 329
1 963
Podatki i opłaty 1 340 826
Wynagrodzenia 27 631 25 431
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 774 3 858
Pozostałe koszty rodzajowe 3 286 3 368
Zmiana stanu produktów (1 903) (2 438)
Wartość sprzedanych produktów, produkcji w toku i towarów 183 673 68 377
Razem 230 105 107 261

Programy akcji pracowniczych

W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka wprowadziła program motywacyjny dla członków Zarządu oraz kluczowych pracowników Spółki (dominującej). Program ma obowiązywać w latach 2021- 2024. W ramach programu co roku Zarząd dla kluczowych pracowników i Rada Nadzorcza dla członków Zarządu będzie przydzielać odpowiednią część instrumentów kapitałowych (warrantów) umożliwiających zamianę na akcję Spółki (dominującej) po określonej cenie pod warunkiem spełnienia odpowiednich warunków nabycia uprawnień.

Wartość wyceny przypadającej na okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym wyniosła 7.310 tys. zł (w okresie zakończonym 31 grudnia 2022 roku kwotę 3.116 tys. zł i została ujęta w kosztach wynagrodzeń roku 2023 oraz drugostronnie w pozycji pozostałych kapitałów (patrz Nota 26.4).

14. Podatek dochodowy

14.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku przedstawiają się następująco:

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Okres zakończony
30 czerwca 2023 roku		 Okres zakończony
30 czerwca 2022 roku
(dane przekształcone)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 17 809 -
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego
z lat ubiegłych		 - -
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic
przejściowych		 ( 3 055) (4 173)
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów		 14 754 (4 173)

14.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku przedstawiają się następująco:

Okres zakończony
30 czerwca 2023 roku		 Okres zakończony
30 czerwca 2022 roku
(dane przekształcone)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 272 604 153 009
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem 272 604 153 009
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej
w Polsce, wynoszącej 19% (w 2022 roku 19%)		 51 795 29 072
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 2 201 1 031
Odpisy aktualizujące wartość udziałów ( 3 489) 4 368
Przychody z tytułu dywidend (nieopodatkowane) ( 36 640) ( 38 730)
Pozostałe 887 14
Podatek według efektywnej stawki podatkowej 5,4% (w 2022
roku: 2,73%)		 14 754 (4 173)
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów		 14 754 (4 173)

14.3. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

Sprawozdanie
z sytuacji finansowej		 Zmiany ujęte w wyniku okresu
sprawozdawczego
zakończonego
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
(przekształcone)		 30 czerwca
2023		 31 grudnia 2022
(przekształcone)
Naliczone odsetki od pożyczek i lokat ( 2 350) ( 1 669) ( 681) 83

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)
Różnica w wartości środków trwałych (amortyzacja
podatkowa i bilansowa)		 ( 927) ( 92) ( 835) 3
Przychody przejściowe ze sprzedaży wyrobów ( 59 103) ( 87 339) 28 236 ( 69 127)
Pozostałe ( 473) ( 944) 544 ( 369)
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego ( 62 853) ( 90 044)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe 4 931 5 011 ( 221) 1 306
Naliczone odsetki od pożyczek, dyskonto obligacji 8 410 7 896 338 1 245
Koszty przejściowe sprzedanych wyrobów
gotowych		 37 143 57 076 ( 19 933) 42 929
Straty z lat ubiegłych i koszty finansowania
dłużnego wyłączone na podstawie art.15c Ustawy o
podatku dochodowym od osób prawnych możliwe
do odliczenia od przyszłych dochodów		 3 273 7 909 ( 4 393) 2 752
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 53 757 77 892
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego		 3 055 ( 20 978)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego dla pozycji
niewynikowych		 382 -
Aktywo netto z tytułu podatku odroczonego - -
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego ( 8 714) ( 12 152)

15. Wartości niematerialne

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku Spółka dokonała aportu praw własności intelektualnej w łącznej wartości 1.018 tys. zł w zamian na objęcie udziałów w spółce Flatte Sp. z o.o.

16. Rzeczowe aktywa trwałe

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 4.658 tys. zł (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku: 665 tys. zł).

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku Spółka rozpoznała dwie nowe umowy leasingu samochodów osobowych.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Spółka nie dokonała istotnej sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku żaden ze składników środków trwałych nie stanowił zabezpieczenia, nie był przedmiotem zastawu, ani nie był objęty hipoteką.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

17. Pożyczki i należności długoterminowe

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Pożyczki długoterminowe (wraz z naliczonymi odsetkami) 92 442 82 839
Kaucje długoterminowe 4 362 4 511
Razem 96 804 87 350

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku Spółka udzielała pożyczek swoim spółkom zależnym i współzależnym z przeznaczeniem na finansowanie inwestycji.

18. Inwestycje długoterminowe

Akcje i udziały

Na dzień 30 czerwca 2023 roku i 31 grudnia 2022 Spółka posiadała następujące akcje i udziały w spółkach:

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Nazwa spółki Siedziba Wartość
bilansowa		 Udział w kapitale Wartość
bilansowa		 Udział w kapitale
Arkady Wrocławskie S.A. Wrocław 128 652 100% 128 652 100%
Develia Wrocław S.A. Wrocław 231 198 100% 231 198 100%
Develia Warszawa Sp. z o.o. Wrocław 46 367 100% 46 367 100%
Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. Wrocław 29 963 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
100% (pośrednio		 29 963 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
100% (pośrednio
LC Corp Invest I Sp. z o.o. Wrocław 1 i bezpośrednio) 1 i bezpośrednio)
LC Corp Invest II Sp. z o.o. Wrocław 91 788 100% 91 788 100%
LC Corp Invest III Sp. z o.o. Wrocław 0 100% (pośrednio) - 100% (pośrednio)
LC Corp Invest VII Sp. z o.o. Wrocław 12 234 100% 12 234 100%
LC Corp Invest VIII Sp. z o.o. Wrocław 0 100% - 100%
LC Corp Invest IX Sp. z o.o. Wrocław 17 096 100% 17 096 100%
LC Corp Invest X Sp. z o.o. Wrocław 19 500 100% 19 500 100%
LC Corp Invest XI Sp. z o.o. Wrocław 85 935 100% 85 935 100%
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. Wrocław 40 582 100% 40 582 100%
LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Wroclaw 305 100% 305 100%
LC Corp Invest XV Sp. z o.o.
Investments S.K.A.		 Wrocław 91 855 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 91 855 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
4resident Sp. z o.o. Wrocław 5 100% 5 100%
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Wrocław 5 100% 5 100%
LC Corp Invest XVII sp. z o.o. Projekt
20 Sp.k 4)		 Wrocław 15 915 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 85 915 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Invest XVII sp. z o.o. Projekt
22 Sp.k 5)		 Wrocław 710 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 42 710 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
LC Corp Service S.A. Wrocław 1 116 100% (pośrednio
i bezpośrednio)		 1 116 100% (pośrednio
i bezpośrednio)
Develia Invest Sp. z o.o. Wrocław 13 345 100% 13 345 100%

Develia S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Sp. K Warszawa 37 327 80% (pośrednio
i bezpośrednio)		 37 327 80% (pośrednio
i bezpośrednio)
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Warszawa 5 80% (bezpośrednio) 5 80% (bezpośrednio)
Projekt Lizbońska sp. z o.o. Sp .k 2) Warszawa 38 900 80% (pośrednio
i bezpośrednio)		 45 491 80% (pośrednio
i bezpośrednio)
Projekt Lizbońska sp. z o.o. Warszawa 6 80% (bezpośrednio) 6 80% (bezpośrednio)
Projekt Myśliborska sp. z o.o. sp.k 6) Warszawa 3 148 80% (pośrednio
i bezpośrednio)		 2 962 80% (pośrednio
i bezpośrednio)
Projekt Myśliborska sp. z o.o. Warszawa 5 80% (bezpośrednio) 5 80% (bezpośrednio)
Flatte Sp. z o.o.3) Warszawa 3 377 76% 1 507 100%
Malin Development 1 sp. z o.o.1) Warszawa 1 25% (bezpośrednio) - -
909 341 1 025 875
Odpis aktualizujący wartość udziałów (114 514) (132 877)
Razem 794 827 892 998

1) W dniu 20 stycznia 2023 roku. zgodnie z umową inwestycyjną z dnia 24 października 2022 roku Develia S.A. nabyła od Hillwood Malin Development Logistics, LLC z siedzibą w USA, 25% udziałów o łącznej wartości 1.250 zł spółki Malin Development 1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie o kapitale zakładowym 5.000 zł.

  • 2) W dniu 13 kwietnia 2023 roku wspólnicy spółki Projekt Lizbońska sp. z o.o. sp. k. podjęli uchwałę o zmianie umowy spółki i obniżeniu wkładów wniesionych przez obydwu wspólników to jest: (1) Develia S.A. z kwoty 45.490.834 zł do kwoty 38.898.544 zł tj. o kwotę 6.592.290 zł (2) Grupo Lar Holding Polonia sp. z o.o. z kwoty 11.466.249 zł do kwoty 9.804.621 zł, tj. o kwotę 1.661.628 zł
  • 3) W dniu 25 maja 2023 roku na mocy zmiany umowy spółki Flatte sp. z o.o. podwyższony został kapitał tej spółki przez jej wspólników z kwoty 12.500 zł do kwoty 17.000 zł przy czym Develia S.A. objęła 70 udziałów o łącznej wartości nominalnej 3.500 zł w zamian za wkład pieniężny w kwocie 836.216 zł, wkład niepieniężny w postaci praw własności intelektualnej o wartości 79.000 EUR (co stanowiło równowartość 353.943,70 zł) oraz o wartości 663.784 zł, a The Heart S.A. objęła 20 udziałów o łącznej wartości nominalnej 1.000 zł w zamian za wkład pieniężny w kwocie 500.000 zł. W wyniku tego podwyższenia Develia S.A. posiadała 76% udziałów w kapitale zakładowym spółki Flatte sp. z o.o.
  • 4) W dniu 21 czerwca 2023 roku na mocy zmiany umowy spółki LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 20 Sp.k. obniżony został wkład wspólnika Develia S.A. o kwotę 70.000 zł.
  • 5) W dniu 21 czerwca 2023 roku na mocy zmiany umowy spółki LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 22 Sp.k. obniżony został wkład wspólnika Develia S.A. o kwotę 42.000 zł.
  • 6) W dniu 30 maja 2023 r. wspólnicy spółki Projekt Myśliborska sp. z o.o. sp. k. podjęli uchwałę o zmianie umowy spółki i podwyższeniu wkładów wniesionych przez obydwu komandytariuszy to jest: (1) Develia S.A. z kwoty 2.961.532,88 zł do kwoty 3.148.124,84 zł tj. o kwotę 186.591,96 zł (2) Grupo Lar Holding Polonia sp. z o.o. z kwoty 740.382,72 zł do kwoty 786.837,51 zł, tj. o kwotę 46.454,79 zł oraz podwyższenia wkładu wniesionego przez komplementariusza Projekt Myśliborska sp. z o.o. z kwoty 56,40 zł do kwoty 58,73 tj. o kwotę 2,33 zł.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły inne niż opisane powyżej zmiany w zakresie posiadanych przez Spółkę akcji i udziałów.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Zarząd dokonał aktualizacji odpisów aktualizujących wartość udziałów do wartości odzyskiwalnej. Łączna wysokość odpisów aktualizujących wartość udziałów na dzień 30 czerwca 2023 roku wyniosła 114.514 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku 132.877 tys. zł).

Poniższa tabela przedstawia zmiany odpisów aktualizujących wartość udziałów w poszczególnych spółkach:

Spółka Rok
zakończony
31 grudnia 2022		 Utworzenie/
zwiększenie		 Rozwiązanie Wykorzystanie Okres
zakończony
30 czerwca 2023
LC Corp Invest II Sp. z o.o. ( 12 840) ( 490) ( 13 330)
LC Corp Invest IX Sp. z o.o. - ( 892) ( 892)
LC Corp Service SKA ( 1 116) 116 ( 1 000)
Arkady Wrocławskie S.A. ( 14 488) ( 4 773) ( 19 261)
Develia Wrocław S.A. ( 91 516) 36 082 ( 55 434)
LC Corp Invest XI Sp. z o.o. ( 4 406) ( 3 705) ( 8 111)
LC Corp Invest XII Sp. z o.o. ( 8 389) ( 7 469) ( 15 858)
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o.
Projekt 20 Sp.k.
LC Corp Invest XVII Sp. z o.o.		 ( 104) 104 -
Projekt 22 Sp.k. - ( 609) ( 609)
Projekt Lizbońska Sp. z o.o. ( 6) ( 6)
Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. ( 6) ( 6)
Projekt Myśliborska Sp. z o.o. ( 6) ( 6)
Malin Development Sp. z o.o. - ( 1) ( 1)
( 132 877) ( 17 939) 36 302 - ( 114 514)

Zmiany utworzonych odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach zależnych i współzależnych w okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2023 roku wynikają głównie z aktualizacji planów dotyczących realizowanych inwestycji deweloperskich przez spółki, a w przypadku spółki Arkady Wrocławskie S.A. - z aktualizacji szacunków dotyczących przyszłych wyników.

Wartość utworzonego/rozwiązanego odpisu Spółka ujmuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Inne przychody finansowe"/ "Inne koszty finansowe". W okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku ujęto z tego tytułu 18.363 tys. zł.

Wartość odzyskiwalna inwestycji odpowiada ich wartości użytkowej.

W testach przeprowadzonych za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku przyjęto stopę dyskonta na poziomie 10,45% (w 2022 roku: 10,45%).

19. Zapasy

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
(przekształcone)
Produkcja w toku 1 150 610 1 038 595
Produkty gotowe 87 112 119 124
Odpisy aktualizujące wartość zapasów - -
Wpłaty na poczet zakupu gruntów 10 824 10 824
Zapasy ogółem 1 248 546 1 168 543

Zmiana w pozycji Zapasów w okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2023 roku w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2022 roku jest głównie wynikiem dokonania nakładów na zakup nieruchomości gruntowych przeznaczonych pod przyszłe inwestycje, poniesionych nakładów budowlanych i finansowych na realizację inwestycji mieszkaniowych na posiadanych nieruchomościach gruntowych oraz sprzedaży

wyrobów gotowych (lokali mieszkalnych i usługowych, miejsc postojowych, pomieszczeń przynależnych) w ramach zrealizowanych dotychczas inwestycji.

