AI assistant
Delko S.A. — Annual Report (ESEF) 2023
Nov 14, 2023
Preview isn't available for this file type.
Download source file```markdown
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Zarząd DELKO S.A. przedstawia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy kończących się 30.06.2023 roku, na które składa się:
* Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy zakończonych 30.06.2023 roku
* Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku
* Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku
* Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DELKO za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku
* Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa Delko
w tys. złotych
Strona 3
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe w tys. PLN | W tys. PLN | w tys. EUR | W tys. EUR |
|---|---|---|---|
| okres od 01.01.2022 do 30.06.2023 | okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | okres od 01.01.2022 do 30.06.2023 | okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 346 144 | 779 687 | 288 674 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 50 481 | 20 839 | 10 825 |
| Zysk (strata) brutto | 48 782 | 22 348 | 10 461 |
| Zysk (strata) netto | 39 912 | 18 084 | 8 559 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 44 513 | 23 543 | 9 546 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -10 646 | - 2 758 | -2 283 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -24 823 | - 22 200 | -5 323 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 9 044 | - 1 415 | 1 939 |
| 30.06.2023 | 31.12.2021 | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Aktywa, razem | 342 879 | 279 576 | 77 046 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 187 498 | 158 440 | 42 131 |
| Zobowiązania długoterminowe | 45 405 | 50 054 | 10 203 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 142 093 | 108 386 | 31 929 |
| Kapitał własny | 155 381 | 121 136 | 34 519 |
| Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 | 1 344 |
| Liczba akcji (w szt.) | 11 960 000 | 11 960 000* | 11 960 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 3,34 | 1,51 | 0,72 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 12,99 | 10,13 | 2,92 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2023 r. oraz 31.12.2021 r.
- poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego bieżącego roku obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego.
Kurs średni arytmetyczny za okres 01.01.2022-30.06.2023: 4,6632
Kurs średni arytmetyczny za okres 01.01.2021-31.12.2021: 4,5775
Kurs średni na dzień 30.06.2023: 4,4503
Kurs średni na dzień 31.12.2021: 4,5994
Grupa Kapitałowa Delko
w tys. złotych
Strona 4
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
B. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Aktywa (tys. zł) | Nota | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 147 213 | 136 461 | |
| 1. Wartość firmy | 13 | 38 517 | 38 517 |
| 2. Inne wartości niematerialne | 14 | 1 847 | 2 238 |
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 15 | 85 043 | 79 624 |
| 4. Należnosci długoterminowe | 19 | 170 | 161 |
| 5. Aktywa finansowe długoterminowe | 288 | 289 | |
| 6. Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 16 | 15 362 | 11 333 |
| 7. Inne inwestycje | 16 | 520 | - |
| 7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 17 | 5 466 | 4 299 |
| B. Aktywa obrotowe | 195 666 | 143 115 | |
| B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia | 195 586 | 142 776 | |
| 1. Zapasy | 18 | 93 282 | 74 131 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 19 | 88 527 | 63 705 |
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego | 19 | 202 | 409 |
| 4. Aktywa finansowe krótkoterminowe | - | - | |
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | 13 575 | 4 531 |
| B.2. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | 21 | 80 | 339 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 342 879 | 279 576 |
| Pasywa (w tys. zł) | Nota | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 155 381 | 121 136 | |
| A.1. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 155 381 | 120 535 | |
| 1. Kapitał akcyjny | 23 | 5 980 | 5 980 |
| 2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 8 | 606 | 8 606 |
| 3. Inne udziały kapitałowe | - | - | |
| 4. Zyski zatrzymane | 140 795 | 105 949 | |
| A.2. Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym | 24 | - | 601 |
| B. Zobowiązania razem | 187 498 | 158 440 | |
| B.1. Zobowiązania długoterminowe | 45 269 | 50 054 | |
| 1. Kredyty bankowe | 25 | - | 6 862 |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | 36 785 | 36 536 |
| 3. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 17 | 7 439 | 5 449 |
| 4. Rezerwy na zobowiązania | 28 | 956 | 866 |
| 5. Pozostałe zobowiązania | 27 | 89 341 | - |
| B.2 Zobowiązania krótkoterminowe | 142 229 | 108 386 | |
| I. Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży | 142 229 | 108 386 | |
| 1. Kredyty bankowe | 25 | 44 618 | 36 185 |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | 9 098 | 8 862 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 27 | 84 413 | 58 555 |
| 4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 27 | 283 | 526 |
| 5. Rezerwy na zobowiązania | 28 | 3 817 | 4 258 |
| II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia | - | - | |
| PASYWA OGÓŁEM | 342 879 | 279 576 |
Grupa Kapitałowa Delko
w tys. złotych
Strona 5
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
C. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Wyszczególnienie | Nota | Za okres 01.01.2022-30.06.2023 | Za okres 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 29 | 1 346 144 | 779 687 |
| Amortyzacja | 20 | 785 | 10 508 |
| Zużycie materiałów i energii | 24 | 109 | 12 780 |
| Usługi obce | 80 405 | 46 972 | |
| Podatki i opłaty | 3 320 | 2 250 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 126 580 | 73 516 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 4 205 | 2 590 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 035 282 | 611 242 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 31 | 5 265 | 4 808 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 32 | 6 242 | 4 099 |
| Zysk na okazjonalnym nabyciu | 31 | - | 301 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 50 481 | 20 839 | |
| Przychody finansowe | 33 | 212 | 153 |
| Koszty finansowe | 34 | 7 013 | 2 153 |
| Udział w zyskach (stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności | 16 | 5 102 | 3 509 |
| Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej | 48 782 | 22 348 | |
| Podatek dochodowy | 35 | 8 870 | 4 264 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 39 912 | 18 084 | |
| B. Działalność zaniechana | |||
| I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| C. | |||
| ```# Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym | |||
| 39 912 | |||
| 18 084 |
- Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
39 912
18 084 - Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym
-
-
Zysk na akcję
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
- Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
3,34
1,51 - Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
-
- - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
3,34
1,51
Grupa Kapitałowa Delko
tys. złotych
Strona 6
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
- Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
3,34
1,51 - Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
-
- - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
3,34
1,51
D. Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Wyszczególnienie | Za okres 01.01.2022-30.06.2023 | Za okres 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| I. Zysk (strata) netto za okres | 39 912 | 18 084 |
| II. Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | 5 | 4 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 5 | 4 |
| 1. Skutki aktualizacji aktywów trwałych | 5 | 4 |
| 2. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń | - | - |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - |
| 1. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | - | - |
| 2. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - |
| III. Inne całkowite dochody netto | 5 | 4 |
| IV. Całkowity dochód za okres, w tym | 39 917 | 18 088 |
| 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 39 917 | 18 088 |
| 2. Przypadający udziałom niesprawującym kontroli | - | - |
Grupa Kapitałowa Delko
tys. złotych
Strona 7
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
E. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Inne udziały kapitałowe | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 stycznia 2022 roku | 5 980 | 8 606 | - | 105 949 | 120 535 | 601 | 121 136 |
| Całkowite dochody | - | - | - | 39 917 | 39 917 | - | 39 917 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | 39 912 | 39 912 | - | 39 912 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | 5 | 5 | - | 5 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | -4 784 | -4 784 | - | -4 784 |
| Inne zmiany | - | - | - | -287 | -287 | - | -287 |
| Nabycie udziałów spółki | - | - | - | - | - | -601 | -601 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 34 846 | 34 846 | -601 | 34 245 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 roku | 5 980 | 8 606 | - | 140 795 | 155 381 | 0 | 155 381 |
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Inne udziały kapitałowe | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 stycznia 2021 roku | 5 980 | 8 606 | - | 92 103 | 106 689 | - | 106 689 |
| Całkowite dochody | - | - | - | 18 088 | 18 088 | - | 18 088 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | 18 084 | 18 084 | - | 18 084 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | 4 | 4 | - | 4 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | -3 887 | -3 887 | - | -3 887 |
| Inne zmiany | - | - | - | -355 | -355 | - | -355 |
| Nabycie udziałów spółki | - | - | - | - | - | 601 | 601 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 13 846 | 13 846 | 601 | 14 447 |
Grupa Kapitałowa Delko
tys. złotych
Strona 8
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Na dzień 31 grudnia 2021 roku
5 980
8 606
-
105 949
120 535
601
121 136
Grupa Kapitałowa Delko
tys. złotych
Strona 9
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
F. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie | Za okres 01.01.2022-30.06.2023 | Za okres 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk / strata brutto | 48 782 | 22 348 |
| Korekty | 3 747 | 5 260 |
| Amortyzacja | 20 785 | 10 508 |
| Przychody z tytułu odsetek | -48 | -50 |
| Koszty z tytułu odsetek | 6 699 | 1 580 |
| Przychody z tytułu dywidend | -1 073 | -1 084 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 35 | 31 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -597 | -301 |
| Korekty z tytułu niepodzielonych zysków z inwestycji rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | -4 029 | -1 824 |
| Zmiana stanu rezerw | -287 | -1 861 |
| Zmiana stanu zapasów | -19 151 | -5 056 |
| Zmiana stanu należności | -23 448 | -4 730 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 24 695 | 7 709 |
| Inne korekty | 166 | 338 |
| Przepływy pieniężne z działalności | 52 529 | 27 608 |
| Podatek dochodowy | -8 016 | -4 065 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 44 513 | 23 543 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 813 | 486 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -11 462 | -4 363 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | 1 073 | 1 084 |
| Wydatki w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi | -550 | -50 |
| Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | - | - |
| Udzielone pożyczki | - | - |
| Inne wpływy (wydatki) | -520 | 85 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -10 646 | -2 758 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wypłata dywidendy | -4 784 | -3 889 |
| Kredyty bankowe | 11 348 | 3 257 |
| Spłata kredytów bankowych | -9 944 | -12 447 |
| Płatności z tytułu leasingu | -14 675 | -7 364 |
| Odsetki | -6 651 | -1 530 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | -117 | -227 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -24 823 | -22 200 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY | 9 044 | -1 415 |
| E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 9 044 | -1 415 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 4 531 | 5 946 |
Grupa Kapitałowa Delko
tys. złotych
Strona 10
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
13 575
4 531
- o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
G. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych
Główni klienci
Głównymi klientami Grupy Delko w Polsce są:
* odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych,
* klienci w segmencie C&C,
* sklepy w obszarze handlu tradycyjnego,
* klienci z obszaru HoReCa,
* hurtownie różnych branż,
* duże sieci detaliczne.
Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%.
Segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem danej jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKO prowadzi działalność w trzech segmentach operacyjnych:
* sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych, a także artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa,
* sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych, chemiczno-kosmetycznych, C&C,
* organizacja i prowadzenie franczyzowej sieci detalicznej w segmencie produktów chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów przemysłowych, higienicznych oraz artykułów spożywczych.
Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych
| Segmenty operacyjne | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 895 550 | 539 716 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 386 213 | 201 444 |
| Razem | 1 281 763 | 741 160 |
Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności
| Segmenty działalności | Region Zachodni | Region Wschodni | Region Centralny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022-30.06.2023 | ||||
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 327 150 | 447 599 | 120 801 | 895 550 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 104 359 | 118 166 | 163 688 | 386 213 |
| Razem | 431 509 | 565 765 | 284 489 | 1 281 763 |
| 01.01.2021-31.12.2021 | ||||
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 171 681 | 264 338 | 103 697 | 539 716 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 60 235 | 76 173 | 65 036 | 201 444 |
| Razem | 231 916 | 340 511 | 168 733 | 741 160 |
Segmenty geograficzne
Podstawowym podziałem na segmenty działalności Grupy Kapitałowej DELKO jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. Grupa dzieli obszar Polski na 3 segmenty: zachodni, wschodni, centralny. Zasady rachunkowości w ramach każdego segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Grupa Kapitałowa Delko tys. złotych
Strona 11
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu. Poniższa tabela przedstawia segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniającą segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.# Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów
Segmenty działalności
| Zachodni | Wschodni | Centralny | Razem |
|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | |||
| Aktywa segmentu | 166 232 | 108 200 | 68 447 |
| Aktywa nie przypisane | - | - | - |
| Aktywa razem | 166 232 | 108 200 | 68 447 |
| Zobowiązania segmentu | 107 548 | 42 587 | 37 363 |
| Zobowiązania nie przypisane | - | - | - |
| Zobowiązania razem | 107 548 | 42 587 | 37 363 |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | 5 098 | 1 649 | 1 806 |
| Nakłady nie przypisane do segmentów | - | - | - |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem | 5 098 | 1 649 | 1 806 |
| Amortyzacja | 8 297 | 6 372 | 6 116 |
| Amortyzacja nie przypisana do segmentu | - | - | - |
| Amortyzacja ogółem | 8 297 | 6 372 | 6 116 |
| Odpisy aktualizujące | 2 873 | 1 853 | 2 155 |
| Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące ogółem | 2 873 | 1 853 | 2 155 |
| 31.12.2021 | |||
| Aktywa segmentu | 138 900 | 78 166 | 62 510 |
| Aktywa nie przypisane | - | - | - |
| Aktywa razem | 138 900 | 78 166 | 62 510 |
| Zobowiązania segmentu | 77 805 | 38 372 | 42 263 |
| Zobowiązania nie przypisane | - | - | - |
| Zobowiązania razem | 77 805 | 38 372 | 42 263 |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | 412 | 288 | 1 331 |
| Nakłady nie przypisane do segmentów | - | - | - |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem | 412 | 288 | 1 331 |
| Amortyzacja | 3 338 | 4 223 | 2 947 |
| Amortyzacja nie przypisana do segmentu | - | - | - |
| Amortyzacja ogółem | 3 338 | 4 223 | 2 947 |
| Odpisy aktualizujące | 3 174 | 2 542 | 1 598 |
| Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące ogółem | 3 174 | 2 542 | 1 598 |
Wyniki segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych
Segmenty działalności
| Zachodni | Wschodni | Centralny | Razem |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022-30.06.2023 | |||
| Przychody ze sprzedaży | 1 091 177 | 615 599 | 296 183 |
| Koszty działalności operacyjnej | 1 067 514 | 592 542 | 290 677 |
| Zysk segmentu | 23 663 | 23 057 | 5 506 |
| 01.01.2021-31.12.2021 | |||
| Przychody ze sprzedaży | 611 499 | 369 271 | 175 967 |
| Koszty działalności operacyjnej | 602 115 | 360 773 | 174 102 |
| Zysk segmentu | 9 384 | 8 498 | 1 865 |
H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za ROK OBROTOWY 01.01.2022-30.06.2023.
Nota 1. Wprowadzenie
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Gostyńska 51, 63-100 Śrem, Polska
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru i zakresu podstawowej działalności: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana PKD 46.90.Z
Siedziba jednostki: Polska
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Delko Spółka Akcyjna
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Śrem, ul Gostyńska 51, 63-100
W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy od 1 lipca do 30 czerwca następnego roku. Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończy się w dniu 30 czerwca 2023 r. Bieżący rok obrotowy trwa osiemnaście miesięcy i jest dłuższy od poprzedniego roku obrotowego, z tego też powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne.
Delko S.A. („Jednostka dominująca”, „Spółka”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517.Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie towarów przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego, spożywczego, materiałów budowlanych. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy:
- Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych),
- Sprzedaży detalicznej kosmetyków, artykułów higienicznych i chemii gospodarczej,
- Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych,
- Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych,
- Świadczenia usług pośrednictwa w handlu,
- Wynajmu pomieszczeń.
Nota 2. Skład zarządu jednostki dominującej
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:
- Dariusz Kawecki- Prezes Zarządu,
- Mirosław Jan Dąbrowski- Wiceprezes Zarządu.
W bieżącym roku obrotowym oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej.
Nota 3. Skład rady nadzorczej jednostki dominującej
W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą: Wojciech Szymon Kowalski- Przewodniczący, Emil Kawecki - Członek, Karolina Kamila Dąbrowska- Członek, Iwona Agata Jantoń - Członek, Danuta Bronisława Martyna - Członek, Marek Szydłowski - Członek.
Zarząd Delko S.A. w dniu 12 października 2023 r. powziął wiadomość o rezygnacji członkostwa w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na dzień 1 listopada 2023 r. członka Rady Nadzorczej p. Marka Szydłowskiego z osobistych powodów.
Nota 4. Skład Grupy
Grupa Kapitałowa DELKO składa się z jednostki dominującej Delko S.A. i jej spółek zależnych. W skład Grupy wchodzi DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne:
| Lp. | Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2023 | Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Nika Sp. z o.o. | Kielce | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 2. | PH AMA Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 3. | Cosmetics RDT Sp. z o.o. | Łomża | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 4. | Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. | Śrem | Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej | 100,00% | 100,00% |
| 5. | Frog MS Delko Sp. z o.o. | Kraków | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 6. | Delko OTTO Sp. z o.o. | Ostrowiec Świętokrzyski | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych | 100,00% | 100,00% |
| 7. | Delkor Sp. z o.o. | Łódź | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 8. | Doktor Leks Sp. z o.o. | Wrocław | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 9. | Delko Esta Sp. z o.o. | Stargard | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00%* | 100,00%* |
| 10. | Lavende Sp. z o.o. | Kielce | Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach | 100,00%** | 100,00%** |
| 11. | RHS Sp. z o.o. | Wieluń | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń. | 100,00% | 100,00% |
| 12. | Sklepy Avita Sp. z o.o. | Kraków | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 13. | Słoneczko S.A. | Zielona Góra | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 14. | PH Waldi Sp. z o.o. | Komorniki | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. | 100,00% | 100,00% |
| 15. | PH Delta Sp. z o.o. | Zielona Góra | Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych | 100,00% | 67,00% |
pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%
*pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%
Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu. Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242. Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090. Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o.# Grupa Kapitałowa Delko
Tys. złotych
Strona 15
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613. Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172. Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506. Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787. Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646. Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991. Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670. Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009. Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881. Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250. Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000614017. Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe „Waldi” Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570. Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 9290006960.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu.
Zmiany w okresie:
W dniu 8 lutego 2022 r. spółka Delko S.A. podpisała umowę w wyniku, której z dniem 10 lutego 2022 r. nabyła od Leszka Lech 198 udziałów w spółce PH DELTA Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze. Z tym dniem Delko S.A. zostało jedynym właścicielem udziałów PH „Delta” Sp. z o.o. W bieżącym roku obrotowym Zarząd Spółki Delko S.A. nie dokonał połączenia Spółki Delko S.A. z żadną z jednostek zależnych.
Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 01.01.2022-30.06.2023.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30 października 2023 roku.
Nota 6. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego (Kontynuacja działania)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności
Tys. złotych
Strona 16
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Nota 7. Oświadczenie o zgodności z MSSF:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za bieżący rok obrotowy rok zostało sporządzone w zgodnie z:
* Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
* MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Nota 8. Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”).
Nota 9. Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 18 miesięcy tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 30.06.2023 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku.
Nota 10. Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok okres 01.01.2022-30.06.2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2023 roku:
- MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Zmiana do MSR 8: Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, zostały opublikowane 7 maja 2021 – obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Standardy i interpretacje, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
- MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
- Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia jednostkom ulgę operacyjną poprzez
Tys. złotych
Strona 17
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.# • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zarząd Spółki Dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
Nota 11. Szacunki Zarządu
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.
Szacunki te dotyczą między innymi:
* rezerw na odprawy emerytalne ustalanych na podstawie założeń aktuarialnych (nota 28),
* rezerw na niewykorzystane urlopy ustalanych na podstawie wysokości wynagrodzeń brutto wraz z narzutami określonych w zawartych umowach lub w oparciu o podjęte Uchwały (nota 28)
* rezerw na premie w oparciu o warunki określone w umowach i podjętych uchwałach,
* rezerwy na koszty inne niż osobowe w wartościach możliwych do oszacowania,
* bonusów handlowych szacowanych w oparciu o dane z wcześniejszych, analogicznych okresów (nota 12 „wynagrodzenie zmienne”),
* stawki amortyzacji, szacowane oparciu o efektywny okres ekonomicznej przydatności aktywa,
* okresy leasingu i stopa dyskonta szacowane są w oparciu o planowany okres użyteczności aktywa, natomiast stopa dyskonta szacowana jest w oparciu o uśredniony koszt kredytowania w poprzednim roku obrotowym. Grupa dokonuje również ocen dla umów zawartych na czas nieokreślony,
* Do opisania szacunek związany z podatkiem odroczonym (nota 12 „podatek odroczony”)
* Utrata wartości należności handlowych (nota 12 „należności”)
* Utrata wartości firmy (nota 12 „wartość firmy”).
