DENİZBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Nov 7, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluDenizbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

VE MALİ ORTAKLIKLARI

1 OCAK-30 EYLÜL 2013 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları'nın ("Grup") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar, Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38'inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Grup'un 31 Aralık 2012 ve 30 Eylül 2012 tarihleri itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38'inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 13 Kasım 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda Grup'un 30 Eylül 2012 tarihli konsolide finansal tablolarının Grup'un mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38'inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 22 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda da Grup'un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur.

Güney Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LİMİTED

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 7 Kasım 2013

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.11.2013 16:30:49

Bilanço

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.11.2013 16:30:51
2	HAKAN ELVERDİ	ULUS.VE RESMİ RAPOR. GRUP MÜDÜRÜ	DENİZBANK A.Ş.	07.11.2013 17:22:22
3	SUAVİ DEMİRCİOĞLU	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	DENİZBANK A.Ş.	07.11.2013 17:25:38

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/09/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	7.632.847	819.646	6.813.201	5.249.589	724.734	4.524.855
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	1.253.616	794.072	459.544	978.879	845.818	133.061
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		1.253.616	794.072	459.544	978.879	845.818	133.061
Devlet Borçlanma Senetleri		300.272	294.689	5.583	785.914	776.930	8.984
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		28.689	28.584	105	35.554	35.011	543
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		780.406	326.550	453.856	150.395	29.975	120.420
Diğer Menkul Değerler		144.249	144.249	0	7.016	3.902	3.114
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	2.472.937	18.975	2.453.962	1.616.133	260.197	1.355.936
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		7.779	7.779	0	512.292	512.292	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		3.335	3.335	0	338	338	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		4.444	4.444	0	511.954	511.954	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	5.716.979	4.332.750	1.384.229	7.569.089	6.150.145	1.418.944
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		3.950	3.936	14	3.928	3.916	12
Devlet Borçlanma Senetleri		5.530.089	4.328.814	1.201.275	7.402.589	6.146.229	1.256.360
Diğer Menkul Değerler		182.940	0	182.940	162.572	0	162.572
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	49.016.773	30.924.142	18.092.631	36.144.054	22.904.887	13.239.167
Krediler ve alacaklar		48.566.805	30.492.095	18.074.710	35.580.262	22.376.436	13.203.826
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		19.396	19.396	0	5.019	5.019	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		48.547.409	30.472.699	18.074.710	35.575.243	22.371.417	13.203.826
Takipteki Krediler		1.691.338	1.652.928	38.410	1.391.790	1.337.057	54.733
Özel Karşılıklar (-)		1.241.370	1.220.881	20.489	827.998	808.606	19.392
FAKTORİNG ALACAKLARI		1.420.940	1.208.204	212.736	1.214.758	1.161.562	53.196
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	1.703.899	1.569.317	134.582	258.810	141.481	117.329
Devlet Borçlanma Senetleri		1.657.329	1.569.317	88.012	217.032	141.481	75.551
Diğer Menkul Değerler		46.570	0	46.570	41.778	0	41.778
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	9.912	9.912	0	9.072	9.072	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		9.912	9.912	0	9.072	9.072	0
Mali İştirakler		1.273	1.273	0	553	553	0
Mali Olmayan İştirakler		8.639	8.639	0	8.519	8.519	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	69.399	69.399	0	5.649	5.649	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		69.399	69.399	0	5.649	5.649	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	1.924.158	780.649	1.143.509	1.442.684	364.946	1.077.738
Finansal Kiralama Alacakları		2.212.862	921.627	1.291.235	1.689.115	460.179	1.228.936
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		288.704	140.978	147.726	246.431	95.233	151.198
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	69.783	45.376	24.407
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	69.783	45.376	24.407
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		353.375	341.918	11.457	357.335	349.765	7.570
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		158.315	153.516	4.799	98.346	93.516	4.830
Şerefiye		40.000	40.000	0	0	0	0
Diğer		118.315	113.516	4.799	98.346	93.516	4.830
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.12)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(5.I.13)	139.617	133.674	5.943	100.622	100.099	523
Cari Vergi Varlığı		36.006	32.683	3.323	561	353	208
Ertelenmiş Vergi Varlığı		103.611	100.991	2.620	100.061	99.746	315
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.15)	1.392.499	866.969	525.530	864.687	680.043	184.644
AKTİF TOPLAMI		73.275.845	42.033.722	31.242.123	56.494.582	34.352.382	22.142.200
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	47.838.206	21.682.323	26.155.883	36.592.454	18.699.788	17.892.666
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		1.252.613	84.941	1.167.672	40.919	40.091	828
Diğer		46.585.593	21.597.382	24.988.211	36.551.535	18.659.697	17.891.838
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	393.668	209.028	184.640	136.278	18.411	117.867
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	9.577.238	1.968.700	7.608.538	7.002.757	1.511.172	5.491.585
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		916.561	813.626	102.935	1.787.810	1.729.150	58.660
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		204	204	0	190	190	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		916.357	813.422	102.935	1.787.620	1.728.960	58.660
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	1.319.271	1.319.271	0	768.932	768.932	0
Bonolar		580.985	580.985	0	601.343	601.343	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		506.772	506.772	0	0	0	0
Tahviller		231.514	231.514	0	167.589	167.589	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		1.428.380	1.050.750	377.630	800.848	658.251	142.597
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	2.517.395	1.105.495	1.411.900	1.769.874	903.877	865.997
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	0	0	0	92.182	89.911	2.271
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	92.182	89.911	2.271
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.8)	897.003	849.337	47.666	761.726	719.268	42.458
Genel Karşılıklar		622.529	622.529	0	443.897	443.897	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		83.457	81.206	2.251	73.358	71.509	1.849
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		191.017	145.602	45.415	244.471	203.862	40.609
VERGİ BORCU	(5.II.9)	151.867	107.011	44.856	229.435	184.861	44.574
Cari Vergi Borcu		150.372	106.604	43.768	219.995	184.861	35.134
Ertelenmiş Vergi Borcu		1.495	407	1.088	9.440	0	9.440
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER		2.250.616	0	2.250.616	887.662	0	887.662
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.10)	5.985.640	5.214.673	770.967	5.664.624	5.311.639	352.985
Ödenmiş Sermaye		716.100	716.100	0	716.100	716.100	0
Sermaye Yedekleri		-20.452	7.174	-27.626	736.628	686.958	49.670
Hisse Senedi İhraç Primleri		98.411	98.411	0	98.411	98.411	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-296.422	-269.210	-27.212	297.599	246.413	51.186
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	(5.II.12)	306.054	306.054	0	306.054	306.054	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		11	11	0	11	11	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-317.670	-317.256	-414	-154.611	-153.095	-1.516
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		189.164	189.164	0	189.164	189.164	0
Kar Yedekleri		3.789.620	3.498.888	290.732	2.772.885	2.678.876	94.009
Yasal Yedekler		149.561	144.542	5.019	149.561	144.542	5.019
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		3.348.166	3.336.993	11.173	2.535.535	2.524.362	11.173
Diğer Kar Yedekleri		291.893	17.353	274.540	87.789	9.972	77.817
Kar veya Zarar		1.484.138	976.277	507.861	1.423.247	1.213.941	209.306
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		610.440	321.738	288.702	705.820	525.920	179.900
Net Dönem Karı/Zararı		873.698	654.539	219.159	717.427	688.021	29.406
Azınlık Payları	(5.II.11)	16.234	16.234	0	15.764	15.764	0
PASİF TOPLAMI		73.275.845	34.320.214	38.955.631	56.494.582	30.595.260	25.899.322