DELFINGEN Industry

Registration Form • Apr 29, 2025

document d'enregistrement universel

SOMMAIRE

lntroduction
CHAPITRE 1 PRESENTATION DU GROUPE ET DE SES ACTIVITES
1.1 L'essentiel.
1.2 Notre histoire
1.3 Chiffres clés
1.4 Objectifs et Stratégie
1.5 Description des activités
1.6 Organisation
CHAPITRE 2 FACTEURS DE RISQUES ET CONTROLE INTERNE
2.1 Facteurs de risques et maîtrise des risques
2.2 Politique d'assurance et couverture des risques
2.3 Procédure de contrôle interne et de gestion des risques
CHAPITRE 3 RAPPORT DE DURABILITÉ
3.1 Information générales
3.2 Environnement
3.3 Social
3.4 Gouvernance
CHAPITRE 4 RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR
LE GOUVERNENT D'ENTREPRISE
4.1Présentation de la gouvernance
4.2Rémunérations et avantages
CHAPITRE 5 CAPITAL ET ACTIONNARIAT
5.1 Actionnariat
5.2 Données boursières
5.3 Communicationavec les actionnaires
5.4 Dividendes
5.5 Programme de rachat d'actions
5.6 Informations sur le capital
CHAPITRE 6 COMMENTAIRES SUR L'EXERCICE
6.1 Rapport de gestion du groupe
6.2 Evénements postérieurs à la clôture
6.3 Évolution et perspectives
6.4 Rapport de gestion de la société………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
6.5 Résultats et autres renseignements au cours des 5 derniers exercices

CHAPITRE 7 ÉTATS FINANCIERS
7.1 Comptes consolidés
7.2 Comptes sociaux
CHAPITRE 8 ASSEMBLÉE GÉNÉRALE
8.1 Ordre du jour
8.2 Texte des résolutions
CHAPITRE 9 INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
9.1 Renseignements sur la société
9.2 Contrôleurs légaux des comptes
9.3 Documents accessibles au public
9.4 Personnes responsables
9.5 Attestation du responsable
9.6 Glossaire

CSRD | Corporate Sustainability Reporting Directive

RFA Rapport Financier Annuel

Le Document d'Enregistrement Universel a été déposé le 29 avril 2025 auprès de l'Autorité des Marchés Financiers en sa qualité d'autorité compétente au titre du règlement (UE) 2017 /1129 sans approbation préalable, conformément à l'article 9 dudit règlement.

Le Document d'Enregistrement Universel peut être utilisé aux fins d'une offre au public de titres financiers ou de l'admission de titres financiers à la négociation sur un marché réglementé s'il est complété par une note d'opération et le cas échéant, un résumé de tous les amendements apportés au Document d'Enregistrement Universel. L'ensemble alors formé est approuvé par l'AMF conformément au règlement (UE) 2017 /1129.

Des exemplaires du Document d ' Enregistrement Universel sont disponibles auprès de la Société, sur le site internet de la Société www.delfingen.com, et sur le site internet de l'Autorité des Marchés Financiers www.amf-france.org.

introduction

par gérald streit

Président-Directeur Général

"NOTRE BUT EST DE PARVENIR À UNE CROISSANCE QUALITATIVE, ÉTHIQUE ET RESPONSABLE."

Ces cinq dernières années, nous avons dû faire face à d'importants défis : pandémies, guerres, ruptures de la chaîne d'approvisionnements, etc. Ces événements ont créé des incertitudes qui affectent les économies et tous les domaines d'activité du groupe DELFINGEN.

Notre ambition est d'être le fournisseur de confiance de nos clients sur tous les produits de protection des fils électriques que ce soit par des tubes plastiques, des gaines textiles ou des pièces injectées.

En 2024, dans le cadre du plan IMPULSE 2026, nous avons initié des actions clés de repositionnement afin d'améliorer notre performance économique et d'assurer l'avenir à long terme de l'entreprise.

Actuellement, nos équipes se concentrent sur l'arrêt des lignes de produits non

contributives, le recentrage sur nos activités stratégiques, l'augmentation des capacités de production dans les secteurs à fort potentiel, la rationalisation de notre présence géographique et la simplification de notre structure organisationnelle. Nous avons déjà constaté les premiers résultats positifs de ces actions au cours du second semestre 2024.

Il est important de noter que tout en relevant ces défis immédiats en matière de performance économique, nous restons attachés à nos objectifs permanents de réduction de notre impact CO2 et de lutte contre la pollution plastique.

Notre but est de parvenir à une croissance qualitative, éthique et responsable.

CHAPITRE 1 PRESENTATION DU GROUPE ET DE SES ACTIVITES

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CHIFFRES CLÉS 1.1 L'ESSENTIEL 70 ANS D'HISTOIRE

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une présence mondiale

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Une entreprise familiale depuis 3 générations

1954 Créée en

Collaborateurs +4000

• Leader des solutions de protection des câblages • Expert dans les tubes techniques pour les transferts de fl uides

Présent dans 21 PAYS

Millions d'euros de chiffre d'affaires 423

BOURSE DE PARIS Euronext Growth

25 Usines

10 Centres R&D

18 Bureaux de ventes

6 Centres de logistique

6

un partenaire de proximité

Au-delà de la proximité géographique de ses usines et centres d'ingénierie, la proximité reflète le sens de la relation construite avec ses clients.

DELFINGEN Industry est à leurs côtés par la réactivité de ses équipes, la flexibilité de son organisation industrielle et le co-développement des produits et process.

implantations mondiales DANS 21 PAYS 41

DELFINGEN INDUSTRY S'ENGAGE

FOURNISSEUR FIABLE ET PRIVILÉGIÉ

• Des produits et des services « best-in class »
• Qualité
• Logistique
• Réactivité

L'OFFRE LA PLUS LARGE DU MARCHÉ

• Tubes plastiques
• Gaines textiles
• Cable channels
• Pièces de fixation et de dérivation

UNE EXPERTISE UNIQUE

• Développement et design de solutions et de supports
• 70 ans d'expérience au service de nos clients

UN ACTEUR GLOBAL PROCHE DE SES CLIENTS

• 21 pays
• 41 implantations
• 25 usines de production
• Une proximité des centres de R&D et de décision avec ses clients

1.2 NOTRE HISTOIRE

"C'est l'audace, le courage et la détermination des Femmes et des Hommes qui ont permis de transformer la petite affaire familiale en un équipementier automobile mondial, leader sur son marché"

Gérald Streit, Président-Directeur Général

Emile Streit, originaire de Radelfingen en Suisse, crée SOFANOU à Anteuil, France.

Bernard Streit, fils d'Emile, rejoint SOFANOU et en prend la direction en 1984.

Premier pas à l'étranger (Espagne). Déploiement et croissance en Europe.

Acquisitions aux États-Unis (APTC, Truesdell, Markel, Jenisco).

Nouvelles implantations en Afrique du Nord, Europe de l'Est, Amériques du Sud et Asie.

Nouvelles implantations en Chine, en Inde et en Allemagne.

Gérald Streit, fils de Bernard, qui a rejoint le Groupe en 2011, en prend la direction générale.

Drossbach 2017 A travers l'acquisition de DROSSBACH, DELFINGEN intègre le marché industriel.

Les racines

Tout commence dans le petit village suisse de Radelfingen, début 1900. Sans grande richesse, Christian STREIT, paysan, quitte Radelfingen pour trouver un travail en France. Son audace est alors guidée, comme pour tant de femmes et d'hommes dans le monde, par le devoir de faire vivre sa famille.

Son fils Emile sera donc paysan. Très vite il fait preuve d'habileté et de dextérité avec les outils. Il répare, fabrique, se passionne pour la mécanique et exerce son art dans les entreprises de la région.

Emile et René créent une petite activité de production de pochettes plastiques pour fournir un emploi à leur soeur Jeanette, touchée par la poliomyélite. Dès le départ, l'entreprise s'est construite sur des valeurs d'entraide et de solidarité, des principes qui restent au cœur de l'aventure DELFINGEN à chaque étape de son développement.

Emile goûte à l'esprit d'entreprise, la production s'étend à la fabrication de sachets plastiques pour Peugeot. SOFANOU est née.

La première extrudeuse est achetée en 1958 et sera installée à Anteuil, dans la maison familiale. Puis l'entreprise s'agrandit dans un garage et dans un premier atelier en 1964.

Bernard, fils d'Emile, rejoint l'entreprise à son retour du service militaire en 1973. Autodidacte, il écoute et apprend. En 1984, Bernard prend les rênes de l'entreprise et engage un virage qui s'avèrera stratégique. Après 30 ans d'ère artisanale, SOFANOU entre dans l'ère industrielle.

S'ouvre une formidable période de mutation de la filière automobile. Devenir un spécialiste, diversifier son portefeuille clients et grandir. L'entreprise s'oriente alors dans l'extrusion de gaines annelées pour la protection des faisceaux électriques embarqués.

UNE STRATÉGIE DE CROISSANCE

Deux plans ambitieux ont été mis en place pour donner à l'entreprise une dimension mondiale : un premier axé sur le marché européen dans les années 1990, suivi d'un second tourné vers le marché américain dans les années 2000.

L'objectif est de positionner l'entreprise comme un leader sur ces zones géographiques stratégiques. Ces initiatives ont été soutenues par des partenaires financiers et renforcées par une introduction en bourse à Paris en 1996.

Dans les années 2000, le Groupe DELFINGEN se positionne sur des pays émergents (Brésil, Chine, Inde, Thaïlande), avec pour objectif de renforcer sa présence en Asie, l'un des principaux défis stratégiques de DELFINGEN Industry. Cette dynamique illustre sa volonté constante d'oser, d'évoluer et d'entreprendre.

En 2007, toutes les entités du Groupe se rassemble sous une entité commune : DELFINGEN, un nom choisi en hommage aux origines du Groupe, né dans un petit village suisse de Radelfingen, devenu depuis une entreprise à vocation mondiale

DE NOUVEAUX MARCHÉS ET DE NOUVELLES ACTIVITÉS

L'acquisition des sociétés allemandes LANGENDORF et MBG renforce la présence de DELFINGEN Industry auprès des équipementiers et constructeurs allemands, ainsi que son contenu technologique dans les gaines textiles, offrant la gamme la plus complète sur le marché de la protection des faisceaux électriques et durites.

En 2017, le Groupe DELFINGEN fait l'acquisition du groupe DROSSBACH North America, spécialisé dans la fabrication et la distribution de solutions de protection de câblage à destination des marchés du transport, de l'industrie, de l'environnement et de la robotique.

DELFINGEN poursuit sa stratégie de croissance avec l'acquisition des activités Europe/Afrique de Schlemmer. Cette opération de croissance est particulièrement structurante : elle permet au Groupe de devenir le leader de son secteur, de conforter sa position sur le marché automobile allemand, et de renforcer ses capacités d'innovation dans les solutions pour véhicules hybrides et électriques.

Développement des leviers de croissance du groupe avec l'acquisition des sociétés AHN Chem (Corée du sud), spécialisée dans les gaines textiles et REIKU (Allemagne), reconnue sur le marché industriel pour ses solutions de gestion et de protection des câblages dans la robotique.

UNE GOUVERNANCE ROBUSTE

Gérald STREIT, représentant la 3ème génération, devient Directeur Général en 2015, puis Président-Directeur Général en 2018. Il préside un Conseil d'administration de 6 membres.

Gérald STREIT est entouré d'un Comité Exécutif de 8 membres, représentant les principales fonctions, activités et zones géographiques du Groupe.

Soucieux du bon équilibre avec les actionnaires du Groupe, Gérald STREIT et les membres du Comité Exécutif participent régulièrement à des rencontres investisseurs, afin d'échanger sur la stratégie du Groupe et sur les différents marchés (automobile, industriel, etc.).

Sous l'impulsion de Gérald STREIT, une stratégie axée autour d'un leadership éthique et responsable est mise en oeuvre, avec notamment un fort volet environnemental. Le groupe développe aussi sa présence sur le marché industriel, avec plusieurs acquisitions de marques renommées sur ce marché (DROSSBACH, SCHLEMMER, REIKU), apportant ainsi ses produits et son approche client sur ce marché mondial.

1.3 CHIFFRES CLÉS 2024

RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT (M€)

CA PAR SECTEUR (M€)

RATIO ENDETTEMENT FINANCIER NET / CAPITAUX PROPRES AU 31 DECEMBRE *

Se reporter à la note 34-2 de l'annexe des états financiers consolidés pour la définition du ratio endettement financier net

* hors IFRS 16

CAFICE ET INVESTISSEMENTS INDUSTRIELS (M€)

CAFICE : capacité d'autofinancement avant impôts et coût de l'endettement financier net

	CAFICE	INVESTISSEMENTS
2022	40.3	18.1
2023	45.5	20.3
2024	46.2	18.7

Les investissements correspondent aux «acquisitions d'actifs non courants» tels que présentés dans la note 42 de l'annexe aux comptes consolidées.

RÉSULTAT NET PART GROUPE (M€)

ENDETTEMENT FINANCIER NET (M€)*

CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE (M€)

LEVERAGE RATIO*

* hors IFRS 16

■ STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT

AU 31 DÉCEMBRE 2024

Chiffres extra-financiers en 2024

Engagement ÉTHIQUE

93%*

heureux de travailler chez DELFINGEN

*enquête interne 2023

Index égalité Hommes/Femmes 81/100 Taux de collaborateurs

1.4 OBJECTIFS ET STRATEGIE

DELFINGEN est une aventure humaine et industrielle qui dure depuis plus de 70 ans. Que de chemin parcouru !

Le Groupe DELFINGEN se renouvelle en permanence pour anticiper les exigences des marchés et des clients : mouvement, dynamisme, croissance.

C'est pourquoi, au-delà de la qualité de ses produits, de l'excellence de son organisation industrielle et de sa capacité d'innovation, le Groupe DELFINGEN a investi depuis de nombreuses années dans les femmes et les hommes. Ces mêmes femmes et hommes sont capables de comprendre leur environnement et de s'y adapter individuellement et collectivement en permanence pour répondre aux défis qui chaque jour se dressent devant eux.

Talents, Valeurs, Liens, Échanges donnent du sens à notre action et contribuent à faire de DELFINGEN une entreprise pérenne, une entreprise pas comme les autres.

93% de nos collaborateurs pensent que DELFINGEN est une entreprise où il fait bon travailler.

ENTREPRENEURIAT

• Avoir la liberté de transformer une idée en résultat par des actions, dans l'espace de sa mission et de son poste.

• Favoriser l'initiative, oser le changement, tirer profit de ses erreurs.
• Être exigeant avec soi-même.

SOLIDARITE

• · Favoriser l'intérêt collectif en toutes circonstances pour assurer la pérennité de l'entreprise.
• Apporter son aide et son soutien pour que chacun puisse mener à bien sa mission.
• Être bienveillant.

HARMONIE

• Rechercher l'équilibre dans les relations humaines.
• Développer une relation de confiance, exposer ses désaccords pour trouver un consensus.
• Ecouter et faire l'effort de se remettre en question.

RESPONSABILITÉ

• Prendre les décisions liées à sa fonction et en rendre compte.
• · Avoir conscience des conséquences de ses actes et les assumer.
• · Respecter ses engagements individuels et collectifs.

une organisation pour soutenir la croissance

CLIENTS

Orientation "customer centric", au plus près des besoins du client.

LES FEMMES ET LES HOMMES

Une organisation locale fortement basée sur des valeurs communes et tenant compte des spécificités de chaque région.

ROBUSTESSE

L'intégration complète des démarches qualité dans tous nos processus.

PROFITS

L'amélioration de nos performances économiques, garantie de notre pérennité.

PLAN DE DÉCARBONATION

Viser à réduire nos émissions de gaz à eff et de serre et promouvoir une démarche de sobriété.

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DELFINGEN Industry, tout en rationalisant son offre, adapte en permanence ses produits et services aux attentes des marchés. DELFINGEN Industry est l'entreprise qui propose la plus large palette de technologies de protection des câblages par son expertise en extrusion, en textile et en injection, permettant ainsi de proposer une solution unique à ses clients.

Pour accélérer sa croissance, DELFINGEN Industry investit afin d'être à la pointe des évolutions technologiques dans le cadre du développement de nouveaux produits et de l'optimisation de ses process de production.

L'INNOVATION : CRÉATIVITÉ & CODÉVELOPPEMENT

Le développement de partenariats avec des acteurs stratégiques tels que les Centres de Recherche, les Pôles de Compétitivité, les Écoles d'Ingénieurs et les Universités, permet l'élargissement du champ des connaissances

LE PROGESSUS D'INNOVATION

L'animation de l'innovation se traduit au quotidien par une interaction forte au sein d'équipes pluridisciplinaires, qui dépasse le cadre de la R&D et implique les équipes marketing, ventes, achats, qualité, industrialisation et production. Ces échanges réguliers, véritables laboratoires d'idées, créent une dynamique et favorisent l'émergence de nouveaux concepts.

DELFINGEN a aussi créé son propre "DELFINGEN Lab". Son objectif est d'offrir un lieu physique permettant aux projets issus de la plateforme d'idéation interne (The Annex) de se développer. C'est un lieu qui permet à tous (y compris, dans le futur, à des personnes externes), de tester des nouvelles technologies et, pourquoi pas, de travailler sur certains produits DELFINGEN du futur. Enfin, ce lieu met à disposition des moyens représentatifs des futures technologies et permet de commencer à les utiliser, notamment en réalisant des prototypes, pour accélérer les projets.

L'expérimentation et l'amélioration continue s'appliquent au processus d'innovation :

• Des ateliers dédiés afin de répondre eff icacement aux besoins de prototypage et de validation de faisabilité ;

• Des laboratoires d'essais et de métrologie pour tester les solutions aux limites des performances et mener des plans d'expérience ;

• Un processus de développement conforme à la norme ISO/TS 16949 et qui intègre une validation technico- économique à chaque étape clé du projet : de l'idée à l'industrialisation ;

• Une équipe d'advance engineering.

les axes d'innovation

L'atout de DELFINGEN Industry : son expertise technique unique très étendue

• développement de solutions complètes et innovantes, plastiques et/ou textiles

• ingénierie simultanée produits/process
• développement de machines spéciales adaptées à ces nouveaux process
• développement et qualification de nouvelles formulations matières
• sourcing de matières au niveau mondial
• certification ISO 14001 : recyclage et réduction de l'empreinte écologique des produits et des process

• maîtrise du niveau de propreté : production en salle à environnement contrôlé

Anticiper et répondre aux besoins de ses clients guident en permanence les travaux et réflexions des groupes d'innovation de DELFINGEN Industry.

Pour ce faire, DELFINGEN Industry assure une veille technologique sur ses domaines d'activité et de compétences : évolution des normes, matières premières, nouvelles technologies, dépôts de brevets… Le codéveloppement des produits avec ses clients est également un facteur clé de succès, essentiel à toute nouvelle mise sur le marché. L'association des équipes DELFINGEN Industry avec celles de ses clients, et leur engagement sur le long terme, renforcent la coopération et contribuent à l'atteinte d'objectifs communs.

LA R&D CHEZ DELFINGEN

LA R&D S'ORGANISE AUTOUR DE PÔLES DE COMPÉTENCES :

• Transformation des matières plastiques (extrusion, injection ... )
• Textile technique & enduction
• · Technologies de formage, d'assemblage & nouveaux process

L'équipe R&D est structurée en réseau avec des équipes réparties à travers le monde :

FRANCE (ANTEUIL)	ALLEMAGNE (MARKTRODACH, ASCHHEIM)		CHINE (HEBI)		CORÉE (DAEGU)
ÉTATS-UNIS (ROCHESTER		PHILIPPINES	INDE		ROUMANIE
HILLS, NIAGARA FALLS)		(CEBU)	(CHENNAI)		(SATU MARE)

R&D EN QUELQUES CHIFFRES

Le Groupe poursuit ses efforts de recherche et développement, avec une enveloppe annuelle de dépenses de 10,3 M€ en 2024, comparé à 11,3 M€ en 2023. Ces dépenses comprennent l'ensemble des frais de recherche et de développement, à l'exclusion :

• des frais directs de brevets, modèles et marques qui sont immobilisés ;
• des frais de développement qui sont immobilisés.

L'EXCELLENCE OPÉRATIONNELLE DANS NOTRE ADN

UNE ORGANISATION INDUSTRIELLE MONDIALE

DELFINGEN Industry déploie son dispositif d'excellence opérationnelle à tous les stades de son organisation en faisant partager cet état d'esprit aussi bien à ses collaborateurs qu'à ses clients.

Afin d'être au plus près des organisations, d'une part, et des équipes du Groupe DELFINGEN, d'autre part, la Direction s'est réorganisée afin de mettre en place un centre de décision par région (Amériques, Europe/ Afrique et Asie). A la tête de chaque région, un membre du Comité Exécutif pilote une équipe d'experts.

Suite à l'acquisition du groupe DROSSBACH North America en 2017, de SCHLEMMER Europe/Afrique en 2020, et de REIKU en 2023, DELFINGEN jouit d'une vraie reconnaissance de marque sur le marché Industriel.

EXCELLENCE, PROXIMITÉ, RÉACTIVITÉ, POUR RÉPONDRE À SES CLIENTS DANS LE MONDE ENTIER

I DELFINGEN, UN ACTEUR "GLOBAL ET LOCAL"

Global car son déploiement international permet à DELFINGEN Industry de servir le client là où sont ses besoins avec le même niveau de qualité et d'excellence. Local car implanté au plus près des équipementiers, constructeurs et industriels, DELFINGEN Industry apporte des solutions personnalisées et de proximité en termes de délai et de conditionnement.

PROCHE DE SES CLIENTS

Avec 41 implantations, dans 21 pays, les usines de production et d'assemblage de DELFINGEN Industry sont situées à proximité des usines de ses clients, assurant une livraison en juste-àtemps, dans des délais très courts à compter de la réception de la commande.

RÉACTIVITÉ ET IMPLICATION

Au-delà de la proximité physique de ses usines, l'étroite collaboration avec les équipes de ses clients, la volonté permanente de toujours mieux les servir, la standardisation de son outil de production et l'homogénéisation de ses méthodes, permettent à DELFINGEN Industry de s'adapter en temps réel aux demandes de ses clients, notamment dans les situations d'urgence.

AMÉLIORATION CONTINUE

L'Amélioration Continue est au cœur du fonctionnement de DELFINGEN Industry. Déployé dans tous les sites, suivant les mêmes méthodes, le Plan d'Amélioration Continue contribue à l'efficience et à la performance des processus internes à DELFINGEN Industry et à l'optimisation du QCDR (Qualité, Coûts, Délais, Réactivité) pour le client.

LA PERFORMANCE INDUSTRIELLE

Au sein de DELFINGEN Industry, l'outil de production s'organise autour de ses expertises métiers.

Le textile technique (tressage, tissage, tricotage et enduction)

La transformation des matières plastiques (extrusion)

La conception personnalisée de pièces injectées (accessoires, goulottes et connecteurs)

Les technologies d'assemblage et de formage

la performance "supply chain"

Un modèle intégré

La supply chain est un enjeu opérationnel déterminant dans une industrie en juste-à-temps à l'échelle mondiale. Anticiper les fluctuations d'activités, éviter les ruptures d'approvisionnement et de livraisons, maîtriser les stocks, réduire les coûts de transport, sont autant de challenges que relèvent au quotidien les équipes DELFINGEN Industry.

Le processus de Supply Chain intègre à la fois les compétences et les savoir-faire liés à son management :

• planification des approvisionnements ;
• appels de livraison clients ;
• management des données ;

• gestion des stocks ;

• sourcing des achats ;
• management de la relation fournisseurs.

Conscient de l'impact de l'activité Supply Chain sur les enjeux environnementaux, DELFINGEN Industry fait évoluer ses indicateurs et, à côté des indicateurs financiers (coût de transport, coût de stockage) et opérationnels (niveau de stock, taux de service, lead time), intègre des indicateurs tels que la mesure de l'empreinte CO2.

LA PERFORMANCE QUALITÉ

UN ÉTAT D'ESPRIT

La qualité est une exigence des industriels et équipementiers. La mise en œuvre de la démarche qualité au sein de DELFINGEN Industry dépasse les méthodes et outils, pour s'ancrer dans la culture d'entreprise. Ainsi, la démarche qualité s'inscrit dans les valeurs partagées par l'ensemble des collaborateurs du Groupe DELFINGEN.

Il s'agit, non pas de s'astreindre aux contingences normatives, mais de dynamiser le système de management de la qualité, en orientant les activités de l'entreprise vers la satisfaction des clients. L'implication des collaborateurs est donc un élément fondamental.

D'une part, l'amélioration continue des process, des méthodes et de l'organisation contribue à réduire les incidents qualité. Toutefois, DELFINGEN Industry s'engage à la plus grande réactivité en cas de survenance de problèmes. Les équipes, formées, développent des démarches QCDR (Qualité, Coûts, Délais, Réactivité) et 8D afin de résoudre les problèmes avec efficacité. Leur action se fait au plus près du terrain et intègre une composante pluridisciplinaire (Maintenance, Supply Chain...).

D'autre part, la capitalisation et la transversalisation, étapes essentielles du 8D, sont indispensables à DELFINGEN Industry pour servir tous ses clients avec le même degré d'exigence.

DELFINGEN Industry partage un comportement environnemental responsable, et respecte les réglementations locales tout en contrôlant ses déchets, ses rejets et en optimisant ses consommations de ressources naturelles et énergétiques.

La préservation de l'environnement est au cœur de son action.

1.5 DESCRIPTION DES ACTIVITÉS

Un plan stratégique tourné vers 5 piliers:

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« PERFORMANCE 25 »

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Automobile

Un positionnement stratégique qui répond aux enjeux du secteur

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UNE MOBILITÉ PLUS DURABLE, CONNECTEE, PARTAGÉE ET PENSÉE

Le secteur de l'automobile est en pleine évolution, avec le développement de nouvelles technologies (IA, robotique, voiture autonome ... ) toujours plus ambitieuses. À mesure que la population prend conscience des enjeux climatiques pour les futures générations, la demande mondiale se tourne de plus en plus vers des solutions de transport plus durables et reponsables mais aussi vers des véhicules autonomes et connectés qui améliorent notre sécurité. Ces évolutions agitent la recherche et l'innovation de tout un écosystème d'acteurs.

Parmi les tendances sous-jacentes, nous retrouvons l'émergence des voitures électriques depuis une dizaine d'années. Le déploiement de l'électrification devrait suivre une croissance exponentielle plutôt que linéaire. Ce mouvement a récemment pris de l'ampleur avec l'arrivée de nouveaux concurrents et la sortie de nouveaux modèles de véhicules.

Même si les véhicules électriques ne constituent pas une solution miracle, les potentielles améliorations des méthodes de fabrication et des composants des batteries permettront vraisemblablement de réduire l'impact carbone total de ces moyens de transport.

70%

des véhicules en service seront électriques d'ici 2030.

L'électrification du parc automobile mondial devrait poursuivre sa progression rapide et représenter ainsi 70% des véhicules en service d'ici 2030. L'électrification généralisée sera nécessaire pour atteindre les objectifs de l'Union Européenne de zéro émission nette de carbone d'ici à 2050.

Les véhicules autonomes prennent aussi de l'ampleur. Ils promettent de réduire le nombre d'accidents graves et de fluidifier le trafic grâce à la communication inter-véhicules. D'ici 2030, 79% des véhicules vendus dans le monde auront une autonomie de niveau 2 ou plus* (Source: Rapport UBS, 2021). Avec la création de voitures autonomes, c'est tout l'habitacle du véhicule qui doit être repensé. C'est également tout le réseau et les infrastructures urbaines qui bénéficieront de cette avancée. La prochaine décenie sera clé pour le véhicule autonome: l'assouplissement de la législation, à venir, va permettre des phases de test plus poussées.

Nos véhicules seront remplis d'électronique, d'intelligence artificielle, de batteries, de capteurs, de logiciels... Cette tendance à la mobilité zéro émission dépend donc de la constitution d'un écosystème coordonné qui inclut des fournisseurs d'infrastructures et d'énergie.

*LES 6 NIVEAUX D'AUTONOMIE D'UN VEHICULE contrôle en cas accélération SURVEILLANCE DE FREINAGE & VOLANT LA ROUTE DE PROBILÈMI Niveau 0 600 " וופטיוון" 650 Niveau 3 o o 6 0 Niveau 4 600 600 650 Niveau 5

of o

6 0

■ PROTECTION DES RÉSEAUX EMBARQUÉS

Sécurité, confort, aide à la conduite, réduction des émissions, etc ... les innovations ne cessent de se multiplier. Le développement des propulsions hybrides et électriques, la quantité grandissante de capteurs dans les véhicules, génèrent une complexification des systèmes et architectures des véhicules.

NOTRE SAVOIR-FAIRE: Protéger les réseaux électriques et de fluides dans des environnements très contraignants.

Nous proposons des solutions performantes et fiables de protection des réseaux électriques et de fluides pour l'industrie et l'automobile.

Que ce soit par des tubes plastiques, ou des gaines textiles, nous offrons un large choix de solutions de protection face aux environnements les plus exigeants : abrasion, température, radiation, bruit, vibration, nuisances électromagnétiques ....

La gamme des produits de protection est enrichie par des produits de cheminement, de fixation et de dérivation, de manière à offrir des solutions complètes aux clients.

Les réseaux électriques et de fluides sont le véritable système nerveux du véhicule. l'enrichissement Avec des contenus média, des fonctions de sécurité, de confort, d'autonomie et développement le des motorisations hybrides et

électriques, l'architecture de ce système nerveux se complexifie. Grâce à notre expérience et nos savoir-faire, nous proposons les solutions les plus adaptées, répondant aux attentes du secteur automobile en termes de qualité et de performance.

DELFINGEN Industry est le seul acteur à proposer à la fois des solutions de protection par des tubes plastiques et des gaines textiles. Sur le marché de la protection par des tubes plastiques, le principal concurrent est Fränkische.

Concernant les tubes DELFINGEN plastiques, Industry est le leader sur les Amériques, leader en Europe et challenger sur la région Asie. Concernant le marché de la protection par des gaines textiles, le numéro 1 mondial est l'américain Tennecco, challengé par DELFINGEN Industry et Relats.

TUBES TECHNIQUES POUR LES TRANSFERTS DE FLUIDES

L'électrification tout comme le durcissement des normes pour les moteurs thermiques, entraînent une évolution à la hausse des attentes pour les systèmes de transfert de fluides (augmentation des pressions, propriétés physiques des matériaux).

Le challenge : répondre à ces contraintes physico-chimiques tout en assurant une montabilité et une longévité de ses produits.

Forts de notre expertise dans l'extrusion et dans la transformation des matières plastiques, nous concevons et réalisons, en étroite collaboration avec nos clients, des solutions dédiées pour répondre à leurs besoins de transfert de fluides dans les véhicules. Intégrés dès la conception, nous proposons aux constructeurs et équipementiers, des tuyaux pour l'acheminement, le remplissage, l'évacuation, le transfert et la distribution des fluides basse pression.

SYSTÈME DE REFROIDISSEMENT :

Dans un environnement contraint, comme l'est la zone interne d'un bac batterie, les exigences techniques sont diverses et nombreuses. Au travers de nos solutions éprouvées, nous répondons aux attentes tant en termes de compatibilité matière, souplesse et encombrement que de fiabilité.

SYSTÈME DE LAVAGE :

C'est un élément important dans la sécurité d'un véhicule, nos solutions de lavage acheminent le liquide depuis la tubulure de remplissage, jusqu'aux gicleurs sur le véhicule. La diversité des matières pour les tubes ainsi que les connectiques associées répondent idéalement aux besoins de la fonction de nettoyage des pare-brises, projecteurs et capteurs.

ENVIRONNEMENT CARBURANT :

Au travers des millions de tubes que nous produisons chaque année, nous apportons notre expertise dès lors que les contraintes requièrent technicité et maîtrise. Nos solutions validées et homologuées de tubes tant pour les vapeurs que pour les liquides, intègrent les réponses produit (i.e. matières) et process (i.e. extrusion annelée multi-couches) assurant efficacité et qualité pour nos clients.

Sur ce marché, DELFINGEN Industry se positionne comme un acteur de niche, expert dans la conception et la réalisation de tubes très techniques pour le compte de clients tels que Phinia, Coavis, Vitesco, TI Automotive... DELFINGEN est reconnu comme étant le "no issue supplier".

FIXATIONS POUR GARNITURES D'INTÉRIEUR

La personnalisation des composants visibles du siège, qui améliorent le confort des occupants (coiffes, appuie-têtes), joue un rôle essentiel dans l'attractivité du véhicule à travers la qualité perçue et l'agrément de vie à bord. Invisibles et pourtant indispensables, les profilés et composants de fixation pour les sièges et les garnitures d'intérieur automobile sont le résultat d'une grande expérience.

En codéveloppement avec ses clients, DELFINGEN Industry propose des solutions individuelles parfaitement adaptées pour un design moderne et précis, une mise en œuvre facile, une couture et un temps d'assemblage optimisé ainsi qu'un grand degré de confort pour les coiffes et garnitures de sièges en cuir et textile.

PROFILÉS DE SIÈGE :

L'expertise DELFINGEN Industry en extrusion, la conception intégrée des outillages spécifiques, la customisation et coupe à longueur permettent de proposer des solutions sur-mesure et économiques :

· profilés plastiques d'accrochage sur armatures (forme en J, en flèche, en harpon);

· profilés bi-matière : PP/non-tissé, prédécoupés, pré-percés ;

· profilés formés, etc.

FEUTRINES ET PRODUITS SPÉCIFIQUES :

DELFINGEN Industry propose une gamme complète de solutions pour la fixation et l'assemblage des garnitures d'intérieur :

• profilés spéciaux pour appui-tête, aumônière de siège, accoudoir ;
• plaques et inserts plastiques ;
• · entretoises de calage (glissières de sièges).

Avec cette activité, DELFINGEN Industry se concentre exclusivement sur le marché local indien, où elle occupe la position de leader.

2 %

MARCHE INDUSTRIEL

DU CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL

La protection des câblages sur le marché industriel est un objectif prioritaire pour DELFINGEN. Au travers de son expérience, DELFINGEN apporte à ses clients présents au sein de plusieurs segments de marché (machines et équipements industriels, chemins de fers, énergies renouvelables, agriculture, robotique, ... ) les solutions pour répondre aux multiples besoins de protection des câblages.

À mesure que la population prend conscience des enjeux climatiques pour les générations futures, les industriels mondiaux se tournent de plus en plus vers des moyens de production durables. Ces évolutions agitent la recherche et l'innovation de tout un écosystème d'acteurs.

Le déploiement de l'électrification, enclenché dans l'industrie, s'accompagne aujourd'hui de celui de la digitalisation. Ce mouvement, de plus en plus soutenu par l'Intelligence Artificielle pour accélérer la décarbonation de notre planète, est favorisé aussi par le recours aux énergies renouvelables.

Par exemple, les contraintes d'accès dans les centre-villes des grandes agglomérations devraient permettre l'intensification de mise en œuvre de nouveaux véhicules ferroviaires urbains, légers et/ou autonomes avec une croissance de 8 à 9% par an d'ici 2031. L'électrification généralisée sera nécessaire pour atteindre les objectifs de l'Union Européenne de zéro émission nette de carbone d'ici à 2050. Cette tendance à la décarbonation dans l'industrie dépend donc de la constitution d'un écosystème coordonné qui inclut des fournisseurs d'infrastructures et d'énergie.

16 %

L'industrie doit donc s'adapter pour mieux répondre aux attentes des donneurs d'ordres et de la société. DELFINGEN a anticipé ces tendances et a élaboré sa stratégie en conséquence. Son statut de leader mondial dans la protection des câblages et des réseaux embarqués dans les secteurs associés à l'économie durable, une adaptabilité aux grands marchés régionaux par une gestion des marques différenciée et ses récentes acquisitions lui ouvrent des opportunités de développement de plus en plus nombreuses.

DELFINGEN ADRESSE LES BESOINS DE SES CLIENTS INDUSTRIELS À TRAVERS TROIS MARQUES DONT L'HISTOIRE ET LA RECONNAISSANCE TECHNIQUE SONT DES MARQUEURS IMPORTANTS:

DROSS

DROSSBACH, l'un des pionniers de l'industrie des tubes annelés, a débuté son activité en Allemagne en 1919, avant de prendre son essor dans sa forme actuelle, aux Etats-Unis et au Canada, il y a plus de 45 ans. Aujourd'hui, la marque est reconnue sur le marché industriel pour la qualité de ses produits et sa capacité à personnaliser les composants. Grâce à son large catalogue produits, DROSSBACH sert ses clients au sein de nombreux marchés tels que la construction, les engins de loisir (bateaux, quads, ...), mais aussi les véhicules d'urgence et les poids lourds.

Fondé à Munich en 1954 en tant que détaillant de pièces détachées, SCHLEMMER excelle dans les solutions innovantes pour la gestion des câbles et les systèmes d'air et de fluides, au service de secteurs clés tels que les équipements agricoles, les chemins de fer, la construction, les énergies renouvelables et les installations de machines. Les produits SCHLEMMER sont conçus pour l'excellence, répondant à des besoins précis de nos clients. Avec une équipe mondiale dédiée, l'expérience de SCHLEMMER permet de participer à la construction des normes de l'industrie en matière de qualité, d'efficacité et de durabilité.

REIKU a été fondée en 1969 par M. Hans HENNEMANN, pour vendre un produit de niche (tube en plastique à fermeture éclair), dont la dénomination en allemand (Reißverschluss-Kunststoff-Ummantelungen) inspirera le nom de l'entreprise. Dotée de sa propre usine de développement, de transformation et de fabrication située à Wiehl (à environ 40 km à l'est de Cologne), REIKU est aujourd'hui synonyme d'une d'innovation de qualité supérieure. Avec plus de 50 ans d'expérience, REIKU, à travers sa capacité à innover et sa connaissance des besoins clients, se concentre constamment sur l'optimisation du processus de production de ses partenaires.

À travers ses marques, DELFINGEN propose sa large gamme de produits au service de secteurs clés tels que les équipements agricoles, la robotique, les chemins de fer, la construction, les énergies renouvelables, les installations de machines et les équipements de loisir. Nos produits sont conçus pour l'excellence, répondant à des besoins tels que la protection mécanique et contre l'abrasion, la résistance à la compression, la résistance aux chocs, la réduction du bruit, la protection contre la chaleur rayonnante, le blindage électromagnétique, la résistance aux contraintes climatiques, ainsi que le routage et la fixation des câbles et des conduits.

Notre gamme complète de solutions de protection et de routage des réseaux, comprenant des tubes annelés et des textiles techniques, est fabriquée à partir de matériaux hautes performances tels que le polyamide (PA6, PA66), le polypropylène (PP), le polyester (PET) et le cuivre étamé (CuSn). Ces matériaux sont choisis pour leur durabilité et leur flexibilité exceptionnelles, faisant de nos produits le choix idéal pour protéger et organiser les câbles et les conduits. Spécialement conçus pour résister aux défis environnementaux rencontrés par nos clients, allant de l'exposition aux UV, aux rongeurs, aux huiles et à l'abrasion, nos systèmes de protection des réseaux garantissent un acheminement optimal dans les assemblages complexes tout en préservant l'intégrité et la fonctionnalité des câblages et des conduits.

Maintenue par une équipe de spécialistes des différentes composantes du marché industriel, notre gamme de produit est méticuleusement adaptée aux besoins de nos clients, et est conçue pour surmonter tous les facteurs de risques pour les câblages et conduits de leurs applicatifs.

Enfin, DELFINGEN, afin d'être au plus proche des besoins de ses clients, peut s'appuyer sur:

Un large réseau de distributeurs de confiance, dont la présence historique sur certains segments de marchés permet de fournir les besoins clients au mieux de leurs besoins;

Une stratégie digitale forte, orientée o vers la facilité d'accès à certaines informations produits 3D, ...), et permettant une intégration rapide de nos pièces dans les plans clients.

Les gaines de protection et d'isolation DELFINGEN sont utilisées par ABB, Alstom, Baldor, CAT, DB, Emerson, General Electric, Kuka, Leroy Somer, Liebherr, Schneider Electric, Siemens, SNCF, Toshiba, ...

Les principaux concurrents sont les sociétés Atkins & Pearce, Flexa, Fränkische, Techflex, Tenneco Systems Protection et Varflex.

1.6 ORGANISATION

Structure juridique

Schéma des sociétés consolidées détenues par DELFINGEN Industry au 31/12/2024.

DELFINGEN GROUP FRANCE DELFINGEN INDUSTRY

FRANCE

AMÉRIQUES EUROPE

DELFINGEN US Holding (USA) DELFINGEN US Inc. (USA) DELFINGEN US-Texas (USA) DELFINGEN US-New York (USA) DROSSBACH CN-Ontario (CAN) DROSSBACH US-Ohio (USA) DELFINGEN US-Central America (USA)

o DELFINGEN HN-Cortes (HN) DELFINGEN US-Mexico (USA) o DELFINGEN MX-Coahuila (MX) DELFINGEN BR-Sao Paulo (BR)1

1 DELFINGEN BR-Sao Paulo est détenue à 100 % par DELFINGEN Industry

AFRIQUE ASIE

DELFINGEN INDUSTRY (FR)
DELFINGEN DE-Marktrodach (DE)
DELFINGEN DE-Aschheim (DE)
 o DELFINGEN DE-Hassfurt (DE)
DELFINGEN FR-Anteuil (FR)
DELFINGEN lberica (SP)
DELFINGEN IT-Verona (IT)
 o DELFINGEN MA-Tanger 2 (MA)
 o DELFlNGEN TN-Fouchana (TN)
DELFINGEN LU-Luxembourg (LU)
DELFINGEN MA-Casablanca (MA)
DELFINGEN PT-Porto (PT)
DELFINGEN RO-Satu Mare (RO)
DELFINGEN RO-Transilvania (RO)
DELFINGEN SK-Nitra (SK)
DELFINGEN TN-Tunis (TN)
REIKU (DE)

DELFINGEN Asia Pacific Holding (SG) DELFINGEN Automotive parts (Hebi) (CN) o DELFINGEN CN-Shanghai (CN) o Wuhan DELFINGEN Automotive tubing (CN) DELFINGEN lndia PVT (IN) DELFINGEN Japan (JP) DELFINGEN PH-ROHQ (PH) DELFINGEN SG-Filipinas (SG) o DELFINGEN PH-Cavite (PH) o DELFINGEN PH-Filipinas (PH) DELFINGEN ROH (Asia) (TH) DELFINGEN SIAM (TH) DELFINGEN Middle-East (EAU) DELFINGEN Korea (KR)

Relations intra-groupe

Relations société-mère/filiales

Le Groupe comprend 44 entités juridiques, toutes consolidées (cf. note 5 de l'annexe aux états financiers consolidés pour une information plus détaillée sur les filiales et leur pays d'immatriculation). Le nombre d'entités juridiques est principalement lié à l'organisation du Groupe : un marché mondial et une présence locale.

DELFINGEN Industry fournit à ses diff érentes filiales des services qui peuvent être regroupés en deux volets : un volet financier et un volet d'assistance.

Volet financier

DELFINGEN Industry finance les activités d'un grand nombre de ses filiales. Au 31 décembre 2024, environ 92 % des passifs financiers sont portés par DELFINGEN Industry. Elle a vocation à assurer une part significative des financements du Groupe, directement ou indirectement, par des prêts grâce à son accès aux réseaux bancaires.

Toutefois, par exception, dans la zone « dollar », une partie du financement est portée directement par DELFINGEN US-Holding, filiale détenue à 100 % par DELFINGEN Industry. Par ailleurs, des financements sont directement souscrits par certaines des filiales consolidées, principalement en Allemagne.

Dans le cadre de la régionalisation des opérations du Groupe, la consolidation et la gestion de trésorerie quotidienne des filiales de la région Europe/Afrique est assurée par DELFINGEN Industry, de la région Asie, par DELFINGEN Asia Pacific Holding, et de la région Amériques par DELFINGEN US-Holding.

Volet assistance

DELFINGEN Industry assiste ses filiales soit directement pour les questions de directions opérationnelles (Direction Générale, Commerciale, Supply Chain…), soit indirectement en matière administrative, financière, de ressources humaines, juridique, des systèmes d'information et communication, par son intermédiaire ou par l'intermédiaire de personnels mis à disposition par DELFINGEN Group (cf. chapitre N de l'annexe aux états financiers consolidés).

Il est à noter que les brevets et savoirfaire industriels sont la propriété de DELFINGEN Industry S.A, qui concède les droits d'utilisation et savoir-faire à ses filiales, dans le monde entier.

CHAPITRE 2 Facteurs de risques et contrôle interne

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CHAPITRE 2 FACTEURS DE RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE

2.1 Facteurs de risques et maîtrise des risques
2.1.1 Principaux facteurs de risques
2.1.1.1 Matrice des risques principauxidentifiés
2.1.1.2 Facteursderisques
2.2 Politique d'assurance et couverture des risques
2.3 Procédure de contrôle interne et de gestion des risques
2.3.1 Description de l'environnement de contrôle interne du Groupe DELFINGEN
2.3.2 Les organes de contrôle du Groupe DELFINGEN
2.3.2.1 Le Conseil d'administration
2.3.2.2 Le Comitéd'audit………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
2.3.2.3 La cellule d'audit interne
2.3.2.4 Lescontrôleursexternes
2.3.2.5 Leréférentiel de contrôle internedu Groupe

2.1 Facteurs de risques et maîtrise des risques

INTRODUCTION

Conformément aux exigences de la réglementation dite « Prospectus 3 », applicable depuis le 21 juillet 2019, la présentation du chapitre « Facteurs de Risques » du présent Document a été revue afin d'en améliorer la lisibilité. Seuls les risques significatifs et spécifiques à la Société sont exposés dans le présent chapitre.

La matrice des risques établie par la Direction de la Société a été revue par le Comité d'Audit lors de sa réunion du 12 mars 2025.

Dans le cadre de la démarche de gestion des risques de la Société, l'ensemble de ces risques identifiés est régulièrement analysé.

2.1.1 Principaux facteurs de risques

Le Groupe DELFINGEN exerce ses activités dans un environnement en constante évolution.

Il est, dès lors, exposé à des risques dont la matérialisation pourrait avoir un eff et négatif sur ses activités, ses résultats, sa situation financière, son image et ses perspectives. Ce chapitre présente les risques les plus significatifs auxquels le Groupe DELFINGEN estime être exposé.

Toutefois, le Groupe DELFINGEN ne peut fournir une garantie absolue sur l'atteinte des objectifs et l'élimination totale des risques. Le dispositif de contrôle interne, dont la mise en œuvre est assurée par la Direction Générale et les équipes du Groupe DELFINGEN, a pour objectif de les identifier, de les qualifier et d'en réduire la probabilité de réalisation et l'impact potentiel sur le Groupe.

Enfin, au vu de la situation vécue à l'échelle mondiale à la date de parution du présent Document d'Enregistrement Universel, ces risques sont susceptibles de varier en intensité et en probabilité.

2.1.1.1 MATRICE DES RISOUES PRINCIPAUX IDENTIFIES

Le tableau ci-dessous présente de manière synthétique les risques les plus significatifs pesant sur les activités du Groupe, qu'ils soient d'origine interne ou externe.

Au cours de ses réunions, le Comité d'audit a notamment décidé de :

• Supprimer le risque relatif au "non accès au marché Chinois" ;
• Placer le risque "baisse structurelle de la demande automobile" en tant que risque majeur.
• D'inclure la difficulté à conserver ces mêmes talents au risque relatif à la "difficulté d'accès aux talents" ;
• D'englober la notion d'événements climatiques et de s'appuyer sur les travaux CSRD pour compléter la notion de "risque climatique" ;
• D'ajouter la "sécurité des produits" au risque "qualité" ;
• De déplacer le risque "obsolescence de l'offre / rupture technologique" vers un impact du risque considéré comme "modéré" et une probabilité comme "possible".

2.1.1.2 FACTEURS DE RISQUES

RISQUES INTERNES

Facteurs de risques	Détail	Impact	Probabilité	Criticité résiduelle	Mesures de gestion
Perte des clients clés	Perte de parts de marchés du fait de la non-satisfaction des clients ou de la pression concurrentielle (gammes, prix, )	Majeur	Possible	Modérée	Réduction de l'exposition clients : le plus gros client représente 7,7% des ventes (les 5 plus importants : 31,7%) Qualité et service "best-in-class" dans le secteur Effort continu d'amélioration de l'excellence opérationnelle Compétitivité de notre offre
Qualité et sécurité des produits	Non-qualité sur les produits fabriqués par le Groupe DELFINGEN et pouvant générer des rappels constructeurs	Modéré	Peu probable	Faible	Renforcement des process et plan qualité depuis le développement jusqu'à la livraison client Conduite d'audits internes et externes Certification IATF sur l'ensemble du périmètre Mise en place des couvertures d'assurance adéquates
Perturbation d'une usine stratégique	Perturbation dans le fonctionnement de certaines usines considérées comme critiques par leur taille (El Paso) et/ou leurs spécificités métiers (Celaya, Marktrodach)	Majeur	Possible	Modérée	Mise en place d'un plan de prévention des risques et d'un plan de reprise d'activités (PRA) Audit des sites stratégiques par des tiers
Accès aux financements	Limitation ou refus de l'accès au financement désintérêt des investisseurs du fait du niveau de la dette	Mineur	Peu probable	Faible	Mise en place de facilités de crédit pluriannuelles, renouvelées en septembre 2023 Diversification des sources de financement (emprunts classiques, EuroPP, BPIfrance, ) Fidélisation de nos partenaires financiers dans la durée Qualité de signature de nos partenaires financiers Historique de la performance financière
Cyber-attaque / défaillance numérique	Arrêt de certaines opérations (fabrication, ordonnancement, livraison, facturation ) Piratage et/ou altération des données	Majeur	Possible	Modérée	Mise en place d'une politique globale de sécurité des systèmes d'information Sensibilisation et formation du personnel Audits de sécurité par des prestataires externes Renforcement de la gouvernance des systèmes d'information Recours aux technologies à «l'état de l'art» Sécurisation des accès au système et plan de continuité

Facteurs de risques	Détail	Impact	Probabilité	Criticité résiduelle	Mesures de gestion
Difficulté d'attraction et de rétention des talents	Ne pas avoir accès aux Talents, ne pas avoir des femmes et des hommes engagés	Mineur	Peu probable	Faible	Mise en place de politiques d'attractivité de l'entreprise Création d'une Academy interne pour développer les compétences Agir en toutes circonstances en adéquation avec nos Valeurs Importance accordée à la prévention des risques physiques/ psychologiques 93% des collaborateurs satisfaits de travailler au sein du Groupe DELFINGEN (enquête interne 2023)
Dommages environnementaux	Porter atteinte à l'environnement (pollution, surconsommation des ressources, )	Mineur	Peu probable	Faible	Mise en place : plan de décarbonation, alignement objectifs de Paris Mise en œuvre d'une démarche responsabilisante : consommation des ressources, gestion des déchets, Utilisation de matières non polluantes ou à forte recyclabilité Réduction des flux de transport internationaux
Fiscalité et douanes	Ne pas respecter les législations locales dans le cadre d'une gestion de groupe	Modéré	Possible	Faible	Application des règles OCDE Analyse par des cabinets tiers des politiques de prix de cessions internes, prix de transfert et des rémunérations de services de groupe, des procédures, export control, etc Présence d'auditeurs externes dans chaque entité
Conformité, éthique & compliance	Ne pas respecter les législations dans le cadre d'une gestion de groupe et ne pas respecter l'engagement éthique	Mineur	Possible	Faible	Application des règles et politiques applicables au Groupe DELFINGEN Mise en place d'un programme de conformité adéquat

RISQUES EXTERNES

Facteurs de risques	Détail	Impact	Probabilité	Criticité résiduelle	Mesures de gestion
Tensions géopolitiques	Hausse des coûts l imitation de la liberté de circulation des marchandises et baisse de la demande mondiale	Modéré	Certaine	Modérée	Le Groupe DELFINGEN, acteur global et local : approvisionnement, production et vente sur une même zone géographique Limitation des flux inter- régions
Prix des matières premières	Hausse significative du coût des matières plastiques	Modéré	Certaine	Modérée	Avoir une part de marché significative pour renforcer notre position de négociation Développer une offre produits à plus forte valeur ajoutée
Évolution du taux de change et/ou taux d'intérêts	Exposition à l'évolution de la parité €/\$, une part des ventes et des actifs étant en zone USD Taux d'intérêts en hausse, au regard du poids de la dette	Modéré	Possible	Modérée	Le Groupe DELFINGEN, acteur global et local : approvisionnements, production et ventes sur une même zone monétaire Mise en place de couvertures à terme, sur la base de taux budget
Événements climatiques	Certains sites sont confrontés à des risques climatiques (typhons )	Mineur	Certaine	Faible	Mise en place de plans de continuité et de reprise d'activité validés avec les clients
Obsolescence de l'offre et/ou rupture technologique	Risque que nos produits et services ne répondent plus aux attentes du marché automobile, dans un contexte de disruption technologique (véhicule électrique, architecture zonale, etc.) Aléas relatifs à la volatilité de l'électrification	Modéré	Possible	Modérée	Co-développement avec les clients Conduite d'études de marchés et Cellule d'advance engineering, veille et innovation

RISQUES EXTERNES

Facteurs de risques	Détail	Impact	Probabilité	Criticité résiduelle	Mesures de gestion
Perturbations de la Supply chain et transports	Perturbations de la Supply Chain et/ou Rupture dans la chaine d'approvisionnement du fait de la défaillance d'un fournisseur ou de tensions sur l'accès à certaines matières	Mineur	Possible	Modérée	Réduction de l'exposition fournisseurs : le premier fournisseur représente 5,2% des achats (les 5 plus importants 15,2%) Qualification/évaluation des fournisseurs Multisourcing des matières stratégiques et évaluation des besoins en amont
Baisse structurelle de la demande automobile	Baisse de la production Des dynamiques différentes sur les régions Position d'équipementier automobile	Majeur	Possible	Modérée	Actions de diversification vers d'autres marchés (telles que les applications industrielles)

2.2 Politique d'assurance et couverture des risques

Les risques majeurs identifiés par le Groupe DELFINGEN bénéficient de couvertures d'assurances dans le cadre de programmes internationaux.