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2023 roku Spółka zakończyła budowę i uzyskała pozwolenie na użytkowanie budynków w zakończonych inwestycjach mieszkaniowych: Mist House przy ul. Mglistej we Wrocławiu, Marinus przy ul. Gdańskiej w Gdańsku, Aleje Praskie Etap I przy ul. Podskarbińskiej w Warszawie oraz Reja 55 przy ul. Reja we Wrocławiu. Na dzień 30 czerwca 2023 roku w wartości zapasów zostały skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego w wysokości 92.966 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2022 roku 77.514 tys. zł).

Na dzień 30 czerwca 2023 roku, w związku ze zmianą przeznaczenia nieruchomości położonej przy ul. Komandorskiej we Wrocławiu, dokonano jej reklasyfikacji z pozycji Zapasy do pozycji Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Wartość nieruchomości na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosiła 21.110 tys. zł a zobowiązania jej dotyczące 2.447 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku odpowiednio: 22.056 tys. zł i 2.453 tys. zł).

Grunty pod zabudowę zaklasyfikowane do aktywów trwałych

Na dzień 30 czerwca 2023 r. pozycji tej zostały zaprezentowane grunty pod zabudowę w wysokości 85.598 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 r. w wysokości 84.942 tys. zł), które przeznaczone są do dewelopowania w okresie przekraczającym normalny cykl operacyjny zdefiniowany przez Grupę.

Poniższa tabela przedstawia zestawienie gruntów:

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
(dane przekształcone)
Południe Vita (etap V) 13 350 13 190
Centralna Park III (etap 7-8) 44 059 43 268
Aroniowa (etap 4-8) 28 190 28 483
Razem 85 598 84 942

20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Należności z tytułu dostaw i usług 7 821 10 327
Należności budżetowe (bez podatku dochodowego) 1 406 3
Należności z tytułu kwot zablokowanych, w tym przeznaczonych
na zakup nieruchomości		 593 593
Należności z tytułu obniżenia wkładów w spółkach zależnych 1) 112 000 -
Należności z tytułu dywidend 2) 56 116 -
Pozostałe należności od osób trzecich 6 481 181
Należności ogółem (netto) 184 417 11 104
Odpis aktualizujący należności ( 502) ( 88)
Należności brutto 184 919 11 192

1) Należności z tytułu obniżenia wkładów w spółkach zależnych wynikają z Uchwały Wspólników LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 20 Sp.k. z dnia 21 czerwca 2023 roku stanowiącej o obniżeniu wkładu Wspólnika spółki o kwotę 70.000 tys. zł oraz z Uchwały Wspólników LC Corp Invest XVII Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Projekt 22 Sp.k. z dnia 21 czerwca 2023 roku stanowiącej o obniżeniu wkładu Wspólnika Spółki o kwotę 42.000 tys. zł

2) Należności z tytułu dywidend obejmują dywidendę za 2022 rok należnej Spółce na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 1 czerwca 2023 LC Corp Invest XV Sp. z o.o. roku w wysokości 116 tys. zł oraz dywidendę z lat ubiegłych należną Spółce na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 21 czerwca 2023 LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 22 Sp.k. roku w wysokości 56.000 tys. zł.

Zmiany odpisu aktualizującego należności:

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Na początek okresu 88 21
Zwiększenie 414 270
Wykorzystanie - ( 203)
Rozwiązanie - -
Na koniec okresu 502 88

Wiekowanie należności (wartość brutto, bez uwzględnienia odpisu)z tytułu dostaw i usług na dzień 30 czerwca 2023 roku o terminie wymagalności do 1 roku według daty zapadalności:

<1 miesiąca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy Ogółem do
1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług 7 089 1 234 - 8 323
7 089 1 234 - 8 323

Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2022 roku o terminie wymagalności do 1 roku, według daty zapadalności:

<1 miesiąca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy Ogółem do
1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług 7 736 2 679 - 10 415
7 736 2 679 - 10 415

21. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Stopa procentowa Termin spłaty 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Obligacje komercyjne
(Factoring Santander sp. z o.o.)		 WIBOR 1 M + 0,1% 27.01.2023 - 15 000
Obligacje komercyjne
(Factoring Santander sp. z o.o.)		 WIBOR 1 M + 0,1% 15.08.2023 15 000 -
Listy zastawne (PLPKOHP00066) WIBOR 3M + 0.6% 27.06.2023 - 14 049
Obligacje PKO BP Bank
Hipoteczny PLO2192000360		 WIBOR 3M + 0.3% 19.05.2023 - 6 000
15 000 35 049

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości zakupionych obligacji komercyjnych i skarbowych w okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku:

31 grudnia 2022 Nabycie Wykup/umorzenie Wycena 30 czerwca 2023
Obligacje komercyjne (Factoring
Santander sp. z o.o.)		 15 000 15 000 (15 000) - 15 000
Obligacje komercyjne (mLeasing
sp. z o.o.)		 - 9 867 (9 867) - -
Listy zastawne (PLPKOHP00066) 14 049 - ( 14 028) ( 21) -
Obligacje PKO BP Bank
Hipoteczny PLO2192000360		 6 000 - ( 6 003) 3 -
35 049 24 867 (44 898) (18) 15 000

22. Pozostałe aktywa finansowe

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek 12 081 167
Jednostki uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach
inwestycyjnych:
•
Subfundusz QUERCUS Dłużny Krótkoterminowy
•
Subfundusz QUERCUS Ochrony Kapitału
•
Allianz Specjalistyczny FIO / Allianz Trezor
•
Allianz SFIO Stabilnego Dochodu (wcześniej Aviva)
•
GAMMA PARASOL BIZNES SFIO		 23 007
4 402
2
3 197
5 321
10 085		 21 790
4 134
2
3 054
5 084
9 516
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych
Inne aktywa finansowe		 24 868
-		 22 423
68
59 956 44 448

Na dzień bilansowy jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych są wyceniane według ceny rynkowej. Skutki wzrostu lub obniżenia jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych wycenionych według cen (wartości) rynkowych prezentowane są odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Jednostki uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach inwestycyjnych nie posiadają określonego terminu zapadalności, realizacja umorzenia jednostek możliwa jest w dowolnym momencie.

Środki pieniężne na rachunkach powierniczych otwartych dotyczą środków pieniężnych generowanych w procesie sprzedaży i realizacji inwestycji deweloperskich zgodnie z ustawą deweloperską. Rachunek powierniczy otwarty pozwala na wypłatę deweloperowi zgromadzonych środków w trakcie trwania prac budowlanych. Kolejne transze wypłacane są zgodnie z harmonogramem przedsięwzięcia, tj. po zakończeniu kolejnych etapów budowy.

Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości jednostek uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach inwestycyjnych w okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku:

Jednostki uczestnictwa w dłużnych
otwartych funduszach
inwestycyjnych:		 31 grudnia 2022 Nabycie Wykup
/umorzenie		 Wynik
w okresie		 30 czerwca 2023
•
Subfundusz QUERCUS Dłużny
Krótkoterminowy
•
Subfundusz QUERCUS Ochrony		 4 134 - - 268 4 402
Kapitału 2 - - - 2

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

21 790 - - 1 217 23 007
•
GAMMA PARASOL BIZNES SFIO		 9 516 - - 569 10 085
•
Allianz SFIO Stabilnego Dochodu
(wcześniej Aviva)		 5 084 - - 237 5 321
•
Allianz Specjalistyczny FIO / Allianz
Trezor		 3 054 - - 143 3 197

Poniższa tabela przedstawia zmiany w zakresie rachunków powierniczych w okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku:

31 grudnia 2022 Wpłaty klientów Zwolnienia
środków		 30 czerwca 2023
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych 22 423 310 753 (308 308) 24 868
22 423 310 753 (308 308) 24 868

23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Środki pieniężne w banku i w kasie 14 752 19 393
Lokaty krótkoterminowe 306 628 92 741
Środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych 1 137 652
322 516 112 786

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według negocjowanych dla tych okresów stóp procentowych. Dodatkowo Spółka inwestuje w krótkoterminowe instrumenty finansowe w postaci nabywania jednostek uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach inwestycyjnych oraz obejmowania obligacji wiodących banków komercyjnych, obligacji spółek komercyjnych z grup bankowych posiadających ratingi inwestycyjne o stabilnej kondycji finansowej. Spółka dywersyfikuje ryzyko płynności poprzez różnicowanie okresów zapadalności poszczególnych instrumentów – od płynnych jednostek uczestnictwa w TFI do krótkoterminowych obligacji z okresem zapadalności od trzech do dziewięciu miesięcy.

24. Rozliczenia międzyokresowe kosztów (czynne)

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Prowizje od kredytów 810 1 274
Długoterminowe 810 1 274
Prowizje od kredytów 565 -
Ubezpieczenia 55 268
Rozliczenia audytów nieruchomości 183 160
Inne (prenumeraty, abonamenty) 748 751
Rozliczenie kosztów sprzedaży 2 257 1 287
Krótkoterminowe 3 808 2 466

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

25. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 30 czerwca 2023 roku i na dzień 31 grudnia 2022 roku aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży stanowi nieruchomość gruntowa położona przy ul. Komandorskiej we Wrocławiu. Wartość godziwa nieruchomości została ustalona na podstawie wyceny rzeczoznawcy w kwocie 4.180,00 EUR, co na dzień 30 czerwca 2023 roku stanowi 18.602 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2022 roku 19.603 tys. zł (po przeliczeniu kursem średnim NBP na dzień bilansowy).

30 czerwca 2023 Wartość EUR Wartość PLN Korekta
wartości PWUG
według MSSF 16		 RAZEM
Aktywa trwałe zaklasyfikowane
jako przeznaczone do sprzedaży
Grunt przy ul. Komandorskiej we Wrocławiu 4 180 18 602 2 508 21 111
21 111
31 grudnia 2022 Wartość EUR Wartość PLN Korekta
wartości PWUG
według MSSF 16		 RAZEM
Aktywa trwałe zaklasyfikowane
jako przeznaczone do sprzedaży
Grunt przy ul. Komandorskiej we Wrocławiu 4 180 19 603 2 453 22 056
22 056

26. Kapitały

26.1. Kapitał podstawowy

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Kapitał akcyjny
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda 500 500
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda 113 700 113 700
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda 1 453 1 453
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda 1 472 1 472
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda 32 000 32 000
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda 102 000 102 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda 80 000 80 000
Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda 58 433 58 433
Akcje zwykłe serii J o wartości nominalnej 1 złoty każda 57 000 57 000
Akcje zwykłe serii I o wartości nominalnej 1 złoty każda 1 000 1 000
447 558 447 558

Wartość nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii nie są uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Na jedną akcję przypada jeden głos.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Akcjonariusze o znaczącym udziale

Na dzień 30 czerwca 2023 roku akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta:

Akcjonariusz Liczba posiadanych
akcji		 Liczba głosów Udział % w
kapitale
zakładowym		 Udział % głosów
na walnym
zgromadzeniu
Otwarty Fundusz Emerytalny
PZU "Złota Jesień"		 85.289.660 85.289.660 19,06 % 19,06%
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny		 83.470.921 83.470.921 18,65 % 18,65%
Allianz Polska Otwarty
Fundusz Emerytalny 1)		 81.588.000 81.588.000 18,23% 18,23%
NNLife Otwarty Fundusz
Emerytalny, NNLife
Dobrowolny Fundusz
Emerytalny, Generali
Otwarty Fundusz
Emerytalny, Generali
Dobrowolny Fundusz
Emerytalny)		 45.927.819 45.927.819 10,26 % 10,26 %
PKO BP BANKOWY Otwarty
Fundusz Emerytalny		 24.712.198 24.712.198 5,52% 5,52%

1) w dniu 12.05.2023 r. nastąpiła zmiana udziału w ogólnej liczbie głosów Emitenta powyżej 15% w wyniku likwidacji Drugiego Allianz Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego w drodze przeniesienia jego aktywów do Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zgodnie z informacjami posiadanymi przez emitenta:

Akcjonariusz Liczba posiadanych
akcji		 Liczba głosów Udział % w
kapitale
zakładowym		 Udział % głosów
na walnym
zgromadzeniu
Otwarty Fundusz
Emerytalny PZU "Złota
Jesień"		 85.289.660 85.289.660 19,06 % 19,06%
Nationale-Nederlanden
Otwarty Fundusz
Emerytalny		 83.470.921 83.470.921 18,65 % 18,65%
Allianz Polska Otwarty
Fundusz Emerytalny		 81.588.0002 81.588.000 18,23% 18,23%
Generali Otwarty Fundusz
Emerytalny 1)		 45.927.819 45.927.819 10,26 % 10,26 %

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

PKO BP BANKOWY
Otwarty Fundusz
Emerytalny		 24.712.198 24.712.198 5,52% 5,52%

1) w dniu 21 lipca 2023 r. nastąpiło zakończenie likwidacji NNLife Otwartego Funduszu Emerytalnego. W dacie zakończenia likwidacji NNLife OFE nastąpiło przeniesienie jego aktywów do Generali Otwartego Funduszu Emerytalnego

26.2. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosi 575.648 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 457.973 tys.zł.

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2022 roku, na mocy Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętej dnia 17 maja 2022 roku, część zysku za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku w wysokości 40.277 tys. zł przeznaczono na kapitał zapasowy.

