DENİZBANK A.Ş. — Capital/Financing Update 2021

Sep 3, 2021

Denizbank Anonim Sirketi

Sermaye Piyasası Aracı Notu

Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca 22.../22. tarihinde onavlanmıstır.

Ortaklığımızın toplam 25.000.000.000 TL tutarındaki ihrac tayanı kapsamındaki borclanma araçlarının halka arz edilecek TL'lik kısmının halka arzına ilişkin sermaye piyasası aracı notudur.

Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeveceği gibi, sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir taysiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraççının yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü, Kurul yeya herhangi bir kamu kurulusu tarafından garanti altına alınmamıstır. Ayrıca halka arz edilecek borclanma araçlarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.

Bu sermaye piyasası aracı notu ihraççı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.

Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı ve özet, ortaklığımızın ve halka arzda satışa aracılık edecek Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin www.denizbank.com ve https://www.denizyatirim.com/ adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (www.kap.org.tr), 03./09/2021 tarihinde yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.

Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zärarlardan ihraccı sorumludur. Zararın ihraccıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraccının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine vükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kurulusları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kisi ye kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri cercevesinde sorumludur.

Kurulca .../.../2021 tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında ihraç edilen borclanma araçları bulunmamaktadır.

MUDLIRILLIN

DENIZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER

İÇİNDEKİLER

1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 4
2. RİSK FAKTÖRLERİ
3. TEMEL BILGILER
4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BÖRÇLANMA ARAÇLARINA İLİŞKİN BİLGİLER?
5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR
6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER
7. GARANTI HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER
8. DİĞER BİLGİLER
9. BORÇLANMA ARAÇLARI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI24
10. INCELEMEYE AÇIK BELGELER
11. EKLER

BUZEAN A.S.

$\overline{2}$

KISALTMA VE TANIMLAR

KISALTMA	TANIM
A.Ş.	Anonim Sirket
ABD	Amerika Birleşik Devletleri
ATM	Otomatik Para Cekme Makinası (Automatic Teller Machine)
Banka, Ana Ortaklık Banka,	Denizbank Anonim Şirketi
İhraççı veya Denizbank
BDDK	Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
BKM	Bankalararası Kart Merkezi
Borclanma Aracları Tebliği	Sermaye Piyasası Kurulu'nun 07.07.2013 tarihi itibariyle yürülüğegirmiş olan II-31.1 sayılı "Borçlanma Araçları Tebliği"
Borsa, BİAŞ, BİST	Borsa İstanbul Anonim Şirketi
BSMV	Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
Deniz Yatırım	Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
DFHG, DFH Grup veya DFH
Grubu	Denizbank Finansal Hizmetler Grubu
DIBS	Devlet İç Borçlanma Senedi
EURO, AVRO	Avrupa Birliği Ortak Para Birimi
GVK	Gelir Vergisi Kanunu
Hazine	T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı
ISIN	Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Numarası
KAP	Kamuyu Aydınlatma Platformu
KOBİ	Küçük ve Orta Ölçekli İşletme
KVK	Kurumlar Vergisi Kanunu
LIBOR	Londra Interbank Faiz Oranı (London Interbank Offered Rate)
MKK	Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.
POS	Satış Noktası (Point of Sale)
SPAN	Sermaye Piyasası Aracı Notu
SPK, Kurul	Sermaye Piyasası Kurulu
SPKn	Sermaye Piyasası Kanunu
T.C.	Türkiye Cumhuriyeti
TBB	Türkiye Bankalar Birliği
TCMB	Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
TL	Türk Lirası
TMSF	Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
TP	Türk Parası
TTK.	Türk Ticaret Kanunu
USD	Amerika Birleşik Devletleri Para Birimi
VTMK	Varlik Teminatlı Menkul Kıymet
YK ®	Yönetim Kurulu
YP	Yabancı Para

ETINO APA A S.

DENIZ YATIRIMENKUL KIYMETLERL. Büyükdete Can កោ

İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANINDA YER VERİLEN GÖRÜŞLER VE ONAYLAR DISINDAKİ GÖRÜSLER/ONAYLAR

Yoktur.

1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİSİLER

Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uvgun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değiştirecek nifelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.

2. RÍSK FAKTÖRLERÍ

Isbu Sermaye Piyasası Aracı Notu ("SPAN") çerçevesinde ihracı yapılacak olan borçlanma araçlarına ilişkin Denizbank'ın vatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kamu kurulusu tarafından garanti altına alınmamış olup, yatırım kararının, ihraççının finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.

İhraca aracılık eden aracı kuruluşun da borçlanma araçlarına ilişkin yükümlülüklerinin ödenmesi/yerine getirilmesi konusunda bir sorumluluğu veya yükümlülüğü bulunmamaktadır.

Borsa İstanbul A.Ş. tarafından borçlanma aracı ihraççısının ödeme yükümlülüğünü yerine getirememesi durumu için bir garanti verilmemektedir.

Türkiye'de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına açılmış olan ve münhasıran çek keşide edilmesi dışında ticari işlemlere konu olmayan TL, döviz ve kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı hesaplarının anaparaları ile bu hesaplara ilişkin faiz reeskontları toplamının 100 bin TL'ye kadar olan kısmı, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) aracılığı ile sigorta kapsamındadır. Ancak Bankalar tarafından ihrac edilecek borclanma aracı ile ilgili olarak Bankalarca vatırımcılara ödenecek tutarlar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") 30.09.2010 tarih ve 3875 Savılı Kurul Kararı'nın 1-b) maddesinde de belirtildiği üzere, TMSF sigortası kapsamında değildir. Bu hususun gerçek kişi yatırımcılar tarafından yatırım kararı verilirken dikkate alınması gerekmektedir.

Denizbank'ın, borçlanma aracı ihracına katılan yatırımcılar yatırım kararını oluştururken; aşağıda ve İhraccı Bilgi Dokümanı'nın 4.RİSK FAKTÖRLERİ bölümünde yer verilen risklerle sınırlı olmamak kaydı ile borçlanma araçı yatırımından kaynaklanan bazı risklere maruz kalabileceklerdir. Bu riskler; genelde, yatırımcının vade sonunda parasını kısmen veya tamamen alamaması ile vadeden önce yapmış olduğu vatırımı nakde dönüstürmeyi istediği andaki para kayıplarını ifade eder. Yatırımcının, kupon ödemeli borclanma araçlarında; kupon ödemesi alamaması da temel risk faktörlerinden biridir.

Banka, ihracını gerçekleştireceği borçlanma araçlarına ilişkin riskleri aşağıda tanımlamaktadır. Bu riskler, sistematik risk kapsamında tüm sektöre ve piyasaya ait risklerle, ihraççı bankaya özel sistematik olmayan risklerdir. Banka'nın, mevcutta önemli olarak görmediği veya hali hazırda haberdar olmadığı veya öngöremediği ilaye riskler olabilir.

Söz konusu borclanma araclarına ilişkin riskleri tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar bağımsız finansal danışmanlık almalıdırlar.

a)Borclanma Araclarına İliskin Riskler

İhrac edilecek borçlanma araçlarının değerini etkileyen çok çeşitli faktörler, söz konusu olduğundan yatırımcılar ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin temel yatırım risklerini karar asamasında değerlendirmelidirler. Borçlanma aracını alan yatırımcılar, ihracı gerçekleştiren Banka'nın alacaklısı konumunda olup, Banka aktifleri üzerinde alacaklarından başka bir hakka sahip değildirler: vönetimde ver alamazlar, alacaklarını tahsil ettikten sonra Banka'nın malvarlığı üzerinde bir hak iddia edemezler, Banka'nın kar/zararından etkilenmezler ve vadesi geldiğinde faiz ve anaparalarını geri alırlar. İhraç edilecek borclanma araclarına vatırım yapan yatırımcılar için riskler şunlardır:

İhraccı Riski:

İhraççının temerrüde düşmesinden ve vade tarihindeki yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan risktir. Borclanma araçları, İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlering tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanunu'nun 206. maddesinin 4. fikrasında İmtiyazlı Ölmayan Diğer Bütün Alacaklar arasında yer almaktadır.

SAIZBAAK A.S.

İkincil Piyasa Fiyat ve Likidite Riski:

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalara bağlı olarak ikincil piyasada işlem gören borclanma araclarının piyasa fiyatının artması ya da azalması mümkündür. Bu nedenle, borclanma araclarının vadesinden önce satılması durumunda; söz konusu borçlanma aracının, piyasa değerinin, piyasadaki faiz oranlarından etkilenmesine bağlı olarak borçlanma aracı yatırımcısının zarar etme olasılığı bulunmaktadır. İhraç edilen borçlanma araçlarının piyasada oluşacak değeri, faiz oranlarının değişiminden etkilenecektir. Ancak borclanma araçlarını vade sonuna kadar elinde tutan yatırımcı için piyasa riski söz konusu değildir.

İkincil piyasa fiyat ve likidite riski, yatırımcının, borçlanma araçlarını satarak yaptığı yatırımı vadesinden önce nakde dönüştürmek istemesi durumunda, söz konusu menkul kıymetin alım satımı için mevcut piyasa yapısının sığ olması ve diğer nedenlerle; pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli miktarda ve gerekli zamanda elden çıkaramaması halinde ortaya çıkan zarar ihtimalidir. Ayrıca, ihraç edilecek borçlanma araçlarının işlem göreceği piyasada yapılacak işlem boyutları ile ilgili alt limitler bulunmaktadır. Yatırımcının, halka arzdan sonra sahip olduğu borçlanma aracı tutarının bu alt limitlerin altında kalması durumunda borçlanma araçlarının bu piyasada satılması imkânsız hale gelebilir. İhrac edilecek borçlanma araçlarının, 2. el piyasada likiditesini sağlama konusunda Denizbank'ın ve bağlı ortaklıklarının. iştiraklerinin ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının herhangi bir taahhüdü yoktur.

b)Diğer riskler

Borçlanma Araçlarının Likiditesinin Yatırımcının Elinde Bulunan Tutara Bağlı Olarak Kısıtlanması Riski

İhraç edilecek borçlanma araçlarının işlem göreceği piyasada yapılacak işlem büyüklükleri ile ilgili alt limitler bulunmaktadır. Borsa İstanbul A.Ş. Borçlanma Araçları Piyasası İsleyis Uygulama Usûl ve Esasları'na göre söz konusu alt limitler Borsa Yönetim Kurulu tarafından belirlenecektir. Bu kapsamda 23.05.2013 tarih ve 427 sayılı Genelge uyarınca emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. Yürürlükteki minimum ve maksimum nominal emir büyüklükleri kapsamında Denizbank borçlanma araçları için 10 bin TL minimum ve 10 milyon TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır. Yatırımcının halka arzdan sonra sahip olduğu borçlanma aracı tutarının bu alt limitlerin altında kalması durumunda borçlanma araçlarının bu piyasada satılması imkansız hale gelebilir.

Yasal Risk

Borçlanma araçları, ihraç edildiği tarihlerden sonra yasal mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerinde meydana gelen değişikliklerden olumsuz yönde etkilenme riski vardır. Borçlanma aracının gelir ve alim/satım kazançları işbu sermaye piyasası aracı notu 9. no'lu bölümde açıklanan vergilendirme esaslarına tabidir. Bu esaslardaki değişimlere bağlı olarak yatırımcıların elde edeceği net gelirler değişebilir ve buna bağlı borçlanma aracının fiyatında değişiklikler olabilir.

3. TEMEL BILGILER

3.1. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri;

Yapılacak borçlanma aracı ihraçları ile Deniz Yatırım aracılık komisyonu elde edecek, Denizbank ise fon temin edecek olup, bunların dışında halka arzdan menfaat elde edecek gerçek ve tüzel kisi bulunmamaktadır.