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy m.in.: zmiany w płacach, zmiany w cenach, ryzyka związane z przepływami, ryzyka związane ze zmianą stopy dyskonta.
Nota 12. Zasady rachunkowości
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Wyniki finansowe jednostek zależnych bądź współkontrolowanych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia.
Grupa Kapitałowa Delko
(w tys. złotych)
Strona 18
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź współkontrolowanych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek zależnych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwądających się zidentyfikować aktywów netto jednostki zależnej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach tej inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk na okazyjnym nabyciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki udziałuGrupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostki. Udziały niekontrolujące w jednostce przejmowanej są początkowo wyceniane jako proporcja (udział) udziałów mniejszościowych w wartości godziwej netto ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Udziały udziałowców niekontrolujących w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały niekontrolujące składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały niekontrolujące w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat.
Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia jednostek zależnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą przejęcia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, W przypadku gdy udział Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przewyższa koszt jej przejęcia, wówczas Grupa:
* dokonuje ponownej oceny identyfikacji i wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej oraz wyceny kosztu jej przejęcia,
* ujmuje niezwłocznie w zysku lub stracie ewentualną nadwyżkę pozostałą po dokonaniu ponownej oceny.
Ujęte w wyniku powstałej nadwyżki zyski mogą obejmować również jedną lub więcej z poniższych pozycji:
* błędy popełnione przy wycenie wartości godziwej kosztu przejęcia lub możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej. Możliwe przyszłe koszty odnoszące się do jednostki przejmowanej, które nie zostały prawidłowo odzwierciedlone w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej mogą powodować powstawanie tego rodzaju błędów;
* wymogi standardów nakazujące wycenę możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto w kwocie niebędącą ich wartością godziwą, lecz oszacowanej dla potrzeb przejęcia wartości;
* zakup po okazyjnej cenie.
Grupa Kapitałowa Delko
(w tys. złotych)
Strona 19
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Jednostka dominująca na dzień nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych, wycenia wartość nabytych udziałów w cenach ich nabycia, skorygowanych o różnicę między cenami nabycia udziałów a wartością udziałów w kapitale własnym tych jednostek. Różnicę tę ustala się jako nadwyżkę ceny nabycia udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych. Wycenę nabytych udziałów wykazuje się w odrębnej pozycji skonsolidowanego bilansu i odnosi się na skonsolidowany rachunek zysków i strat. Skorygowaną cenę nabycia, ustaloną na dzień nabycia, powiększa się lub pomniejsza o przypadające na rzecz jednostki dominującej lub innej jednostki grupy kapitałowej objętej konsolidacją, zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły od dnia uzyskania znaczącego wpływu albo od dnia rozpoczęcia współkontroli, do dnia bilansowego.
Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne jednostki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia.# Jednostki generujące przepływy pieniężne
Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki, a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa powinna:
- prezentować oddzielnie przeznaczone do zbycia aktywa trwałe (lub grupę aktywów trwałych) oraz zobowiązania związane z tymi aktywami; omówione aktywa i zobowiązania nie powinny być kompensowane,
- główne grupy aktywów i zobowiązań uznanych za przeznaczone do zbycia wykazywać oddzielnie w bilansie lub też w notach objaśniających,
- wszystkie skumulowane przychody lub koszty ujęte bezpośrednio w kapitale powiązanym z aktywami trwałymi (lub grupami aktywów trwałych) przeznaczonymi do zbycia prezentować oddzielnie.
Jeżeli grupa aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia jest nowo nabytą jednostką zależną i w momencie nabycia spełnione zostały warunki uznania jej za przeznaczoną do zbycia, to prezentacja głównych grup aktywów i zobowiązań nie jest konieczna.
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
Strona 20
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Grupa nie przeklasyfikuje ani nie przekształca kwot prezentowanych dla aktywów i zobowiązań wchodzących w skład grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej z lat poprzednich dla odzwierciedlenia klasyfikacji zaprezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej za ostatni prezentowany okres.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług
Zgodnie z MSSF15 Grupa ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
- zidentyfikowano umowę z klientem,
- zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
- określono cenę transakcji,
- dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia,
- ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
- Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
- Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają zostać przekazane,
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
- jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi.
Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika
W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Grupa i stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem).
Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.
Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
Strona 21
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Wynagrodzenie zmienne
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Szacowane bonusy oparte są na danych rzeczywistych, następnie prognozowane na bonusy kwartalne, półroczne, roczne. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
Leasing
Grupa ocenia w momencie zawarcia umów, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych:
- umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy,
- umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej).# Grupa Kapitałowa Delkow
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Waluty obce
Sprawozdania finansowe jednostek należących do Grupy prezentowane są w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowym dla danej jednostki. W związku z tym, iż wszystkie spółki Grupy prowadzą działalność na rynku polskim, jej walutą funkcjonalną jest złoty polski. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe poszczególnych jednostek prezentowane są również w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu.
Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych,
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym,
- różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym na przeliczenia walut obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacje państwowe
Dotacji państwowych nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów krótkoterminowych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w zobowiązaniach oraz ujawnia się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje rządowe ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do dopasowania ich do kosztów, które mają kompensować. Dotacje należne jako kompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla jednostki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym są należne.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części – następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i obejmuje cenę nabycia powiękskszoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Po początkowym ujęciu aktywa są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno:
* 2,5% dla budynków,
* od 10 do 30 % dla urządzeń technicznych i maszyn,
* od 14 do 30 % dla środków transportu,
* od 10 do 20 % dla innych środków trwałych.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (bez wartości firmy)
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa.Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przesacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Oczekiwane straty kredytowe aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nowy model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu, który bazuje na koncepcji strat poniesionych. Jednostka przyjęła model uproszczony i w stosunku do należności i z tytułu dostaw i usług stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji.
Zapasy
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu). Na dzień bilansowy, wartość zapasów, korygowana jest o wartość niezrealizowanych bonusów naliczonych od wartości zakupionych w okresie bilansowym towarów.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Instrumenty finansowe
Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania finansowe Grupy stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w rachunku bieżącym), a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Należności
Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Grupa stosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. Grupa wykorzystuje model odpisów opracowaną w oparciu o historyczny poziom spłacalności należności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Nowy sposób kalkulacji nie wpływa istotnie na stosowany dotychczas model odpisów aktualizujących.
Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności.
Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny czy istnieje ryzyko ściągalności należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne, w tym biorąc pod uwagę indywidualnie oceny kontrahentów pod kątem ryzyka kredytowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Spółki z Grupy są w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność.
Zobowiązania
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi.
Jednostki powiązane
Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządzają sprawozdania finansowe na dzień bilansowy. Grupa stosuje procedurę dotyczącą weryfikacji podmiotów powiązanych w wśród osób należących do Zarządu, Rady Nadzorczej oraz kluczowego personelu. Podmioty powiązane ze Spółką dominującą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne objęte obowiązkiem konsolidacji i pozostałe podmioty powiązane. Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi dotyczą w przeważającej mierze sprzedaży przez jednostkę dominującą towarów i usług do jej spółek zależnych. Operacje te odbywają się na warunkach rynkowych. Jednostka dominująca pełni również funkcję pożyczkodawcy w stosunku do jednostek zależnych. Pożyczki udzielone zostały na zasadach rynkowych. Pozostałe transakcje zawierane pomiędzy Spółkami Grupy to sprzedaż towarów oraz usług i odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nota 13. Wartość firmy
Specyfika wartości firmy
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Delko Otto Sp. z o.o. | 1 097 | 1 097 |
| Nika Sp. z o.o. | 2 684 | 2 684 |
| PH Ama Sp. z o.o. | 3 581 | 3 581 |
| Frog MS Delko Sp. z o.o. | 1 045 | 1 045 |
| Cosmetics Sp. Z o.o. | 4 190 | 4 190 |
| Doktor Leks Sp. z o.o. | 13 336 | 13 336 |
| Słoneczko S.A. | 3 207 | 3 207 |
| Sklepy Avita Sp. z o.o. (poprzednio Megana Sp. z o.o.) | 1 841 | 1 841 |
| Delkor Sp. z o.o. | 5 250 | 5 250 |
| PH Waldi Sp. z o.o. | 2 286 | 2 286 |
| Razem | 38 517 | 38 517 |
Zmiany wartości firmy
| Wyszczególnienie | Delko Otto Sp. z o.o. | Nika Sp. z o.o. | PH Ama Sp. z o.o. | Frog MS Delko Sp. z o.o. |
|---|---|---|---|---|
| ... | ... | ... | ... | ... |
| Na dzień 1 stycznia 2022 | Różnice kursowe | Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia | Inne zmiany | Na dzień 30 czerwca 2023 | Na dzień 1 stycznia 2021 | Różnice kursowe | Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia | Inne zmiany | Na dzień 31 grudnia 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 | - | - | 38 517 |
| Wartość brutto | ||||||||||||||
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 1 097 | |||||||||||||
| Różnice kursowe | 2 684 | |||||||||||||
| Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | 3 581 | |||||||||||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | 1 045 | |||||||||||||
| Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia | 4 190 | |||||||||||||
| Inne zmiany | 13 336 | |||||||||||||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 3 207 | 1 841 | ||||||||||||
| Na dzień 1 stycznia 2021 | 5 250 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | ||||||
| Różnice kursowe | 2 286 | |||||||||||||
| Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | 38 517 | |||||||||||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | - | |||||||||||||
| Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia | - | |||||||||||||
| Inne zmiany | - | |||||||||||||
| Na dzień 31 grudnia 2021 | 38 517 | |||||||||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | ||||||||||||||
| Na dzień 1 stycznia 2022 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Różnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 | ||||||||||||||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Na dzień 1 stycznia 2021 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Różnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Na dzień 31 grudnia 2021 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Wartość netto | ||||||||||||||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 | - | - | 38 517 |
| Na dzień 31 grudnia 2021 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 | - | - | 38 517 |
Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy
Wartość firmy powstała w wyniku nabycia Delko Otto Sp. z o.o., Nika Sp. z o.o., PH Ama sp. z o.o.., Frog Ms Delko Sp. z o.o., Cosmetics RDT Sp. z o.o., Doktor Leks Sp. z o.o., Delkor Sp. z o.o. Słoneczko S.A., Sklepy Avita Sp. z o.o., PH Waldi Sp. z o.o. została zbadana w zakresie utraty wartości na dzień 30 czerwca 2023 r. i 31 grudnia 2021 r. Przeprowadzone przez Grupę testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartości firmy zarówno na dzień 30 czerwca 2023 jak i 31 grudnia 2021 roku, ponieważ na dzień przeprowadzenia testu wartość odzyskiwalną ośrodka generującego przepływy pieniężne do którego alokowana została wartość firmy była wyższa od wartości bilansowej tej wartości firmy. Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone w oparciu o wycenę metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych dla okresów 5-cio letnich z uwzględnieniem wartości rezydualnej i z wykorzystaniem stopy dyskonta odzwierciedlającej średnioważony koszt kapitału. Średnioważony koszt kapitału został obliczony w uproszczony sposób przy założeniu, że koszt kapitału własnego dla wszystkich spółek jest stały i wynosi 10%. Koszt kapitału obcego został przyjęty zgodnie z średnią ważoną stopą oprocentowania kredytów udzielonych spółkom Grupy kapitałowej Delko na 30.06.2023. Przyrost przychodów został oszacowany po uwzględnieniu inflacji na poziomie niższym niż w latach poprzednich. W kolejnych 4 latach założono wysokość przychodów i wydatków operacyjnych na poziomie roku obrotowego2023/2024.