W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2023 roku, na mocy Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętej dnia 27 czerwca 2023 roku, część zysku za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku w wysokości 117.675 tys. zł przeznaczono na kapitał zapasowy

Strukturę kapitału zapasowego przedstawia poniższa tabela:

Nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji
skorygowana o koszty emisji (Agio)		 308 237
Pokrycie strat z lat 2006, 2008, 2009 (20 240)
kapitał zapasowy z agio 287 997
Przeniesienie zysków za lata 2007, 2010-2014, 2019, 2021, 2022 359 928
Wypłata dywidendy (72 277)
kapitał zapasowy z zysku 287 651
575 648

26.3. Pozostałe kapitały rezerwowe

Kapitał rezerwowy na dzień na dzień 30 czerwca 2023 i na 31 grudnia 2022 roku wynosił 16.369 tys. zł. W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2023 roku kapitał rezerwowy nie ulegał zmianom.

26.4. Pozostałe kapitały

Wartość Pozostałych Kapitałów na dzień na dzień 30 czerwca 2023 roku wynosi 3.144 tys. zł, a na 31 grudnia 2022 roku minus 652 tys. zł (dane przekształcone).

W wartości Pozostałych Kapitałów ujęta jest m.in. wycena programu motywacyjnego dla członków zarządu oraz kluczowych pracowników Spółki, przyjętego w dniu 30 czerwca 2021 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Wycena tego programu przeprowadzona w okresie zakończonym 31 grudnia 2022 roku wyniosła 3.116 tys. zł, w okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku wyniosła 7.310 tys. zł. Realizacja uprawnień wynikających z warrantów, które zaoferowane zostają za dany rok obowiązywania programu osobom uprawnionym przez powiernika, odbywać się będzie zgodnie z § 3 ust 7 uchwały nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30.06.2021 r. zmienionej uchwałą nr 35 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 17.05.2023 r. w terminach określonych w warrancie nie później niż do dnia 31 grudnia 2026 roku. Prawa z warrantów, z których nie zostanie zrealizowane prawo objęcia akcji w terminie wskazanym w zdaniu poprzedzającym wygasają z upływem tego terminu. Zgodnie z regulaminem programu, Spółka będzie składała wnioski o rejestrację akcji wynikających z nabytych warrantów raz na koniec kwartału kalendarzowego, przy czym wnioskiem objęte będą dokumenty objęcia akcji, które wpłyną na 15 dni przed upływem danego kwartału kalendarzowego.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

Dokumenty objęcia akcji, które wpłyną po tym terminie będą objęte kolejnym wnioskiem o rejestrację akcji. Akcje obejmowane będą przez posiadaczy warrantów wyłącznie za wkłady pieniężne wniesione w pełni przed przyznaniem akcji.

W związku z tym, że cena zakupu udziałów, o której mowa w Nocie 39 pkt. 6 wyrażona została w walucie EUR, Spółka zdecydowała o zastosowaniu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (depozyty w EUR i transakcje terminowe typu FX Forward). W okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku w pozostałych kapitałach ujęto wycenę do wartości godziwej transakcji zabezpieczających ryzyko zmiany kursu walut typu Forward oraz różnice kursowe od środków lokowanych na depozytach terminowych z uwzględnieniem wartości podatku odroczonego, w łącznej kwocie minus 1.631 tys. zł.

W związku z przekształceniem sprawozdania z sytuacji finansowej za 2022 rok, o którym mowa w Nocie 7, nastąpiło zmniejszenie wartości pozostałych kapitałów o kwotę 10.071 tys. zł. Na skutek dokonanego przekształcenia danych porównywalnych wartość Pozostałych Kapitałów na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła minus 652 tys. zł.

27. Zobowiązania finansowe

27.1. Oprocentowane kredyty bankowe, obligacje, weksle i pożyczki

Długoterminowe Termin spłaty Stopa
procentowa		 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Program obligacji (a) 22-05-2023 Wibor 3M+marża - -
Program obligacji (b) 06-10-2023 Wibor 3M+marża - -
Program obligacji (c) 10-05-2024 Wibor 3M+marża - 149 473
Program obligacji (d) 08-10-2024 Wibor 3M+marża 99 672 99 542
Program obligacji (e) 20-12-2025 Wibor 3M+marża 15 194 15 144
Program obligacji (f) 27-03-2026 Wibor 3M+marża 178 727 -
Weksle inwestycyjne (g) IRS 2Y z 08.03.2012 +marża - -
Weksle inwestycyjne (h) Wibor 1M z 07.12.2010 +marża - -
Pożyczka (i) nieokreślony EURIBOR 1M + marża 25 672 26 232
Pożyczka (j) nieokreślony Wibor 6M+marża - 95 961
Pożyczka (k) nieokreślony Wibor 6M+marża 26 400 28 039
Pożyczka (l) nieokreślony Wibor 6M+marża 35 514 34 186
Pożyczka (m) nieokreślony Wibor 6M+marża 9 340 11 381
Pożyczka (n) nieokreślony Wibor 6M+marża - 22 817
Pożyczka (o) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (p) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (q) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (r) nieokreślony Wibor 6M+marża 14 110 -
Pożyczka (s) nieokreślony Wibor 6M+marża 26 558 -
Pożyczka(t) nieokreślony Wibor 6M+marża 38 021 -
Kredyt bankowy (u) 28-11-2024 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (v) 28-04-2024 Wibor 3M+marża - -
Kredyt bankowy (w) 12-04-2024 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (x) 15-12-2024 Wibor 3M+marża - -

469 208 482 775

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Krótkoterminowe Termin spłaty Stopa
procentowa		 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Program obligacji (a) 22-05-2023 Wibor 3M+marża - 60 650
Program obligacji (b) 06-07/2023
06-10-2023
11-08-2023 /		 Wibor 3M+marża 63 197 71 580
Program obligacji (c) 10-05-2024 Wibor 3M+marża 121 568 2 125
Program obligacji (d) 08-07-2023 Wibor 3M+marża 2 156 2 285
Program obligacji (e) 20-09-2023 Wibor 3M+marża 38 51
Program obligacji (f) 27-09-2023 Wibor 3M+marża 143 -
Weksle inwestycyjne (g) 31-12-2023 IRS 2Y z 08.03.2012 +marża 7 049 6 876
Weksle inwestycyjne (h) 31-12-2023 Wibor 1M z 07.12.2010 +marża 50 976 49 921
Pożyczka (i) nieokreślony EURIBOR 1M + marża - -
Pożyczka (j) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (k) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (l) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (m) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (n) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (o) nieokreślony Wibor 6M+marża - 10 437
Pożyczka (p) nieokreślony Wibor 6M+marża 10 824 10 141
Pożyczka (q) nieokreślony Wibor 6M+marża - 28 796
Pożyczka (r) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka (s) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Pożyczka(t) nieokreślony Wibor 6M+marża - -
Kredyt bankowy (u) 30-06-24 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (v) 30-06-24 Wibor 3M+marża - -
Kredyt bankowy (w) 30-06-24 Wibor 1M+marża - -
Kredyt bankowy (x) 30-06-24 Wibor 3M+marża - -
255 951 242 862
  • a) Obligacje kuponowe emisja z dnia 22 maja 2019 r. 60.000 sztuk niezabezpieczonych 4-letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 60.000 tys. PLN w ramach podpisanej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy Programu Emisji Obligacji z datą wykupu na dzień 22 maja 2023 r.
  • b) Obligacje kuponowe emisja z dnia 7 października 2020 roku 70.000 sztuk niezabezpieczonych 3 letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 70.000 tys. PLN w ramach podpisanej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy Programu Emisji Obligacji z datą wykupu na dzień 6 października 2023 roku. W dniu 14 marca 2023 r. spółka Develia S.A. dokonała nabycia w celu umorzenia 8.200 sztuk obligacji. Kwota obligacji pozostająca do wykupu na dzień 6 października 2023 r. wynosi 61.800 tys. PLN.
  • c) Obligacje kuponowe emisja z dnia 11 maja 2021 roku 150.000 sztuk niezabezpieczonych 3-letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 150.000 tys. PLN w ramach podpisanej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy Programu Emisji Obligacji z datą wykupu na dzień 10 maja 2024 roku. W dniu 16 marca 2023 r. spółka Develia S.A. dokonała nabycia w celu umorzenia 29.690 sztuk obligacji. Kwota obligacji pozostająca do wykupu na dzień 10 maja 2024 r. wynosi 120.310 tys. PLN.
  • d) Obligacje kuponowe emisja z dnia 08 października 2021 roku 100.000 sztuk niezabezpieczonych 3 letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 100.000 tys.

PLN w ramach podpisanej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy Programu Emisji Obligacji z datą wykupu na dzień 08 października 2024 roku.

  • e) Obligacje kuponowe emisja z dnia 20 grudnia 2022 roku 15.442 sztuk niezabezpieczonych 3-letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 15.442 tys. PLN w ramach podpisanej z Michael / Ström Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy o organizację programu emisji obligacji z datą wykupu na dzień 20 grudnia 2025 roku.
  • f) Obligacje kuponowe emisja z dnia 27 marca 2023 roku 180.000 sztuk niezabezpieczonych 3-letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 180.000 tys. PLN w ramach podpisanej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy Programu Emisji Obligacji z datą wykupu na dzień 27 marca 2026 r.
  • g) Weksle inwestycyjne emisja z dnia 9 marca 2012 roku siedmiu weksli inwestycyjnych o wartości nominalnej 2.000 tys. zł każdy, objęte przez spółkę zależną Arkady Wrocławskie S.A. W dniu 31 stycznia 2014 roku zmieniono aneksem termin wykupu weksli z dnia 31 stycznia 2014 roku na dzień 31 stycznia 2017 roku. W dniu 30 stycznia 2017 roku zawarto aneks przesuwający termin wykupu weksli z dnia 31 stycznia 2017 roku na dzień 30 listopada 2017 roku. W dniu 30 listopada 2017 roku zawarto aneks przesuwający termin wykupu weksli z dnia 30 listopada 2017 roku na dzień 30 listopada 2019 roku. W dniu 27 listopada 2019 roku zawarto aneks zmieniający termin wykupu weksli na dzień 30 listopada 2021 roku. W dniu 04 listopada 2021 roku zawarto aneks zmieniający termin wykupu weksli na dzień 30 czerwca 2022 roku. W dniu 24 maja 2022 roku zawarto aneks zmieniający termin wykupu weksli na dzień 31 grudnia 2022 roku. W dniu 7 grudnia 2022 roku zawarto aneks zmieniający termin wykupu weksli na dzień 31 grudnia 2023 roku.
  • h) Weksle inwestycyjne emisja z dnia 9 grudnia 2010 roku trzydziestu weksli inwestycyjnych o wartości nominalnej 1.000 tys. zł każdy, objęte przez spółkę zależną Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o. W dniu 9 grudnia 2013 roku zawarto aneks przesuwający termin wykupu weksli z dnia 9 grudnia 2013 roku na dzień 9 grudnia 2016 roku. W dniu 28 listopada 2016 roku zawarto aneks przesuwający termin wykupu weksli na dzień 9 grudnia 2019 roku. W dniu 27 listopada 2019 roku zawarto aneks zmieniający termin wykupu weksli na dzień 9 grudnia 2022 roku. W dniu 24 listopada 2022 roku zawarto aneks zmieniający termin wykupu weksli na dzień 31 grudnia 2023 roku.
  • i) Pożyczka w dniu 27 lutego 2019 roku Develia S.A. zawarła ze spółką Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 5 mln EUR na czas nieokreślony.
  • j) Pożyczka w dniu 18 grudnia 2019 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 20 Sp. k. umowę pożyczki na kwotę 82,5 mln PLN na czas nieokreślony. W dniu 15 maja 2023 roku nastąpiła całkowita spłata pożyczki.
  • k) Pożyczka w dniu 24 lutego 2020 roku Develia S.A. zawarła ze spółką Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 25 mln PLN na czas nieokreślony. Kwota kapitału pozostająca do spłaty wynosi na dzień 30 czerwca 2023 roku 23,15 mln PLN.
  • l) Pożyczka w dniu 20 kwietnia 2021 roku Develia S.A. zawarła ze spółką Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 30 mln PLN na czas nieokreślony.
  • m) Pożyczka w dniu 30 kwietnia 2021 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest XI Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 10 mln PLN na czas nieokreślony. Kwota kapitału pozostająca do spłaty wynosi na dzień 30 czerwca 2023 roku 7,9 mln PLN.
  • n) Pożyczka w dniu 02 listopada 2021 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 2 Sp. kom umowę pożyczki na kwotę 40 mln PLN na czas nieokreślony. W dniu 25 kwietnia 2023 roku nastąpiła całkowita spłata pożyczki.
  • o) Pożyczka w dniu 27 lipca 2022 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest X Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 10,0 mln PLN na czas nieokreślony. W dniu 23 czerwca 2023 roku nastąpiła całkowita spłata pożyczki.