Le schéma d'assurance du Groupe DELFINGEN pour 2024 repose sur les principes suivants :

• La politique d'assurance est générale à l'ensemble des sites : la nature et les niveaux de garanties sont définis par la Direction Juridique du Groupe. Chaque site souscrit des polices locales conformément à la réglementation du pays. Une police dite « master » est souscrite au niveau du Groupe et vient compléter les garanties locales, tant en termes de garanties que de limites, si les garanties locales sont insuffisantes.

• La gestion des risques est conduite avec l'appui d'un courtier d'assurances, qui est un acteur spécialisé dans la couverture des grands risques, auprès d'assureurs reconnus dans le secteur de l'assurance des risques industriels et qui bénéficie d'un réseau international pour couvrir l'ensemble des sites. Cette gestion des risques se matérialise, chaque année, par la visite au sein des sites industriels de DELFINGEN Industry d'experts et d'ingénieurs des assureurs. À l'issue de ces visites, des rapports sont émis, contenant des recommandations visant à adapter les procédures et conditions de sécurité des sites. Le Groupe DELFINGEN, en relation avec lesdits experts, s'efforce d'élever, chaque année le niveau de sécurité de ses sites, tant sur le plan matériel que sur le plan humain, en travaillant à la sécurité de ses collaborateurs.

Les principales polices d'assurance sont les suivantes :

ASSURANCE DOMMAGES

L'assurance Multirisques couvre les dommages aux biens du Groupe, le risque locatif (bâtiments propres ou loués, installations, équipements et matériels) ainsi que la perte d'exploitation, lors d'évènements tels qu'incendie, tempête et dégât des eaux. Ce contrat « Master » prévoit un plafond global de garantie dommages par sinistre en adéquation avec l'appréciation des risques.

ASSURANCE RESPONSABILITÉ CIVILE

Cette police garantit la société et ses filiales contre les conséquences pécuniaires de sa responsabilité dans tous les cas où elle viendrait à être recherchée du fait de dommages corporels (atteintes physiques ou morales et préjudices immatériels en découlant), dommages matériels, dommages immatériels consécutifs ou non (dommages ou préjudices tels que, notamment, privation de jouissance, immobilisation, perte de production, perte de bénéfice) causés à des tiers dans le cadre des activités de la société et de ses filiales.

La garantie « Master » couvre la responsabilité civile d'exploitation et la responsabilité civile produits, avant et après livraison et/ou réception. Les plafonds de garantie « Master » (couverture mondiale) sont en adéquation avec l'analyse et l'appréciation des risques identifiés.

ASSURANCE RESPONSABILITÉ CIVILE DES DIRIGEANTS

Cette garantie a pour objet le règlement par l'assurance des conséquences pécuniaires des sinistres résultant de réclamations introduites à l'encontre des dirigeants (mandataires sociaux et Administrateurs) ou mettant en jeu leur responsabilité civile individuelle et imputable à toute faute professionnelle réelle ou alléguée.

Elle garantit les dirigeants de l'ensemble des sociétés du Groupe.

De plus, DELFINGEN Industry a adopté une politique de prévention des risques et de protection qui lui permet d'identifier, d'évaluer et de réduire les risques grâce :

• À l'audit des sites opérationnels par la Direction Juridique ainsi que par les assureurs/courtiers ;

• À l'expertise annuelle des valeurs en risque ;

• Au suivi des recommandations d'organisation/ d'équipements de ses assureurs ;

• À la formation du personnel ;

• À la mise en place de plans de secours appropriés.

2.3 Procédure de contrôle interne et de gestion des risques

2.3.1 Description de l'environnement de contrôle interne du Groupe DELFINGEN

DELFINGEN Industry a mis en place des outils et des procédures dans le cadre de son contrôle interne. Le contrôle interne comprend un ensemble de moyens, de comportements, de procédures et d'actions adaptés aux caractéristiques propres de chaque société et du Groupe pris dans son ensemble.

Le système de contrôle interne contribue à la maîtrise des activités, à l'eff icacité des opérations et à l'utilisation eff iciente des ressources. Il doit permettre de prendre en compte de manière appropriée les risques significatifs, qu'ils soient opérationnels, financiers, juridiques ou environnementaux.

PÉRIMÈTRE DU CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES

Le dispositif de contrôle interne est appliqué à l'ensemble du Groupe, le Groupe étant défini comme la société mère DELFINGEN Industry ainsi que toutes les sociétés consolidées selon la méthode de l'intégration globale.

ENVIRONNEMENT DE CONTRÔLE

Le système de contrôle interne est construit autour d'une organisation basée :

1. Sur une Direction Opérationnelle qui regroupe l'ensemble des filiales des trois régions (Amériques, Europe/Afrique, Asie), sous la responsabilité d'un Directeur de Région.

La Direction Générale et les Directeurs de région s'appuient sur :

• Les Directions Commerciales ;
• La Direction Recherche et Développement ;

• Des Directions Centrales Opérationnelles (Qualité, Achats, Supply Chain, Gestion des données et Direction Industrielle).

• Sur une Direction Centrale qui s'appuie sur les métiers de la Finance, des Ressources Humaines, du Juridique, de la Communication et des Systèmes d'Information.

Pour chacune de ses entités, le Groupe définit sa mission, son organisation, sa contribution aux décisions critiques, la mesure de sa performance et ses échanges avec les autres entités.

Le Groupe est fortement attaché aux valeurs d'intégrité et d'éthique qui s'expriment dans les valeurs fondamentales du Groupe. Ce cadre de valeur fournit une référence pour la bonne conduite des activités quotidiennes et a notamment pour objectif de promouvoir un comportement équitable et honnête dans la conduite des aff aires et envers les clients, les fournisseurs, les salariés, les actionnaires… Tous les salariés ont pour responsabilité de s'y conformer.

ÉVALUATION ET GESTION DES RISQUES

L'identification et l'analyse des risques relèvent de la responsabilité du Comité Exécutif du Groupe.

La Direction des Opérations suit plus spécifiquement les risques opérationnels, notamment les risques industriels et les risques liés aux matières premières, à la sécurité et à l'environnement.

La Direction Juridique gère les risques juridiques du Groupe, notamment ceux liés à la propriétéindustrielle, à la corruption, à l'éthique et aux actions en responsabilité.

La Direction des Ressources Humaines s'assure de la bonne application des législations sociales locales et du respect de nos valeurs.

La Direction Financière gère les risques liés aux activités financières du Groupe, en particulier, la conformité des états financiers aux normes comptables locales et internationales (IFRS), les risques de change, de taux, de liquidité, fiscaux et de fraude.

La Direction des Systèmes d'Information s'assure de la réplicabilité des informations stockées, mais aussi de la gestion des risques cyber.

La Direction de la Supply Chain s'assure de la bonne application des législations douanières et relatives aux imports/exports au niveau du Groupe et au niveau local.

La prise en compte de l'exposition au risque fait partie intégrante des processus décisionnels et opérationnels.

ACTIVITÉS DE CONTRÔLE

Le système qualité de DELFINGEN Industry décrit les processus de l'entreprise. Des procédures et instructions fixent les responsabilités de chacun et précisent les modes opératoires et les contrôles associés. Dans le cadre de ce système, des audits sont organisés pour vérifier l'application des normes du Groupe. Des auditeurs qualifiés sont formés à cet effet. À ces audits internes s'ajoutent les certifications attribuées par les organismes externes, les clients et les fournisseurs.

Les activités de contrôle, conduites à tous les niveaux hiérarchiques et fonctionnels, reposent sur des normes et procédures contribuant à garantir la mise en œuvre des orientations émanant de la Direction.

INFORMATION ET COMMUNICATION

Les informations issues des systèmes de gestion sont analysées et diffusées auprès des managers concernés qui disposent ainsi de tableaux de bord pour gérer leurs activités.

Chaque Directeur est responsable de son activité et de ses performances financières et opérationnelles, conformément au plan d'actions et au budget prévisionnel discutés et approuvés par le Conseil d'administration.

Le suivi et le contrôle des performances sont basés sur un processus de reporting. Dans ce cadre, chaque société du Groupe prépare :

• Un reporting mensuel concernant l'ensemble des informations financières et opérationnelles (indicateurs RH, analyse du chiffre d'affaires, analyse des créances échues…) ;
• Un reporting mensuel sur la trésorerie réelle et prévisionnelle ;
• Un cycle annuel budgétaire.

Ces éléments, définis au niveau du Groupe, sont consolidés et diffusés auprès du Comité Exécutif et des différents responsables. Ils constituent des outils essentiels dans le pilotage de l'activité du Groupe et dans le choix de ses orientations stratégiques. Ils permettent d'identifier, d'analyser et de traiter toute dérive éventuelle au plus tôt.

La Direction Opérationnelle effectue une revue avec chaque Directeur de Site pour analyser l'évolution des résultats et de la performance du site, et proposer des plans d'actions en vue de les améliorer. Ces revues s'effectuent sur une base mensuelle au niveau local et bimensuelle au niveau régional.

La Direction Financière, au travers du Contrôle de gestion, analyse et valide les reportings mensuels intégrés dans la consolidation.

Le Comité Exécutif se réunit chaque mois pour analyser l'évolution des résultats financiers et de la performance du Groupe, et proposer des plans d'actions en vue de les améliorer. Des revues supplémentaires sont également réalisées préalablement à chaque séance de travail du Conseil d'administration.

2.3.2 LES ORGANES DE CONTRÔLE DU GROUPE DELFINGEN

2.3.2.1 LE CONSEIL D'ADMINISTRATION

Le Conseil d'administration, assisté par le Comité d'audit dans son rôle de surveillance, s'assure de la qualité du contrôle interne et de la fiabilité des informations fournies aux actionnaires ainsi qu'aux marchés financiers.

2 3 2 2 LF COMITÉ D'AUDIT

Le Comité d'audit a pour mission, conformément à l'article L. 821-67 du Code de commerce et au règlement intérieur, d'assister le Conseil d'administration dans son rôle de surveillance afin que celui-ci puisse s'assurer de la qualité du contrôle interne et de la fiabilité des informations fournies aux actionnaires ainsi qu'aux marchés financiers.

Il a notamment pour mission d'assurer le suivi des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations en matière de durabilité.

Le Comité d'audit est chargé des missions suivantes :

• 1. Ilsuitle processus d'élaboration de l'information financière, le processus d'élaboration de l'information en matière de durabilité, y compris sous la forme numérique prévue par l'article 29 quinquies de la directive 2013/34/ UE et le processus mis en œuvre pour déterminer les informations à publier conformément aux normes pour la communication d'informations en matière de durabilité adoptées en vertu de l'article 29 ter de cette directive. Le cas échéant, il formule des recommandations pour garantir l'intégrité de ces processus ;
• 1. Il suit l'efficacité des systèmes de contrôle

interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière de l'information en matière de durabilité, y compris sous forme numérique, sans qu'il soit porté atteinte à son indépendance ;

• 1. Il émet une recommandation sur les commissaires aux comptes à la désignation par l'assemblée générale ou l'organe exerçant une fonction analogue. Cette recommandation adressée à l'organe chargé de l'administration ou l'organe de surveillance. Pour la mission de certification des comptes, elle est élaborée conformément aux dispositions de l'article 16 du règlement (UE) n° 537/2014 précité ; il émet également une recommandation à cet organe lorsque le renouvellement du mandat du ou des commissaires est envisagé dans les conditions définies à l'article L. 821-45 ;
• 1. Il suit la réalisation des missions de commissariat aux comptes et de certification des informations en matière de durabilité ;
• 1. Il s'assure du respect des conditions d'indépendance requises des intervenants pour l'exercice des missions de certification des comptes et de certification des informations en matière de durabilité ; en ce qui concerne les entités d'intérêt public, le cas échéant, il prend les mesures nécessaires à l'application du paragraphe 3 de l'article 4 du règlement (UE) n° 537/2014 précité et s'assure du respect des conditions mentionnées à l'article 6 du même règlement ;
• 1. Il approuve, pour les entités d'intérêt public, la fourniture des services mentionnés à l'article L. 821-30 ;

• chargé de l'administration ou à l'organe de surveillance de l'exercice de ses missions. Il rend également compte des résultats de la mission de certification des comptes, de la mission de certification des informations en matière de durabilité ainsi que de la manière dont ces missions ont contribué à l'intégrité de l'information financière et de l'information en matière de durabilité. Il rend compte du rôle qu'il a joué dans ce processus. Il l'informe sans délai de toute difficulté rencontrée.

Les missions mentionnées précédemment, en ce qui concerne le suivi des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations en matière de durabilité, peuvent être exercées par un comité spécialisé. Celui-ci peut être distinct de celui assurant le suivi des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations comptables et financières.

EN MATIÈRE DE RISQUES, LE COMITÉ A POUR ATTRIBUTIONS PRINCIPALES :

Gestion des risques et du contrôle interne :

Le Comité d'audit examine et évalue la cohérence et l'efficacité du dispositif de contrôle interne permettant de garantir la qualité de l'information financière.

À ce titre, il s'assure de la mise en place des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, et assure le suivi de leur efficacité.

Il s'assure du bon suivi du processus d'élaboration de l'information financière.

Le Comité doit s'assurer que les principaux risques sont identifiés et à ce titre il est chargé de prendre connaissance de l'état annuel des contentieux importants et, à la demande du Conseil, d'examiner les opérations majeures envisagées par le Groupe.

Le Comité est chargé d'examiner les conditions d'utilisation des produits dérivés.

Audit interne et externe :

Le Comité d'audit est régulièrement informé des travaux d'audit, il examine notamment les rapports des Commissaires aux comptes, le rapport annuel, etc.

Le Comité est également chargé d'examiner les programmes annuels de travaux des auditeurs externes et internes.

2.3.2.3 LA CELLULE D'AUDIT INTERNE

Le système de contrôle interne est piloté conjointement par la Direction Générale avec l'appui de la Direction Financière.

En accord avec le Comité d'audit, un plan de visites des filiales, basé sur l'analyse des risques généraux du Groupe et des risques spécifiques à chaque filiale est défini et mis en œuvre. Les constatations faites lors de ces missions font l'objet de recommandations aux entités opérationnelles auditées, qui doivent alors mettre en place des plans d'actions appropriés.

Des missions ponctuelles sur des problématiques spécifiques sont également mises en œuvre.

Procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière pour les comptes annuels et états financiers consolidés

La Direction Financière est responsable des procédures de contrôle interne liées à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Ces procédures sont mises en place au niveau local.

Elle assure le suivi de l'évolution des normes et l'homogénéité des principes comptables et, en liaison avec le Contrôle de Gestion, un suivi régulier de la correcte traduction comptable des opérations.

Le service dédié à la Consolidation, rattachée à la Direction Financière, a la responsabilité de l'établissement des comptes consolidés semestriels et annuels selon les normes IFRS. Il définit des instructions de clôture détaillées, comprenant notamment le calendrier de clôture, les mouvements de périmètre, le classement et les flux des principaux postes de bilan ainsi que le processus de réconciliation des transactions entre les sociétés du Groupe.

Des comptes sociaux et consolidés sont établis mensuellement dans des conditions similaires à celles des clôtures semestrielles et annuelles.

Le Contrôle de Gestion analyse la pertinence et la cohérence des informations reportées au niveau de chaque filiale, il mesure leur performance ainsi que la performance économique du Groupe. Il prépare une synthèse des indicateurs de gestion à l'attention de la Direction Générale. Les analyses effectuées portent notamment sur les ventes, les marges, les dépenses, la masse salariale et le résultat opérationnel par zones géographiques et/ ou marchés.

Les variations mensuelles sont analysées, ainsi que les écarts par rapport au budget et/ou à l'exercice précédent. Ces éléments sont examinés mensuellement par le Comité Exécutif.

La Direction Financière du Groupe est en charge de concevoir et diffuser l'ensemble de la communication financière à destination des marchés financiers :

• · Les Rapports financiers semestriels et annuels ;
• · Communiqués à caractère financier ;
• · analystes financiers et investisseurs.

La conception du Document d'Enregistrement Universel est partagée entre la Direction Financière et la Direction Juridique, revue par la Direction des Services Support et validée par le Conseil d'administration. Sa rédaction fait appel à de nombreux intervenants, experts dans leur domaine et contribuant à la richesse et à la qualité des informations données.

Les informations financières communiquées sont systématiquement revues par la Direction des Services Support. Les annonces des résultats sont également revues par le Comité d'audit et le Conseil d'administration.

Démarche d'analyse et perspectives Démarche d'analyse et perspectives

L'objectif du Groupe est :

• · De poursuivre l'amélioration du processus relatif à l'élaboration et au traitement de l'information financière, et à l'identification et l'analyse des risques ;
• · D'adapter en permanence ces outils de gestion et de contrôle à l'évolution du Groupe.

Pour atteindre ces objectifs, le Groupe s'est doté de dispositifs de contrôle interne pertinents et performants à chaque niveau de responsabilité :

Basés sur :

• ·
• · La responsabilisation de l'ensemble des opérationnels qui sont au cœur des processus ;
• · La mise en place d'une plateforme comptable et financière commune à tous les sites.
• . Permettant de :
• · Contrôler et renforcer l'application des méthodes comptables et financières adoptées pour l'établissement des comptes ;
• · Mieux contrôler et renforcer le suivi des procédures internes de collecte et de contrôle des informations financières et comptables transmises :
• Limiter les risques.
• L'ensemble de cette démarche est soutenu activement par la Direction Générale du Groupe ainsi que par le Comité d'audit et le Conseil d'administration.

2.3.2.4 LES CONTRÔLEURS EXTERNES

Cette organisation est complétée par les travaux des Commissaires aux comptes qui attestent au 30 juin et certifient au 31 décembre, les états financiers consolidés du Groupe. L'examen des états financiers des sociétés concourant à l'établissement des comptes consolidés est réalisé de manière concertée entre les Commissaires aux comptes de la société mère et les auditeurs locaux. Cette concertation se concrétise par l'envoi d'instructions d'audit, l'établissement et l'exploitation de questionnaires d'audit, l'envoi par les auditeurs locaux d'un rapport d'examen limité au 30 juin et d'un rapport d'audit au 31 décembre et d'une communication sur des points particuliers.

Les travaux d'audit des Commissaires aux comptes de la société mère sont enrichis par des visites réalisées, chaque année, sur plusieurs sites du Groupe.

2.3.2.5 LE RÉFÉRENTIEL DE CONTRÔLE INTERNE DU GROUPE

Le système de contrôle interne mis en place fournit une assurance raisonnable de la maîtrise des opérations au regard des objectifs suivants :

• · La conformité aux lois et aux réglementations en vigueur ;
• · Le respect des instructions et orientations fixées par la Direction ;
• La sauvegarde des actifs ; o
• · La prévention et la détection des fraudes ;

· La fiabilité, l'exhaustivité et la qualité de l'information produite, notamment l'information financière.

Par essence, le système de contrôle interne ne peut fournir une garantie absolue que les risques ont été totalement éliminés. Il a pour objectif d'en réduire la probabilité de réalisation et l'impact potentiel.

Dans le cadre du Groupe, la société mère veille à l'existence de dispositifs de contrôle interne au sein de ses filiales. Ces dispositifs sont adaptés aux caractéristiques propres des filiales et aux relations entre société mère et sociétés consolidées.

CHAPPERE 3 RAPPORT DE DURABLITÉ

CHAPITRE 3 RAPPORT DE DURABILITÉ

3.1 Informations générales
3.1.1 Base d'établissement des déclarations……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
3.1.2 Gouvernance
3.1.3 Stratégie et modèle d'affaires
3.1.4 Impacts, risques, et opportunités
3.2 Informations générales
3.2.1 Changement climatique
3.2.2 Pollution
3.2.3 Ressources aquatiques et marines
3.2.4 Utilisation des ressources et économie circulaire
3.3 Social
3.3.1 Effectifs du Groupe
3.3.2 Travailleurs de la chaîne de valeur
3.3 Communautés touchées
3.3.4 Consommateurs et utilisateurs finaux
3.4 Gouvernance
3.4.1 Conduite des affaires
3.4.2 Sécurité des systèmes d'information et gestion responsable des données

introduction

mot du président

DELFINGEN, une entreprise libre, prospère et pérenne

"NOTRE BUT EST DE PARVENIR À UNE CROISSANCE QUALITATIVE, ÉTHIQUE ET RESPONSABLE."

Chez DELFINGEN, nous plaçons l'éthique et la responsabilité au cœur de notre modèle d'entreprise. En ligne avec notre objectif de parvenir à une croissance qualitative, éthique et responsable, nous voulons devenir un acteur de référence dans notre secteur en matière de développement durable.

Pour concrétiser cette ambition, nous nous engageons à :

• Réduire significativement notre empreinte environnementale : nous priorisons la réduction de nos émissions de gaz à eff et de serre et la promotion d'une économie circulaire en optimisant l'utilisation des ressources et en favorisant le recyclage.
• Promouvoir une culture d'entreprise responsable : chaque collaborateur est un acteur clé de notre démarche de durabilité. Nous les encourageons à adopter des comportements responsables au quotidien et à s'impliquer dans des projets durables.
• Construire des relations de confiance avec nos parties prenantes : nous sommes convaincus que la transparence et le dialogue sont essentiels pour bâtir des relations

durables avec nos clients, nos fournisseurs, nos collaborateurs et nos communautés.

Le rapport de durabilité 2024 que vous trouverez ci-dessous présente en détail notre politique en matière de durabilité et les actions que nous mettons en œuvre pour atteindre nos objectifs. Il est préparé pour la première fois conformément aux exigences de l'Union européenne, et notamment conformément aux European Sustainability Reporting Standard (ESRS) édictées par l'European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG), dans le cadre de la Corporate Sustainability Reporting Directive 2022/2464/UE (CSRD), telle que transposée en droit français par l'ordonnance n°2023-1142 du 6 décembre 2023 et complétée par le décret n°2023-1394 du 30 décembre 2023.

préambule

"DELFINGEN : UN HÉRITAGE FAMILIAL AU SERVICE D'UN AVENIR DURABLE"

Fondée en 1954, DELFINGEN Industry est une entreprise familiale ancrée dans une tradition d'engagement sociétal. Groupe engagé et citoyen, fondé par la famille STREIT, en solidarité avec une tante atteinte de la poliomyélite, DELFINGEN Industry porte historiquement dans son ADN des valeurs fortes qui impactent au quotidien la conduite de ses activités.

Depuis trois générations, nous œuvrons pour concilier croissance économique et responsabilité sociale, reposant sur 3 piliers :

• Capital humain : nous valorisons nos collaborateurs et contribuons à leur développement personnel et professionnel.
• Engagement sociétal : nous soutenons les communautés locales et nous nous impliquons dans des actions solidaires.
• D é v e l o p p e m e n t durable : nous limitons notre empreinte environnementale et favorisons une économie circulaire.

DELFINGEN Industry s'est développé dans le monde entier en faisant le choix de s'approvisionner, produire et vendre localement, autant que faire se peut. Le Groupe est implanté ainsi essentiellement dans les grandes zones de production de câblage automobile.

Partout où nous sommes implantés, DELFINGEN Industry contribue activement au développement économique local en créant des emplois et en favorisant la formation. Nous sommes convaincus que la mondialisation est une chance pour tous, dès lors qu'elle est solidaire.

Au-delà de notre performance économique, nous accordons donc une importance primordiale au développement de nos collaborateurs. Nous croyons fermement que notre succès repose sur leur engagement et leur bienêtre. C'est pourquoi nous favorisons leur développement professionnel et nous nous assurons que les conditions de travail sont sûres et respectueuses.

Ces actions sont mises en œuvre dans le respect de la Charte du travail décent en vigueur dans l'ensemble des sites du Groupe depuis 2007, et amendée en 2017 pour prendre en considération les situations liées au handicap.

Ces convictions fortes soustendent les actions conduites à travers les valeurs du Groupe et de nos Fondations.

les valeurs du groupe

Les valeurs du Groupe sont le socle des fondamentaux du « travailler » et du « vivre ensemble » des collaborateurs de DELFINGEN. Créé en Franche-Comté (France), DELFINGEN Industry s'est développé à l'international dans 21 pays, intégrant en son sein de multiples cultures. Ces valeurs communes unissent les femmes et les hommes de DELFINGEN Industry dans le monde.

Les valeurs, historiquement présentes, n'ont de sens que si elles sont partagées par tous. Ce sont les collaborateurs eux-mêmes, riches de leurs diff érences et de leurs cultures, qui ont défini dans les années 80 le corps de valeurs de DELFINGEN Industry (liberté, responsabilité, amélioration continue et partage) et les comportements en découlant.

Au fil des années, l'empreinte du Groupe s'est accentuée dans le monde et particulièrement en Asie, et le Comité exécutif, sous l'impulsion de Gérald STREIT, a décidé de lancer en 2019 une réflexion de fond sur le sujet des valeurs qui s'est achevée en 2020. Le défi a consisté à revisiter les quatre valeurs historiques afin de s'adapter à nos nouveaux collaborateurs. Les quatre nouvelles valeurs du groupe sont donc issues de ces évolutions.

SEUL LE RESPECT DE CES VALEURS DONNE LA LÉGITIMITÉ AU GROUPE D'ÊTRE EXIGEANT ENVERS SES COLLABORATEURS

ENTREPRENEURIAT

Cette valeur correspond à l'ADN et à l'histoire de DELFINGEN Industry : dès le départ, la création de l'entreprise a été initiée par un entrepreneur, Emile STREIT. Ensuite, le Groupe s'est étendu grâce à d'autres entrepreneurs, qui sont partis à l'étranger, pour créer de nouveaux sites dans des pays encore inconnus par le Groupe DELFINGEN. Cela nous donne, aujourd'hui, une énorme agilité dans le monde complexe dans lequel nous vivons.

SOLIDARITÉ

En cas d'erreur, de contrainte, de crise, les collègues du Groupe font bloc, et démontrent une solidarité dans l'eff ort. Cela permet aussi, à travers nos Fondations, de montrer notre solidarité avec ceux qui en ont besoin.

HARMONIE

L'harmonie est une valeur profondément enracinée dans la culture asiatique. Elle se manifeste par la recherche constante d'un équilibre entre les diff érentes perspectives, en opposition à une vision du monde simpliste et binaire. Nous privilégions le consensus et la construction d'une troisième voie, fruit de l'écoute et de la prise en compte des avis de chacun.

RESPONSABILITÉ

Il est important de prendre ses responsabilités lors d'une prise de décision. Mais aussi en cas d'erreur, d'en tirer les enseignements pour ne plus la recommencer. C'est un apprentissage perpétuel, dans la bienveillance.

DELFINGEN Industry s'engage à évaluer sa responsabilité sociétale auprès de trois organismes reconnus: CDP, EcoVadis et EthiFinance. Ces évaluations, qui témoignent de notre conscience des enjeux de durabilité, sont un levier essentiel pour notre progression continue.

CDP (Carbon Disclosure Project) est une organisation à but non lucratif qui aide notamment les entreprises à rendre leur impact environnemental transparent. Un score CDP est une note attribuée aux entreprises pour leur transparence environnementale et leur engagement en faveur du changement climatique, de la sécurité hydrique et des forêts. Le score va de D- (note la plus basse) à A (note la plus élevée). Les entreprises qui ne s'évaluent pas sont classées F par défaut.

La note C indique que l'entreprise est sensibilisée. DELFINGEN Industry est noté C au titre du climat, et C- au titre de l'eau.

EcoVadis fournit des évaluations de développement durable aux entreprises, les aidant à évaluer leurs performances environnementales, sociales et éthiques. Ce système est conçu pour promouvoir la transparence et la responsabilité dans les pratiques de développement durable des entreprises. EcoVadis évalue les entreprises selon quatre thèmes clés : Environnement, Travail et droits de l'homme, Éthique, Achats responsables. Les évaluations EcoVadis sont largement utilisées par les entreprises pour évaluer la performance de leurs fournisseurs en matière de développement durable. Cela contribue à promouvoir des pratiques durables tout au long des chaînes d'approvisionnement mondiales.

DELFINGEN Industry est titulaire du commitment badge, et fait à ce titre partie du top 38% des entreprises évaluées par Ecovadis.

EthiFinance ESG Ratings, agence de notation extra-financière du groupe EthiFinance, évalue les entreprises selon un référentiel d'environ 140 critères répartis en 4 piliers : Environnement, Social, Gouvernance et Parties Prenantes Externes.

Les résultats de DELFINGEN Industry étaient de 65/100 au titre de 2023, en amélioration de 8 points par rapport à l'année précédente et 16 points au-dessus du benchmark sectoriel.

En parallèle, DELFINGEN Industry a formellement obtenu le Label RFAR en février 2025. Ce Label « Relations Fournisseurs et Achats Responsables » distingue les entreprises qui entretiennent des relations durables et équilibrées avec leurs fournisseurs, et vise à promouvoir des pratiques d'achats responsables.

Il s'agit du premier label dans ce domaine décerné par les pouvoirs publics français.

3.1 informations générales

3.1.1. Base d'établissement des déclarations

Le périmètre du présent rapport de durabilité consolidé couvre toutes les activités de DELFINGEN Industry SA. Il est identique à celui des états financiers publiés dans le document d'enregistrement universel (URD). La liste des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation est présentée à la section 1.3 ORGANISATION de cet URD. Le présent Rapport de durabilité fait partie intégrante du rapport de gestion et a fait l'objet d'une certification des commissaires aux comptes habilités à vérifier l'information de durabilité conformément aux exigences de la CSRD.

Le rapport inclut les informations concernant la chaîne de valeur amont et aval qui ont été identifiées comme matérielles dans le cadre de l'analyse des impacts , risques, et opportunités lors de l'analyse de double matérialité.

Il n'est pas fait usage de l'option permettant à l'entreprise d'omettre des informations particulières relatives à la propriété intellectuelle, au savoir-faire ou aux résultats d'innovations, ni de l'exemption de publication d'informations portant sur des évolutions imminentes ou des aff aires en cours de négociation.

Toutefois, nous ne divulguons pas en détail certaines politiques, actions, cibles et indicateurs liés à la cybersécurité. Cette confidentialité est essentielle pour préserver la sécurité de nos systèmes d'information, car la publication de ces informations, en particulier de nos systèmes défensifs, pourrait être exploitée par des attaquants potentiels.

Conformément aux lignes directrices de mise en œuvre publiées par l'EFRAG, les horizons de temps considérés pour l'occurrence, tant en termes d'évaluation de la matérialité d'impact que de la matérialité financière, sont les suivants :

• court terme : dans les 12 prochains mois
• moyen terme : de 1 à 5 ans
• long terme : au-delà de 5 ans (jusqu'à 10 ans).

La méthodologie de l'empreinte carbone a été mise à jour, et les chiff res des années précédentes ont été corrigés en conséquence. Voir section E1 - 4 E1-4 : Changement Méthodologique.

Il est à noter un changement de méthode de collecte concernant les services achetés par DELFINGEN, les données sont désormais issues des données financières. Cela permet de lisser les incertitudes liées aux données.

3.1.2. GOUVERNANCE

3.1.2.1 LE RÔLE DES ORGANES D'ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE (GOV1)

La démarche de durabilité est organisée autour d'un comité de pilotage (CSR = "Corporate Sustainability and Responsibility" committee), composé:

• ·
• · du Vice-Président Exécutif en charge des achats, membre du Comité exécutif;
• •
• · du Responsable décarbonation (CSR Environnement leader)
• · du Responsable CSR (CSR Global Leader)

Le comité est également chargé de collecter et de synthétiser les informations pour les différentes revues, telles que l'avancement de la feuille de route de décarbonation, la relation avec les clients et les fournisseurs sur la durabilité, ainsi que de soutenir la communication interne et externe sur la durabilité.

Le comité est missionné par le comité exécutif, à qui il reporte trimestriellement.

La démarche de durabilité est portée auprès du conseil d'administration (cf ci-dessous) par Gérald STREIT, Président-Directeur Général. Le conseil d'administration et le comité d'audit sont ainsi informés et consultés a minima 2 fois par année sur les sujets de durabilité.

En parallèle, les managers du groupe sont informés régulièrement lors des réunions LSM (Leadership Meetings) et RISE (Reunion Information Share Exchange).

La démarche de durabilité nécessite une collaboration entre tous les services. Afin d'aider tous les acteurs potentiellement concernés à mieux s'informer et à partager leurs connaissances et leurs bonnes pratiques, il existe une communauté de travail plus large avec plus de 120 membres, dont les directeurs de département (Directions) et les directeurs des sites locaux, ainsi que les responsables QSE et RH de ces sites.

Conseil d'administration :

La famille Streit détient 1 siège au Conseil d'Administration qui est composé de 5 autres Administrateurs dont 4 sont considérés comme indépendants au sens défini par le Code de Gouvernance de l'Autorité des Marchés Financiers. Le Comité Exécutif est représenté par 1 siège au sein du Conseil.

Il n'y a pas de représentation des salariés et autres travailleurs au sein du conseil.

Selon les critères du Code de gouvernement d'entreprises Middlenext, auquel DELFINGEN Industry se réfère, le Conseil d'administration est composé au total de quatre administrateurs indépendants, soit 66.66% des administrateurs :

• Cataldo MANGIONE : ancien cadre dirigeant du Groupe SCHNEIDER ELECTRIC, Cataldo MANGIONE était chargé du développement d'activités sur le plan international. Il apporte son expérience industrielle et internationale.
• Patrick CHERRIER : Patrick Cherrier a été directeur général et directeur exécutif d'Essilor International pour la région Asie-Pacifique, Moyen Orient, Russie et Afrique. Il était membre

du comité exécutif de l'entreprise. Au cours des 24 années passées chez Essilor, Patrick Cherrier a été le fer de lance de l'expansion de l'entreprise sur le marché par le biais de la croissance organique, de joint-ventures et d'acquisitions dans des pays d'Asie, d'Océanie, d'Afrique, du Moyen-Orient, de la région méditerranéenne et de la CEI, ainsi qu'en Russie.

Deux des administrateurs indépendants ont une expérience spécifique en lien avec les questions de durabilité :

• Annie KAHN était journaliste au journal « Le Monde » depuis 1987 et chargée du développement et de la diversification du Monde. Annie Kahn tenait également une chronique sur le management et les relations humaines en entreprise. Annie Kahn est membre du Conseil d'orientation des Ateliers Entreprises et Mixité, un think- et do-tank composé de dirigeants de grandes entreprises et d'experts, qui visent à identifier et à diffuser les meilleures pratiques pour favoriser un environnement professionnel mixte et inclusif, dans le cadre du groupe Essec.
• Depuis 2006, Dinah LOUDA a rejoint le groupe VEOLIA Eau en tant que Directrice de la communication, membre du Comité exécutif. Elle est Conseillère auprès du Président-Directeur Général de ce Groupe pour les relations internationales depuis 2011. Elle est également depuis mai 2020 Présidente de l'Institut Véolia. Cet institut est un instigateur d'idées et une plateforme d'échanges sur les sujets à l'interface entre environnement et société, et correspond aux besoins actuels d'une société en pleine mutation, à l'heure où les défis à relever, qu'ils soient planétaires ou locaux, nécessitent des approches, des décisions et des alliances innovantes. L'institut publie notamment des travaux sur la sobriété, l'économie circulaire et la transition écologique.

Un module de formation aux questions éthiques sera de nouveau proposé en 2025 aux administrateurs.

En parallèle, il sera proposé aux administrateurs, ainsi qu'aux membres du Comité exécutif, et aux directions mentionnées au GOV-5, de suivre le module de formation "Comprendre la crise écologique pour réinventer l'entreprise" proposé par le Collège des Directeurs du Développement Durable.

Le taux de mixité Femmes/Hommes du Conseil d'administration est de 33.33%. Il n'est pas tenu compte d'autres critères de diversité dans nos indicateurs.

3.1.2.2 INFORMATIONS TRANSMISES AUX ORGANES D'ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE DE L'ENTREPRISE ET OUESTIONS DE DURABILITÉ TRAITÉES PAR CES ORGANES (GOV2)

Comme indiqué plus haut, le comité de pilotage CSR est missionné par le comité exécutif, à qui il reporte trimestriellement.

La démarche de durabilité est portée auprès du conseil d'administration par Gérald STREIT, Président-Directeur Général. Le conseil d'administration et le comité d'audit sont ainsi informés et consultés 2 fois par année sur les sujets de durabilité.

Le comité d'audit a été informé sur cette procédure deux fois lors de l'année 2024. Les résultats finaux (cartographie de la chaîne de valeur, identification des IROs* potentiels, analyse de double matérialité) ont été validés par le Conseil d'administration en décembre 2024.

Les IROs importants ont été déterminés suite à l'analyse de matérialité réalisée au cours de l'année 2024. Voir 3.1.4. Les principaux IROs importants sont listés dans la section 3.1.3.3.

En 2024, du fait de la procédure d'élaboration de l'analyse de double matérialité, tous les IROs ont été revus en 2024 par le Conseil d'administration, qui a validé les travaux du Comité lors de sa réunion du 10 décembre 2024. Ces mêmes travaux ont été soumis à consultation du Comité social et économique (CSE) en début d'année 2025.

La responsabilité des cibles et métriques associées aux IROS est déléguée aux directions de départements, selon les cas décrits dans la partie 3.1.2.5 et dans les différentes sections du présent rapport. Un tableau de bord reprenant les principaux éléments en lien avec la durabilité fait maintenant l'objet d'un suivi trimestriel par le Comité exécutif, et d'un suivi bi annuel par le Conseil d'administration.

3.1.2.3 INTÉGRATION DES RÉSULTATS EN MATIÈRE DE DURABILITÉ DANS LES SYSTEMES D'INCITATION (GOV3)

La rémunération des membres du conseil d'administration est basée sur des "jetons de présence", il n'y a donc pas de système d'incitation lié à la durabilité.

La part variable de rémunération des membres du Comité Exécutif, ainsi que des responsables des différentes Directions, est essentiellement liée à des objectifs de performance financière du groupe (EBIT). Il n'y a pas d'objectifs directs fixés sur des critères de durabilité. Toutefois, nous considérons qu'une part non négligeable de la performance financière du groupe est indirectement liée à des questions sociales et environnementales. A titre d'illustration, les risques suivants identifiés dans l'analyse de double matérialité sont bien susceptibles d'avoir des impacts importants, court ou moyen terme, sur la performance de l'entreprise

• · Risques physiques extrêmes ou progressifs affectant les installations
• · Catastrophe environnementale affectant les installations de la chaîne d'approvisionnement non préparées au changement climatique
• · Perte d'opportunités commerciales en raison

d'un manque d'engagement pour réduire les émissions

• o Augmentation des charges d'exploitation en raison de la volatilité des prix de l'énergie
• · Inadaptation du modèle économique à une économie bas carbone (marché de l'électromobilité)
• · Hausse significative du prix du plastique
• Défaillance ou retard dans la livraison des . matières premières ou des composants
• · Arrêt de certaines opérations (fabrication, planification, livraison, facturation)
• · Taux de turnover élevé parmi les employés
• Dégradation du climat social et/ou risques ● de conflits entraînant une dégradation des performances
• Refus des clients d'acheter des produits de DELFINGEN Industry en cas de problèmes éthiques liés à la main-d'œuvre dans la chaîne de valeur
• Perte de parts de marché et atteinte à l'image de l'entreprise en cas de défauts de sécurité et de qualité

3.1.2.4 DÉCLARATION SUR LA DILIGENCE RAISONNABLE (GOV4)

DELFINGEN Industry n'est pas soumis à la loi n° 2017-399 du 27 mars 2017 relative au devoir de vigilance des sociétés mères et des entreprises donneuses d'ordre et ne publie donc pas de plan de vigilance.

TABLE DE CORRESPONDANCE ENTRE SECTIONS DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIQUE ET ÉLÉMENTS DE DILIGENCE RAISONNABLE :

Eléments essentiels de la diligence raisonnable	Chapitre et/ou Sections
Intégrer la diligence raisonnable dans la gouvernance	INFORMATION GENERALES - ESRS 2 - GOV-1 INFORMATION GENERALES - ESRS 2 - GOV-2 Chapitre 2 URD
Dialoguer avec les parties prenantes affectées à toutes les étapes du processus de diligence raisonnable	INFORMATION GENERALES - SBM-2 S1 - Effectifs de l'entreprise - S1-2
Identifier et évaluer les impacts négatifs	INFORMATION GENERALES - IRO-1 Chapitre 2 URD
Prendre des mesures pour remédier à ces impacts négatifs	E1 Climate change - E1-3 E2 - Pollution - E2-2 E3 - Ressources aquatiques et marines - E3-2 E5 - Utilisation des ressources et économie circulaire - E5-2 S1 - Effectifs de l'entreprise - S1-4 S3 - Communautés touchées S3-4 S4 - Consommateurs et utilisateurs finaux S4-4
Surveiller et rendre compte de l'efficacité de ces efforts	E1 Climate change - E1-4 E2 - Pollution - E2-3 & 2-4 E3 - Ressources aquatiques et marines - E3-3 & E3-4 E5 - Utilisation des ressources et économie circulaire - E5-3 S1 - Effectifs de l'entreprise - S1-4 à S1-17 S3 - Communautés touchées \$3-5 S4 - Consommateurs et utilisateurs finaux S4-5

3.1.2.5 GESTION DES RISQUES ET CONTRÔLES INTERNES DE L'INFORMATION EN MATIÈRE DE DURABILITÉ (GOV5)

Pour évaluer les risques liés à la durabilité, DELFINGEN Industry a adopté une méthodologie rigoureuse s'appuyant sur une analyse de double matérialité. Cette approche a permis d'identifier les enjeux les plus importants pour l'entreprise, tant d'un point de vue interne (impacts de l'entreprise sur l'environnement et la société) qu'externe (impacts du contexte externe sur l'entreprise). Ces IROs ont ensuite été classés par ordre d'importance. Voir IRO-1 - Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO importants.

Cette démarche s'inscrit dans un cadre plus large de gestion des risques d'entreprise, qui permet d'identifier et de traiter l'ensemble des risques auxquels le Groupe est exposé (voir chapitre 2 du document d'enregistrement universel).

Dispositif de contrôle interne :

Pour garantir la fiabilité et la transparence de l'information y compris relative à la durabilité, DELFINGEN Industry a mis en place un dispositif de contrôle interne solide.

Par essence, le système de contrôle interne ne peut fournir une garantie absolue que les risques ont été totalement éliminés. Il a pour objectif d'en réduire la probabilité de réalisation et l'impact potentiel. Dans le cadre du Groupe, la société mère veille à l'existence de dispositifs de contrôle interne au sein de ses filiales. Ces dispositifs sont adaptés aux caractéristiques propres des filiales et aux relations entre société mère et sociétés consolidées.

Le contrôle interne comprend un ensemble de moyens, de comportements, de procédures et d'actions adaptés aux caractéristiques propres de chaque société et du Groupe pris dans son ensemble.

Le dispositif de contrôle interne est appliqué à l'ensemble du Groupe, le Groupe étant défini comme la société mère, DELFINGEN Industry, ainsi que toutes les sociétés consolidées selon la méthode de l'intégration globale.

Le système de contrôle interne contribue à la maîtrise des activités, à l'efficacité des opérations et à l'utilisation efficiente des ressources. Il doit permettre de prendre en compte de manière appropriée les risques significatifs, qu'ils soient opérationnels, financiers, juridiques ou environnementaux, et donc à ce titre des risques liés à la durabilité en général. Le système de contrôle interne est construit autour d'une organisation basée sur :

• la Direction Générale .
• · une Direction Opérationnelle qui regroupe l'ensemble des filiales des trois régions (Amériques, Europe/Afrique, Asie), sous la responsabilité d'un Directeur de Région.

La Direction Générale et les Directeurs de région s'appuient sur :

• Les Directions Commerciales des BU et/ou de leurs régions ;
• La Direction Recherche et Développement ; ●
• · Des Directions Centrales Opérationnelles (Qualité, Achats, Supply Chain, Gestion des données et Direction Industrielle).
• · La Direction Centrale Corporate (métiers de la Finance, des Ressources Humaines, du Juridique, de la Communication)
• · La Direction des Systèmes d'Information.
• · Plus spécifiquement sur les questions de durabilité, le comité de pilotage CSR appuie les différentes directions.

Pour chacune des directions précédemment citées, le Groupe a défini sa mission, son organisation, sa contribution aux décisions critiques, la mesure de sa performance et ses échanges avec les autres entités.

• · La Direction des Opérations suit plus spécifiquement les risques opérationnels, notamment les risques industriels et les risques liés aux matières premières, à la sécurité et à l'environnement.
• La Direction Juridique gère les risques juridiques du Groupe, notamment ceux liés à la propriété industrielle, à la corruption, à l'éthique et aux actions en responsabilité.La Direction des Opérations suit plus spécifiquement les risques opérationnels, notamment les risques industriels et les risques liés aux matières premières, à la sécurité et à l'environnement.
• La Direction Juridique gère les risques juridiques du Groupe, notamment ceux liés à la propriété industrielle, à la corruption, à l'éthique et aux actions en responsabilité.
• La Direction des Ressources Humaines s'assure de la bonne application des législations sociales locales et du respect de nos valeurs.
• La Direction Financière gère les risques liés aux activités financières du Groupe, en particulier, la conformité des états financiers aux normes comptables locales et internationales (IFRS), les risques de change, de taux, de liquidité, fiscaux et de fraude.
• La Direction des Systèmes d'Information s'assure de la réplicabilité des informations stockées, mais aussi de la gestion des risques cyber.
• La Direction des Achats s'assure du respect des politiques d'achats du groupe, de l'évaluation des fournisseurs, et du respect du code de conduite par nos partenaires.
• La Direction de la Supply Chain s'assure de la bonne application des législations relatives aux imports/exports au niveau du Groupe et au niveau local, et de l'efficience logistique.
• La Direction de la Qualité est responsable du système qualité, qui décrit les processus de l'entreprise selon le standard IATF 16949:2016, qui est une norme de gestion de la qualité pour l'industrie automobile. Des procédures et instructions fixent les responsabilités de chacun et précisent les modes opératoires et les contrôles associés. Dans le cadre de ce système, des audits sont organisés pour vérifier l'application des normes du Groupe. Des auditeurs qualifiés sont formés à cet effet. À ces audits internes s'ajoutent les certifications attribuées par les organismes externes, les clients et les fournisseurs. L'ensemble de nos sites de production sont certifiés IATF 16949- 2016 et ISO 9001-2015.

Chaque Directeur est responsable de son activité et de ses performances financières et opérationnelles, conformément :

• aux plans stratégiques 5 ans discutés et approuvés par le Conseil d'administration,
• aux éventuels plans additionnels (tels que IMPULSE 2026)
• au plan d'actions au budget prévisionnel annuels discutés et approuvés par le Conseil d'administration,
• y compris dorénavant ce qui concerne les IROs

identifiées dans ce rapport de durabilité le cas échéant.

Information et communication.

Les informations issues des systèmes de gestion sont analysées et diffusées auprès des managers concernés qui disposent ainsi de tableaux de bord pour gérer leurs activités.

Ces éléments, définis au niveau du Groupe, sont consolidés et diffusés auprès du Comité Exécutif et des différents responsables. Ils constituent des outils essentiels dans le pilotage de l'activité du Groupe et dans le choix de ses orientations stratégiques. Ils permettent d'identifier, d'analyser et de traiter toute dérive éventuelle au plus tôt.

La Direction Opérationnelle effectue une revue avec chaque Directeur de Site pour analyser l'évolution des résultats et de la performance du site, et proposer des plans d'actions en vue de les améliorer. Ces revues s'effectuent sur une base mensuelle au niveau local et bimensuelle au niveau régional.

La Direction Financière, au travers du Contrôle de gestion, analyse et valide les reportings mensuels intégrés dans la consolidation. Une équipe de contrôle interne existe également.

Le Comité Exécutif se réunit chaque mois pour analyser l'évolution des résultats financiers et de la performance du Groupe, et proposer des plans d'actions en vue de les améliorer. Des revues supplémentaires sont également réalisées préalablement à chaque séance de travail du Conseil d'Administration. En outre, le Comité Exécutif, trimestriellement, consulte le comité de pilotage CSR sur les questions spécifiques de durabilité.

Organes de contrôle

Le Conseil d'administration

Le conseil d'administration est responsable de la stratégie de l'entreprise et de son exécution. Il intègre pleinement les enjeux sociaux et environnementaux, afin de favoriser une création de valeur à long terme qui prend en compte les impacts, risques et opportunités liés à ces dimensions.

Assisté par le Comité d'audit dans son rôle de surveillance, le conseil d'administration s'assure également de la qualité du contrôle interne et de la fiabilité des informations fournies aux actionnaires ainsi qu'aux marchés financiers.

Le Comité d'audit

Le Comité d'audit a pour mission, conformément à l'article L. 821-67 du Code de commerce et au règlement intérieur, d'assister le Conseil d'administration dans son rôle de surveillance afin que celui-ci puisse s'assurer de la qualité du contrôle interne et de la fiabilité des informations fournies aux actionnaires ainsi qu'aux marchés financiers.

Sans préjudice des compétences des organes chargés de l'administration, de la direction et de la surveillance, le comité d'audit est notamment chargé des missions suivantes en matière de durabilité :

• Suivre le processus d'élaboration de l'information en matière de durabilité, et le processus mis en œuvre pour déterminer les informations à publier conformément aux normes pour la communication d'informations en matière de durabilité;

• Suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information en matière de durabilité ;

• Suivre la réalisation par les auditeurs de leur mission ;

• S'assurer du respect par ces auditeurs des conditions d'indépendance qui leur sont applicables.

Les contrôleurs externes

Cette organisation est complétée par les travaux des auditeurs en matières d'informations extra financières, qui sont également Commissaires aux comptes du groupe, et qui vérifient la conformité du présent rapport de durabilité et se prononcent sur :

• la conformité du processus de « double matérialité » avec les normes European Sustainability Reporting Standards (ESRS) ;

• la conformité aux ESRS, notamment en termes de pertinence, représentation fidèle, comparabilité, vérifiabilité et compréhensibilité ;

• le respect des exigences de publication des informations prévues par le Règlement (UE) 2020/852, qui impose de rendre compte des activités économiques durables selon la taxonomie européenne (article 8).

Le tableau présenté en annexe 1 détaille les IROs matériels, les directions en charge des politiques associées, les contrôles en vigueur, et la source des données quantitatives.

■ 3.1.3 STRATÉGIE ET MODÈLE D'AFFAIRES

3.1.3.1 STRATÉGIE, MODÈLE ÉCONOMIQUE ET CHAINE DE VALEUR (SBM-1)

DELFINGEN Industry est le numéro un mondial des systèmes de protection des câblages électriques, tubes et durites, ainsi que des tuyaux de transfert de fluides basse pression.

Le groupe et ses activités sont présentés plus amplement dans le Chapitre 1 du document d'enregistrement universel.