Nota 14. Inne wartości niematerialne
Specyfikacja innych wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Bazy danych klientów | 57 | |
| Prawa autorskie | 1 084 | 1 761 |
| Oprogramowanie, licencje | 763 | 420 |
| Razem | 1 847 | 2 238 |
Zmiana wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | Prawa autorskie | Bazy danych klientów | Oprogramowanie, Licencje | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa brutto | ||||
| 1 stycznia 2022 | 7 249 | 3 795 | 4 411 | 15 455 |
| Zwiększenie | 791 | 791 | ||
| Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 | ||||
| Zmniejszenie | 602 | 602 | ||
| 30 czerwca 2023 | 6 647 | 3 795 | 5 202 | 15 644 |
| 1 stycznia 2021 | 6 640 | 3 795 | 4 021 | 14 456 |
| Zwiększenie | 609 | - | 462 | 1 071 |
| Zmniejszenie | - | - | 72 | 72 |
| 31 grudnia 2021 | 7 249 | 3 795 | 4 411 | 15 455 |
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | ||||
| 1 stycznia 2022 | 5 488 | 3 738 | 3 991 | 13 217 |
| Amortyzacja za rok | 71 | 51 | 399 | 521 |
| Inne zwiększenia | 4 | 6 | 49 | 59 |
| Odpisy aktualizujące | ||||
| Zmniejszenia | ||||
| 30 czerwca 2023 | 5 563 | 3 795 | 4 439 | 13 797 |
| 1 stycznia 2021 | 5 433 | 3 655 | 3 647 | 12 735 |
| Amortyzacja za rok | 55 | 83 | 251 | 389 |
| Inne zwiększenia | - | - | 160 | 160 |
| Odpisy aktualizujące | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 67 | 67 |
| 31 grudnia 2021 | 5 488 | 3 738 | 3 991 | 13 217 |
| Wartość netto | ||||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 1 084 | 763 | 1 847 | |
| Na dzień 31 grudnia 2021 | 1 761 | 57 | 420 | 2 238 |
Struktura własności wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Własne | 1 847 | 2 238 |
| Obce | - | - |
| Razem | 1 847 | 2 238 |
Pozostałe informacje
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy. Nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń na pozostałych wartościach niematerialnych Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych.
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 15. Rzeczowe aktywa trwałe
Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 83 981 | 77 490 |
| - Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 5 792 | 4 715 |
| - Budynki i budowle | 67 786 | 64 102 |
| - Urządzenia techniczne i maszyny | 2 428 | 2 102 |
| - Środki transportu | 5 373 | 4 746 |
| - Inne środki trwałe | 2 602 | 1 825 |
| Środki trwałe w budowie | 1 062 | 2 134 |
| Razem | 85 043 | 79 624 |
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych
| Rzeczowe aktywa trwałe | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia techniczne | Środki transportu | Pozostałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość początkowa lub wycena | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 91 904 | 7 792 | 17 423 | 9 660 | 2 134 | 128 913 |
| Zwiększenia – zakup | 3 451 | 542 | 2 674 | 1 772 | 5 222 | 13 661 |
| Zwiększenia – inne | 17 996 | 78 | 285 | 43 | 18 402 | 40 402 |
| Zwiększenia nowa spółka | ||||||
| Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) | 4 410 | 101 | 2 563 | 498 | 6 294 | 13 866 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 108 941 | 8 311 | 17 819 | 10 977 | 1 062 | 147 110 |
| Na dzień 1 stycznia 2021 | 67 995 | 6 449 | 17 666 | 9 373 | 1 022 | 102 505 |
| Zwiększenia – zakup | 810 | 723 | 1 075 | 90 | 2 521 | 5 219 |
| Zwiększenia – inne | 23 285 | 230 | 638 | 219 | 0 | 24 372 |
| Zwiększenia nowa spółka | 3 849 | 582 | 195 | 201 | 0 | 4 827 |
| Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) | 4 035 | 192 | 2 151 | 223 | 1 409 | 8 010 |
| Na dzień 31 grudnia 2021 | 91 904 | 7 792 | 17 423 | 9 660 | 2 134 | 128 913 |
| Umorzenie i utrata wartości | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 23 087 | 5 690 | 12 677 | 7 835 | 49 289 | |
| Amortyzacja za rok | 15 780 | 769 | 2 735 | 980 | 20 264 | |
| Pozostałe zwiększenia (umorzenie nowa spółka) | ||||||
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży | 3 504 | 576 | 2 966 | 440 | 7 486 | |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 35 363 | 5 883 | 12 446 | 8 375 | 62 067 | |
| Na dzień 1 stycznia 2021 | 18 829 | 4 896 | 12 515 | 7 520 | - | 43 760 |
| Amortyzacja za rok | 7 339 | 435 | 1 962 | 591 | - | 10 327 |
| Pozostałe zwiększenia | - | 550 | 39 | 123 | 712 | |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży | 3 081 | 191 | 1 839 | 399 | 5 510 | |
| Na dzień 31 grudnia 2021 | 23 087 | 5 690 | 12 677 | 7 835 | - | 49 289 |
| Wartość netto | ||||||
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 73 578 | 2 428 | 5 373 | 2 602 | 1 062 | 85 043 |
| Na dzień 31 grudnia 2021 | 68 817 | 2 102 | 4 746 | 1 825 | 2 134 | 79 624 |
| Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 |
Pozostałe informacje
Na pozostałe środki trwałe składają się narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie zaliczane do grupy ‘8’ Klasyfikacji środków trwałych.
Struktura własności środków trwałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Własne | 40 309 | 38 582 |
| Użytkowane na podstawie umowy leasingu i najmu | 44 734 | 41 042 |
| Razem | 85 043 | 79 624 |
Pozostałe informacje
Na dzień 30 czerwca 2023 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć istotne odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu (powierzchnie biurowe i magazynowe), a także leasingu.
Nota 16. Inwestycje rozliczane metodą praw własności oraz inne inwestycje długoterminowe
- Wycena udziałów w A&K na 11.04.2019: 4 166
- Wycena udziałów w A&K na 30.06.2023: 12 529
- Różnica z wyceny udziałów w A&K na 30.06.2023: 8 363
- Zakup 50%udziałów w A&K: 7 000
- Wartość udziałów w A&K na 30.06.2023: 15 363
W dniu 11 kwietnia 2019 roku Spółka Delko S.A. zawarła umowę sprzedaży 51.751 (pięćdziesiąt jeden tysięcy siedemset pięćdziesiąt jeden) udziałów spółki A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu, o łącznej wartości nominalnej 2.587.550 PLN (dwa miliony pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset pięćdziesiąt złotych), co stanowi 50% (pięćdziesiąt procent) kapitału zakładowego ww. spółki, za cenę zakupu wynoszącą 7.000.000 zł (siedem milionów złotych).
- Zakup kruszcu (sztabki złota): 520
- Wartość na 30.06.2023: 520
W bieżącym roku obrotowym jednostka dominująca nabyła sztabki złota wycenione w cenie nabycia.
Nota 17. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 85 | 35 |
| Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych | 759 | 814 |
| Odpis na utratę wartości aktywów trwałych | 160 | 160 |
| Odsetki naliczone niezapłacone | 132 | 134 |
| Rezerwa na inwestycje w obcym środku trwałym | - | - |
Grupa Kapitałowa Delkow tys.Strona 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Rezerwy w tym;
| 3 322 | 2 185 | |
|---|---|---|
| na premie i wynagrodzenia | 225 | 53 |
| na urlopy | 498 | 291 |
| bonusy udzielone | 2 406 | 1 702 |
| na odprawy emerytalne | 163 | 137 |
| na inwestycje w obcym środku trwałym | - | - |
| inne | 2 | 2 |
| na należności | - | - |
| na premie zarządu | 24 | - |
| na audyt | 4 | - |
Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku 321 238
Strata z lat ubiegłych - 139
Niezrealizowana marża konsolidacyjna 380 288
Pozostałe 307 306
Razem 5 466 4 299
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 4 299 | 5 025 |
| Zwiększenia | 5 109 | 2 485 |
| Zmniejszenia | 3 942 | 3 211 |
| Stan na koniec roku | 5 446 | 4 299 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. W związku z dokonanymi korektami konsolidacyjnymi dotyczącymi niezrealizowanej marży w zapasach Grupa utworzyła w okresie 01.01.21-31.12.2021 oraz 01.01.22-30.06.2023 aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Przeszacowanie środków trwałych | 1 327 | 508 |
| Amortyzacja | 624 | 642 |
| Odpisy aktualizujące wartość wyceny | 894 | - |
| Rezerwa na bonusy przychodowe | 3 678 | 2 243 |
| Odsetki naliczone | 134 | 169 |
| Wycena metodą praw własności | 1 589 | 823 |
| Pozostałe | 87 | 170 |
| Razem | 7 439 | 5 449 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 5 449 | 5 063 |
| Zwiększenia | 6 651 | 4 196 |
| Zmniejszenia | 4 661 | 3 810 |
| Stan na koniec roku | 7 439 | 5 449 |
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy od dodatnich przejściowych różnic między przepisami podatkowymi i bilansowymi.