  • p) Pożyczka w dniu 20 września 2022 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest X Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 10,0 mln PLN na czas nieokreślony.
  • q) Pożyczka w dniu 20 września 2022 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest XII Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 30,0 mln PLN na czas nieokreślony. W dniu 31 maja 2023 roku nastąpiła całkowita spłata pożyczki.
  • r) Pożyczka w dniu 31 maja 2023 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Service S.A. umowę pożyczki na kwotę 14,0 mln PLN na czas nieokreślony.
  • s) Pożyczka w dniu 31 maja 2023 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest XII Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 26,5 mln PLN na czas nieokreślony. Na dzień 30 czerwca 2023 roku kwota pożyczki pozostająca do spłaty wynosi 26,35 mln PLN.
  • t) Pożyczka w dniu 28 czerwca 2023 roku Develia S.A. zawarła ze spółką LC Corp Invest VII Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 38,0 mln PLN na czas nieokreślony.
  • u) Kredyt mBank odnawialny zawarty z mBank S.A. na podstawie umowy o kredyt odnawialny z 3 grudnia 2020 r. w wysokości 35 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności spółki. W dniu 1 kwietnia 2021 roku spółka Develia S.A. zawarła z mBank S.A. aneks do umowy kredytu odnawialnego z 3 grudnia 2020 roku, na mocy którego uzupełniono listę zabezpieczeń spłaty kredytu, umożliwiając Spółce wykorzystanie pełnej kwoty kredytu do 35 mln PLN. W dniu 2 grudnia 2022 roku Develia S.A. zawarła aneks nr 2, na mocy którego podwyższono kwotę kredytu do wysokości 50 mln PLN oraz wydłużono okres wykorzystania kredytu do 28 listopada 2024 roku. W dniu 1 lutego 2023 roku Develia S.A. zawarła aneks nr 3, na mocy którego rozszerzono listę zabezpieczeń spłaty kredytu. W dniu 7 marca 2023 roku Develia S.A. zawarła aneks nr 4, na mocy którego zmieniono listę zabezpieczeń kredytu z zachowaniem maksymalnej możliwej kwoty wykorzystania kredytu w wysokości 50 mln PLN. W dniu 3 kwietnia 2023 roku Develia S.A. zawarła z mBank S.A. aneks nr 5 do umowy kredytu odnawialnego z 3 grudnia 2020 roku, na mocy którego zmieniono listę zabezpieczeń kredytu, a maksymalna możliwa kwota wykorzystania kredytu wyniosła 45,7 mln PLN. W dniu 18 maja 2023 roku Develia S.A. zawarła z mBank S.A. aneks nr 6 do umowy kredytu odnawialnego z 3 grudnia 2020 roku, na mocy którego zmieniono listę zabezpieczeń kredytu, a maksymalna możliwa kwota wykorzystania kredytu ponownie wynosi 50 mln PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania kredyt nie został uruchomiony.
  • v) Kredyt PKO BP odnawialny w dniu 29 kwietnia 2021 roku spółka Develia S.A. zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. umowę kredytu w rachunku bieżącym, na mocy której bank udzielił spółce kredytu w kwocie 20 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności, w tym kosztów prowadzonych inwestycji (w tym zakupu gruntów). Kredyt udzielony został spółce na okres od dnia podpisania umowy kredytu do dnia 28 kwietnia 2022 roku. W dniu 27 kwietnia 2022 roku Develia S.A. zawarła z PKO BP S.A. Aneks nr 1 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z 29 kwietnia 2021 roku, na mocy którego przedłużony został okres kredytowania do 28.04.2023 r., podwyższono kwotę kredytowania do 50 mln PLN oraz dokonano zmian dotyczących zabezpieczeń spłaty kredytu. W dniu 3 sierpnia 2022 roku Develia S.A. zawarła z PKO BP S.A. Aneks nr 2 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z 29 kwietnia 2021 roku, na mocy którego dokonano zmian dotyczących zabezpieczeń spłaty kredytu W dniu 28 listopada 2022 roku Develia S.A. zawarła z PKO BP S.A. Aneks nr 3, na mocy którego dokonano zmian dotyczących zabezpieczeń spłaty kredytu. W dniu 24 listopada 2022 roku Develia S.A. zawarła z PKO BP S.A. Aneks nr 4, na mocy którego dokonano zmian dotyczących zabezpieczeń spłaty kredytu. W dniu 1 marca 2023 roku Develia S.A. zawarła z PKO BP S.A. Aneks nr 5, na mocy którego wydłużono okres wykorzystania kredytu do 28 kwietnia 2024 roku. W dniu 26 kwietnia 2023 roku Develia S.A. Develia S.A. zawarła z PKO BP S.A. Aneks nr 6, na mocy którego wydłużono okres terminu ustanowienia hipoteki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania kredyt nie został uruchomiony.
  • w) Kredyt Santander Bank Polska S.A. zawarty w dniu 12 kwietnia 2022 roku z Santander Bank Polska S.A. na podstawie umowy kredytu do kwoty 30 mln PLN z przeznaczeniem na bieżące finansowanie działalności obejmujące działalność deweloperską. Termin ostatecznej spłaty ustalono na dzień 12

kwietnia 2024 roku. W dniu 11 października 2022 roku Develia S.A. zawarła z Santander Bank Polska S.A. Aneks nr 1 do umowy kredytu z dnia 12 kwietnia 2022 roku, na mocy którego dokonano doprecyzowania zapisów dotyczących niektórych definicji oraz zabezpieczenia transakcji kredytu. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu kredyt nie został uruchomiony.

x) Kredyt Alior Bank S.A. – w dniu 23 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Alior Bank S.A. umowę kredytu nieodnawialnego do kwoty 79,83 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie kosztów związanych z realizacją przedsięwzięcia deweloperskiego pod nazwą "Aleje Praskie Etap II Faza 6" w Warszawie. Z dniem 30 czerwca 2023 r. spółka Develia S.A. wypowiedziała umowę kredytu.

Średnie ważone oprocentowanie w okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku wyniosło odpowiednio: dla kredytów 0,00%, dla obligacji 10,55%, dla weksli inwestycyjnych 5,77% oraz dla pożyczek 10,81% (w okresie zakończonym 31 grudnia 2022 roku wyniosło odpowiednio: dla kredytów 5,70%, dla obligacji 8,10%, dla weksli inwestycyjnych 5,77% oraz dla pożyczek 8,49%.).

Poniżej przedstawione zostały zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i weksli w podziale na terminy zapadalności:

<1
miesiąca		 1-3
miesięcy		 3-12
miesięcy		 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Ogółem
Pożyczki - - 10 861 - - - - 173 187 184 048
Weksle
Obligacje (oprocentowanie		 - - 58 025 - - - - - 58 025
zmienne) *) 3 633 1 832 182 110 100 000 195 442 - - - 483 017
3 633 1 832 250 996 100 000 195 442 - - 173 187 725 090

*) prezentowane kwoty nie obejmują wycen na dzień bilansowy

27.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych

Na dzień 30 czerwca 2023 roku wycena wartości godziwych transakcji zabezpieczających ryzyko zmiany kursu walutowego typu Forward w wysokości 344 tys. zł ujęta jest w pozycji Krótkoterminowe zobowiązania finansowe.

Nominał
transakcji w
PLN [w tys.]		 Wartość bilansowa (godziwa)
instrumentów		 Termin realizacji
Aktywa
finansowe		 Zobowiązania
finansowe		 Od Do
FX forward [EUR] 22 500 - 56 12.06.2023 29.09.2023
FX forward [EUR] 22 575 - 129 15.06.2023 29.09.2023
FX forward [EUR] 22 565 - 120 15.06.2023 29.09.2023
FX forward [EUR] 13 506 - 39 20.06.2023 29.09.2023
RAZEM na dzień
30 czerwca 2023 roku		 - 344

Wycena instrumentów zabezpieczających traktowana jest jako poziom 2 hierarchii określania i wykazywania w wartości godziwej. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku oraz w roku 2022 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 3 hierarchii wartości godziwej.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

27.3. Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych (nabycie Nexity Polska)

W związku z tym, że cena zakupu udziałów w spółkach z grupy Nexity Polska (patrz Nota 39 pkt.6) jest wyrażona w EUR, Spółka zdecydowała o zastosowaniu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Pozycja zabezpieczana: przyszłe przepływy pieniężne w walucie EUR w wysokości 100.000.000,00 EUR płatne do Sprzedającego.

Instrument Zabezpieczający: wykorzystanie trzech rodzajów transakcji pozyskiwania środków:

  • środki w EUR pochodzące ze sprzedaży nieruchomości Wola Retro
  • środki pochodzące z zakupu waluty poprzez zawarcie transakcji wymiany walutowej FX spot (posiadane środki w EUR są lokowane na depozytach terminowych zgodnie ze strategią lokowania środków w Grupie),
  • środki pochodzące z zakupu waluty poprzez zawarcie transakcji wymiany walutowej FX forward

Rachunkowość zabezpieczeń jest ujmowana zgodnie z MSSF 9. W przypadkach, gdzie instrumentem zabezpieczającym nie jest instrument pochodny, jest nim niederywat w postaci różnic kursowych z walutowych depozytów, na których zdeponowano środki z powyższych źródeł.

Na 30 czerwca 2023 rok Spółka ujęła z tego tytułu w innych całkowitych dochodach kwotę minus 1.631 tys. zł.

27.4. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku takie zdarzenia nie wystąpiły.

27.5. Sytuacja płynnościowa

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe i obligacje. Spółka posiada własne środki finansowe zabezpieczające bieżącą działalność oraz prowadzone obecnie inwestycje, ale rozszerzenie działalności wymaga pozyskiwania dalszego finansowania poprzez zawieranie umów kredytów bankowych lub emisję obligacji. Spółka dąży do dostosowania terminów spłaty kolejnych rat do wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji.

Sytuacja płynnościowa Spółki jest bardzo dobra – środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe zapewniają terminową obsługę krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Realizowane wpływy ze sprzedaży mieszkań z inwestycji stanowią źródło spłat obligacji finansujących segment mieszkaniowy Spółki.

Analiza wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych została przedstawiona w poszczególnych notach dotyczących tych kategorii sprawozdania finansowego.

27.6. Emisja, wykup kapitałowych papierów wartościowych

W dniu 14 marca 2023 r. Emitent dokonał nabycia w celu umorzenia 8.200 sztuk 3-letnich niezabezpieczonych, zdematerializowanych obligacji kuponowych serii LCC1023OZ4 o kodzie ISIN PLO112300010, o wartości nominalnej 1.000 zł każda spośród 70.000 sztuk obligacji wyemitowanych w dniu 7 października 2020 r., których termin wykupu wskazany w warunkach emisji został ustalony na 6 października 2023 r.

W dniu 14 marca 2023 roku pomiędzy Emitentem a mBank S.A. został zawarty aneks do umowy programowej z dnia 2 października 2018 roku (z późn. zmianami) ("Umowa Programowa"), na podstawie którego podwyższona została kwota programu wielokrotnych emisji obligacji ustanowionego na podstawie Umowy Programowej z kwoty 400.000.000,00 PLN do kwoty 600.000.000,00 PLN ("Program Emisji"). Na

mocy opisanego wyżej aneksu do Umowy Programowej przystąpiło Biuro Maklerskie mBank S.A. jako dodatkowy dealer oprócz mBank S.A. Zawarcie aneksu do Umowy Programowej dostosowuje również Umowę Programową oraz dokumentację Programu Emisji do zmienionych przepisów prawa mających zastosowanie do emisji Obligacji dokonywanych na jego podstawie. Obligacje emitowane w ramach zmienionego Programu Emisji będą proponowane do nabycia zgodnie z art. 33 pkt 1 lub 2 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach.

W dniu 16 marca 2023 r. Emitent dokonał nabycia w celu umorzenia 29.690 sztuk 3-letnich niezabezpieczonych, zdematerializowanych obligacji kuponowych serii DVL100524 o kodzie ISIN PLO112300028, o wartości nominalnej 1.000 zł każda spośród 150.000 sztuk obligacji wyemitowanych w dniu 11 maja 2021 r., których termin wykupu wskazany w warunkach emisji został ustalony na 11 maja 2024r.

W dniu 20 marca 2023 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 180.000 niezabezpieczonych obligacji zwykłych na okaziciela serii DVL0326OZ7, o wartości nominalnej 1.000 PLN każda i maksymalnej łącznej wartości nominalnej wynoszącej 180.000.000 PLN, emitowanych w ramach podpisanej z mBank S.A. oraz Biuro Maklerskie mBank S.A. Umowy Programu Emisji Obligacji do łącznej kwoty (wartości nominalnej) wyemitowanych i niewykupionych obligacji wynoszącej 600.000.000 PLN.

W dniu 27 marca 2023 r. Emitent dokonał emisji 180.000 sztuk niezabezpieczonych 3-letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 180.000 tys. PLN w ramach podpisanej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy Programu Emisji Obligacji z datą wykupu na dzień 27 marca 2026 r.

W dniu 22 maja 2023 roku Emitent w terminie zapadalności dokonał wykupu niezabezpieczonych 4 letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej obligacji na kwotę 60.000 tys. PLN.

W dniu 27 czerwca 2023 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji 100.000 niezabezpieczonych obligacji zwykłych na okaziciela serii DVL0726OZ8, o wartości nominalnej 1.000 PLN każda i maksymalnej łącznej wartości nominalnej wynoszącej 100.000.000 PLN, emitowanych w ramach podpisanej z mBank S.A. oraz Biuro Maklerskie mBank S.A. Umowy Programu Emisji Obligacji do łącznej kwoty (wartości nominalnej) wyemitowanych i niewykupionych obligacji wynoszącej 600.000.000 PLN.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nie dokonywano emisji ani wykupu weksli.

27.7. Zaciągnięcie, spłaty kredytów bankowych i pożyczek

W dniu 3 stycznia 2023 r. Develia S.A. dokonała spłaty części pożyczki zawartej na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Invest XV Projekt 2 Sp. kom. w wysokości 95 tys. PLN. Kwota kapitału pozostająca do spłaty wynosiła 20.565 mln PLN. W dniu 25 kwietnia 2023 r. Develia S.A. dokonała całkowitej spłaty pożyczki.

W dniu 31 marca 2023 r. Develia S.A. dokonała spłaty części pożyczki zawartej na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 20 Sp. kom. w wysokości 85 tys. W dniu 14 kwietnia 2023 r. Develia S.A. dokonała kolejnej spłaty części pożyczki w wysokości 85 tys. PLN. Kwota kapitału pozostająca do spłaty wynosiła 82,330 mln PLN. W dniu 15 maja 2023 r. Develia S.A. dokonała całkowitej spłaty pożyczki.

W dniu 17 maja 2023 r. Develia S.A. dokonała spłaty części pożyczki zawartej na podstawie umowy pożyczki ze spółką Develia Warszawa Sp. z o.o. w wysokości 1,85 mln PLN. Kwota kapitału pozostająca do spłaty wynosi 23,150 mln PLN.

W dniu 17 maja 2023 r. Develia S.A. zaciągnęła pożyczkę zawartą na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Invest XVII Sp. z o.o. Projekt 20 Sp. kom. w wysokości 40 mln PLN. W dniu 28 czerwca 2023 r. Develia S.A. dokonała całkowitej spłaty pożyczki.

W dniu 31 maja 2023 r. Develia S.A. dokonała całkowitej spłaty pożyczki zawartej na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Invest XII Sp. z o.o. w wysokości 28 mln PLN.