3.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

Denizbank'ın borçlanma aracı ihracının amacı, öncelikle faize duyarlı ve büyük kısmı 1 aydan 3 aya kadar vadeli mevduatlardan oluşan pasiflerinin ortalama vadesini artırarak pasif yapısını çeşitlendirmektir. Bu paralelde/Banka; pasifinin ortalama vadesini uzatmak suretiyle; bilançodaki aktif-pasif kalemlerinin yeniden fiyatlama sürelerini ve ortalama getirilerini dikksute alarak, hesaplanan ortalama net vade açığının

EMNBNAK A.S. GENEL MARGABLEK

DENIZ YATIRIM

daraltılmasını amaclamaktadır.

Diğer yandan, Banka, piyasalardaki kredi değerliliği sayesinde halka arzla temin edeceği kısa-orta-uzun vadeli TL cinsinden kaynağı, aktif tarafta benzer vadeli kredilerin fonlanması için kullanaçaktır. Banka bilancosunun pasif tarafi en düşük maliyetle alternatif fon kaynaklarından en etkin sekilde yararlanabilmek amacıyla havuz mantiği ile yönetilmektedir. Bu sebeple, halka arz gelirlerinin kullanım yerlerine dair sıralama ve tutar belirtilememektedir. Halka arza yeterli talep gelmemesi durumunda olusacak fark; meyduat, sendikasyon, seküritizasyon vb. yurt içi ve yurt dışı borçlanma araçları kullanılarak kapatılacaktır.

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da planlanan borclanma araclarından elde edilecek tahmini net nakit girisi ve tahmini ihrac maliyeti ile elde edilecek nakdin/fonun kullanım yerleri belirlenecektir.

4. İHRAC VE HALKA ARZ EDİLECEK BORCLANMA ARACLARINA İLİŞKİN BİLGİLER

4.1. Ihrac edilecek borclanma araclarının;

• a) Türü: Finansman Bonosu
• b) ISIN kodu: İhrac edilecek borclanma aracına ilişkin ISIN kodları İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ("Takasbank") tarafından üretilecektir.
• c) Nama/Hamiline olduğu: Hamiline
• d) Borclanma araçlarını kaydi olarak izleyen kuruluşun unvanı, adresi:

Merkezi Kayıt Kurulusu A.S., Resitpasa Mahallesi Borsa İstanbul Caddesi No:4 34367, Emirgan, Sanyer/ISTANBUL

4.2. Borclanma araclarının hangi mevzuata göre oluşturulduğu:

İhraç edilecek borçlanma araçları, Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsanında oluşturulacaktır.

Borclanma araçları SPK'nın VII-128.8 sayılı Borclanma Araçları Tebliği uyarınca ihraç edilecektir.

Halka arz edilecek borclanma araclarının talep toplama yöntemiyle satısı, dağıtım ilkeleri ve satılan borclanma araclarının bedellerinin ödenmesine ilişkin esaslar SPK'nın II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araclarının Satışı Tebliği hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecektir.

Denizbank tarafından ihraç edilecek borçlanma araçları, BİAŞ'ın son olarak 11.02.2021 tarihinde güncellenen 14.07.2015-13.11.2015 tarih ve 04 YÖN 01 kodlu "Borsa İstanbul Kotasyon Yönergesi" hükümlerine tabi olacaktır.

İhrac edilecek borclanına araclarının BIST Borclanma Aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda islem görmesi beklenmektedir. Ancak, borçlanma araçlarının Borsa'da işlem görebilmesi Borsa Genel Müdürlüğü'nün kararına bağlıdır.

Borclanma Aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlemler, her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü işlemler, 9.30-12.00 ile 13.00-14.00 arasında; ileri valörlü işlemler ise saat 9.30-12.00 ile 13.00-17.30 arasında yapılmaktadır.

Emirler, işleme konu menkul kıymetin, nominal değerleri itibarıyla; minimum emir büyüklüğü ve katları seklinde iletilir. Denizbank tarafından ihraç edilecek borçlanma araçları için 10.000,-TL minimum ve katları ile 10.000.000,-TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.

4.3. Borçlanma araçlarının kaydileştirilip kaydileştirilmediği hakkında bilgi:

İhraç edifecek borçlanma araçları kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") nezdinde kaydi olarak tutulacaktı

MAK A.S. GENEL PORLUE

4.4. Borçlanma araçlarının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:

Borclanma araçları Türk Lirası cinsinden satısa sunulacaktır.

4.5. İhraççının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan borçlanma araclarının veri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya borçlanma aracının ihraççının mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine yol açabilecek hükümlerin özetleri:

Borçlanma araçları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler.

Borçlanma araçları alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. maddesinin dördüncü fıkrasında "Dördüncü Sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. Bu kapsamda borçlanma araçları alacaklıları, icra ve iflas durumunda alacaklarını rehinle temin edilmiş alacaklar, bir malın aynından doğan kamu alacakları ile rehinle karşılanmamış veya teminatşız alacaklardan İcra ve İflas Kanunu'nun 206 nci maddesinde belirtilen ilk üç sıradaki alacaklardan sonra "Dördüncü Sıra"daki alacaklar arasında alacaklardır. Bahse konu maddeve göre rehinle karşılanmamış veya teminatsız alacaklardan birinci sırada, İşçilik Alacakları, işçiler için kurulmuş sandıkların alacakları, aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları; ikinci sırada, velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle doğmuş tüm alacakları; üçüncü sırada ise özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen diğer bütün alacaklar yer almaktadır. İcra ve İflas Kanununun 207. maddesine göre; bir önceki sıradaki alacaklılar alacaklarını tamamen almadan, sıradakiler hiçbir sey alamazlar.

Denizbank'ın işbu sıralama hakkında almış olduğu lierhangi bir karar bulunmamaktadır.

4.6. İhraç edilecek borçlanma araçlarının yatırımcıya sağladığı haklar, bu hakların kullanım esasları ve bu haklara ilişkin kısıtlamalar:

Borelanma aracı yatırımcıları, ihracı gerçeklestiren Banka'nın alacaklısı konumunda olup, kar/zarar riskine katılmaz, yönetimde söz sahibi olmaz, Banka aktifleri üzerinde alacaklarından (anapara ve faiz) başka hiç bir hakka sahip değildirler. Denizbank'in ihraç edeceği borçlanma araçlarını satın alacak yatırımcıların haklarına ilişkin özel bir kısıtlama bulunmamaktadır.

Vade sonunda vatırımcıların almaya hak kazandıkları tutarın ödemesi yatırımcıların aracı kuruluşlar nezdindeki hesaplarına Takasbank nezdindeki MKK hesabı aracılığıyla yapılacaktır. MKK sisteminde yatırımcı bazında hesaplanan ödeme tutarları MKK'ya üye kuruluşların Takasbank nezdindeki hesaplarına Bankamız tarafından topluca aktarılacaktır.

Ayrıca 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca borçlanma aracı sahiplerinin hakları aşağıda belirtilmiştir;

• Belgelerin ve beyanların kanuna aykırı olmasından doğan zararlar nedeniyle, kusurlarının varlığı halinde belgeleri düzenleyenler veya beyanları yapanlardan talepte bulunmak (TTK madde 549)
• Sermave taahhüdünde bulunanların, ödeme veterliliğinin bulunmadığı bilinmesine rağmen sermaye $\sim$ taahhüdünde bulunanlara onay verenlerden borcun ödenmemesinden doğan zararları talep etmek (TTK madde 550/2)
• Ayni sermayeye değer biçilmesinde veya devralınacak işletmeye değer biçilmesinde yolsuzluk vapanlardan doğan zararları talep etmek (TTK madde 551)
• Ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde, alacaklarının ödenmesini veva teminat gösterilmesini istemek (TTK madde 474)
• Uzun süreden beri şirketin kanunen gerekli organlarından birinin mevcut olmaması veya genel kurulun toplanmaması hallerinde durumun kanuna uygun hale getirilmesi için mahkemeye başvurmak (TTK madde 530)
• 376 poi maddenin üçüncü fıkrası uyarınca yapılacak iflâs talebiyle birlikte veya bu kapsamda yapılan iflâs yargılaması sırasında 2004 sayılı Kanunun 285 inci ve devamı maddeleri uyarınca

Fig KJBAYA A.S. 池城 GENEL KELIK

DENIZ YATIRIM RHI KIYME

konkordato da talep etmek (TTK madde 377)

• Birleşme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış bulunan kişilerden kusurları ve verdikleri zararlar nedeniyle talepte bulunmak (TTK madde 193)
• Kurucular, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve tasfiye memurları kanundan veya esas sözlesmeden doğan yükümlülüklerini kusurlarıyla ihlal ettikleri takdirde doğan zararları talep etmek (TTK maddde 553)
• Denetçilerin kanuni görevlerini yerine getirilmesinde kusurlu hareket etmeleri durumunda doğan zararları denetcilerden talep etmek (TTK madde 554)
• Zarara uğrayan şirketin iflası halinde pay sahiplerinin ve alacaklılarının istemleri iflas idaresince öne sürülmediği takdirde, tazminat davası açmak (TTK madde 556)
• Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyelerinin ve pay sahibi olmayan Kanun'un 393 üncü maddede sayılan yakınlarının şirketle borç ilişkisine girmeleri halinde veya şirketin bu kisilere kefalet, garanti ve teminat vermesi veya sorumluluk yüklemesi durumunda şirket alacaklıları bu kişileri, şirketin vükümlendirildiği tutarda sirket borcları için doğrudan takip etmek (TTK madde 395)
• Sirketin iflası halinde yönetim kurulu üyelerinin iflasın açılmasından önceki son üç yıl içinde kazanç payı veya başka bir ad altında hizmetlerine karşılık olarak aldıkları ve fakat uygun ücreti asan ve bilanço uygun bir ücret miktarına göre tedbirli bir tarzda düzenlenmiş olsaydı ödenmemesi gereken paraların iadesini talep etmek (TTK madde 513)
• Hâkim sirket, hâkimiyetini bağlı sirketi kayba uğratacak şekilde zarara uğratması durumunda, şirket iflas etmemis olsa bile, hâkim sirketten ve onun, kayba sebep olan, yönetim kurulu üyelerinden, sirketin zararını tazmin etmelerini talep etmek (TTK madde 202)
• Sirketin sona ermesi ve tasfiyesi durumunda alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmek (TTK madde 541)

4.7. Nominal faiz oranı ve ödenecek faize ilişkin esaslar:

a) Borçlanma aracının vadesi ve itfa planı ile itfa sürecine ilişkin esaslar:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

b) Kupon ödeme tarihleri ile faizin ne zaman ödenmeye başlanacağı, son ödeme tarihleri:

İsbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

c) Faizin ve anaparanın zaman aşımı:

26.06.1933 tarih ve 2437 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2308 sayılı Şirketlerin Müruru Zamana Uğrayan Kupon Tahvilat ve Hisse Senedi Bedellerinin Hazineye İntikali Hakkında Kanun hükümleri cercevesinde, borçlanma araçlarının, kanuni mazeret bulunmaksızın 5 yıllık zamanaşımına uğramış olan faiz ödemeleri ile 10 yıllık zamanaşımına uğramış borçlanma aracları bedelleri, söz konusu süreler icerisinde tahsil edilmediği takdirde Devlet'e intikal etmektedir.

d) Faizin değişken olması durumunda, dayandığı gösterge faiz oranı ile buna dayanılarak hangi vöntemle hesaplanacağı:

İsbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

e) Gösterge faiz oranının geçmiş ve gelecek performansının ve değişkenliğinin nereden takip edilebileceği:

HZBAAK A.S. WRLIK GENEL MU

T.C. Hazine ve Malive Bakanlığı ("Hazine") tarafından ihraç edilmiş olan ve gösterge faiz oranının hesaplanmasında kullanılan DIBS'lerin geçmiş piyasa performansları. BIAS'n her is günü Borclanma vayımladığı Aracları Pivasası Günlük Bülteni'nden (https://borsaistanbul.com/tr/sayfa/45/borclanma-araclari-piyasasi-verileri $\rightarrow$ ve Reuters. Bloomberg, Matrix gibi veri sağlayıcılarından takip edilebilir.

f) Gösterge faizi olumsuz etkileyebilecek olağanüstü unsurlar ve faize ilişkin düzeltme kuralları:

İşbu SPAN kapsamında ihrac yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

g) Gösterge faizin kullanılması suretiyle bulunacak faiz oranının kim tarafından hesaplanacağı:

Denizbank tarafından ihraç edilecek borçlanma araçlarının, yıllık basit ve bileşik faiz oranları, Denizbank tarafından hesaplanacaktır.

h) Faiz oranının belirlenmesinde esas alınacak ölcütün ortadan kalkması halinde vanılacak. islemler:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

i) Faiz ödemesinin türev bir kısmının olması durumunda, yatırımın değerinin dayanak aracın değerinden, özellikle risklerin açık bir sekilde ortaya çıktığı durumlarda nasıl etkilendiği hakkında bilgi:

İhraç edilecek borçlanma araçlarının faiz ödemesinin, türev kısmı bulunmamaktadır.