Les activités principales identifiées dans nos états financiers sont :

AUTOMOBILE 85,3 %

PS - Systèmes de protection 65,6 % FTT - Tubes techniques pour les transferts de fluides 15,4 % Autres 3,1 %

INDUSTRIEL 15,9 %

Gaines d'isolation 5,3 % Drossbach – Systèmes de protection 7,4 % Schlemmer - Industriel 2,9 % Autres 0,2 %

En 2024, dans un environnement en constante évolution tant au niveau économique, réglementaire que géopolitique, DELFINGEN Industry a défini une nouvelle feuille de route pour orienter et structurer le développement du groupe et de ses performances financières. Elle s'articule autour de trois axes principaux (optimisation, rationalisation et accélération) pour mobiliser efficacement les ressources du Groupe, s'adapter aux défis de ses marchés et en saisir toutes les opportunités.

· Axe 1 : optimisation des positions de leadership dans l'activité de systèmes de protection (PS)-Automobile

Avec 41 implantations dans le monde réparties dans 21 pays sur 4 continents, DELFINGEN Industry est un leader mondial dans les solutions de protection des câblages pour le marché de l'automobile. Ancré localement partout dans le monde, DELFINGEN Industry offre à ses clients proximité, agilité et réactivité. Seul acteur à proposer à la fois des 64 solutions de protection par des tubes plastiques et des gaines textiles, DELFINGEN Industry dispose de la gamme la plus large du marché, avec des produits et services « best-in-class », lui conférant un statut de Preferred Reliable Supplier auprès de ses clients, principaux câbleurs mondiaux.Dans un marché Automobile en pleine mutation, DELFINGEN Industry continue de s'adapter pour répondre aux enjeux de la filière (électrification, concurrence chinoise, pression tarifaire, décarbonation). Pour y parvenir, DELFINGEN Industry met en œuvre les actions suivantes :

– Concentration de ses activités d'Europe de l'Est en Roumanie et fermeture du site slovaque ;

• Lancement de l'activité textile en Chine ;

• Montée en puissance de l'activité textile au Mexique et au Honduras ;

• Plan d'amélioration de l'efficience et de la performance opérationnelle sur quelques usines cibles.

· Axe 2 : rationalisation des activités de tubes pour les transferts de fluides (FTT) - Automobile

DELFINGEN Industry a décidé de restructurer sa business unit (BU) de tubes pour les transferts de fluides (FTT), dont la sous-performance dégrade significativement les résultats du Groupe. Cette BU réalise aujourd'hui une part importante de son chiffre d'affaires (90 %) avec des sous-ensembles dédiés aux moteurs thermiques comportant de nombreuses opérations d'assemblage manuel. La BU sera recentrée sur l'extrusion de tubes techniques (annelés,multicouches, matériaux composites, ...). Cette restructuration a commencé sur le deuxième semestre 2024 et se poursuivra sur le premier semestre 2025, pour se traduire notamment en année pleine par :

• L'arrêt de contrats client non contributifs, représentant une baisse du chiffre d'affaires consolidé de 25 M€ ;

• Une réduction des effectifs de 450 personnes.

• Axe 3 : accélération sur le marché industriel

Pour saisir les opportunités et accélérer sur les marchés porteurs de la robotique, des énergies renouvelables, du ferroviaire et des machines agricoles, DELFINGEN Industry s'appuiera sur :

– Le déploiement de sa plateforme de marques : DROSSBACH, SCHLEMMER, REIKU ;

– La densification de son réseau de distribution ;

– Un nouveau hub logistique de dernière génération en Allemagne.

Cette feuille de route "IMPULSE 2026" a ouvert un nouveau chapitre pour DELFINGEN Industry qui entend, par sa mise en œuvre, engager un cycle de croissance qualitative en priorisant la valeur aux volumes, atteindre une rentabilité parmi les meilleures du secteur et devenir plus résilient pour mieux faire face aux cycles économiques.

D'un point de vue environnemental, cette feuille de route propose une rationalisation des ressources et une réduction de l'empreinte environnementale globale. DELFINGEN Industry s'adapte également aux enjeux de la filière automobile, notamment la décarbonation, en proposant notamment des produits pour les véhicules électriques et des produits bas carbone, et en renforçant la relation de confiance avec nos clients et fournisseurs, ce qui se traduit par des pratiques commerciales éthiques et responsables et un souci de qualité constant.

L'orientation vers les marchés industriels (robotique, énergies renouvelables, ferroviaire, machines agricoles) positionne en parallèle DELFINGEN Industry comme un acteur facilitateur de la transition dans ces secteurs par ailleurs moins carbonés que l'industrie automobile. Le développement sur de nouveaux marchés crée de nouvelles opportunités d'emploi et nécessite le développement de nouvelles compétences au sein de l'entreprise.

CHAINE DE VALEUR

En 2024, un groupe de travail dédié à la CSRD, principalement constitué de membres du comité de pilotage CSR, a démarré les analyses nécessaires à la rédaction de notre rapport de durabilité. Ils ont été accompagnés par un prestataire externe sur ce sujet. Cette responsabilité a été partagée avec plusieurs responsables des Directions, qui ont participé au projet lors du lancement de la mission, lors d'entretiens individuels, d'ateliers et lors de la restitution finale.

Pour réaliser l'analyse de double matérialité, nous avons suivi différentes étapes :

• Cartographie de la chaîne de valeur (présente section 3.1.3.1)
• Identification des parties prenantes (voir 3.1.3.2)
• Identification des enjeux et des IRO (voir 3.1.3.3) Benchmark Définition des risques, opportunités et impacts de DELFINGEN Industry Identification des dépendances
• Evaluation des IRO (voir 3.1.3.3 et 3.1.4) :

Évaluation par les référents internes à travers des ateliers

Liste des risques, opportunités et impacts importants

Construction de la matrice de matérialité

Cartographie de la chaîne de valeur :

Périmètre des activités au sein de DELFINGEN Industry : nous avons considéré en priorité les activités "Automobiles" du Groupe DELFINGEN, qui constituent 84% de ses revenus. Il n'a toutefois pas été identifié de différences significatives avec les activités Industrielles. Une chaîne de valeur commune aux deux activités a été réalisée afin de cartographier les sites où des enjeux de durabilité pourraient émerger (Impacts, Risques, Opportunités).

Étapes de la chaine de valeur + Description	MATIÈRES PREMIÈRES Matériaux sourcés • PP PE - PVC - PA - PET • rPP - rPA - rPET • Polyamides (biosourcés) • Cuivre • Silicone / fibre de verre. Composants • Composants plastiques mécatroniques, valves, composants métalliques Matériaux critiques • Minéraux de conflit (achats d'additifs qui comportent ces minéraux) Matières dangereuses • (PFAS, fluor) Matériels techniques • (machines, process, matériels IT)	LOGISTIQUE AMONT Types de transports utilisés pour le transport des matières premières et du matériel de production Train / Route / Avion
	Travailleurs de la chaîne de valeur (hors effectifs DELFINGEN)
	Fournisseurs de 1er rang	Prestataires de transports
	Fournisseurs de 2ème rang
ffectées Communautés locales
		La nature, l'environnement, la biodiversité (partie prenante silencieuse)
Parties prenantes a		Assureurs
Utilisateurs du reporting durabilité	Associations, ONG
Localisation	Fournisseurs Sélection de fournisseurs locaux au plus près de chaque zone de production. Importation possible d'autres régions selon la disponibilité de la matière. Risques météorologiques	Prestataire logistique Choix des prestataires sur l'ensemble des régions d'implantations entre les fournisseurs et les régions Asie, Amériques, Europe-Afrique

OPÉRATIONS PROPRES

		VENTE ET LOGISTIQUE
R&D / INNOVATION DELFINGEN pôles de compétences • Textiles techniques • Transformation des matières plastiques • Conception personnalisée de pièces injectées • Technologies d'assemblage et de formage Solutions complètes et innovantes Ingénieurie simultanée pdts/process Machines spéciales adaptées Nouvelles formulations matières Maitrise du niveau de propreté	PRODUCTION ET QUALITÉ Expertises métiers • Textiles techniques • Transformation des matières plastiques • Conception personnalisée de pièces injectées • Technologies d'assemblage et de formage	Marché automobile (84,7 CA%) • Systèmes de protection (67.6 % CA) • Transfert de fluides (15.3 % CA) • Fixation de garnitures d'intérieur (2.3 % CA, seulement en Inde) • Services logistiques et assemblages (0.5 % CA) Marché industriel (15,9 CA%) • Systèmes de protection • Protection des faisceaux robots Services Optimisation du processus et de la chaîne logistique des clients Logistique Stockage, préparation de commande et distribution

Collaborateurs (CSE et partenaires sociaux, employés)

Fonctions support et IT

Communautés locales

La nature, l'environnement, la biodiversité (partie prenante silencieuse)

Partenaires financiers : banques, investisseurs, actionnaires

Assureurs

Partenaires R&D

Centres R&D externes - Pôles de compétitivité - Laboratoires extérieurs Ecoles, universités - Prestataires / conseils

10 centres R&D

France (Anteuil) Allemagne (Aschheim, Marktrodach) Chine (Hebi) États-Unis (Rochester Hills, Niagara Falls) Corée (Daegu) Philippines (Cebu) Inde (Chennai) Roumanie (Satu Mare)

Fédérations professionnelles, syndicats professionnels domaine plasturgie

Associations, ONG

25 usines

Wuhan, Hebi (Chine) Cebu, Cavite (Philippines) Pune, Chennai (Inde) Gyeongsan-si (Corée du sud) Arad, Satu Mare (Roumanie) Nitra (Slovaquie) Anteuil (France) Marktrodach, Hassfurt, Reiku (Allemagne) Porto (Portugal) Tanger, Casablanca (Maroc) Fouchana (Tunisie) Coahuila, Guanajuato (Mexique) Cortes (Honduras) El Paso, Niagara falls (État-Unis) Sao-Paulo (Brésil) Trenton (Canada)

11 bureaux de vente

Marché automobile Europe-Afrique / Amériques / Asie Marché industriel

6 centres de logistique

Siam (Thaïlande) Verona (Italie) Chanqchung, Chongqing (Chine) Roseville, Stow (Etat-Unis)

Parties prenantes affectées Utilisateurs du reporting durabilité

Localisation

AVAL

Étapes de la chaine de valeur + Description	DISTRIBUTION Transport vers clients BtoB	USAGE / MONTAGE DES PRODUITS / SAV Clients BtoB Intégration du produit dans un process de production Aide au montage sur les chaines de production SAV( collaborateurs) Usagers sur la partie mobilité (clients des constructeurs automobiles ou autres industries)	FIN DE VIE Valorisation et élimination Récupération des déchets par les prestataires des filières de recyclage,
Utilisateurs du reporting durabilité ffectées Parties prenantes a	Distributeurs Travailleurs de la chaîne de valeur (hors effectifs DELFINGEN)
	Clients Equipementiers et constructeurs Partenaires, prestataires de gestion et automobiles (OEM) valorisation des déchets Autres secteurs industriels Communautés locales La nature, l'environnement, la biodiversité (partie prenante silencieuse) Partenaires financiers : banques, investisseurs, actionnaires
	Assureurs
	Fédérations professionnelles, syndicats professionnels domaine plasturgie		Associations, ONG
Localisation	Prestataire logistique Choix des prestataires sur l'ensemble des régions d'implantations entre les fournisseurs et les régions Asie, Amériques, Europe-Afrique	Monde entier

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		AMONT
Étapes de la chaine de valeur	MATIÈRES PREMIÈRES	LOGISTIQUE AMONT
Dépendances & risques	Tensions sur les approvisionnements de certaines matières. Impacts de zones à forts risques météorologiques	Défaillance ou retard de livraison des matières premières ou des composants
	Perte d'opportunités d'affaires en raison du manque d'engagement sur la réduction des émissions de GES Risques physiques extrêmes ou graduels Hausse significative du prix du plastique Dépendances aux matières permettant la production de plastiques Dépendances à certains fournisseurs monopolistiques et/ou imposés par les constructeurs automobiles
	Risques liés aux conditions de travail en amont de la chaîne de valeur Risques liés à la corruption et aux pots-de-vin
	E1 : Changement climatique
matique CSRD Thé	E5 : Gestion des ressources et économie circulaire S2 : Travailleurs de la chaîne de valeur

S2 : Travailleurs de la chaîne de valeur

G1 : Conduite des affaires

Risques liés à la corruption et aux pots-de-vin

E1 : Changement climatique

E2 : Pollution

E3 : Eau et ressources marines

E5 : Gestion des ressources et économie circulaire

S1 : Effectif propre

S3 : Communautés affectées

G1 : Conduite des affaires

Thématique CSRD

Étapes de la chaine de valeur	DISTRIBUTION	USAGE / MONTAGE DES PRODUITS / SAV	FIN DE VIE
	Faille des systèmes informatiques menant à un retard ou à un arrêt des livraisons aux clients	Perte de part de marché et de la crédibilité de l'entreprise en raison de défauts de fabrication
	Dépendances aux évolutions des marchés et demandes des constructeurs automobiles Perte d'opportunités d'affaires en raison du manque d'engagement sur la réduction des émissions de GES
Dépendances & risques	Risques physiques extrêmes ou graduels Augmentation des coûts d'exploitation en raison de la hausse des prix de l'énergie

Risques liés à la corruption et aux pots-de-vin

E1 : Changement climatique

E5 : Gestion des ressources et économie circulaire

3.1.3.2 INTÉRÊTS ET POINTS DE VUE DES PARTIES PRENANTES (SBM-2)

Concernant l'identification des parties prenantes, elles ont été déterminées sur la base d'un travail réalisé par le prestataire externe et validé par le Comité de projet, par l'analyse des principaux flux et interactions entre le groupe et les éléments de la chaîne de valeur.

Afin d'éviter que la non-sollicitation des parties prenantes externes ne constitue une limite méthodologique, un panel de représentants des parties prenantes issus de nos différents départements a été sélectionné. Les personnes sollicitées sont reconnues comme des experts internes dans leur domaine de compétence et sont représentatives des enjeux sélectionnés. Les référents internes identifiées ont représenté les parties prenantes externes en fonction de leur intérêt pour les enjeux de durabilité et/ou de la manière dont elles sont affectées par ces enjeux :

• · Parties prenantes en amont : fournisseurs stratégiques (matières premières), fournisseurs de rang 1 et 2 (composants, machines et procédés), autorités de contrôle, environnement (extraction des matériaux...), bureaux d'études, centres de recherche.
• · Parties prenantes liées aux opérations internes : salariés, banques, financeurs et investisseurs, compagnies d'assurance, communautés locales des sites, fédérations professionnelles, agences de notation, autorités administratives, associations, ONG et pouvoirs publics.
• · Parties prenantes en aval : clients (distributeurs, OEM), environnement (émissions), communautés locales (si impactées par l'utilisation des produits), organisations non gouvernementales, prestataires de transport, clients de la chaîne d'approvisionnement.

L'environnement, une partie partie prenante silencieuse : l'environnement, en tant que partie prenante silencieuse, c'est-à-dire incapable de s'exprimer directement, a été considéré comme potentiellement affecté par les activités de DELFINGEN Industry.

Enfin, le Comité social et économique (CSE) a été consulté en début d'année 2025 sur l'ensemble du processus d'analyse de double matérialité.

Au-delà de cet exercice de reporting de durabilité, nous sommes conscients que l'entreprise contribue à un ensemble économique et social plus vaste qu'elle-même. DELFINGEN Industry prend donc plus généralement en considération les impacts de son activité sur ses clients, les utilisateurs finaux de ses produits et services, ses collaborateurs, ses fournisseurs, ses partenaires industriels, la communauté financière, les citoyens, l'État et les administrations.

Être le partenaire préférentiel de nos clients, nouer des stratégies d'alliance, favoriser des approvisionnements responsables, s'engager dans une démarche éthique et de loyauté des affaires, faire grandir nos collaborateurs et adopter une charte du travail décent, co-développer les produits de demain, inscrire ses actions dans la lutte contre le réchauffement climatique sont autant d'illustrations de la prise en compte de l'intérêt des parties prenantes.

Par ailleurs, nous pensons que l'entreprise n'est pas "hors-sol" et que son écosystème a aussi une réalité territoriale. C'est pourquoi DELFINGEN Industry s'investit dans la vitalité des territoires où elle est implantée en favorisant les partenariats avec les écoles et universités, les grappes d'entreprises, les start-up ou encore dans des démarches citoyennes.

Les attentes de ces parties prenantes à l'égard de l'entreprise sont croissantes. Notre conviction est d'être en mesure d'y répondre, en apportant notre pierre à l'intérêt collectif tout en assurant la pérennité et la durabilité de DELFINGEN Industry.

3.1.3.3 IRO importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique (SBM-3)

Notes :

• Le seuil de matérialité (30 %) a été fixé conformément aux recommandations de notre prestataire externe.

• Les enjeux sont positionnés en fonction du pourcentage maximum d'un impact, d'un risque ou d'une opportunité appartenant aux mêmes enjeux.

Synthèse des IRO matériels, horizons temporels, et lien avec les Objectifs de Développement Durable (ODD) des Nations Unies :

Impact négatif = I-Impact positif = I+ Risque = R Oppportunité = O

ESRS	Themes	Enjeux	Materialité	Description	Horizon	ODD
E1	Adaptation des activités aux effets du changement climatique	-	60 %	Les conséquences des risques climatiques impactent les salariés situés sur des sites exposés et peuvent aggraver leurs conditions de travail : canicules, sécheresse. L'activité de l'entreprise (dégradation ou destruction des sites) peut être perturbée, entraînant une réduction d'emplois ou de commandes auprès des fournisseurs.	1-5 ans	3, 8, 13
E1	Adaptation des activités aux effets du changement climatique	R	60 %	Risques physiques extrêmes ou progressifs affectant les installations	1-5 ans	9, 13
E1	Adaptation des activités aux effets du changement climatique	R	60 %	Catastrophe environnementale affectant les installations de la chaîne d'approvisionnement non préparées au changement climatique	1-5 ans	8, 13
E1	Réduction de l'empreinte carbone	R	60 %	Perte d'opportunités commerciales en raison d'un manque d'engagement pour réduire les émissions	1-5 ans	12, 13
E1	Réduction de l'empreinte carbone	R	60 %	Augmentation des charges d'exploitation en raison de la volatilité des prix de l'énergie	1-5 ans	7,8,13
El	Réduction de l'empreinte carbone	O	60 %	(clients, Attirer partenaires des objectif investisseurs) avec de un réduction des emissions	1-5 ans	8, 13
E1	Réduction de l'empreinte carbone	-	57 %	Les émissions de GES sur l'ensemble de la chaîne d'approvisionnement contribuent au changement climatique et impactent la résilience de la biodiversité ainsi que des sociétés civiles (événements climatiques extrêmes : chaleurs extrêmes, inondations, etc.). L'utilisation d'électricité et d'énergies fossiles dans le processus de production entraîne des émissions directes et indirectes qui peuvent avoir une empreinte significative.	1-5 ans	13, 15
E1	Adaptation des activités aux effets du changement climatique	R	60 %	Inadaptation du modèle économique à une économie bas carbone (marché de l'électromobilité)	1-5 ans	9, 13
E2	Risques industriels et de pollution	R	36 %	Non-conformité aux contraintes légales sur la pollution de l'air, de l'eau et des sols liée aux activités industrielles	> 5 ans	6, 14, 15

ESRS	Thèmes	Enjeux	Matérialité	Description	Horizon	ODD
E3	Consommation d'eau	R	36 %	Limitation de la consommation d'eau	1-5 ans	6
E5	Gestion des ressources et des déchets	+	45 %	L'utilisation de matériaux recyclés et la réutilisation de déchets post-industriels favorisent la réduction de l'utilisation de matières premières et favorisent l'économie circulaire avec le développement d'industries pouvant utiliser les déchets plastiques de DELFINGEN Industry. La mise en œuvre d'une politique visant à limiter le volume des déchets ultimes et à augmenter l'efficacité de la consommation de matières de chaque site réduit le risque de mise en décharge de déchets qui ne feraient pas partie d'un processus de recyclage ou de valorisation approprié.	1-5 ans	12
E5	Gestion des ressources et des déchets	-	40 %	L'achat de matières premières non biosourcées contribue à la raréfaction des ressources naturelles. Le plastique représente 87% des emissions totales liées aux intrants. Les déchets industriels contribuent à la pollution de l'environnement s'ils ne sont pas traités et valorisés par des filières appropriées (décharge).	1-5 ans	12, 15
E5	Gestion des ressources et des déchets	R	36 %	Hausse significative du prix du plastique	1-5 ans	12, 15
E5	Gestion des ressources et des déchets	O	36 %	Fabriquer des produits recyclables qui répondent aux exigences du marché	1-5 ans	8, 12
G1	Achats responsables	R	60 %	Défaillance ou retard dans la livraison des matières premières ou des composants	1-5 ans	8
G1	Éthique et conformité	1+	60 %	Un dispositif appliqué à toutes les filiales du Groupe permet à chaque collaborateur de se sentir protégé et de dénoncer toute situation dangereuse. Ceci est important dans les pays où la loi ne protège pas les lanceurs d'alerte ou les collaborateurs.	< 1 an	16
G1	Éthique et conformité	0	60 %	Attractivité de l'entreprise à travers une image positive (recrutement, investisseurs, partenaires, etc.)	1-5 ans	8
G1	Achats responsables	1+	36 %	fournisseurs Accompagner les et prestataires l'adoption dans d'une démarche de durabilité engagée au travers d'une politique d'achat responsable pourrait les aider à obtenir des labels et une meilleure notation auprès des agences de notation et des partenaires financiers	1-5 ans	12
G1	Éthique et conformité	R	30 %	Non-respect des règles d'entreprise et juridiques en matière de protection des lanceurs d'alerte et de corruption	1-5 ans	16

ESRS	Thèmes	Enjeux	Matérialité	Description	Horizon	ODD
G1	Sécurité des systèmes d'information et gestion responsable des donnée	R	30 %	Arrêt de certaines opérations (fabrication, planification, livraison, facturation)	< 1 an	9
G1	Sécurité des systèmes d'information et gestion responsable des donnée	+	60 %	Garantir un système de management de la sécurité de l'information robuste, voire certifié TISAX	< 1 an	9
G1	Sécurité des systèmes d'information et gestion responsable des donnée	-	50 %	Des failles de sécurité non corrigées ou des mesures de protection insuffisantes peuvent perturber les activités de DELFINGEN Industry (gestion et suivi des commandes, retards de livraisons, etc.) et entraîner des perturbations dans les activités des clients eux-mêmes s'ils ne sont pas livrés.	< 1 an	9
S1	Qualité de vie au travail	+	80 %	Impact positif sur le bien-être des salariés au travail en sécurisant les postes de travail, en limitant les accidents et les maladies professionnelles et en favorisant un meilleur équilibre entre vie privée et vie familiale par des politiques sociales (parentalité, télétravail, etc.).	< 1 an	3
SI	Formation et développement des compétences	+	60 %	Déployer un processus de gestion de carrière permet d'anticiper plus facilement les besoins d'évolution professionnelle par rapport aux besoins de l'entreprise. Les salariés bénéficient d'une meilleure projection des formations adaptées à leurs projets personnels. Cela peut également réduire les inégalités en permettant à chacun d'améliorer ses compétences et de favoriser son employabilité.	1-5 ans	4,8
S1	Qualité de vie au travail	R	36 %	Taux de turnover élevé parmi les employés	< 1 an	3,8
SI	Diversité, équité et inclusion au sein des effectifs	0	36 %	Favorise une image d'entreprise positive	1-5 ans	8
S1	Dialogue social	R	36 %	Dégradation du climat social et/ou risques de conflits entraînant une dégradation des performances	1-5 ans	8
S1	Santé et sécurité des collaborateurs	-	33 %	Impact sur les salariés en cas d'exposition non contrôlée aux risques de manutention, au bruit et à la poussière, à l'ergonomie des postes de travail entraînant des maladies professionnelles une ou incapacité/ invalidité de travail de longue durée et donc une employabilité	< 1 an	3

ESRS	Thèmes	Enjeux	Matérialité	Description	Horizon	ODD
SI	Formation et développement des compétences	0	30 %	Marque employeur attractive pour favoriser le recrutement et la fidélisation des collaborateurs	> 5 ans	8
S1	Qualité de vie au travail	0	30 %	Attirer et retenir les talents	> 5 ans	8,4
S1	Diversité, équité et inclusion au sein des effectifs	R	30 %	Cas de harcèlement et de discrimination donnant lieu à des litiges et à la responsabilité des entreprises	1-5 ans	5,8
S2	Travailleurs de la chaine de valeur	R	36 %	Refus des clients d'acheter des produits de DELFINGEN Industry en cas de problèmes éthiques liés à la main-d'œuvre dans la chaîne de valeur	1-5 ans	8
ટે૩	Engagement envers les communautés et les territoires	+	45 %	Avec ses fondations, l'entreprise améliore les conditions de vie de ses salariés et de leurs familles, leur offre la possibilité d'être plus autonomes et dignes, et les accompagne dans la prise en main de leur vie en termes de logement, d'éducation et de santé.	1-5 ans	1, 3, 4, 17
ટેરે	Engagement envers les communautés et les territoires	+	45 %	DELFINGEN Industry, à travers ses produits destinés à l'industrie automobile et aux autres industries de la mobilité, permet à toutes les collectivités de bénéficier d'une offre de mobilité variée, sûre et de plus en plus décarbonée	1-5 ans	9, 11
ટેરે	Engagement envers les communautés et les territoires	O	30 %	Image positive auprès des acteurs locaux liés à les Fondations DELFINGEN	1-5 ans	8, 17
ട്	Qualité et sécurité des produits	+	60 %	Une information claire et transparente sur les produits (par exemple la notation de l'impact environnemental), permettant aux clients et utilisateurs de faire un choix éclairé lors de la passation de commande.	1-5 ans	12
ડત	Qualité et sécurité des produits	R	60 %	Perte de parts de marché et atteinte à l'image de l'entreprise en cas de défauts de sécurité et de qualité	1-5 ans	9
ട്	Qualité et sécurité des produits	0	36 %	parts de marché et Gagner des augmenter les revenus en répondant aux attentes en matière de durabilité (clients, fournisseurs. )	1-5 ans	8, 12

La méthodologie d'identification et d'évaluation 38 IROs matériels est développée dans la partie 3.1.4.1. Les éléments importants liés à chacun d'entre eux (gouvernance, politiques, actions etc.) sont expliqués plus précisément dans chaque ESRS thématique correspondante.

Informations financières quantitatives relatives aux impacts, risques et opportunités (IRO) :

Dans le cadre de notre premier rapport de durabilité, nous avons fait le choix de ne pas divulguer d'informations financières quantitatives relatives aux impacts, risques et opportunités (IRO) liés aux enjeux de durabilité, sauf cas particuliers.

Cette décision repose sur les considérations suivantes :

• · Priorité à la transparence et à la qualité des données : nous souhaitons avant tout présenter une analyse rigoureuse et exhaustive de nos enjeux de durabilité, en mettant l'accent sur la qualité des données et la transparence de notre démarche. La collecte et l'analyse d'informations financières quantitatives nécessitent du temps et des ressources. Nous privilégions une approche progressive, en nous concentrant dans un premier temps sur la description qualitative de nos IRO.
• · Développement de méthodologies robustes : l'évaluation financière des IRO est un domaine en pleine évolution. Des méthodologies seront progressivement mises en œuvre et les données financières seront intégrées dans nos futurs rapports de durabilité.
• · Concentration sur les actions et la performance extra-financière : ce premier rapport met l'accent sur nos actions concrètes et nos indicateurs de performance extrafinancière en matière de durabilité. Nous souhaitons démontrer notre engagement et notre progrès dans des domaines clés tels que la décarbonation de nos activités.

Il convient cependant de noter que dans le cadre de la gestion des risques du Groupe couvrant les risques financiers matériels (Chapitre 2 de l'URD), le Groupe ne s'attend à aucun ajustement significatif de ses états financiers en raison de ces enjeux matériels.

Nous nous engageons à renforcer la dimension financière de notre reporting de durabilité dans les années à venir, notamment sur la partie risque climatique. Notre objectif est de fournir à nos parties prenantes une vision complète et transparente de la performance de notre entreprise en matière de durabilité, en intégrant les aspects financiers, environnementaux et sociaux.

3.1.4. IMPACTS, RISQUES, ET OPPORTUNITÉS

3.1.4.1 DESCRIPTION DES PROCÉDURES D'IDENTIFICATION ET D'EVALUATION DES IRO IMPORTANTS (IRO-1)

Après avoir identifié la chaine de valeur et les parties prenantes (cf sections précédentes), il a été réalisé un benchmark des IRO potentiels.

L'ensemble des "enjeux de durabilité" (thèmes, sous-thèmes et sous-sous-thèmes) des normes ESRS ont été sélectionnés après une première lecture qui a permis d'éliminer certains sujets non significatifs pour le Groupe, sur la base d'une analyse comparative de diverses sources d'information.

Cette analyse comparative, basée sur des données sectorielles et des informations provenant d'entreprises comparables, a également permis de mettre en évidence les enjeux spécifiques au secteur.

a. Caractérisation des enjeux de durabilité :

Chaque enjeu de durabilité a été caractérisé selon qu'il avait des implications pour la société ou l'environnement (communément appelés "impacts"), ou des incidences sur DELFINGEN Industry (appelés dans ce cas "risques et opportunités").

Ces impacts, risques et opportunités ont été examinés avec la direction du Groupe afin de s'assurer qu'ils correspondent au contexte de DELFINGEN Industry et à la cartographie des risques existants.

b. Regroupement des enjeux :

Compte tenu du nombre important d'enjeux de durabilité, ceux-ci ont été regroupés en thématiques, chaque thématique représentant plusieurs impacts, risques et/ou opportunités. Le sujet "Sécurité des systèmes d'information et gestion responsable des données", non listé dans les ESRS, a également été ajouté dans la thématique gouvernance.

c. Identification des dépendances :

Une première identification des dépendances du Groupe vis-à-vis des ressources (matérielles et immatérielles) qui l'affectent a été réalisée, classée par pilier (environnement, conduite des affaires, social, sociétal).

Cette approche a permis d'identifier 91 IRO, qui ont ensuite été soumis à évaluation.

d. Évaluation des IRO matériels :

Six ateliers ont été organisés avec les référents internes, et avec le support de Tennaxia, pour évaluer la matérialité des risques, opportunités et impacts du Groupe. Ils ont couvert les thèmes suivants :

• Social
• Environnement
• Éthique des affaires
• Sociétal
• Chaîne de valeur
• Technologies de l'information

Les participants ont évalué les enjeux sur lesquels ils se sentaient pertinents, puis les différentes réponses ont été consolidées, sans pondération des réponses.

e. Critères d'évaluation des impacts :

• Échelle : le niveau de gravité/bénéfice des impacts.
• Portée : le périmètre affecté par les impacts. Il peut s'agir d'individus (employés, employés de la chaîne de valeur, consommateurs, etc.), de sites (usines, fournisseurs, etc.) et de communautés (populations voisines ou non, comprenant l'environnement, impactées par les activités).
• Irrémédiabilité (applicable aux impacts négatifs uniquement) : le niveau de réparabilité des impacts (coût, temps, etc.).
• Probabilité : la probabilité que les impacts se produisent dans le temps.
• Évolution et horizon temporel : si ces impacts vont augmenter, rester stables ou diminuer, ainsi que l'horizon temporel anticipé pour cette évolution.

f. Critères d'évaluation des risques/opportunités :

Pour chaque risque/opportunité, les participants ont évalué les critères suivants :

• Niveau du risque ou de l'opportunité : évaluation du risque (financier, opérationnel, réputationnel ou réglementaire) ou de l'opportunité (mêmes critères) pour DELFINGEN Industry.
• Probabilité : la probabilité d'occurrence des risques a été évaluée comme une probabilité résiduelle (c'est-à-dire en tenant compte du contexte de l'entreprise et des actions en place).

Les impacts, risques et opportunités ont été évalués sur une échelle de 1 à 4, selon les critères et pondérations suivants :

IMPACTS RISQUES & OPPORTUNITIES

CRITÈRES	ÉCHELLES DE NOTATION	PONDÉRATION	CRITÈRES	ÉCHELLES DE NOTATION	PONDÉRATION
	• Faible	• 1	Niveau du risque/de l'opportunité	• Faible	• 1
Ampleur de l'impact	• Modérée	• 3		• Modérée	• 3
(gravité/avantage)	• Élevée	• 6		• Élevée	• 6
	• Critique	• 10		• Critique	• 10
	• Limité	• 1	Probabilité d'occurrence	• Limité	• 1
Périmètre	• Moyen	• 3		• Moyen	• 3
	• Grand	• 6		• Grand	• 6
	• Répandu	• 10		• Répandu	• 10
	• Facile	• 1
Remédiabilité	• Moyen	• 3
(en cas d'impact négatif)	• Difficile	• 6
	• Impossible	• 10
	• Peu probable	• 1
	• Possible	• 3
Probabilité d'occurrence	• Probable	• 6
	• Certain/réel	• 10
	• Droits de l'Homme	• 10

Un exemple d'un enjeu évalué :

1/ Pour les R&O :

Niveau de R/O x Probabilité/ 100 ≥ 30% = matériel

	CONCLUSION SUR LA MATÉRIALITÉ FINANCIÈRE (MATERIEL ≥ 30%)
	CERTAIN/RÉEL	PROBABLE	POSSIBLE	IMPROBABLE
Faible	1x10=10%	1x6=6%	1x3=3%	1x3=1%
Modéré	3x10=30%	3x6=18%	3x3=9%	3x1=3%
Élevé	6x10=60%	6x6=36%	6x3=18%	6x1=6%
Critique	10x10=100%	10x6=60%	10x3=30%	10x1=10%

2/ Pour les impacts :

Détermination des impacts négatifs :

Pour déterminer les impacts négatifs importants, la formule suivante a été utilisée : (Portée + Échelle + Irrémédiabilité) / 30 x Probabilité > 30 % = important

Détermination des impacts positifs :

Pour les impacts positifs, la formule est identique, sans le critère d'irrémédiabilité (et en remplaçant /20 par /30).

Impacts sur les droits humains :

Dans le cas où un enjeu est déterminé comme ayant un impact sur les droits humains, la gravité (magnitude + portée + réparabilité) est retenue comme seul critère (sans probabilité).

Biodiversité :

Concernant la biodiversité, notre analyse de matérialité a révélé que les principaux impacts de notre entreprise sur la biodiversité sont liés à nos émissions de gaz à effet de serre et à la pollution potentielle générée par nos activités.

En effet :

• L'implantation de nos sites se fait à proximité de nos clients. Ils sont localisés dans des zones industrielles existantes ou en création, de façon à bénéficier des infrastructures locales. Les sites sont tous éloignés de zones environnementales protégées. Une analyse du milieu est disponible dans l'analyse de risques environnementaux de chaque site (impact sur l'eau, l'air, le sol, la faune et le voisinage).
• Seuls les bâtiments du site d'Anteuil, de REIKU et l'un des bâtiments des Philippines ont été construits par le Groupe, ainsi que quelques extensions. Les bâtiments des sites allemands acquis en 2014, du site canadien du groupe Drossbach North America acquis en 2017, ainsi que plusieurs bâtiment du site de Hassfurt, Satu Mare, et un bâtiment sur le site de Tanger, suite à l'acquisition de Schlemmer en 2020, sont la propriété du Groupe. Tous les autres bâtiments sont en location et préexistants.

Mais :

• Nos émissions de CO2 contribuent au changement climatique, qui a des conséquences directes sur les écosystèmes et la biodiversité.
• Nos rejets potentiels d'eaux usées ou de polluants atmosphériques, si non traités correctement, peuvent polluer l'environnement et impacter la faune et la flore aquatiques.

C'est pourquoi nous avons choisi d'intégrer la thématique de la biodiversité au sein de nos enjeux "Pollution" et "Gaz à effet de serre". Cette approche nous permet de prendre en compte la biodiversité de manière globale et de mettre en place des actions concrètes pour la préserver, plus précisément:

• Nous avons mis en place un système de management environnemental certifié ISO 14001 pour réduire notre empreinte écologique.
• Nous investissons dans des technologies propres et des énergies renouvelables pour diminuer nos émissions de gaz à effet de serre.
• Nous optimisons nos processus de production afin de minimiser notre consommation d'eau et de ressources naturelles.

Nous sommes conscients que la compréhension des enjeux liés à la biodiversité est en constante évolution. Nous restons attentifs aux constats scientifiques, aux émergences de cadre de calculs d'impact et aux nouvelles réglementations en la matière, et nous adapterons notre analyse de matérialité si nécessaire. Notre engagement en faveur de la préservation de la biodiversité s'inscrit dans une démarche d'amélioration continue.

3.1.4.2 EXIGENCES DE PUBLICATION AU TITRE DES ESRS COUVERTES PAR LA DÉCLARATION RELATIVE À LA DURABILITÉ DE L'ENTREPRISE (IRO-2)

ESRS	DR et intitulé	Section	Page
ESRS2	BP-1 – Base générale d'établissement de la déclaration relative à la durabilité	3.1.1	56
ESRS2	BP-2 – Publication d'informations relatives à des circonstances particulières	3.1.1	56
ESRS2	GOV-1 – Le rôle des organes d'administration, de direction et de surveillance	3.1.2.1	57
ESRS2	GOV-2 – Informations transmises aux organes d'administration, de direction 3.1.2.2 et de surveillance de l'entreprise et questions de durabilité traitées par ces organes		ਦਰੋ
ESRS2	GOV-3 - Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes 3.1.2.3 d'incitation		ਦਰੇ
ESRS2	GOV-4 – Déclaration sur la diligence raisonnable	3.1.2.4	60
ESRS2	GOV-5 – Gestion des risques et contrôles internes de l'information en matière 3.1.2.5 de durabilité		61
ESRS2	SBM-1 – Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur	3.1.3.1	64
ESRS2	SBM-2 - Intérêts et points de vue des parties prenantes	3.1.3.2	72
ESRS2	SBM-3 – IRO importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique	3.1.3.3	73
ESRS2	IRO-1 – Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO 3.1.4.1 importants		78
ESRS2	IRO-2 – Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par la déclaration 3.1.4.2 relative à la durabilité de l'entreprise		83
E1	GOV-3 - Intégration des performances en matière de durabilité dans les 3.2.1.1 mécanismes incitatifs en lien avec l'ESRS 2 GOV-3		86
E1	E1-1 – Plan de transition pour l'atténuation du changement climatique	3.2.1.2	87
E1	SBM-3 - IRO importants et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique	3.2.1.2	87
E1	IRO-1 – Description des processus permettant d'identifier et d'évaluer les IRO 3.2.1.3		ರಿ8
E1	E1-2 - Politiques liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci	3.2.1.4	ਰੇਰੇ
ET	E1-3 – Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de 3.2.1.5 changement climatique		100
E1	E1-4 – Cibles liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci	3.2.1.6	101
E1	E1-5 – Consommation d'énergie et mix énergétique	3.2.1.6	101
E1	E1-6 – Émissions brutes de GES de scope 1, 2, 3 et émissions totales de GES	3.2.1.6	101
E1	E1-7 – Projets d'absorption et d'atténuation des GES financés au moyen de crédits carbone	3.2.1.7	110
E1	E1-8 – Tarification interne du carbone	3.2.1.8	110
E1	E1-9 – Incidences financières escomptées des risques physiques et de transition importants et opportunités potentielles liées au changement climatique	3.2.1.9	110
E2	IRO-1 - Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO importants en matière de pollution	3.2.2.1	110
E2	E2-1 — Politiques en matière de pollution	3.2.2.2	111

ESRS	DR et intitulé	Section	Page
E2	E2-2 - Actions et ressources relatives à la pollution	3.2.2.3	112
E2	E2-3 — Cibles en matière de pollution	3.2.2.4	112
E2	E2-4 - Pollution de l'air, de l'eau et des sols	3.2.2.5	113
E2	E2-5 – Substances préoccupantes et substances extrêmement préoccupantes	3.2.2.6	113
E2	E2-6 - Incidences financières escomptées des risques et opportunités 3.2.2.7 importants en matière de pollution		113
E3	E3-1 – Politiques en matière de ressources aquatiques et marines	3.2.3.1	113
E3	E3-2 - Actions et ressources relatives aux ressources aquatiques et marines	3.2.3.2	114
E3	E3-3 – Cibles en matière de ressources aquatiques et marines	3.2.3.3	114
E3	E3-4 – Consommation d'eau	3.2.3.4	114
E3	E3-5 - Incidences financières escomptées des IRO importants liés aux 3.2.3.5 ressources aquatiques et marines		115
E5	IRO-1 - Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO 3.2.4.1 importants liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire		116
E5	E5-1 - Politiques en matière d'utilisation des ressources et d'économie 3.2.4.2 circulaire		116
E5	E5-2 - Actions et ressources relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire	3.2.4.3	117
E5	E5-3 - Cibles relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire	3.2.4.4	118
E5	E5-4 - Ressources entrantes	3.2.4.4	118
E5	E5-5 - Ressources sortantes	3.2.4.4	118
E5	E5-6 - Effets financiers attendus des risques et opportunités matériels liés à 3.2.4.4 l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire		118
ਟੀ	SBM-3 - IRO importants et leur interaction avec la stratégie et le modèle 3.3.1.1 économique		120
ਟੀ	S1-1 - Politiques liées aux effectifs de l'entreprise	3.3.1.2	121
ਟੀ	S1-2 - Processus d'interaction au sujet des incidences avec les effectifs de 3.3.1.3 l'entreprise et leurs représentants		127
ਟੀ	S1-3 - Procédures de réparation des incidences négatives et canaux permettant 3.3.1.4 aux travailleurs de faire part de leurs préoccupations		128
ਟੀ	S1-4 - Actions concernant les incidences importantes, approches visant à 3.3.1.5 atténuer les risques importants et à saisir les opportunités importantes concernant les effectifs		129
ਟੀ	S1-5 - Cibles liées à la gestion des incidences négatives significatives, à la 3.3.1.6 promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités significatifs		130
ਟੀ	S1-6 - Caractéristiques des salariés de l'entreprise	3.3.1.6	130
ਟੀ	S1-7 - Caractéristiques des travailleurs externes faisant partie des effectifs de 3.3.1.6 l'entreprise		130
ਟੀ	S1-8 - Couverture des négociations collectives et dialogue social	3.3.1.6	130
S1	S1-9 - Métriques de diversité	3.3.1.6	130
ਟੀ	S1-10 - Salaires décents	3.3.1.6	130
ਟੀ	S1-11 - Protection sociale	3.3.1.6	130
ਟੀ	S1-12 - Personnes handicapées	3.3.1.6	130 130
ਟੀ	S1-13 - Métriques de la formation et du développement des compétences	3.3.1.6	130
S1	S1-14 - Métriques de santé et sécurité	3.3.1.6	130
ਟੀ	S1-15 - Equilibre entre vie professionnelle et vie privée	3.3.1.6	130
ਟੀ	S1-16 - Métriques de rémunération	3.3.1.6	130

ES RS	DR et intitulé	Section	Page
SI	S1-17 - Cas, plaintes et incidences graves en matière de droits de l'Homme	3.3.1.7	136
S2	SBM-3 - IRO importants et interaction avec la stratégie et le modèle 3.3.2.1 économique		136
S2	S2-1 – Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur	3.3.2.2	136
ട് 2	S2-2 – Processus d'interaction au sujet des incidences avec les travailleurs de 3.3.2.2 la chaîne de valeur		136
S2	S2-3 - Procédures visant à remédier aux incidences négatives et canaux 3.3.2.2 permettant aux travailleurs de la chaîne de faire part de leurs preoccupations		136
S2	S2-4 - Actions concernant les IROs importants sur les travailleurs de la chaîne 3.3.2.2 de valeur et efficacité de ces actions		136
S2	S2-5 - Cibles liées à la gestion des incidences négatives importantes, à la 3.3.2.2 promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités importants		136
ટેરે	SBM-3 - IRO importants et interaction avec la stratégie et le modèle 3.3.3.1 économique		138
ટેરે	S3-1 – Politiques relatives aux communautés touchées	3.3.3.2	139
ટેરે	S3-2 – Processus d'interaction au sujet des incidences avec les communautés 3.3.3.3 touchées		140
ટેરે	S3-4 - Actions concernant les IROS importants sur les communautés touchées 3.3.3.4 et efficacité de ces actions		140
ટેરે	S3-5 - Cibles liées à la gestion des incidences négatives importantes, à la 3.3.3.5 promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités importants		142
ડવ	SBM-3 - IRO importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique	3.3.4.1	142
ડત	S4-1 - Politiques relatives aux consommateurs et utilisateurs finaux	3.3.4.2	142
೭4	S4-2 – Processus d'interaction au sujet des incidences avec les consommateurs 3.3.4.3 et/ou utilisateurs finaux		143
ડવ	S4-4 - Actions concernant les IROS importants sur les consommateurs et 3.3.4.4 utilisateurs finaux		144
ડવ	S4-5 - Cibles liées à la gestion des incidences négatives importantes, à la promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités importants	3.3.4.5	144
G1	GOV-1 – Le rôle des organes d'administration, de direction et de surveillance	3.4.1.1	145
G1	IRO-1 – Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO importants	3.4.1.2	146
G1	G1-1 – Culture d'entreprise et politiques en matière de conduite des affaires	3.4.1.3	147
G1	G1-2 - Gestion des relations avec les fournisseurs	3.4.1.4	148
G1	G1-3 – Prévention et détection de la corruption et des pots-de-vin	3.4.1.5	150
G1	G1-4 - Cas de corruption ou de versement de pots-de-vin	3.4.1.6	151
G1	G1-6 - Pratiques en matière de paiement	3.4.1.7	151

32 ENVIRONNEMENT

Le Groupe est, depuis sa création, sensible aux questions environnementales. Il a donc formalisé une politique et des objectifs environnementaux mis en place sur les sites du Groupe pour minimiser l'ensemble des impacts environnementaux du Groupe, qui sont présentés dans les parties 3.2.1 (Climat), 3.2.2 (Pollution), 3.2.3 (Ressources aquatiques) et 3.2.4 (Ressources et circularité) ci-après.

3.2.1 CHANGEMENT CLIMATIQUE

DELFINGEN Industry a conscience du bouleversement climatique en cours et de la rapidité de ces changements.

En effet, réalisant plus de 80% de son chiffre d'affaires avec le secteur automobile, transformant chaque année des dizaines de milliers de tonnes de matières plastiques et présent dans de nombreux pays présentant des conséquences physiques liés au changement climatique, DELFINGEN Industry fait de la lutte contre le réchauffement climatique, un pilier essentiel de son plan stratégique.

Devant ce problème systémique, DELFINGEN ndustry dérouleunestratégie, baséesur les recommandations scientifiques, de réduction de ces émissions de gaz à effet de serre. DELFINGEN Industry s'engage ainsi pour la lutte contre le réchauffement climatique et apporte sa contribution aux objectifs des Accords de Paris (COP21).

POUR UNE MOBILITÉ DURABLE ET RESPONSABLE

Les transports représentent au niveau mondial près du quart des émissions de C02. Toute la filière automobile s'est engagée dans des programmes d'investissement et d'innovation pour assurer une transition vers des véhicules à motorisations moins polluantes. DELFINGEN Industry contribue à ce mouvement en proposant des solutions plus innovantes pour protéger les faisceaux électriques dans des environnements toujours plus contraignants (chaleur, radiation, électromagnétique) induits par ces nouvelles motorisations. Par ailleurs, DELFINGEN Industry propose des solutions de refroidissement de batterie et de lavage des capteurs, indispensables au bon fonctionnement de ces véhicules.

3.2.1.1 GOUVERNANCE

La question du changement climatique est portée par le Responsable décarbonation (CSR Environnement leader), membre du comité CSR. Il intervient en support technique auprès des différentes directions, services et de la communauté de travail sur le sujet.

La gouvernance des sujets durabilité est décrite au 3.1.2.

A ce jour, la politique de rémunération de DELFINGEN Industry ne prévoit pas de mécanisme d'incitation financière (bonus, primes) directement lié à l'atteinte d'objectifs environnementaux pour les organes de gouvernance, de direction et de management. Voir 3.1.2.3.

Plan de transition pour l'atténuation du changement climatique

DELFINGEN Industry s'engage à réduire ses émissions de gaz à effet de serre en 2029 par rapport à 2022 de :

• based)
• · 32% en intensité par rapport à la valeur ajoutée sur le scope 3

DELFINGEN Industry affiche une volonté d'intégrer les enjeux environnementaux à sa stratégie globale. L'entreprise s'est fixé des objectifs environnementaux ambitieux à horizon 2029, en cohérence avec les Accords de Paris, et a engagé une démarche SBTi (Science Based Targets initiative) pour garantir leur pertinence scientifique.

Pour atteindre ces objectifs, DELFINGEN Industry mobilise plusieurs leviers:

• · énergie : maîtrise de la consommation énergétique, développement de l'autoconsommation et recours accru aux énergies bas carbone.
• · matières premières : augmentation de l'utilisation de matières recyclées, optimisation du mix matière.
• production : localisation de la production et éco-conception des produits.
• · transport : report modal vers des modes de transport moins émetteurs de CO2.
• offre : développement des ventes dans des . secteurs bas carbone.

Nous sommes conscients que plus de 10% de notre chiffre d'affaires est encore lié à des produits utilisés directement pour l'alimentation en carburant de véhicules thermiques, générant des émissions de gaz à effet de serre "verrouillées". Cependant, nous avons mis en place une stratégie de diversification, axée sur le développement de solutions pour la mobilité électrique et les véhicules hybrides nous permettant d'atteindre nos objectifs de décarbonation.

DELFINGEN Industry n'investit pas dans des activités liées aux énergies fossiles et n'est pas exclue des indices de référence "Accord de Paris", conformément à l'article 12 du Règlement Délégué (UE) 2020/1818 de la Commission Européenne puisque DELFINGEN Industry ne tire pas ses revenus de vente d'arme controversé, du tabac, du charbon, de combustible pétrolier et gazeux ou bien de production d'électricité à haute intensité de gaz à effet de serre. De même, DELFINGEN Industry n'a pas violé les normes internationales de l'OCDE ou bien causé de préjudice environnemental important.

Nous mesurons notre empreinte carbone annuellement afin de suivre nos progrès et d'ajuster nos actions si nécessaire. Les résultats de cette analyse sont communiqués de manière transparente à nos parties prenantes.

DELFINGEN Industry a analysé son modèle économique à l'aune de la taxonomie européenne courant 2024 avec les chiffres d'affaires, les OPEX et lesCAPEX de 2023. Actuellement, 0,4% de son chiffre d'affaires (CA), de ses dépenses opérationnelles (OPEX) et de ses dépenses d'investissement (CAPEX) est aligné à cette taxonomie.

Pour rappel, les critères d'alignement à la taxonomie européenne exigent que le CA, les OPEX et les CAPEX soient à la fois :

• · Éligibles : c'est-à-dire que les activités concernées doivent correspondre à des marchés identifiés par la Commission Européenne comme contribuant de manière significative à la décarbonation de l'économie. DELFINGEN Industry est présente sur certains de ces marchés éligibles, notamment :

  • La fabrication de composants pour les trains
  • La fabrication de composants pour l'électroménager
  • La fabrication de composants pour les pompes à chaleur

• D'autres technologies de fabrication à faible intensité carbone

· Alignés : ces activités doivent satisfaire des critères techniques de sélection précis, tout en respectant les principes de non-nuisance environnementale et de garanties sociales minimales.

• L'un des principes de non-nuisance environnementale étudié est l'évaluation des risques climatique. À ce jour, DELFINGEN Industry a évalué son exposition au risque climatique pour ses propres activités.

L'entreprise est en cours d'évaluation de son exposition et de sa vulnérabilité face aux principaux risques climatiques physiques qui pourraient affecter son développement sur l'ensemble de sa chaîne de valeur. Cependant, cette méthodologie n'a pas encore été appliquée à tous les sites de solutions d'adaptation, conformément aux étapes définies dans l'Annexe A de l'Acte délégué de la Taxonomie relatif aux objectifs climatiques, dérogeant ainsi au principe de non nuisance environnementale.

• un second principes de non-nuisance environnementale est l'écoconception. Bien que

Tableau normé TAXONOMIE

DELFINGEN Industry ait initié une démarche d'écoconception de ses produits, cette démarche reste actuellement limitée à l'évaluation de l'empreinte carbone et n'est pas soumise à un audit externe, ce qui est perfectible au regard des critères techniques de sélection.

En conséquence, malgré les efforts de Delfingen Industry pour développer une gamme de produits bas carbone (avec 95% de matériaux recyclés) et pour recruter du personnel dédié à son plan de transition, l'alignement de son CA, de ses OPEX et de ses CAPEX avec la taxonomie européenne est actuellement de 0%.