W dniu 31 maja 2023 r. Develia S.A. zaciągnęła pożyczkę zawartą na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Service S.A. w wysokości 14 mln PLN.

W dniu 31 maja 2023 r. Develia S.A. zaciągnęła pożyczkę zawartą na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Invest XII Sp. z o.o. w wysokości 26,5 mln PLN. W dniu 30 czerwca 2023 r. Develia S.A. dokonała spłaty części pożyczki w wysokości 150 tys. PLN.

W dniu 23 czerwca 2023 r. Develia S.A. dokonała spłaty części pożyczki zawartej na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Invest XI Sp. z o.o. w wysokości 2,1 mln PLN. Kwota kapitału pozostająca do spłaty wynosi 7,9 mln PLN.

W dniu 23 czerwca 2023 r. Develia S.A. dokonała całkowitej spłaty pożyczki zawartej na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Invest X Sp. z o.o. w wysokości 10 mln PLN.

W dniu 28 czerwca 2023 r. Develia S.A. zaciągnęła pożyczkę zawartą na podstawie umowy pożyczki ze spółką LC Corp Invest VII Sp. z o.o. w wysokości 38 mln PLN.

28. Zobowiązania

28.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 138 045 104 564
Zobowiązania budżetowe (bez podatku dochodowego) 3 624 3 837
Zobowiązania z tytułu kaucji (w tym kwot wpłaconych na poczet
rezerwacji lokali)		 10 614 12 095
Inne zobowiązania 261 72
Zobowiązania z tytułu dywidendy 179 023 -
331 567 120 568

Poniżej zostało przedstawione wiekowanie zobowiązań finansowych na dzień 30 czerwca 2023 roku o terminie wymagalności do 1 roku, według daty zapadalności:

<1 miesiąca 1-3 miesięcy
3-12 miesięcy		 Ogółem do
1 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 88 550 9 495 40 000 138 045
88 550 9 495 40 000 138 045

Wiekowanie zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku o terminie wymagalności do 1 roku, według daty zapadalności:

<1 miesiąca 1-3 miesięcy 3-12 miesięcy Ogółem do
1 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 47 243 17 321 40 000 104 564
47 243 17 321 40 000 104 564

Zobowiązania budżetowe dotyczą głównie podatku dochodowego od osób fizycznych, ZUS, podatku VAT i podatków cywilno-prawnych. Zobowiązania budżetowe rozliczane w terminach ustawowych.

Zobowiązania z tytułu kaucji dotyczą głównie kwot zatrzymanych w związku z realizacją projektów deweloperskich ,jak również kwot wpłaconych na poczet rezerwacji lokali mieszkalnych w realizowanych przez Spółkę inwestycjach mieszkaniowych.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

Inne zobowiązania obejmują głównie składki PPK z terminem zapłaty przypadającym do 1 miesiąca oraz obowiązkowe odpisy na ZFŚS.

Zobowiązania z tytułu dywidendy wynikają z podjętej w dniu 27 czerwca 2023 roku Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Develia S.A w sprawie wypłaty dywidendy na rzecz Akcjonariuszy (patrz Nota 36.1).

28.2. Zobowiązania z tytułu leasingu

Poniżej zostały zaprezentowane zdyskontowane płatności z tytułu leasingu na dzień 30 czerwca 2023 roku w podziale na okresy zapadalności :

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
(przekształcone)
do 1 miesiąca 213 209
od 1 do 3 miesięcy 317 2 325
od 3 do 12 miesięcy 3 498 1 800
od 1 roku do 2 lat 2 988 3 114
od 2 do 3 lat 2 230 2 633
od 3 do 4 lat 1 875 1 916
od 4 do 5 lat 1 760 1 735
powyżej 5 lat 28 213 28 174
Razem 41 094 41 906

29. Rezerwy

Kwoty rezerw oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu rezerw w okresie 6 miesięcy zakończonym przedstawiono 30 czerwca 2023 roku zaprezentowano w poniższej tabeli:

Na odprawy
emerytalne,
rentowe,
pośmiertne		 Na usuwanie
wad i usterek
budowlanych		 Kary i
odszkodowania		 Pozostałe Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku 420 24 3 409 856
Utworzone w ciągu roku obrotowego - - - 201 201
Wykorzystane - - - - -
Rozwiązane - - - - -
Na dzień 30 czerwca 2023 roku 420 24 3 610 1 057
Krótkoterminowe na dzień 30 czerwca
2023 roku		 - 24 3 610 637
Długoterminowe na dzień 30 czerwca
2023 roku		 420 - - - 420
Na dzień 1 stycznia 2022 roku 445 25 5 77 552
Utworzone w ciągu roku obrotowego - - - 332 332
Wykorzystane - (1) (2) - (3)
Rozwiązane (25) - - - (25)
Na dzień 31 grudnia 2022 roku 420 24 3 409 856
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia
2022 roku
Długoterminowe na dzień 31 grudnia
2022 roku		 -
420		 24
-		 3
-		 409
-		 436
420
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

(w tysiącach złotych)

30. Bierne rozliczenia międzyokresowe oraz przychody przyszłych okresów

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Długoterminowe - -
Rozliczenia międzyokresowe kosztów wynagrodzeń 5 525 11 062
Rozliczenia międzyokresowe kosztów audytu 245 159
Rozliczenia międzyokresowe kosztów ekwiwalentów urlopowych 2 166 1 459
Rozliczenia międzyokresowe pozostałe 152 267
Krótkoterminowe 8 088 12 947
Przychody przyszłych okresów dot. sprzedaży lokali mieszkalnych
i pomieszczeń przynależnych 407 747 338 646
Pozostałe przychody przyszłych okresów 1 1
Przychody przyszłych okresów 407 748 338 647
Razem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz
przychody przyszłych okresów
415 836 351 594

31. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży dotyczą opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntu przy ul. Komandorskiej we Wrocławiu zaprezentowanej w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

32. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Inne korekty 30 czerwca 2023 30 czerwca 2022
Wycena programu motywacyjnego 7 310 4 299
Pozostałe 227 2 754
Razem 7 537 7 053

33. Zabezpieczenia

Na dzień 30 czerwca 2023 roku główne zabezpieczenie spłaty kredytów stanowiły:

  • 1) Zabezpieczenia do umowy kredytu bankowego zaciągniętego przez Arkady Wrocławskie S.A :
    • zastaw na akcjach Arkad Wrocławskich S.A. posiadanych przez Develia S.A. do wysokości 37.500 tys. EUR,
    • poręczenie spłaty kredytu za spółkę przez Emitenta do kwoty nie wyższej niż 10.812.500,00 EUR oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji do powyżej wskazanej kwoty;
  • 2) Zabezpieczenia do umowy kredytu odnawialnego zawartej dnia 3 grudnia 2020 roku przez Develia S.A. z mBank S.A.
    • hipoteka umowna do kwoty 75.000 tys PLN na nieruchomościach których właścicielem lub użytkownikiem wieczystym jest Develia S.A. oraz spółka zależna LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Investments S.K.A.,

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

  • oświadczenie Spółki o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do kwoty 75.000 tys. PLN,
  • oświadczenia spółik LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Investments S.K.A. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji z nieruchomości, na których ustanowione zostały hipoteki na podstawie art. 777 § 1 pkt 6 k.p.c.,
  • weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową na zabezpieczenie prawne gwarancji w kwocie 28 mln PLN udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego, która to gwarancja do dnia 1 marca 2023 r. stanowiła zabezpieczenie spłaty kredytu udzielonego przez mBank SA,
  • 3) Zabezpieczenia do umowy kredytu odnawialnego zawartej dnia 29 kwietnia 2021 roku przez Develia S.A.z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A..
    • hipoteka łączna do kwoty 75.000tys. PLN na nieruchomościach, których właścicielem lub użytkownikiem wieczystym jest Develia S.A. oraz spółka zależna LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Investments S.K.A. ,
    • oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. w formie aktu notarialnego na rzecz PKO BP SA, do kwoty 75.000tys. PLN,
    • zastaw finansowy i zastaw rejestrowy o najwyższej sumie zabezpieczenia w kwocie 75.000 tys. PLN na środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku bieżącym.
  • 4) Zabezpieczenia do umowy kredytu odnawialnego zawartej dnia 12 kwietnia 2022 roku przez Develia S.A.z Santander Bank Polska S.A.:
    • hipoteka do kwoty 45.000 tys. PLN na nieruchomościach których właścicielem lub użytkownikiem wieczystym jest Develia S.A. oraz spółka zależna Develia Wrocław S.A.,
    • oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do kwoty 45.000 tys. PLN,
    • zastaw finansowy i rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 45.000 tys. PLN na prawach do środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach kredytobiorcy prowadzonych w Santander Bank Polska S.A.,
    • pełnomocnictwo udzielone bankowi przez Spółkę do pobrania środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach kredytobiorcy w banku,
    • oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji z obciążanego przedmiotu, tj. nieruchomości obciążanej hipoteką, w trybie art. 777 §1 pkt 6) k.p.c. do kwoty 45.000 tys. PLN.
  • 5) Zabezpieczenia do umowy kredytu bankowego zaciągniętego przez Projekt Lizbońska Sp. z o.o. Sp. kom. na rzecz Alior Bank S.A.:
    • zastawy rejestrowe na prawach i wierzytelnościach komplementariusza i komandytariusza w spółce kredytobiorcy z pierwszeństwem zaspokojenia, każdy do kwoty 247.455.982,00 PLN,
    • umowa gwarancji pokrycia przekroczonych kosztów budżetu inwestycji polegającej na budowie zespołu budynków mieszkalnych wielorodzinnych z usługami, garażem podziemnym, wolnostojącą stacją transformatorową, zagospodarowaniem terenu oraz niezbędną infrastrukturą techniczną i drogową oraz zjazdami przy ul. Lizbońskiej, dzielnica Praga-Południe w Warszawie do maksymalnej wysokości 12.770.985,68 PLN.
  • 6) Zabezpieczenia do umowy kredytu bankowego zaciągniętego przez Projekt Ciszewskiego Sp. z o.o. Sp. kom. na rzecz PKO BP S.A.: umowa gwarancji pokrycia przekroczonych kosztów budżetu inwestycji polegającej na budowie budynku mieszkalnego wielorodzinnego z usługami w parterze i garażem podziemnym oraz dojazdem i niezbędną infrastrukturą w rejonie ul. Ciszewskiego/Rosoła w Warszawie do maksymalnej wysokości 8.590.000,00 PLN.

34. Zmiana aktywów i zobowiązań warunkowych

Poza zobowiązaniami warunkowymi stanowiącymi zabezpieczenia do kredytów bankowych opisanymi szczegółowo w Nocie 30, na dzień 30 czerwca 2023 roku i na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka

posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu ustalonej opłaty warunkowej w wysokości 187 tys. zł z tytułu wycinki drzew związanej z prowadzonymi inwestycjami.

Ponadto:

  • 1) W wykonaniu umowy sprzedaży nieruchomości Wola Center w Warszawie przez spółkę zależną Spółka udzieliła Kupującemu poręczenia za Sprzedającego – Develia Warszawa Sp. z o.o. (dawniej: Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o.) i dłużnika, na podstawie którego Spółka zagwarantowała m.in.:
    • (i) wykonanie przez Sprzedającego obowiązków i zobowiązań spółki Develia Warszawa Sp. z o.o. (dawniej: Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o.) jako sprzedającego wynikających z umów dotyczących przedmiotu Transakcji, oraz
    • (ii) przystąpienie przez Spółkę do długów Develia Warszawa Sp. z o.o. (dawniej: Warszawa Przyokopowa Sp. z o.o.) wynikających z obowiązków i zobowiązań wynikających z Umowy Przyrzeczonej, w przypadku zakończenia działalności, likwidacji lub rozwiązania Sprzedającego, które to okoliczności zostało opisane w treści poręczenia,
    • (iii) zapłatę kary umownej w przypadku odstąpienia od umowy przez Kupującego z winy Sprzedającego.
  • 2) W wykonaniu umowy sprzedaży 79,55% udziału w prawie własności nieruchomości gruntowej zabudowanej budynkiem wielofunkcyjnym o nazwie Sky Tower położonym we Wrocławiu zawartej w dniu 15 marca 2022r. pomiędzy spółką zależną od Emitenta Develia Wrocław S.A. (dawniej: Sky Tower S.A.) jako sprzedającym, a Olimp Investment Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako kupującym, Emitent udzielił gwarancji korporacyjnej do kwoty 2.438.481,95 EUR zabezpieczającej wykonanie przez sprzedającego tj. Develia Wrocław S.A. (dawniej: Sky Tower S.A.) jego zobowiązań z umowy sprzedaży.
  • 3) W dniu 18 lipca 2022 r. Develia S.A. udzieliła poręczenia spółce Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. do kwoty 922.500,00 PLN z tytułu udzielonej na zlecenie tej spółki gwarancji bankowej przez mBank S.A. na rzecz Miasta Katowice, zabezpieczającej dobre wykonanie umowy z dnia 2 listopada 2020 r. na wykonanie inwestycji drogowej związanej z inwestycją Katowice Ceglana. Z dniem 31 stycznia 2023 r. poręczenie wygasło.
  • 4) W związku z zawartym w dniu 29 grudnia 2022 r. aneksem do umowy kredytu z dnia 28 lutego 2008 r. pomiędzy Arkady Wrocławskie S.A. a Santander Bank Polska S.A., Develia S.A. jako jedyny akcjonariusz spółki Arkady Wrocławskie S.A. udzieliła w dniu 23 stycznia 2023 r. na rzecz banku poręczenia spłaty kredytu za Spółkę do kwoty nie wyższej niż 10.812.500,00 PLN oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji do powyżej wskazanej kwoty.
  • 5) W wykonaniu umowy sprzedaży nieruchomości Wola Retro w Warszawie zawartej w dniu 27 kwietnia 2023r., Emitent udzielił kupującemu WR Office Sp. z o.o. zabezpieczenia w postaci gwarancji korporacyjnej do kwoty 6.000.000 EUR na wykonanie przez P22 zobowiązań wynikających z umowy gwarancji czynszowych, przy czym główną część zabezpieczenia stanowi zapłacony z ceny sprzedaży depozyt w kwocie 4.000.000 EUR, zwalniany P22 w trzech ratach w rocznych okresach niepodwyższający limitu kwoty gwarancji korporacyjnej wskazanej w poprzednim zdaniu. Okres gwarancji zgodnie z umową gwarancji czynszowej to 3 lata (nie dłużej niż do 30 kwietnia 2026 r.).

