Delko S.A. — Audit Report / Information 2017

Sep 22, 2017

SKRÓCONEGO RAPORT Z PRZEGLADU ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2017 ROKU

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej oraz Zarządu DELKO S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DELKO S.A. (dalej "Grupa"), w której jednostką dominującą jest DELKO S.A. z siedzibą w Śremie (dalej "Jednostka dominująca"), na które składa się:

• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2017 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku,
• $\mathbf{u}$ . skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku,
• noty objaśniające.

"skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe".

Za sporządzenie i prezentację skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską (dalej MSR 34), odpowiada Zarząd Jednostki dominującej.

sformułowanie wniosku na temat Naszvm zadaniem było skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznej informacji finansowych przeprowadzanych przez niezależnego biegłego rewidenta Jednostki" przyjętym uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm.

Przegląd skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm. Na skutek tego przegląd nie pozwala na uzyskanie pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostać zidentyfikowane trakcie mogłyby W badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

B-think Audit sp. z o.o. ul. św. Michała 43 61-119 Poznań

+48 61 624 74 84 kontakt@bthink.pl bthink.pl

NIP: 7822616305 REGON: 364047353 Numer KRS: 0000610084

think big, think business

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie zostało, we wszystkich istotnych aspektach, sporządzone zgodnie z MSR 34.

'cin Hauffa

Członek Zarządu Biegły rewident, Numer ewidencyjny 11266

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający weryfikację w imieniu

B-think Audit sp. z o.o. 61-119 Poznań, ul. św. Michała 43 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 4063

Poznań, dnia 21 września 2017 roku

B-think Audit sp. z o.o. ul. św. Michała 43 61-119 Poznań

+48 61 624 74 84 kontakt@bthink.pl bthink.pl

NIP: 7822616305 REGON: 364047353 Numer KRS: 0000610084