4.8. İhraççının ya da yatırımcının talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması durumunda erken itfa kosulları hakkında bilgi:

Ihrac edilecek borclanma araclarının erken itfası planlanmamaktadır.

4.9. Kısmi itfanın söz konusu olması durumunda kısmi itfa kosulları hakkında bilgi:

Ihrac edilecek borclanma araclarının kısmi itfası planlanmamaktadır.

4.10. Borçlanma araçlarına kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi;

İhraç edilecek borçlanma araçlarına kardan pay verilmesi planlanmamaktadır.

4.11. Halka arz edilecek borçlanma araçlarının yıllık getiri oranı ve getiri oranının nasıl hesaplandığı hakkında bilgi:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

4.12. Paya dönüştürülebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

Yoktur.

4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:

Yoktur.

4.14. Borclanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar vasıtasıyla vapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi:

Borçlanma aracı sahibi gerçek kişi ise; Borçlar Kanununun temsile ilişkin md. 40-48 ve vekalet sözlesmelerine iliskin md. 502-514 hükümleri uygulama alanı bulacaktır. Bu doğrultuda temsil (vekalet) yetkisinin kapsamı, söz konusu yetkinin dayanağı olan belgeler incelenmek suretiyle belirlenecek ve yetkili bir temsilci/tarafından gerceklestirilen islemler ilgili mevzuat hükümleri uyarınca doğrudan doğruya borçlanma aracı sahibi açısından bağlayıcı olacaktır.

ZBMAK A.S. GENEL KOUCHELLIK

Borclama aracı sahibi tüzel kişi ise; şirketin türüne göre temsil ve temsile yetkili organlara ilişkin düzenlemeler farklılık gösterecektir. Bu kapsamda söz konusu tüzel kisilerin temsilcileri ve tüzel kisinin temsil sekli, güncel imza sirküleri ile bu sirkülere davanak teskil eden ticaret sicil gazetelerinin incelenmesi suretivle belirlenir.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca borçlanma aracı sahipleri, pay sahiplerinin paya bağlı olarak sahip oldukları temsil haklarına sahip değillerdir. Genel kurulda oy kullanma hakları bulunmamaktadır.

4.14.1. BASK'ın, İhraccının vönetim kurulu tarafından veva borclanma aracları sahipleri tarafından toplantıya çağrılmasına ve borçlanma aracı sahipleri kurulunda karar alınmasına ilişkin esaslar ve sartlar:

a) İhraccı tarafından ihrac edilmiş borclanma araclarına ilişkin olarak hangi durumlarda BASK toplantisi vapilabileceğine ilişkin bilgi:

İhraç belgesinde yer berilen veya ihraç belgesine dayanılarak MKK'da tanımlanmış faiz, vade ve anapara veva asağıda (b) maddesinde belirtilen ilıraccı tarafından ihtiyari olarak belirlenen diğer aslı hüküm ve sartlara iliskin olarak vatırımcıların vatırım kararlarını etkileyecek nitelikteki değişikliklerin yapılabilmesi icin ilgili tertip borclanma aracı sahiplerinin oluşturduğu Tertip BASK'ın karar alması gerekir.

Borclanma araclarının geri ödemelerinde temerrüt oluştuktan sonra bu borçlanma araçlarının hüküm ve sartlarının değistirilmesi halinde, borclanma aracının temerrüdü nedeniyle baslatılmış tüm takipler ilgili borçlanma aracının hüküm ve şartlarının değiştirilmiş kabul edildiği tarih itibarıyla durur, ihtiyati tedbir ve ihtivati haciz kararları uygulanmaz, bir takio muamelesi ile kesilebilen zamanasımı ve hak düsüren müddetler islemez. Borçlanma aracından doğan tüm borçlar ifa edildikten sonra duran takipler düşer.

BASK, ihraccının ihrac ettiği borçlanma araçlarına ilişkin temerrüt oluşması durumunda ihracçının yönetim kurulu tarafından yapılacak çağrı üzerine toplanır.

İhraççının herhangi bir ihraç tabanı kapsamında ihraç ettiği herhangi bir tertip borçlanma aracının, muaccel hale gelmis kupon ödemelerini ve/veya anapara ödemesini ilgili vadelerde yapamaması durumunda ihraccı temerrüde düsmüs anlamına gelecektir.

b) İhraccı tarafından ihtiyari olarak belirlenen asli hüküm ve şartlar ile ihraccı tarafından verilen taahhütler: İhraccı tarafından is bu ihrac belgesi kapsamında ihrac edilecek olan borclanma araclarının faiz, vade ve anaparalarına ilaveten herhangi bir asli hüküm ve şart belirlenmemiş olup, borçlanma aracı sahiplerine karşı ihraççının finansal veya operasyonel durumuna ilişkin bir taahhüt verilmemiştir.

c) Tertip BASK toplantılarında uygulanacak nisap: Tebliğ'in 4 üncü maddesinin ikinci fikrasına göre Tertip BASK toplantılarında kararlar, her bir tertibin tedavülde bulunan toplam nominal bedelinin üçte iki coğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile alınır.

ç) Yönetim kurulu tarafından BASK çağrısı yapılmasına ilişkin esaslar: İhraççının yönetim kurulu yukarıda tanımlanan temerrüt halleri ile gerekli gördüğü diğer durumlarda alacağı karar ile Tertip BASK toplantı çağrısı yapabilir.

İhraççı yönetim kurulu tarafından Tertip BASK toplantı çağrısı aşağıdaki şekillerde ve her halükarda Kurul'un kamuyu aydınlatmaya ilişkin düzenlemelerinde belirtilen usulde yapılacaktır.

İhraççının yönetim kurulu tarafından gerçekleştirilecek Tertip BASK toplantı çağrısı; ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere, toplantı tarihinden en az 10 iş günü önce yapılır.

Tertip BASM toplantı çağrısı yapılması ve toplantıya ilişkin diğer hususlarda aşağıdaki usul ve esaslara

uyulur: zmi∑E|A) AS GENE

KIYME

• Tertip BASK cağrısı, ihraccı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayımlanır. Bu cağrıda Tertip BASK toplantisi gündemine de yer verilir.
• Tertip BASK toplantısında, gündemde yer almayan konular görüşülmez,
• Yapılacak cağrıda aksi belirtilmedikce Tertip BASK ihraccının merkez adresinde veya ihraccının vönetim merkezinin bulunduğu sehirde toplanır.
• Tertip BASK toplantısına katılım ve oy kullanma hakkı, borclanma aracı sahibine veya usulüne $\bullet$ uygun olarak yetkilendirdiği vekiline aittir.
• Yönetim Kurulu Tarafından Tertip BASK toplantı çağrısı yapılması durumunda, toplantının $\bullet$ . sekretaryası ihraççı tarafından üstlenilecek ve toplantının giderleri ihraççı tarafından karsılanacaktır.

Tertip BASK toplantısı gündemi aşağıdaki konulardan oluşur:

• Faiz vadelerinden bir veva bir kaçının uzatılması, faiz veya anapara miktarının indirilmesi veya ödeme şartlarının değiştirilmes.
• İtfa süresinin uzatılması veya itfa sartlarının değistirilmesi $\bullet$
• İhraççı tarafından gerekli görülen diğer konular.

d) Borclanma aracı sahipleri tarafından Tertip BASK cağrısı yapılmasına iliskin esaslar;

Tertip BASK toplantısı çağrıları her halükarda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacaktır. İş bu maddenin 1. Fikrasının (a) bendinde belirtilen kosulların varlığı durumunda, ilgili tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari üçte ikisine sahip borçlanma aracı sahiplerinin sahsen veya belirlenmis olması durumunda BASK temsilcisi aracılığıyla, Tertip BASK çağrısı yapılması için ihraççının vönetim kuruluna noter aracılığıyla gündeme alınması istenen konular da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diğer taraftan farklı tertip borclanma araclarına iliskin Tertip BASK çağrısı yapılabilmesi icin her bir tertip borclanma araclarının nominal bedelleri toplamının asgari üçte ikisini temsil eden borclanma aracları sahipleri tarafından ayrı ayrı ihraççıya bildirimde bulunulmask gerekmektedir.

Bildirimin ihraccıya ulaşmasını izleyen 10 (on) iş günü içinde ihraccının yönetim kurulu tarafından bu maddenin (c) bendindeki esaslara uygun çağrı yapılacaktır.

Tertip BASK toplantısının borçlanma aracı sahipleri tarafından ihraççıya yapılacak bildirim sonucunda yapılması durumunda:

• Toplantı yerinin ihraccının merkez adresinin yeya yönetim merkezinin bulunduğu şehir olacak sekilde belirlenmesi zorunludur.
• Toplantının sekretaryası ihraççının yönetim kurulu tarafından görevlendirilecek kişilerden oluşur.
• Toplantı giderleri borclanma aracı sahipleri tarafından karşılanır. $\bullet$

e) Tertip BASK kararlarının vürürlüğe girmesine ilişkin esaslar:

Tertip BASK toplantilarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraccının vönetim kurulu tarafından onaykanmadıkça geçerli olmaz.

• İhraccının yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan $\bullet$ veva
• Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü fikrasında belirtildiği üzere diğer tertip borçlanma araçlarının $\bullet$ nominal değerinin vüzde virmisine sahip olanlar tarafından yönetim kurulunun onay tarihinden itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasının talep edilmemesi halinde veya
• Tebliğ'in 4 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında belirtildiği üzere, Genel BASK'ın yönetim kurulunun Tertip BASK kararını onaylama tarihinden itibaren on bes is günü içinde karar nisabını (toplantya katılacak olan borçlanma araçlarının tedavülde bulunan toplam nominal bedeli üzerindép uçte iki goğunluğu) sağlayacak şekilde toplanamaması halinde

KYYEBWYK A.S. GENEL MY VOLARIOUS 0 3 EVTUT 2021

DENIZ YATIRIM

Tertip BASK kararları bu kararlara olumlu oy vermeyen yeya usulüne uygun sekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borclanma aracı sahipleri için de hüküm ifade etmek üzere kesinlik kazanır.

Genel BASK'a iliskin hususlar Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü, dördüncü ve besinci fıkralarında ver almaktadır.

4.14.2. BASK temsilcisine iliskin genel bilgiler:

Ihraccı tarafından ihrac belgesinde temsilci belirlenebilir. İhrac belgesinde belirleme yapılmamışsa, ihraccinin herhangi bir yeya birden çok tertip borçlanma araçlarının tedavülde bulunan bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile temsilci belirlenmesi mümkündür. Temsilci, farklı tertip borclanma araçları için aynı veya farklı gerçek veya tüzel kişiler olabilir. Temsilci, temsil ettiği ilgili tertip veya tertiplerin borçlanma araçlarının tedavülde bulunan nominal bedelinin varısından fazlasını temsil eden borclanma aracı sahiplerinin oyu ile azledilebilir.

a) İhracçı tarafından belirlenen temsilciye ilişkin bilgiler: İhracçı tarafından atanmış BASK temsilcisi bulunmamaktadır.

b) Temsilcinin görev ve yetkileri:

Borclanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsilciye ait görev ve yetkiler, ilgili BASK kararında belirtilir.

c) Temsilci ücreti: BASK temsilcisi atanması halinde ücret ödenip ödenmeyeceği, ödenecek ise tutarı ve ödeme usulleri BASK kararı ile belirlenir. BASK temsilcisine ödenecek ücret borçlanma aracı sahipleri tarafından karşılanacaktır.