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
Strona 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 18. Zapasy
Specyfikacja zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Materiały | 579 | 408 |
| Towary | 92 | 703 |
| Razem | 93 282 | 74 131 |
Odpisy aktualizujące zapasy
| Wyszczególnienie | 30.06.2026 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 96 462 | 77 002 |
| - Materiały | 579 | 408 |
| - Towary | 95 883 | 76 594 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 3 180 | 2 871 |
| Wartość netto | 93 282 | 74 131 |
| - Materiały | 579 | 408 |
| - Towary | 92 703 | 73 723 |
Pozostałe informacje
Na dzień 30 czerwca 2023 r. wartość odpisów aktualizujących zapasy była wyższa o 309 tys. zł. od odpisów na dzień 31 grudnia 2021 r. W Grupie Delko odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są od towarów zalegających w magazynie powyżej 185 dni (artykuły spożywcze) oraz 366 dni (artykuły chemiczne, kosmetyczne). Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, produktów własnych, artykułów spożywczych. Na dzień 30 czerwca 2023 roku w Grupie były ustanowione zastawy na zapasach celem zabezpieczenia zobowiązań kredytowych.
Nota 19. Należności długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Specyfikacja należności długoterminowych, z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Należności długoterminowe | 170 | 161 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, w tym: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 85 702 | 63 394 |
| Należności publiczno-prawne | 2 654 | 2 234 |
| Pozostałe należności | 2 826 | 2 002 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 248 | 518 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem | 92 430 | 68 148 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 3 701 | 4 443 |
| Należności netto razem | 88 899 | 63 866 |
Pozostałe informacje
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
Strona 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Wzrost należności na dzień 30 czerwca 2023 w stosunku do 31 grudnia 2021 o 25 033 tys. jest efektem naturalnego cyklu obrotu towarowego w ramach roku kalendarzowego, gdzie szczyt obrotów przypada w połowie roku kalendarzowego.
Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | 4 443 | 5 214 |
| Zwiększenia | 328 | 182 |
| Zmniejszenia | 1 070 | 953 |
| Odpis aktualizujący na koniec roku | 3 701 | 4 443 |
Struktura wiekowa przeterminowanych należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| do 6 miesięcy | 18 200 | 16 088 |
| Od 6 do 12 miesięcy | 322 | 40 |
| Powyżej roku | 3 638 | 4 322 |
| Przeterminowane należności brutto | 22 160 | 20 450 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 3 701 | 4 443 |
| Przeterminowane należności netto | 18 459 | 16 007 |
Struktura walutowa należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) Należności w walucie polskiej | 88 826 | 63 860 |
| b) Należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) | 73 | 6 |
| - tys. EUR | 2 | 1 |
| - tys. PLN | 6 | - |
| - tys. USD | 16 | - |
| - tys. PLN | 67 | 6 |
| Należności netto razem | 88 899 | 63 866 |
Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 30.06.20213 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 1 555 | 1 512 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 10 288 | 2 742 |
| Pozostałe środki pieniężne | 1 732 | 277 |
| Razem | 13 575 | 4 531 |
Specyfikacja walutowa
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| a) Środki pieniężne w walucie polskiej | 11 910 | 4 517 |
| b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. Walut i po przeliczeniu na zł.) | 1 665 | 14 |
| - tys. EUR | 205 | 3 |
| - tys. PLN | 909 | 14 |
| - tys. USD | 184 | - |
| - tys. PLN | 756 | - |
| Razem | 13 575 | 4 531 |
Pozostałe informacje
Środki pieniężne Grupa lokuje na rachunkach bieżących takich banków, jak między innymi Santander Bank Polska S.A., mBank S.A., PEKAO S.A.
Nota 21. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
| Wyszczególnienie | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Rzeczowy majątek trwały | 80 339 | - |
| Razem | 80 339 | - |
Na rzeczowy majątek trwały przeznaczony do zbycia w kolejnym roku obrotowym składa się wartość netto dwóch wózków widłowych.
Nota 22. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe
| Klasyfikacja według MSSF9 | 30.06.2023 PLN’000 | 31.12.2021 PLN’000 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności długoterminowe | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 170 | 161 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 88 527 | 63 705 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 13 575 | 4 531 |
| Pożyczki udzielone | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | - |
| Udziały w jednostkach | ||
| Instrumenty kapitałowe wyceniane w cenie nabycia | 288 | 289 |
Zobowiązania finansowe
| Klasyfikacja według MSSF9 | 30.06.2023 PLN’000 | 31.12.2021 PLN’000 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 84 502 | 58 555 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 90 501 | 88 445 |
Nota 23. Kapitał podstawowy
Specyfikacja kapitału akcyjnego
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 |
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
Strona 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale (split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł. Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym, wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej 0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki wynikających zarejestrował powyższą uchwałę.
Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji
| Seria | Liczba wyemitowanych akcji na 30.06.2023* | Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Seria A | 78 000 | 39 000 |
| Seria B | 8 882 000 | 4 441 000 |
| Seria C | 3 000 000 | 1 500 000 |
| Razem | 11 960 000 | 5 980 000 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2023 roku
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji* | Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) | Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | zwykłe | - | - | 78 000 | 39 | gotówka |
| Seria B | zwykłe | - | - | 8 882 000 | 4 441 | gotówka |
| Seria C | zwykłe | - | - | 3 000 000 | 1 500 | gotówka |
| Liczba akcji razem | 11 960 000 | - | ||||
| Kapitał akcyjny razem ( w tys. zł) | 5 980 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) | Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | zwykłe | - | - | 39 000 | 39 | gotówka |
| Seria B | zwykłe | - | - | 4 441 000 | 4 441 | gotówka |
| Seria C | zwykłe | - | - | 1 500 000 | 1 500 | gotówka |
| Liczba akcji razem | 5 980 000 | - | ||||
| Kapitał akcyjny razem (w tys. zł) | 5 980 |
Grupa Kapitałowa Delkow tys.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2023 roku
| Wyszczególnienie | Liczba akcji* | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 647 508 | 3 647 508 | 0,5 | 30,50% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 079 300 | 1 079 300 | 0,5 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 198 996 | 5 198 996 | 0,5 | 43,47% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100,00% |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 1 814 921 | 1 814 921 | 1 | 30,35% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 1 017 098 | 1 017 098 | 1 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 539 650 | 539 650 | 1 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 2 608 331 | 2 608 331 | 1 | 43,62% |
| Razem | 5 980 000 | 5 980 000 | 1 | 100,00% |
Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| Wyszczególnienie | Liczba akcji* | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 647 508 | 3 647 508 | 0,5 | 30,50% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 079 300 | 1 079 300 | 0,5 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 198 996 | 5 198 996 | 0,5 | 43,47% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100% |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Nota 24. Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli
| Specyfikacja | Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Kapitał udziałów nie kontrolujących | - | 601 | |
| Razem | - | 601 |
Nota 25. Kredyty bankowe
Specyfikacja kredytów bankowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kredyty - długoterminowe | - | 6 862 |
| - krótkoterminowe | 44 618 | 36 185 |
| Kredyty razem | 44 618 | 43 047 |
Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Do 1 roku | 44 618 | 36 185 |
| Od 1 roku do 3 lat | - | 6 862 |
| Od 4 do 5 lat | - | - |
| Powyżej 5 lat | - | - |
| Razem kredyty | 44 618 | 43 047 |
Pozostałe informacje
Zabezpieczenie kredytów stanowią głównie hipoteki na nieruchomościach, zastawy rejestrowe na zapasach, poręczenia wekslowe.
Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 30 czerwca 2023 roku
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie # Grupa Kapitałowa Delkow
tys. złotych
Strona 43
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
| Bank | Kwota kredytu (PLN) | Wykorzystana kwota (PLN) | Oprocentowanie | Termin | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|
| PEKAO SA Warszawa | 3 200 | 843 | WIBOR 1M +MARŻA | 17.08.2022 | Hipoteka na nieruchomości gruntowej wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli , Weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami prowadzonymi w Banku. |
| mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 | 700 | 276 | Odsetki obliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu. Wysokość oprocentowania będzie równa Stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marżę Banku, której wysokość wynosi 1,20 p. p. | 15.07.2022 | weksel in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową wraz ze zmianami, awalowany przez Kredytobiorcę Głównego |
| MBANK Poznań | 5 000 | 3 044 | WIBOR O/N + marża Banku | 14.07.2022 | zastaw rejestrowy ustawiony na zapasach do wartości 6.000 tys. weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. |
| Santander Bank Polska SA Wrocław | 1 500 | 1 500 | WIBOR 1M+ MARŻA | 31.03.2023 | zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| Santander Bank Polska SA Wrocław | 1 650 | 38 | WIBOR 1M+ MARŻA | 31.03.2023 | zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 | 24 800 | 5 598 | odsetki obliczane w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu, wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marże banku, której wysokości wynosi 1,20 p. p. | 15.07.2022 | Poręczenie wekslowe, cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności, hipoteka umowna |
| mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 | 7 000 | 467 | wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1-miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku | 29.04.2022 | Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna |
| mBank S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 | 2 085 | 954 | wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku | 29.03.2024 | Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna |
| mBank *S.A. Warszawa, ul. Senatorska 18 | 1 886 | 911 | wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku | 31.05.2024 | Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna |
| mBank S.A. Warszawa | 9 500 | 5 663 | WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N z notowania z dnia wykorzystania + marża Banku | 14.07. 2022 | weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności oraz zastaw na zapasach |
| BNP PARIBAS Warszawa | 3 000 | 447 | WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych plus marża | 31.01.2023 | poręczenie DELKO SA/ zastaw rejestrowy |
| mBank S.A. Warszawa, Polska | 4 500 | 4 462 | WIBOR 1M+MARŻA | 14.07.2022. | weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej będącej własnością Spółki |
| ING BANK ŚLASKI S.A. POLSKA | 500 | 311 | aktualne oprocentowanie 7,51%, stawka bazowa oprocentowania 4,21% | 13.04.2024 | zastaw na towarach |
| POLSKI FUNDUSZ ROZWOJU S.A. POLSKA | 369 | 348 | 0,0 | 26.06.2023 | BRAK |
Strona 44
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
| Razem kredyty bankowe | 99 022 | 43 047 |
- termin wymagalności spłaty kredytu przedłużono po dniu bilansowym do 31.03.2023 r.