Information générale				Annexe
Chiffre d'affaire
Activités économiques (1)	Code (2)	Chiffre d'affaires total	Proportion du chiffre d'affaires	Proportion du chiffre d'affaires total alignee sur la taxonomie, année 2022	Catégorie (activité habilitante) (20)	Catégorie (activité de transition) (21)
lexte		Millions	0/0	0/0	E	T
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
A.1. Activités écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	CCM 3.3	0.393	0.09%		E
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour CCM 3.5 le bâtiment		0.333	0.07%	/	E
Chiffre d'affaires des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant		0.726	0.16%
Dont transitoire		0
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie)
Chiffre d'affaires des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2)		0
A. Chiffre d'affaires des activités éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)		0.726
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
Chiffre d'affaires des activités non éligibles à la Taxonomie		456.0	99.84%
Total (A+B)		456.7	100%

Information générale	Rapports environnementaux
Chiffre d'affaire
	Critères de contribution substantielle
Activités économiques (1)	Atténuation du changement climatique (3)?	Adaptation au changement climatique (6)?	Eau (7)?	Pollution (8) ?	Economie Circulaire (9) ?	Biodiversité (10)?
Texte
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
A.1. Activités écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	0	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour le batiment	O	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
Chiffre d'affaires des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant	100%	0%	0%	0%	0%	0%
Dont transitoire
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie)
Chiffre d'affaires des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2)
A. Chiffre d'affaires des activités éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES A LA TAXONOMIE
Chiffre d'affaires des activités non éligibles à la Taxonomie
Total (A+B)

Information générale	Rapport social
Chiffre d'affaire
		Critère DNSH (Ne cause pas de préjudice significatif)
Activités économiques (1)	Atténuation du changement climatique (3)?	Adaptation au changement climatique (6)?	Eau (7)?	Pollution (8)? circulaire	Economie (a)	Biodiversité (10)?
Texte		O/N	0/N	O/N	O/N	0/N
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
A.1. Activités écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	N	N	0	0	N	0
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour le batiment	N	N	0	0	N	O
Chiffre d'affaires des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant	N	N	0	0	N	0
Dont transitoire
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie)
Chiffre d'affaires des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2)
A. Chiffre d'affaires des activités éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES A LA TAXONOMIE
Chiffre d'affaires des activités non éligibles à la Taxonomie
Total (A+B)

Information générale				Annexe
OPEX
Activités économiques (1)	Code (2)	OPEX total	Proportion alignée d'OPEX	Proportion d'OPEX sur la taxonomie, année 2022	Catégorie (activité habilitante) (20)	Catégorie (activité de transition) (21)
Texte		Millions	0/0	0/0	E	T
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
A.1. Activités écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	CCM 3.3	0.018	4.38% /		E
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour le bâtiment	CCM 3.5		0.00% /		E
OPEX des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant			0.00%
Dont transitoire		0
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie)
OPEX des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2)		0
A. OPEX des activités éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
OPEX des activités non éligibles à la Taxonomie		0.4	95.80%
Total (A+B)		0.43	100%

Information générale	Rapports environnementaux
OPEX
	Critères de contribution substantielle
Activités économiques (1)	Atténuation du changement climatique (3)?	Adaptation au changement climatique (6) ?	Eau (7)?	Pollution (8) ?	Economie Circulaire (9) ?	Biodiversité (10)?
Texte
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
A.1. Activités écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	0	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour le batiment	0	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
OPEX des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant	100%	0%	0%	0%	0%	0%
Dont transitoire
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie)
OPEX des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2)
A. OPEX des activités éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
OPEX des activités non éligibles à la Taxonomie Total (A+B)

Information générale	Rapport social
OPEX
	Critère DNSH (Ne cause pas de préjudice significatif)
Activités économiques (1)	Atténuation du changement climatique (3)?	Adaptation au changement climatique (6)?	Eau (7)?	Pollution (8) ?	Economie circulaire (9) ?	Biodiversité (10)?
Texte		0/N	O/N	0/N	0/N	O/N
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
A.1. Activités écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	N	N	0	O	N	0
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour le bâtiment	N	N	0	O	N	O
OPEX des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant	N	N	0	O	N	0
Dont transitoire
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie)
OPEX des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2)
A.OPEX des activités éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
OPEX des activités non éligibles à la Taxonomie
Total (A+B)

Information générale				Annexe
CAPEX
Activités économiques (1)	Code (2)	CAPEX total	Proportion de CAPEX	Proportion de CAPEX aligné sur la taxonomie, année 2022	Catégorie (activité habilitante) (20)	Catégorie (activité de transition) (21)
Texte		Millions	0/0	0/0	E	T
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
A.1. Activités écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	CCM 3.3				E
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour le bâtiment	CCM 3.5				E
CAPEX des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant
Dont transitoire		0
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie)
CAPEX des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2)		0
A. CAPEX des activités éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
CAPEX des activités non éligibles à la Taxonomie		0.21	100 %
Total (A+B)		0.21	100 %

Information générale	Rapports environnementaux
CAPEX
	Critères de contribution substantielle
Activités économiques (1)	Atténuation du changement climatique (3)?	Adaptation au changement climatique (6) ?	Eau (7)?	Pollution (8)?	Economie Circulaire (9) ?	Biodiversité (10)?
Texte
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
A.1. Activités écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	0	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour le bâtiment	0	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL	N/EL
CAPEX des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant	100%	0%	0%	0%	0%	0%
Dont transitoire
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie)
CAPEX des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2) A. CAPEX des activités
éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
CAPEX des activités non éligibles à la Taxonomie Total (A+B)

Information générale	Rapport social
CAPEX
	Critère DNSH (Ne cause pas de préjudice significatif)
Activités économiques (1)	Atténuation du changement climatique (3)?	Adaptation au changement climatique (6)?	Eau (7)?	Pollution (8) ?	Economie circulaire (9) ?	Biodiversité (10)?
Texte		O/N	O/N	0/N	0/N	O/N
A. ACTIVITÉS ÉLIGIBLES À
LA TAXONOMIE A.1. Activités
écologiquement durables (alignées à la taxonomie)
Fabrication de composants à destination des trains	N	N	0	O	N	0
Fabrication de composants à destination d'autres équipements pour le bâtiment	N	N	0	O	N	O
OPEX des activités écologiquement durables (alignés à la taxonomie) (A1)
Dont permettant	N	N	0	O	N	0
Dont transitoire
A.2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activites non alignées sur la taxonomie)
CAPEX des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A2)
A.CAPEX des activités éligibles à la Taxonomie (A.1+A.2)
B. ACTIVITÉS NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE
CAPEX des activités non éligibles à la Taxonomie Total (A+B)

IRO importants et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique

L'analyse des risques et des opportunités liés au changement climatique révèle des enjeux significatifs pour DELFINGEN Industry, tant en termes de risques physiques que de risques de transition sur toute sa chaine de valeur.

Les risques physiques se manifestent principalement par l'adaptation des activités aux effets du changement climatique. Ces risques incluent :

• L'impact des conséquences climatiques (canicules, sécheresses) sur les conditions de travail des salariés situés sur des sites exposés et le risque de perturbation de l'activité de l'entreprise (dégradation ou destruction des sites), pouvant entraîner une réduction d'emplois ou de commandes auprès des fournisseurs.
• Les risques physiques extrêmes ou progressifs affectant les installations.
• Les catastrophes environnementales affectant les installations de la chaîne d'approvisionnements non préparées au changement climatique.

Ces risques soulignent la nécessité de renforcer la résilience des opérations et de protéger les collaborateurs face aux événements climatiques extrêmes.

Parallèlement, les risques de transition sont liés à la réduction de l'empreinte carbone et à l'adaptation des activités aux effets du changement climatique. Ils se traduisent par :

• La perte d'opportunités commerciales en raison d'un manque d'engagement pour réduire les émissions.
• L'augmentation des charges d'exploitation en raison de la volatilité des prix de l'énergie.
• L'inadaptation du modèle économique à une économie bas carbone (marché de l'électromobilité).

Cependant, la transition vers une économie bas carbone présente également des opportunités, notamment celle d'attirer des partenaires (clients, investisseurs...) partageant un objectif de réduction des émissions.

Il est crucial de souligner que les émissions de GES

sur l'ensemble de la chaîne d'approvisionnement contribuent au changement climatique et impactent la résilience de la biodiversité ainsi que des sociétés civiles (événements climatiques extrêmes) pouvant accélérer les risques physiques et de transition impactant DELFINGEN Industry.

Sur tous ses sites et conformément aux attentes de l'ISO14001, DELFINGEN Industry a fait une étude environnementale pour constater les risques physiques sur ses propres activités. Cette analyse sera complétée dans les années à venir par une étude concernant les risques physiques sur toute la chaîne de valeur des sites considérés comme représentatifs pour le groupe (régions et taille). Sur le long terme, ces études seront complétées par des projections et scénarios d'impacts climatiques basés sur la science du climat.

3.2.1.3 IRO MATÉRIELS

Les IROS suivant ont été identifiés en ce qui concerne le Changement climatique :

	Thèmes	Enjeux	Matérialité	Impacts
Adaptation effets du aux climatique	des activités changement	-	60%	conséquences des risques climatiques Les impactent les salariés situés sur des sites exposés et peuvent aggraver leurs conditions de travail : canicules, sécheresse. L'activité de l'entreprise (dégradation ou destruction des sites) peut être perturbée, entraînant une réduction d'emplois ou de commandes auprès des fournisseurs.
Adaptation aux effets du climatique	activités des changement	R	60%	Risques physiques extrêmes ou progressits affectant les installations
Adaptation effets du aux climatique	des activités changement	R	60%	Catastrophe environnementale affectant les installations de la chaîne d'approvisionnement non préparées au changement climatique
Réduction de carbone	l'empreinte	R	60%	Perte d'opportunités commerciales en raison d'un manque d'engagement pour réduire les émissions
Réduction de carbone	l'empreinte	R	60%	Augmentation des charges d'exploitation en raison de la volatilité des prix de l'énergie
Réduction de carbone	l'empreinte	O	60%	Attirer des partenaires (clients, investisseurs ) avec un objectif de réduction des émissions
Reduction of carbon footprint		-	57%	Les émissions de GES sur l'ensemble de la chaîne d'approvisionnement contribuent au changement climatique et impactent la résilience de la biodiversité ainsi que des sociétés civiles (événements climatiques extrêmes : chaleurs inondations, extrêmes, etc.). L'utilisation d'électricité et d'énergies fossiles dans le processus de production entraîne des émissions directes et indirectes qui peuvent avoir une empreinte significative.
Adaptation effets du aux climatique	des activités changement	R	60%	Inadaptation du modèle économique à une économie bas carbone (marchéde l'électromobilité)

Le processus d'évaluation de leur matérialité est décrit dans la section 3.1.4.

3.2.1.4 Politiques Liées L'ATTENUATION DU CHANGEMENT CLIMATIQUE ET À L'ADAPTATION À CELUI-CI

DELFINGEN Industry n'a pas encore de politique dédiée à l'adaptation aux risques physiques induits par le dérèglement climatique. Toutefois, il existe déjà pour chaque site des plans de contingence incluant les risques de catastrophes naturelles.

En septembre 2024, DELFINGEN Industry a diligenté sa première analyse résilience climatique portant sur les risques physiques actuels sur la chaîne de valeur (amont et aval) de son siège social basée sur la méthodologie OCARA (Référentiel d'analyse de la résilience des entreprises aux impacts du changement climatique développé par le Cabinet Carbone 4 en partenariat avec l'Ademe, HDI Global France, Bureau Veritas et la CCI Grand Est). DELFINGEN Industry prévoit en 2025 de déployer cette analyse sur les sites considérés comme représentatifs pour le groupe (régions et taille), afin d'alimenter les mises à jour des plans de contingence.

À long terme, il y sera intégré des projections et scénarios d'impacts climatiques basés sur la science du climat.

Concernant le risque d'inadaptation du modèle de DELFINGEN Industry à une économie bas carbone (marché de l'électromobilité), la politique associée provient du processus plus général de définition et déploiement de la stratégie de l'entreprise, sous la responsabilité du comité exécutif qui élabore les plans stratégiques 5 ans, ses axes et objectifs.

Il a déjà été identifié dans le précédent plan que le marché automobile évolue vers des véhicules toujours plus connectés, autonomes et électrifiés. En parallèle, la nouvelle feuille de route IMPULSE 2026 a des conséquences sur la stratégie environnementale du groupe.

• · Systèmes de protection (PS) pour l'automobile : DELFINGEN souhaite renforcer sa position de leader sur ce marché, en se concentrant sur les produits textiles pour les batteries de véhicules. Ces produits textiles majoritairement utilisés dans les environnements batterie ont un impact relativement plus faible pendant l'utilisation du produit.
• · Tubes pour les transferts de fluides (FTT) pour les véhicules à combustion interne

: DELFINGEN prévoit de rationaliser cette activité. Cela implique deux choses :

• Réduire les ventes de produits pour les technologies thermiques, ce qui diminue l'impact carbone lié à l'utilisation de ces produits.

• Réduire la consommation de matières premières techniques qui ont un impact carbone important lors de leur production, par rapport aux autres polymères utilisés par l'entreprise. Cela implique moins d'émissions liées aux achats de matières premières.

Marché industriel hors automobile DELFINGEN souhaite se développer davantage dans ce secteur dont les impacts carbone lors de l'utilisation des produits sont relativement moins importants que dans le secteur automobile.

Concernant l'atténuation, DELFINGEN Industry s'engage à réduire significativement ses émissions de gaz à effet de serre (GES) à horizon 2029, en prenant comme référence l'année 2022. Les objectifs sont les suivants :

• 38% des émissions directes et indirectes liées à la consommation d'énergie.
• Scope 3 (intensité sur la valeur ajoutée) : réduction de 32% de l'intensité carbone des émissions indirectes liées à l'ensemble de la chaîne de valeur.

Pour atteindre ces objectifs, DELFINGEN Industry met en œuvre une stratégie multi-facettes :

• · Maîtrise de l'énergie : optimisation des consommations énergétiques et recours accru aux énergies renouvelables.
• · Éco-conception : intégration de matières recyclées dans les produits et optimisation de leur cycle de vie.
• · Logistique : amélioration de la gestion de la chaîne d'approvisionnement et localisation des productions.
• · Diversification de l'offre : développement des ventes dans l'électromobilité et sur des marchés bas carbone (comme le développement de notre gamme textile bas carbone contenant 95% de matériaux recyclés).

DELFINGEN Industry ne possède pas en 2024 de plan chiffré pour atteindre ces objectifs globaux de décarbonation. Un des objectifs de 2025 sera de transformer les axes de travail ou levier d'action de décarbonation en objectifs chiffrés et intégrés à la gg stratégie globale du groupe.

Périmètre de l'application de cette politique

La politique de réduction des émissions de GES de DELFINGEN Industry couvre l'ensemble de ses activités et de sa chaîne de valeur, tant en amont qu'en aval. Elle s'applique à tous les sites et à toutes les zones géographiques où l'entreprise opère.

La prise en compte des parties prenantes est détaillée au 3.1.3.2.

Gouvernance

La gouvernance de la politique de réduction des émissions de GES est assurée comme décrite dans le paragraphe GOV-1. La stratégie est pilotée par le comité CSR. La mise en oeuvre de la stratégie est portée par les responsables des différents départements.

Mécanismes de contrôle

DELFINGEN Industry a mis en place plusieurs mécanismes pour suivre et contrôler la mise en œuvre de sa politique d'adaptation et d'atténuation lié au changement climatique :

• · Validation SBTi : les objectifs de réduction des émissions sont en cours de validation par l'initiative Science Based Targets (SBTi), garantissant leur alignement avec les Accords de Paris.
• · Indicateurs de performance : une empreinte carbone est réalisée annuellement en interne par le CSR environmental leader. Cela permet de mesurer les progrès réalisés en matière de réduction des émissions de GES.
• Analyse critique de l'empreinte carbone: chaque année, une analyse critique de l'empreinte carbone est réalisée par un organisme externe pour certifier la méthodologie de calcul.

3.2.1.5 ACTIONS ET RESSOURCES EN RAPPORT AVEC LES POLITIQUES EN MATIÈRE DE CHANGEMENT CLIMATIQUE

À partir de la politique d'atténuation liée au changement climatique DELFINGEN Industry a élaboré les axes de travail sur toute sa chaîne de valeur.

Achat de biens et services	• • Orienter les achats vers des matières moins impactantes pour l'environnement · Sensibilisation des équipes et de la chaîne de valeur aux enjeux environnementaux liés au plastique Améliorer les processus en réduisant la perte de matière lors des productions
Voyages d'affaires	• Réduction des vols intercontinentaux
Energie	Mesure des consommations électriques o Amélioration de la performance électrique des processus 0 Développement des contrats d'énergie bas carbone
Déchets	Amélioration de la gestion de données liées aux déchets Réduction de la quantité de déchets o
Utilisation des produits vendus	• recyclés) à destination des véhicules électriques Orientation des débouchés vers des secteurs industriels bas carbone
Fin de vie des produits vendus	Amélioration de la recyclabilité des produits

L'objectif de l'année 2025 est de préparer la transformation de ces axes de travail en objectifs chiffrés à intégrer dans le prochain plan stratégique en 2026. DELFINGEN Industry n'est actuellement pas en mesure de communiquer sur les horizons temporels de chaque action, ni le type et montant des ressources financières actuelles et futures liées au plan d'action.

3.2.1.6 MÉTRIQUES ET CIBLES

	Type d'objectif	Unité	Année de référence 2022	Objectif 2029	Objectif 2029
Scope 1&2 (market based)	Absolue	Tonne CO2	24 957 tCO2	38 % de reduction	15 473 tCO2
Scope 3	Intensité valeur Tonne CO2/k€ ajouté		14.5 tCO2/k€	32 % de réduction	9.86 tCO2/k€ ou 1 922 000 tCO2*

*basé sur les scénario de valeur ajouté

Suivi des objectifs de réduction de l'empreinte carbone

Tenir nos engagements

Méthode et hypothèses de définition des cibles

DELFINGEN Industry a défini des cibles ambitieuses de réduction de ses émissions de gaz à effet de serre (GES) à horizon 2029, en s'appuyant sur une méthodologie rigoureuse :

• l'accord de Paris. DELFINGEN Industry a depuis transcrit ces cibles pour un périmètre conforme à la méthodologie de l'initiative Science Based Targets (SBTi) et est actuellement engagé dans le processus de validation SBTI.
• · Méthodologie GHG protocol : Les émissions CO2 de DELFINGEN Industry sont calculées selon la méthodologie GHG protocol.
• Approche globale : Les cibles couvrent l'ensemble de la chaîne de valeur de DELFINGEN Industry, tant en amont qu'en aval, reflétant une approche globale de la responsabilité environnementale de l'entreprise.
• Valeur ajouté : La valeur ajoutée est définie comme : VA = Ebitda + charge de personnel + impôt et taxes - subventions d'exploitation

Moyens de contrôle des résultats

DELFINGEN Industry a mis en place un système de suivi et de contrôle rigoureux pour garantir l'atteinte de ses cibles environnementales :

• Collecte et consolidation des données : Les données relatives à l'empreinte carbone de DELFINGEN Industry sont collectées et consolidées en interne, à partir des différents sites et activités de l'entreprise.
• Analyse critique externe : Les données d'empreinte carbone font l'objet d'une analyse critique externe, permettant de garantir leur fiabilité et leur cohérence.
• Audit des données : Les données financières et extra-financières, y compris celles relatives

à l'empreinte carbone, sont auditées pour assurer leur exactitude et leur transparence.

• Reporting extra-financier : Les résultats obtenus en matière de réduction des émissions de GES sont publiés de manière transparente dans le rapport extra-financier de DELFINGEN Industry.
• Dialogue avec les parties prenantes : Les cibles environnementales de DELFINGEN Industry ont été discutées et soutenues par les investisseurs, et conçues en prenant en compte les engagements de nos principaux clients.

Postes d'émissions	2022** (t CO2)	2023** (t CO2)	2024 (t CO2)	Changement 2024 par rapport à 2023 tCO2 (%)		Changement 2024 par rapport à 2022 tCO2 (%)		Objectifs 2029 par rapport à 2022 (%)
Emissions directes des sources fixes de combustion	1 422	1 372	975	-397	(-29%)	-447	(-31%)
Emissions directes des sources mobiles de combustion	384	321	382	61	(19%)	-2	(-1%)
Emissions directes des procédés	0	0	0	0)	(0%	0	(0%)
Emissions directes fugitives	399	981	135	-846	(-86%)	-264	(-66%)
Total Scope 1	2 205	2 673	1 492	-1 181	(-44%)	-713	(-32%)
Emissions indirectes liées à la consommation d'électricité (market based)	22 751	16 005	14 806	-1 199	(-7%)	-7 945	(-35%)
Emissions indirectes liées à la consommation d'électricité (location based)	22 751	21 243	22 234	991	(5%)	-517	(-2%)
Emissions indirectes liées à la consommation de vapeur, chaleur ou froid	1	0	0	0	(0%)	-1 (-100%)	(-100%)
Total Scope 2 (market based)	22 752	16 005	14 806	-1 199	(-7%)	-7 946	(-35%)
Total Scope 2 (location based)	22 752	21 243	22 234	1 009	(4%)	-518	(-2%)
Total Scope 1&2 (market based)	24 957	18 678	16 298	-2 378	(-13%)	-8 659	(-35%)	-38%
Produits et services achetes	185 820.20	171 018.18	153 865	-17 151	(-10%)	-32 295	(-17%)
Biens immobilisés	3 552	7 371	7 646	275	(4%)	4 094	(115%)
Emissions liées aux combustibles et à l'énergie (non inclus dans le scope 1 ou le scope 2)	3 042	1 789	1 742	-47	(-2%)	-1 300	(-42%)
Transport de marchandise amont et distribution	5 327	7 153,65	7 253	ਰੇਰੇ	(1%)	-1 906	(-21%)
Déchets générés	3 704	2 148	1 091	-1 057	(-49%)	-2 613	(-71%)
Déplacements professionnels	776	473	558	85	(18%)	-218	(-28%)
Déplacements domicile travail	4 150	3 036	4 510	1 474	(49%)	360	(9%)
Autres émissions indirectes amont	17	0	0	0	(0%)	-17 (-100%)	(115%)
Total Scope 3 Amont	206 388	192 987	176 664	-14 888	(-8%)	-33 896	(-16%)
Transport de marchandise aval et distribution	10 653	10 720.04	9741	-979	(-9%)	-10 138	(-51%)
Transformation des produits vendus	0	0	0	0	(0%)	O	(0%)
Utilisation des produits vendus	1 714 979.66	1 639 301	1 406 691	-232 610	(-14%)	-385 908	(-22%)
Fin de vie des produits vendus	55 717.07	57 666	48 921	-8 745	(-15%)	-4 239	(-8%)
Total Scope 3 Aval	1781350	1 675 385	1 465 353	-210 031	(-13%)	-315 997	(-18%)
Total Scope 3	1987 738	1909 178	1 642 017	-226 355	(-14%)	-345 721	(-17%)	-3%*
Total	2 012 695	1 927 857	1 658 315	-228 736	(-14%)	-354 380	(-17%)

*basé sur les scénario de valeur ajoutée

**Les calculs des années 2022 et 2023 ont été repris en prenant en compte les évolutions méthodologiques pour une meilleure cohérence dans les résultats.

DELFINGEN Industry ne calcule actuellement pas ses émissions de gaz à effet de serre par produit ou par secteur d'activité. DELFINGEN Industry ne consolide pas ses émissions de gaz à effet de serre par filiale, région ou site. DELFINGEN Industry ne pratique pas d'échange de quotas d'émissions réglementées.

Tableau des incertitudes

Numéros	Postes d'émissions	Incertitudes globale
1-1	Emissions directes des sources fixes de combustion	Basse
1-2	Emissions directes des sources mobiles de combustion	Moyenne
1-3	Emissions directes des procédés
1-4	Emissions directes fugitives	Basse
2-1	Emissions indirectes liées à la consommation d'électricité	Basse
2-2	Emissions indirectes liées à la consommation de vapeur, chaleur ou froid
3-1	Produits et services achetés	Moyenne
3-2	Biens immobilisés	Moyenne
3-3	Emissions liées aux combustibles et à l'énergie (non inclus dans le scope 1 ou le scope 2)	Basse
3-4	Transport de marchandise amont et distribution	Haute
3-5	Déchets générés	Moyenne
3-6	Déplacements professionnels	Moyenne
3-7	Déplacements domicile travail	Moyenne
3-8	Actifs en leasing amont
	Autres émissions indirectes amont
3-9	Transport de marchandise aval et distribution	Haute
3-10	Transformation des produits vendus
3-11	Utilisation des produits vendus	Haute
3-12	Fin de vie des produits vendus	Haute
3-13	Actifs en leasing aval
3-14	Franchises
3-15	Investissements
	Autres émissions indirectes aval

L'analyse de l'empreinte carbone de DELFINGEN Industry met en évidence la dynamique de réduction de nos émissions de gaz à effet de serre.

Scope 1

Même si ces enjeux représentent moins de 0.1% de l'empreinte carbone du groupe, il s'agit des émissions sur lesquelles DELFINGEN Industry a le plus de capacité d'action. Dans cette optique, la stratégie d'électrification de son parc automobile d'entreprise opéré par DELFINGEN Industry est un levier que nous continuons à déployer.

Scope 2 (market based)

La diminution des émissions liées à la consommation d'électricité est un axe d'amélioration qui reste une priorité pour DELFINGEN Industry. Au-delà de la maîtrise de la consommation d'électricité, le développement de contrats d'énergie renouvelable pour nos sites européen est le levier d'action expliquant le plus la diminution de nos émissions de gaz à effet de serre. Les contrats d'énergie renouvelable représentent en 2024 45% de l'électricité totale consommée par DELFINGEN Industry.

Scope 3

Les réductions des émissions de DELFINGEN Industry relatives au scope 3 sont principalement liées à deux causes :

• L'orientation de nos marchés : la réduction de nos ventes sur le marché de tubes pour les transferts de fluides (FTT), dédiés aux véhicules à combustion interne, qui est l'un de nos marchés les plus émissifs. Un second point plus passif est l'électrification croissante du parc existant, il y a en proportion de plus en plus de véhicules électriques par rapport aux véhicules thermique : les facteurs d'émission moyen d'utilisation de nos produits en bénéficient.

· L'orientation de notre mix matière vers des matières moins impactantes pour le dérèglement climatique, notamment la création de notre gamme de matière bas carbone (95% de matériaux recyclé), ainsi que la meilleure connaissance des facteurs d'émissions de nos matières via la collaboration de nos fournisseurs impliquent la réduction de nos émissions sur les produits et services achetés. Actuellement, 13,8% des facteurs d'émissions de nos matières premières sont issus de nos fournisseurs.

Globalement, DELFINGEN Industry est engagée dans une démarche de progrès continu pour réduire son empreinte carbone, nous respectons, par les actions engagées, nos objectifs de réduction des émissions.

Méthodologie

L'empreinte carbone de DELFINGEN Industry est calculée en année calendaire, suivant la méthodologie GHG protocol. L'entreprise ne possédant pas d'actif amont ou aval, ni même d'investissement, ces catégories ont été exclues du calcul de l'empreinte carbone. Par ailleurs les produits manufacturés par DELFINGEN Industry sont montés manuellement, la catégorie "transformation des produits vendus" n'a donc pas d'impact sur le résultat. DELFINGEN Industry ne comptabilise pas pour le moment le carbone biogénique. DELFINGEN Industry consolide toutes les émissions de gaz à effet de serre avec le même périmètre que la consolidation financière.

	Hypothèse structurelle	Source des données / facteur d'émission (FE)	Hypothèse d'incertitudes
Emissions directes des sources fixes de combustion		Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse
Emissions directes des sources mobiles de combustion		Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse
Emissions directes des procédés		Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse
Emissions directes fugitives		Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse
Emissions indirectes liées à la consommation d'électricité	Les pertes en ligne de l'électricité ont été considéré de 10%	Donnée : extraction ERP + consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : Mix énergétique pays : ourwolrdindata / FE énergie renouvelable : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse
Emissions indirectes liées à la consommation de vapeur, chaleur ou froid		Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse

L'empreinte carbone est basé sur les hypothèses suivantes :

	Hypothèse structurelle	Source des données / facteur d'émission (FE)	Hypothèse d'incertitudes
Produits et services achetés	Lorsque les données fournisseurs ne sont pas disponibles, les polymères ont été approximés à de grandes familles de polymères (PA, PP, PET, PVC) pour pouvoir leur attribuer un facteur d'émission. Lorsque la matière première était difficilement approximable, un facteur d'émission de plastic moyen lui a été attribué.	Donnée : extraction ERP + consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : Base Impact (ADEME), Ecolnvent, Industry data 2.0, Higg, données fournisseur	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse -> donnée fournisseur / moyenne -> dataset / haute -> extrapolation dataset / haute -> average plastic dataset / haute -> FE financier
Biens immobilisés	En l'absence de données précises sur le poids des machines et du mobilier, les données ont été extrapolées à partir du poids moyen des machines DELFINGEN Industry et d'informations sur des types de mobilier similaires (tables, chaises, étagères, armoires)	Donnée : Extraction ERP + consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse
Emissions liées aux combustibles et à l'énergie (non inclus dans le scope 1 ou le scope 2)		Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : basse
Transport de marchandise amont et aval	Pour calculer les émissions liées au transport de nos produits, nous avons distingué quatre modes de transport : routier, ferroviaire, maritime et aérien. Un facteur d'émission spécifique a été appliqué à chaque mode de transport, en tenant compte de la distance parcourue et du type de véhicule utilisé. Pour le transport routier, trois facteurs d'émission ont été utilisés pour refléter la diversité des camions (petits, moyens et grands) et leur impact environnemental variable. Pour le transport aérien, les facteurs d'émission ont été différenciés selon la distance du vol (court ou long-courrier) et incluent les émissions liées à la traînée de condensation. L'équation utilisée pour calculer les émissions de GES des camions affrétés est la suivante : Emissions de GES = Distance moyenne parcourue x Poids total transporté x Facteur d'émission moyen	Donnée : Extraction ERP FE : DEFRA	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : dataset -> moyenne / FE financier -> haute

	Hypothèse structurelle	Source des données / facteur d'émission (FE)	Hypothese d'incertitudes
Déchets générés	Réutilisation : nous avons considéré qu'aucune émission n'est provoquée par un déchet réutilisé	Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : moyenne
Déplacements professionnels	Véhicules routiers : facteur d'émission moyen des voitures	Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : moyenne
Déplacements domicile travail	Lorsque la part modale de transport était inconnue, les données du même pays/similaire le pays a été appliqué	Donnée : consolidée via l'aide des sites DELFINGEN FE : ADEME	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : moyenne
Utilisation des produits vendus	Pour évaluer l'impact environnemental de l'utilisation de nos produits, nous calculons un facteur d'émission spécifique qui prend en compte plusieurs paramètres : le type de véhicule, sa durée de vie, son facteur d'émission et le poids du produit par rapport au poids du véhicule. Ce facteur d'émission est ensuite régionalisé en fonction de la répartition de nos ventes à travers le monde. Pour chaque région, nous tenons compte du facteur d'émission moyen des véhicules, de leur durée de vie et de leur poids moyen. Lorsque le type de propulsion n'est pas connu, nous pondérons ces facteurs en fonction de la proportion de chaque type de propulsion (véhicules thermiques, électriques, hybrides) dans chaque région. En multipliant ces facteurs d'émission spécifiques par les quantités vendues sur chaque marché, nous obtenons une estimation des émissions de CO2 liées à l'utilisation de nos produits. Concernant le marché industriel, nous utilisons le facteur d'émission moyen du marché automobile.	Donnée : Extraction ERP FE : Extrapolation, Poids du véhicule : Etats-Unis : poids moyen mondial des nouveaux véhicules de 2022 pour les véhicules thermiques (ICEV), les véhicules électriques à batterie (BEV) et les véhicules hybrides rechargeables (PHEV). Europe, Chine, Reste du monde : poids des nouveaux véhicules européens de 2022 par type de motorisation. Source : Surveillance des émissions de CO2 des voitures particulières (europa.eu) Distance parcourue par le véhicule pendant sa durée de vie : Données moyennes sur la durée de vie (ICEV, BEV, PHEV) par région (États-Unis, Chine, Inde, Europe). Source : Global-Vehicle-LCA-White-Paper- A4-revised-v2.pdf (theicct.org) Marché des véhicules : La part de marché des voitures particulières de 2020 a été appliquée aux zones géographiques suivantes : Europe, États-Unis, Chine, Reste du monde. Source : Ventes de voitures particulières par région clé, 2010-2020e - Graphiques – Données et statistiques – Agence internationale de l'énergie (AIE) Part du type de motorisation des véhicules : Part des ICEV, BEV et PHEV 2022 par région (Europe, Etats-Unis, Chine, Reste du monde). Source : IHS LV PowertrainEngine Global - S&P 2024	- Incertitude donnée : basse - Incertitude FE : haute

	Hypothèse structurelle	Source des données / facteur d'émission (FE)	Hypothèse d'incertitudes
Fin de vie des produits vendus	Des facteurs d'émission spécifiques ont été appliqués aux produits en fin de vie par type de matériau • Réutilisation : il a été considéré qu'aucune émission n'est causée par un produit ré-utilisé • L'emballage a été considéré comme négligeable • Fin de vie du produit vendu au cours de l'année calendaire	Donnée : Extraction ERP FE : Extrapolation La part de chaque type de processus de fin de vie par matériau pour l'industrie automobile française en 2020 a été considérée et appliquée au marché européen. Source : Véhicules - Données 2020 - Rapport annuel (ademe.fr) La part de chaque type de processus de fin de vie des plastiques par zone géographique a été utilisée pour pondérer - Incertitude l'industrie automobile française et appliquée au reste du marché mondial. Source 2 : Plastics flows and their impacts on the environment Global Plastics Outlook : Economic Drivers, Environmental Impacts and Policy Options OECD iLibrary (oecd-ilibrary.org) Ces parts «Europe» et «Reste du monde» de chaque type de processus de fin de vie par matériau ont été pondérées par la part de marché des voitures particulières en 2020. Source : Ventes de voitures particulières par région clé, 2010-2020e - Graphiques – Données et statistiques - Agence internationale de l'énergie (AIE)	donnée : basse - Incertitude FE : moyenne

Changement Méthodologique

DELFINGEN Industry change sa façon de recueillir les informations sur ses achats de services. Au lieu d'une collecte spécifique, les données seront extraites des informations financières, ce qui permettra d'obtenir une vision plus stable et moins sujette aux variations.

Mise à jour des sources de données

Afin de tenir compte des évolutions impactant l'empreinte carbone de DELFINGEN Industry, les sources de données suivantes ont été mises à jour avec les derniers rapports disponibles.

· Les hypothèses pour les calculs d'émission des utilisations des produits ont été mises à jour avec les pourcentages de types de propulsion par région en 2024 (données IHS LV Powertrain Engine Global - S&P 2024).

• Les facteur d'émissions des transports ont été mis à jour avec les données DEFRA 2024
• · Les facteurs d'émissions des mix énergétiques ont été mis à jours avec les données Ourworldindata 2023 pour les facteurs d'émissions des mix énergétiques.

Changement de périmètre de l'analyse

Voici les changements méthodologiques qui ont poussé DELFINGEN Industry à recalculer les émissions des années passées :

Implantation de l'ERP sur les sites d'Hassfurt et de Satu Mare : ces changements impactent toutes les données issues de la collecte via l'ERP. Les données 2022 et 2023 concernant l'achat de biens et services, les biens immobilisés, le transport amont et aval, l'utilisation des produits vendus ainsi que la fin de vie des produits vendus ont été mis à jour.

Changement de périmètre de l'analyse 2022 et 2023

Le recalcul des empreintes 2023 et 2022 prennent en compte le même périmètre que l'année 2024. Pour l'année 2022 et 2023, l'empreinte carbone des sites de REIKU et Daegu, acquit par DELFINGEN Industry en avril 2023, les données sont extrapolés basé sur l'évolution de leur chiffre d'affaires afin d'avoir un périmètre comparable dans les résultats et de considérer l'année 2022, année de référence pour les objectifs de réduction de l'empreinte DELFINGEN Industry soit une année représentative des impacts environnementaux du groupe.

Consommation totale d'énergie en MWh liée aux opérations propres	56.101
Consommation totale d'énergie produite à partir de sources fossiles (MWh) (opérations)	18.9
Consommation totale d'énergie produite à partir de sources nucléaires (MWh) (opérations)	1.8
Part (%) de la consommation provenant de sources nucléaires dans la consommation totale d'énergie	3%
Consommation totale d'énergie produite à partir de sources renouvelables (MWh) (opérations)	28.3
Consommation de combustible (biomasse - incluant également des déchets industriels et municipaux d'origine biologique-, les biocombustibles, l'hydrogène provenant de sources renouvelables (MWh) (opérations)	0
Consommation d'électricité, de chaleur, de vapeur et de froid achetés ou acquis à partir de sources renouvelables (MWh) (opérations)	28.3
Consommation d'énergie renouvelable non combustible autoproduite (MWh) (opérations)	0
Part (%) de la consommation provenant de sources renouvelables dans la consommation totale d'énergie	51%
Consommation de combustible provenant du charbon et des produits à base de charbon (MWh) (opérations) (obligatoire pour les entreprises à fort impact climatique)	0
Consommation de combustible provenant du pétrole brut et de produits pétroliers (MWh) (opérations) (obligatoire pour les entreprises à fort impact climatique)	0
Consommation de combustible provenant du gaz naturel (MWh) (opérations) (obligatoire pour les entreprises à fort impact climatique)	0
Consommation de combustible provenant d'autres sources fossiles (MWh) (opérations) (obligatoire pour les entreprises à fort impact climatique)	0
Consommation d'électricité, de chaleur, de vapeur et de froid achetés ou acquis à partir de sources fossiles (MWh) (opérations) (obligatoire pour les entreprises à fort impact climatique)	17.6
Part (%) de la consommation provenant de sources fossiles dans la consommation totale d'énergie	46%
Production d'énergie non renouvelable (MWh) (opérations)	0
Production d'énergie renouvelable (MWh) (opérations)	0
Intensite énergétique pour chaque activité à fort impact climatique : consommation totale d'énergie par produit net (entreprise à fort impact climatique seulement)
Publication de la consommation totale d'énergie et du produit net provenant d'activités réalisées dans des secteurs à fort impact climatique.

Les données sur les pourcentages de part d'énergie fossile, nucléaire, renouvelable sont issues du site Ourworldindata.

3.2.1.7 PROJETS D'ABSORPTION ET D'ATTÉNUATION DES GES FINANCÉS AU MOYEN DE CRÉDITS CARBONE

DELFINGEN Industry ne contribue pas à des projets de séquestration de GES.

3.2.1.8 TARIFICATION INTERNE DU CARBONE

DELFINGEN Industry n'a pas mis en place de tarification interne du carbone.

3.2.1.9 INCIDENCES FINANCIÈRES ESCOMPTÉES DES RISQUES PHYSIQUES ET DE TRANSITION IMPORTANTS ET OPPORTUNITÉS POTENTIELLES LIÉES AU CHANGEMENT CLIMATIQUE

Comme décrit au 3.1.3.3, DELFINGEN Industry ne communique pas encore sur les potentielles incidences financières impliquées par sa transition environnementale.

3.2.2 POLLUTION

Notre activité n'est pas à la source de pollution notable de l'air, de l'eau et du sol, mais le Groupe souhaite réduire le plus possible son impact sur l'environnement.

L'impact des sites sur le sol est inexistant puisque aucun effluent n'est rejeté dans la nature : les systèmes de refroidissement sont en circuit fermé et la consommation domestique et sanitaire de l'eau est branchée sur un réseau d'assainissement géré par les autorités locales. Des contrôles réglementaires imposés par la législation locale sont effectués pour surveiller l'impact sur le réseau d'eau.

Dans ce paragraphe lié à la pollution, les données publiées ne représentent que le périmètre des 22 sites certifiées ISO 14001. Le périmètre de l'analyse n'intègre pas les sites de New York, ni les sites issus de l'acquisition du groupe Drossbach (BU Industrie Nord Américaine) À ce jour, tous les sites sont conformes à la réglementation.

3.2.2.1 IRO MATÉRIELS

Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO importants en matière de pollution

Thèmes		Enjeux Matérialité	Impacts
Risques industriels et de l l pollution	R	36%	Non-conformité aux contraintes legales sur la pollution de l'air, de l'eau et des sols liée aux activités industrielles

L'analyse de double matérialité a été effectuée en prenant en compte les pollutions liées aux activités de DELFINGEN Industry sur toute la chaîne de valeur. Voir 3.1.4.

Politique en matière de pollution

DELFINGEN Industry s'engage à minimiser l'impact de ses activités sur l'environnement et à respecter les réglementations locales et internationales en matière de pollution de l'air, de l'eau et des sols.

Cet engagement se traduit par:

• · La prévention des risques de pollution, notamment par la protection des sols contre les déversements de produits polluants.
• · Le contrôle des rejets atmosphériques et la mise en place d'actions correctives si nécessaire.
• · La gestion responsable des déchets, en privilégiant le tri à la source, la réduction des déchets ultimes et la recherche de filières de recyclage.

À noter, dans le cas de la loi AGEC (Anti Gaspillage et Economie Circulaire), le décret n° 2021-461 du 16 avril 2021 relatif à la prévention des pertes de granulés de plastiques industriels dans l'environnement impose aux sites de production, de manipulation et de transport de granulés de plastiques industriels (GPI) de faire auditer leurs dispositions de prévention des pertes et rejets dans l'environnement. Notre site France (Anteuil) a reçu un avis favorable en Janvier 2023 lors de cet audit.

DELFINGEN Industry ne comptabilise pas de provisions pour risques en matière d'environnement, aucun risque significatif n'étant identifié à ce jour.

L'impact sonore sur l'environnement proche des usines est quasi nul et une surveillance est réalisée par des relevés périodiques effectués par des organismes agréés. À ce jour, aucune usine ne dépasse le seuil réglementaire autorisé.

Périmètre de la politique appliquée

La politique de DELFINGEN Industry en matière de pollution s'applique à l'ensemble de ses activités et de ses sites, couvrant :

• Les sites de production disposant tous d'un service Qualité et Environnement.
• · Les activités propres de DELFINGEN Industry sur ses usines, incluant la gestion des déchets et les rejets atmosphériques.
• · L'impact sur l'environnement en général, englobant la qualité de l'air, les ressources en eau et la qualité des sols, ainsi que l'impact

potentiel sur la faune et les zones résidentielles voisines.

Gouvernance

La gestion de la pollution est une responsabilité partagée au sein de DELFINGEN Industry :

• · La direction QSE définit les orientations générales pour la conformité légale en matière de pollution et met en place les procédures et les outils pour atteindre cet objectif.
• · Les responsables de site, en collaboration avec le service QSE local, développent et appliquent les plans d'actions issus de l'analyse environnementale. Ils sont responsables du respect de la réglementation.
• · Le service qualité régional surveille la performance environnementale, supporte les services QSE locaux et fait le lien avec la direction QSE du groupe.

Contrôle d'application de cette politique

DELFINGEN Industry a mis en place un système de contrôle rigoureux pour garantir le respect de sa politique en matière de pollution:

• Certification ISO 14001: l'ensemble des sites du Groupe (à l'exception de la BU Industrielle Nord Amériques) sont certifiés ISO 14001 : 2015. 22 sites au total sont certifiés. Le site allemand (Marktrodach) dispose également de certificats Oeko-Tex Standard 100 (engagement de respect environnemental des produits textiles), en raison de son activité.
• REACH : DELFINGEN Industry respecte la réglementation REACH en suivant les règles d'enregistrement, d'évaluation et de restriction liées aux substances chimiques.
• · Veille réglementaire: un suivi constant des évolutions législatives et réglementaires est assuré par le service QSE local pour garantir la conformité.
• Analyses d'impact environnemental: des o analyses d'impact sont réalisées pour chaque site afin d'identifier et de gérer les risques de pollution.
• · Audits internes: des audits internes sont menés pour vérifier la conformité aux procédures et aux réglementations. Les auditeurs internes sont des membres des services QSE des régions ou des différents sites, qui ont été formés à l'audit, et sont à même de conduire ces audits sur les autres sites.

3.2.2.3 ACTIONS ET RESSOURCES RELATIVES À LA POLLUTION

Les processus de production sont centralisés et standardisés afin que tous les sites bénéficient des dernières avancées technologiques (diminution de consommations énergétiques, réduction des déchets, efficience d'utilisation de la matière plastique).

Tous les sites dans le monde trient leurs déchets et tendent à réduire à la source les DND (Déchets non dangereux selon la nouvelle nomenclature relative aux Déchets Industriels Banals) :

• · les matières plastiques de composition simple sont recyclées dans les process de fabrication d'extrusion après broyage ;
• des actions d'optimisation permanentes sont en place sur l'ensemble des sites ;
• une recherche systématique de nouvelles filières de retraitement est effectuée (extension à de nouveaux sites et à de nouvelles matières) ;
• Des diagnostics sont régulièrement menés avec les agences environnementales locales.

Conforme à l'ISO 14001, DELFINGEN Industry possède au niveau local une AMDEC (Analysis of Failure Modes, Their Effects, and Criticality) environnementale, pilotée par la direction locale.

Dans chaque site du groupe, l'outil de veille réglementaire utilisé permet d'être au fait de toutes les nouvelles réglementations émises pour le périmètre HSE (Hygiène, Sécurité, Environnement). Des actions de formation et d'information des collaborateurs sont menées en matière de protection de l'environnement à fréquence régulière sur tous les sites. Ces actions d'atténuations sont menées de manière systématique par les responsables QSE des sites, en adéquation avec les impacts environnementaux significatifs identifiés (déversement accidentel, gestion des déchets, tri sélectif, manipulation des produits chimiques et autres). Les sites sont audités sur le respect des réglementations environnementales locales via l'ISO 14001. Le suivi des actions et de leur effet escompté est piloté au niveau local, par les directeurs de sites et les responsables locaux QSE. Il en va de même pour les ressources actuelles et à venir allouées au respect des contraintes sur la pollution de l'air, de l'eau et des sols.

3.2.2.4 METRIQUES ET CIBLES

Cibles en matière de pollution

Dans le cadre de sa gestion responsable des déchets, DELFINGEN Industry vise à minimiser ses déchets de production en optimisant sa consommation de matière première. L'objectif est une consommation maximale de 1,31%* au-delà de la consommation théorique. En 2024, DELFINGEN Industry a atteint et dépassé cet objectif, avec une consommation effective de seulement 0,91%* audessus de la valeur théorique. Cette performance est auditée en interne et validée par la certification ISO 14001.

Ce travail sur l'efficience des matières premières est intrinsèquement lié à la réduction de la pollution. En diminuant la quantité de matière utilisée, DELFINGEN Industry réduit mécaniquement la quantité de déchets générés en fin de production. Cette diminution des déchets contribue directement à limiter la pollution des sols et peut réduire les besoins en incinération, diminuant ainsi les émissions polluantes dans l'air. De plus, une consommation plus efficace peut signifier une moindre extraction de ressources, ce qui réduit les impacts environnementaux liés à l'amont de la chaîne d'approvisionnement (pollution de l'eau et des sols due à l'extraction minière, émissions de gaz à effet de serre liées au transport, etc.).

Parallèlement, DELFINGEN Industry s'engage fermement à respecter les réglementations locales relatives à la pollution de l'air, de l'eau et des sols. Un processus structuré, conforme à la norme ISO 14001, garantit une analyse environnementale rigoureuse, une veille réglementaire constante et la mise en œuvre de plans d'action adaptés aux spécificités de chaque site. Cesactions sont soumises à des contrôles internes réguliers, assurant une conformité continue et une amélioration continue de la performance environnementale. Parce que les processus de l'entreprise ne sont pas source notoire de pollution de l'air, du sol et des eaux, que l'entreprise a un processus de contrôle normé lié aux enjeux de pollution, Delfingen Industry n'a pas pour priorité de se doter de cible en matière de pollution.

*Les données ne prennent pas en compte les sites de : Hassfurt, Satu Mare, les sites de New York, ni les sites issus de l'acquisition du groupe Drossbach (BU Industrie Nord Américaine) ainsi que les sites n'étant pas des sites de production.

3.2.2.5 POLLUTION DE L'AIR, DE L'EAU ET DES SOLS

DELFINGEN Industry ne publie pas de montant consolidés par polluants ni par secteur géographique ni de leur évolution dans le temps. En fonction des règlements locaux, les polluants, les seuils ainsi que les temporalités de contrôles varient et rendent la consolidation du suivi complexe. La gouvernance de cette politique est déléguée au niveau local et suivie par une veille réglementaire, une mise à jour de l'AMDEC environnemental suivit d'un plan d'action de mise en conformité et un système d'audit annuel lié au référentiel ISO14001.

3.2.2.6 SUBSTANCES PRÉOCCUPANTES ET SUBSTANCES EXTRÊMEMENT PRÉOCCUPANTES

DELFINGEN Industry s'engage pleinement à respecter les réglementations en vigueur concernant les substances préoccupantes et extrêment préoccupantes (SVHC). Nous assurons une veille constante pour identifier et éliminer progressivement ces substances de nos produits et processus, conformément aux exigences réglementaires telles que le règlement REACH. Notre objectif est de minimiser l'impact environnemental de nos activités et de garantir la sécurité de nos produits pour nos clients et les utilisateurs finaux. Cette démarche s'inscrit dans notre engagement global en faveur d'une approche responsable et durable.

3.2.2.7 INCIDENCES FINANCIÈRES ESCOMPTÉES DES RISQUES ET OPPORTUNITÉS IMPORTANTS EN MATIÈRE DE POLLUTION

DELFINGEN Industry ne publie pas d'information financière sur les enjeux financiers liés aux conséquences de pollution ou de risque de transition lié aux substances préoccupantes. Les incidences les plus importantes seraient liées à une demande d'arrêt de production par les autorités locales, qui ne viserait par définition qu'un site de production la fois.

_3.2.3 RESSOURCES AQUATIQUES ET MARINES

DELFINGEN Industry est conscient de la pression croissante sur les ressources aquatiques et marines. Nos processus privilégient l'utilisation de circuits fermés. Cette approche permet de réduire considérablement la consommation d'eau, en limitant les prélèvements et les rejets.

3.2.3.1 IRO MATERIELS

Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO importants liés aux ressources aquatiques et marines

Themes	Enieux Matérialité	Impacts
Consommation d'eau	36% -	Limitation de la consommation d'eau

Le processus d'évaluation de leur matérialité est décrit dans la section 3.1.4.

DELFINGEN Industry a pris en compte le périmètre de ses propres opérations pour identifier ses impacts liés aux ressources aquatiques et marines. La consommation d'eau dans les processus de DELFINGEN nes dan rossares aquatrator et mailer d'eu autions d'une les problement pour du refroidissement et non 13 pas en tant que matière première.

Il n'a pas été réalisé de consultation des parties prenantes. Nous avons utilisé des scénarios du Giec ou autres données publiques sur la disponibilité en eau des régions ou nos usines sont implantées.

3.2 3.2 POLITIQUES EN MATIÈRE DE RESSOURCES AQUATIQUES ET MARINES

DELFINGEN Industry s'engage à maîtriser et à réduire sa consommation d'eau, une ressource essentielle. Cette politique, dont la mise en œuvre est supervisée par les directeurs de site et les responsables QSE locaux, se traduit par des procédures de contrôle rigoureuses. L'entreprise veille au strict respect des réglementations locales relatives à l'utilisation et au rejet de l'eau, et ces contrôles sont intégrés au système de management environnemental certifié ISO 14001, qui inclut des exigences spécifiques en matière de gestion de la ressource en eau.

3.2.3.3 ACTIONS ET RESSOURCES RELATIVES AUX RESSOURCES AQUATIQUES ET MARINES

Tout comme sur les enjeux liés à la pollution, DELFINGEN Industry a mis en place sur chaque site une analyse environnementale prenant en compte les enjeux liés à l'eau et la situation hydrique des zones où sont implantées les usines DELFINGEN Industry. Un plan d'action lié à cette analyse est piloté par le responsable QSE du site en collaboration avec le directeur de site. Ces actions sont auditées en interne et en externe via l'ISO 14001. Le directeur QSE du groupe est responsable du suivi de ces objectifs. Ces plans spécifiques aux différents sites en fonction de leur production, des réglementations locales ont généralement pour objectif un suivi de la consommation au vu de l'utilisation de l'eau dans les processus de DELFINGEN Industry.

3.2.3.4 MÉTRIQUES ET CIBLES

Cibles en matière de ressources aquatiques et marines

Delfingen Industry rend publiques ses cibles et ses objectifs en matière de gestion des ressources aquatiques et marines. L'entreprise se fixe annuellement des objectifs de réduction de sa consommation d'eau. Ces objectifs sont définis à la suite d'une discussion entre les directeurs de site et le directeur Qualité, Sécurité et Environnement (QSE) du groupe. Ils tiennent compte des variations prévues de la capacité de production dans les années à venir.