4.14.3. Tertip BASK kararlarının ihraççı yönetim kurulu tarafından onaylanması, kararlara itiraz ve BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin süreler:

Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraccının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz. İhraççının yönetim kurulu tarafından onavlanan ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan Tertip BASK kararları, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade eder.

Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış bir kararın kendi haklarına olumsuz etkilediği gerekçesiyle ihraççının aynı veya farklı ihraç tavanlarına dahil tedavülde bulunan tüm diğer tertip borclanma araclarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar yönetim kurulunun onay kararından itibaren en gec bes is günü icinde Genel BASK'ın toplanmasını talep edebilir. Bu süre geçtikten sonra Genel BASK'ın toplanması talep edilemez ve Tertip BASK'ta alınan kararlar kesinlik kazanır.

Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararının ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylandığı tarihten itibaren on beş iş günü içinde toplanır. Yönetim kurulu tarafından usule uygun yapılan çağrıya rağmen Genel BASK'ın bu süre içinde asgari olarak besinci fıkrada ver alan karar nisabını sağlayacak sekilde toplanmaması halinde Tertip BASK kararları kesinlik kazanır.

Genel BASK toplantılarında kararlar, bu toplantıya katılma hakkı veren borçlanma araçlarının toplam nominal bedelinin en az üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin oyu ile alınır. Genel BASK, Tertip BASK'ta alinmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış olan ve kendi haklarını olumsuz etkileyen kararları görüşür. Görüşülen kararların üçte iki çoğunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK kararı yürürlüğe girmez.

NTTZIBA A.S. WADARLOK $GF$

VATIDEN DENIZ KIYMETLE

4.14.4. BASK toplantısına katılıma iliskin bilgiler:

BASK toplantılarının fiziken yapılması esastır. BASK, toplantı yapılmaksızın karar metninin elden ve/veya elektronik ortamda dolastırılması ve borclanma aracı sahipleri yeva vekillerince imzalanması suretiyle de karar alabilir. Bu şekilde alınan kararlara, vekaleten atılan imzalar açısından Tebliğ hükümlerine uygun ilgili noter onaylı vekaletname ile birlikte itiraz edilmelidir.

BASK töplantisina katilabilecekler listesi MKK tarafından yerilen listeve göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu kapsamda BASK toplantısı yapılması halinde ilgili borclanma aracı sahiplerine ilişkin kisisel verilerin sadece bu amaçla sınırlı olarak ihraççıya verilmesi söz konusudur.

BASK toplantısına bu listede adı bulunan börclanma aracı sahipleri veva temsilcisi/vekili disindaki kisiler katılım talebinde bulunamaz.

Teminatlı menkul kıymet sahipleri ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahipleri Genel BASK toplantisina katılamaz.

Ancak:

• a) Kısmi teminata sahip olunması durumunda teminatsız kalan tutarlar için Genel BASK'a katılma hakkı doğar. Bu durumda toplantıya katılma hakkı olanların katıldığının tespitinden toplantı baskanlığı sorumludur.
• b) Tertip BASK'I olusturan tertipler lehine yeni teminat oluşturulmasına karar verilmesi halinde valnızca meycut teminat varlığı etkilenen teminatlı menkul kıymet sahipleri ve/veya herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahiplerinin Genel BASK'a katılma hakkı doğar.

İhraccının ve/veya ilişkili tarafların şahip oldukları borçlanma araçları, şahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir, BASK'a katılma hakkı olan borçlanma aracı sahiplerinin, bu haklarını vekil tayin etmek suretiyle kullanmaları mümkündür. Ancak toplantıya vekil vasıtası ile katılacak borclanma aracı sahipleri avrıca asaleten katılım sağlayamayacaktır. Toplantıya aslen katılacak olan borçlanma aracı sahiplerinin toplantı günü Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numarası (TCKN) bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeler;

Borclanma aracı sahiplerini temsilen toplantıya katılacak olan vekillerin vekaleten temsil için Tebliğ'in 6/5 maddesinde belirtilen ve Teblie'in Ek-2 numaralı belgesine uygun içerikte hazırlanmış noter onaylı vekaletnamevi ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmekeri gerekmektedir.

Borclanma aracı sahibi tüzel kişinin temsilcisi ise yetki belgelerini ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmesi gerekmektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-30.1 sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği"nde ver alan düzenlemeler, uygun düştüğü ölçüde kıyasen BASK toplantılarında oy kullanma hakkına sahip borclanma aracı sahiplerinin vekaletle temsil edilmesine de uygulanır.

4.14.5. BASK toplantısının yönetilmesine ve oyların kullanımına ilişkin bilgiler:

Toplantılar, BASK tarafından borçlanma aracı sahibi olması şartı aranmaksızın seçilen toplantı başkanından, gereğinde toplantı başkan yardımcısından, toplantı başkanınca belirlenen tutanak vazmanından ve toplantı başkanının gerekli görmesi halinde oy toplama memurundan oluşan bir Toplantı Baskanlığı tarafından yönetilir.

Toplantıda hazır bulunanlar listesi için Tebliğ'in Ek-1 no'lu ekindeki form kullanılır ve toplantıya katılma hakkı bulunanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur. İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip, oldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantırılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk teplantı başkanına aittir.

KAS. GENEL MYTOURLUK

oraiz u !∿MAF

Toplantıda elektronik BASK toplantısına ilişkin düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, el kaldırma usulüyle ovlama vapılır.

Toplantı başkanınca, BASK'da görüşülen tüm hususların, sorulan soruların ve verilen cevanların özet olarak belirtilmesi: alınan kararların ve her bir karar için kullanılan olumlu ve olumsuz oyların sayılarının ise acık bir sekilde yazılarak gösterilmesi suretiyle Tebliğ'in Ek3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun bir toplantı tutanağı düzenlenir. Bu tutanak, ihraccı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda tabi olduğu mevzuata uygun bicimde duyurulur.

BASK toplantılarının yürütülmesi ve kararların Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içerğe uygun toplantı tutanağına geçirilmesi ile ilgili olarak burada belirtilmemiş olan diğer tüm hususlarda, gerekli olduëu uvgun düstüğü ölçüde, İhracçının Genes Kurulunun Calısma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönergesi'nde yer alan hükümler kıyasen uygulanır.

Toplantı tutanağında Tebliğ'in 6 ncı maddesinin dördüncü fikrası uyarınca sahibine oy hakkı sağlamayan ve nisaplarda dikkate alınmayan tutarlara ilişkin bilgiye yer verilecektir. Söz konusu tutarlar, nisapların hesaplanmasına hiçbir surette dahil edilmeyecektir.

4.14.6. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar: BASK toplantılarına fiziki ortamda katılım mümkün olduğu gibi bunu tercih etmeyenler için, elektronik ortamda katılım sağlanır. BASK'a elektronik ortamdan sağlanacak katılım koşullarına ilişkin usul ve esaslara ihraççı yönetim kurulu tarafından yapılacak çağrıda yer verilir. Elektronik ordamda yapılacak BASK toplantılarında, uygun düstüğü ölçüde "Anonim Sirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İşikin Yönetmelik" ve "Anonim Sirketlerin Genel Kurullarında Uygulanacak Elektronik Genel Kurul Sistemi Hakkında Tebliğ Düzenlemeleri" kıvasen uvgulanır.

4.14.7. Diğer BASK toplantılarına ilişkin belirleme:

Tebliğ'de belirlenen zorunlu haller dışında, yatırımcıların yatırım kararını etkilemeyen konularda BASK toplantısı yapılmayacaktır.

4.14.8. Teminatli menkul kıymetlere ve bir teminat içeren borçlanma araçlarına ilişkin bilgi:

İhracçının, Kurul'un III-59.1 sayılı Teminatlı Menkul Kıymetler Tebliği'nde düzenlenen teminatlı menkul kıymetlerinin sahipleri ile herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçlarının sahipleri, sahip oldukları borçlanma araçlarını ilgilendiren konularda, ihraççının teminatsız borçlanma aracı sahiplerinden ayrı olarak kendi aralarında (teminatlı menkul kıymetler kendi arasında ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçları ise kendi aralarında olmak üzere) Tertip BASK oluştururlar.

4.15. Borclanma aracı ihracına ilişkin yetkili organ kararları

Denizbank'ın Esas Sözleşmesinin 30. Maddesine istinaden, 06/07/2021 tarih ve 2021/98 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile değişik vadelerde, Türk Lirası cinsinden, yurt içinde, bir veva birden çok seferde, halka arz edilerek ve/veya halka arz edilmeksizin, halka arz edilmeksizin ihraçta ise tahsisli ve/veya nitelikli yatırımcılara satış yöntemiyle, SPK onay tarihinden itibaren 1 (bir) yıl içerisinde en fazla 25.000.000.000. TL (yirmibeş milyar Türk Lirası) tutara kadar finansman bonosu, tahvil ihracının gerçekleştirilmesine; Denizbank A.S.'nin Temsiline İliskin Banka İç Yönergesi gereği B Grubu ve/veya C Grubu müsterek imza yetkisi verilen Denizbank A.S. yöneticilerinin, ihraç edilecek finansman bonosu ve/veya tahvillerin tüm hüküm ve sartlarının belirlenmesi, SPK'ya ve ilgili diğer kurumlara yapılacak olan gerekli başvuruların yapılması, ihraca ilişkin diğer prosedürlerin yerine getirilmesi, tüm işlemlerin gerçekleştirilmesi ve tamamlanması için yetkilendirilmesine karar verilmiştir.

4.16. Halka arz edilecek borçlanma aracı üzerinde, borçlanma aracının devir ve tedayülünü kısıtlayıcı veya borçlanma aracını alanların haklarını kullanmasına engel olacak kayıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur. 树长 A.S. WOUBLER GENEL

YATIRIN nrniz

5. HALKA ARZA İLİSKİN HUSUSLAR

5.1. Halka arzın kosulları, halka arza iliskin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler

5.1.1. Halka arzın tabi olduğu koşullar:

Borclanma aracı ihracı için BDDK ve Borsa İstanbul görüşleri ile SPK'dan izahname onayı alınacaktır.

Detaylı bilgi İhraccı Bilgi Dokümanı'nın II. DİĞER KURUMLARDAN ALINAN GÖRÜŞ VE ONAYLAR bölümünde yer alacaktır.

5.1.2. Halka arz edilen borclanma araclarının tutarı:

İsbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

5.1.3. Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi

5.1.3.1. Halka arz süresi ve tahmini halka arz takvimi:

İsbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

5.1.3.2. Halka arza başvuru süreci ile başvuru yerleri ve satış şekli:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

5.1.4. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fivatının üzerinde ödenen tutarların iade sekli hakkında bilgi:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

5.1.5. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami miktarlar hakkında bilgi:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

5.1.6. Borçlanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme veri ve şekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine ilişkin bilgi:

a) Başyuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekline ilişkin bilgi:

İsbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

b) Borclanma araclarının teslimine ilişkin bilgi:

Halka arz edilecek borçlanma araçları, satışın tamamlanmasını müteakip Sermaye Piyasası Mevzuatı cercevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.

Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları borçlanma araçları satış sonuçlarının KAP'ta ilan edildiği günü takiben vade başlangıç (valör) tarihinde MKK'da kayden izlenmeye başlanacaktır.

5.1.7. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar cercevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya acıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.

5.1.8. Borçlanma araçlarının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

MTZEAKKAS GENEL MADARLI

5.2. Dağıtım ve tahsis planı

5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

Borclanma araclarının satışı, sadece yurt içinde yapılacaktır.

5.2.2. Halka arzda vatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

5.2.3. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş borçlanma aracı miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

Başvuruda bulunan yatırımcılar, KAP açıklamasının yapılmasından sonra başvuruda bulundukları başvuru yerlerine başvurarak halka arzdan aldıkları kesinleşmiş borçlanma aracı miktarını öğrenebileceklerdir. Halka arz edilen borçlanma araçları, söz konusu KAP açıklamasının yapılmasından önce alım-satıma konu olamazlar.