** termin wymagalności spłaty kredytu przedłużono po dniu bilansowym do 30.06.2022 r.
Strona 45
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 26. Zobowiązania z tytułu leasingu
| Specyfikacja | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 36 785 | 36 536 |
| z tytułu leasingu | 36 785 | 36 536 |
| Krótkoterminowe | 9 098 | 8 862 |
| z tytułu leasingu | 9 098 | 8 862 |
| Razem | 45 883 | 45 398 |
Praktycznie sto procent zobowiązań z tytułu leasingu jest efektem zaprezentowania umów najmu nieruchomości użytkowanych przez Grupę jako powierzchnie sklepowe, magazynowe lub biurowe stosownie do MSSF 16.
Nota 27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe oraz zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 89 341 | |
| Krótkoterminowe | 84 696 | 59 081 |
| a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 68 053 | 48 485 |
| b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 283 | |
| c) zobowiązania publiczno-prawne | 7 626 | 5 707 |
| d) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 3 623 | 2 887 |
| e) zobowiązanie z tytułu nabycia akcji | 486 | 486 |
| f) zobowiązania z tytułu faktoringu | 2 613 | |
| f) zobowiązania z tytułu odsetek, pożyczek | 674 | |
| g) inne zobowiązania | 2 012 | 316 |
| Razem | 84 785 | 59 422 |
Pozostałe informacje
Wzrost zobowiązań o 25 363 tys. w stosunku do 31 grudnia 2021 r. jest efektem naturalnego cyklu obrotu towarowego w ramach roku kalendarzowego, gdzie szczyt obrotów przypada w połowie roku kalendarzowego. Na wykazane w saldzie zobowiązania publiczno – prawne w okresach 01.01.2022-30.06.2023 oraz 01.01.2021-31.12.2021 składają się przede wszystkim zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych wobec ZUS oraz podatku vat.
Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Do 6 miesięcy | 8 482 | 5 235 |
| Od 6 do 12 miesięcy | 6 | 64 |
| Powyżej roku | 101 | 412 |
| Razem | 8 589 | 5 711 |
Strona 46
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 28. Rezerwy na zobowiązania
Specyfikacja rezerw krótkoterminowych i długoterminowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe: | 956 | 866 |
| - na świadczenia emerytalne | 902 | 866 |
| - na zobowiązania podatkowe | 54 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 3 817 | 4 258 |
| - rezerwa na niewykorzystane urlopy | 2 677 | 1 753 |
| - rezerwa na premie, wynagrodzenia | 1 001 | 130 |
| - rezerwa na odsetki | - | 55 |
| - rezerwa na roszczenia sporne | - | 2 225 |
| - rezerwa na pozostałe koszty | 139 | 95 |
| Razem rezerwy | 4 773 | 5 124 |
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych
| Pozostałe rezerwy | Zmiana stanu rezerw | Rezerwa na premie, wynagrodzenia | Rezerwa na odsetki, prowizje | Rezerwa na pozostałe koszty | Rezerwa na urlopy | Rezerwa na roszczenia sporne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 | 130 | 55 | 95 | 1 753 | 2 225 | 4 258 | |
| Zwiększenia | 1 001 | - | 72 | 3 661 | - | 4 734 | |
| Wykorzystanie | 104 | 55 | 10 | 1 683 | 1 540 | 3 392 | |
| Rozwiązanie | 26 | - | 18 | 1 054 | 685 | 1 783 | |
| 30.06.2023 | 1 001 | - | 139 | 2 677 | - | 3 817 |
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych (kontynuacja)
| Pozostałe rezerwy | Zmiana stanu rezerw | Rezerwa na premie, wynagrodzenia | Rezerwa na odsetki, prowizje | Rezerwa na pozostałe koszty | Rezerwa na urlopy | Rezerwa na roszczenia sporne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 | 1 871 | 208 | 547 | 1 705 | 1 707 | 6 038 | |
| Zwiększenia | 1 099 | - | 194 | 1 797 | 518 | 3 608 | |
| Wykorzystanie | 2 223 | 174 | 716 | - | 3 014 | ||
| Rozwiązanie | 617 | 152 | 572 | 1 033 | - | 2 374 | |
| 31.12.2021 | 130 | 55 | 95 | 1 753 | 2 225 | 4 258 |
Zmiana stanu rezerw długoterminowych
| Pozostałe rezerwy | Zmiana stanu rezerw | Rezerwa na zobowiązanie podatkowe | Rezerwa na odsetki | Rezerwa na odprawy emerytalne | Rezerwa na urlopy | Rezerwa na roszczenia sporne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 | - | - | 866 | - | - | 866 | |
| Zwiększenia | 54 | - | 60 | - | - | 114 | |
| Wykorzystanie | - | - | 4 | - | - | 4 | |
| Rozwiązanie | - | - | 20 | - | - | 20 | |
| 30.06.2023 | 54 | - | 902 | - | - | 956 |
Zmiana stanu rezerw długoterminowych (kontynuacja)
| Pozostałe rezerwy | Zmiana stanu rezerw | Rezerwa na zobowiązanie podatkowe | Rezerwa na odsetki | Rezerwa na odprawy emerytalne | Rezerwa na urlopy | Rezerwa na roszczenia sporne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 | - | 54 | 746 | - | - | 800 | |
| Zwiększenia | - | - | 143 | - | - | 143 | |
| Wykorzystanie | - | 54 | 8 | - | - | 62 | |
| Rozwiązanie | - | - | 15 | - | - | 15 | |
| 31.12.2021 | - | - | 866 | - | - | 866 |
Pozostałe informacje
Grupa tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić. Spółki z Grupy tworzyły następujące rezerwy: na niewykorzystane urlopy, na premie i dodatkowe wynagrodzenia, odsetki od kredytu, na odprawy emerytalne. Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Na podstawie w/w zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dnie bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni). Rezerwy na premie bądź wynagrodzenia były tworzone w wiarygodnie określonej wartość w oparciu warunki zawarte w umowach, na podstawie podjętych uchwał oraz adekwatnych kalkulacji wysokości premii. Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy). Stopę dyskonta ustalono w oparciu o WIBOR 1R na dzień 30.06.2023 tj w wysokości 6,98%.
Strona 47
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 29. Przychody ze sprzedaży
| Specyfikacja | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów | 1 281 763 | 741 160 |
| Sprzedaż usług | 64 381 | 38 527 |
| Razem | 1 346 144 | 779 687 |
Grupa osiąga przychody głównie na terenie Polski, dlatego poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w podziale na segmenty, miejscowości (obszar działalności), w których zostały osiągnięte.
Strona 48
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023# Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | Struktura | 01.01.2021-31.12.2021 | Struktura |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 465 036 | 34,5% | 252 956 | 32,4 % |
| Region Wschodni | 589 951 | 43,8% | 353 912 | 45,4 % |
| Region Centralny | 291 157 | 21,7% | 172 819 | 22,2 % |
| Razem | 1 346 144 | 100% | 779 687 | 100 % |
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | Struktura | 01.01.2021-31.12.2021 | Struktura |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 33 527 | 52,1% | 21 097 | 54,8 % |
| Region Wschodni | 24 186 | 37,6% | 13 344 | 34,6 % |
| Region Centralny | 6 668 | 10,3% | 4 086 | 10,6 % |
| Razem | 64 381 | 100% | 38 527 | 100 % |
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 49
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | Struktura | 01.01.2021-31.12.2021 | Struktura |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 431 509 | 33,7% | 231 859 | 31,3 % |
| Region Wschodni | 565 765 | 44,1% | 340 568 | 46,0 % |
| Region Centralny | 284 489 | 22,2% | 168 733 | 22,7 % |
| Razem | 1 281 763 | 100% | 741 160 | 100 % |
Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Chemia gospodarcza | 363 777 | 210 663 |
| Artykuły spożywcze | 350 852 | 201 000 |
| Artykuły higieniczne | 221 905 | 112 400 |
| Kosmetyki | 209 621 | 135 701 |
| Artykuły przemysłowe i pozostałe | 135 608 | 81 396 |
| Razem przychody ze sprzedaży towarów | 1 281 763 | 741 160 |
Nota 30. Koszty działalności operacyjnej
Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 20 785 | 10 508 |
| Zużycie materiałów i energii | 24 109 | 12 780 |
| Usługi obce | 80 405 | 46 972 |
| Podatki i opłaty | 3 320 | 2 250 |
| Wynagrodzenia | 105 667 | 61 177 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 20 913 | 12 339 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 4 205 | 2 590 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 035 282 | 611 242 |
| Razem | 1 294 686 | 759 858 |
Nota 31. Pozostałe przychody operacyjne
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia środków trwałych | 700 | 301 |
| Dotacje | 5 | 1 615 |
| Inne przychody operacyjne: | 4 560 | 2 892 |
| - odszkodowania | 327 | 295 |
| - dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (PFRON) | 252 | 403 |
| - rozwiązanie rezerw | 701 | 36 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 857 | 286 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących towary | 276 | 150 |
| - zwrot opłat sądowych i komorniczych | - | 62 |
| - czynsz za wynajem | 191 | 122 |
| - przedawnione zobowiązanie | 273 | - |
| - sprzedaż makulatura, złom | 96 | 112 |
| - zwolnienia z części składek ZUS – tarcza | - | 117 |
| - nadwyżki inwentaryzacyjne | 1 037 | 756 |
| - odszkodowania ubezpieczeniowe | - | - |
| - zapłata wcześniej umorzonych należności | 57 | - |
| - zysk na okazjonalnym nabyciu | - | 301 |
| - pozostałe | 493 | 252 |
| Razem | 5 265 | 4 808 |
W pozycji zysk na okazjonalnym nabyciu spółka wykazała wartość 301 tys. zł powstałą na objęciu kontroli nad jednostką PH DELTA Sp. z o.o. w dniu 31.12.2021r.