Poza opisanymi powyżej zobowiązaniami warunkowymi stanowiącymi zabezpieczenia do kredytów bankowych, opłatami warunkowymi z tytułu wycinki drzew oraz zobowiązaniami w związku z zawartymi umowami sprzedaży nieruchomości, na dzień 30 czerwca 2023 roku Spółka nie posiada innych istotnych zobowiązań warunkowych.

35. Sprawy sądowe

Na dzień 30 czerwca 2023 roku nie toczyły się istotne postępowania sądowe, arbitrażowe lub przed organem administracji dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Develia S.A., których wartość byłaby istotna dla sytuacji finansowej Spółki. Spółka jest stroną postępowań sądowych i administracyjnych, których wartość nie ma materialnego wpływu na jej działalność lub kondycję finansową. Każda sprawa rozpatrywana jest indywidualnie pod kątem jej istotności dla spółki.

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

36.Transakcje z podmiotami powiązanymi

Następujące tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku, za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku oraz za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku:

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku:

Po
dm
io
t p
ią
ow
zan
y		 Sp
da
ż
rze		 Za
kup
y		 Na
le
żno
śc
i
ty
tu
łu
dos
taw
i
z
ług
us
or
az
łe
ta
p
ozo
s
le
śc
i
żno
na		 Zo
bow
ią
ia
zan
ty
tu
łu
dos
taw
z
i us
ług
or
az
łe
ta
p
ozo
s
bow
ią
ia
zo
zan		 Po
ży
k
i
cz
i na
le
żno
śc
i
d
ług
ino
ter
o
m
we
ora
z
kr
ó
ko
ino
t
ter
m
we
k
f
ina
ty
a
wa
nso
we		 Zo
bow
ią
ia
zan
f
ina
nso
we		 Prz
ho
dy
c
y
f
ina
nso
we
(
dse
k
i,
t
o
dy
i
den
dy
)
w		 Ko
ty
sz
f
ina
nso
we
(
dse
k
i,
t
o
dy
kon
)
ta
s
Je
dn
k
i za
le
żne
t
os
Ar
ka
dy
Wr
ław
k
ie
S.
A.
oc
s		 1
2
0
2		 1
9
5
7		 4
8
5		 - 3
0
2
3
6		 0
4
9
7		 9
4
4		 1
3
7
S
ky
To
S.
A.
we
r		 1
0
6
5		 - 2
8
3		 - - - 1
0
6
6
5		 -
Wa
Prz
kop
Sp
rsz
aw
a
y
o
ow
a
. z
o.o		 1
1
4		 - 6
3		 - 2
4
8
3
8		 1
3
8
9
0
8		 7
7
2		 3
9
3
8
Kra
k
ów
Z
ie
lon
Z
łoc
ie
ń
Sp
o.o
y
. z		 4
5
4		 - 8
4		 - - - 3
7
0
3
0		 -
L
C
Co
Inv
t
I
Sp
rp
es
. z
o.o		 2
8		 - 5 - - - - -
L
C
Co
Inv
t
I
I
Sp
rp
es
.z o
.o.		 1
4
2		 - 1
5		 - 4
1
8
9		 - 1
8
0		 -
C
Co
Sp
L
Inv
t
V
I
I
rp
es
.z o
.o.		 5
3
1		 - 5
8		 - - 3
8
0
2
0		 4
6
9
4
3		 3
3
L
C
Co
Inv
t
I
X
Sp
rp
es
.z o
.o.		 4
5
7		 - 1
2
7		 - 1
2
0
8
1		 1
6
4
3		 9
3
7		 1
8
L
C
Co
Inv
t
X
Sp
rp
es
.z o
.o.		 2
3
8		 - 2
7		 - - 9
1
8
1		 1
9
5
9
5		 1
0
8
7
C
Co
Sp
L
Inv
t
X
I
rp
es
.z o
.o.		 1
6		 - 2 - - 9
3
4
0		 9
8
8
9		 5
5
9
L
C
Co
Inv
t
X
I
I
Sp
rp
es
o.o
. z		 1
2
9		 - 1
6		 - - 2
6
5
5
7		 7
4
3
8		 1
5
6
6
L
C
Co
Inv
X
V
Sp
t
rp
es
. z
o.o		 2
2		 - 1
2
0
*)		 - - - 1
1
6		 -
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
Pro
j
k
t
2
Sp
k
rp
es
. z
o.o
e		 1
1
0		 3
7		 1
4		 5 - - - 7
4
0
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
Pro
j
k
t
4
Sp
k
rp
es
. z
o.o
e		 6
1		 4
6
2
2		 1
1		 - - - - -
L
C
Co
Inv
X
V
Sp
Pro
j
k
Sp
k
t
t
7
rp
es
. z
o.o
e		 1
1
0
2		 3
4		 3
1
5		 7 - - - -
L
C
Co
Inv
X
V
Sp
Pro
j
k
8
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 4
7		 - 1
6		 - - - - -
C
Co
Sp
S.
L
Inv
t
X
V
Inv
tme
ts
K.
A.
rp
es
. z
o.o
es
n		 9
7
8		 - 2
3
7		 - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
I
Sp
rp
es
o.o
. z		 1
6		 - - - 2
0
7		 - 9 -
L
C
Co
Inv
X
V
I
I
Sp
t
rp
es
. z
o.o		 1
6		 - 2 - - - - -
L
C
Co
Inv
X
V
I
I
Sp
Pro
j
k
2
0
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 3
4		 - 7
0
0
0
6
*)		 - - - - 9
1
2
8

( ią
h z
ło
ty
s
ca
c
w		 h
)
ty
c
C
Co
Sp
Sp
L
Inv
t
X
V
I
I
Pro
j
k
t
2
1
k
rp
es
. z
o.o
e		 1
6		 - 2 - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
I
I
Sp
Pro
j
k
t
2
2
Sp
k
rp
es
o.o
e
. z		 6
2
1		 3
9
2		 *)
9
8
3
6
6		 - - - 5
6
0
0
0		 -
L
C
Co
Se
ice
S.
A.
*)
rp
rv		 2
6
8		 - 4
5		 - - 1
4
1
1
0		 - 1
2
7
Sp
De
l
ia
ve
. z
o.o		 6
1		 - 1
1		 - 3
2
1
7
5		 - 1
9
4
4		 -
Je
dn
t
k
i za
le
żne
os
Ma
l
in
De
lop
1
Sp
t
ve
me
n
. z
o.o		 - - - 2
2
0		 - 2 -
Sp
Sp
Pro
j
k
t
L
iz
bo
ńs
ka
k.
e
. z
o.o		 - - - - - - - -
Pro
j
k
t
My
ś
l
i
bor
ka
Sp
Sp
k.
e
s
o.o
. z		 - - - - - 1
5		 -
Og
ó
łem		 8
2
9
5		 6
6
6
4		 1
0
3
1
9
7		 1
2		 1
0
4
2
2
5		 2
4
4
8
0
8		 1
9
6
4
3
0		 1
3
6
9
7
Za
d
i
Ra
da
Na
dzo
rzą
rcz
a		 Wy
dze
ia
na
g
ro
n		 Za
ku
p
y		 Sp
da
ż
rze		 Zo
bo
ią
ia
w
zan
Za
d
rzą		 7
0
0
2		 3
2		 5 - - - -
Ra
da
Na
dzo
rcz
a		 4
1
7		 - - - - - -

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

*) Wartość obejmuje należności z tytułu nieotrzymanych na dzień 30 czerwca 2023 roku dywidend i udziałów w zyskach oraz należności z tytułu obniżenia wkładów wspólnika (Nota 19 )

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku:

Po
dm
io
ią
t p
ow
zan
y		 Sp
da
ż
rze		 Za
kup
y		 Na
le
śc
i
żno
łu
dos
i
ty
tu
taw
z
ług
us
or
az
łe
ta
p
ozo
s
le
śc
i
żno
na		 Zo
bow
ią
ia
zan
łu
dos
ty
tu
taw
z
i us
ług
or
az
łe
ta
p
ozo
s
bow
ią
ia
zo
zan		 Po
k
i
ży
cz
i na
le
śc
i
żno
d
ług
ino
ter
o
m
we
ora
z
kr
ó
ko
ino
t
ter
m
we
k
f
ina
ty
a
wa
nso
we		 Zo
bow
ią
ia
zan
f
ina
nso
we		 Prz
ho
dy
y
c
f
ina
nso
we
(
dse
k
i,
t
o
dy
i
den
dy
)
w		 Ko
ty
sz
f
ina
nso
we
(
dse
k
i,
t
o
dy
kon
)
ta
s
żne
Je
dn
t
k
i za
le
os
S.
Ar
ka
dy
Wr
ław
k
ie
A.
oc
s		 2
6
3
7		 2
8
2
6		 1
0
5
1		 1
9		 3
0
4
2
2		 6
8
7
6		 1
2
7
1		 2
3
0
De
l
ia
Wr
ław
S.
A.
ve
oc		 3
7
8
7
9		 2
7		 5
0
4		 - - - 5
7
7
4
7		 6
De
l
ia
Wa
Sp
ve
rsz
aw
a
. z
o.o		 3
1
7		 - 7
5
5		 - - 1
3
8
3
7
9		 5
1
4
9		 7
4
7
1
Kra
k
ów
Z
ie
lon
Z
łoc
ie
ń
Sp
y
. z
o.o		 1
9
2
3		 - 0
4
7		 - - - 8
8
6
7
5		 -
L
C
Co
Inv
I
Sp
t
rp
es
. z
o.o		 5
3		 - - 5 - - 1
4		 -
L
C
Co
Inv
t
I
I
Sp
rp
es
.z o
.o.		 2
4
6		 - 6
5		 - 3
1
0
4		 - 2
2
3		 -
L
C
Co
Inv
I
I
I
Sp
t
rp
es
. z
o.o		 - - - - - - - -

Śr
ó
óc
f
ńcz
dro
kr
da
ie
ina
kre
6 m
ies
ię
ko
3
0 c
2
0
2
3 r
ku
czn
e s
on
e s
p
raw
oz
n
nso
we
za
o
s
cy
za
on
y
ze
rw
ca
o
(
ią
h z
ło
h
)
ty
ty
w
s
ca
c
c
L
C
Co
Inv
t
V
I
I
Sp
rp
es
.z o
.o.		 1
1
6
7		 - 9
1
7		 - - - 4
9
5
5		 -
L
C
Co
Inv
t
V
I
I
I
Sp
rp
es
.z o
.o		 - - - - - - - -
L
C
Co
Inv
t
I
X
Sp
rp
es
.z o
.o.		 9
0
5		 - 9
4		 - 1
8
7
5
6		 - 4
6
2
9		 -
L
C
Co
Inv
t
X
Sp
rp
es
.z o
.o		 1
0
1
5		 - 2
0
2		 - - 2
0
9
5
7		 1
6
0
2
0		 2
7
5
L
C
Co
Inv
t
X
I
Sp
rp
es
.z o
.o.		 3
6		 - 1
2		 - - 1
1
3
8
1		 1
5
0
7
6		 8
4
2
C
Co
Sp
L
Inv
t
X
I
I
rp
es
. z
o.o		 4
6
9		 7
8		 5
2		 - - 2
8
7
9
6		 1
5
3
8
1		 8
3
2
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
rp
es
o.o
. z		 4
0		 - 4 - - - 1
2
1
9		 -
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
Pro
j
k
t
2
Sp
k
rp
es
o.o
e
. z		 7
4
9		 6
9		 1
0
9		 - - 2
2
8
1
7		 - 2
0
8
5
L
C
Co
Inv
X
V
Sp
Pro
j
k
4
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 3
3
9		 1
1
3		 9
0		 1
1		 - - - -
L
C
Co
Inv
X
V
Sp
Pro
j
k
6
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 - - - - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
Pro
j
k
t
7
Sp
k
rp
es
. z
o.o
e		 1
9
2
1		 7
5		 6
4
1		 8 - - - -
C
Co
Sp
8
Sp
L
Inv
t
X
V
Pro
j
k
t
k
rp
es
. z
o.o
e		 2
6
9		 - 6 3
0		 - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
Inv
tme
ts
S.
K.
A.
rp
es
. z
o.o
es
n		 5
6
7
5		 1
5
9
0		 9
6
1		 - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
I
Sp
rp
es
. z
o.o		 3
5		 - 1
1		 - 9
9		 - 1 -
L
C
Co
Inv
t
X
V
I
I
Sp
rp
es
o.o
. z		 2
9		 - - - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
I
I
Sp
Pro
j
k
t
2
0
Sp
k
rp
es
o.o
e
. z		 9
7		 - 4
8
8		 - - 9
5
9
6
1		 5
2
0
8		 6
9
4
8
L
C
Co
Inv
X
V
I
I
Sp
Pro
j
k
2
1
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 3
6		 - 4
2
6		 - - - 4
2
0		 -
L
C
Co
Inv
X
V
I
I
Sp
Pro
j
k
2
2
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 1
3
2
5		 1
0
3
5		 7
5
4		 2 - - 1
5
6		 -
L
C
Co
Se
ice
S.
A.
*)
rp
rv		 8
2
1		 8 8 1
0		 - - 1
9
3
2
2		 6
9
4
De
l
ia
Inv
t
Sp
ve
es
. z
o.o		 2
8
0		 - 6 8
1		 3
0
4
5
7		 - 2
2
3
3		 -
Je
dn
t
k
i w
ó
łza
le
żne
os
sp
Sp
Sp
Pro
j
k
t
My
l
i
bor
ka
k.
e
s
s
. z
o.o		 1
4
0		 - 1
4
0		 - 1
6
6		 - 6
4		 -
Za
d
rzą		 - 8
1		 - 5 - - - -
Og
ó
łem		 5
8
9
5
2		 5
9
0
2		 7
6
9
4		 1
7
1		 8
3
0
0
4		 3
2
4
7
8
9		 2
3
6
5
8
4		 1
9
8
6
0

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

*) Zaprezentowane wartości uwzględniają transakcje z podmiotami, które w okresie zakończonym 31 grudnia 2022 roku połączyły się ze spółką LC Corp Service S.A.

W roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku Spółka dokonała wpłat na kapitały spółek współzależnych oraz umorzenia udziałów w spółce zależnej opisane w Nocie 5 i 16 Sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Wynagrodzenia Zarządu i rady Nadzorczej w okresie zakończonym 31 grudnia 2022 roku wyniosły odpowiednio: 8.572 tys. PLN i 768 tys. PLN

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okres zakończony 30 czerwca 2022 roku:

Po
dm
io
t p
ią
ow
zan
y		 Sp
da
ż
rze		 Za
kup
y		 Na
le
żno
śc
i
ty
tu
łu
dos
taw
i
z
ług
us
or
az
ta
łe
p
ozo
s
le
żno
śc
i
na		 Zo
bow
ią
ia
zan
ty
tu
łu
dos
taw
z
i us
ług
or
az
ta
łe
p
ozo
s
bow
ią
ia
zo
zan		 Po
ży
k
i
cz
i na
le
żno
śc
i
d
ług
ter
ino
o
m
we
ora
z
kr
ó
t
ko
ter
ino
m
we
k
ty
f
ina
a
wa
nso
we		 Zo
bow
ią
ia
zan
f
ina
nso
we		 Prz
ho
dy
c
y
f
ina
nso
we
(
dse
t
k
i,
o
dy
i
den
dy
)
w		 Ko
ty
sz
f
ina
nso
we
(
dse
t
k
i,
o
dy
kon
ta
)
s
żne
Je
dn
t
k
i za
le
os
Ar
ka
dy
Wr
ław
k
ie
S.
A.
oc
s		 9
8
9		 1
4
0
6		 4
6
4		 1
6
7		 2
5
9
2
0		 6
7
7
9		 2
8
9		 1
3
3
S
S.
ky
To
A.
we
r		 3
6
2
4
9		 1
9		 1
6
2		 - - - 5
7
6
1
6		 -
Wa
Prz
kop
Sp
rsz
aw
a
y
o
ow
a
. z
o.o		 5
2		 - 1
0		 - - 1
3
4
3
7
8		 4
4
3
0		 -
Kra
k
ów
Z
ie
lon
Z
łoc
ie
ń
Sp
y
. z
o.o		 9
0
5		 - 1
7
2		 - - - 8
1
9
5
9		 -
C
Co
Sp
L
Inv
t
I
rp
es
. z
o.o		 2
8		 - 5 - - - 1
4		 -
L
C
Co
Inv
t
I
I
Sp
rp
es
.z o
.o.		 9
4		 - 1
7		 - 2
8
3
5		 - 7
7		 -
L
C
Co
Inv
I
I
I
Sp
t
rp
es
. z
o.o		 3
2		 - 5 - - 2
7
2
3		 1
7
4
3		 2
4
L
C
Co
Inv
V
I
I
Sp
t
rp
es
.z o
.o.		 4
7
5		 - 6
7		 - - - 4
5
9
5		 -
L
C
Co
Inv
t
V
I
I
I
Sp
rp
es
.z o
.o.		 1
8
9		 - 4
0		 - - 1
6
4
7
7		 1
1
3
4
7		 1
9
5
L
C
Co
Inv
t
I
X
Sp
rp
es
.z o
.o.		 5
0
1		 - 9
5		 - 1
8
5
3
2		 - 3
7
3
6		 -
L
C
Co
Inv
X
Sp
t
rp
es
.z o
.o.		 4
6
1		 - 8
3		 - - - 1
6
0
2
0		 -
L
C
Co
Inv
t
X
I
Sp
rp
es
.z o
.o.		 1
3		 - 2 - - 1
0
9
2
9		 1
0
6
5
7		 3
1
5
L
C
Co
Inv
t
X
I
I
Sp
rp
es
. z
o.o		 2
7
5		 4
0		 3
8		 9 - - 1
5
3
8
1		 -
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
rp
es
o.o
. z		 2
2		 - 4 - - - 1
2
1
9		 -
L
C
Co
Inv
X
V
Sp
Pro
j
k
2
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 4
2
2		 2
9		 4
9		 8 - 2
2
1
8
6		 - 3
1
5
0
L
C
Co
Inv
X
V
Sp
Pro
j
k
4
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 9
5		 4
5		 1
2		 1
1		 - - - -
C
Co
Sp
Sp
L
Inv
t
X
V
Pro
j
k
t
6
k
rp
es
. z
o.o
e		 7
5		 - 9 - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
Pro
j
k
t
7
Sp
k
rp
es
. z
o.o
e		 6
0
5		 3
7		 1
4
1		 8 - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
Pro
j
k
t
8
Sp
k
rp
es
o.o
e
. z		 1
8
4		 - 1
7		 - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
Sp
Inv
tme
ts
S.
K.
A.
rp
es
. z
o.o
es
n		 3
8
5
5		 - 1
4
6		 - - - - -
C
Co
Sp
L
Inv
t
X
V
I
rp
es
. z
o.o		 1
3		 - 2 - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
I
I
Sp
rp
es
o.o
. z		 1
6		 - 2 - - - - -
L
C
Co
Inv
t
X
V
I
I
Sp
Pro
j
k
t
2
0
Sp
k
rp
es
. z
o.o
e		 8
5		 - 1
4		 - - 9
2
4
9
7		 4
6
8
9		 9
8
8
L
C
Co
Inv
X
V
I
I
Sp
Pro
j
k
2
1
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 2
8		 - 5 - - - - -

Śr
ó
dro
kr
óc
da
ie
f
ina
kre
6 m
ies
ię
ko
ńcz
3
0 c
2
0
2
3 r
ku
czn
e s
on
e s
p
raw
oz
n
nso
we
za
o
s
cy
za
on
ze
rw
ca
o
y
(
ty
ią
h z
ło
ty
h
)
w
s
ca
c
c
L
C
Co
Inv
X
V
I
I
Sp
Pro
j
k
2
2
Sp
k
t
t
rp
es
. z
o.o
e		 4
5
8		 5
6
7		 3
3
0		 2 - - - 2
5
9
6
C
Co
Se
S.
*)
L
ice
A.
rp
rv		 1
6
1		 - 3
8		 - - - - -
De
l
ia
Sp
ve
. z
o.o		 2
0
4		 - 3
0		 - 2
7
9
3
8		 - 8
3
9		 -
Je
dn
k
i za
le
żne
t
os
Pro
j
k
t
My
ś
l
i
bor
ka
Sp
Sp
k.
e
s
. z
o.o		 - - - - 1
4
0
9		 - 1
9		 -
Og
ó
łem		 4
8
4
8
6		 2
1
5
2		 1
9
5
9		 2
0
5		 7
6
6
3
4		 2
8
7
1
3
9		 2
2
4
8
3
6		 7
3
6
5
Za
d
i
Ra
da
Na
dzo
rzą
rcz
a		 Wy
dze
ia
nag
ro
n		 Za
kup
y
Za
d
rzą		 3
4		 - - - - - -
Ra
da
Na
dzo
rcz
a		 - - - - - - -

Develia S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

*) W okresie zakończonym 30 czerwca 2022 roku Develia S.A. dokonała wpłaty w wysokości 495 tys. PLN w podwyższonym kapitale zakładowym spółki proporcjonalnie do posiadanego udziału.

36.1. Wypłata dywidendy przez Develia S.A.

W dniu 27 czerwca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Develia S.A. podjęło uchwałę w przedmiocie wypłaty dywidendy na następujących zasadach:

  • a) Wysokość dywidendy: 179.023.324,40 zł
  • b) Wartość dywidendy przypadającej na jedną akcję: 0,40 zł
  • c) Liczba akcji objętych dywidendą: 447.558.311 akcje
  • d) Dzień dywidendy: 14 lipca 2023 r.
  • e) Termin wypłaty dywidendy: 21 lipca 2023 r. (kwota 107.413.994,64 zł) i 13 października 2023 r. (kwota 71.609.329,76 zł

Zgodnie z postanowieniami powyższej uchwały w dniu 21 lipca 2023 roku Develia S.A. dokonała wypłaty pierwszej części dywidendy w kwocie 107.413.994,64 zł.

36.2. Wypłata dywidendy przez spółki zależne

  • W dniu 29 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została część dywidendy za 2022 rok w wysokości 9.825 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • W dniu 29 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została część dywidendy za lata ubiegłe w wysokości 3.204 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • W dniu 1 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została część dywidendy za lata ubiegłe w wysokości 3.500 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • W dniu 22 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Kraków Zielony Złocień Sp. z o.o. z dnia 21 czerwca maja 2023 roku wypłacona została zaliczka na poczet dywidendy za 2023 rok w wysokości 20.501 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • W dniu 29 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest VII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 45.000 tys. PLN.
  • W dniu 1 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest VII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 1.943 tys. PLN.
  • W dniu 2 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XI Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 3.289 tys. PLN.
  • W dniu 23 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XI Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 6.600 tys. PLN.
  • W dniu 29 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2021 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 4.000 tys. PLN.
  • W dniu 31 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2021 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 3.380 tys. PLN.
  • W dniu 13 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest XII Sp. z o.o. z dnia 26 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za lata ubiegłe rok na rzecz Develia S.A w wysokości 58 tys. PLN.

  • W dniu 12 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest X Sp. z o.o. z dnia 31 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 3.500 tys. PLN.
  • W dniu 14 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest X Sp. z o.o. z dnia 31 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 5.130 tys. PLN.
  • W dniu 23 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników LC Corp Invest X Sp. z o.o. z dnia 31 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 10.965 tys. PLN.
  • W dniu 29 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Develia Warszawa Sp. z o.o. z dnia 29 czerwca 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 764 tys. PLN.
  • W dniu 30 maja 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Develia Wrocław Sp. z o.o. z dnia 25 maja 2023 roku wypłacona została dywidenda za 2022 rok na rzecz Develia S.A w wysokości 15.066 tys. PLN.
  • Na dzień 30 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki LC Corp Invest XV Sp. z o.o. Projekt 22 Sp. k. z dnia 21 czerwca 2023 roku pozostaje do wypłaty udział w zysku za 2022 rok w wysokości 56.000 tys. PLN na rzecz Develia S.A.
  • Na dzień 30 czerwca 2023 roku na mocy Uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki LC Corp Invest XV Sp. z o.o. z dnia 1 czerwca 2023 roku pozostaje do wypłaty dywidenda za 2022 rok w wysokości 116 tys. PLN na rzecz Develia S.A.

37. Instrumenty finansowe

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych Spółki w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów zgodnie z MSSF 9:

Wartość bilansowa
30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Pożyczki udzielone 104 522 83 006
Jednostki uczestnictwa w dłużnych otwartych funduszach inwestycyjnych 23 007 21 790
127 529 104 796
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie:
Obligacje spółek komercyjnych i skarbowych 15 000 35 049
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych otwartych 24 868 22 423
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 322 516 113 142
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności (bez należności
budżetowych) 183 011 11 189
545 395 181 803
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania (bez zobowiązań
budżetowych) 327 943 116 731
Kredyty, obligacje i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 667 133 668 840
Kredyty, obligacje, pożyczki, weksle oprocentowane wg stałej stopy procentowej 58 025 56 797
1 053 101 842 368

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe i godziwe instrumentów finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku:

Wartość
bilansowa		 Wartość godziwa
Aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy:		 Poziom 1 Poziom 2
Pożyczki udzielone 104 522 104 522 - 104 522
Jednostki uczestnictwa w
dłużnych otwartych funduszach
inwestycyjnych		 23 007 23 007 - 23 007
127 529 127 529 - 127 529
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym koszcie:
Obligacje 15 000 15 000 15 000 -
Środki pieniężne na rachunkach
powierniczych otwartych		 24 868 24 868 - 24 868
Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne		 322 516 322 516 - 322 516
362 384 362 384 15 000 347 384
Zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie:
Pożyczki oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej		 186 438 181 927 - 181 927
Kredyty oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej		 - - - -
Obligacje oprocentowane wg
zmiennej stopy procentowej		 480 695 484 601 245 649 238 952
Weksle oprocentowane wg stałej
stopy procentowej		 58 025 55 134 - 55 134
725 158 721 662 245 649 476 013
Zobowiązania wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Instrumenty finansowe
zabezpieczające
Wartość godziwa instrumentów		 344 344 - 344
finansowych typu forward 344 344 - 344

Zgodnie z MSSF 13 poziomy hierarchii są definiowane następująco:

  • poziom 1 notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
  • poziom 2 techniki wyceny, w przypadku których dane wejściowe są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne
  • poziom 3 techniki wyceny, w przypadku których dane wejściowe są nieobserwowalne.

W porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian klasyfikacji oraz metod wyceny instrumentów finansowych. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.

38. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie zakończonym 30 czerwca 2023 roku i w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia do kapitału własnego. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten był nie wyższy niż 5. Do zadłużenia Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania.