5.3. Borçlanma aracının satış fiyatı veya fiyatın tespit edildiği/edileceği yöntem ile nihai fiyatın kamuva acıklanma süreci:

İşbu SPAN kapsamında ihraç yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

5.4. Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık

5.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş hakkında bilgi:

Halka arz, Deniz Yatırım tarafından en iyi gayret aracılığı ile gerçekleştirilecektir. Deniz Yatırım'ın unvanı ve adresi aşağıdaki gibidir:

DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.S.

Büyükdere Cad. No:141 Kat 19, 34394 Esentepe İstanbul

5.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:

Borclanma araçlarının satısı sadece Türkiye'de yapılacaktır. Saklama ve ödeme kurulusları, sırasıyla MKK ve Takasbank - İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'dir.

5.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

İhraççı Denizbank ve yetkili kuruluş Deniz Yatırım arasında imzalanmış olan Aractlık Sözleşmesine konu borçlanma araçlarının ihracı; en iyi gayret aracılığı esasları çerçevesinde yapılacaktır. Yetkili kuruluş tarafından yüklenimde bulunulan tutar yoktur.

5.4.4. Aracılık ve yüklenim sözleşmesi hakkında bilgi

Aracılık Sözlesmesi, Denizbank ile Deniz Yatırım arasında 08/07/2021 tarihinde imzalanmıştır.

Bu sözlesmede: Denizbank tarafından ihrac edilecek ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan ihrac belgesine/izahnameye onay alınacak olan en çok 25.000.000.000 TL (yirmibeşmilyarTürkLirası) nominal değerli borçlanma araçları ("Borçlanma Araçları") ihraç belgesine/izahnamesine ilişkin Kurul onay tarihinden itibaren 1(bir) yıllık süre içerisinde farklı özelliklerde en iyi gayret aracılığı ile halka arz edilmek suretiyle veya halka arz edilmeksizin, halka arz edilmeksizin ihraçta ise tahsisli ve/veya nitelikli yatırımcılara satış yöntemiyle, bir veya birkaç defada satışına Aracı Kurum tarafından aracılık edilmesine ilişkin usul ve esaslar ile Tarafların karşılıklı hak ve yükümlülükleri düzenlenmektedir.

GENEL MONTRELL

DENIZ YAFIRA KIYMET!

5.5. Halka arza iliskin olarak ihraccinin ödemesi gereken toplam ve halka arz edilecek borclanma aracı basına maliyet:

İsbu SPAN kapsamında ihrac yapılmayacağından dolayı, ihracın başlatılacağı SPAN'da belirlenecektir.

5.6. Talepte bulunan vatırımcının ödeyeceği maliyetler hakkında bilgi:

Borçlanma araçlarına ilişkin vergilendirme esasları işbu SPAN'nın Madde 9. "Borçlanma Araçları İle İlgili Vergilendirme Esaslari" kısmında belirtilmiştir.

Denizbank ve DenizYatirım yatırımcılardan söz konusu borclanma aracı ihracı kapsamında asağıdaki giderleri talep edecektir.

Başka Aracı Kuruluşa Virman Ücreti	Diğer
Deniz Yatırım yatırımcının almaya hak kazandığıborclanma araclarini yatırımcının talep formundabelirttiği hesabına geçtikten hemen sonra hesabınDenizbank veya Deniz Yatırım'da olmasıdurumunda ve bu hesaptan başka bir aracı kuruluşaaktarılmasını isteyenlerden Denizbank ve DenizYatırım MKK'nın web sitesinde ilan ettiği ÜcretTarifesi kapsamında hesaplanan ücret ve komisyonaynen alınacaktır. MKK tarifesindeki değişiklikleregöre ek ücret talep edilebilir.	Deniz Yatırım hesap açma ücreti almamaktadır,Denizbank ise MKK tarifesi kapsamındaalmaktadır.Denizbank ve Deniz Yatırım, yatırımcılardan,virman ücreti, saklama ve diğer mastafları MKKtarifesi kapsamında tahsil edecektir.
https://www.mkk.com.tr/tr-tr/Saklama-Hizmetleri/Bilgi-Merkezi/Documents/MKK %C3%9Ccret TarifesiT%C3%9CRK%C3%87E 07.01.2021 s.pdf

6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER

6.1. Borçlanma araçlarının borsada işlem görmesine ilişkin esaslar ile işlem görme tarihleri:

Halka arz edilecek borçlanma araçlarının satışının tamamlanması, Borsa bünyesinde işlem göreceği anlamına gelmemektedir. Halka arz edilen borclanma araclarının satısı tamamlandıktan sonra Borsa'da işlem görmesi Borsa mevzuatının ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa Genel Müdürlüğü'nün onayına bağlıdır.

Borclanma araclarının halka arzına ilişkin dağıtım listelerinin onaylanmasını takiben, BİAS tarafından belirlenecek tarihten itibaren BİST'te Borçlanma Araçları Piyasası, Kesin Alım-Satım Pazarı'nda işlem görmeye başlaması beklenmektedir.

6.2. Borsada islem görecek olan borçlanma araçlarının hangi durumlarda işlem sırasının kapatılabileceği hakkında bilgi:

Sermaye Piyasası ve Borsa mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeyen veva Borsa Kotasvon Yönergesi'nin 29. maddesinde ver alan durumların oluştuğu sirketlerin ihrac ettiği ve Borsa'da işlem gören finansman bonolar/tahviller, Borsa Yönetim Kurulu kararıyla kottan çıkarılarak sürekli olarak işlem görmekten men edilebilir. Borsa Yönetim Kurulu, gerekli gördüğü hallerde, kottan cıkarma kararından önce, ihraccı kurulusu, durumunu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir.

AK A.S 人场 DURLIF

0 3 Eylül 2021

6.3. İhraççunu daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının işlem gördüğü borsalara iliskin bilgi:

Denizbank tarafından daha önce ihraç edilen ve halen tedavülde bulunan finansman bonoları BİAS'ta Borçlanma Araçları Piyasası, Kesin Alım-Satım Pazarı'nda işlem görmektedir.

Yurt İçinde İşlem Gören Borçlanma Araçları

Kurul Karar tarihi veIhrac Tavani Tutari		İhraç Tutarı		Ihrac
	Türü	Tutar	ParaBirimi	Tarihi	Faiz Oranı (%)	Ihraç Şekli	Itfa Tarihi
29/08/2019 -20.000.000.000 TL	Tahvil	75.000.000	TL	23.06.2020	%9,25	NitelikliYatırımcıyaSatış	14.07.2021
29/08/2019 -20.000.000.000 TL	Tahvil	100,000.000	TL	26.06.2020	%9,05	NitelikliYatırımcıyaSatış	14.07.2021
29/08/2019 -20,000,000,000 TL	Tahvil	45,000.000	TL	01.07.2020	$\frac{9}{9}$ , 15	NitelikliYatırımcıyaSatış	14.07.2021
29/08/2019-20.000.000.000 TL	Tahvil	440.000.000	TL	03.07.2020	%10,75	NitelikliYatırımcıyaSatış	21.01.2022
29/08/2019-20.000.000.000 TL	Tahvil	285.000.000	TL.	08.07.2020	%10,65	NitelikliYatırımcıya.Satış	21.01.2022
29/08/2019 -20.000.000.000 TL	Tahvil	5.000.000	TL	10.07.2020	%10,65	NitelikliYatırımcıyaSatış	25.02.2022
29/08/2019 -20:000.000.000 TL	Tahvil	35.000.000	TL	22.07.2020	%10,00	NitelikliYatırımcıyaSatış	12:11.2021
29/08/2019 -20.000.000.000 TL	Tahvil	42,000.000	TL	28.07.2020	%11,00	NitelikliYatırımcıyaSatış	27,05.2022
27/08/2020 -25.000.000,000 TL	FinansmanBonosu	50.000.000	TL	03.02.2021	%17,50	NitelikliYatırımcıyaSatış	30.07.2021
27/08/2020 -25,000,000.000 TL	Finansman.Bonosu	50.000.000	TL	05.02.2021	%17,50	Nitelikli:YatırımcıyaSatis	30.07.2021
27/08/2020 -25.000.000.000 TL	FinansmanBonosu	10.000.000	TL	10.02.2021	%17,75	NitelikliYatırımcıyaSatış	06.08.2021
27/08/2020 -25.000.000.000 TL	FinansmanBonosu	10.000,000	$\overline{\text{TL}}$	12.02.2021	%17,75	NitelikliYatırımcıyaSatis	06.08.2021
27/08/2020 -25.000.000.000 TL	FinansmanBonosu	75.000.000	TL 2	17.02.2021	%17,80	NitelikliYatırımcıyaSatış	06.08.2021
27/08/2020 -25.000.000.000 TL	FinansmanBonosu	50.000.000	$\overline{\text{TL}}$	26.02.2021	%17,90	NitelikliYatırımcıyaSatis	20.08.2021
27/08/2020 -25.000.000,000 TL	FinansmanBonosu	290,000.000	$\overline{\text{TL}}$	13.04.2021	TLREF$Index+%0,5$	NitelikliYatırımcıyaSatış	06.08.2021
27/08/2020 -25.000.000.000 万儿	FinansınanBonosu	50.000.000	$\overline{\text{TL}}$	15.04.2021	%18,90	NitelikliYatırımcıyaSatış	30.07.2021

A.S GENEL N カロ รวม กัน

0 3 Evlül 202

DENIZ YATIRIM

27/08/2020 -	Finansman	150.000.000	$\overline{\mathtt{TL}}$	20:04.2021	TLREF	Nitelikli	30.07.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu				$Index+%0,5$	Yatırımcıya
						Satis.
27/08/2020 -	Finansman	100.000.000	TL	26.04.2021	TLREF	Nitelikli	20.08.2021
25:000.000.000 TL	Bonosu				$Index+%0,5$	Yatırımcıya
						Satış
27/08/2020 -	Finansman	100.000.000	$\overline{\text{TL}}$	03.05.2021	$\frac{9619,15}{2}$	Nitelikli	11.08.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu					Yatırımcıva
27/08/2020 -	Tahvil	14.610.000	TL			Satis
				06.05.2021	%18,31	Nitelikli	01.06.2022
25.000.000.000 TL						Yatırımcıya
						Satis
27/08/2020 -	Finansman	290.000.000	$\overline{\textnormal{\tiny TL}}$	07.05.2021	%19.10	Nitelikli	16.07.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu					Yatırımcıya
						Satis
27/08/2020 -	Finansman	30.000.000	TL	28.05.2021	%19,05	Nitelikli	20:08.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu					Yatırımcıya
						Satış
27/08/2020 -	Finansman	40.000.000	$\overline{\text{TL}}$	31.05.2021	%19,10	Nitelikli	20.08.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu					Yatırımcıya
						Satış
27/08/2020 -	Finansman	155.000.000	$\overline{\text{\tiny TL}}$	02.06.2021	TLREF	Nitelikli	15.09.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu				Index+%0,25	Yatırımcıya ®
						Satış
27/08/2020 -		42.000.000	$\overline{\mathrm{TL}}$	07.06.2021	%19,00	Nitelikli	13:08.2021
	Finansınan
25.000.000.000 TL	Bonosu					Yatırımcıya
						Satis
27/08/2020 -	Finansman	246.000.000	TL	10.06.2021	TLREF	Nitelikli	03.09:2021
25.000.000.000 TL	Bonosu				Index+%0.25	Yatırımcıya
						Satış
27/08/2020 -	Finansman	289.000.000	$\overline{\text{TL}}$	10,06.2021	19,10%	Nitelikli	08.09.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu					Yatırımcıya
						Satış
27/08/2020 -	Finansman	333,000.000	TL	18.06.2021	19,00%	Nitelikli	15.09.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu					Yatırımcıya
						Satis
27/08/2020 -	Finansinan	115:000.000	TL	18.06.2021	TLREF	Nitelikli	03.12.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu				Index+ $0.3%$	Yatırımcıya
						Satis
27/08/2020 -	Finansman	136.000.000	TL	25.06.2021	%19.00	Nitelikli	10:09:2021
25.000.000.000 TL	Bonosu					Yatırımcıya
						Satis
			$\overline{\text{TL}}$	25.06.2021	TLREF	Nitelikli	21.01.2022
27/08/2020 -	Finansman	158.000.000
25.000.000.000 TL	Bonosu				$Index+%0,35$	Yatmmciya
						Satış
27/08/2020 -	Finansman	260,000.000	$\overline{\text{TL}}$	02.07.2021	TLREF	Nitelikli	05.11.2021
25.000.000.000 TL	Bonosu				Index+%0,25	Yatırımcıya
						Satış
27/08/2020 -	Finansman	245.000.000	ΤL	07.07.2021	TLREF	Nitelikli	09.03.2022
25.000.000.000 TL	Bonosu				$Index+%0,4$	Yatırımcıya
						Satis
Genel Toplam		4.315.610.000*	ŤL