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 50
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 32. Pozostałe koszty operacyjne
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia środków trwałych | - | - |
| Inne koszty operacyjne: | 4 099 | |
| - towary zlikwidowane, niedobory inwentaryzacyjne, odpisy aktualizujące towary | 1 917 | 1 074 |
| - odpisy aktualizujące należności, umorzenie należności | 591 | 227 |
| - odszkodowania | 72 | 62 |
| - rezerwy na zobowiązania | - | 75 |
| - darowizny | - | 96 |
| - przedawnienia, sprawy sporne | 37 | 29 |
| - różnice inwentaryzacyjne | 2 953 | 1 763 |
| - koszt sprzedanej wierzytelności | 252 | - |
| - pozostałe | 420 | 773 |
| Razem | 6 242 | 4 099 |
Nota 33. Przychody finansowe
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki z tytułu zwłoki od kontrahenta | 182 | 145 |
| Dywidenda i udziały w zyskach | - | - |
| Odsetki od lokat bankowych | 21 | - |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 9 | 5 |
| Inne przychody finansowe | - | 3 |
| Razem | 212 | 153 |
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 51
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 34. Koszty finansowe
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym | 6 768 | 1 406 |
| - z tytułu kredytów bankowych | 4 966 | 812 |
| - z tytułu leasingu | 1 542 | 527 |
| - z tytułu pożyczki | - | - |
| - pozostałe odsetki | 260 | 67 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 31 | 31 |
| Prowizje bankowe | 212 | 184 |
| Wycena udziałów jednostki zależnej na dzień konsolidacji metodą pełną | 532 | |
| Pozostałe koszty finansowe | 2 | - |
| Razem | 7 013 | 2 153 |
Nota 35. Podatek dochodowy
Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | 8 033 | 3 344 |
| Podatek odroczony | 837 | 920 |
| Razem | 8 870 | 4 264 |
Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem | 48 921 | 22 348 |
| Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych | 19% | 19% |
| Podatek wg ustawowej stawki podatkowej | 9 295 | 4 246 |
| Wpływ straty podatkowej | - | 44 |
| Wpływ różnic trwałych | -182 | - |
| Wpływ różnic przejściowych | 4 621 | 1 328 |
| Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu: | 8 713 | 4 427 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 9 701 | 6 520 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | -799 | 1 199 |
| Przychody zwiększające podstawę opodatkowania | -7 670 | - 7 560 |
| Pozostałe | -1 138 | - |
| Efektywna stawka podatkowa | 18% | 19,1% |
| Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 8 870 | 4 264 |
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 52
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 36. Informacje o transakcjach w ramach Grupy Kapitałowej DELKO
Sprzedaż i zakup usług finansowych
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług finansowych 01.01.2022-30.06.2022 | Sprzedaż usług finansowych 01.01.2021-31.12.2021 | Zakup usług finansowych 01.01.2022-30.06.2022 | Zakup usług finansowych 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 724 | 187 | 44. | 44 |
| Jednostki zależne | 51 | 52 | 731 | 195 |
| Jednostki zależne pośrednio | 0 | - | - | - |
Sprzedaż i zakup towarów
| Wyszczególnienie | Sprzedaż towarów 01.01.2022-30.06.2023 | Sprzedaż towarów 01.01.2021-31.12.2021 | Zakup towarów 01.01.2022-30.06.203 | Zakup towarów 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 597 107 | 349 231 | - | - |
| Jednostki zależne | 23 099 | 6 965 | 591 131 | 337 947 |
| Jednostki zależne pośrednio | 12 | 4 | 29 087 | 18 253 |
Sprzedaż i zakup usług
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług 01.01.2022-30.06.2023 | Sprzedaż usług 01.01.2021-31.12.2021 | Zakup usług 01.01.2022-30.06.2023 | Zakup usług 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 4 948 | 1 802 | 21 710 | 14 827 |
| Jednostki zależne | 30 870 | 18 454 | 14 513 | 5 975 |
| Jednostki zależne pośrednio | 779 | 594 | 374 | 48 |
Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe wewnątrz Grupy
| Wyszczególnienie | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2023 | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2021 | Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2023 | Należności od podmiotów powiązanych 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 2 193 | 2 355 | 54 709 | 24 103 |
| Jednostki zależne | 54 892 | 25 567 | 5 685 | 4 992 |
| Jednostki zależne pośrednio | 3 333 | 1 214 | 24 | 41 |
Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne
Sprzedaż i zakup towarów
| Wyszczególnienie | Sprzedaż towarów 01.01.2022-30.06.2023 | Sprzedaż towarów 01.01.2021-31.12.2021 | Zakup towarów 01.01.2022-30.06.2023 | Zakup towarów 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki współkontrolowane | 3 062 | 2 714 | - | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | 132 | - | 17 885 | - |
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 53
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Sprzedaż i zakup usług
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług 01.01.2022-30.06.2023 | Sprzedaż usług 01.01.2021-31.12.2021 | Zakup usług 01.01.2022-30.06.2023 | Zakup usług 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki współkontrolowane | - | - | - | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | 760 | 88 | 4 764 | 1 971 |
Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe
| Wyszczególnienie | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2023 | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2021 | Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2023 | Należności od podmiotów powiązanych 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki współkontrolowane | - | - | - | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | 58 | 23 | 300 | 84 |
Nota 37. Struktura przeciętnego zatrudnienia
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Pracownicy fizyczni | 695 | 768 |
| Pracownicy umysłowi | 550 | 531 |
| Razem | 1 245 | 1 299 |
Nota 38. Koszty zatrudnienia
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 105 667 | 61 177 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia | 20 913 | 12 339 |
| Razem | 126 580 | 73 516 |
Nota 39. Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie wypłacone | 5 239 | 4 563 |
| - Zarządu | 5 113 | 4 479 |
| - Rady Nadzorczej | 126 | 84 |
| Wynagrodzenie należne | 5 445 | 4 608 |
| - Zarządu | 5 319 | 4 524 |
| - Rady Nadzorczej | 126 | 84 |
Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – wypłacone
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Delko S.A. - Zarząd: | 1 370 | 2 118 |
| Dariusz Kawecki | 571 | 1 059 |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 799 | 1 059 |
| - Rady Nadzorczej: | 126 | 84 |
| Wojciech Kowalski | 36 | 24 |
| Karolina Dąbrowska | 18 | 12 |
| Iwona Jantoń | 18 | 12 |
| Danuta Martyna | 18 | 12 |
| Emil Kawecki | 18 | 12 |
| Marek Szydłowski | 18 | 12 |
| Doktor Leks Sp. z o.o. - Zarząd: | 324 | 224 |
| Mariusz Szklarski | 65 | 36 |
| Sławomir Tokarz | 259 | 188 |
| RHS Sp. z o.o. - Zarząd: | 295 | 188 |
| Aneta Stanuchiewicz | 129 | 152 |
| Adam Jakubowski | 21 | 36 |
| Aleksandra Ogonowska | 41 | 0 |
| Rafał Tatarek | 74 | 0 |
| Piotr Skrzypczak | 30 | 0 |
| Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd: | 115 | 114 |
| Tomasz Wygoda | 91 | 98 |
| Mariusz Szklarski | 24 | 16 |
| Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd: | 316 | 244 |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 70 | 48 |
| Dorota Kasperkiewicz | 246 | 196 |
| Lavende Sp. z o.o. - Zarząd: | 35 | 24 |
| Dorota Kasprekiewicz | 35 | 24 |
| Delkor Sp. z o.o. |
Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 54
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023# Grupa Kapitałowa Delkow
tys. złotychStrona 55
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Cosmetics RDT Sp. z o.o. - Zarząd: 285 168 Andrzej Kuczwalski 122 93 Robert Aleksandrowicz 163 75
Nika Sp. z o.o. - Zarząd: 243 191 Dorota Kasperkiewicz 243 191
PH Ama Sp. z o.o. - Zarząd: 196 186 Robert Stachowicz 128 145 Paweł Wasilewski 68 41
Frog MS Delko Sp. z o.o. - Zarząd: 211 262 Ryszard Poroś 175 256 Artur Praciak 36 6
Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. - Zarząd: 272 169 Dariusz Masłowski 115 54 Ewa Marcinowska 139 94 Małgorzata Ziejka 18 21
Sklepy Avita Sp. z o.o. - Zarząd: 491 324 Andrzej Burda 292 199 Adam Jakubowski - 13 Małgorzata Ziejka 144 60 Dawid Proszowski 55 52
Delta Sp. z o.o. - Zarząd: 486 - Juliusz Niewinowski 162 - Ryszard Kaliciński 162 - Leszek Lech 162 -
Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – należne
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Delko S.A. - Zarząd: | 1 426 | 2 118 |
| Dariusz Kawecki | 599 | 1 059 |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 827 | 1 059 |
| - Rady Nadzorczej: | 126 | 84 |
| Wojciech Kowalski | 36 | 24 |
| Karolina Dąbrowska | 18 | 12 |
| Iwona Jantoń | 18 | 12 |
| Danuta Martyna | 18 | 12 |
| Emil Kawecki | 18 | 12 |
| Marek Szydłowski | 18 | 12 |
Doktor Leks Sp. z o.o.