Pour l'année 2024, Delfingen Industry s'était fixé pour objectif de ne pas dépasser une consommation d'eau de 60 630 m³. Il est à noter que cet engagement a été tenu, puisque la consommation réelle de l'entreprise en 2024 a atteint 98% de cette limite.

Consommation réelle en 2024 (m3)	59 392
La consommation d'eau totale en m3 dans les aires exposées aux risques hydriques, y compris les aires soumises à un stress hydrique élevé en 2024 (m3)
La quantité totale d'eau recyclée et réutilisée, en m3
La quantité totale d'eau stockée, en m3
Les changements dans le stockage d'eau, en m3
part des mesures obtenues à partir de mesures directes
L'entreprise fournit des informations sur son intensité hydrique: la consommation d'eau totale en m3 résultant de ses opérations propres, par million EUR de chiffre d'affaires

Les chiffres présentés dans ce tableau concernent la consommation d'eau directement liée aux activités des sites de production de Delfingen Industry. Ils n'incluent ni la consommation d'eau liée aux activités en amont (par exemple, chez les fournisseurs) ni celle liée aux activités en aval (par exemple, chez les clients).

De plus, ces données excluent les sites de Hassfurt et Satu Mare, ainsi que les sites acquis récemment du groupe Drossbach (au sein de la Business Unit Industrie Nord Américaine) et les sites qui ne sont pas des sites de production. Les données de ces sites seront intégrées ultérieurement, une fois qu'ils seront pris en compte dans notre système de gestion intégré. Les chiffres proviennent des relevés de consommation mensuels, consolidés par les responsables Qualité, Sécurité et Environnement (QSE) locaux.

L'eau utilisée dans les processus de production sert principalement au refroidissement des produits de DELFINGEN Industry. Une partie de cette eau est stockée en vue d'une réutilisation. Cependant, à ce stade, DELFINGEN Industry n'est pas en mesure de quantifier précisément la quantité d'eau stockée ou réutilisée.

La méthodologie utilisée pour identifier les sites exposés au stress hydrique repose sur les données de la carte interactive du World Resources Institute (WRI). Les sites comme ayant un risque hydrique "élevé" ou "très élevé" sont considérés comme étant exposés au stress hydrique.

La mise en œuvre du plan d'action lié à ces objectifs est supervisée par les responsables QSE et les responsables de site.

3.2.3.5 INCIDENCES FINANCIÈRES ESCOMPTÉES DES IRO IMPORTANTS LIÉS AUX RESSOURCES AQUATIQUES ET MARINES

Comme décrit au 3.1.3.3, DELFINGEN Industry ne communique pas encore sur les potentielles incidences financières impliquées par les IRO liés aux ressources aquatiques et marines. Cependant au vu des processus en circuit fermé utilisés, l'impact financier à court terme lié à l'usage de l'eau dans les opérations propres à DELFINGEN est très limité.

3.2.4 UTILISATION DES RESSOURCES ET ÉCONOMIE CIRCULAIRE

Dans une économie mondialisée, DELFINGEN Industry s'est concentrée, dès les années 1990, à s'approvisionner, produire et vendre localement, ce qui explique en grande partie que son dispositif industriel soit déployé dans plus de 20 pays. Au cours des dernières années, DELFINGEN Industry a accéléré la régionalisation de l'essentiel de ses activités, pour limiter les flux transcontinentaux.

Afin de s'assurer de mettre en œuvre des actions concrètes, ayant des effets mesurables et tangibles, DELFINGEN Industry a lancé une étude de son empreinte carbone suivant les normes du GHG Protocol avec le soutien du cabinet EcoAct. À l'issue de cette étude, ont été définis des objectifs clairs et ambitieux de réduction des émissions de gaz à effet de serre sur l'ensemble de l'activité de l'entreprise à horizon 2029.

Démontrant tout l'intérêt que l'entreprise porte aux risques et à leurs enjeux stratégiques, DELFINGEN Industry en a fait un pilier essentiel de son plan Performance 2025. L'utilisation de matières premières recyclées est un levier important de la décarbonation de l'activité de DELFINGEN Industry, une des solutions à apporter est l'augmentation de matières recyclées dans le mix matière de DELFINGEN Industry.

Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO importants :

Thèmes	Enjeux	Matérialité	Impacts
Gestion des ressources et des déchets	+	45%	L'utilisation de matériaux recyclés et la réutilisation de déchets post-industriels favorisent la réduction de l'utilisation de matières premières et favorisent l'économie circulaire avec le développement d'industries pouvant utiliser les déchets plastiques de DELFINGEN. La mise en œuvre d'une politique visant à limiter le volume des déchets ultimes et à augmenter l'efficacité de la consommation de matières de chaque site réduit le risque de mise en décharge de déchets qui ne feraient pas partie d'un processus de recyclage ou de valorisation approprié.
Gestion des ressources et des déchets	-	40%	L'achat de matières premières non biosourcées contribue à la raréfaction des ressources naturelles. Le plastique représente 87% des émissions totales liées aux intrants. Les déchets industriels contribuent à la pollution de l'environnement s'ils ne sont pas traités et valorisés par des filières appropriées (décharge).
Gestion des ressources et des déchets	R	36%	Hausse significative du prix du plastique
Gestion des ressources et des déchets	O	36%	Fabriquer des produits recyclables qui répondent aux exigences du marché

Le processus d'évaluation de leur matérialité est décrit dans la section 3.1.4.

3.2.4.2 POLITIQUES EN MATIÈRE D'UTILISATION DES RESSOURCES ET D'ÉCONOMIE CIRCULAIRE

Politique

La politique de DELFINGEN Industry en matière d'utilisation des ressources et d'économie circulaire est intégrée à celle sur la réduction de l'empreinte carbone du groupe, opérant avec la même gouvernance.

Dans ce domaine, DELFINGEN Industry s'engage principalement autour de trois axes :

• La réduction des déchets
• •
• •

À l'échelle mondiale, seules 9% des matières plastiques sont recyclées. En réduire la quantité et en améliorer la capacité de valorisation est un enjeu environnemental mais aussi une source d'avantages économiques. A ce titre, DELFINGEN Industry conduit pour chaque nouveau développement des analyses de cycle de vie des produits.

DELFINGEN Industry souhaite déployer davantage d'indicateurs, tels que ceux du référentiel CTI, pour identifier la "circularité" de l'entreprise. Ce référentiel CTI s'appuie sur trois indicateurs clefs : le pourcentage de matière recyclée sur les matières entrantes, le pourcentage de produits recyclables, enfin le pourcentage de produits effectivement recyclés.

Périmètre de l'application de cette politique

La politique de réduction des émissions de GES de DELFINGEN Industry couvre l'ensemble de ses activités et de sa chaîne de valeur, tant en amont qu'en aval. Elle s'applique à tous les sites et à toutes les zones géographiques où l'entreprise opère.

La prise en compte des parties prenantes est détaillé dans le paragraphe 3.1.3.2

Gouvernance

La gouvernance de la politique de l'utilisation des ressources et économie circulaire est la même que celle de réduction des émissions de GES est assurée comme décrite dans le paragraphe GOV-1. La stratégie est pilotée par le comité CSR. La mise en œuvre de la stratégie est portée par les responsables des différents départements.

Mécanismes de contrôle

DELFINGEN Industry a mis en place plusieurs mécanismes pour suivre et contrôler la mise en œuvre de sa politique d'adaptation et d'atténuation lié au changement climatique, dont fait partie l'utilisation des ressources et économie circulaire :

• · Validation SBTi : Les objectifs de réduction des émissions sont en cours de validation par l'initiative Science Based Targets (SBTi), garantissant leur alignement avec les Accords de Paris.
• · Indicateurs de performance : Une empreinte carbone est réalisée annuellement en interne par le CSR environmental leader. Cela permet de mesurer les progrès réalisés en matière de réduction des émissions de GES.
• · Analyse critique de l'empreinte carbone: Chaque année, une analyse critique de l'empreinte carbone est réalisée par un organisme externe pour certifier la méthodologie de calcul.

L'utilisation des ressources et les enjeux de l'économie circulaire sont traités dans les calculs d'empreinte carbone via les facteurs d'émissions des matières premières recyclées en amont et en aval via les facteurs d'émissions liés au mode de traitement de déchets (incinération, enfouissement et recyclage).

3.2.4.3 ACTIONS ET RESSOURCES RELATIVES À L'UTILISATION DES RESSOURCES ET À L'ÉCONOMIE CIRCULAIRE

DELFINGEN Industry possède des objectifs globaux dans lesquels une augmentation de la durabilité (avec une augmentation de la circularité de nos matières) est comprise.

DELFINGEN Industry a déjà des axes de travail tournés vers une meilleure circularité sans pour autant avoir défini des objectifs chiffrés. Ces axes de travail prennent en compte toute la chaîne de valeur de l'entreprise, l'amont notamment avec la proportion de matière vierge et l'aval avec la gestion des déchets, des produits en fin de vie et leur moyen de traitement.

3.2.4.4 MÉTRIQUES ET CIBLES, RESSOURCES ENTRANTES, RESSOURCES SORTANTES, EFFETS FINANCIERS ATTENDUS

	2024
a) le poids total global des produits et des matières techniques et biologiques utilisés au cours de la période de référence (kg)	59,704,282.00
b) le pourcentage de matières biologiques (dont les biocarburants utilisés à des fins non énergétiques) utilisés pour produire les produits et services de l'entreprise (y compris les emballages) qui sont issues de sources durables, en précisant le système de certifi- cation utilisé et la façon dont le principe d'utilisation en cascade a été appliqué
c) le poids en valeur absolue des composants secondaires réutilisés ou recyclés et des produits et matières secondaires intermédiaires qui sont utilisés pour produire les pro- duits et services de l'entreprise (y compris les emballages). (kg)	876 771
c) le poids en pourcentage des composants secondaires réutilisés ou recyclés et des produits et matières secondaires intermédiaires qui sont utilisés pour produire les pro- duits et services de l'entreprise (y compris les emballages). (%)	1.47

DELFINGEN Industry est capable de donner des informations sur la quantité de matière issue de recyclage concernant ses achats de polymère. Pour plus de précision sur la méthodologie utilisée pour la récolte des données, se référer au tableau méthodologique sur les hypothèses de calcul de l'empreinte carbone.

DELFINGEN Industry n'a pour l'instant pas de cible spécifique liée à son taux de matière recyclée dans les matière entrantes ou à l'optimisation de sa consommation. Ces deux facteurs sont des leviers d'action importants permettant la réduction de l'empreinte carbone du groupe. Comme pour les autres deviers de décarbonation, le chiffrage de ces objectifs fera partie du prochain plan stratégique du groupe.

A ce stade, DELFINGEN Industry n'est pas en capacité de donner des informations sur le pourcentage de matière issu de la biomasse pour produits ou présent dans leur emballage.

Ressources sortantes

Les principales ressources sortantes issues de l'activité de DELFINGEN Industry sont des produits en plastiques, du carton et des palettes liés à l'emballage de nos produits et matières premières. À ce stade, DELFINGEN Industry ne publie pas d'informations sur la pérennité de ses produits par rapport à d'autres technologies, bien que des études de vieillissement fassent partier des charges attendu par nos clients, DELFINGEN Industry ne publie pas d'informations relatives à la réparabilité de ses produits.

La proportion de matière recyclée dans les produits de DELFINGEN Industry est un levier important de réduction de son empreinte carbone. Actuellement non consolidée, cette donnée sera un indicateur à prendre en compte dans le prochain plan stratégique de l'entreprise.

Des plastiques, des cartons et des palettes sont les principaux types de déchets sortant de l'activité de DELFINGEN Industry. Si actuellement DELFINGEN Industry n'a pas de vision précise sur les différents traitements de tous ses déchets, l'identification est en cours via les collectes d'information auprès de nos prestataires locaux.

	2024
a) la quantité totale de déchets produite (kg)	1 820 536(1
b) la quantité totale (kg) de déchets dangereux qui n'est pas éliminée en ventilant les données par types d'opérations de valorisation, à savoir :
i. la préparation en vue du réemploi
ii. le recyclage
iii. les autres opération de valorisation
b) la quantité totale (kg) de déchets non dangereux qui n'est pas éliminée en ventilant les données par types d'opérations de valorisation, à savoir :
i. la préparation en vue du réemploi
ii. le recyclage
iii. les autres opération de valorisation
c) la quantité (kg) de déchets dangereux qui est éliminée, par type de traitement des dé- chets et au total, pour les trois types de traitement. Les types de traitement des déchets sur lesquels des informations doivent être publiées sont:
i. l'incinération
ii. la mise en décharge
iii. les autres opérations d'élimination
c) la quantité (kg) de déchets non dangereux qui est éliminée, par type de traitement des déchets et au total, pour les trois types de traitement. Les types de traitement des déchets sur lesquels des informations doivent être publiées sont:
i. l'incinération
ii. la mise en décharge
iii. les autres opérations d'élimination
d) la quantité totale de déchets non recyclés
d) le pourcentage de déchets non recyclés

(1) Les données ne prennent pas en compte les sites de : Hassfurt, Satu Mare, ni les sites issus de l'acquisition du groupe Drossbach (BU Industrie Nord Américaine) ainsi que les sites n'étant pas des sites de production.

DELFINGEN Industry est certifié ISO14001 et un travail de collecte d'information est en cours pour détailler les différentes fin de vie de nos déchets.

DELFINGEN Industry n'est pour l'instant pas capable de donner une consolidation du pourcentage de matière recyclable, cela fait partie des résultats attendus par le déploiement du référentiel CTI.

3.2.4.5 EFFETS FINANCIERS ATTENDUS DES RISQUES ET OPPORTUNITES MATÉRIELS LIÉS À L'UTILISATION DES RESSOURCES ET À L'ÉCONOMIE CIRCULAIRE

Les plastiques recyclés coûtent généralement plus cher que leurs homologues vierges limitant leur acceptation par les clients. Un travail de fond est engagé pour réduire nos références matières, afin de disposer d'un meilleur pouvoir de négociation achats / volumes, et ainsi éliminer à terme le différentiel de coûts avec les matières vierges.

3.3 SOCIAL

■ 3.3.1 EFFECTIFS DU GROUPE

3.3.1.1 IRO MATÉRIELS

DELFINGEN Industry a déterminé 9 IROs matériels "sociaux" listés dans le tableau ci-dessous avec leur description détaillée.

Thèmes	Enjeux	Matérialité	Impacts
Qualité de vie au travail	+	80%	Impact positif sur le bien-être des salariés au travail en sécurisant les postes de travail, en limitant les accidents et les maladies professionnelles et en favorisant un meilleur équilibre entre vie privée et vie familiale par des politiques sociales (parentalité, télétravail, etc.)
Formation et développement des compétences	+	60%	Déployer un processus de gestion de carrière permet d'anticiper plus facilement les besoins d'évolution professionnelle par rapport aux besoins de l'entreprise. Les salariés bénéficient d'une meilleure projection des formations adaptées à leurs projets personnels. Cela peut également réduire les inégalités en permettant à chacun d'améliorer ses compétences et de favoriser son employabilité
Qualité de vie au travail	R	36%	Taux de turnover élevé parmi les employés
Diversité, équité et inclusion au sein des effectifs	O	36%	Favorise une image d'entreprise positive
Dialogue social	R	36%	Dégradation du climat social et/ou risques de conflits entraînant une dégradation des performances
Santé et sécurité des collaborateurs	-	33%	Impact sur les salariés en cas d'exposition non contrôlée aux risques de manutention, au bruit et à la poussière, à l'ergonomie des postes de travail entraînant des maladies professionnelles ou une incapacité/invalidité de travail de longue durée et donc une employabilité.
Formation et développement des compétences	O	30%	employeur attractive pour favoriser le Marque recrutement et la fidélisation des collaborateurs
Qualité de vie au travail	O	30%	Attirer et retenir les talents
Diversité, équité et inclusion au sein des effectifs	R	30%	Cas de harcèlement et de discrimination donnant lieu à des litiges et à la responsabilité de l'entreprise

Le processus d'évaluation de leur matérialité est décrit dans la section 3.1.4. La prise en compte des intérêts et points de vue des parties prenantes est décrite au 3.1.3.2 Comment start et au 3.3.13. Comment end

3.3.1.2 POLITIQUES LIÉES AUX EFFECTIFS DU GROUPE

Une formidable aventure humaine

Les femmes et les hommes de DELFINGEN Industry constituent, partout dans le monde, son premier capital, et le Groupe accorde une grande importance à la gestion des ressources humaines. Favoriser l'engagement en proposant un cadre de travail plaisant et motivant où les relations humaines tiennent une place primordiale est un défi de tous les jours. Nos collaborateurs bénéficient d'opportunités de s'exprimer, en particulier l'entretien annuel avec leur manager et l'enquête de satisfaction annuelle. Ils peuvent avancer, se former et évoluer dans un cadre sécurisant.

« C'est l'audace, le courage et la détermination des Femmes et des Hommes de DELFINGEN Industry qui ont permis de transformer la petite affaire familiale de sacs plastiques en un équipementier automobile mondial, leader sur son marché».

Les politiques sociales de DELFINGEN Industry sont listées dans notre système de management de la qualité. Elles visent à encadrer et guider l'ensemble des collaborateurs sur les thématiques ressources humaines :

• 1. Politique ressources et document de roadmap associé
• 1. Instructions de recrutement pour les RHs et les managers
• 1. Motivation et responsabilisation du personnel avec l'enquête de satisfaction associée
• Formation 4.
• 1. Intégration d'un nouveau collègue
• 1. Revue des talents
• 1. Evaluation de la performance

A celles-ci s'ajoutent les programmes et documents suivants :

• o Charte du travail décent
• Code de conduite .
• . Charte du manager
• · Programme de rémunération et avantages sociaux
• Programme de formation présentiel et digital
• Charte de la Parentalité
• · Accords de télétravail (France, Rochester, Houston, Ascheim)

Le déploiement de nos politiques sociales

La responsabilité de la politique des ressources humaines incombe à l'Executive Vice President -Chief Corporate Officer, membre du Comité Exécutif de Direction, et au Directeur Ressources Humaines du Groupe qui lui est rattaché directement.

Elle est gérée de manière transversale avec les responsables ressources humaines des régions. Elle est déployée dans les filiales et gérée par les départements des ressources humaines locaux. De plus, une fonction Responsable de la Politique Sociale du groupe est chargée de : déployer plus spécifiquement les actions et les priorités RH de durabilité ; assurer le lien fonctionnel avec la Direction de la être l'interlocuteur unique de référence pour l'ensemble des Directions RH des filiales sur les sujets liés aux engagements de durabilité de DELFINGEN Industry dans ce domaine.

La mise en place en 2023 d'un Système d'Information des Ressources Humaines (SIRH, Workday) pour l'ensemble du Groupe permet dorénavant une consolidation plus fine des données, et renforce en parallèle notre capacité à diffuser largement des formations sur des sujets spécifiques (ex. éthique, cybersécurité, etc.).

Principales politiques mises en oeuvre et rattachement aux IROs :

Enjeux	Impacts	Politiques et actions	Indicateurs clés
IRO 1: Qualité de vie au travail (QVT) - amélioration de travail et du bien-être des collaborateurs. Une QVT élevée est essentielle pour attirer et fidéliser les talents, et créer un environnement de travail performant et innovant
lmpact positif majeur (l+) sur le bien-être des salariés, la motivation, l'engagement et la performance globale de l'entreprise	Sécurisation des postes de travail Limitation des accidents et des maladies professionnelle Meilleur équilibre entre vie privée et vie professionnelle	place d'espaces Mise en de travail collaboratifs et conviviaux Aménagement des horaires travail (flexibilité, de télétravail) Soutien a la parentalité d'entreprise (crèche en France) Organisation d'événements d'activités pour les et collaborateurs satisfaction Enquête de annuelle pour identifier les axes d'amélioration IRO 2: Formation et développement des compétences - investissement dans le capital humain pour accompagner les évolutions des secteurs Automobile et Industrie Le développement des compétences est crucial pour innover, se transformer la compétitivité de DELFINGEN.	Taux de satisfaction des collaborateurs Taux d'absentéisme Taux de turnover
positif (l+) Impact sur l'employabilité des collaborateurs, l'adaptation aux nouvelles technologies performance la et de l'entreprise	Meilleure anticipation d'évolution besoins des professionnelle Développement des compétences Réduction des inégalités Renforcement de l'attractivité de l'entreprise	Mise en place d'un plan de formation annuel adapté aux besoins des collaborateurs et de l'entreprise Accès à des plateformes de formation par collaborateur formation en ligne et à des programmesde management Budget formation Encouragement aे la responsabilités formation prise de Evaluation régulière des compétences et des besoins de formation	d'heures Nombre de Taux de collaborateurs mobilité interne et à la formés à au moins une

Enjeux	Impacts	Politiques et actions	Indicateurs clés
IRO 3: Qualité de vie au travail - Risque (R) de dégradation de la QVT lié à des facteurs organisationnels, managériaux ou environnementaux La gestion du risque de turnover est essentielle pour assurer la stabilité et la performance de DELFINGEN
Un turnover élevé peut entraîner une perte de compétences, une baisse la motivation de et une augmentation des coûts de recrutement	attirer et Difficultés à fidéliser les talents Baisse de la productivité Dégradation du climat social	Analyse des causes du turnover (entretiens de sorties par exemple ) et mise en place d'actions correctives Amélioration des conditions de travail et de la communication interne Promotion de la reconnaissance de la valorisation des et collaborateurs Mise en place d'un système d'écoute et de dialogue social	Taux de turnover Durée moyenne d'ancienneté Motifs de départ des collaborateurs
IRO 4: Diversité, équité et inclusion (DEI) - promotion d'un environnement de travail inclusif et respectueux des différences La DEI est un levier de performance et d'innovation pour DELFINGEN, et contribue à son engagement en faveur d'une société plus juste et inclusive
Opportunité (O) de favoriser l'innovation, la créativité et la performance collective	Amélioration de l'image de marque employeur Attraction de talents diversifiés cohésion sociale	Promotion l'égalité de des chances et de la non- discrimination à toutes les étapes de la vie professionnelle Création d'un environnement Renforcement de la de travail inclusif et respectueux des différences	Représentation des femmes dans l'encadrement de l'entreprise Egalité salariale
IRO 5: Dialogue social - établissement d'une relation de confiance et de coopération avec les partenaires sociaux Un dialogue social constructif est essentir la paix sociale, la motivation des collaborateurs et la performance de DELFINGEN Industry.
Risque (R) de dégradation du climat social et de conflits sociaux pouvant impacter la performance de l'entreprise	Perturbations de l'activité Perte de productivité Atteinte à l'image de l'entreprise	Mise en place d'instances de représentation du personnel et de mécanismes de consultation des collaborateurs (certains pays) Négociation d'accords collectifs sur les conditions de travail, la rémunération et les avantages représentants des salariés sociaux (certains pays) Communication transparente et régulière avec les partenaires sociaux. Promotion d'une culture d'écoute et de dialogue à tous les niveaux de l'entreprise	Taux de couverture des Nombre de conflits sociaux

Enjeux	Impacts	Politiques et actions	Indicateurs clés
IRO 6: Santé et sécurité des collaborateurs - prévention des accidents du travail et des maladies professionnelles La santé et la sécurité des collaborateurs sont une priorité absolue pour DELFINGEN Industry, qui s'engage à garantir un environnement de travail sûr et sain
Incidence négative (I-) potentielle sur la santé et la sécurité des collaborateurs, conséquences des avec sociales humaines, et l économiques importantes	Risques de maladies professionnelles, d'incapacité de travail, voire d'invalidité, pouvant des collaborateurs	Mise en place d'un système de management de la sécurité et de la santé au travail (SMSST) Évaluation risques des professionnels et mise en place de mesures de prévention adaptées affecter la sécurité et à la prévention des risques Surveillance médicale et suivi des accidents du travail et des maladies professionnelles	Taux de fréquence et de gravité des accidents du travail
IRO 7: Formation et développement des compétences - opportunité (O) de renforcer l'attractivité de l'entreprise et de fidéliser les collaborateurs L'investissement dans la formation et le développement des compétences est un levier d'attractivité et de fidélisation des talents, et contribue à la performance de DELFINGEN
contexte de Dans un accrue, concurrence l'attractivité de la marque employeur est essentielle pour attirer et retenir les talents	de marque employeur qualifiés Renforcement de fidélisation la des collaborateurs	Communication les sur opportunités de formation et Amélioration de l'image de développement offertes par l'entreprise Attraction de profils Mise en place de programmes de développement des compétences et de gestion des carrières Valorisation des parcours professionnels et des réussites des collaborateurs	Nombre candidatures de reçues Taux de satisfaction des collaborateurs Taux de fidélisation
IRO 8: Qualité de vie au travail (QVT) - opportunité (O) d'attirer et de retenir les talents en proposant un environnement de travail attractif La QVT est un facteur clé de la performance et de l'innovation, et contribue à l'attractivité de DELFINGEN Industry sur le marché du travail
La QVT est un critère de l'attractivitéde l'entreprise l plus important plus en pour les candidats et les Renforcement collaborateurs, et influencer leur choix de rejoindre ou de rester dans Création l'entreprise	Amélioration la de peut fidélisation des talents d'un positif et stimulant	de Amélioration des conditions de travail et de l'équilibre entre vie privée et vie professionnelle Promotion d'un management bienveillant et responsabilisant environnement de travail Création d'unenvironnement de travail convivial et collaboratif	Taux de satisfaction des collaborateurs Taux d'absentéisme Taux de turnover

Enjeux	Impacts	Politiques et actions	Indicateurs clés
IRO 9: Diversité, équité et inclusion (DEI) - risque (R) de cas de harcèlement et de discrimination, pouvant entraîner des litiges et nuire à la réputation de l'entreprise La prévention du harcèlement et de la discrimination est essentielle pour garantir un environnement de travail respectueux et inclusif, et protéger la réputation de DELFINGEN Industry.
harcèlement le et lə discrimination sont comportements des inacceptables qui peuvent conséquences avoir des graves pour les victimes et pour l'entreprise	l'entreprise Perte de confiance des collaborateurs Risques juridiques et financiers	d'une Mise place en Atteinte à la réputation de politique de tolérance zéro face au harcèlement et à la Nombre discrimination la Communication sur procédure de signalement Sanctions disciplinaires en cas de comportement inapproprié	de de cas de harcèlement et discrimination signalés sanctions Nombre de disciplinaires prononcées

Concrètement, chaque nouvel embauché bénéficie d'un parcours d'intégration complet et adapté localement. Un des points importants lié à notre culture d'entreprise est la rencontre physique d'un certain nombre d'interlocuteurs clés en interne dès les premiers jours. En effet, DELFINGEN Industry attache une importance particulière à la création qui est un socle important d'intégration et de rétention des talents.

La charte du manager basée sur les valeurs du groupe est un guide fondamental pour nos managers dans l'exercice de leur encadrement. Selon leur expérience et leur besoin, ils peuvent également bénéficier de formations de management conçues selon un programme interne dédié (parcours digital spécifique notamment).

D'unemanière plus générale, un budget est alloué chaque annéesur l'établissement et la mise en œuvre d'un plan de formation interne et externe. Cette politique est soutenue par des licences workday digitales donnant l'accès à un nombre important de contenus digitaux divers.

La réussite de DELFINGEN Industry passe par le développement et l'épanouissement de ses collaborateurs.

À cet effet, le Groupe, dans le respect de ses valeurs, a mis en place une évaluation de la performance depuis de nombreuses années afin de permettre un échange réel formalisé entre le Responsable hiérarchique et son collaborateur. Ce processus a été intégré dans notre récent outil SIRH Workday permettant de gagner en harmonisation et implémentation au niveau mondial.

DELFINGEN Industry propose des parcours professionnels épanouissants dès l'embauche et tout au long de la carrière des collaborateurs. Une attention particulière est portée au développement des talents avec des offres de formation adaptées. Cette politique de formation, de promotion et de développement des compétences vise à garantir l'adéquation entre nos compétences et nos marchés et à développer l'employabilité de nos collaborateurs.

DELFINGEN Industry mène chaque année depuis plus de 10 ans une enquête auprès de ses collaborateurs pour mesurer la motivation et le climat social dans le Groupe.

Les dispositifs de rémunération tels le plan d'intéressement long terme (groupe), la mutuelle ou la retraite complémentaire (certains pays) viennent compléter les mesures ayant un impact sur la motivation, l'attractivité et la fidélisation. L'approche du dialogue social vise à partager les projets du Groupe pouvant influencer l'emploi et les conditions de travail des salariés. Elle offre à chacun l'opportunité d'exprimer son point de vue, favorisant ainsi la co-construction des évolutions majeures de l'entreprise.

À travers sa charte du travail décent et son code de conduite, DELFINGEN Industry a établi des principes de gestion de ses ressources humaines visant à maîtriser les impacts de ses activités sur ses parties prenantes. La «Charte du travail décent» trouve son origine dans les principes des Droits de l'Homme, du droit du travail et du respect de l'environnement. Elle est désormais renforcée par la partie "société et standards sociaux" du code de conduite.

Les deux suivent les principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l'homme.

Le groupe a mis en place un comité éthique et une procédure lanceur d'alerte visant notamment à traiter les éventuelles remontées de cas de harcèlement ou discrimination.

Chez DELFINGEN, conformément à la « Charte du Travail Décent », tous les collaborateurs ont accès à un environnement de travail sécurisé et faisant l'objet d'une importante attention accordée par la Direction Qualité, Sécurité, Environnement (QSE) et par la direction de chaque site.

Notre politique sécurité vise à :

• informer et former l'ensemble du personnel à la sécurité en accord avec la réglementation du pays ;

• harmoniser nos pratiques de sécurité au regard de la gestion des incidents / accidents et par une approche par l'analyse des risques et un déploiement d'outils et méthodologies communs à l'ensemble de nos sites.

L'analyse des risques sécurité de tous les postes de travail est effectuée et tous les collaborateurs bénéficient des équipements de protection individuelle adaptés. Grâce à cela, nous protégeons nos collaborateurs des risques d'accident ou maladie professionnelle. En 2024, 47 accidents du travail ont eu lieu sur le périmètre du Groupe.

Un renforcement des politiques sociales en perspective pour 2025-2026

DELFINGEN Industry affiche sa volonté d'aller plus loin dans ses politiques sociales pour les prochaines années.

En 2025, l'objectif est d'actualiser notre charte du travail décent globale en s'inspirant des évolutions intervenues dans le pacte mondial de l'ONU. DELFINGEN Industry souhaite par là renforcer ses engagements en se comparant avec les meilleurs standards internationaux récents tout en continuant à promouvoir les actions adaptées localement. Deux thèmes en particulier feront l'objet d'une analyse détaillée : la notion de salaire décent selon les normes 2025 et l'étude de prévoyance décès pour tous les pays.

DELFINGEN Industry a pour ambition de renforcer les formations / sensibilisations sur le sujet diversité, équité et inclusion.

Notre code de conduite venant d'être validé en 2024 fera l'objet d'une communication et d'une sensibilisation de nos partenaires mais également de nos collaborateurs en interne.

L'enquête de satisfaction groupe déroulée depuis 10 ans est en cours de refonte et la nouvelle mouture sera déployée en mai 2025. L'enquête de satisfaction comporte une note internationalement reconnue qu'est le score e-NPS (Employee Net Promoter Score).

Enfin, comme évoqué dans la partie 3.2.1, le groupe souhaite également formaliser un plan de transition accompagnant son futur plan stratégique.

3.3.1.3 PROCESSUS D'INTERACTION AU SUJET DES INCIDENCES AVEC LES EFFECTIFS DE L'ENTREPRISE ET LEURS REPRÉSENTANTS

Enquête de satisfaction

Faire de DELFINGEN Industry une entreprise où il fait bon travailler est une des principales missions des ressources humaines. Favoriser l'engagement en proposant un cadre de travail plaisant et motivant où les relations humaines tiennent une place primordiale est un challenge de tous les jours.

Afin de mettre en résonance les actions engagées avec leur perception par les collègues, nous mettons en œuvre chaque année un baromètre du climat social et de mesure de la satisfaction de nos collaborateurs. Nous sommes fiers des résultats. DELFINGEN Industry est réellement une entreprise où il fait bon travailler.

Ainsi, DELFINGEN Industry mène chaque année depuis plus de 10 ans une enquête auprès de ses collaborateurs pour mesurer la motivation et le climat social dans le Groupe. Des plans d'actions sont ensuite établis sur chaque site pour répondre aux souhaits exprimés. Le baromètre du climat social de fin 2023 a atteint un taux de participation de 84 % (+4 points par rapport à 2022). Le niveau de satisfaction affiché est de 84 % est stable et sensiblement identique aux années précédentes.

93% des répondants pensent que DELFINGEN Industry est un Groupe où il fait bon travailler.

La qualité des relations avec les collègues est reconnue comme un point fort. L'axe d'amélioration principal reste la reconnaissance, malgré une progression constante.

Sur chaque site, des plans d'actions issus de l'enquête de satisfaction de 2023 ont été conduits en 2024. Grâce notamment à ce fonctionnement à l'écoute du terrain, le dialogue social dans le Groupe est fluide. Lors de leur définition, la cohérence et la faisabilité des actions sont étudiées.

La prochaine enquête, actualisée, sera diffusée en mai 2025.

Dialogue social_

Le dialogue social est formalisé via des instances de représentation du personnel dans les pays suivants : France, Allemagne, Italie, Roumanie, Maroc, Tunisie, Inde, Mexique et Corée.

Les fondamentaux de notre culture favorisent grandement un dialogue quotidien de proximité direct et convivial permettant des interactions humaines fortes et le traitement des besoins, difficultés ou autre de manière efficace. L'oralité, bien que non formalisée et moins traçable, est bien présente et pertinente.

En France, par exemple, tous les services se retrouvent à la même heure pour prendre leur pause, favorisant les échanges informels intermétiers.

Entretien annuel

L'entretien annuel entre le manager et le collaborateur, au-delà de l'évaluation, est aussi une opportunité importante d'échange et de dialogue social individuel.

En effet, DELFINGEN Industry énonce clairement les objectifs de cet entretien individuel comme ceci :

Pour le Collaborateur :

• mesurer ses résultats et mieux orienter ses efforts pour progresser,

• faire le point sur ses missions et leur évolution, sur ses compétences et ses points de progrès,

s'exprimer, évoquer ses aspirations professionnelles,

• connaître l'appréciation de son responsable hiérarchique.

Pour le Responsable Hiérarchique :

• clarifier les responsabilités et les objectifs,

• évaluer les résultats par rapport aux objectifs fixés durant la période écoulée,

• faire adhérer le collaborateur aux projets et enjeux de l'entreprise,

• fonder les décisions de progression individuelle.

Pour l'entreprise :

• identifier les compétences et les aspirations de chacun,

। recueillir les besoins de développement (formation...) et les souhaits d'évolution,

• préparer les évolutions souhaitables,

• adapter l'organisation,

• assurer la compréhension et la contribution de tous aux objectifs stratégiques.

3.3.1.4 PROCÉDURES DE RÉPARATION DES INCIDENCES NÉGATIVES ET CANAUX PERMETTANT AUX TRAVAILLEURS DE FAIRE PART DE LEURS PRÉOCCUPATIONS

Notre incidence négative matérielle a été identifiée au niveau de la santé et de la sécurité des collaborateurs, notamment le risque d'accident de travail ou de maladie professionnelle.

DELFINGEN Industry s'est doté d'une procédure formalisée de gestion des risques de sécurité sur les personnes depuis 2020, appliquée sur l'ensemble des sites dans le monde.

Cette procédure prévoit une évaluation des risques de sécurité des personnes (accident ou maladie professionnelle) sur chacun des sites afin de mettre en place les actions préventives ou correctives nécessaires de suppression ou réduction du risque identifié.

Dans le cas où un accident surviendrait, la procédure prévoit une déclaration formalisée et une enquête. L'enquête détermine ensuite les actions à mettre en place.

La Direction Qualité, Santé, Environnement et Sécurité assure un suivi et un reporting au niveau site, région et groupe de toutes les situations suivantes :

• Situation à risque
• Presqu'accident
• Soins internes
• Soins externes
• Accidents du travail

Leur suivi inclut analyse et actions de réduction du risque mises en place. Les améliorations sont partagées et implémentées sur les sites.

DELFINGEN Industry s'est fixé un taux de fréquence de 13.5 et un taux de sévérité 0.9 en 2024 au niveau groupe, lesquels ont été atteints. Le taux de fréquence fait d'ailleurs partie des critères de prêt suivis par nos banques.

A ce jour, il n'y a pas de suivi des maladies professionnelles de manière consolidée. Cette information supplémentaire est donc collectée depuis le 1er janvier 2025.

Il est à souligner néanmoins que l'évaluation des risques menée systématiquement permet de réduire également le risque de maladie professionnelle.

De même, si l'ergonomie n'est pas citée en tant que telle dans la procédure, elle est aussi régulièrement travaillée en parallèle pour adapter les postes de travail.

Le budget sécurité consolidé groupe n'est pas disponible.

Enfin, nous rappelons ici l'existence de la procédure d'alerte au comité éthique décrite plus bas (partie 3.4.1.3).

3.3.1.5 ACTIONS CONCERNANT LES INCIDENCES IMPORTANTES, APPROCHES VISANT À ATTÉNUER LES RISQUES IMPORTANTS ET À SAISIR LES OPPORTUNITÉS IMPORTANTES CONCERNANT LES EFFECTIFS

Qualité de vie au travail

Les plans d'actions issues de l'enquête satisfaction (nommés plans motivation) sont majoritairement ciblés sur des actions en lien avec la qualité de vie au travail et l'engagement des collaborateurs sur chacun des sites. Il peut s'agir de cérémonies de récompenses, de célébrations culturelles, de présentation de l'entreprise et du lieu de travail aux familles des collaborateurs, d'améliorations de la dotation en uniformes, d'événements sportifs intra ou inter entreprises etc.

En parallèle, notre fondation mène aussi de façon très active des actions qui peuvent directement influer sur le bien-être ou la santé des collaborateurs comme par exemple l'organisation de campagnes d'apprentissage de l'auto-dépistage du cancer du sein ou de la prostate, d'assistance psychologique, etc.. voir 3.3.3.

Certaines actions se sont définitivement inscrites dans le temps : on peut citer la mise en place d'un accord télétravail en France dès 2017 à raison d'un jour par semaine, étendu par la suite à 10 jours par mois.

Les taux d'absentéisme au niveau groupe sont plutôt bas comparés à d'autres industries similaires et tendent à montrer que toutes ces actions, supportées par notre culture et fonctionnement global, portent leurs fruits.

Le taux de turnover a aussi été sur la fourchette basse ces dernières années, mis à part le cas exceptionnel de 2024, année pendant laquelle le groupe a dû réduire ses effectifs conformément à son plan Impulse 2026 développé plus loin.

Formation et développement des compétences

En 2024, chaque site a recueilli les besoins formation exprimés par les managers qui ont ensuite été validés et consolidés dans un plan de formation site.

DELFINGEN Industry avait défini un budget représentant 2% de la masse salariale à allouer aux actions de formation que chaque site peut utiliser selon ses besoins.

Les orientations de 2024 étaient les formations sur nos compétences critiques internes telle que la production, sur les différents modules de notre ERP SOLAR, à la langue anglaise et à l'environnement de google workspace.

L'objectif est que nos collègues aient toutes les compétences nécessaires à niveau sur leur poste et sur la maîtrise des outils.

Au-delà du poste occupé en lui-même, DELFINGEN Industry attache une importance à développer l'employabilité de ses collaborateurs et à favoriser les mobilités ou promotions professionnelles.

Ces 2 thèmes de la qualité de vie au travail et de la formation sont de vrais opportunités de développement et de rétention des talents. La refonte de l'enquête de satisfaction en 2025 et l'expansion du module formation et des formations digitales de notre SIRH devraient nous permettre de renforcer nos capacités dans ce domaine.

Diversité, équité, inclusion

Comme développé plus haut, DELFINGEN Industry n'a pas formalisé de politique DEI particulière même si notre histoire, notre culture, nos valeurs et nos relations professionnelles ont toujours été orientées vers la prise en compte de ce type d'aspect.

Nous rappelons ici à nouveau l'existence du comité éthique et système d'alerte si toutefois il y avait des cas de harcèlement, discrimination ou autre.

Dialogue social

Notre couverture en termes de dialogue social et négociation collective sera développée plus bas. Néanmoins, formalisé ou non, oral ou écrit, l'esprit de dialogue entre les directions et les collaborateurs est fortement présent de par la culture et l'histoire de DFI FINGFN.

Cibles liées à la gestion des incidences négatives significatives, à la promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités significatifs

Les IRO de la partie social S1 suivants se relient à des cibles existantes dans les indicateurs RH ou sécurité, eux-mêmes encadrés et audités dans le cadre de la certification IATF.

Formation et développement des compétences

L'implémentation du plan de formation sur chaque site doit atteindre 85% au 31 décembre de l'année et est suivie au trimestre.

Le taux de satisfaction des formations réalisées doit également atteindre 85% à la fin de l'année.

Enfin le taux de couverture du niveau de compétences par collaborateur, équipe ou département doit être de 85%.

Santé et sécurité des collaborateurs

Comme exposé précédemment pour les accidents de travail, DELFINGEN Industry s'est fixé un taux de fréquence de 13.5 et un taux de sévérité 0.9 en 2024 au niveau groupe.

Qualité de vie au travail

Le taux consolidé cible de réalisation des plans motivation est de 75% et a été réalisé à 82% en 2024.

Leur score cible est défini tous les ans au niveau du site et suivi au niveau groupe pour un résultat cible de 7.5 en local.

Le taux d'absentéisme est fixé à 3% et le taux de turnover à 1.25% en mensuel (1.25x12 =15% annuel) au niveau groupe avec une déclinaison par site.

Les 2 IRO dialogue social et diversité, équité, inclusion ne font pas l'objet à ce jour de cibles définies.

La nouvelle mouture de l'enquête satisfaction de mai 2025 commencera à couvrir la DEI en termes de ressenti des collaborateurs via des questions dédiées aux questions de durabilité.

Caractéristiques des salariés de l'entreprise

DELFINGEN Industry a mis en place un SIRH

(système d'information ressources humaines) depuis avril 2023. Cette base est donc la source des données présentées ci-dessous.

DELFINGEN Industry est en mesure de fournir la répartition du nombre de salariés permanents par genre (personnes physiques) :

• · Les femmes représentent 39% de l'effectif permanent total.
• CDI France) au 31 décembre 2024 est de 3256.

Permanents par genre
Genre	Personnes physiques (PP)
Femme	1 280
Homme	1 976
Total général	3 256

Le nombre moyen de permanents en 2024 est de 3260 (personnes physiques).

Le nombre moyen de collaborateurs en 2024 (hors intérimaires) est de 3641 (personnes physiques).

Les pays comptant un nombre total de salariés permanents représentant plus de 10% de l'effectif total du groupe (seuil à 326 personnes) sont les suivants (en personnes physiques) :

• Allemagne : 147 femmes et 272 hommes soit 419 au total

• Mexique : 247 femmes et 213 hommes soit 460 au total

• Roumanie : 285 femmes et 296 hommes soit 581 au total

En incluant les apprentis et salariés à contrats à durée déterminée, les pays comptant un nombre total de salariés représentant plus de 10% de l'effectif total du groupe (seuil à 375 personnes) sont les mêmes :

• Allemagne : 150 femmes et 287 hommes soit 437 au total

• Mexique : 247 femmes et 213 hommes soit 460 au total

• Roumanie : 285 femmes et 296 hommes soit 581 au total

DELFINGEN Industry est en mesure de fournir la répartition des effectifs par contrat et par genre au 31 décembre 2024 pour tous les salariés permanents et les contrats à durées déterminées hors intérim. La population intérimaire étant par nature temporaire et avec des données sociales limitées, elle est exclue des effectifs pris en compte dans les données ci-dessous.

Il n'y a pas de salariés au nombre d'heures non garanti chez DELFINGEN Industry.

Effectifs par type de contrat et genre (PP)

Type de contrat Femme		Homme	Total général
Apprentissage	5	24	29
CDD	164	162	326
CDI	1 280	1 976	3 256
Total général	1 449	2 162	3 611

Effectifs par type de contrat et genre (ETP)

Type de contrat Femme Homme			Total général
Apprentissage	5	23	28
CDD	159	157	316
CDI	1 257	1 970	3 227
Total général	1 421	2 150	3 571

891 personnes ont quitté DELFINGEN Industry au cours de l'année 2024.

Dans un environnement en constante évolution tant au niveau économique, réglementaire que géopolitique, DELFINGEN Industry a défini au milieu de l'année 2024 une nouvelle feuille de route (plan "IMPULSE 2026") pour orienter et structurer le développement de l'entreprise et de ses performances financières. Voir 3.1.3.1.

Dans le cadre de l'axe 2 : rationalisation des activités de tubes pour les transferts de fluides (FTT) - Automobile, DELFINGEN Industry a décidé de restructurer sa business unit (BU) de tubes pour les transferts de fluides (FTT), dont la sous-performance dégrade significativement les résultats du Groupe. Cette restructuration a commencé sur le deuxième semestre 2024 et se poursuivra sur le premier semestre 2025. Elle se traduit normalement par

L'arrêt de certains contrats clients non contributifs, représentant un chiffre d'affaires de l'ordre de 25 M€ :

Des mesures de réduction des effectifs qui vont se poursuivre en 2025 concernant au total 450 postes.

La mise en place de ce plan explique une large partie du taux de rotation élevé en 2024.

DELFINGEN Industry a retenu deux méthodes de calcul de ce taux de rotation des permanents pour 2024.

La méthode 1 consiste à calculer le nombre total de départs divisé par l'effectif total en personnes physiques au 31 décembre 2024. Elle nous donne 27,3% de taux de rotation annuel soit 2,27% en moyenne mensuelle.

La méthode 2 consiste à calculer le taux de rotation mois par mois (départs divisé par effectif à fin de mois), d'additionner les 12 résultats des 12 mois et de diviser par 12. Elle nous donne 26.8% en taux de rotation moyen annuel soit 2,23% en moyenne mensuelle.

Caractéristiques des travailleurs externes faisant partie des effectifs de l'entreprise

Le nombre de travailleurs externes (stagiaires ou intérimaires) représente à peine 10% de l'effectif total. Cette proportion n'étant pas significative, il n'est donc pas nécessaire de fournir plus de renseignements que ceux déjà présents.

Couverture des négociations collectives et dialogue social

Environ 27% des effectifs sont couverts par une convention collective de branche. A Pune (Inde) et Guanajato (Mexique), qui représentent 14% des effectifs du groupe, une partie du personnel est couverte par une convention collective, laquelle vient s'ajouter aux 27% couverts entièrement.

Environ 29% des effectifs sont couverts par un accord d'entreprise local et 21% sont couverts partiellement.

Les pays de l'Espace Économique Européen dépassant le seuil de 10% de notre effectif global ne sont pas couverts par les conventions collectives mais partiellement par des accords d'entreprise. En-dehors de l'EEE, environ 20% de nos effectifs sont couverts soit par une convention collective, soit par un accord d'entreprise.

Environ 58% de nos effectifs ont des représentants du personnel sur leur site, lesquels n'appartiennent pas à un syndicat.

Métriques de diversité

Le comité exécutif de DELFINGEN Industry répond à la définition d'instances dirigeantes du présent rapport. Celui-ci est au nombre de 9 hommes.

L'élargissement de cette vision aux postes de direction, responsables de service et autres cadres du groupe permet de voir que management de DELFINGEN Industry comporte 27% de femmes et 73% d'hommes.

La pyramide d'âges de DELFINGEN Industry des salariés permanents est la suivante et est relativement équilibrée :

• Moins de 30 ans : 711 salariés dont 238 femmes et 473 hommes soit 22% du total
• 30 50 ans : 1819 salariés dont 738 femmes et 1081 hommes soit 56% du total
• Plus de 50 ans : 726 salariés dont 300 femmes et 426 hommes soit 22% du total

Salaires décents

DELFINGEN Industry est en mesure de garantir que tous ses salariés perçoivent le salaire minimum légal applicable à chaque site ainsi que le point mentionné dans sa charte du travail décent "Salaire équivalent pour travail équivalent par site sans discrimination".

En revanche, la notion de salaire décent récemment développée, notamment dans le pacte mondial de l'ONU, n'a pas fait l'objet d'une analyse suffisamment poussée pour garantir ce point.

DELFINGEN Industry se fixe donc comme objectif de poursuivre ce travail d'analyse en 2025, à commencer par choisir la méthodologie la plus adaptée aux localisations géographiques de ses sites.

Protection sociale

Actuellement, DELFINGEN Industry ne dispose pas de données consolidées relatives à la protection 132

sociale. Ces informations sont gérées et suivies de manière autonome par nos sites locaux, chacun se conformant a minima aux exigences légales nationales.

Cette approche décentralisée rend difficile une vue d'ensemble homogène des pratiques en matière de protection sociale à l'échelle du groupe.

Une analyse des régimes de sécurité sociale nationaux, basée notamment sur les informations fournies par le Centre des Liaisons Européennes et Internationales de Sécurité Sociale (CLEISS), révèle que l'ensemble des pays où DELFINGEN Industry est présent assure une couverture légale pour les risques maladie, accidents du travail/invalidité et retraite. En revanche, la couverture chômage présente des disparités selon les lois des pays : elle est prévue dans tous les pays, à l'exception du Mexique et du Honduras.

Toutefois, l'étendue de ces protections varie considérablement d'un pays à l'autre, allant d'une indemnisation minimale à une prise en charge substantielle des risques sociaux.

Concernant le congé parental, la législation prévoit une indemnisation dans 9 des 20 pays où DELFINGEN Industry opère. Toutefois, dans 2 de ces 9 pays, cette indemnisation est exclusivement réservée aux mères.

Afin de mieux appréhender et harmoniser nos pratiques en matière de protection sociale, DELFINGEN Industry s'engage à renforcer la collecte d'informations auprès de ses sites locaux. L'objectif est de consolider ces données au niveau du groupe et d'établir un référentiel commun.

Personnes handicapées

DELFINGEN Industry n'a pas mis en place de suivi d'indicateurs des personnes porteuses de handicap, excepté en France, et n'est donc pas en mesure de fournir cette donnée.

Il convient cependant de noter que le handicap est l'un des axes d'action de la fondation d'entreprise.

Également, selon notre charte du travail décent, et pour toute personne travaillant chez DELFINGEN Industry depuis plus d'un an qui se retrouverait porteuse d'un handicap, suite à un accident ou une maladie, DELFINGEN Industry s'engage à mettre tout en oeuvre pour continuer à lui offrir un emploi. Pour tout collaborateur ayant à charge un conjoint et/ou enfant(s) porteur(s) de handicap, DELFINGEN Industry s'engage à mettre tout en oeuvre pour aménager ses horaires de travail.

Métriques de la formation et du développement des compétences

DELFINGEN Industry lance tous les ans une campagne d'entretiens annuels d'évaluation de la performance sur tous les sites. En 2024, cette campagne s'est tenue du 1er janvier au 15 février. Il y a eu en moyenne 72% des collègues permanents et présents sur la période qui ont effectué leur entretien annuel.

Il est à noter que les responsables hiérarchiques peuvent de manière optionnelle conduire un entretien avec un collaborateur en contrat temporaire (apprenti, contrat à durée déterminée ... )

Les tableaux ci-après montrent la répartition par genre de la moyenne des entretiens annuels des permanents.

Genre	Pourcentage d'entretiens annuels effectués
Femme	71 %
Homme	72 %
Total	72 %

Tableau récapitulatif du nombre moven d'heures de formation par collaborateur et par genre déclaré :

Catégorie	Nombre moyen d'heures de formation sur total d'heures formations par genre	Nombre moyen d'heures formation sur effectif total
Collaborateur	15,60	12,35
Femme	13,56	9,86
Homme	16,41	13,67

Métriques de santé et sécurité

L'ensemble de l'effectif est couvert par un système de gestion de la santé et de la sécurité. Les intervenants extérieurs sont couverts par des plans de prévention spécifiques.

En 2024, il n'y a eu aucun décès suite à un accident de travail ou une maladie professionnelle tant chez nos salariés internes que nos travailleurs externes travaillant sur nos sites.

Le nombre total d'accidents du travail a été de 47 en 2024. Le nombre de jours perdus des salariés en raison d'accidents du travail, à des problèmes de santé liés au travail est de 463, soit 28% de moins de jours qu'en 2023. L'information n'est pas disponible pour les non-salariés.

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L'objectif pour 2025 est de diminuer de 25% le nombre d'accidents.