*Banka, başvuru tarihi olan 12 Temmuz 2021'den sonra 1.894.000.000.TL nominal büyüklükte ihraç yapmış ve 1,557.000.000 TL nominal büyüklükte itraç

HEBHAK A.S. GENEL WOUNDEER

DENIZ YATIRIM KIYMERLER

Yurt Disinda İhrac Edilen Borclanma Aracları

BANKA NIN TEDAVULDEKI YURT DISI IHRACLARI
		Ihrac Tutari
Kurul Karar Tarihi veIhrac Tavani Tutari	Türü	Tutar	IhracParaTarihiBirimi		Faiz Oranı(%)	lhracSekII	Itfa Tarihi
3.000.000.000 USD /	Finansman	30,000,000	GBP	01.02.2021	%2,30	Yurt dışı	01.08.2021
02.04.2020 - 19/462	Bonosu					satis
3.000.000.000 USD /	Finansman	10.000.000	GBP	08.02.2021	%2,00	Yurt dışı	09.08.2021
02.04.2020 - 19/462	Bonosu					satis
3.000.000.000 USD /	Finansman	15.000.000	GBP	15.02.2021	%1,90.	Yurt dışı	17.08.2021
02.04.2020 - 19/462	Bonosu					satış
3.000.000.000 USD /	Finansman	5.000.000	USD	11.03.2021	%1,70	Yurt dışı	13.09.2021
02.04.2020 - 19/462	Bonosu					satis
3.000.000.000 USD /	Finansman	20.000.000	EUR	16.03.2021	%1,10	Yurt disi	16.07.2021
02.04.2020 - 19/462	Bonosu					satis
3.000.000.000 USD /	Finansman	6,500,000	GBP	18.03.2021	%1,65	Yurt disi	20.09.2021
02.04.2020 - 19/462	Bonosu					satis
3.000.000.000 USD /	Finansman	5.700.000	GPB	05.05.2021	%2,15	Yurt dışı	05.11.2021
22.04.2021 - 22/642	Bonosu					satis.
3.000.000.000 USD /	Finansman	26.675.000	USD	26,05,2021	%1,65	Yurt dışı	26.11.2021
22.04.2021 - 22/642	Bonosu					satis
3.000.000.000 USD /	Finansman	19.068.000	GBP	12.07.2021	%1,75	Yurt dişi	14.01.2022
22.04.2021 - 22/642	Bonosu					satış
Genel Toplam (1)		1.514.877.946	TL

$(1)(1)$ 09.07.2021 tarihli TCMB döviz satış kuru (1 USD = 8,6872 TL) üzerinden hesaplanmıştır.

Basvuru kayıt tarihi olan 12.07.2021 tarihinden sonra Banka USD 80.006.924,20 tutarında borçlanma yapmış, USD 99.270.000 tutarlı borçlanma aracı ise itta olmuştur. 06.082021 tarih 57/B-642 sayılı Borçlanma Araçları İhraç Takip Belgesi'nde yer alan 141.154.026.60 ABD Doları / 3.000.000.000 ABD Doları borçlanma araçlarının USD tutarı/limit tutarı baz alınmıştır.

Denizbank tarafından ihraç edilen finansman bonoları yurtdışında herhangi bir borsada işlem görmemektedir.

6.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

Yoktur.

7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİSKİN BİLGİLER

Yoktur.

8. DIĞER BİLGİLER

8.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:

Deniz Yatırım, borclanma araçları, ihraç belgesine/izahnamesine SPK onayı alınması, yasal süreler icerisinde ilanı ve nerede yayımlandığının tesciline ilişkin çalışmalarda, Borsa'da satışı ve/veya işlem görmesi. MKK'da borclanma araclarının kayden oluşturulması ve bunlarla sınırlı kalmaksızın bu satışla ilgili diğer islemlerde tüm süreç boyunca Banka'ya tavsiyede bulunmak suretiyle destek olacaktır.

8.2. Uzman ve hağımsız denetim raporları ile üçüncü kisilerden alınan bilgiler:

Denizbank, işbu SPAN'da üçüncü kişilerden ve/veya uzman kuruluşlardan alınan bilgilere aynen yer vermiş olup, ilgili üçüncü kişilerin yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, söz konusu bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhanei bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder. Banka, ayrıca

Fitch Türkiye Finansal Değerlendirme Hizmetleri A.Ş. ("Fitch Ratings") ve Moody's Investors Service ("Moody's") tarafından belirlenen derecelendirme notlarını aynen aldığını beyan eder. SPAN'da kullanılan bilgilerin kaynakları aşağıdaki gibidir;

• Fitch Ratings (24 Ağustos 2021)
• Moody's (10 Aralık 2020)

Ilgili üçüncü kisilere asağıdaki internet adreslerinden ulasılabilinir:

• Fitch Ratings: www.fitchratings.com
• Moody's: www.moodys.com

Bu üçüncü kisiler;

a) Denizbank tarafından ihrac edilen va da grup sirketlerine ait menkul kıymetleri va da ihraccının menkul kıymetlerini elde etme hakkı veren ya da taahhüt eden opsiyonlara sahip değildir.

b) Ortaklık tarafından daha önce istihdam edilmemis va da ortaklıktan herhangi bir ücret almamıştır.

c) Denizbank yönetim ve denetim organlarının herhangi birinde üye değildir.

d) Bağımsız denetim kuruluşları ile bağlantısı bulunmamaktadır.

28 Mart 2019 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında onaylanarak Ernst&Young firmasının üyesi Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S. ile 2019 mali vılına iliskin Denetim Sözlesmesi aktedilmiştir.

Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları'nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilancosu ile konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebelestirilen gelir gider kalemlerine iliskin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ve finansal tablolara iliskin dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst& Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime/sınırlı denetime tabi tutulmuştur. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait "olumlu" görüs iceren bağımsız denetim raporunun Sorumlu Ortak Basdenetcisi Yasar Biyas'tır.

26 Mart 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında onaylanarak Deloitte Touche Tohmatsu Limited Üvesi firmasının üvesi DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. ile 2020 mali vılına iliskin Denetim Sözleşmesi aktedilmiştir.

25 Mart 2021 tarihinde gerceklestirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında onaylanarak Deloitte Touche Tohmatsu Limited Üvesi firmasının üvesi DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. ile 2021 mali yılına ilişkin Denetim Sözleşmesi aktedilmiştir.

Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları'nın 30 Haziran 2020, 31 Aralık 2020 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebelestirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ve finansal tablolara ilişkin dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız denetime/sınırlı denetime tabi tutulmuştur. 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemlerine ait "olumlu" görüş içeren bağımsız denetim raporunun Sorumlu Ortak Başdenetçisi Hasan Kılıc'tır. 31 Aralık 2021 ve 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait "olumlu" görüş içeren bağımsız denetim raporunun Sorumlu Ortak Başdenetçisi Yaman Polat'tır.

30 Haziran 2021 ve 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ilişkin olarak gerçekleştirilen sınırlı denetim sonucunda; ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Denizbank A.S.'nin ve bağlı ortaklıklarının sırasıyla 30 Haziran 2021 ve 30 Haziran 2020 tarihleri itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarhte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK

DEAMKAS. GENE / QUILLION

DENIZ YATIRIW

Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati'na uvgun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir bicimde sunulduğu belirtilmiştir.

31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ilişkin olarak verilen Bağımsız Denetci Görüsü'nde; konsolide finansal tabloların, Denizbank A.S.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının sırasıyla 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona hesap dönemine ait konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir bicimde sunulduğu belirtilmiştir.

8.3. Varsa ihraccı yeya ihrac edilen borçlanma aracına ilişkin derecelendirme notu hakkında bilgi:

Ihrac edilecek borclanma araçlarına ilişkin derecelendirme notu bulunmamaktadır. Ancak, Denizbank'ın Fitch Ratings ve Moody's tarafından belirlenen kredi derecelendirme notları bulunmaktadır. Bu iki kurulusun. Denizbank hakkında açıkladıkları güncel kredi derecelendirme notları aşağıda özetlenmiştir.

Fitch Ratings'in Denizbank derecelendirmesi

Fitch Ratings, 21 Ağustos 2020 tarihinde Türkiye'nin uzun vadeli notunun görünümünü Durağan'dan Negatif olarak güncellemesini takiben 01 Eylül 2020 tarihinde Denizbank'ın uzun vade yerel para notunu BB- olarak teyit etmiş,

Fitch Ratings, 04 Şubat 2021 tarihinde Denizbank'ın B+ olan uzun vade yabancı para ve BB- olan uzun vade yerel para notlarını teyit etmiş, görünümlerini Negatif olarak duyurmuştur. b+ olan finansal dayanıklılık notunu, B o

Fitch Ratings, 19 Şubat 2021 tarihinde Türkiye'nin uzun vadeli notunun görünümünü Negatif'ten Durağan olarak yükseltmesini takiben 26 Şubat 2021 tarihinde Denizbank'ın B+ olan uzun vade yabancı para notu ile BB- olan uzun

Denizbank'ın kredi notlarının son durumu aşağıdaki şekildedir:

FILCA KALINGS""
Görünüm	Durağan
Uzun Vadeli Yabancı Para	Β÷
Kısa Vadeli Yabancı Para	В
Uzun Vadeli Yerel Para	BB-
Kisa Vadeli Yerel Para	B
Finansal Dayamklılık	b÷
Destek	4
Ulusal	AA (tur) (Durağan)
**26,02.2021 tarihi itibarıyla

Fitch'in kredi derecelendirme notu skalalarına aşağıdaki bağlantılardan ulaşılabilir. https://www.fitchratings.com/site/re/10023430 https://www.fitchratings.com/site/re/895106

Moody's'in Denizbank derecelendirmesi

فمعارضه والمعاريب والمعامل

Moody's, 11 Eylül 2020 tarihinde Türkiye'nin borçlanma notunu Negatif görünümünü koruyarak B1'den B2'ye indirmesi ve bunun sonucu olarak uzun vade yabancı para mevduat notu tavanını B3'ten Caal'e düşürmesini takiben 15 Eylül 2020 tarihinde Denizbank'ın Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat notunu görünümü Negatif olarak B3'

Moody's, 7 Aralık 2020 tarihindeki ülke tavanı metodolojisini güncellemesi sonucu bankaların notlarınıbelirlemede kullanılan yerel para ve yabancı para ülke tavanı notlarının değişmesini takiben, 10 Aralık 2020tarihinde

25 MK A.S. SENEL MOD

DENIZ YATIRIMBENKUL KIYMETLERLRAN LELLANDE Mari

görünümünü ise Negatif olarak korumustur. Diğer notlarında değisiklik yapmamıstır.

Moody's 24 Ağustos 2021 tarihinde Denizbank'ın uzun vadeli yabancı para mevduat notunu B3'ten B2'ye woody's 2+ Agustos 2021 tammet Definsoant in data vaten yabancı para mevduat hotunu B3 ten B2 yeve uzun vadeli yerel para mevduat notunu B3'ten B1'e yükseltmiştir. Moody's ayrıca Denizbank'ınDüzeltilmiş Temel Kredi Değer görünümünü ise Negatif olarak korumuştur. Diğer notlarında değişiklik yapmamıştır.