tys. złotychStrona 56
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
- Zarząd: 331 224 Mariusz Szklarski 65 36 Sławomir Tokarz 266 188
RHS Sp. z o.o. - Zarząd: 295 188 Aneta Stanuchiewicz 129 152 Adam Jakubowski 21 36 Aleksandra Ogonowska 41 - Rafał Tatarek 74 - Piotr Skrzypczak 30 -
Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd: 115 114 Tomasz Wygoda 91 98 Mariusz Szklarski 24 16
Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd: 316 244 Mirosław Jan Dąbrowski 70 48 Dorota Kasperkiewicz 246 196
Lavende Sp. z o.o. - Zarząd: 37 24 Dorota Kasprekiewicz 37 24
Delkor Sp. z o.o. - Zarząd: 254 105 Konrad Siwecki 47 36 Maciej Koralewski 15 69 Anna Kieljan 168 - Robert Stachowicz 12 - Paweł Wasilewski 12 -
Słoneczko S.A. - Zarząd: 196 83 Jolanta Sienkiewicz - 28 Adam Jakubowski 7 12 Mariusz Szczeszek 153 43 Paweł Polański 36
PH Waldi Sp. z o.o. - Zarząd: 39 92 Paweł Krzyżański - 44 Maciej Koralewski 14 48 Michał Wysocki 25 -
Cosmetics RDT Sp. z o.o. - Zarząd: 334 171 Andrzej Kuczwalski 155 93 Robert Aleksandrowicz 179 78
Nika Sp. z o.o. - Zarząd: 243 191 Dorota Kasperkiewicz 243 191
PH Ama Sp. z o.o. - Zarząd: 196 186
tys. złotychStrona 57
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Robert Stachowicz 128 145 Paweł Wasilewski 68 41
Frog MS Delko Sp. z o.o. - Zarząd: 261 262 Ryszard Poroś 255 256 Artur Praciak 6 6
Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. - Zarząd: 272 198 Dariusz Masłowski 115 83 Ewa Marcinowska 139 94 Małgorzata Ziejka 18 21
Sklepy Avita Sp. z o.o. - Zarząd: 491 324 Andrzej Burda 292 199 Adam Jakubowski - 13 Małgorzata Ziejka 144 60 Dawid Proszowski 55 52
Delta Sp. z o.o. - Zarząd: 513 - Juliusz Niewinowski 171 - Ryszard Kaliciński 171 - Leszek Lech 171 -
Nota 40. Dywidendy
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki | 4 784 | 3 887 |
| Dywidenda na 1 akcję | 0,40 | 0,33 |
Nota 41. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) | 39 912 000 | 18 084 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000* |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 3,34 | 1,51 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000* |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 3,34 | 1,51 |
Zysk netto przypadający akcjonariuszom DELKO S.A.
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 39 912 000 | 18 084 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000* |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 3,34 | 1,51 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000* |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 3,34 | 1,51 |
tys. złotychStrona 58
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale (split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł. Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym, wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej 0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego.
Nota 42. Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2023 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wartość księgowa (w złotych) | 155 381 000 | 121 136 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000* |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 12,99 | 10,13 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000* |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 12,99 | 10,13 |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Nota 43. Zobowiązania warunkowe
| Wyszczególnienie | Wartość zobowiązań 30.06.2023 | Wartość zobowiązań 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Gwarancje | 253 489 | |
| Razem | 253 489 |
Grupa w prezentowanym okresie nie posiada należności warunkowych.
Nota 44. Umowy najmu
Przedmiot umowy: Grupa jest stroną umów najmu. Przedmiotem najmu są pomieszczenia biurowe, pomieszczenia magazynowe, lokale użytkowe z przeznaczeniem na sklepy. Zdecydowana większość umów najmu zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia do jednego roku. Na podstawie przeprowadzonej na dzień bilansowy analizy i szacunków Zarządów, są klasyfikowane jako leasing krótkoterminowy i jedynie w uzasadnionych przypadkach podlegają przekształceniu.
Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Do jednego roku | 8 389 | 5 625 |
| Od 1 roku do 5 lat | 25 214 | 16 014 |
| Razem | 33 603 | 21 639 |
tys. złotychStrona 59
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 45. Umowy leasingu
Przedmiot leasingu: Grupa jest stroną umów leasingu. Przedmiotem leasingu są nieruchomości wykorzystywane na cele handlowe, magazynowe, biurowe oraz samochody osobowe, samochody ciężarowe i wózki widłowe. Umowy leasingu zawarte są na czas określony od 35 do 48 miesięcy oraz na czas nieokreślony.. W umowach zawartych z podmiotami świadczącymi usługi leasingowe przysługuje prawo do wykupu za wartość końcową.
Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu i leasingu
| Wyszczególnienie | 30.06.2023 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Do jednego roku | 17 487 | 36 536 |
| Od 1 roku do 5 lat | 61 999 | 8 862 |
| Razem | 79 486 | 45 398 |
Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
| Wyszczególnienie | 01.01.2022-30.06.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| PLN’000 | PLN’000 | |
| Nazwa podmiotu PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa | ||
| B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań | ||
| Wynagrodzenie netto za badania jednostkowych SF | 302 000 pln | 163 000 pln |
| Nazwa podmiotu PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa | z wynagrodzeniem 236 000 pln. | |
| B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań | Interfin sp. z o.o. z wynagrodzeniem 40.000 pln. | |
| Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowych SF za I półrocze | - | 16 000 pln |
| Nazwa podmiotu - | B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań | |
| Wynagrodzenie netto za badanie skonsolidowanego SF | 32.750 pln | 20 000 pln |
| Nazwa podmiotu PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa | ||
| B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań | ||
| Wynagrodzenie netto za przegląd skonsolidowanego SF za I półrocze | 49 750 pln | 48 000 pln |
| Nazwa podmiotu PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa | ||
| B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań | ||
| Wynagrodzenie netto za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej. | 5 850 pln | 5 000 pln |
Rada Nadzorcza Delko S.A. uchwałą numer 13/2022 dokonała wyboru audytora na okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2024. Umowa z audytorem podpisana w dniu 2 sierpnia 2022 r. na okres określony Uchwałą Rady Nadzorczej obejmuje realizację usług atestacyjnych, w tym: przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego, badanie rocznego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej. Do dnia publikacji sprawozdania audytor świadczył usługę atestacji pierwszego półrocza zakończonego w dniu 30.06.2022 r., badania zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023
Nota 47. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko walutowe
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. Zmiany stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej w okresie sprawozdawczym spowodowały generalny wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności.
Analiza wrażliwości
| Zmiana stóp procentowych | średnia ważona stopa oprocentowania kredytów [%] | Odsetki [tys. PLN] | Wpływ na wynik brutto [tys. PLN] | Wpływ na wynik netto [tys. PLN] | Wpływ na kapitały własny |
|---|---|---|---|---|---|
| +0,25 p.p. | 9,95% | 5 172 | -130 | -105 | -105 |
| +0,50 p.p. | 10,20% | 5 302 | -260 | -211 | -211 |
| +0,75 p.p. | 10,45% | 5 432 | -390 | -316 | -316 |
| +1,00 p.p. | 10,70% | 5 562 | -520 | -421 | -421 |
| -0,25 p.p. | 9,45% | 4 912 | 130 | 105 | 105 |
| -0,50 p.p. | 9,20% | 4 782 | 260 | 211 | 211 |
| -0,75 p.p. | 8,95% | 4 652 | 390 | 316 | 316 |
| -1,00 p.p. | 8,70% | 4 522 | 520 | 421 | 421 |
Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Grupy.
Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółek Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ze względu na różnorodność kontrahentów do zdarzenia niewypłacalności podchodzi się indywidualnie. Grupa reaguje na opóźnienia wywiązywania się ze zobowiązań kontrahenta wstrzymaniem dostaw, co minimalizuje potencjalne straty. W latach 2017-2023 udział zmiany odpisów aktualizujących należności mierzony w okresach rocznych nie stanowi nawet 1‰. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Nota 19 i nota 27.
Ryzyko związane z płynnością
Grupa Kapitałowa Delko [tys. złotych]
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Na dzień 30.06.2023 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi środkami kredytowymi w wysokości 41.337 tys.zł, w odniesieniu do których wszystkie warunki zostały spełnione. Na 30.06.2023 roku Grupa dysponowała limitem kredytowym, który dokładny opis jest przedstawiony w nocie 25. Grupa nie miała i nie ma żadnych problemów z pozyskiwaniem finansowania zewnętrznego. Jest to spowodowane sytuacją finansową Grupy oraz historia współpracy z instytucjami finansowymi, terminowością spłat oraz wywiązywaniem się z obowiązujących w umowach konwenantów. W ramach ryzyka płynności należy również wskazać, że Grupa nie posiada zobowiązań handlowych, które byłyby przeterminowane. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Grupę dotkną problemy związane z finansowanie działalności.
Nota 48. Zarządzenie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjna Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Zarząd może proponować wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa weryfikuje wartości kowenantów, które są zgodne z wszystkimi postanowienia linii kredytowych zawartych w ramach Grupy Kapitałowej. W ciągu okresu sprawozdawczego jak i na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa spełniała te warunki. Patrz Nota 23 oraz Nota 24.
Nota 49. Sprawy sporne
Nawiązując do raportu bieżącego z dnia 19 grudnia 2017 roku; Delkor Sp. z o. o utworzoną rezerwę z tytułu postępowania spornego z Urzędem Skarbowym w sprawie podatku Vat, w wysokości 1.707 tys. pln:
* wykorzystała w wysokości 1.022 tys. pln,
* rozwiązała w wysokości 685 tys. pln.
Na 30 czerwca 2023 saldo rezerwy z tego tytuły było 0 PLN.
Nota 50. Zdarzenia po dniu bilansowym
Dnia 27 lipca 2023 roku, podpisano z mBankiem S.A. aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 19 lipca 2012 roku pomiędzy wybranymi podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Delko: Delko SA, PH Ama Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp. z o.o., oraz PSF Sp. z o.o.. W związku z aneksem bank przedłużył jego wykorzystanie do dnia 30 lipca 2024 roku a ostateczną spłatę do 31 lipca 2024 roku. Limit kredytowy wynosi 40.000 tys. zł.
W dniu 12 października 2023 r. Zarząd Jednostki dominującej powziął wiadomość o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Delko S.A. ze skutkiem na dzień 1 listopada 2023 r. z powodów osobistych.
Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy
Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.
Grupa Kapitałowa Delko [tys. złotych]
Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A.
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 30.10.2023 | Dariusz Kawecki | Prezes Zarządu | |
| 30.10.2023 | Mirosław Jan Dąbrowski | Wiceprezes Zarządu | |
| 30.10.2023 | Alina Stempniak | Główna Księgowa |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera 63 strony.
Grupa Kapitałowa Delko [tys. złotych]