30 czerwca 2023 31 grudnia 2022
(przekształcone)
Oprocentowane obligacje i kredyty 480 695 725 637
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 331 567 120 568
A. Zadłużenie 812 262 846 205
B. Kapitał własny 1 300 569 1 216 063
Wskaźnik dźwigni (A/B) 0,62 0,69

39. Ryzyko związane z kontynuacją działań wojennych w Ukrainie

Do czynników ryzyka mogących negatywnie wpłynąć na działalność Spółki należy zaliczyć kontynuację działań wojennych przez Federację Rosyjską na terenach Ukrainy i związane z tym niepożądane skutki gospodarcze w skali globalnej. Możliwe do zidentyfikowania na chwilę obecną potencjalne obszary ryzyka w branży budowlano – deweloperskiej, w której działa Spółka to:

  • możliwy spadek popytu na rynku mieszkaniowym wskutek niepewności klientów co do możliwych scenariuszy rozwoju aktualnej sytuacji gospodarczej i politycznej,
  • nadzwyczajny wzrost cen kluczowych surowców, powodujący wzrost cen dóbr kluczowych dla gospodarki, w tym cen robót budowlanych, usług, urządzeń oraz materiałów,
  • ograniczenia w dostępności materiałów budowalnych, urządzeń, usług oraz przerwanie lub zakłócenie ciągłości dostaw,
  • ograniczenia w dostępności pracowników pochodzących z Ukrainy, wynikające z powoływania rezerwistów do służby wojskowej oraz ich powrotami do kraju w celu uczestniczenia w działaniach wojskowych,
  • wzrost i ryzyko dalszego wzrostu stóp procentowych,
  • sytuacja finansowa kredytobiorców, w tym osłabienie ich zdolności kredytowej, a także polityka kredytowa banków odzwierciedlona w stanowisku UKNF z dnia 7 marca 2022 roku, a w konsekwencji ograniczenie dostępności kredytów mieszkaniowych,
  • dostępność oraz koszt finansowania dłużnego w związku z ograniczonym popytem na rynku obligacji,

Wskazane powyżej czynniki ryzyka miały największy wpływ na działanie Spółki w początkowej fazie wojny.

Zarząd nie widzi możliwości oszacowania wpływu konfliktu na przyszłe wyniki finansowe, natomiast nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Zarząd na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ konfliktu na działalność Spółki, rynek deweloperski i budowlany.

40. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Po dniu bilansowym, tj. po 30 czerwca 2023 roku miały miejsce następujące zdarzenia:

  • 1) W dniu 06 lipca 2023 roku Emitent dokonał emisji 100.000 sztuk niezabezpieczonych 3-letnich obligacji kuponowych o wartości 1 tys. PLN każda i łącznej wartości nominalnej 100.000 tys. PLN w ramach podpisanej z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie Umowy Programu Emisji Obligacji z datą wykupu na dzień 06 lipca 2026 r.
  • 2) W dniu 14 lipca 2023 roku Emitent zawarł jako kredytobiorca, z mBank S.A. i Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. jako organizatorami kredytu oraz, pierwotnymi kredytodawcami, mBank S.A. jako agentem kredytu oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. jako agentem zabezpieczenia, umowę kredytu do kwoty 200.000.000 PLN. Kredyt na podstawie umowy kredytu został udzielony w celu finansowania lub refinansowania części ceny nabycia 100% udziałów w kapitale zakładowym polskich spółek zależnych od Nexity S.A. z siedzibą w Paryżu. W dniu 26 lipca 2023 roku, po spełnieniu określonych w umowie kredytu warunków zawieszających, nastąpiła jednorazowo w całości wypłata kredytu. Kredyt oprocentowany jest według zmiennej stopy procentowej, na którą składa stopa bazowa równa WIBOR 3M (lub odpowiedniemu alternatywnemu wskaźnikowi) powiększona o marżę. Spłata kredytu nastąpi w równych kwartalnych ratach zgodnie z harmonogramem określonym w Umowie Kredytu, a ostateczna data spłaty kredytu przypada na dzień 13 lipca 2028 roku.

Wierzytelności kredytodawców względem spółki z tytułu umowy kredytu zostały zabezpieczone na rzecz kredytodawców poprzez:

  • i. udzielenie poręczeń przez niektóre nabywane podmioty;
  • ii. ustanowienie hipoteki umownej na nieruchomościach Spółki i niektórych nabywanych podmiotów do kwoty 300.000.000 zł;
  • iii. ustanowienie zastawów rejestrowych i finansowych na rachunkach bankowych Spółki;
  • iv. udzielenie pełnomocnictw i blokady dotyczących rachunków bankowych Spółki;
  • v. cesję praw i wierzytelnościach z określonych dokumentów w tym dokumentów związanych z nabyciem spółek zależnych od Nexity S.A.;
  • vi. złożenie przez Spółkę oraz podmioty nabywane oświadczenia o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego.

Umowa Kredytu przewiduje określone postanowienia nakładające na spółkę ograniczenia, m.in. w zakresie rozporządzania istotnymi składnikami aktywów spółki oraz ich obciążania i zaciągania określonych zobowiązań finansowych powyżej uzgodnionych kwot.

Naruszenie zobowiązań spółki wskazanych w umowie kredytu będzie upoważniać kredytodawców, m.in. do wypowiedzenia umowy kredytu oraz żądania natychmiastowej spłaty kredytu wraz z umownymi odsetkami za zwłokę i innymi należnymi kosztami lub opłatami.

  • 3) W dniu 20 lipca 2023 r. wspólnicy spółki Projekt Lizbońska sp. z o.o. sp. k. podjęli uchwałę o zmianie umowy spółki i obniżeniu wkładów wniesionych przez obydwu wspólników to jest: (1) Develia S.A. z kwoty 38.898.544 zł do kwoty 31.874.974 zł tj. o kwotę 7.023.570 zł (2) Grupo Lar Holding Polonia sp. z o.o. z kwoty 9.804.621 zł do kwoty 8.034.286 zł, tj. o kwotę 1.770.335 zł
  • 4) W dniu 21 lipca 2023 r. Develia S.A. dokonała wypłaty pierwszej części dywidendy w kwocie 107.413.994,64 zł w związku z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 czerwca 2023 r.
  • 5) W dniu 26 lipca 2023 r. na mocy zmiany umowy spółki Flatte sp. z o.o. podwyższony został kapitał tej spółki przez jej wspólników z kwoty 17.000 zł do kwoty 23.500 zł przy czym Develia S.A. objęła 98 udziałów o łącznej wartości nominalnej 4.900 zł w zamian za wkład pieniężny w kwocie 3.209.304,00 zł, a The Heart S.A. objęła 15 udziałów o łącznej wartości nominalnej 750 zł w zamian za wkład pieniężny w kwocie 491.220,00 zł. W wyniku tego podwyższenia Develia S.A. posiada 76% udziałów w kapitale zakładowym spółki Flatte sp. z o.o.
  • 6) W dniu 26 lipca 2023 r., Develia S.A., działający jako kupujący zawarł z Nexity S.A., spółką akcyjną, założoną i istniejącą zgodnie z prawem francuskim, z siedzibą w Paryżu (Sprzedający) przyrzeczoną umowę sprzedaży dotyczącą nabycia przez Emitenta 100% udziałów w kapitale zakładowym 19 polskich spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, zależnych od Nexity S.A.: Nexity Polska sp. z o.o., Nexity Polska 303 sp. z o.o., NP7 sp. z o.o., NP 8 sp. z o.o., NP 9 sp. z o.o., NP 10 sp. z o.o., NP 15 sp. z o.o., NP 16 sp. z o.o., NP 11 sp. z o.o., NP 12 sp. z o.o., NP 14 sp. z o.o., NP 17 sp. z o.o., NP 18 sp. z o.o.,

NP 19 sp. z o.o., NP 20 sp. z o.o., NP 21 sp. z o.o., NP 22 sp. z o.o., NP 23 sp. z o.o., NP 24 sp. z o.o. W ramach Transakcji Emitent uzyskał również dodatkowo kontrolę nad 10 spółkami komandytowymi, w których komandytariuszami i komplementariuszami są Nabywane Spółki, prowadzącymi działalność deweloperską w Polsce: NP 11 sp. z o.o. sp. k., NP 12 sp. z o.o. sp. k., NP 14 sp. z o.o. sp. k., NP 18 sp. z o.o. sp. k., NP 19 sp. z o.o. sp. k., NP 20 sp. z o.o. sp. k., NP 21 sp. z o.o. sp. k., NP 23 sp. z o.o. sp. k., NP 8 sp. z o.o. sp. k. NP 8 Bogucicka sp. z o.o. sp. k. Wszystkie spółki mają siedzibę w Warszawie.

Wyżej wymieniona grupa spółek według stanu na dzień 26 lipca 2023 roku posiadała potencjał inwestycyjny obejmujący:

  • i. około 70tys m kw. PUM tj. 1,422 mieszkań na różnych etapach realizacji,
  • ii. bank ziemi projekty w przygotowaniu blisko 109 tys m kw. PUM _tj.około 2,100 jednostek,
  • iii. w tym w ofercie 476 mieszkań.

Opisane inwestycje zlokalizowane są na terenie Warszawy (około 66% całkowitego PUM), Krakowa (25%) i Poznania (9%).

Liczba mieszkań, których zakończenie budowy jest zaplanowane na 2023 i 2024 rok to odpowiednio 660 sztuk i 762 sztuki z czego sprzedane stanowią 95% (2023) i 58% (2024).

Dodatkowo nabywane spółki zabezpieczyły umowami przedwstępnymi grunty umożliwiające realizację około 109,500 m kw. PUM _tj. blisko 2,300 jednostek.

Łączna cena sprzedaży udziałów Nabywanych Spółek wyniosła 100,00 mln EUR. Cena została zapłacona w całości w dniu zawarcia umowy przyrzeczonej.

Umowa przyrzeczona odwołująca się do umowy przedwstępnej zawiera standardowe dla tego typu transakcji postanowienia dotyczące oświadczeń i zapewnień sprzedającego i Emitenta oraz zasady dotyczące odpowiedzialności stron i zabezpieczenia ryzyk. W związku z transakcją, w celu zabezpieczenia odpowiedzialności sprzedającego za naruszenia oświadczeń i zapewnień, Emitent uzyskał polisę ubezpieczeniową pokrywającą odpowiedzialność sprzedającego z tytułu złożonych oświadczeń i zapewnień. Podstawą przekazania niniejszego raportu jest istotność zdarzenia ze względu na działalność Emitenta.

Umowa przyrzeczona odwołująca się do umowy przedwstępnej przewiduje następujące istotne, typowe dla tego rodzaju transakcji postanowienia w tym zakaz prowadzenia przez sprzedającego działalności konkurencyjnej na terenie Polski po zamknięciu transakcji, podlegający pewnym wyjątkom oraz ograniczeniom, w tym czasowym;

Emitent uzyskał ponadto polisę ubezpieczeniową pokrywającą odpowiedzialność Sprzedającego z tytułu złożonych oświadczeń i zapewnień. Podstawą przekazania niniejszego raportu jest istotność zdarzenia ze względu na działalność Emitenta.

W dniu zamknięcia transakcji nastąpiły jednocześnie zmiany w zarządach spółek przejętych – rezygnację z zarządów złożyły osoby desygnowane do nich przez Nexity S.A. a w ich miejsce powołani zostali trzej członkowie zarządu desygnowani przez Emitenta (składy zarządów pozostają obecnie czteroosobowe).

Transakcje poprzedziła wydana 13 lipca 2023 roku przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów ("UOKIK") bezwarunkowa zgoda na dokonanie koncentracji, polegającej na przejęciu przez Emitenta 100% udziałów w kapitale zakładowym w/w spółek.

Przejecie kontroli nad w/w spółkami nastąpiło wraz z nabyciem udziałów tj. 26.07.2023 tym samym od tego dnia wyniki w/w spółek będą prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

  • 7) W dniu 10 sierpnia 2023 r. Emitent zawarł z bankiem PKO Bank Polski S.A. jako kredytodawcą w związku z umową kredytu bankowego zawartą pomiędzy kredytodawcą oraz spółką Projekt Ciszewskiego sp. z o.o. sp. k. jako kredytobiorcą z dnia 29 grudnia 2022 r. umowę zastawu rejestrowego i finansowego na udziałach w kapitale zakładowym komplementariusza w spółce kredytobiorcy (Projekt Ciszewskiego sp. z o.o.) oraz umowę zastawu rejestrowego i cywilnego na wszystkich zbywalnych prawach przysługujących Emitentowi jako komandytariuszowi kredytobiorcy, z pierwszeństwem zaspokojenia, każdy do kwoty 146.100.000,00 PLN
  • 8) W dniu 25 września 2023 r. spółka zależna od Emitenta, Develia Wrocław S.A. podpisała protokół z pisemnego przetargu nieograniczonego na sprzedaż nieruchomości gruntowych stanowiących własność Gminy Wrocław, położonych przy ul. Tadeusza Brzozy we Wrocławiu - działki numer 62/64 (niezabudowana), 190/33 (niezabudowana), 190/36 (niezabudowana), 26/9 i 26/12 (zabudowane), ogłoszonego przez Prezydenta Miasta Wrocławia. W wyniku przetargu komisja przetargowa w dniu 21

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

września 2023 r. dokonała wyboru oferty Develia Wrocław S.A. na zakup Nieruchomości, która zaoferowała cenę nabycia w kwocie 35 200 000,00 zł netto, z przeznaczeniem pod zabudowę wielorodzinną z usługami i garażem podziemnym, realizowaną w ramach planowanego Wzorcowego Osiedla Mieszkaniowego Nowe Żerniki - WUWA 2. Umowa przenosząca zostanie zawarta w terminie 21 dni od dnia rozstrzygnięcia przetargu

Poza powyższymi zdarzeniami nie wystąpiły inne zdarzenia po dniu 30 czerwca 2023 roku, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na wyniki finansowe Spółki.

Dokument został podpisany kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Andrzej Oślizło Prezes Zarządu

Paweł Ruszczak Wiceprezes Zarządu

Mariusz Poławski Wiceprezes Zarządu

Lidia Kotowska Dyrektor Departamentu Rachunkowości

Anna Gremblewska-Nowak Główny Księgowy

Wrocław, dnia 29 września 2023 roku

More from Develia S.A.

Director's Dealing 2026
Jun 1
Director's Dealing 2026
Jun 1
Director's Dealing 2026
May 28
Director's Dealing 2026
May 28
Director's Dealing 2026
May 26
Director's Dealing 2026
May 26
Notice of Dividend Amount 2026
May 22
Audit Report / Information 2026
May 22
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 22
Governance Information 2026
May 22
View all filings →