Le taux d'accidents du travail comptabilisables est de 5.97 et est donc en amélioration par rapport à l'année passée. Ce taux est d'ailleurs l'un des critères suivis par nos financeurs dans le cadre d'un prêt à impact positif (objectif à 7.43 à fin 2024 et 6.83 à fin 2025).

47 accidents du travail avec arrêt
	27 soins externes
	80 soins internes
	40 presqu'accidents
	20 situations dangereuses
	Indicateurs		2024 Résultat	2024	Objectif Évaluatº	2023 Résultat

Indicateurs	- - - - - - - Résultat annuel	- 11 1 11 annuel	Objectif Évaluatº	Company Company Résultat annuel
Accidents	47	0	X	65
Taux de gravité	0,06	0,9		0.09
Taux de fréquence	5,97	13,5		8,11

Enrevanche, lenombredemaladies professionnelles ne fait pas l'objet d'une consolidation au niveau groupe. DELFINGEN Industry va donc s'attacher à donner une définition commune à l'ensemble de ses sites et consolider cette donnée en 2025 pour ses salariés. Les travailleurs externes ne rentrent pas dans ce suivi.

Le pourcentage des effectifs couverts par un système de gestion de santé et sécurité fondé sur les exigences légales et/ou des normes ou lignes directrices reconnues et ayant fait l'objet d'un audit interne et/ou d'un audit ou d'une certification de la part d'un tiers, n'est pas disponible.

Néanmoins, DELFINGEN Industry suit les lignes directrices de l'ISO 45001 et OSHA 18001 sans être officiellement certifié.

Équilibre entre vie professionnelle et vie privée

DELFINGEN Industry a toujours veillé à cet équilibre et aborde d'ailleurs ce facteur dans l'enquête de satisfaction annuelle. Cependant, il n'y a pas de données consolidées au niveau groupe sur les congés familiaux.

Métriques de rémunération

DELFINGEN Industry a adopté la méthodologie utilisée pour le calcul de l'écart de rémunération de l'index égalité hommes femmes de la France sur l'aspect validité des groupes de comparaison.

Ainsi, il a été retenu qu'il fallait au moins 3 femmes dans un même niveau de management pour que celui-ci soit comparable. Dans le cas inverse, il est jugé non valide.

La donnée utilisée est uniquement le salaire de base horaire.

De plus, les données de salaire sont comparées en monnaie locale et en proportion de l'effectif total valide de chaque pays. Elles ne sont pas consolidées au niveau global.

Un écart positif est en faveur des hommes, un écart négatif est en faveur des femmes.

PAYS	Niveau de management	Écart rémunération femmes hommes en %
CANADA	Technicien	-1,88%
CANADA	Opérateur / employé	-0,73%
CANADA	TOTAL	-2,61%
CHINE	Technicien	11,22%
CHINE	Opérateur / employé	4,97%
CHINE	TOTAL	16,19%
FRANCE	Responsable de service	2,18%
FRANCE	Cadre / Expert	2,51%
FRANCE	Superviseur / Assimilé cadre	0,79%
FRANCE	Technicien	-0,27%
FRANCE	Opérateur / employé	1,39%
FRANCE	TOTAL	6,60%
ALLEMAGNE	Responsable de service	0,79%
ALLEMAGNE	Cadre / Expert	1,85%
ALLEMAGNE	Superviseur / Assimilé cadre	1,14%
ALLEMAGNE	Technicien	-1,30%
ALLEMAGNE	Opérateur / employe	0,72%
ALLEMAGNE	TOTAL	3,21%
HONDURAS	Superviseur / Assimilé cadre	-5,74%
HONDURAS	Opérateur / employé	3,77%
HONDURAS	TOTAL	-1,96%
INDE	Superviseur / Assimilé cadre	-1,63%
INDE	Opérateur / employé	2,59%
INDE	TOTAL	0,96%
MEXIQUE	Superviseur / Assimilé cadre	-0,75%
MEXIQUE	Technicien	-0,20%
MEXIQUE	Opérateur / employé	2,28%
MEXIQUE	TOTAL	1,33%
MAROC	Cadre / Expert	3,80%
MAROC	Superviseur / Assimilé cadre	1,63%
MAROC	Technicien	-7,72%
MAROC	TOTAL	-2,28%

PAYS	Niveau de management
PHILIPPINES	Cadre / Expert	0,90%
PHILIPPINES	Superviseur / Assimilé cadre	-1,83%
PHILIPPINES	Technicien	-1,84%
PHILIPPINES	Opérateur / employé	1,73%
PHILIPPINES	TOTAL	-1,04%
PORTUGAL	Superviseur / Assimilé cadre	0,38%
PORTUGAL	Technicien	2,71%
PORTUGAL	Opérateur / employé	12,94%
PORTUGAL	TOTAL	16,03%
ROUMANIE	Responsable de service	0,67%
ROUMANIE	Cadre / Expert	3,17%
ROUMANIE	Superviseur / Assimilé cadre	0,06%
ROUMANIE	Technicien	-0,94%
ROUMANIE	Opérateur / employé	8,26%
ROUMANIE	TOTAL	11,22%
SLOVAQUIE	Technicien	1,37%
SLOVAQUIE	Opérateur / employé	5,15%
SLOVAQUIE	TOTAL	6,52%
THAILANDE		42,88%
TUNISIE		3,69%
USA	Directeur	0,39%
USA	Cadre / Expert	0,66%
USA	Superviseur / Assimilé cadre	0,88%
USA	Technicien	-15,98%
USA	Opérateur / employé	6,21%
USA	TOTAL	-7,84%
ESPAGNE		Non valide
UAE		Non valide
ITALIE		Non valide
JAPON		Non valide
COREE		Non valide
LUXEMBOURG		Non valide
BRESIL		Non valide

En 2024, le ratio de rémunération annuelle totale de la personne la plus payée par rapport à la rémunération totale annuelle médiane de tous les salariés (à l'exclusion de la personne la mieux rémunérée) en France est de 8.88.

Les données paie complètes ne sont pas disponibles à l'échelle du groupe pour 2024, rendant impossible le calcul sur ce périmètre pour cette année.

3.3.1.7 Cas, plaintes et incidences graves en matière de droits de l'Homme

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3.3.2 Travailleurs de la chaîne de valeur 3.3.2.1 IRO matériels

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3.3.2.2 Politiques, actions métriques et cibles relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur

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La politique achats du groupe est exposée au 3.4.1.4.

En particulier, nous suivons un processus de sélection rigoureux des fournisseurs qui intègre notamment les pratiques éthiques et durables dans l'évaluation. Nous effectuons également des audits approfondis sur site pour les nouveaux fournisseurs, les produits à haut risque ou ceux qui ont un impact sur la sécurité et les réglementations.

Nos fournisseurs doivent également répondre à une enquête sur la responsabilité sociale et environnementale des entreprises: Ce critère évalue l'engagement du fournisseur en matière de durabilité, couvrant des aspects sociaux et environnementaux.

Notre "Supplier Requirement Agreement" requiert également que tous les sous-traitants et fournisseurs respectent des conditions de travail décentes et n'emploient que des salariés de 16 ans ou plus, en conformité avec notre charte du travail décent.

Enfin, un code de conduite a été formalisé en 2024. Il sera déployé en 2025 auprès de tous nos sous-traitants et fournisseurs.

Ce Code de conduite décrit les valeurs et les principes de conduite qui sont attendus de tous les Partenaires, de leurs collaborateurs et de leur chaîne d'approvisionnement.

Ces valeurs et principes de conduite constituent une base obligatoire pour la collaboration de DELFINGEN Industry avec ses Partenaires commerciaux et ses collaborateurs.

Il leur est désormais demandé de se conformer aux mêmes standards sociaux que ceux respectés par DELFINGEN Industry :

• Les droits des collaborateurs : pour DELFINGEN Industry, l'observation et le respect des droits de l'Homme internationalement reconnus constituent la base de toutes les relations commerciales. Nous nous conformons aux principes et règles énoncés ci-dessous ainsi qu'au droit du travail des différents pays dans lesquels nous sommes présents.
• Respect des droits de l'Homme : dans tous les lieux d'activité, DELFINGEN Industry se conforme aux lois applicables en matière de droits de l'Homme et notamment les lois relatives à l'esclavage, au trafic d'êtres humains ainsi qu'aux lois applicables en matière de diligence raisonnable dans la chaîne d'appprovisionnement.
• DELFINGEN Industry n'utilisera ou ne tolérera l'esclavage, le trafic d'êtres humains, les pratiques proches de l'esclavage ou tout autre forme d'oppression sur le lieu de travail.
• Pas de travail forcé et obligatoire : DELFINGEN Industry rejette toute utilisation délibérée du travail forcé et obligatoire.
• Pas de travail des enfants : le travail des enfants est interdit chez DELFINGEN Industry. L'âge minimum pour autoriser le travail est respecté conformément aux dispositions légales en vigueur dans les différents pays. DELFINGEN Industry respecte l'âge minimal d'admission à l'emploi, soit au moins 16 ans selon la Convention nº138 de l'OIT sur l'âge minimum. Nous ne tolérons en aucun cas l'exercice de pression ou de contrainte.
• Protection et sécurité au travail : nous sommes conscients au sein de DELFINGEN Industry de notre responsabilité en matière de pénibilité, de protection et de sécurité au travail au quotidien.
• La santé, la vie et la sécurité de nos collègues sont pour nous une priorité absolue. DELFINGEN Industry s'engage à assurer le même niveau de sécurité sur tous ses sites.
• Respect des temps de travail, de l'octroi de congés et paiement d'une juste rémunération : DELFINGEN Industry respecte les lois locales en matière de salaire minimum, d'horaires et de conditions de travail, et accorde à ses collaborateurs des périodes de repos raisonnables et des congés en cas de maladie ou d'urgence. Nous veillons à ce que les horaires de travail légaux soient respectés et à ce que les congés minimaux légaux soient accordés.
• DELFINGEN Industry s'engage à appliquer des salaires et des avantages équivalents pour un travail équivalent sur chaque site, sans discrimination.
• Politique de lutte contre le harcèlement : DELFINGEN Industry applique une tolérance zéro face à toute forme de harcèlement (moral, sexuel…), de menace ou abus physique et face aux comportements atteignant la dignité humaine.
• Liberté d'association : DELFINGEN Industry respecte le droit des employés à la liberté d'association et de réunion et leur accorde le droit à la négociation collective dans le but de réglementer les conditions de travail.
• · Préservation de l'égalité de traitement et de l'égalité des chances : DELFINGEN Industry est engagée dans la lutte contre la discrimination et promeut l'égalité des chances.
• · Egalité & Diversité : DELFINGEN Industry promeut l'égalité de traitement, l'égalité des chances, la diversité, l'équité et l'inclusion à tous les niveaux pour ses collaborateurs et sa chaîne d'approvisionnement. DELFINGEN Industry s'engage à ne pas pratiquer de discrimination fondée sur l'apparence physique, la religion ou les croyances, les opinions politiques, le sexe, l'âge, l'origine sociale ou nationale, l'orientation sexuelle, l'identité de genre, l'état civil, l'état de santé ou le handicap, ou toute autre caractéristique protégée par la loi et pour peu qu'elles soient fondées sur la tolérance et les principes démocratiques.
• Embauche & carrière : DELFINGEN Industry a pour politique de sélectionner, d'engager et de promouvoir les employés en fonction de leurs capacités, expérience et de leurs compétences, et de poursuivre leur développement en conséquence en fournissant les formations adéquates.
• · Handicap : DELFINGEN Industry met tout en

œuvre pour maintenir en poste un collaborateur ayant plus d'un an d'ancienneté et porteur d'un handicap. DELFINGEN Industry s'efforce d'aménager les horaires de travail pour un proche aidant porteur de handicap.

· Formations et développement personnel : DELFINGEN Industry s'engage à permettre une formation adéquate à ses collaborateurs ainsi qu'à soutenir le développement personnel de tous ses collaborateurs afin qu'ils deviennent plus autonomes au quotidien.

La diffusion de ce nouveau code de conduite auprès de nos fournisseurs et sous-traitants constitue l'essentiel de notre plan d'actions 2025 sur le sujet, avec pour objectif qu'il soit diffusé à tous.

Il n'y a pas de métrique associée spécifiquement au risque identifié. Mais un critère de sélection des fournisseurs évalue l'engagement du fournisseur en matière de durabilité, couvrant des aspects sociaux et environnementaux (3.1.1.4).

23 audits fournisseurs sont d'ores et déjà programmés en 2025, couvrant les critères de sélection de ces fournisseurs.

3.3.3 COMMUNAUTÉS TOUCHÉES

3.3.3.1 IRO MATÉRIELS

Les IRO suivants ont été identifiés en ce qui concerne les communautés touchées par nos activités.

Le processus d'évaluation de leur matérialité est décrit dans la section 3.1.4.

	Thèmes	Enjeux	Matérialité	Impacts
138	Engagement envers les communautés les et territoires	1+	45%	Avec les Fondations DELFINGEN, l'entreprise améliore les conditions de vie de ses salariés et de leurs familles, leur offre la possibilité d'être plus autonomes et dignes, et les accompagne dans la prise en main de leur vie en termes de logement, d'éducation et de santé
	Engagement envers les communautés les et territoires	+	45%	DELFINGEN, à travers ses produits destinés à l'industrie automobile et aux autres industries de la mobilité, permet à toutes les collectivités de bénéficier d'une offre de mobilité variée, sûre et de plus en plus décarbonée
	Engagement les envers communautés les et territoires	O	30%	lmage positive auprès des acteurs locaux liés à les Fondations DELFINGEN

Les communautés touchées dans le cadre de notre analyse de double matérialité sont de 2 types :

• · Les communautés vivant ou travaillant à proximité des sites d'exploitation de l'entreprise, en particulier dans les pays à faible ou moyen niveaux de revenus (famille proche des collaborateurs, famille éloignée, écoles, collectivités, etc.). Les politiques et actions visant ces communautés sont celles de la Fondation d'entreprise et sont décrites ciaprès.
• · Les communautés se trouvant à l'extrémité de la chaîne de valeur aval, à savoir les utilisateurs indirects de nos produits dans le monde, qui peuvent bénéficier d'une offre de mobilité variée, sûre et de plus en plus décarbonée. Cet aspect n'est pas décrit avant, et relève des politiques et actions menées notamment au titre du changement climatique (E1), de l'économie circulaire (E5), et de la qualité et sécurité des produits pour les utilisateurs finaux (S4).

3.3.3.2 POLITIQUES RELATIVES AUX COMMUNAUTÉS TOUCHÉES

Les Fondations d'entreprise de DELFINGEN Industry

« La mondialisation est une chance pour l'humanité, dès lors qu'elle est solidaire »

Les Fondations d'entreprise DELFINGEN sont nées en 2007 de la volonté d'inscrire notre action dans les territoires où le Groupe est implanté. Véritable lien entre le Groupe, ses collaborateurs et les territoires, elles visent à développer des solutions pérennes permettant de rendre les individus plus autonomes, plus dignes, et les aider à prendre leur propre destin en main. Sur les sites où il n'existe pas d'entité légale spécifique de type fondation, des comités ad hoc agissent en tant que tels.

Leurs domaines d'intervention sont : la santé, l'éducation, l'habitat, le handicap et depuis 2022, l'environnement. Grâce à ce nouveau pilier, DELFINGEN Industry permet de sensibiliser les collègues, leurs familles et leurs communautés aux diverses problématiques liées à l'environnement (CO2, pollution plastique).

Entités et gouvernance :

La SWISS DELFINGEN Fondation est présidée par le CEO de DELFINGEN Industry. Elle définit les grands axes d'intervention des autres fondations et comités locaux, et les campagnes annuelles préconisées, et valide les dépenses importantes des autres fondations locales ou sites de production sur les périmètres d'intervention précités.

En France, la Fondation d'entreprise DELFINGEN intervient plus particulièrement sur la zone Europe / Afrique, en lien avec les sites de production présents sur la région. Elle collecte les dons des salariés et finance les activités dans la région ou en dehors, avec l'aide du Fonds de dotation DELFINGEN (qui collecte les dons des parties tierces).

Aux Etats-Unis, DELFINGEN US Foundation procède de même sur la région "Americas" et se charge des collectes de dons et du financement des actions régionales.

Il existe également une entité spécifique pour les Philippines, très active depuis sa création en 2007.

Sur les sites où il n'existe pas d'entité légale spécifique, des comités ad hoc conduisent des actions pour le compte des fondations.

C'est ainsi qu'une centaine de volontaires engagés autour du monde agissent en faveur des axes santé, éducation, habitat, handicap et environnement, en faveur des familles des salariés du Groupe DELFINGEN et des communautés locales.

Les ressources des fondations :

LE GROUPE DELFINGEN

En 2024, DELFINGEN Industry a versé 1 % de son résultat net consolidé 2023 à la Fondation d'entreprise DELFINGEN (entité Française). A compter de 2025, DELFINGEN Industry versera 1 % de son résultat net consolidé 2024 à la SWISS DELFINGEN Foundation, devenue l'entité principale.

LES DONS

Des dons de collègues, notamment, permettent d'augmenter ses ressources ainsi que des dons externes de partenaires, amis, fournisseurs, clients. Un formulaire de don en ligne est disponible sur le site web de la Fondation. Les entités locales organisent également diverses actions de récolte de fonds (ex. vente de PC obsolètes sur les différents sites de DELFINGEN Industry, événements dédiés, etc).

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3.3.3.3 Processus d'interaction au sujet des incidences avec les communautés touchées

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3.3.3.4 Actions concernant les IROS importants sur les communautés touchées et efficacité de ces actions

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Handicap :

Seules quelques actions ponctuelles ont été menées en 2024 sur le pilier Handicap, pour un montant total de 2 532 € sur les régions.

Habitat :

De la même façon, seules quelques opérations ponctuelles ont été réalisées sur le volet Habitat, pour un total de 2 480€.

Environnement :

Concernant le pilier environnemental, l'essentiel des dépenses 2024 (200 995€) ont été réalisées dans le cadre du partenariat avec Plastic Odyssey détaillé ci-après.

Focus sur Plastic Odyssey PH - 2024

Après deux ans de partenariat, nos fondations ont franchi une nouvelle étape dans leur engagement environnemental en s'associant à l'ONG Plastic Odyssey pour déployer une solution innovante et durable de gestion des déchets plastiques aux Philippines. Conscients de l'urgence de la pollution plastique, avec 19 tonnes de déchets déversés dans l'océan chaque minute, les deux organisations ont uni leurs forces pour créer deux micro-usines de recyclage à Manille et à Cebu.

Ce projet ambitieux s'inscrit dans une vision globale de Plastic Odyssey, qui vise à réduire la pollution plastique à la source en mettant en place des systèmes de valorisation simples et efficaces. Seulement 9% du plastique produit depuis 1950 a été recyclé, et en recyclant un déchet sur deux dans les 30 pays côtiers les plus touchés, il serait possible d'éviter 40% de la pollution mondiale.

Les micro-usines Plastic Odyssey, installées dans des conteneurs équipés de panneaux solaires, sont de véritables outils de transformation des déchets. Elles permettent de convertir plus de 500 tonnes de plastique par an en produits à haute valeur ajoutée, offrant ainsi une alternative économique et écologique à l'enfouissement ou à l'incinération. Ces produits trouvent des applications dans divers domaines, tels que l'ameublement et la construction, créant ainsi une économie circulaire locale.

L'inauguration de ces micro-usines financées par nos fondations a eu lieu fin 2024 aux Philippines avec des événements organisés à Manille et à Cebu en collaboration avec la CCI France-Philippines. Ces événements ont permis de sensibiliser le public à la problématique de la pollution plastique et de présenter les solutions concrètes mises en place par notre fondation aux Philippines et Plastic Odyssey.

À Manille, de droite à gauche, Gérald STREIT (CEO de DELFINGEN), Simon BERNARD (CEO de Plastic Odyssey), Marie FONTANEL (Ambassadrice de France aux Philippines), Santhosh PARAMEL (Directeur des opérations en Asie Pacifique et Vice-président de la Fondation DELFINGEN SWISS), Benoit BLANCHER (Directeur du développement de Plastic Odyssey) et Ludwig O Daza (Chef de division à l'autorité de la zone économique philippine (PEZA) ont fièrement coupé les rubans d'inauguration qui symbolisent la réussite de ce partenariat.

Au-delà de la transformation des déchets, ce projet a un impact social et environnemental significatif :

• Création d'emplois durables grâce au développement de chaînes d'approvisionnement locales.
• Production de savoir-faire et formation des générations futures aux techniques de recyclage.
• Amélioration du cadre de vie des communautés en leur donnant les moyens de nettoyer leur environnement.
• Valorisation des déchets plastiques pour encourager leur collecte.
• Compensation des coûts de collecte dans les zones reculées et protégées grâce à des crédits plastiques.
• Implantation de petites unités de transformation dans les zones rurales ou isolées.
• Accompagnement des entrepreneurs locaux à travers des formations, du soutien technique et commercial, et l'accès à un réseau d'entraide.

La Fondation DELFINGEN aux Philippines, en soutenant cette initiative, réaffirme son engagement en faveur d'un avenir plus durable.

La collaboration se poursuit en 2025, avec l'embauche d'un ingénieur chargé du développement des 2 micro-usines aux Philippines. Cibles liées à la gestion des incidences négatives importantes, à la promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités importants.

Le Groupe verse 1 % de son résultat net consolidé à la Fondation d'entreprise pour ses activités.

La fondation ne fixe pas de cibles mesurables sur ses différents domaines d'intervention que sont la santé, l'éducation, l'habitat, le handicap, l'environnement, et n'envisage pas d'en fixer.

En effet, une grande partie des actions potentiellement engagées sont en réponse à de potentielles situations d'urgence, qui par définition sont imprévues (ex. Événement climatique, accident, problème de santé, etc.) ou dépendante de la démographie de nos sites (bourses scolaires, vaccination, etc.).

Toutefois, comme précisé au S3-4, un compte rendu précis des actions et des budgets associés est réalisé à minima trimestriellement, ce qui permet de suivre l'efficacité de nos engagements locaux.

3.3.4.1 IRO MATÉRIELS

Les IRO suivants ont été identifiés en ce qui concerne les Consommateurs et utilisateurs finaux. Le processus d'évaluation de leur matérialité est décrit dans la section 3.1.4.

Les consommateurs finaux pris en compte dans l'analyse sont tous ceux susceptibles d'acheter ou d'utiliser des véhicules (Véhicules personnels, véhicules commerciaux) sur lesquels sont installés des produits DELFINGEN.

Thèmes	Enjeux	Matérialité	Impacts
Qualité et sécurité des produits	+	60%	Une information claire et transparente sur les produits (par exemple la notation de l'impact environnemental), permettant aux clients et utilisateurs de faire un choix éclairé lors de la passation de commande.
Qualité et sécurité des produits	R	60%	Perte de parts de marché et atteinte à l'image de l'entreprise en cas de défauts de sécurité et de qualité
Qualité et sécurité des produits	O	36%	Gagner des parts de marché et augmenter les revenus en répondant aux attentes en matière de durabilité (clients, fournisseurs )

3.3.4.2 POLITIQUES RELATIVES AUX CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX

Politique et Système de Management pour la qualité, la sécurité et l'environnement

DELFINGEN Industry a placé la satisfaction client, la sécurité des personnes et la préservation de l'environnement au cœur de ses préoccupations. Cet engagement se traduit par une politique QSE formalisée et un système de management certifié IATF 16949 et ISO 14001, couvrant l'ensemble de ses sites et activités, de la conception à la fourniture de produits et services.

La politique de DELFINGEN Industry se concentre sur:

• La satisfaction client : en livrant des produits de qualité supérieure dans les délais impartis, grâce à une organisation robuste et des processus dédiés. La qualité est gérée à chaque étape, de la conception à l'expédition.
• · La sécurité : en respectant les lois et règlements, en améliorant continuellement la sécurité par des actions correctives, et en intégrant la sécurité dès la conception des produits et des processus.
• · L'environnement : en considérant l'impact environnemental tout au long du cycle de vie des produits, depuis la relation avec les fournisseurs jusqu'à la livraison, et en étendant sa sphère d'influence à ses fournisseurs et clients de premier rang. Les aspects environnementaux (l+ et opportunité) sont essentiellement traités dans les sections 3.2.1 à 3.2.4.

Une démarche structurée

DELFINGEN Industry a adopté une approche processus pour son système de management QSE.

12 processus clés ont été définis, couvrant la gestion, la réalisation et le support, avec des responsabilités clairement attribuées à différents niveaux de l'organisation (usine, région, groupe). Cette approche garantit une gestion structurée et cohérente des activités.

Conformément aux exigences de la norme ISO 9001:2015, le système de management de DELFINGEN Industry est basé sur une approche de gestion des risques. Des analyses de risques sont effectuées à chaque niveau (processus, usine, groupe), prenant en compte le contexte interne et externe ainsi que les besoins des parties prenantes. Ces analyses sont le cas échéant mises à jour annuellement lors de la revue de direction.

DELFINGEN Industry s'engage dans une démarche d'amélioration continue de son système de management QSE. Les revues de direction, les audits internes et externes de la part d'organismes de certification, et/ou des clients, et le suivi des indicateurs de performance permettent d'identifier les axes d'amélioration et de mettre en place des actions correctives et préventives.

L'entreprise reste également attentive aux évolutions des normes et réglementations, ainsi qu'aux meilleures pratiques du secteur, pour adapter son système et renforcer sa performance en matière de qualité, de sécurité et d'environnement.

Concernant plus spécifiquement le risque identifié lié à la qualité et la sécurité des produits, le système de management QSE de DELFINGEN, avec son approche processus, sa gestion des risques et son engagement pour la qualité et la sécurité, vise à prévenir les défauts et les non-conformités. Les procédures de contrôle qualité à chaque étape du processus, les audits internes et externes, et les actions correctives et préventives contribuent à minimiser les risques de problèmes qualité/sécurité qui pourraient nuire à l'image de l'entreprise et entraîner une perte de parts de marché.

3.3.4.3 PROCESSUS D'INTERACTION AU SUJET DES INCIDENCES AVEC LES CONSOMMATEURS ET/OU UTILISATEURS FINAUX

Il n'y a pas d'interaction directe et formelle entre DELFINGEN Industry et les consommateurs finaux. Cette interaction a essentiellement lieu par l'intermédiaire de nos clients, équipementiers et/ ou OEMs lors de leur requêtes de produits existants ou de nouveaux produits (ex. nouvelle référence pour le client comme pour un nouveau véhicule ou une nouvelle plateforme).

Certains nouveaux produits sont également développés sans requêtes clients initiales par nos services d'innovation, sur la base de notre connaissance du marché et de ses tendances. (benchmarks, teardown, études techniques, études de marchés etc.).

3.3.4.4 ACTIONS CONCERNANT LES IROS IMPORTANTS SUR LES CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX

Les actions relatives aux IRO concernant les consommateurs finaux relèvent :

• · Pour la question de la qualité et sécurité des produit : de la politique qualité menée en vue de remplir nos obligations contractuelles auprès de nos clients fournisseurs de rang 1 ou OEMs.
• · Pour les attentes en matière de durabilité et de transparence : des sections 3.2.1 à 3.2.4.

En 2024, Les résultats des principaux indicateurs qualité sont les suivants :

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• · Réclamations informatives : 432, vs 557 en 2023
• PPM (parties par million) : 1.39, vs 1.44 en 2023.

Remarque : ces indicateurs peuvent inclure des problèmes liés à des délais de livraison, qui n'impactent pas la qualité ou la sécurité des produits.

En 2024, 29.52% des actions de formation réalisées au sein du groupe étaient consacrées à la thématique QSE, preuve de l'importance de ce sujet au sein du groupe.

Des audits internes et externes sur tous les sites ont été organisés en 2024 pour vérifier l'application des normes du groupe, en accord avec la procédure dictée par le Système qualité. A ces audits se sont ajoutés les audits clients et le renouvellement des certifications qualité des sites.

3.3.4.5 MÉTRIQUES ET CIBLES

Cibles liées à la gestion des incidences négatives importantes, à la promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités importants :

Les cibles fixées pour 2025 sont indiquées cidessous :

• Réclamation officielle : -10%
• Réclamation informative : -10%

PPM <9

Ces cibles sont fixées sur la base des années précédentes (cf ci-dessus) et des standards généralement admis dans l'automobile.

3.4 GOUVERNANCE

3.4.1 CONDUITE DES AFFAIRES

Engagement éthique

Nous attachons la plus grande importance à agir de façon irréprochable avec nos parties prenantes.

DELFINGEN Industry s'attache à agir d'une manière responsable et éthique avec ses clients, ses fournisseurs, les Etats et administrations, et ses collaborateurs. L'intégrité en affaires participe d'ailleurs à la bonne réputation du groupe.

3.4.1.1 GOUVERNANCE

Le rôle des organes d'administration, de direction et de surveillance est décrit dans les sections 3.1.2.1 à 3.1.2.5.

En particulier :

• la Direction Juridique gère les risques juridiques du Groupe, notamment ceux liés à la propriété industrielle, à l'éthique et aux actions en responsabilité.
• La Direction des Ressources Humaines s'assure de la bonne applications sociales locales
• La Direction Financière gère les risques liés aux activités financières du Groupe, en particulier, la conformité des états financiers aux normes comptables locales et internationales (IFRS), les risques de change, de taux, de liquidité, fiscaux et de fraude.
• La Direction des Systèmes d'Information s'assure de la réplicabilité des informations stockées, mais aussi de la gestion des risques cyber.
• La Direction des achats est s'assure du respect des politiques d'achats du groupe, de l'évaluation des fournisseurs, et du respect du code de conduite par nos partenaires.
• La Direction de la Supply Chain s'assure de la bonne applications douanières et relatives aux imports/exports au niveau du Groupe et au niveau local.

Un comité éthique est chargé de traiter les différentes alertes soumises via les différents canaux possibles. Les membres du Comité éthique sont désignés par le Conseil d'administration et signent une Charte les engageant notamment à la confidentialité et au respect des relatives à la gestion des investigations. Tant la composition que l'engagement des membres du Comité éthique et de l'instance dirigeante concernant la Charte sont renouvelés chaque année.

En parallèle, un Comité Conformité se réunit tous les deux mois pour piloter les actions notamment liées à la conformité dans son ensemble. Ce Comité a pour rôle d'animer les actions de conformité avec les départements, métiers concernés et responsables qui remontent les problématiques ou enjeux. En parallèle, le risque cyber est discuté et présenté tous les 15 jours en COMEX par le DSI du groupe.

Les IRO suivants ont été identifiés en ce qui concerne la conduite des affaires :

Thèmes	Enjeux	Matérialité	Impacts
Achats responsables	R	60%	Défaillance ou retard dans la livraison des matières premières ou des composants
Ethique et conformité + 60%			Un dispositif appliqué à toutes les filiales du Groupe permet à chaque collaborateur de se sentir protégé et de dénoncer toute situation dangereuse. Ceci est important dans les pays où la loi ne protège pas les lanceurs d'alerte ou les collaborateurs
Ethique et conformité	O	60%	Attractivité de l'entreprise à travers une image positive (recrutement, investisseurs, partenaires, etc.)
Achats responsables + 36% financiers		Accompagner les fournisseurs et prestataires dans l'adoption d'une démarche de durabilité engagee au travers d'une politique d'achat responsable, pourrait les aider à obtenir des labels et une meilleure notation auprès des agences de notation et des partenaires
Ethique et conformité	R	30%	Non-respect des règles d'entreprise et juridiques en matière de protection des lanceurs d'alerte et de corruption

Le processus d'évaluation de leur matérialité est décrit dans la section 3.1.4.

3.4.1.3 CULTURE D'ENTREPRISE ET POLITIQUES EN MATIERE DE CONDUITE DES AFFAIRES

DELFINGEN Industry s'attache à agir d'une manière responsable et éthique avec ses clients, ses fournisseurs, les États et administrations, et ses collaborateurs. L'intégrité en affaires participe d'ailleurs à la bonne réputation du groupe. Cela se traduit, notamment par :

• · Nos valeurs, énoncées très tôt, amendées en 1984 pour les rendre internationales (la liberté, le partage, l'amélioration continue et responsabilité) et mises à jour en 2020 : Entrepreneuriat, Solidarité, Harmonie, et Responsabilité ;
• · Notre politique en matière d'achats responsables. Voir 3.4.1.4 ;
• Notre politique en matière de lutte contre la corruption. Voir 3.4.1.5 et 3.4.1.6 ;
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• · Un état d'esprit général de responsabilité dans le monde des affaires, illustré aussi par la Fondation d'entreprise du groupe, dont le but est d'agir en faveur des populations les plus défavorisées, en France et dans le Monde. Voir 3.3.3 ;
• · Un système d'alerte décrit ci-dessous.

Historiquement, une adresse mail compliance@ DELFINGEN.com a été créée et mise en place afin de collecter les alertes au niveau du groupe.

Depuis 2022, DELFINGEN Industry dispose d'un système d'alertes tant pour les parties internes que les parties externes (clients, fournisseurs, administrations, partenaires, etc) à travers une application dédiée, IntegrityLine. Ce système est accessible à tous (ie collaborateurs, clients, fournisseurs, administrations, partenaires, etc,) gratuitement, sur le site internet www.delfingen. com, et dans toutes les langues du groupe.

Le Comité éthique est chargé de traiter les différentes alertes soumises via les différents canaux : IntegrityLine, remontée hiérarchique, courriers, etc. Les membres du Comité éthique sont désignés par le Conseil d'administration et signent une Charte les engageant notamment à la confidentialité et au respect des règles relatives à la gestion des investigations. Tant la composition que l'engagement des membres du Comité éthique et de l'instance dirigeante concernant la Charte sont renouvelés chaque année.

Le Comité éthique rend compte de ses missions et de l'avancement au minimum deux fois par an au Comité d'audit.

Les lanceurs d'alerte sont protégés par la Whistleblowing Policy qui prévoit notamment que tous les rapports, y compris les références au dénonciateur, sont traités de manière confidentielle et conformément aux lois applicables.

En interne, une communication régulière est réalisée à travers notamment la "Minute compliance" dans le DELFINGEN News Network (journal d'entreprise niveau monde) et via un flashcode disponible sur tous les écrans sur tous les sites du groupe. Il y a donc une large communication. Aussi, il est à préciser que le nombre d'alertes ne doit pas préjuger du nombre de situations sanctionnables. Il est en effet ici pris en compte uniquement le nombre d'alertes en valeur absolu : 7 alertes ont été reçues en 2024. Suite à la procédure d'enquête, aucune conclusion ou recommandation n'a été émise par le comité auprès des directions ou sites concernés.

Outre les canaux de communication et de sensibilisation, des formations spécifiques sont dispensées à des publics particuliers : commerciaux, acheteurs, RH, instances dirigeantes, etc. Concernant les risques de corruption, versement de pots-de-vin et/ou cadeaux, DELFINGEN Industry a mis en place une Politique cadeaux, disponible sur le site internet www.delfingen.com de manière à préciser les règles et la conduite à tenir dans différentes situations. La Politique cadeaux complète le Code de conduite anti-corruption du groupe DELFINGEN Industry et permet, notamment aux collaborateurs, de prendre les décisions adaptées, en fonction du contexte, concernant les cadeaux et marques d'hospitalité reçus ou offerts dans le cadre des activités professionnelles. La règle qui prévaut est le respect de la loi et des réglementations en vigueur. Dans des situations particulières non précisément décrites, il revient à chaque collaborateur de prendre la meilleure décision en faisant appel à son bon sens, à son expérience, selon les critères établis dans la Politique cadeaux.

3.4.1.4 GESTION DES RELATIONS AVEC LES FOURNISSEURS

DES ACHATS RESPONSABLES COMME MAILLON INDISPENSABLE DE LA CONFIANCE AVEC NOS CLIENTS

Compte tenu de l'importance du montant des achats, les enjeux sur la supply chain sont fondamentaux. La qualité de nos produits finis destinés à nos clients est en effet intrinsèquement liée à celle des matières premières. Le choix des fournisseurs répond donc à des exigences en termes de qualité, qui doivent perdurer tout au long de la vie des produits, mais également de durabilité.

L'engagement de DELFINGEN Industry envers la qualité des produits et le développement durable est profondément ancré dans notre processus d'approvisionnement pour les produits achetés de la nomenclature (BOM*).

procédure rigoureuse garantit un Une approvisionnement responsable et le respect des meilleures pratiques tout au long de notre chaîne d'approvisionnement.

clés Étapes de notre processus d'approvisionnement :

• 1. Définition précise des besoins : nous définissons méticuleusement nos besoins, y compris les spécifications techniques, les dessins et les volumes anticipés, garantissant ainsi la clarté et la transparence pour nos fournisseurs.
• 1. Sélection rigoureuse des fournisseurs : nous suivons un processus de sélection rigoureux des fournisseurs qui privilégie les pratiques éthiques et durables. Cela comprend une évaluation approfondie des risques pour évaluer les impacts sociaux, environnementaux et économiques potentiels.
• 1. Audits et évaluations sur site : nous effectuons des audits approfondis sur site pour les nouveaux fournisseurs, les produits à haut risque ou ceux qui ont un impact sur la sécurité et les réglementations. Cela garantit la conformité avec nos normes de durabilité et celles de nos clients.
• 1. Qualification des processus : nous validons les

processus des fournisseurs par le biais d'audits et d'évaluations rigoureux, en veillant à ce qu'ils répondent à nos critères de qualité et de durabilité.

• 1. Amélioration continue : nous collaborons avec les fournisseurs pour élaborer et mettre en œuvre des plans d'action, favorisant ainsi l'amélioration continue de leurs performances en matière de durabilité.
• 1. Traçabilité et transparence : nous maintenons un système de codification complet pour tous les composants et matières premières achetés, garantissant une traçabilité et une transparence complètes dans notre chaîne d'approvisionnement.
• 1. Validation des échantillons : nous exigeons que les échantillons initiaux répondent à des normes strictes de qualité et de conformité (ex. PPAP 4e édition ou VDA 2 PPA), garantissant la sécurité et les performances des produits.
• 1. Conformité des matériaux : nous vérifions méticuleusement les déclarations et les certifications de matériaux (REACH et RoHS) pour toutes les matières premières, garantissant le respect des réglementations environnementales.
• 1. Conformité douanière : nous collaborons avec notre référent GSC-Douanes pour valider les codes douaniers (codes SH), garantissant la conformité légale et l'approvisionnement éthique.
• 1. Planification efficace des achats : nous utilisons méthodologies d'approvisionnement des efficaces (Kanban, Juste-à-temps, etc.) pour optimiser la gestion des stocks et minimiser le gaspillage.
• 1. Inspection à la réception et gestion des nonconformités : nous effectuons des inspections approfondies à la réception et disposons d'un processus robuste de gestion des nonconformités des fournisseurs.
• 1. Évaluation de la qualité des fournisseurs : nous évaluons en permanence les performances des fournisseurs en matière de qualité afin de garantir le respect continu de nos normes de durabilité.

La sélection des fournisseurs suit une procédure rigoureuse, en accord avec les objectifs de l'entreprise et les exigences de la norme IATF 16949. Pour les fournisseurs non imposés par nos clients finaux, la procédure d'évaluation des fournisseurs de DELFINGEN Industry est un processus complet qui vise à minimiser les risques et à maximiser la performance de la chaîne d'approvisionnement. Elle s'articule autour de plusieurs critères clés, notamment en matière de durabilité et de gestion des risques.

Critères clés liés à la durabilité :

• Certification ISO 14001 : privilégier les fournisseurs certifiés ISO 14001 témoigne d'un engagement envers la gestion environnementale.
• Empreinte carbone du produit : la capacité du fournisseur à fournir des données sur l'empreinte carbone de ses produits permet de mieux comprendre et gérer l'impact environnemental de la chaîne d'approvisionnement.
• Réponses à l'enquête sur la responsabilité sociale et environnementale des entreprises: ce critère évalue l'engagement du fournisseur en matière de durabilité, couvrant des aspects sociaux et environnementaux.

Critères clés liés à la gestion des risques :

• Criticité du produit : identifier les produits critiques permet de concentrer les efforts de gestion des risques sur les éléments les plus sensibles.
• Position du fournisseur sur le marché automobile : l'expérience du fournisseur dans le secteur automobile et sa dépendance à ce marché sont des indicateurs de stabilité et de résilience.
• Technologie du fournisseur : les fournisseurs avec des technologies éprouvées présentent moins de risques d'innovation et de développement.
• Usine et installations de fabrication : la stabilité et la capacité des installations de production sont essentielles pour garantir la continuité de l'approvisionnement.
• Capacité de la ligne de production / outillage : une capacité de production suffisante permet d'éviter les ruptures d'approvisionnement et les retards.
• Évaluation du fournisseur : l'historique du fournisseur en matière de qualité, de coûts et de délais est un indicateur important de sa performance globale.
• Plan d'urgence : la présence d'un plan d'urgence

témoigne de la capacité du fournisseur à gérer les situations de crise.

• Santé financière : la stabilité financière du fournisseur est cruciale pour garantir la pérennité de la relation commerciale.
• Historique du fournisseur : l'expérience du fournisseur avec DELFINGEN Industry et son historique en matière de force majeure sont des indicateurs de fiabilité.
• Distance entre le fournisseur et le client final : la proximité géographique peut réduire les risques logistiques et les délais de livraison.
• Risque de pénurie : l'évaluation du risque de pénurie permet d'anticiper les perturbations potentielles de la chaîne d'approvisionnement.

En conclusion :

La procédure d'évaluation des fournisseurs de DELFINGEN Industry est un outil essentiel pour identifier et gérer les risques liés à la chaîne d'approvisionnement tout en intégrant des critères de durabilité. Cette approche permet de sélectionner des fournisseurs performants et responsables, contribuant ainsi à la performance globale et à la réputation de DELFINGEN Industry.

Nous maintenons la visualisation de nos cartographies fournisseurs afin de les suivre de manière plus aisée et plus lisible et d'être plus réactifs en cas de dérive.

Nous suivons attentivement toutes les évolutions technologiques nous permettant d'améliorer les consommations énergétiques de nos processus industriels avec une volonté forte de favoriser les contrats de fourniture en énergie d'origine renouvelable. Voir 3.2.1 Changement climatique.

Un paragraphe portant sur la « compliance » a été ajouté dans nos conditions générales d'achats et notre charte éthique est disponible sur notre site internet.

En 2024, DELFINGEN Industry a également mis en place un Code de conduite destiné à ses partenaires commerciaux (clients, fournisseurs, etc) afin de les engager contractuellement sur différents enjeux environnementaux, sociaux, éthiques, etc. La diffusion de ce code de conduite est engagée en 2025.

En complément, les Achats du groupe DELFINGEN Industry ont signé la Charte RFAR « Relations Fournisseurs et Achats Responsables » en début d'année 2024. Une façon de concrétiser des méthodes de travail et une éthique déjà en place depuis de nombreuses années.

Créée en 2010, la Charte Relations fournisseurs responsables vise à inciter les entreprises, organismes publics et privés à adopter des pratiques responsables vis-à-vis de leurs fournisseurs. Elle est aujourd'hui pilotée par le Médiateur des entreprises et le CNA (Conseil National des Achats).

DELFINGEN Industry a été auditée en France en Novembre 2024 sur ce sujet, en vue de l'obtention du Label Relations fournisseurs et achats responsables. Ce label est le premier et seul label décerné par les pouvoirs publics en la matière. Il est remis pour une durée de 3 ans sous réserve de vérification annuelle sur des critères majeurs par un des organismes agréés par le Médiateur des entreprises et le CNA.

DELFINGEN Industry a formellement obtenu le Label RFAR en février 2025.

3.4.1.5 PRÉVENTION ET DÉTECTION DE LA CORRUPTION ET DES POTS-DE-VIN

DELFINGEN Industry est engagée dans un dispositif de prévention des risques de corruption et dans une politique de lutte contre la corruption sous toutes ses formes et s'efforce de la faire appliquer partout dans ses sites. Il est précisé que la couverture des actions relatives à l'éthique et à la conformité s'étend à toutes les entités DELFINGEN Industry et couvre l'intégralité du périmètre.

DELFINGEN Industry a mis en place plusieurs procédures qui se recoupent afin de prévenir, détecter et empêcher les potentiels cas de corruption, de versements de pots-de-vin ou de cadeaux, mais aussi de manière à traiter les affaires qui s'y rapportent :

• · Code de conduite anti-corruption rédigé avec Middlenext et les sociétés adhérentes, destiné principalement aux collaborateurs du groupe
• Code de conduite destiné aux partenaires commerciaux (clients, fournisseurs, tiers, etc)
• . Politique cadeaux
• · Système d'alerte fiable et efficace (voir 3.4.1.1)
• o Comité éthique au niveau du groupe
• · Comité Conformité qui se réunit tous les mois pour piloter les actions notamment liées à la protection des données personnelles, à la lutte contre la corruption et aux délits d'initiés.

Code de conduite anti-corruption

En 2018, notamment sous l'impulsion de la loi dite "Sapin 2", DELFINGEN Industry a rédigé un Code de conduite anti-corruption, en co-construction avec MIDDLENEXT et ses entreprises adhérentes. Ce Code de conduite :

• · Définit les normes de comportement applicables à nos activités et expose les lignes directrices pour les décisions que les collaborateurs du groupe peuvent être conduits à prendre sur divers sujets d'ordre éthique ;
• · Décrit les règles fondamentales en ce qui concerne notamment les sujets suivants : cadeaux (à travers notre politique "cadeaux"), signes de courtoisie, divertissements, dons à des organisations caritatives ou politiques, paiements de facilitation, etc ;
• · Complète les règles, les procédures et les normes définies dans chaque pays auxquelles les collaborateurs doivent continuer à se référer ;
• · S'adresse à tous les collaborateurs, aux membres du Comité Exécutif et de direction, aux mandataires sociaux de DELFINGEN Industry et de ses filiales dans le monde ;
• S'adresse aussi aux partenaires de DELFINGEN Industry, clients et fournisseurs, qui doivent partager les mêmes valeurs.

En France, l'adhésion au code de conduite est une condition d'emploi de tout collaborateur de notre groupe, qui n'en tolère aucune violation.

100 % des personnes identifiées à risque et 100 % des instances dirigeantes ont été formées à l'anticorruption ces dernières années.

En 2025, nous renforcerons les formations avec l'utilisation de notre plateforme de formation online notamment pour les dirigeants et personnes clefs. Les ressources nécessaires aux formations sur le sujet de la gouvernance font partie des 2% de frais de personnels alloués aux frais de formation chaque année par le groupe.

3.4.1.6 Cas de corruption ou de versement de pots-de-vin

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3.4.1.7 Pratiques en matière de paiement

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3.4.2 Sécurité des systèmes d'information et gestion responsable des données

3.4.2.1 IRO matériels

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3.4.2.2 SYSTÈME DE MANAGEMENT DE LA SÉCURITÉ DE L'INFORMATION

Les nouvelles technologies sont nécessaires au fonctionnement de l'entreprise et donc à sa pérennité. Elles interviennent dans tous ses domaines d'activité : production, distribution, gestion, management, etc. Les collaborateurs traitent et stockent ainsi une grande quantité d'informations dont la protection doit être assurée par des obligations morales, contractuelles ou réglementaires. Ces ressources informatiques peuvent devenir la cible d'activités malveillantes en constante évolution.

La sécurité de nos systèmes d'information et notre gestion responsable des données constituent donc un enjeu majeur, tant au niveau individuel que collectif. Des politiques, procédures et documents (Système de Management de la Sécurité de l'Information ) décrivent précisément tous ces aspects :

Niveau Stratégique :

Ces documents définissent les orientations et les lignes directrices en matière de sécurité, en accord avec les besoins métier et les exigences des parties prenantes. On y trouve :

• · La Politique Générale de Sécurité des Systèmes d'Information (PGSSI) : Document stratégique fondateur et structurant du Système de Management de la Sécurité de l'Information (SMSI)
• · Le plan de traitement des risques du SMSI : Ce plan identifie, évalue les options de traitement des risques, et sélectionne les objectifs et mesures de sécurité du SMSI
• · La Déclaration d'Applicabilité (DdA) et le VDA ISA : Ce document décrit les objectifs de sécurité ainsi que les mesures appropriées et applicables au SMSI (document combinant la Déclaration d'applicabilité et les exigences de le VDA ISA). VDA ISA est "l'Information Security Assessment of the Verband der Automobilindustrie", une norme de sécurité spécialement conçue pour l'industrie automobile.

Niveau Tactique :

Ces documents décrivent l'ensemble des exigences de sécurité à mettre en œuvre, conformément aux lignes directrices définies dans la Politique de Sécurité de l'Information. Ils formalisent les objectifs de sécurité à atteindre et précisent les moyens pour les réaliser. Ils sont composés de politiques thématiques, de chartes pour les administrateurs et les utilisateurs des SI, ou encore du plan d'assurance sécurité (PAS).

Niveau opérationnel :

Ces documents fournissent des recommandations et des bonnes pratiques pour mettre en œuvre la sécurité conformément aux exigences définies par DELFINGEN Industry. Ils sont composés de processus opérationnels (gestion d'un sujet de sécurité spécifique), de guides (documents d'aide à la classification ou à la mise en œuvre d'un sujet de sécurité), de procédures et formulaires.

Gouvernance

La mission de traiter les enjeux de sécurité des systèmes d'information est confiée au Responsable de la Sécurité des Systèmes d'Information (RSSI). Il assiste la Direction dans la définition des objectifs et des priorités en matière de sécurité des systèmes d'information.

En collaboration avec la Direction des Systèmes d'Information (DSI), il élabore, formalise et diffuse les politiques de sécurité (PGSSI, normes opérationnelles, procédures, etc.) pour atteindre ces objectifs. Aux côtés des acteurs opérationnels, il participe à la définition des mesures de sécurité concrètes à mettre en œuvre et assure la validation de ces mesures. Il pilote la mise en œuvre de ces mesures, planifie et coordonne toutes les actions relatives à la sécurité des systèmes d'information.

En collaboration avec l'équipe d'audit interne, il organise et gère le contrôle et l'évaluation de la sécurité des systèmes d'information. Il participe à la gestion des incidents et des crises de sécurité qui peuvent survenir. Il rend compte au DSI de l'atteinte des objectifs de sécurité, et communique sur l'état général de la sécurité et l'avancement des projets majeurs lors d'une revue annuelle.

Comité Exécutif (COMEX) : le COMEX supervise l'ensemble du programme de sécurité de l'information de l'organisation et approuve la politique de sécurité de l'information. Le COMEX attribue les responsabilités, l'obligation de rendre compte et l'autorité pour les différentes fonctions de sécurité au personnel compétent de l'organisation et nomme un RSSI. Le COMEX gère tous les risques concernant les services d'information, y compris les objectifs de sécurité pour développer les normes de sécurité de l'information.

Directeur des Systèmes d'Information (DSI) : le DSI fait partie du COMEX et est directement responsable de la stratégie de cybersécurité. Le DSI est chargé de définir la stratégie de haut niveau, de gérer le budget des initiatives de cybersécurité et de définir un sponsor pour chaque projet. Le DSI, en coordination avec le RSSI, peut approuver toute dérogation aux normes de sécurité.

Responsables Informatiques : les Responsables Informatiques sont chargés d'appliquer les normes de sécurité de l'information tout au long de la prestation de services. Tous les nouveaux systèmes d'information doivent être conformes aux dispositions des normes, les systèmes existants doivent également être mis en conformité.

Délégué à la Protection des Données (DPD/ DPO) : le DPD informe et conseille DELFINGEN Industry et ses collaborateurs sur les règles applicables en matière de données personnelles. Le DPD contrôle le respect des réglementations et de la législation nationale en matière de protection des données. Le DPD conseille DELFINGEN Industry sur la réalisation d'analyses d'impact relatives à la protection des données et vérifie leur exécution. Le DPD est contacté par les collaborateurs de DELFINGEN Industry pour toute question relative à la protection des données personnelles. Le DPD coopère avec les administrations locales en matière de protection des données personnelles.

Direction Juridique : la Direction Juridique assure la veille sur les risques métiers et la conformité. La Direction Juridique examine et mesure le risque pour tous les contrats devant être signés par une société du groupe DELFINGEN. La Direction Juridique s'assure que, dans l'ensemble contractuel à signer, les partenaires externes respectent les exigences minimales du Groupe en matière de sécurité et de protection des données personnelles.

Responsable des Opérations SI Industriels : le Responsable des Opérations SI Industriels est responsable de la mise en œuvre des normes de sécurité des ICS (systèmes de contrôle industriel), tout en tenant compte de leurs exigences spécifiques en matière de performance, de fiabilité et de sécurité.

Responsables Régionaux : les Directeurs Régionaux sont responsables de la mise en œuvre des normes de sécurité de l'information dans leur région afin de garantir le respect par les effectifs régionaux des normes de sécurité de l'information de DELFINGEN Industry.