Denizbank'ın kredi notlarının son durumu aşağıdaki şekildedir:

Negatif
B2
Not Prime
В1
Not Prime
caa1

skalalarına derecelendirme aşağıdaki bağlantılardan ulaşılabilir. Moody's kredi notu https://www.moodys.com/researchdocumentcontentpage.aspx?docid=PBC 79004

9. BORCLANMA ARACLARI İLE İLGİLI VERGİLENDİRME ESASLARI

Asağıda yer alan vergilendirme esaslarına ilişkin açıklamalar 6009 sayılı Kanun kapsamında 01.10.2010 tarihinden itibaren gecerli olan hükümler ve 2569 sayılı Cumhurbaşkanı Kararına göredir.

a) Tam Mükellef Gerçek Kişi

Faiz Kazancı

01.01.2006 tarihinden sonra Türkiye'de ihraç edilen ve SPK kaydına alınmış ve/veya Türkiye'de kurulu menkul kıymet ve vadeli işlem ve opsiyon borsalarında işlem gören Özel Sektör Tahvil ve Finansman Bonoları'ndan elde edilen faiz kazançları için GVK Geçici 67 nci maddesi uygulanmaktadır. Bu kapsamda eide edilen faiz kazançlarının vergilendirilmesi; işleme aracılık yapan banka, aracı kurumlar ile saklamacı kuruluşlarca %10 oranında (23.12.2020-31.07.2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisap edilen, bankaların ihraç ettiği tahvil ve bonolarda vadeye göre %5-%3-%0 oranlarında*) yapılacak stopaj suretiyle olur ve stopaj nihat vergidir. Bu surette faiz geliri elde eden tam mükellef birevsel vatırımcılarca vıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler dolayısıyla verilecek yıllık beyannameye bu gelirler dahil edilmez.

GVK Geçici 67 nci maddeye göre tevkifata tabi tutulan faiz gelirlerinin ticari faaliyet kapsamında elde edilmesi durumunda bu gelirler ticari kazanç hükümlerine göre vergilendirileceğinden, ticari kazançlarla ilgili olarak verilen beyannameye dahil edilirler ve GVK Geçici 67 nci madde hükmü gereği tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.

Alım Satım Kazancı

01.01.2006 tarihinden sonra Türkiye'de ihraç edilen ve SPK kaydına alınmış ve/veya Türkiye'de Kurulu menkul kıymet ve vadeli işlem ve opsiyon borsalarında işlem gören Özel Sektör Tahvil ve Finansman Bonoları'ndan elde edilen değer artısı kazancları için de GVK Geçici 67 nci maddesi uygulanmaktadır. Bu kapsamda elde edilen değer artış kazançlarının vergilendirilmesi; kural olarak işleme aracılık yapan banka, aracı kurumlar ile saklamacı kuruluşlarca yapılan %10 nispetindeki (23.12.2020-31.07.2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisap edilen, bankaların ihraç ettiği tahvil ve bonolarda elde tutulma sürelerine göre %5-%3-%0 oranlarında**)stopaj suretiyle olur ve stopaj nihai vergidir. Yani bu surette değer artış kazancı elde eden bireysel vatırımcılarca yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler dolayısıyla verilecek yıllık beyannameye bu gelirler dahil edilmez.

GVK Geçigi 67 nci maddeye göre tevkifata tabi tutulan alım-satım kazançlarının ticari faaliyet kapsamında

NIZBAWK A.S. di'iri Ok

Evlui

DENIZ YATIRIM

elde edilmesi durumunda bu gelirler ticari kazanç hükümlerine göre vergilendirileceğinden, ticari kazanclarla ilgili olarak verilen beyannameve dahil edilirler ve GVK Gecici 67 nci madde hükmü gereği tevkif suretivle ödenmis olan vergiler beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.

Avnı menkul kıvmet ve diğer sermaye piyasası aracından değisik tarihlerde alımlar yapıldıktan sonra bunların bir kısmının elden çıkarılması halinde, ilk giren ilk çıkar yöntemi kullanılarak tevkifat matrahı tespit edilir. Aynı gün icerisindeki islemlerde ağırlıklı ortalama yöntemi kullanılabilir.

b)Dar Mükellef Gercek Kisi

Faiz Kazancı

01.01.2006 tarihinden sonra Türkiye'de ihraç edilen ve SPK kaydına alınmış ve/veya Türkiye'de Kurulu menkul kıymet ve vadeli işlem ve opsiyon borsalarında işlem gören Özel Sektör Tahvil ve Finansman Bonoları'ndan elde edilen faiz kazançları için vergileme işleme aracılık yapan banka, aracı kurumlar ile saklamacı kuruluslarca. %10 oranında (23.12.2020-31.07.2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisap edilen, bankaların ihrac ettiği tahvil ve bonolarda vadeye göre %5-%3-%0 oranlarında*) yapılacak stopaj suretivle olur ve stopai nihai vergidir. Bu surette faiz geliri elde eden bireysel yatırımlar için beyanname verilmez.

Elde edilen kazançlara ilişkin olarak vergi anlaşmalarından kaynaklanan istisnalar ve indirimli oranlar konusunda dar mükellef gerçek kişinin mukimi olduğu ülke ile Türkiye Cumhuriyeti arasında imzalanmış bulunan Cifte Vergilendirmeyi Önleme Anlasmaları (CVÖA) hükümleri geçerli olacağından söz konusu anlasmalara bakılmasında yarar vardır.

Anlasma hükümlerinden faydalanılabilmesi için dar mükellef gerçek kişinin mukimlik belgesi ibraz etmesi gerekmektedir.

Alım Satım Kazancı

Dar mükellef gerçek kişilerce 01.01.2006 tarihinden sonra Türkiye'de ihrac edilen ve SPK kaydına alınmış ve/veya Türkiye'de kurulu menkul kıymet ve vadeli işlem ve opsiyon borsalarında işlem gören tahvil ve finansman bonolardan elde edilen alım-satım kazançların vergilendirilmesi, isleme araçılık yapan banka, aracı kurumlar ile saklamacı kuruluslarca %10 nispetindeki (23.12.2021-31.07.2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisap edilen, bankaların ihraç ettiği tahvil ve bonolarda elde tutulma sürelerine göre %5-%3-%0 oranlarında**) stopai suretiyle olur ve stopai nihai vergidir.

Elde edilen kazanclara iliskin olarak vergi anlaşmalarından kaynaklanan istisnalar ve indirimli oranlar konusunda dar mükellef gerçek kişinin mukimi olduğu ülke ile Türkiye Cumhuriyeti arasında imzalanmış bulunan CVÖA hükümleri geçerli olacağından söz konusu anlaşmalara bakılmasında yarar vardır.

Anlaşma hükümlerinden faydalanılabilmesi için dar mükellef gerçek kişinin mukimlik belgesi ibraz etmesi gerekmektedir.

Aynı menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracından değişik tarihlerde alımlar yapıldıktan sonra bunların bir kısmının elden çıkarılması halinde, ilk giren ilk çıkar yöntemi kullanılarak tevkifat matrahı tespit edilir. Aynı gün içerisindeki işlemlerde ağırlıklı ortalama yöntemi kullanılabilir.

c)Tam Mükellef Tüzel Kişi ve Diğer Kurumlar

Faiz Kazancı

Stopaj - 01.01.2006 tarihinden sonra Türkiye'de ihraç edilen ve SPK kaydına alınmış ve/veya Türkiye'de kurulu menkul kıymet ve vadeli işlem ve opsiyon borsalarında işlem gören Özel Sektör Tahvil ve Finansman Bonoları'ndan elde edilen faiz kazançları için vergileme; GVK Geçici 67 nci madde uyarınca aracılık yapan banka, aracı kurumlar ile saklamacı kuruluşlarca hesaplanacak ve vergi oranı geliri elde eden tüzel kişiliğin veya kurumun hukuki yapısına göre değişecektir.

Kanun/(in 4 üncü maddesi ile 1 Ekim 20 Atarihinden itibaren Kurumlar Vergisi Kanunu'nda 6009 sayıy

RY DURELL GENEL

DENI. WIVME

(KVK) sermaye sirketi olarak belirtilen tüzel kisiler ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na (SPKn) göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıkları ve münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ve değer artış kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan mükelleflerden SPKn'na göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıkları ile benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenenler için stopaj oranı %0'dır.

Bu kapsamdaki faiz gelirleri için;

• Tam Mükellef Sermaye Sirketleri (Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmus Anonim, Limited ve Sermayesi Paylara Bölünmüş Komandit Şirketler) %0
• SPKn'ye göre kurulan Menkul Kiymet Yatırım Ortaklıkları %0
• SPKn'ye göre kurulan Menkul Kiymet Yatırım Fonları %0
• SPKn'ye göre kurulan Borsa Yatırım Fonları %0
• SPKn'ye göre kurulan Emeklilik Yatırım Fonları %0
• SPKn'ye göre kurulan Konut Finansmanı Fonları %0
• SPKn'ye göre kurulan Varlık Finansmanı Fonları %0

oranlarında stopai hesaplanacaktır.

Yukarıda sayılanlar dışında kalan tüzel kişiler için ise %10 oranında (23,12,2020-31,07,2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisap edilen, bankaların ihraç ettiği tahvil ve bonolarda vadeye göre %5-%3-%0 oranlarında*) stopaj hesaplanacaktır.

Kurumlar Vergisi

Tam mükellef kurumlar tarafından elde edilen kazanç kurum kazancına dahil edilir ve yukarıda belirtilen Yatırım Fon ve Ortaklıkları haric %25 oranında Kurumlar Vergisi'ne tabi tutulur.

Bu kapsamdaki kazanclar için GVK Geçici 67 nci madde hükmü gereği teykif suretiyle ödenmiş olan vergiler varsa bunlar beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.

Menkul kıymetler yatırım fonları veya ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları, girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları, portföyü Türkiye'de kurulu borsalarda işlem gören altın ve kıymetli madenlere dayalı vatırım fonları veya ortaklıklarının portföy isletmeciliğinden doğan kazançları, gayrimenkul yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları, emeklilik yatırım fonlarının kazançları, konut finansmanı fonları ile varlık finansmanı fonlarının kazançları Kurumlar Vergisi'nden istisna edilmiştir.

BSMV

BSMV mükelleflerince Özel Sektör Tahvil ve Finansman Bonoları faiz gelirleri üzerinden BSMV mükellefi kurumlarca %5 oranında BSMV hesaplanması gerekmektedir.

Alım Satım Kazancı

Stopai - 01.01.2006 tarihinden sonra Türkiye'de ihrac edilen ve SPK kaydına alınmış ve/veya Türkiye'de kurulu menkul kıymet ve vadeli işlem ve opsiyon borsalarında işlem gören Özel Sektör Tahvil ve Finansman Bonoları'ndan elde edilen alım satım kazançları değer artış kazançları olarak GVK Geçici 67nci maddeye göre tevkifata tabidir. Tevkifat alım satım kazancına aracılık yapan banka, aracı kurumlar ile saklamacı kuruluslarca GVK Geçici 67'nci madde uyarınca yapılır. Tevkifat oranı tüzel kişi veya kurumun hukuki yapısına göre değişecektir. Bu kapsamdaki alım-satım kazançları için:

Tam Mijkellef Sermaye Şirketleri (Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş Anonim, ve Sermayesi Paylara Bölünmüş Komandit Şirketler) %0 $Limit $d$$

YATIRIM 20ANK A.S. MULDURLUK GENEL $7021$

Eylül

• SPKn'ye göre kurulan Menkul Kiymet Yatırım Ortaklıkları %0
• SPKn'ye göre kurulan Menkul Kıymet Yatırım Fonları %0
• SPKn'ye göre kurulan Borsa Yatırını Fonları %0
• SPKn've göre kurulan Emeklilik Yatırım Fonları %0
• SPKn'ye göre kurulan Konut Finansmanı Fonları %0
• SPKn'ye göre kurulan Varlık Finansmanı Fonları %0

oranlarında stopaj hesaplanacaktır.