Les utilisateurs doivent connaître les normes de sécurité de l'information de DELFINGEN Industry et participer aux programmes de formation. Ils s'engagent à respecter l'ensemble des principes, règles et obligations énoncés dans la charte de l'utilisateur.

Un état des lieux des questions de cybersécurité est réalisé chaque mois par le Directeur des Systèmes d'Information auprès du COMEX.

Un Comité de Pilotage de la Sécurité des SI se réunit tous les trois mois. Il assure l'applicabilité des politiques de sécurité au sein des unités opérationnelles dans les différentes filiales, communique les politiques en vigueur au sein de l'organisation, et identifie les différents besoins et/ ou points d'amélioration en matière de sécurité.

Le Comité Stratégique de Sécurité des SI se réunit une fois par an. Il est composé des membres du Comité Exécutif, de la Direction des Systèmes d'Information, du Responsable des Risques, et des Responsables Informatiques. Un rapport annuel de sécurité y est présenté, et le plan d'action annuel de sécurité de DELFINGEN Industry y est proposé et approuvé.

Principes de sécurité :

La Politique Générale de Sécurité des Systèmes d'Information est déclinée par le RSSI en différents principes de sécurité :

• Mettre en place un cadre de gestion pour 。 maîtriser la sécurité de l'information
• Identifier et maîtriser les risques de sécurité auxquels DELFINGEN Industry est exposé
• · Identifier les actifs informationnels de l'organisation et définir les responsabilités de protection appropriées
• · Sensibiliser et former le personnel
• · Protéger les systèmes et les infrastructures
• · Sécuriser les communications réseau
• Assurer une utilisation correcte et efficace de la cryptographie
• Gérer les identités et les accès physiques et . logiques des collaborateurs
• · Contrôler l'accès aux données, en particulier les données personnelles, confidentielles, financières ou sensibles
• · Sécuriser l'accès à l'information en situation de mobilité
• · Détecter et analyser les événements de sécurité
• Gérer les incidents et les crises, et assurer la continuité des activités de DELFINGEN Industry
• · Surveiller le niveau de sécurité, la conformité à la PGSSI et aux réglementations
• · Intégrer la sécurité dans les projets à toutes les étapes, du cadrage à la mise en production
• · Gérer les partenaires externes ayant accès au système d'information
• Gérer les fusions et acquisitions
• · aux politiques et règles de sécurité

Chacun de ces principes est détaillé en procédures spécifiques faisant partie du système de management de la qualité du groupe.

3.4.2.3 ACTIONS, CIBLES ET METRIQUES

Pour des raisons de sécurité, nous ne communiquons pas le détail de toutes les actions, objectifs et indicateurs, à l'exception des éléments suivants :

TISAX :

À ce jour, 3 sites de DELFINGEN Industry sont évalués "TISAX", dont le siège du groupe. Ces évaluations sont basées sur les préconisations VDA ISA. Les autres sites du groupe, bien que non évalués, partagent les mêmes règles, procédures et outils, et donc le même niveau général de sécurité, du fait de la très grande centralisation de nos systèmes.

Chromebooks :

DELFINGEN Industry a commencé dès 2012 à utiliser Google Workspace (anciennement G Suite). La suite logique a été de déployer progressivement des chromebooks auprès de ses utilisateurs. La migration vers les Chromebooks représente un choix stratégique et permet notamment d'améliorer la sécurité. En effet, leur intégration pleine à Google Workspace permet notamment aux administrateurs de gérer et de déployer des politiques de sécurité, des applications et des paramètres vers tous les utilisateurs via la console d'administration Google.

Les Chromebooks se distinguent également par :

• · Leur simplicité d'utilisation : Leur interface conviviale facilite l'adoption par les utilisateurs et réduit le besoin de formation
• · Leur performance au quotidien : Démarrage ultra-rapide et grande réactivité pour les tâches bureautiques et collaboratives
• · Leur collaboration intégrée : L'intégration native de Google Workspace facilite le travail collaboratif et la communication
• · Une gestion informatique simplifiée et économique : La gestion centralisée des Chromebooks, avec des mises à jour automatiques et une configuration initiale en un clic, réduit considérablement la charge de travail de l'équipe informatique, comparé à la complexité de la gestion des PC traditionnels
• Et leur sécurité renforcée : Les Chromebooks intègrent des mécanismes de sécurité robustes qui les protègent efficacement contre les virus et les logiciels malveillants. A ce jour, aucune cyberattaque réussie n'a été rapportée sur un Chromebook, offrant un niveau de sécurité supérieur aux PC Windows, qui restent vulnérables à des menaces majeures (comme le bug Crowstrike ayant impacté 8,5 millions d'appareils)

Le déploiement des chromebooks s'est accéléré en 2023 et 2024. Aujourd'hui, 80% des utilisateurs utilisent des Chromebook. La phase finale du projet vise à adapter les Chromebooks aux quelques cas d'utilisation qui présentent encore des défis.

Rôle et Responsabilités des Utilisateurs dans la Sécurité des SI chez DELFINGEN

Les utilisateurs des systèmes d'information de DELFINGEN Industry ont un rôle crucial à jouer dans la protection des données et la sécurité globale de l'entreprise. Ils sont tenus de respecter un ensemble de règles et de bonnes pratiques définies dans la charte informatique. Cette charte a été revue en 2024 pour intégrer les questions relatives à l'intelligence artificielle, et sera diffusée à tous les utilisateurs en 2025.

Engagements clés des utilisateurs :

• Respect de la charte informatique : Les utilisateurs s'engagent à respecter toutes les règles et obligations de la charte. Le non-respect de ces règles engage leur responsabilité personnelle ou celle de leur employeur (prestataire, consultant, etc.) et peut entraîner des sanctions (avertissements, restrictions d'accès, sanctions disciplinaires, voire poursuites civiles et pénales).
• Utilisation responsable des ressources : Les utilisateurs doivent utiliser les ressources informatiques (matériel, logiciels, accès Internet, etc.) mises à leur disposition de manière responsable et conforme aux besoins professionnels, dans le respect des droits de propriété intellectuelles.
• Protection des données personnelles: Ils doivent se conformer au RGPD (Réglement général sur la protection des données) et aux lois locales concernant le traitement des données personnelles. Les utilisateurs disposent d'un droit d'accès, de rectification et d'opposition concernant leurs propres données personnelles.
• Confidentialité et discrétion: Les utilisateurs, en particulier ceux ayant accès aux outils de surveillance, doivent faire preuve de discrétion et respecter la confidentialité des informations, en particulier celles concernant les autres utilisateurs.
• Séparation des données professionnelles et personnelles: Les utilisateurs doivent clairement distinguer leurs données professionnelles de

leurs données personnelles. Seules les données professionnelles sont accessibles à DELFINGEN Industry (sauf exceptions légales).

• Supervision Humaine de l'IA: Les utilisateurs qui génèrent des résultats avec des outils d'Intelligence Artificielle ont la responsabilité de les vérifier.

Droits et contrôles de DELFINGEN Industry :

• DELFINGEN Industry peut accéder à toutes les données professionnelles stockées sur son système d'information, dans le respect des lois en vigueur (notamment sur la protection de la vie privée et RGPD/IA Act). Cela inclut l'analyse des journaux d'événements et le contrôle des données professionnelles.
• L'accès aux données personnelles est par contre strictement encadré et n'est possible qu'en présence de l'utilisateur (ou après l'avoir informé), sauf cas exceptionnels (demande judiciaire, danger imminent pour l'entreprise).

La sécurité des systèmes d'information chez DELFINGEN Industry repose sur une responsabilité partagée. L'entreprise met en place des outils et des procédures de sécurité, mais la vigilance et le comportement responsable de chaque utilisateur sont essentiels pour garantir la protection des informations et le respect des lois. DELFINGEN Industry utilise son SIRH pour diffuser des bonnes pratiques sur le sujet de la cybersécurité par le biais de formations en ligne. En 2024, 570 utilisateurs différents ont suivi 650 sessions de formations sur le sujet.

Autres Indicateurs de sécurité :

La gouvernance de la sécurité des systèmes d'information s'appuie sur un tableau de bord de sécurité présentant un ensemble d'indicateurs (confidentiels), qui permettent d'évaluer :

• Le niveau d'exposition des systèmes d'information (le niveau de risque est-il élevé ? Les incidents rencontrés sont-ils graves et/ou fréquents ?)
• Le niveau de protection des systèmes d'information (quel est l'état des protections en place ? Quelle proportion d'attaques échoue ? Quel est l'impact des attaques réussies ? Quelle

est l'efficacité des mesures prises pour assurer la continuité et la reprise d'activité ?)

• Les efforts de sécurité consentis (quel est le volume d'efforts consacrés à l'anticipation, à la protection, à la préparation aux incidents ou à la reprise après sinistre ? Ce volume est-il élevé ou faible ? Est-il suffisant ?)

La liste de ces indicateurs est proposée par le RSSI et validée par le Comité de Pilotage de la Sécurité des SI. Ces indicateurs peuvent être complétés, à intervalles réguliers, par des évaluations formelles du niveau de sécurité des systèmes d'information et du niveau de maturité des pratiques de sécurité par rapport aux normes ISO 27001 et 27002.

ANNEXES

ANNEXE 1 : IROS MATÉRIELS, INDICATEURS ET CONTRÔLES ASSOCIÉS

Thèmes	Impacts	Direction (s)	Contrôle par	indicateur(s)	Source des données quantitatives
Notation ESG		Corporate (CSR) Achats	notation ESG annuelle : CDP Ecovadis Ethifiance + certification Label RFAR	notes : CDP Ecovadis Ethifiance	NA
Adaptation des activités aux effets du changement climatique	Les conséquences des risques climatiques impactent les salariés situés sur des sites exposés et peuvent aggraver leurs conditions de travail : canicules, sécheresse. L'activité de l'entreprise (dégradation ou destruction des sites) peut être perturbée, entraînant une réduction d'emplois ou de commandes auprès des fournisseurs. Risques physiques extrêmes ou progressifs affectant les installations	CSR Operations QSE	audits internes et externes incluant les plans de contingence	Nombre de jours de perturbations de l'activité Nombre d'évenements extremes touchant nos sites % de sites ayant mis à jour leur plan de contingence	ad-hoc
	Catastrophe environnementale affectant les installations de la chaîne d'approvisionnement non préparées au changement climatique	Direction SCM et Achats	NA	Nombre de fournisseurs perturbés	ad-hoc
	Inadaptation du modèle économique à une économie bas carbone (marché de l'électromobilité)	Directions commerciales, R&D	audit états financiers Audits externes IATF (processus «écouter les clients»)	% part de marché NEVs (new energy vehicles) dans le monde % de ventes dédiés NEVS, % produits vendus bas carbone	états financiers, ERP

Thèmes	Impacts	Direction (s)	Contrôle par	indicateur(s)	Source des données quantitatives
Réduction de l'empreinte carbone	Augmentation des charges d'exploitation en raison de la volatilité des prix de l'énergie	Achats	Performance financière / audit états financiers	% energy/sales (P&L)	états financiers, ERP
	Perte d'opportunités commerciales en raison d'un manque d'engagement pour réduire les émissions	Directions commerciales, R&D	Performance financière / audit états financiers (long terme)	Nombre de PCF et LCA demandées, alignement des cibles avec celles des clients (benchmark), signature d'engagements auprès des clients pour produits recyclés / décarbonés	ad-hoc états financiers
	Attirer des partenaires (clients, investisseurs avec un objectif de réduction des émissions	Commerciale, Corporate	Performance financière / audit états financiers (long terme)
	Les émissions de GES sur l'ensemble de la chaîne d'approvisionnement contribuent au changement climatique et impactent la résilience de la biodiversité ainsi que des sociétés civiles (événements climatiques extrêmes : chaleurs extrêmes, inondations, etc.). L'utilisation d'électricité et d'énergies fossiles dans le processus de production entraîne des émissions directes et indirectes qui peuvent avoir une empreinte significative.	Corporate (CSR) Achats (scope 2)	empreinte carbone annuelle, méthodologie revue par EcoAct, données auditées	Consommation d'électricité KwH Consommation d'électricité par Kg : KwH fabriqué/Kg Nombres de sites avec contrats d'électricité verte Périmètre 2 - TCO2eq Consommation de carburant en M3 & Périmètre 1 en TCO2eq Périmètre 3 - TCO2eq Intensité Carbone / VA Indicateur fret premium	ERP, D365, données QSE

Thèmes	Impacts	Direction (s)	Contrôle par	indicateur(s)	Source des données quantitatives
Risques industriels et de pollution	Non-conformité aux contraintes légales sur la pollution de l'air, de l'eau et des sols liée aux activités industrielles	QSE	audits internes annuels audits externes ATF	Nombre de non conformité constatées	ad-hoc
Consommation d'eau	Limitation de la consommation d'eau	OSE	audits internes annuels audits externes IATF / ISO14001	consommation d'eau en M3	données QSE
Gestion des ressources et des déchets	L'utilisation de matériaux recyclés et la réutilisation de déchets post-industriels favorisent la réduction de l'utilisation de matières premières et favorisent l'économie circulaire avec le développement d'industries pouvant utiliser les déchets plastiques de DELFINGEN INDUSTRY. La mise en œuvre d'une politique visant à limiter le volume des déchets ultimes et à augmenter l'efficacité de la consommation de matières de chaque site réduit le risque de mise en décharge de déchets qui ne feraient pas partie d'un processus de recyclage ou de valorisation approprié.	Achats, QSE, opérations	audits internes annuels et audits externes IATF sur les indicateurs de consommation matière, déchets de production, etc.	Déchets (%) Déchets chimiques (litres) Déchets de papier et de carton (kg) Déchets recyclables (kg) Déchets non recyclables (kg) Déchets techniques (kg) Déchets réutilisables (internes) Déchets réutilisables	ERP, données OSE
	L'achat de matières premières non biosourcées contribue à la raréfaction des ressources naturelles. Le plastique représente 87% des émissions totales liées aux intrants. Les déchets industriels contribuent à la pollution de l'environnement s'ils ne sont pas traités et valorisés par des filières appropriées (décharge).			(externes) % produits bas carbone vendus / total
	Fabriquer des produits recyclables qui répondent aux exigences du marché	Directions commerciales, R&D	Performance financière / audit états financiers (long terme)		états financiers, ERP
	Hausse significative du prix du plastique	Achats	NA	NA dans partie ESG	états financiers

Thèmes	Impacts	Direction (s)	Contrôle par	indicateur(s)	Source des données quantitatives
Diversité, équité et inclusion au sein des effectifs	Favorise une image d'entreprise positive	HR	enquête annuelle	E-NPS (employee net promoting score) notation e-reputation % Femmes / total dans le management (cat. A1 à D2)	ad-hoc
	Cas de harcèlement et de discrimination donnant lieu à des litiges et à la responsabilité des entreprises	HR & Juridique	compliance comittee	Nombre de cas remontés en direct ou par la ligne dédiée	ad-hoc
Formation et développement des compétences	Déployer un processus de gestion de carrière permet d'anticiper plus facilement les besoins d'évolution professionnelle par rapport aux besoins de l'entreprise. Les salariés bénéficient d'une meilleure projection des formations adaptées à leurs projets personnels. Cela peut également réduire les inégalités en permettant à chacun d'améliorer ses compétences et de favoriser son employabilité.	HR	audits internes annuels audits externes ATF	% de réalisation du plan de formation nombre d' heures de formation par employé	SIRH
	Marque employeur attractive pour favoriser le recrutement et la fidélisation des collaborateurs	HR	enquête annuelle	E-NPS (employee net promoting score) notation e-reputation	ad-hoc
Qualité de vie au travail	Impact positif sur le bien- être des salariés au travail en sécurisant les postes de travail, en limitant les accidents et les maladies professionnelles et en favorisant un meilleur équilibre entre vie privée et vie familiale par des politiques sociales (parentalité, télétravail, etc.).	HR, QSE, Opérations	audits internes annuels audits externes ATF	Taux de rotation des permanents Taux d'absentéisme	SIRH & données du logiciel consolidation
	Taux de rotation des effectifs élevé parmi les employés	HR	audits internes annuels audits externes ATF	Taux de rotation des permanents	SIRH
	Attirer et retenir les talents	HR	sur le taux de rotation des effec- tifs : audits internes annuels & audits ex- ternes AT	Taux de rotation des permanents E-NPS (employee net promoting score) notation e-reputation	SIRH ad-hoc

Thèmes	Impacts	Direction (s)	Contrôle par	indicateur(s)	Source des données quantitatives
Dialogue social	Dégradation du climat social et/ou risques de conflits entraînant une dégradation des performances	HR	enquête annuelle	Nombre de conflits potentiels	ad-hoc
Santé et sécurité des collaborateurs	Impact sur les salariés en cas d'exposition non contrôlée aux risques de manutention, au bruit et à la poussière, à l'ergonomie des postes de travail entraînant des maladies professionnelles ou une incapacité/invalidité de travail de longue durée et donc une employabilité.	OSE	audits internes annuels audits externes IATF	Incidents/Accidents du travail taux d'accidents du travail comparé au benchmark sectoriel	Données QSE
Travailleurs de la chaine de valeur	Refus des clients d'acheter des produits de DELFINGEN INDUSTRY en cas de problèmes éthiques liés à la main-d'œuvre dans la chaîne de valeur	Juridique Achats	comité d'éthique, comité conformité	Nombre de non conformité	ad-hoc
Engagement envers les communautés et les territoires	Avec ses fondations, l'entreprise améliore les conditions de vie de ses salariés et de leurs familles, leur offre la possibilité d'être plus autonomes et dignes, et les accompagne dans la prise en main de leur vie en termes de logement, d'éducation et de santé.	Conseil de la fondation	audit annuel des actions de la fondation française	rapport des activités des fondations et budgets	rapport ad- hoc
	lmage positive auprès des acteurs locaux liés aux activités des fondations.
	DELFINGEN INDUSTRY, à travers ses produits destinés à l'industrie automobile et aux autres industries de la mobilité, permet à toutes les collectivités de bénéficier d'une offre de mobilité variée, sûre et de plus en plus décarbonée	cf E1 réduction des GHG			NA

Thèmes	Impacts	Direction (s)	Contrôle par	indicateur(s)	Source des données quantitatives
Qualité et sécurité des produits	Une information claire et transparente sur les produits (par exemple la notation de l'impact environnemental), permettant aux clients et utilisateurs de faire un choix éclairé lors de la passation de commande.	cf E1; E5			NA
	Perte de parts de marché et atteinte à l'image de l'entreprise en cas de défauts de sécurité et de qualité	Direction commerciale, OSE	Performance financière / audit états financiers (long terme)	Nombre de non conformités, PPM	états financiers données OSE
	Gagner des parts de marché et augmenter les revenus en répondant aux attentes en matière de durabilité (clients, fournisseurs )	Directions commerciales, R&D	Performance financière / audit états financiers (long terme)	NA (cf E1; E5)	NA
Achats responsables	Défaillance ou retard dans la livraison des matières premières ou des composants	Achats	audits fournisseurs certifications ISO / IATF	PPM & IPM, réclammations, taux de service	données QSE
	Accompagner les fournisseurs et prestataires dans l'adoption d'une démarche RSE engagée au travers d'une politique d'achat responsable pourrait les aider à obtenir des labels et une meilleure notation auprès des agences de notation et des partenaires financiers	Achats	audits fournisseurs certifications ISO / IATF notation ESG fournisseurs	Label RFAR	NA

Thèmes	Impacts	Direction (s)	Contrôle par	indicateur(s)	Source des données quantitatives
Ethique et conformité	Un dispositif appliqué à toutes les filiales du Groupe permet à chaque collaborateur de se sentir protégé et de dénoncer toute situation dangereuse. Ceci est important dans les pays où la loi ne protège pas les lanceurs d'alerte ou les collaborateurs.	Juridique	ligne d'alerte, comité d'éthique, comité conformité	nombre cas remontés en direct ou par la ligne dédiée Nombre de plaintes pénales Nombre de comdamnations	Ad-hoc
	Non-respect des règles d'entreprise et juridiques en matière de protection des lanceurs d'alerte et de corruption
	Attractivité de l'entreprise à travers une image positive (recrutement, investisseurs, partenaires, etc.)	Corporate	Performance financière / audit états financiers (long terme)	NA (cf S1)	états financiers
	Arrêt de certaines opérations (fabrication, planification, livraison, facturation)	DSI	NA	% d'exposition aux attaques : anomalies du réseau et des applications, anomalies des comptes, malwares, anomalies des systèmes, violations des politiques de sécurité, ingénierie sociale	Ad-hoc
Sécurité des systèmes d'information et gestion responsable des données	Des failles de sécurité non corrigées ou des mesures de protection insuffisantes peuvent perturber les activités de DELFINGEN INDUSTRY Industry (gestion et suivi des commandes, retards de livraisons, etc.) et entraîner des perturbations dans les activités des clients eux- mêmes s'ils ne sont pas livrés.
	Garantir un système de management de la sécurité de l'information robuste, voire certifié TISAX	DSI	évaluation TISAX	Nombre de sites certifiés	Ad-hoc

AUDITIS

5 Rue René Char

21000 DIJON

DELFINGEN INDUSTRY

Société Anonyme au capital de 4 027 765,28 € Siège social : Rue Emile STREIT 25340 ANTEUIL

RAPPORT DE CERTIFICATION DES INFORMATIONS EN MATIERE DE DURABILITE ET DE CONTROLE DES EXIGENCES DE PUBLICATION DES INFORMATIONS PREVUES A L'ARTICLE 8 DU REGLEMENT (UE) 2020/852

EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024

A l'Assemblée générale de la société DELFINGEN INDUSTRY,

Le présent rapport est émis en notre qualité de commissaire aux compte de DELFINGEN INDUSTRY. Il porte sur les informations en matière de durabilité et les informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l'exercice clos le 31 décembre 2024 et incluses dans les sections 3.1 à 3.4 du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel.

En application de l'article L.233-28-4 du code de commerce, DELFINGEN INDUSTRY est tenue d'inclure les informations précitées au sein d'une section distincte du rapport de gestion du groupe. Ces informations ont été établies dans un contexte de première application des articles précités caractérisé par des incertitudes sur l'interprétation des textes, le recours à des estimations significatives, l'absence de pratiques et de cadre établis notamment pour l'analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l'activité du Groupe sur les enjeux de durabilité, ainsi que la manière dont ces enjeux influent sur l'évolution des affaires du groupe. Les enjeux de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d'entreprise.

En application du II de l'article L.822-24 du code précité, notre mission consiste à mettre en œuvre les travaux nécessaires à l'émission d'un avis, exprimant une assurance limitée, portant sur :

La conformité aux normes d'information en matière de durabilité adoptées en vertu de l'article 29 ter de la directive (UE) 2013/34 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (ci-après ESRS pour European Sustainability Reporting Standards) du processus mis en œuvre par DELFINGEN INDUSTRY pour déterminer les informations publiées, et le respect de l'obligation de consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail ;

La conformité des informations en matière de durabilité incluses dans les sections 3.1 à 3.4 du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel avec l'article L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS ; et

Le respect des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852.

L'exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles déontologiques, y compris d'indépendance, et les règles de qualité prescrites par le code de commerce.

Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l'Audit « Mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 ».

Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour chacun des axes de notre mission, la nature des vérifications que nous opérées, les conclusions que nous en avons tirées, et, à l'appui de ces conclusions, les éléments qui ont fait l'objet, de notre part, d'une attention particulière et les diligences que nous mises en œuvre au titre de ces éléments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous n'exprimons pas de conclusion sur ces élément et qu'il convient de considérer que les diligences explicitées s'inscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions émises sur chacun des trois axes de notre mission.

Enfin, lorsqu'il nous semble d'attirer votre attention sur une ou plusieurs informations en matière de durabilité fournies par DELFINGEN INDUSTRY dans le rapport de gestion du groupe, nous formulons un paragraphe d'observations.

Limites de notre mission

Notre mission ayant pour objectif d'exprimer une assurance limitée, la nature (choix des techniques de contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur durée, sont moindres que ceux nécessaires à l'obtention d'une assurance raisonnable.

En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion du groupe, notamment à porter une appréciation, qui dépasserait la conformité aux prescriptions d'information des ESRS sur la pertinence des choix opérés par DELFINGEN INDUSTRY en termes de plans d'actions, de cibles, de politiques, d'analyses de scénarios et de plans de transition.

Elle permet cependant d'exprimer des conclusions concernant le processus de déterminations en matière de durabilité publiées, les informations elles-mêmes, et les informations publiées en application de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l'absence d'identification ou, au contraire, l'identification, d'erreurs, omissions ou incohérences d'une importance telle qu'elles seraient susceptibles d'influencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vérifications.

Notre mission ne porte pas sur les éventuelles données comparatives.

1º) Conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par DELFINGEN INDUSTRY pour déterminer les informations publiées, et respect de l'obligation de consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail

Nature des vérifications opérées

Nos travaux ont consisté à vérifier que :

Le processus défini et mis en œuvre par DELFINGEN INDUSTRY lui a permis, conformément aux ESRS, d'identifier et d'évaluer ses impacts, risques et opportunités liés aux enjeux de durabilité, et d'identifier ceux de ces impacts, risques et opportunités matériels qui ont conduit à la publication des informations en matière de durabilité dans les sections 3.1 à 3.4 du chapitre 3 figurant d'enregistrement universel, et

Les informations fournies sur ce processus sont également conformes aux ESRS. .

En outre, nous avons contrôlé le respect de l'obligation du comité social et économique.

Conclusion des vérifications opérées

Sur la base des vérifications que nous opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par DELFINGEN INDUSTRY avec les ESRS.

Concernant la consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail, nous vous informons que cette obligation a été respectée.

Eléments qui ont fait l'objet d'une attention particulière

Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par DELFINGEN INDUSTRY pour déterminer les informations publiées.

· Concernant l'identification des parties prenantes :

Les informations relatives à l'identification des parties prenantes sont mentionnées dans le rapport sur la gestion du Groupe et présentées dans la section 3.1.3.2 « Intérêts et points de vue des parties prenantes » du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel ;

· Nous avons pris connaissance de l'analyse réalisée par le Groupe pour identifier :

o Les parties prenantes, qui peuvent affecter les entités du périmètre des informations ou peuvent être affectées par elles, par leurs activités et relations d'affaires directes ou indirectes dans la chaîne de valeur ;

o Les principaux utilisateurs des états de durabilité (y compris les principaux utilisateurs des états financiers) ;

Nous nous sommes entretenus avec les personnes que nous jugées appropriées et avons analysé la documentation disponible ;

• Nos diligences ont notamment consisté à :

o Apprécier la cohérence des principales parties prenantes identifiées par DELFINGEN INDUSTRY avec la nature de ses activités et de son implantation géographique, en tenant compte de ses relations d'affaires et de sa chaîne de valeur ;

o Apprécier le caractère approprié de la description donnée dans la section 3.1.3.2 « Intérêts et points de vue des parties prenantes » du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel, notamment, en ce qui concerne les modalités de collecte des intérêts et des points de vue des parties prenantes mises en place par DELFINGEN INDUSTRY.

Concernant l'identification des impacts, risques et opportunités :

Les informations relatives à l'identification des impacts, risques et opportunités sont mentionnées au 3.1.4.1 « Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO importants » du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel ; • Nous avons pris connaissance du processus mis en œuvre par DELFINGEN INDUSTRY concernant l'identification des impacts (négatifs ou positifs), risques et opportunités (« IRO »), réels ou potentiels, en lien avec les enjeux de durabilité, la stratégie et le modèle économique mentionnés dans le paragraphe 3.1.3.3 « IRO importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique » ;

• En particulier, nous avons apprécié la démarche mise en place par DELFINGEN INDUSTRY pour déterminer ses impacts et ses dépendances, qui peuvent être source de risques ou d'opportunités ;

• Nous avons pris connaissance de la cartographie réalisée par le Groupe des IRO identifiés, incluant notamment la description de leur répartition dans les activités propres et la chaîne de valeur, et apprécié la cohérence de cette cartographie avec notre connaissance du Groupe ;

•

o Apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités réels et potentiels identifiés par le Groupe ;

o Apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités actuels et potentiels identifiés par le Groupe, notamment ceux qui lui sont spécifiques ;

o Apprécié si DELFINGEN INDUSTRY a pris en compte les risques et opportunités pouvant découler d'événements à la fois passés et futurs du fait de ses activités propres ou de ses relations d'affaires, y compris les actions entreprises pour gérer certains impacts ou risques ;

o Apprécié si DELFINGEN INDUSTRY a tenu compte de ses dépendances aux ressources naturelles, humaines et sociales dans l'identification des risques et opportunités.

· Concernant l'évaluation de la matérialité d'impact et de la matérialité financière :

• Les informations relatives à l'évaluation de la matérialité d'impact et de la matérialité financière sont mentionnées au 3.1.4.1 « Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO importants » paragraphe D à G du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel ;

Nous avons pris connaissance, par entretien avec la direction de la documentation disponible, du processus d'évaluation de la matérialité d'impact et de la matérialité financière mis en œuvre par DELFINGEN INDUSTRY, et apprécié sa conformité au regard des critères définis par ESRS 1 ;

• Nous avons notamment apprécié la façon dont le Groupe a établi et appliqué les critères de matérialité de l'information définis par la norme ESRS 1, y compris relatifs à la fixation de seuils, pour déterminer les informations matérielles publiées :

o Au titre des indicateurs relatifs aux IRO matériels identifiés conformément aux normes ESRS thématiques concernées :

o Au titre des informations spécifiques à DELFINGEN INDUSTRY.

2°) Conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport sur la gestion du groupe et présentées dans les sections 3.1 à 3.4 du chapitre 3 figurant d'enregistrement universel avec les exigences de l'article L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS

Nature des vérifications opérées

Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales et règlementaires, y compris aux ESRS :

o Les renseignements fournis permettent de comprendre les modalités de préparation et de gouvernance des informations en matière de durabilité incluses le rapport sur la gestion du groupe et présentées dans les sections 3.1 à 3.4 du chapitre 3 figurant d'enregistrement universel, y compris les modalités de détermination des informations relatives à la chaîne de valeur et les exemptions de divulgation retenues ;

o La présentation de ces informations en garantit la lisibilité et la compréhensibilité ;

o Le périmètre retenu par DELFINGEN INDUSTRY relativement à ces informations est approprié ; et

o Sur la base d'une sélection, fondée sur notre analyse de non-conformité des informations fournies et des attentes de leurs utilisateurs, que ces informations ne présentent pas d'erreurs, omissions, incohérences importantes, c'est-à-dire susceptibles d'influencer le jugement ou les décisions des

Conclusion des vérifications opérées

Sur la base des vérifications que nous opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions, incohérences importantes concernant la conformité des informations en matière de durabilité incluses le rapport sur la gestion du groupe et présentées dans les sections 3.1 à 3.4 du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel, avec les exigences de l'article L. 233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS.

Observation

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations figurant dans les sections 3.1.1 « Base d'établissement des déclarations » et 3.1.3.3 relative aux Informations financières quantitatives relatives aux impacts, risques et opportunités (IRO), figurant dans le document d'enregistrement universel qui précisent le contexte dans lequel les informations relatives à la durabilité ont été établies et les principes méthodologiques appliqués.

Eléments qui ont fait l'objet d'une attention particulière

• · Concernant les informations relatives au bilan des émissions de gaz à effet de serre :
  • Les informations publiées au titre du changement climatique et notamment les émissions de gaz à effet de serre sont mentionnées dans la section 3.2.1 « Changement climatique » du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel et celles au titre de la pollution en section 3.2.2. « Pollution » ;
  • Nos diligences ont notamment consisté à :

o Apprécier, sur la base des entretiens menés avec la direction et les personnes concernées, en particulier, le Responsable décarbonation (CSR Environnement leader), membre du comité CSR, si la description des politiques, actions et cibles mises en place par DELFINGEN INDUSTRY couvre les enjeux suivants : atténuation du changement climatique et adaptation au changement climatique ;

o Apprécier le caractère approprié de l'information présentée dans la section 3.2.1.2 « Stratégie » de la section environnementale des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport sur la gestion du groupe et sa cohérence d'ensemble avec notre connaissance de DELFINGEN INDUSTRY.

En ce qui concerne les informations publiées au titre du bilan des émissions gaz à effet de serre, nos travaux ont notamment consisté à :

o Apprécier la cohérence du périmètre considéré pour l'évaluation du bilan d'émissions de gaz à effet de serre avec le périmètre des états financiers consolidés, et la chaîne de valeur amont et aval ;

o Prendre connaissance du protocole d'établissement, de l'inventaire des émissions de gaz à effet de serre utilisé par DELFINGEN INDUSTRY pour établir le bilan d'émissions de gaz à effet de serre et apprécier ses modalités d'application, sur une sélection de catégories d'émissions ;

o Apprécier le caractère approprié des facteurs d'émission utilisés et le calcul des conversions afférentes ainsi que les hypothèses de calcul et d'extrapolation, compte tenu de l'incertitude inhérente à l'état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées ;

• Par entretien avec la direction, nous avons pris connaissance de la méthodologie de calcul des données estimées et des sources d'informations sur lesquelles reposent ces estimations ;
• · Nous avons apprécié si les méthodes ont été appliquées de manière cohérente ;
• Nous avons vérifié la cohérence des processus de calculs servant à établir ces informations.
• Concernant les vérifications au titre du Plan de transition pour l'atténuation du changement climatique :
• Les informations publiées au titre du Plan de transition du changement climatique sont mentionnées dans la section 3.2.1.2 « Stratégie » du chapitre 3 figurant dans le document d'enregistrement universel ;

• Nous avons pris connaissance des objectifs environnementaux du groupe de réduire ses émissions de gaz à effet de serre en 2029 par rapport à 2022. Le groupe souhaite formaliser un plan de transition accompagnant son futur plan stratégique ;

• Nos diligences ont notamment consisté à :

o Apprécier le caractère approprié de l'information présentée dans les sections 3.2.1. « Changement climatique » ;

o Apprécier si les informations publiées au titre du plan de transition répondent aux prescriptions d'ESRS E1 et décrivent de manière appropriée le contexte du groupe qui repose sur une exception : report de l'élaboration du plan de transition qui sera inclut dans son futur plan stratégique.

3°) Respect des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852

Nature des vérifications opérées

Nos travaux ont consisté à vérifier le processus mis en œuvre par DELFINGEN INDUSTRY pour déterminer le caractère éligible et aligné des activités des entités comprises dans la consolidation.

lls ont également consisté à vérifier les informations publiées en application de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, ce qui implique la vérification :

• De la conformité aux règles de présentation de ces informations qui en garantissent la lisibilité et la compréhensibilité ;
• Sur la base d'une sélection, de l'absence d'erreurs, omissions, incohérences importantes dans les informations fournies, c'est-à-dire susceptibles d'influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations.

Conclusion des vérifications opérées

Sur la base des vérifications que nous opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions, incohérences importantes concernant le respect des exigences de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852.

Observation

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations figurant dans la section 3.2.1.2 « Stratégie » figurant d'enregistrement universel qui expose que DELFINGEN INDUSTRY a analysé son modèle économique à l'aune de la taxonomie européenne courant 2024 avec les chiffres d'affaires, les OPEX et les CAPEX de 2023.

Elements qui ont fait l'objet d'une attention particulière

• · Concernant le caractère aligné des activités éligibles :
  • dans le document d'enregistrement universel.
    • · Dans le cadre de nos vérifications, nous avons notamment :

o Apprécié les analyses menées par DELFINGEN INDUSTRY à partir desquelles la direction a fondé son jugement lorsqu'elle a apprécié si les activités économiques éligibles répondaient aux conditions cumulatives, issues du Référentiel Taxonomie, nécessaires pour être qualifiées d'alignées ;

o Apprécié l'analyse réalisée au titre du respect des garanties minimales, principalement au regard des éléments collectés dans le cadre de la prise de connaissance de l'entité et de son environnement.

• · Concernant les indicateurs clés de performance et les informations qui les accompagnent :
  • 3.2.1.2 « Stratégie » figurant dans le document d'enregistrement universel.
  • Dans le cadre de nos vérifications, nous avons notamment :

o Concernant les dénominateurs (chiffre d'affaires, CapEx et OpEx totaux) : vérifié les rapprochements réalisés par l'entité avec les données issues de la comptabilité ayant servi de base à l'établissement des états financiers ;

o Concernant les numérateurs (part de chiffre d'affaires, CapEx durables) : apprécié ces montants par cohérence.

Dijon, le 29 avril 2025
AUDITIS
Yamna BENHADDA
Associée

Le Commissaire aux comptes

CHAPITRE 4 Rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise

170

CHAPITRE 4 Rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise

4.1 Présentation de la gouvernance172
4.1.1 Code de gouvernement d'entreprise172
4.1.1.1 Liste des services concernés par l'établissement de ce rapport172
4.1.1.2 Principes et règles de détermination de la rémunération des mandataires sociaux172
4.1.2 Gouvernance et Conseil d'administration173
4.1.2.1 L'actionnaire de référence173
4.1.2.2 Le Président-Directeur Général174
4.1.2.3 Conseil d'administration, composition et travaux174
4.1.2.4 Le Comité Exécutif182
4.1.3Conflits d'intérêts183
4.2 Rémunérations et avantages183
4.2.1 Rémunération des dirigeants mandataires sociaux183
4.2.2 Rémunération des mandataires sociaux non dirigeants184
4.2.3 Autres rémunérations185
4.2.4 Conventions réglementées de l'exercice185

4.1 Présentation de la gouvernance

4.1.1 Code de gouvernement d'entreprise

4.1.1.1 Liste des services concernés par l'établissement de ce rapport

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4.1.1.2 Principes et règles de détermination de la rémunération des mandataires sociaux

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En conséquence de cette adhésion, la société DELFINGEN Industry déclare se référer plus particulièrement aux stipulations des recommandations dudit code concernant l'information sur les rémunérations versées aux dirigeants (et notamment les rémunérations des administrateurs, tel que stipulé dans l'article 14 du Règlement intérieur du Conseil d'administration, qui instaure la règle d'attribution suivante : assiduité aux réunions du Conseil d'administration ainsi qu'à tout comité ou commission annexe, apport technique particulier lors d'opérations spécifiques).

Par ailleurs, et afin de se conformer aux recommandations sur sur le gouvernement d'entreprise pour 2010 de l'Association Française de la Gestion Financière, les informations concernant les rémunérations figurent désormais dans un tableau intégrant ces données sur trois exercices sociaux.

Il est précisé que Monsieur Gérald STREIT n'est lié à la société DELFINGEN Industry (ou d'ailleurs à toute autre société composant le Groupe DELFINGEN Industry, à savoir DELFINGEN Group S.A, DELFINGEN Industry S.A et ses filiales étrangères et françaises) par aucun contrat de travail à quelque titre que ce soit.

Aucun mandataire social dirigeant ou non dirigeant ne perçoit de rémunération au sein de la société DELFINGEN Industry depuis le 1er juillet 2007, date de l'activation de la société DELFINGEN Group. Les personnes concernées sont rémunérées au sein de la société DELFINGEN Group au titre de leur mandat social ou en tant que salariés.

- 4.1.2 GOUVERNANCE ET CONSEIL D'ADMINISTRATION

Entreprise familiale, DELFINGEN Industry s'est dotée des outils de gouvernance de nature à assurer la continuité de l'actionnariat, à partager les décisions au mieux des intérêts de l'entreprise, des actionnaires et des collaborateurs, ainsi qu'à piloter l'entreprise avec efficacité et performance.

4.1.2.1 L'ACTIONNAIRE DE RÉFÉRENCE

La famille STREIT, fondatrice du Groupe DELFINGEN, est l'actionnaire de référence et détient directement ou indirectement plus de deux tiers des droits de vote. La pérennité de l'actionnariat familial a été organisée dès 2007. Aujourd'hui, Gérald STREIT, petit-fils du fondateur Emile STREIT, et fils de Bernard STREIT, assure la fonction de Président-Directeur Général.

Il est précisé qu'il est important pour l'actionnaire de référence de s'assurer de la protection des intérêts des actionnaires minoritaires, au sein du capital de DELFINGEN Industry S.A. Aussi, le résultat du vote des résolutions en Assemblées Générales, notamment, est analysé. Il en ressort que, pour toutes les résolutions proposées, la majeure partie des actionnaires minoritaires votent à l'identique du vote de l'actionnaire de référence

4 1 2 2 LE PRÉSIDENT-DIRFCTFUR GÉNÉRAL

GÉRALD STREIT

PRÉSIDENT-DIRECTEUR GÉNÉRAL

Limitation des pouvoirs du Directeur Général

Les statuts de la Société et le Conseil d'administration n'ont fixé aucune limitation aux pouvoirs du Directeur Général.

4.1.2.3 CONSEL D'ADMINISTRATION, COMPOSITION ET TRAVAUX

À l'introduction en Bourse de DELFINGEN Industry, en 1996, la Famille STREIT a souhaité élargir le Conseil d'administration à des membres indépendants. La diversité des parcours et des expériences contribue à la richesse des débats et des échanges au sein du Conseil.

Le Conseil d'administration est composé de 6 membres, dont 1 représentant de la Famille STREIT, 1 représentant d'ASCOM Participation (Cf encadré page 181) et 4 administrateurs indépendants au sens défini par le Code de gouvernement d'entreprise MIDDLENEXT.

En vertu des dispositions statutaires, la société est administrée par un Conseil d'administration de trois membres au moins et de dix-huit membres au plus.

L'administrateur appartenant à la famille STREIT est Monsieur Gérald STREIT. Dans le souci de bénéficier d'une vision extérieure et d'avis indépendants, le

Conseil d'administration a souhaité s'ouvrir à des personnes extérieures au Groupe. Depuis 2001, il compte parmi ses membres des personnes d'horizons et d'expériences différents, apportant leurs savoir-faire, compétences, et expertises des pratiques managériales, issues des affaires internationales dans le domaine de l'automobile.

Le critère d'indépendance retenu au sein de la société est conforme au Code de gouvernement d'entreprise MIDDLENEXT. Les administrateurs indépendants sur la base de ce critère sont :

• Madame Annie KAHN ;
• . Madame Dinah LOUDA ;
• o Monsieur Cataldo MANGIONE ;
• Monsieur Patrick CHERRIER.

GERALD STREIT

président-directeur général

NATIONALITE : Française

BIOGRAPHIE :

o Né le 3 octobre 1976

o Ancien médecin Rhumatologue

o Directeur général, et Président du Conseil d'administration.

o Directeur Général de la société depuis le 3 avril 2015.

o Administrateur nommé jusqu'à l'Assemblée Générale Ordinaire statuant sur les comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2025.

La société DELFINGEN Group est la maison mère de la société DELFINGEN Industry.

NOMBRE D'ACTIONS DÉTENUES : 61 actions en nom propre, et 1 483 182 actions via DELFINGEN Group S.A

DÉCLARATION COMPLÉMENTAIRE :

La société DELFINGEN Group ainsi que M. Gérald STREIT n'ont fait l'objet, au cours des 5 dernières années, d'aucune condamnation pour fraude, d'aucune procédure collective ou de séquestre, d'aucune incrimination ou sanction publique officielle, ou d'interdiction de gérer toute personne morale.

NOM	MANDATS & FONCTIONS EXERCES
SOCIÉTÉS FRANCAISES
Directeur Général	DFI FINGEN GROUP
Administrateur	DELFINGEN GROUP
Administrateur	DFI FINGEN INDUSTRY
Président Directeur Général	DELFINGEN INDUSTRY
Président	DFI FINGEN FR-ANTEUIL S.A.S A compter du 1er janvier 2023

SOCIÉTÉS ÉTRANGÈRES

Administrateur Administrateur Administrateur Administrateur	DELFINGEN RO-TRANSILVANIA Srl DELFINGEN US-HOLDING Inc. DELFINGEN US TEXAS Inc. DELFINGEN US-NEW YORK Inc. DELFINGEN US Inc. DELFINGEN US-CENTRAL AMERICA Inc.
Administrateur
Administrateur
Administrateur	DELFINGEN US-MEXICO Inc.
Administrateur	DELFINGEN MX-COAHUILA SrL
Administrateur	DELFINGEN HN-CORTES
Administrateur	DELFINGEN INDIA Pvt. Ltd.
Administrateur	DELFINGEN (Hebi) Automotive Parts Co., Ltd.
Administrateur	DELFINGEN SIAM Co.
Administrateur	DELFINGEN ROH Co.
Administrateur	DELFINGEN ASIA PACIFIC HOLDING Pte. Ltd.
Administrateur	DELFINGEN SG-FILIPINAS Pte. Ltd.
Administrateur	DELFINGEN PH-CAVITE Inc.
Administrateur	DELFINGEN PH-FILIPINAS Inc.
Administrateur	DELFINGEN JP-TOKYO KK
Administrateur	DELFINGEN Korea Co., Ltd.
Administrateur	PAKEM SA

ANNIE KAHN

ADMINISTRATRICE

NATIONALITÉ : Française

BIOGRAPHIE :

o Née le 4 mai 1950

o Annie Kahn était journaliste au journal « Le Monde » depuis 1987 et en charge du développement et de la diversification du Monde. Annie Kahn tenait également une chronique sur le management et les relations humaines en entreprise. Elle fut précédemment responsable des pages sur le Multimedia, chef adjoint du service Sciences, et co-responsable du Monde Affaires

o Avant d'entrer au journal «Le Monde», Arnie KAHN dirigeait la société d'ingénierie médiatique, Annie Kahn Communication, après avoir été rédactrice en chef d'un magazine spécialisé en Informatique

o Administratrice nommée jusqu'à l'Assemblée Générale Ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2025

NOMBRE D'ACTIONS DETENUES · 10 actions

DÉCLARATION COMPLÉMENTAIRE :

Madame Annie KAHN n'a fait l'objet, au cours des 5 dernières années, d'aucune condamnation pour fraude, d'aucune procédure collective ou de séquestre, d'aucune incrimination ou sanction publique officielle, ou d'interdiction de gérer toute personne morale

MANDATS & FONCTIONS EXERCÉS

SOCIÉTÉS FRANCAISES Administratrice DELFINGEN INDUSTRY SOCIÉTÉS ETRANGÈRES Néant

DINAH LOUDA

ADMINISTRATRICE

NATIONALITÉ : Franco-américaine BIOGRAPHIE :

o Née le 16 avril 1955

o Politologue de formation, Dinah LOUDA est diplômée de l'Institut d'Etudes Politiques de Paris [DEA d'Histoire Contemporaine], ainsi que l'université Harvard (Master of Arts en relations internationales). · Après un parcours de journaliste (notamment en tant que correspondante de Business International, repris par le groupe The Economist), Dinah LOUDA a exercé des fonctions de Directrice de la

communication au sein de groupes de premier plan tels que Abeille Assurances (devenu AVIVA), Crédit Agricole Indosuez (devenu Calyon) et Areva T&D (membre du Comité exécutif)

o Depuis 2006, Dinah LOUDA a rejoint le groupe VEOLIA Eau en tant que Directrice de la communication, membre du Comité exécutif

o En 2011, Dinah LOUDA devient Conseillère auprès du Président-Directeur Général pour les relations internationales du groupe VEOLIA. Elle est depuis mai 2020 Présidente de l'Institut Veolia. Elle est par ailleurs membre du Comité d'éthique du Groupe et a été directrice exécutive de l'Institut Veolia de 2015 à mai 2020 o Administratrice nommée jusqu'à l'Assemblée Générale Ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2025

NOMBRE D'ACTIONS DÉTENUES : 150 actions

DECLARATION COMPLÉMENTAIRE :

Madame LOUDA n'a fait l'objet, au cours des 5 dernières années, d'aucune condamnation pour fraude, d'aucune procédure collective ou de séquestre, d'aucune incrimination ou sanction publique officielle, ou d'interdiction de gérer toute personne morale

MANDATS & FONCTIONS EXERCES

SOCIETES FRANÇAISES
Administratrice	DELFINGEN Industry SA
Administratrice	French-American Foundation
Administratrice	Fondation Veolia

SOCIETES ETRANGERES

Néant

CATALDO MANGIONE

ADMINISTRATEUR

NATIONALITÉ : Française

BIOGRAPHIE :

o Né le 19 avril 1953

o Ancien cadre dirigeant du Groupe SCHNEIDER ELECTRIC, Cataldo MANGIONE était chargé du développement d'activités sur le plan international

o Administrateur nommé jusqu'à l'Assemblée Générale Ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2025

NOMBRE D'ACTIONS DÉTENUES : 10 actions

DÉCLARATION COMPLÉMENTAIRE :

Monsieur Cataldo MANGIONE n'a fait l'objet, au cours des 5 dernières années, d'aucune condamnation pour fraude, d'aucune procédure collective ou de séquestre, d'aucune incrimination ou sanction publique officielle, ou d'interdiction de gérer toute personne morale

MANDATS & FONCTIONS EXERCÉS

SOCIÉTÉS FRANCAISES
Administrateur

DELFINGEN INDUSTRY

SOCIÉTÉS ÉTRANGÈRES

Néant

PATRICK CHERRIER

ADMINISTRATEUR

NATIONALITE : Française

BIOGRAPHIE :

o Né le 30 mars 1949

o Dirigeant mondial avec plus de 45 ans d'expérience dont 40 en Asie.

o Avant de prendre sa retraite en avril 2017, Patrick Cherrier a été directeur général et directeur exécutif d'Essilor International, une société leader dans le domaine de l'optique, pour la région Asie-Pacifique, Moyen Orient, Russie et Afrigue. Il était membre du comité exécutif de l'entreprise. En tant que PDG de la région Asie-Pacifique, Moyen Orient, Russie et Afrique, il était responsable de la gestion stratégique et de la direction de 135 filiales dans cette vaste région

o Patrick Cherrier a acquis une vaste expérience de la gestion et de la stratégie au niveau mondial, d'abord en tant que président de SCOA Taiwan, puis en tant que président des opérations de Sommer-Allibert en

ASCOM PARTICIPATION

ASCOM PARTICIPATION : La société ASCOM PARTICIPATION, Société par actions simplifiée au capital de 420 000 €, dont le siège social est situé Rue Emile Streit 25340 ANTEUIL, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de BESANCON sous le numéro 890 517 915, a été nommée en qualité de nouvel administrateur jusqu'à l'issemblée Générale Ordinaire des actionnaires qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.

o La société a été créée le 29 octobre 2020

o Représentée par Christophe CLERC, Président

NOMBRE D'ACTIONS DETENUES : 154 324 actions

Asie-Pacifique pendant 5 ans. Il a également été président de l'unité Givenchy du groupe LVMH au Japon pendant 4 ans avant de rejoindre Essilor International

o Au cours des 24 années passées chez Essilor, Patrick Cherrier a été le fer de l'expansion de l'entreprise sur le marché par le biais de la croissance organique, de joint-ventures et d'acquisitions dans des pays d'Asie, d'Océanie, d'Afrique, du Moyen-Orient, de la région méditerranéenne et de la CEI, ainsi qu'en Russie

o Administrateur nommé jusqu'à l'Assemblée Générale Ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028

DECLARATION COMPLÉMENTAIRE :

Monsieur CHERRIER n'a fait l'objet, au cours des 5 dernières années, d'aucune condamnation pour fraude, d'aucune procédure collective ou de séquestre, d'aucune incrimination ou sanction publique officielle, ou d'interdiction de gérer toute personne morale.

NOMBRE D'ACTIONS DETENUES : Néant

MANDATS & FONCTIONS EXERCÉS

SOCIETES FRANCAISES
Administrateur	DELFINGEN INDUSTRY
SOCIETES ETRANGERES
Administrateur	DELFINGEN Korea Co., Ltd.
DISTINCTIONS
2007: Mérite national français décerné par le Président ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

de la Republique française

CONDITIONS DE PRÉPARATION ET D'ORGANISATION DES TRAVAUX

Fonctionnement du Conseil d'administration et comités

Le Président établit en fin d'exercice le planning des réunions du Conseil pour l'exercice suivant. Il prépare l'ordre du jour, le communique aux membres du Conseil environ une semaine avant chaque réunion, et convoque le Conseil dans les mêmes délais. Il dirige les débats lors des réunions.