Yukarıda sayılanlar dışında kalan tüzel kişiler için ise %10 oranında (23.12.2020-31.07.2021 (bu tarihler dahil) tarihleri arasında iktisap edilen, bankaların ihrac ettiği tahvil ve bonolarda elde tutulma sürelerine göre %5-%3-%0 oranlarında**) stopai hesaplanacaktır.

Aynı menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracından değişik tarihlerde alımlar yapıldıktan sonra bunların bir kısmının elden çıkarılması halinde, ilk giren ilk çıkar yöntemi kullanılarak teykifat matrahı tespit edilir. Aynı gün icerisindeki islemlerde ağırlıklı ortalama yöntemi kullanılabilir.

Kurumlar Vergisi

Tam mükellef kurumlar tarafından elde edilen kazanç kurum kazancına dahil edilir ve yukarıda bahsi geçen Yatırım Fon ve Ortaklıkları hariç %25 Kurumlar Vergisi'ne tabi tutulur.

Bü kapsamdaki kazançlar için GVK Geçici 67nci madde hükmü gereği tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler varsa bunlar beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.

Menkul kıymetler yatırım fonları veya ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları, girişim sermayesi yatırım fonları yeya ortaklıklarının kazancları, portföyü Türkiye'de kurulu borsalarda islem gören altın ve kıymetli madenlere dayalı yatırım fonları veya ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazancları, gayrimenkul yatırım fonları veya ortaklıklarının kazancları, emeklilik yatırım fonlarının kazancları, konut finansmanı fonları ile varlık finansmanı fonlarının kazançları Kurumlar Vergisi'nden istisna edilmiştir.

BSMV

Özel sektör tahvil ve finansman bonolarından (ÖST) alım-satım kazancı elde eden BSMV mükellefi kurumların. ÖST'nin vadesinde alım-satim kazancı üzerinden %5, ÖST'nin vadesinden önce alım-satım kazancı üzerinden %1. banka ve finansman bonolarının alım-satım kazancı üzerinden %5 oranında BSMV hesaplamaları gerekir.

2010/1182 sayılı Bakanlar Kurulu Kararına göre BSMV mükelleflerince yurt içinde TL cinsinden ihraç edilen tahvillerin geri alım ve satım taahhüdü ile iktisap veya elden çıkarılması karşılığında lehe alınan paralar üzerinden %1, yurt içinde TL cinsinden ihraç edilen tahvillerin vadesi beklenmeksizin satışı nedeniyle lehe alınan paralar üzerinden %1 oranında BSMV hesaplanması gerekmektedir.

Alıs ve satış işlemleri dolayısıyla ödenen komisyonlar ile Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınır.

d)Dar Mükellef Tüzel Kişi ve Diğer Kurumlar

Faiz Kazancı

KVK'da belirtilen sermaye sirketlerine benzer nitelikte dar mükellef kurumlar ile 6362 sayılı SPKn'na göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikteki dar mükellef yatırım fonları ve ortaklıkları münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artış kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan mükelleflerden Sermaye Piyasası Kanunu'na/göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye

VAAK A.S. BASCURATE GENE

DEBIZ YATIRIN

Bakanlığı'nca belirlenen yabancı kurumlarca, 01.01.2006 tarihinden sonra Türkiye'de ihrac edilen ve SPK kaydına alınmış ve/veya Türkiye'de kurulu menkul kıymet ve yadeli islem ve opsiyon borsalarında islem gören Özel Sektör Tahvil ve Finansman Bonoları'ndan elde edilen faiz kazancları için vergilendirme, isleme aracılık vapan banka, aracı kurumlar ile saklamacı kuruluşlarca %0 oranında stopaj suretiyle yapılır ve stopaj nihai vergidir.

Bu kapsamdaki faiz kazancları icin;

-Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş Anonim, Limited, Sermayesi Paylara Bölünmüş Komandit Sirketler ile benzer nitelikteki Yabancı Kurumlar %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Ortaklıkları ile benzer nitelikteki Yabancı Menkul Kivmet Yatırım Ortaklıkları %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Menkul Kıymet Yatırım Fonları %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Emeklilik Yatırım Fonlari %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Borsa Yatırım Fonlari %0

-SPK'nin Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Konut Finansmanı Fonlari %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Varlık Finansmanı Fonlari %0

-Türkiye'de münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artış kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan sinirli sorumlu ortaklıklar, ülke fonları, kurum ve kuruluş fonları ve yatırım kuruluşları gibi yabancı kurumsal yatırımcılar %0

Yukarıda sayılanlar dışında kalan dar mükellef tüzel kişiler için ise %10 oranında (23.12.2020-31.07.2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisap edilen, bankaların ihraç ettiği tahvil ve bonolarda vadeye göre %5-%3-%0 oranlarında*) stopai hesaplanacaktır.

Elde edilen kazançlara ilişkin olarak dar mükellef tüzel kişinin mukimi olduğu ülke ile Türkiye Cumhuriyeti arasında imzalanmış bulunan Cifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması (CVÖA) yarsa bu anlaşmada söz konusu tahvil ve finansman bonosu faiz kazancı için istisna veya daha düşük bir vergi oranı öngörülmüş ise isleme aracılık eden banka ve aracı kurumlarca bu hükümlerin uygulanması gerekeceğinden, bu anlasmalara bakılmalıdır.

CVÖA hükümlerinden faydalanılabilmesi için dar mükellef tüzel kişinin mukimlik belgesinin ibraz édilmesi gerekmektedir.

Alım Satım Kazancı

KVK'da belirtilen sermaye şirketlerine benzer nitelikte dar mükellef kurumlar ile 6362 sayılı SPKn'na göre kurulän yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikteki dar mükellef yatırım fonları ve ortaklıkları, münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artış kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan mükelleflerden Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığı'nca belirlenen yabancı kurumlarca, 01.01.2006 tarihinden sonra Türkiye'de ihraç edilen ve SPK kaydına alınmış ve/veya Türkiye'de kurulu menkul kıymet ve vadeli işlem ve opsiyon borsalarında işlem gören tahvil ve finansman bonolarından elde edilen alım-satım kazançları GVK Geçici 67 nci madde kapsamında değer artış kazancı olarak tevkifata tabidir. Tevkifat oranı, tüzel kişiliğin ve kurumun hukuki yapısına/göre değişecektir. Tevkifat işleme aracılık yapan banka, aracı kurumlar ile saklamacı kuruluşlarca

ZWANK A.S. MODURILLE

DENIZ YATIRIM

yapılacak %0 nispetindeki stopaj suretiyle olur ve stopaj nihai vergidir. Bu kapsamdaki alım-satım kazancları icin;

-Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş Anonim, Limited, Sermayesi Paylara Bölünmüş Komandit Sirketler ile benzer nitelikteki Yabancı Kurumlar %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Ortaklıkları ile benzer nitelikteki Yabancı Menkul Kıymet Yatırım Ortaklıkları %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Menkul Kıymet Yatırım Fonları %0

-SPK'nin Düzenleme've Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Emeklilik Yatırım Fonlari %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Borsa Yatırım Fonları %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Konut Finansmanı Fonları %0

-SPK'nın Düzenleme ve Denetimine Tabi Yatırım Fonları ile benzer nitelikteki Yabancı Varlık Finansmanı Fonlari %0

-Türkiye'de münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artış kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan sınırlı sorumlu ortaklıklar, ülke fonları, kurum ve kurulus fonları ve yatırım kurulusları gibi yabancı kurumsal yatırımcılar %0

Yukarıda sayılanlar dışında kalan dar mükellef tüzel kişiler için ise %10 oranında (23.12.2020-31.07.2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisap edilen, bankaların ihraç ettiği tahvil ve bonolarda vadeye göre %5-%3-%0 oranlarında*) stopaj hesaplanacaktır.

Elde edilen kazançlara ilişkin olarak dar mükellef tüzel kişinin mukimi olduğu ülke ile Türkiye Cumhuriyeti arasında imzalanmış bulunan CVÖA yarsa bu anlaşmalarda söz konusu tahvil ve finansman bonosu alımsatım kazancı için istisna veya daha düşük bir yergi oranı öngörülmüş ise işleme aracılık eden banka ve aracı kurumlarca bu hükümlerin uygulanması gerekeceğinden söz konusu anlaşmalara bakılmasında yarar vardır.

CVÖA hükümlerinden faydalanılabilmesi için dar mükellef tüzel kişinin mukimlik belgesinin ibraz edilmesi gerekmektedir.

-Cumhurbaşkanı GVK Geçici 67 nci maddede yer alan oranları her bir sermaye piyasası aracı, kazanç ve irat türü ile bunların vadesi, elde tutma süresi ve bunları elde edenler itibarıyla, yatırım fonlarının katılma belgelerinin fona iade edilmesinden veya diğer şekillerde elden çıkarılmasından elde edilen kazançlar için fonun portföy yapısına göre, ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye veya %15'e kadar artırmaya yetkilidir.

Aynı menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracından değişik tarihlerde alımlar yapıldıktan sonra bunların bir kısmının elden çıkarılması halinde, ilk giren ilk çıkar yöntemi kullanılarak tevkifat matrahı tespit edilir. Aynı gün içerisindeki işlemlerde ağırlıklı ortalama yöntemi kullanılabilir.

Katma Değer Vergisi

Tahvil (elde edilen faiz gelirleri ile sınırlı olmak üzere tahvil satın almak suretiyle verilen finansman hizmetleri dâhil) teslimleri KDV Kanunu'nun 17-4-g maddesi kapsamında KDV'den istisnadır.

*Bankalar tarafından ihraç edilen tahvil ve bonolarda; Kupon faizi, dönemsel faiz ve itfa tarihinde elde edilen faiz gelirlerinde (23.12.2020–31.07.2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisap edilenlerde);

• Vadesi 6 aya kadar (6 ay dâhil) olanlara sağlanan gelirlerden %5,
• Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) olanlara sağlanan gelirlerden %3.

RENIZEATAK A.S. ANATURLIK SENEI

DENIZ YATIRIM KIVMETLER

Vadesi 1 yıldan uzun olanlara sağlanan gelirlerden %0,

** Bankalar tarafından ihraç edilen tahvil ve bonolarda; Alım-satım kazançlarında (23.12.2020-31.07.2021 (bu tarih dahil) tarihleri arasında iktisan edilerek, asağıdaki elde tutma sürelerine göre):

• 6 aydan az süreyle (6 ay dâhil) elde tutulanların elden çıkarılmasından doğan kazançlardan %5,
• 1 vildan az sürevle (1 vil dâhil) elde tutulanların elden çıkarılmasından doğan kazanclardan %3.
• 1 yıldan fazla süreyle elde tutularıların elden çıkarılmasından doğan kazanclardan %0.

10. İNCELEMEYE ACIK BELGELER

Asagıdaki belgeler Büyükdere Cad. No:141 34394 Esentepe İstanbul adresindeki ihraccının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi www.denizbank.com ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) www.kap.org.tr adresinde tasarruf sahiplerinin incelemesine acık tutulmaktadır:

• Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluslarca hazırlanan raporlar, vb.)
• İhraççı bilgi dokümanında yer alan 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihli yıllık hesap dönemine iliskin konsolide finansal tabloları ve buna iliskin bağımsız denetim raporları ile 30 Haziran 2021 ve 30 Haziran 2020 tarihli ara dönemlere ait konsolide finansal tablolara ve buna ilişkin bağımsız sınırlı denetim raporuna aşağıdaki linklerden erişilebilmektedir.

www.kap.org.tr

www.denizbank.com/vatirimci-iliskileri/finansal-bilgiler/bagimsiz-denetim-raporlari-ve-malitablolar.aspx

Denizbank'ın Esas sözleşmesine aşağıdaki linkten erişilebilmektedir.

www.denizbank.com/hakkimizda/ana-sozlesme.aspx

11. EKLER

Yoktur.

alpunity EENEI

0 3 Eylül 2021