Au cours de l'exercice 2024, le Conseil d'administration s'est réuni aux périodes suivantes :

29 MARS	· Approbation du procès-verbal du Conseil d'administration en date du 14 décembre 2023 ; · Rapport du Président du Comité d'audit sur les comptes annuels et consolidés de l'exercice clos au 31 décembre 2023 ; · Examen et arrêté des comptes annuels et consolidés de l'exercice clos au 31 decembre 2023 : · Projet d'affectation et de repartition du resultat de l'exercice clos au 31 decembre 2023 ; · Rémunération des membres du Conseil d'administration ; · Approbation du remboursement de l'ensemble des frais engages par les Administrateurs dans le cadre des réunions de travail du Conseil d'Administration ainsi que toute autre commission annexe ; · Approbation des nouvelles conventions, ainsi que des conventions antérieures, conclues au
	titre de l'article L.225-38 du Code de commerce ; · Proposition de délégation de compétence au Directeur Général en matière d'octroi de garanties bancaires et corporates ; fixation des platonds d'autorisation ; · Questions diverses.
25 AVRIL	· Approbation du procès-verbal du précédent Conseil d'administration ; · Arrêté des notes annexes aux comptes annuels ; · Arrête des notes annexes aux comptes consolides ; · Examen des documents de gestion previsionnels ; ·Adoption du projet de Document d'Enregistrement Universel contenant le Rapport de Gestion ainsi que le Rapport Financier Annuel, et examen de la Declaration de Performance Extra-Financiere ; · Proposition de nomination de la société dénommée EXCO P2B AUDIT en qualité d'auditeur aux fins de certifier les informations en matière de durabilité ; · Proposition de nomination de la société dénommée AUDITIS SAS en qualité d'auditeur aux fins de certifier les informations en matière de durabilité ; · Adoption des rapports du Conseil et des projets de résolutions présentés à l'Assemblée Generale des Actionnaires ; · Convocation de l'Assemblée Générale des Actionnaires appelée à statuer sur les comptes clos au 31 decembre 2023 ; · Questions diverses.
CHOLOGICA	· Approbation du Conseil d'administration du 25 avril 2024 ; · Arrêté du chiffre d'affaires consolidé du premier semestre 2024 ; · Point de situation au 30 juin 2024 (comptes préliminaires) ; · Questions diverses

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Le Conseil d'administration prend toutes les décisions légales et met en œuvre la stratégie définie par le Comité Exécutif, logé dans la société DELFINGEN Group S.A. Il contribue à son expression et prend connaissance de la vie de la société ainsi que des perspectives envisagées. Le Président du Conseil d'administration est chargé de présenter les dossiers et, le Directeur Général, en sa qualité de mandataire social, est chargé de les appliquer.

Les décisions importantes découlant des orientations stratégiques définies par le Comité Exécutif sont le résultat de réunions, d'entretiens ou de discussions entre le Conseil d'administration, la Direction Générale et les Responsables opérationnels.

Information des Administrateurs

Les membres du Conseil sont informés de manière régulière des affaires courantes. Ils sont informés spécifiquement des événements majeurs de la vie de la société et du Groupe.

Au cours de l'exercice 2024, le Conseil d'administration s'est réuni 5 fois. Préalablement à la réunion, chacun des membres reçoit les informations détaillées sur lesquelles portera l'ordre du jour.

Le règlement intérieur impose que le Président transmette les informations appropriées aux membres du Conseil d'administration, et ce, en respectant un délai raisonnable.

Réunions du Conseil d'administration

En vertu de l'article 19 des statuts, le Conseil se réunit aussi souvent que l'intérêt de la société l'exige. Il se réunit au minimum quatre fois par an, afin d'arrêter les comptes sociaux et consolidés, semestriels et annuels.

Conformément à l'article 19 des statuts, les administrateurs sont convoqués par tous moyens et même verbalement. Aux termes de l'article 19-I des statuts, les réunions du Conseil d'administration peuvent se tenir au siège social ou en tout autre endroit avec l'accord de la majorité des administrateurs. D'une manière générale, les réunions du Conseil d'administration se tiennent au siège de la société.

Les procès-verbaux des réunions sont établis à l'issue de chaque réunion, sont adressés aux administrateurs et font l'objet de l'approbation du Conseil lors de la réunion suivante.

Sur les 5 séances du Conseil tenues au cours de l'exercice, toutes ont été présidées par Monsieur Gérald STREIT.

Le taux moyen de présence effective des membres du Conseil aux réunions est de 97 %.

Séances de travail du Conseil d'administration

Le Conseil d'administration, en formation de "Séance de travail", réunit l'ensemble des administrateurs. Ces réunions sont des séances de travail d'analyse et de réflexion portant sur l'évolution de la situation du Groupe, ou sur des événements ou sujets particuliers plus ponctuels, sous l'impulsion du Président.

Réunions mixtes

Des réunions mixtes rassemblent périodiquement les administrateurs et les membres du Comité Exécutif.

Au cours de ces réunions, le Président et les membres du Comité Exécutif présentent un rapport sur l'activité et sur la situation générale du Groupe : ressources humaines, finances, affaires commerciales. Ils soumettent les points sur lesquels le Conseil est amené à débattre, à prendre position et à arrêter les mesures à mettre en œuvre.

Au cours de ces réunions, sont aussi examinées les questions et problématiques posées par le Conseil d'administration. Des experts internes ou externes au Groupe peuvent aussi être invités, afin d'apporter leur expertise en fonction du sujet à traiter.

Le Comité d'audit

A/ Missions et composition

Le Conseil d'administration a constitué en son sein un Comité d'audit. Les principales missions du Comité d'audit sont :

• S'assurer du suivi des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations comptables et financières. Le Comité d'audit, à ce titre, suit le processus d'élaboration de l'information financière et extra-financière et, le cas échéant, formule des recommandations pour en garantir l'intégrité. Le Comité d'audit examine les projets de comptes semestriels et annuels du Groupe, ainsi que la présentation faite par la Direction décrivant l'exposition des risques et les engagements hors bilan significatifs du Groupe, ainsi que les options comptables retenues ;
• S'assurer de l'existence et de l'efficacité des systèmes de contrôle interne, de l'audit interne, ainsi que de la gestion des risques plus significatifs auxquels le Groupe peut être confronté dans le cadre de ses activités ;
• S'assurer du suivi du contrôle légal des comptes annuels et semestriels du Groupe, de

l'indépendance des Commissaires aux comptes et, plus généralement, de suivre la réalisation de leur mission.

Dans le cadre de la transposition de la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), le Comité d'Audit a vu ses missions confirmées en la matière.

Les membres du Comité d'audit sont :

• Cataldo MANGIONE, Président ;
• Annie KAHN ;
• Dinah LOUDA.

Les Commissaires aux comptes assistent aux réunions, à l'exclusion des délibérations qui les concernent.

B/ Réunions du Comité d'audit

Depuis le début de l'exercice 2021, le Comité d'audit s'est doté d'une charte de fonctionnement.

Enfin, au cours de l'exercice 2024, le Comité d'audit s'est réuni trois fois, avec un taux de présence de 100%.

Mars 2024	· Approbation du compte-rendu du dernier comité d'audit ; · Présentation des résultats et des comptes sociaux et consolidés au 31 décembre 2023, et présentation financière ; · Financements et covenants bancaires ; · Revue des risques généraux et des risques identifiés dans l'URD ; · Compte rendu de missions des Commissaires aux comptes sur l'arrêté des comptes 2023 ; · Compte rendu des auditeurs Exco P2B Audit et Auditis sur les contrôles intérimaires sur les procédures et les dernières visites de sites ; · Revue des délégations de pouvoirs ; · Point d'avancement sur le processus conformité (anticorruption et protection des données personnelles) ; · Point d'avancement décarbonation et feuille de route CSRD · Processus Export Management & Compliance Program (EMCP) et point d'avancement des travaux : · Point d'avancement sur le déploiement de D365 ; · Questions diverses.
Avril 2024	· Approbation du procès-verbal du précédent Comité d'audit ; · Revue du projet de Document d'Enregistrement Universel contenant la Déclaration de Performance Extra-Financière, l'attestation de l'Organisme tiers indépendant, le Rapport de Gestion et le Rapport Financier Annuel (comptes annuels et comptes consolidés).
Sept. 2024	· Approbation du compte-rendu du dernier comité d'audit ; · Présentation des résultats du premier semestre 2024, revue du Projet de présentation SFAF, à publier sur le site internet de DELFINGEN et revue du projet de Communiqué de presse ; · Revue des risques généraux et des risques identifiés dans l'URD 2023 ; · Compte rendu des Commissaires aux comptes sur leur examen limité sur les comptes clos au 30 juin 2024 ; · Point d'avancement décarbonation, feuille de route CSRD et validation d'informations relatives à la durabilité dans le cadre de la CSRD ; · Revue des délégations de pouvoirs ; · Point d'avancement sur le processus conformité [anticorruption et protection des données personnelles) ; · Point d'avancement sur le déploiement de D365 (projet Charly) ; · Questions diverses.

Le Comité Exécutif

Le Comité Exécutif est composé d'une équipe resserrée (Vice-Présidents Exécutifs) autour du Président-Directeur Général, Gérald STREIT. Il pilote les projets stratégiques, fixe les objectifs financiers et opérationnels, décide les priorités et alloue les moyens nécessaires.

Christophe BELLICAM Executive Vice President, Industrial Performance Director

Marc LEMKE Executive Vice President, Chief Information Officer

Sébastien ROUX Executive Vice President, Fluid Transfer Tubing Director

182

Christophe CLERC Executive Vice President, Chief Corporate Officer

Damien PERSONENI Executive Vice President, Global Business Development & Asia Director

Gérald STREIT CEO, Chief Executive Officer

Emmanuel KLINKLIN Executive Vice President, Chief Operating Officer & Europe/Africa Director

Jean-François REMOND Executive Vice President -Americas Director

Olivier TROTTIN Executive Vice President, Global Purchasing and Supply Chain Director

4.1.3 CONFLITS D'INTÉRÊTS

DÉCLARATION D'ABSENCE DE CONFLIT D'INTÉRÊTS

Il n'existe aucun conflit d'intérêts entre d'une part, l'un des membres d'Administration, de Direction et de la Direction Générale et ses intérêts privés ou tous autres devoirs lui incombant en exercice de cette fonction, et d'autre part, la société.

4.2.1 RÉMUNÉRATION DES DIRIGEANTS MANDATAIRES SOCIAUX

TABLEAU RÉCAPITULATIF DES RÉMUNÉRATIONS DU PRÉSIDENT ET DIRECTEUR GÉNÉRAL

Nom	2024	2023	2022
Gérald Streit
Rémunération de l'activité d'administrateur	15 250 €	15 250 €	15 250 €
Rémunération issue d'un contrat de travail
Total	15 250 €	15 250 €	15 250 €

CONTRATS DE TRAVAIL, INDEMNITÉS, RÉGIMES DE RETRAITE COMPLÉMENTAIRES DES MANDATAIRES SOCIAUX DIRIGEANTS

Dirigeants mandataires sociaux	Contrat de travail	Régime de retraite supplèmentaire	Indemnités/ avantages susceptibles d'être dus à raison de la cessation/ changement de fonctions	Indemnités relatives à une clause de non- concurrence
Gérald Directeur STRETT, Général Nommé par le Conseil d'Administration du 03/04/2015, et Président et Directeur Général depuis le 6 juin 2018	Non	Non	Non	Non

4.2.2 Rémunération des mandataires sociaux non dirigeants

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4.2.3 AUTRES RÉMUNÉRATIONS

Options de souscription ou d'achat d'actions attribués durant l'exercice à chaque dirigeant mandataire social - Historique des attributions durant les exercices antérieurs

Néant

Actions de performances attribuées aux mandataires sociaux dirigeants et non dirigeants

Néant

Rapport spécial sur le plan d'options d'achats d'actions

Néant

Options sur actions attribuées aux mandataires sociaux

Les dirigeants mandataires sociaux de la société DELFINGEN Industry ne sont pas titulaires d'options sur actions, de quelque nature que ce soit et ne se sont pas vu attribuer d'options sur actions au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024.

4.2.4 CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES DE L'EXERCICE

Parties intéressées	Libellé	Résumé du contenu	Personne(s) intéressée (s)	Date du Conseil
2024
DELFINGEN Industry S.A. /Administrateurs	Remboursement des frais	Remboursement des frais de déplacements sur l'exercice 2023	Administrateurs	29/03/2024 (Autorisation)
DELFINGEN Industry S.A. / Administrateurs	Rémunération des administrateurs	Acompte sur rémunération second semestre 2023	Administrateurs	29/03/2024 (Autorisation)
DELFINGEN Industry S.A.	Conventions L 225-38 Code de commerce	Examen des conventions conclues et autorisées au cours d'exercices antérieurs, et dont l'exercice s'est poursuivi	Administrateurs	29/03/2024 (Autorisation)
DELFINGEN Industry S.A. / Administrateurs	Rémunération des administrateurs	Acompte sur rémunération premier semestre 2024	Administrateurs	06/09/2024 (Autorisation)

Ces quatre conventions sont considérées comme normales et courantes.

AUDITIS

5 Rue René Char

EXCO P2B AUDIT

16 rue Frédéric Japy

21000 DIJON

25200 MONTBELIARD

DELFINGEN INDUSTRY

Société Anonyme au capital de 4 027 765,28 € Siège social : Rue Emile STREIT 25340 ANTEUIL

RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES

Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024

DELFINGEN INDUSTRY S.A

Rue Emile Streit 25340 ANTEUIL

RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES

Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024

A l'Assemblée générale de la Société DELFINGEN INDUSTRY,

En notre qualité de Commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R.225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

CONVENTIONS SOUMISES A L'APPROBATION DE L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Conventions autorisées au cours de l'exercice écoulé

Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée et conclue au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L.225-38 du Code de commerce.

CONVENTIONS DÉJA APPROUVÉES PAR L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE

Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé

En application de l'article R.225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.

Octroi d'un don annuel renouvelable à la Fondation d'entreprise DELFINGEN

Votre Conseil d'administration a autorisé l'octroi d'un don annuel renouvelable à la Fondation d'entreprise DELFINGEN correspondant à un montant de 1 % du résultat net consolidé sous déduction des frais engagés par les filiales dans le cadre des actions engagées par la Fondation DELFINGEN. L'octroi de ce don annuel renouvelable à la Fondation d'entreprise DELFINGEN a été effectif jusqu'au 31 décembre 2024 dans la mesure où le Conseil d'administration en date du 6 septembre 2024 a réaffecté ce don renouvelable à la Fondation Suisse et ceci à compter du 1er janvier 2025. Le montant comptabilisé sur l'exercice 2024 s'élève à 0 euro.

L'intérêt pour votre société est le financement de sa Fondation, créée pour venir en aide aux plus démunis.

Nantissement de parts sociales

Votre société a affecté en nantissement 771 900 titres de la société DELFINGEN FR-Anteuil SAS au profit du pool bancaire composé de CIC EST, CREDIT AGRICOLE FRANCHE COMTE, BECM, BANQUE POPULAIRE BOURGOGNE FRANCHE COMTE, SOCIETE GENERALE, BGL, HSBC, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE BOURGOGNE FRANCHE-COMTE, CREDIT LYONNAIS, et ceci jusqu'à la fin de la convention soit le 31 décembre 2032.

L'intérêt pour votre société est la garantie de prêts souscrits afin de financer son expansion.

Cautions, garanties, lettres de confort et de garantie

Votre Société a donné des engagements de cautions, de garanties et/ou de soutien dans le cadre d'opérations entre des tiers et des sociétés avec qui elle a des dirigeants communs.

La nature de ces engagements, leurs montants et les parties concernées sont présentés dans le tableau récapitulatif ci-dessous :

Nature de l'engagement	Sociétés ayant des dirigeants communs	Tiers bénéficiaires	Montant de l'engagement
Garantie bancaire	DELFINGEN PT -PORTO	BPI	Maximum 200 KE
Lettre de garantie	DELFINGEN DE-Hassfurt DELFINGEN RO-Satu Mare	Lehmann & Voss & Co	200 KE
Lettre de garantie	DELFINGEN TN-Fouchana	Avient Colorants Italy Srl	30 KE
Lettre de garantie	DELFINGEN MA-Tanger 2	A. Raymond GmbH & Co.KG	200 KE
Lettre de garantie	DELFINGEN RO-Transilvania	CTPARK BETA S.R.L	550 KE
Lettre de garantie	DELFINGEN PT-PORTO ; DELFINGEN RO-Satu Mare SA ; DELFINGEN TN-Fouchana ; DELFINGEN MA-Tanger 2	AURORA Kunststoffe GmbH	800 KE
Lettre de garantie	DELFINGEN TN - Fouchana	Sirmax SpA	50 KE
Lettre de garantie	DELFINGEN DE-Aschheim GmbH	Linn Präzision Automotive Vertriebs GmbHa	60 KE
Lettre de garantie	DELFINGEN FR Anteuil SAS	Electricité de France	4 KE
Garantie bancaire	RO-Transilvania	CIC Est	1 125 KE
Garantie bancaire	RO-Transilvania	BPBFC	273 KE
Lettre de garantie	RO-Transilvania	Hailide Fibers Europe A/S	120 KE

Les Commissaires aux comptes

Dijon, le 29 avril 2025	Montbéliard, le 29 avril 2025
AUDITIS	EXCO P2B AUDIT
Philippe DANDON	Pierre BURNEL
Associé	Associé

CHAPITRE 5 CAPITAL ET ACTIONNARIAT

a a m a m a c a contro a more a la mark de la con a contro de la controlla de controlla con a la controlla con a controlla con a controlla con a controlla con a controlla con

CHAPITRE 5 CAPITAL ET ACTIONNARIAT

5.1 Actionnariat
5.1.1 Répartition du capital et des droits de vote
5.1.2 Déclarations de franchissements de seuils reçus par la société
5.1.3 Droitsdevote
5.2 Données boursières
5.2.1 Capital
5.2.2 Liquidité du titre
5.2.3 Contrat de liquidité
5.3 Communication avec les actionnaires
5.4 Dividendes
5.4.1 Politique de distribution des dividendes
5.4.2 Montant des trois derniers dividendes
5.5 Programme de rachat d'actions
5.6 Informations sur le capital
5.6.1 Dernières évolutions du capital
5.6.2 Capital autorisénonémis
5.6.3 Autres informations sur le capital

5.1 ACTIONNARIAT

1.1.1 RÉPARTITION DU CAPITAL ET DES DROITS DE VOTE

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2024

Actionnaires	Nbre d'actions	% de capital	Droits de vote doubles	Nombre réel des droits de vote	% des droits de vote
DELFINGEN Group (1)	1483 182	56,71 %	1 483 182	2 966 364	70,13 %
ASCOM Participation (2)	154 324	5,90 %	140 575	294 899	6,97 %
Auto-détention (3)	10 000	0,38 %	Néant	0	0,00 %
Contrat de liquidité	369	0,01 %	Néant	369	0,01 %
Public (4)	967 557	37,00 %	573	968 130	22,89 %
TOTAL	2 615 432 (4)	100,00 %	1 624 330	4 229 762	100,00 %

(1) Société détenue par Monsieur Gérald STREIT principalement et la société dénommée PAKEM SA.

(2) ASCOM Participation, société par actions simplifiée au capital de 420 000 euros, dont l'actionnariot est composé des membres du Conité

Exécutif du Groupe, détient, au 31 décembre 2024, un total de 154 324 actions (dont 140 575 au nominatif). (3) Suite au rachat des 10 000 actions auto-détenues par DELFINGEN Industry S.A en mai 2024.

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2023

Actionnaires	Nbre d'actions	% de capital	Droits de vote doubles	Nombre réel des droits de vote	% des droits de vote
DELFINGEN Group (1) (2)	1483 182	56,71 %	1 473 182	2 956 364	72,30 %
ASCOM Participation (3)	154 324	5,90 %	0	154 324	3,77 %
Auto-détention (4)	0	0 %	Néant	0	0 %
Contrat de liquidité	1 765	0,07 %	Néant	1 765	0,04 %
Autres Public (5)	976 161	37,32 %	623	976 784	23,89 %
TOTAL	2 615 432 (4)	100,00 %	1 473 805	4 089 237	100,00 %

(1) Deux engagements de conservation de titres de la société DELFINGEN Industry ont été signés par Monsieur Bernard STRETT, son épouse et leurs deux enfants ainsi que la société DELFINGEN Group en date du 6 janvier 2010 ; ces engagements ont fait l'objet d'un communiqué de presse diffusé le 24 février 2010 via le diffuseur professionnel Hugin.

2) Société intégralement détenue par les meille STRET, principalement Monsieur Gérald STRET détenant 12 317 041 actions en pleine propriété et par Monsieur et Madame Bernard l'usufruit attaché à 12 037 942 actions détenues en nue-propriété par Monsieur Gérald STREIT.

(3) ASCOM Participation, société par actions simplifiée au capital de 420 000 euros, dont l'actionnariot est composé des membres du Comité Exécutif du Groupe, détient, au 31 décembre 2023, un total de 154 324 actions (dont 140 575 au nominatif).

(4) Suite à l'annulation des 50 688 actions par DELFINGEN Industry SA, entrainant une réduction de capital effective au 9 novembre 2023

(5) Incluant les actions au porteur et au nominatif.

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2022

Actionnaires	Nbre d'actions	% de capital	Droits de vote doubles	Nombre réel des droits de vote	% des droits de vote
DELFINGEN Group (1) (2)	1483 182	55,63 %	1 473 182	2 956 364	71,41 %
ASCOM Participation (4)	154 324	5,79 %	0	154 324	3,73 %
Auto-détention (5)	50 688	1,90 %	Néant	50 688	1,22 %
Contrat de liquidité	752	0,03 %	Néant	752	0,02 %
Autres Public	977 174	36,65 %	623	977 797	23,60 %
TOTAL	2 666 120 (3)	100,00 %	1 473 805	4 139 925	100,00 %

(1) Deux engagements de conservation de titres de la société DELFINGEN Industry ont été signés par Monsieur Bernard STRETT, son épouse et leurs deux enfants ainsi que la société DELFINGEN Group en date du 6 janvier 2010 ; ces engagements ont fait l'objét d'un communiqué de presse diffusé le 24 février 2010 via le diffuseur professionnel Hugin.

(2) Société intégralement détenue par les mille STRET, principalement Monsieur Gérald STREIT détenant 12 317 041 actions en pleine propriété et par Monsieur et Madant l'usufruit attaché à 12 037 942 actions détenues en nue-propriété par Monsieur Gérald STREIT.

(3) Suite à l'augmentation de capital constatée le 27 novembre 2020 (cf communiqué de presse).

(4) ASCOM Participation, société par actions simplifiée au capital de 420 000 euros, dont l'actionnariot est composé des membres du Comité Exécutif du Groupe, détient, au 31 décembre 2022, 154 324 actions.

(5) Suite au rachat de 9 415 actions par DELFINGEN Industry SA au cours de l'année 2022

5.1.2 Déclarations de franchissements de seuils reçus par la société

5.1.3 Droits de vote

Le droit de vote attaché aux actions est proportionnel au capital qu'elles représentent. À égalité de valeur nominale, chaque action de capital ou de jouissance donne droit à une voix.

L'article 15 des Statuts, en vertu d'une résolution de l'Assemblée Générale Extraordinaire du 19 décembre 1995, prévoit que les actions inscrites sous la forme nominative depuis au moins deux ans bénéficient d'un droit de vote double, dans la mesure où l'actionnaire en fait la demande à la société par lettre recommandée.

5.2 Données boursières

5.2.1 Capital

Le capital social s'élève à 4 027 765,28 € (Quatre millions vingt-sept mille sept cent soixante-cinq euros et vingt-huit centimes). Il est divisé en 2 615 432 actions d'un euro cinquante-quatre (1,54 €) chacune, entièrement souscrites et libérées.

Le titre a été introduit le 8 février 1996 à la cote du Second Marché de la Bourse de Paris (désormais Euronext). Il a été transféré en date du 19 septembre 2013 sur Euronext Growth (anciennement Alternext). Il se négocie en cotation continue sous le code ISIN : FR 0000054132, mnémonique ALDEL.

Le titre est répertorié dans la classification ICB : Industrie 3000, Consumer Goods

SupSecteur 3300, Automobiles & Parts Sector 3350, Automobiles & Parts SousSecteur 3355, Auto Parts.

■ 5.2.2 LIQUIDITÉ DU TITRE

L'ACTION DELFINGEN INDUSTRY AU 31 DÉCEMBRE 2024

Résultat net par action (1)	Cours de l'action	Capitalisation boursiere (2)
-0.05 €	14.70 €	38.3 m€

(1) Résultat net dilué, part du Groupe par action

(2 )Sur nombre d'actions au 31 décembre 2024 : 2 615 432

2024
	Cours de	Cours le	Cours le	Moyenne par	Volume de	Titres traités
Mois	clôture	+ haut	+ bas	séance	transactions	dans le mois
ianvier	48,30	50,60	47,00	48,57	319	5977
février	35,20	48,40	33,10	41,31	1007	32443
mars	37,70	41,40	35,00	38,04	512	26781
avril	36,50	40,00	36,30	38,08	545	17423
mai	41,50	41,50	35,80	37,90	750	38912
juin	31,60	46,80	31,40	37,17	1148	43437
juillet	29,40	33,70	28,60	31,34	903	27157
août	29,30	29,80	26,10	28,18	463	16484
septembre	19,85	29,90	19,65	24,07	1230	68541
octobre	15,45	20,00	15,45	17,72	720	46911
novembre	11,55	15,55	11,00	13,82	1090	52255
décembre	14,70	15,20	11,15	13,20	963	55395

2023
Mois	Cours de clôture	Cours le + haut	Cours le + bas	Moyenne par séance	Volume de transactions	Titres traités dans le mois
janvier	50,00	55,40	44,40	50,73	425	10 273
février	52,00	55,40	47,80	52,58	573	15 422
mars	48,40	52,60	45,90	49,25	376	10 996
avril	45,40	48,50	43,70	46,60	373	16 489
mai	48,60	53,80	44,80	49,88	571	20 625
juin	53,00	53,60	48,20	51,65	423	17 258
juillet	52,80	53,20	49,30	51,78	619	29 336
août	53,00	53,20	47,80	51,93	531	10 481
septembre	51,60	59,00	48,00	52,86	844	19 648
octobre	49,80	55,60	49,10	52,08	560	12 548
novembre	51,60	52,80	49,40	51,86	551	11 423
décembre	49,30	51,40	48,50	49,82	346	6 413

2022
Mois	Cours de cloture	Cours le + haut	Cours le + bas	Moyenne par séance	Volume de transactions	Titres traités dans le mois
ianvier	51,60	57,80	56,00	56,90	1468	34 193
février	53,80	61,80	59,60	60,70	1055	23 020
mars	49,20	53,80	53,00	53,40	900	18 463
avril	52,00	53,80	53,00	53,40	600	19 722
mai	53,40	53,40	52,60	53,00	484	9 370
juin	48,20	56,20	55,20	55,70	372	7 835
juillet	46,20	48,40	48,20	48,30	241	11 886
août	49,00	49,00	48,80	48,90	302	11 194
septembre	36,00	49,60	48,60	49,10	411	16 088
octobre	38,30	39,30	38,50	38,90	200	6 919
novembre	46,90	47,50	46,90	47,20	308	9 201
décembre	44,50	47,10	47,00	47,05	277	11 565

5.2.3 Contrat de liquidité

En vue d'assurer l'animation du marché de son titre, la société DELFINGEN Industry a confié au 1er mai 2019 à la société Crédit Industriel et Commercial (CIC) un contrat de liquidité.

Ce contrat est établi suite aux évolutions de la réglementation relative aux contrats de liquidité, et en particulier la décision AMF n° 2018-01 du 2 juillet 2018, et est conforme à la charte de déontologie de l'Association Française des Marchés Financiers (AMAFI).

La plateforme de négociation sur laquelle les transactions au titre du contrat de liquidité sont effectuées est Euronext Growth.

Les moyens affectés à la mise en œuvre de ce contrat de liquidité sont de 100 000 euros en espèces.

Il est précisé, qu'en application du contrat, les situations ou les conditions conduisant à sa suspension ou à sa cessation sont les suivantes :

"L'exécution du contrat est suspendue dans les conditions visées à l'article 5 de la Décision AMF. Elle est suspendue en outre à la demande de l'Émetteur pour la période qu'il précise.

Le contrat peut également être suspendu par l'animateur lorsque des informations portées à sa connaissance le mettent dans l'impossibilité de continuer à assurer ses obligations".

Le contrat pourra en outre être résilié à tout moment par DELFINGEN Industry ou avec un préavis de 30 jours par CIC, dans les conditions de clôture prévues au contrat.

5.3 Communication avec les actionnaires

Les actionnaires de DELFINGEN Industry disposent d'un point d'entrée unique, à travers l'adresse courriel "actionnaires@delfingen.com". Les courriels envoyés à cette adresse sont ensuite relayés aux différents services (Direction Générale, Direction Financière, Direction Juridique, ...) afin d'apporter la réponse la plus précise possible.

Les actionnaires disposent d'un espace dédié sur le site internet de la Société (www.delfingen.com), dans l'onglet "Finance" -> "Espace actionnaires". Cet onglet rassemble l'ensemble des documents relatifs à l'Assemblée Générale, notamment le présent Document d'Enregistrement Universel.

Investisseurs institutionnels

• Des présentations spécifiques sont organisées avec les investisseurs institutionnels, sous la forme de "road-shows" ;
• Deux fois par an, une présentation des

comptes annuels/semestriels est organisée dans les locaux de la Société Française des Analystes Financiers, à PARIS. Ces réunions sont l'occasion, pour la Direction, d'aborder la stratégie du Groupe.

Investisseurs individuels

• Historiquement, DELFINGEN Industry invite par courrier personnel tous les actionnaires au porteur, à l'occasion de son Assemblée Générale annuelle. La Direction y voit en effet l'occasion d'aller à la rencontre de ses actionnaires, et de leur présenter ses activités, sa stratégie, ses axes de développement, et ses actions locales ;
• DELFINGEN Industry compte environ 1 000 actionnaires individuels.

5.4 dividendes

5.4.1 Politique de distribution des dividendes

L'Assemblée Générale peut off rir à chaque actionnaire, pour le dividende qui lui revient, un paiement en espèces ou un paiement en actions. La société ne procède généralement pas à la distribution d'acomptes sur dividendes ; les

dividendes sont versés annuellement après la tenue de l'Assemblée Générale Ordinaire annuelle. Les dividendes non réclamés dans les cinq ans de leur mise en paiement sont prescrits et reversés à l'État.

5.4.2 Montant des trois derniers dividendes

5.5 Programme de rachat d'actions

PROGRAMME DE RACHAT D'ACTIONS

Conformément à l'article L. 225-209 du code de commerce, l'Assemblée Générale Mixte en date du 14 juin 2024 a autorisé le Conseil d'administration à procéder au rachat de ses propres actions à hauteur de 10 % des actions composant le capital social à la date de réalisation de ces achats. 198

ANNULATION

Une autorisation d'annuler des titres de la société donnée par l'Assemblée Générale Mixte du 14 juin 2024 est en vigueur au 31 décembre 2024. Elle n'a fait l'objet d'aucune utilisation à ce jour.

5.6 INFORMATIONS SUR LE CAPITAL

5.6.1 DERNIÈRES ÉVOLUTIONS DU CAPITAL

Date	Nature de l'opération du capital	Augmentation ou Réduction	Prime d'émission du rapport Personne(s) intéressée(s)	Montant du capital	Nombre d'actions	Nominal
20/12/13	Augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires	621 951,12 €	4 378 048,08 €	3 739 234,60 €	2 443 944	1,53 €
20/12/13	Augmentation de capital par élévation du nominal de l'action, réalisée par prélèvement sur les réserves	24 439,16 €		3 763 673,76 €	2 443 944	1,54 €
25/11/20	Augmentation de capital	342 151,04 €	2 990 488,96 €	4 105 824,80 €	2 666 120	1,54 €
09/11/23	Réduction du capital	78 059,52 €		4 027 765,28 €	2 615 432	1,54 €

■ 5.6.2 CAPITAL AUTORISÉ NON ÉMIS

Aux termes d'une Assemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire en date du 2 juin 2023, le Conseil d'administration s'était vu déléguer la faculté d'émettre des actions de la Société au bénéficie des adhérents d'un plan d'épargne d'entreprise avec suppression du droit préférentiel de souscription,

en application de l'article L.225-129-6 alinéa 2 du Code de commerce, le tout dans la limite d'un plafond nominal global de 40 000 €, et ce, sur une durée de 26 mois à compter du 2 juin 2023.

Cependant, cette délégation a été supprimée par l'Assemblée Générale Mixte du 14 juin 2024.

5.6.3 Autres informations sur le capital

EXISTENCE DE SEUILS STATUTAIRES DEVANT ÊTRE DÉCLARÉS À LA SOCIÉTÉ (ARTICLE 8 DES STATUTS)

En application de l'article 8 des statuts, toute personne physique ou morale agissant seule ou de concert, qui vient à posséder un nombre d'actions de la société ou de droits de vote égal ou supérieur à 1 % du nombre total des actions ou des droits de vote doit, dans un délai de quinze jours à compter de ce franchissement de seuil de participation, informer la société du nombre total des actions ou des droits de vote qu'elle possède par lettre recommandée avec accusé de réception. Cette déclaration est renouvelée dans les mêmes conditions chaque fois qu'un seuil de 1 % est franchi à la hausse ou à la baisse.

Pour la détermination des seuils, il sera tenu compte également des actions et droits de vote détenus indirectement et des actions et droits de vote assimilés aux actions et droits de vote possédés tels que définis par les dispositions des articles L.233-7 et suivants du Code de commerce.

Dans chaque déclaration visée ci-dessus, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres et droits de vote détenus ou possédés au sens de l'alinéa qui précède. Il devra indiquer également la ou les dates d'acquisition.

En cas d'inobservation des dispositions ci-dessus, l'actionnaire sera privé du droit de vote à hauteur des actions ou droits de vote dépassant les seuils soumis à déclaration, à la demande, conformément aux dispositions de l'alinéa 6 de l'article L. 233-7 du Code de commerce, consignée dans le procèsverbal de l'Assemblée Générale d'un ou plusieurs actionnaires détenant une fraction du capital au moins égale à 1 %.

IDENTIFICATION DES TITRES AU PORTEUR

Les statuts de la société DELFINGEN Industry l'autorisent à rechercher les renseignements nécessaires à l'identification des actionnaires au porteur, dans les conditions prévues par la législation en vigueur.

ACTIONS NOMINATIVES

La tenue du registre ainsi que la gestion des comptes des actionnaires au nominatif sont assurées depuis mars 2021 par :

Crédit Industriel et Commercial (CIC) 6 avenue de Provence 75009 Paris

Les actionnaires inscrits au nominatif pur peuvent accéder à leur compte en contactant le Service Nominatif au Tel : 01.53.48.80.10, ou encore par courriel : 34318@cic.fr.

Un site actionnaire est mis à disposition : https:// www.actionnaire.cic-marketsolutions.eu

CHAPITRE 6 Commentaires sur L'exercice

CHAPITRE 6 COMMENTAIRES SUR L'EXERCICE

6.1 Rapport de gestion du groupe
6.1.1 Activité et compte de résultat
6.1.2 Flux de trésorerie et structure financière………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
6.1.3 Investissements
6.2 Événements postérieurs à la clôture
6.3 Evolutionetperspectives
6.4 Rapport de gestion de la société
6.5 Résultats et autres renseignements au cours des 5 derniers exercices

6.1 Rapport de gestion du groupe

6.1.1 Activité et compte de résultat

ÉVÉNEMENTS MARQUANTS DE L'EXERCICE

Mise en œuvre de la feuille de route « IMPULSE 2026 »

Dans un environnement économique marqué par une visibilité réduite et un ralentissement des décisions d'investissements chez ses grands donneurs d'ordre, DELFINGEN Industry a défini, au cours du second semestre 2024, une nouvelle feuille de route stratégique , le plan IMPULSE 2026. Ce plan vise à orienter et structurer le développement de l'entreprise et ses performances financières.

Articulé autour de 3 axes principaux (optimisation, rationalisation et accélération), le plan IMPULSE 2026 est destiné à permettre à DELFINGEN Industry de mobiliser plus efficacement ses ressources, de s'adapter aux défis de ses marchés et d'en saisir toutes les opportunités.

Conformément à ses engagements, DELFINGEN Industry a réalisé dès le second semestre 2024 des avancées notables dans la mise en œuvre de cette feuille de route, avec des premières mesures qui commencent déjà à porter leurs fruits.

Sur le premier axe relatif à l'optimisation de ses positions de leadership dans l'activité de systèmes de protection (PS) – Automobile, DELFINGEN Industry a procédé avec succès à :

• Concentration de ses activités d'Europe de l'Est en Roumanie et fermeture du site slovaque ;

• Lancement de l'activité textile en Chine ;

• Montée en puissance de l'activité textile au Mexique et au Honduras ;

• L'amélioration de l'efficience et de la performance opérationnelle de quelques usines cibles ;

• La migration des sites ex-Schlemmer vers les systèmes d'information du Groupe.

Sur le deuxième axe relatif à la rationalisation de la business unit (BU) de tubes pour les transferts de fluides (FTT), dont la sous-performance dégradait significativement ses résultats, DELFINGEN Industry a, comme prévu, procédé à :

• L'arrêt de certains contrats clients non contributifs, représentant en année pleine un chiffre d'affaires de l'ordre de 25 M€, permettant un recentrage stratégique sur l'extrusion de tubes techniques (annelés, multicouches, matériaux composites, ...), à plus forte valeur ajoutée ;

• Des premières mesures de réduction des effectifs qui vont se poursuivre en 2025 pour atteindre environ 450 postes concernés ;

• L'amélioration de la marge opérationnelle de plus de 3 M€ ;

• La réduction du BFR de 4 M€ ;

• Une diminution de l'enveloppe annuelle d'investissements de 2 M€.

Les coûts liés à cette restructuration sont de l'ordre de 8,0 M€ (dont 4 M€ en impact trésorerie), incluant des coûts de personnel, commerciaux, de fermeture d'usine et des dépréciations d'actifs. Ces coûts étaient déjà provisionnés en charges opérationnelles non courantes au 30 juin 2024.

Sur le troisième axe visant l'accélération sur le marché Industriel, hors automobile, DELFINGEN Industry a mis en place dès le second semestre 2024 une organisation dédiée spécifiquement à ce marché stratégique. Cette structure permet d'allouer des ressources propres à ce segment afin d'accélérer la diversification, de saisir les opportunités de croissance dans des marchés porteurs tels que la robotique, l'automatisation industrielle ou encore les équipements électriques, et de renforcer les synergies commerciales et opérationnelles.

Production automobile mondiale

Au cours de l'année 2024, la production automobile mondiale a atteint les 89,4 millions de voitures, soit une baisse de 1,1 % par rapport à 2023.

En revanche, les immatriculations à travers le monde ont augmenté de 1,5% pour atteindre 88,3 millions, se rapprochant ainsi de son niveau d'avant covid (90 millions d'unités en 2019).

Évolution du prix des matières premières

Sur l'année 2024, le prix moyen du pétrole (Brent) s'est établi à 80,8 \$/b, en baisse de 2% par rapport à l'année 2023 (82,6 \$/b).

CHIFFRE D'AFFAIRES

Commentaires sur l'activité

En m€	2024	2023	Publié		Organique Effet change	Changement périmètre
Chiffre d'affaires	423,7	456,7	-7,2 % i	-8,0 %	-0,2 %	1,0 %

En m€	2024	2023	Publié	Organique	Effet change	Changement périmètre
Marché Automobile	356,4	389,1	-8,4 % :	-8,5 %	-0,2 %	0,3 %
Marché Industriel	67,4	67,7	-0,4 % :	-5,3 %	0,0 %	4.9 %

Activité

Chiffre d'affaires 2024 de 423,7 M€, en baisse de 7,2 %.

En 2024, le chiffre d'affaires s'élève à 423,7 M€, en baisse de 7,2 % par rapport à l'exercice 2023, intégrant un effet de change de -0,2 % et un effet périmètre de +1,0 %. À périmètre et taux de change constants, le chiffre d'affaires ressort en baisse de 8,0 %.

Cette évolution annuelle doit s'analyser en tenant compte des éléments suivants :

• · La poursuite de gains de marché dans les activités textiles en Europe ;
• · La fin de vie de contrats ex-Schlemmer dans le domaine des pièces injectées (11 M€) ;
• La fin de vie de contrats dans l'activité tubes techniques pour les fluides (7 M€), activité restructurée dans le cadre du plan IMPULSE 2026 ;
• L'évolution globale du marché automobile sur l'exercice 2024 marqué par un recul des ventes de véhicules, notamment en Europe.

Répartition du chiffre d'affaires par trimestre

			Variation 2024 vs 2023 en %
En m€	2024	2023	Publié	Pcc (1)
' Premier trimestre	113,6	116,6	-2,5 %	-5,4 %
' Deuxième trimestre	111,1	117,3	-5,3 %	-5,7 %
' Troisième trimestre	100,2	115,0	-12,9 %	-12,3 %
! Quatrième trimestre	98,8	107,8	-8,4 %	-8,8 %
TOTAL	423,7	456,7	-7,2 %	-8,0 %

(1) Périmètre et taux de change constants.

Répartition du chiffre d'affaires par marchés et zones géographiques

			Variation 2024 vs 2023 en %
En m€	2024	2023	Publié	Pcc (1)
AUTOMOBILE
: Europe - Afrique	177,7	189,2	-6,0 %	-6,2 %
l Amériques	121,6	143,8	-15,4 %	-15,1 %
l Asie	57,1	56,1	1,6 %	0,7 %
TOTAL AUTOMOBILE	356,4	389,1	-8,4 %	-8,5 %
MARCHÉ INDUSTRIEL	67,4	67,7	-0,4 %	-5,3 %
TOTAL	423,7	456,7	-7,2 %	-8,0 %

(1) Périmètre et taux de change constants.

Poids du chiffre d'affaires par marché et activité

En m€	2024	ಳು	2023	%
AUTOMOBILE	356,4	84,1 %	389,1	85,2 %
PS - Systèmes de protection	277,9	65,6 %	304,8	66,7 % :
FTT - Tubes techniques pour les transferts de fluides	65,5	15,4 %	71,6	15,7 % :
Autres	13,0	3,1 %	12,7	2,8 % :
INDUSTRIEL	67,4	15,9 %	67,7	14,8 %
Gaines d'isolation	22,4	5,3 %	19,6	4,3 % :
Drossbach – Systèmes de protection	31,5	7,4 %	31,2	6,8 % :
Schlemmer - Industriel	12,4	2,9 %	15,0	3,4 % :
Autres	1,1	0,2 %	1,1	0,2 % :
TOTAL	423,7	100 %	456,7	100 %

Résultats

En m€	2024	2023	2022
: Chiffre d'affaires	423,7	456,7	417,1
; Résultat opérationnel courant	23,8	28,1	21,1
: Résultat opérationnel courant en % du chiffre d'affaires	5,6 %	6,2 %	5,0 %
RÉSULTAT OPÉRATIONNEL	16,2	23,8	17,7
¡ Résultat opérationnel en % du chiffre d'affaires	3,8 %	5,2 %	4,3 % :
: Coût de l'endettement financier net	(9,2)	(8,0)	(3,5)
¡ Autres produits et charges financiers	(0,2)	(1,6)	(0,1)
: Charges d'impôts sur le résultat	(6,9)	(7,2)	(5,9)
RÉSULTAT NET AVANT RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ARRETÉES OU EN COURS DE CESSION		7,0	8,3
Résultat net des activités arrêtées ou en cours de cession
Résultat net consolidé	(0,1)	7,0	8,3
RÉSULTAT NET, PART DU GROUPE	(0,1)	6,9	8,1

La marge brute est de 52,0 % des ventes contre 50,2 % en 2023 soit une progression de 1,8 points. Ceci s'explique essentiellement par la baisse du prix des principales matières premières utilisées par le groupe, par l'appréciation de la qualité du mix-produits suite au repositionnement de l'activité FTT et par l'amélioration de la performance opérationnelle de certains sites.

Malgré l'amélioration du ratio de la marge brute, le résultat opérationnel courant diminue de -15,6 % à 23,8 M€ essentiellement dû à la baisse du chiffre d'affaires qui ne permet pas l'absorption des coûts fixes.

La marge opérationnelle courante (MOC) ressort à 5,6 % du chiffre d'affaires, confirmant l'objectif

communiqué lors de la publication du chiffre d'affaires du quatrième trimestre 2024 (supérieur à 5%).

Après comptabilisation de charges et produits opérationnelles non courantes pour un montant de 7,6 M€ principalement liées au projet de restructuration interne, le résultat opérationnel s'élève à 16,2 M€, en baisse de -32,2 %.

Après un résultat financier de -9,4 M€, dont 9,2 M€ liés aux coûts de l'endettement financier net, et charge d'impôt de 6,9 M€ (avec un taux effectif d'imposition de 100,1 % contre 50,8 % en 2023), le résultat net part du Groupe s'établit à -0,1 M€, en baisse de 101,7 %.

L'EBITDA s'élève à 46,2 m€ soit 10,9 % des ventes contre 10,7 % en 2023. Après paiement des impôts (8,5 m€) et après variation favorable du besoin en fonds de roulement (3,6 m€), le flux de trésorerie généré par l'activité est de 41,3 m€, à comparer à 51,2 m€ en 2023 soit une diminution de 19 %.

Les flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissements sont de 18,6 m€. Il s'agit essentiellement des investissements opérationnels.

L'endettement financier net du Groupe ressort à 146,6 m€ au 31 décembre 2024 (dont 31,5 m€ de dette IFRS 16), contre 147,4 m€ au 31 décembre 2023 (dont 28,4 m€ de dette IFRS 16), et le Gearing est affiché à 98,46 % contre 99,97 % en 2023.

Au cours de l'année 2024, les financements suivants

ont été mis en place :

• · Un prêt capex pour un montant de 20 m€ à échéance 2030 ;
• •

Un prêt d'équipement de 0,7 m\$ o débloqué en juin 2024 à échéance 2029 ;

Un prêt d'équipement de 0,8 m \$ O débloqué en décembre 2024 à échéance 2029.

Le montant des capitaux propres augmente de 1,5 m€ et s'établit à 148,9 m€ contre 147,4 m€ au 31 décembre 2023 du fait notamment :

• · · De la perte de l'exercice de -0,1 m€ ;
• · sur les capitaux propres de 4,9 m€ ;
• · De la distribution de dividendes de 3,0 m€.

6.1.3 INVESTISSEMENTS

En m€	2024	2023	2022
Investissements	18,7	20,2	19,6
En % du chiffre d'affaires	4,4 % -	4,4 %	4,6 %

L'effort d'investissement 2023 portait sur les capacités de production pour des nouveaux business liés aux activités de protection plastique & textile ainsi que le renouvellement des équipements et machines.

Les investissements de 2024 sont concentrés sur :

· Les capacités de production relatives aux nouveaux business sur les activités de protection textile en Asie ;

La construction d'un nouveau bâtiment pour l'usine de REIKU en Allemagne.

Concernant 2025, la situation est la suivante :

• Investissements déjà réalisés à fin février : 3,0 m€;
• · Investissements programmés et déjà engagés 207 : 6,4 m€ .

6.2 Événements postérieurs à la clôture

• DELFINGEN Industry va procéder en avril 2025 à l'annulation des 10 000 actions autodétenues, puis en conséquence, à la réduction du capital social portant le nombre total de titres à 2 605 432.

• Suite à la renégociation de la clause d'Earn Out de DELFINGEN Korea, le paiement anticipé a été constaté au mois de janvier 2025 pour un montant de 3,360 milliards de wons coréens (environ 2,2 m€).

6.3 Évolution et perspectives

Selon les estimations de l'étude de S&P Global Mobility de février 2025, la production automobile mondiale devrait être stable en 2025 pour se maintenir à environ 89,5 millions de véhicules produits dans le monde.

En 2025, le Groupe poursuivra l'exécution de sa feuille de route IMPULSE 2026 avec pour ambition d'engager un cycle de croissance qualitative en priorisant la valeur aux volumes, d'atteindre une rentabilité parmi les meilleures du secteur et de devenir plus résilient pour mieux faire face aux cycles économiques. Pour rappel, DELFINGEN s'est fixé dans ce cadre comme objectifs à l'horizon 2026 :

• Un chiffre d'affaires de l'ordre de 430 M€, après arrêt de plus de 25 M€ de contrats commerciaux FTT ;

• Une marge opérationnelle courante supérieure à 7,5%, avec un effet attendu du plan de restructuration FTT de +1,2 pts, un gain d'efficience opérationnelle de +1 pt, un plan d'économie et de simplification sur les services support de 5 M€ annuel et ce, malgré un contexte toujours inflationniste sur les salaires ;
• Un levier d'endettement inférieur à 2,25x, suite à l'amélioration de la rentabilité, une réduction ciblée du plan d'investissement de 5 M€ en 2025 et 2026, et le gain de BFR sur les activités arrêtées de FTT.

6.4 RAPPORT DE GESTION DE LA SOCIETE

RAPPORT DE GESTION SUR LES COMPTES ANNUELS DE LA SOCIÉTÉ MÈRE DELFINGEN INDUSTRY S.A.

Evénements marquants de l'exercice

DELFINGEN Industry détient, au 31 décembre 2024, 10 000 actions en auto-détention acquises en mai 2024 pour un montant de 387 k€.

Dans le cadre de la revue de la valeur d'utilité des titres de participation et de la capacité de recouvrement des avances en compte courant ainsi que des comptes clients, il a été constaté au cours de l'exercice 2024 une provision nette sur titres de participation et sur comptes courants et comptes clients de 781 k€ :

• Les titres DELFINGEN BR-Sao Paulo ont fait l'objet d'une provision pour 476 k€ ;
• Les titres DELFINGEN PT-Porto ont fait l'objet d'une provision pour 115 k€ ;
• · Les comptes clients de Wuhan DELFINGEN Automotive Tubing ont fait l'objet d'une provision nette de 238 k€ et des reprises de provisions ont été constatées pour l'entité DELFINGEN TH-Siam pour 48 k€.

Des dividendes ont été reçus par DELFINGEN Industry sur la période pour 25 691 k€ provenant de DELFINGEN US-Holding, DELFINGEN RO-Satu Mare, DELFINGEN IT-Verona et DELFINGEN Iberica.

DELFINGEN Industry présente un résultat bénéficiaire de 6 272 k€.

DELFINGEN Industry a poursuivi sa politique d'amélioration de la position de liquidité, tout en renforçant la structure financière, au travers notamment d'un prêt capex pour un montant de 20 m€ à échéance 2030.

Au regard de ces mesures, à la date de l'arrêté des comptes, DELFINGEN Industry estime que la poursuite de son exploitation n'est pas remise en cause.

Activité et résultats 2024

La fonction d'entrepreneur du Groupe est assumée

par DELFINGEN Industry, qui concentre l'ensemble des coûts des services partagés du Groupe. La rémunération de cette fonction est effectuée selon la méthode de la marge transactionnelle nette, faisant partie des méthodes reconnues par l'OCDE en matière de prix de transfert.

Ainsi, le résultat d'exploitation de la société DELFINGEN Industry est dépendant du transfert de marge réalisé avec ses filiales, dont la profitabilité réalisée en 2024 est principalement affectée par la baisse du chiffre d'affaires. Le profit réalisé ne couvre pas les coûts de structure de la société. La perte d'exploitation qui en résulte est compensée par le résultat financier, conduisant à un résultat net positif pour l'exercice 2024.

Le compte de résultat résumé se présente ainsi :

En m€	2024	2023	2022
Produits d'exploitation	59 566	63 088 :	48 586
Charges d'exploitation		(63 964) (65 628) (53 481)
Résultat d'exploitation	(4 398)		(2 541) (4 895)
' Résultat financier	17 435	4 868 !	3 938
' Résultat courant	13 037	2 328 1	(957)
Résultat exceptionnel	(6 562)	(78)	(701)
Impôts	(203)	224!	182
Résultat net	6 272	2 474	(1 476)

Le résultat d'exploitation déficitaire de 4 398 k€, s'explique principalement par le niveau de transfert de marge en deçà des attentes, directement influencé par la profitabilité des filiales.

Le résultat financier de 17 435 k€ comprend essentiellement :

• Des dividendes reçus pour 25 691 k€ ;
• · Des intérêts et charges financières nets pour - 7 338 k€ ;
• Des dotations nettes des reprises financières (titres de participation) pour 591 k€.

Le résultat exceptionnel négatif de – 6 562 k€ correspond à la provision pour le projet de restructuration interne.

L'économie d'impôt sur les sociétés résultant de l'intégration fiscale des sociétés DELFINGEN Industry et DELFINGEN FR-Anteuil SAS est de 90 k€ au titre de l'exercice 2024.

DELFINGEN Industry génère un bénéfice de 6 272k€.

En k€	2024	2023	2022
Immobilisations incorporelles	7 036 1	6 559 :	3 312 !
' Immobilisations corporelles	3 833	4 207 !	2 401 :
Immobilisations financières	178 807	169 442 :	134 112 :
'TOTAL ACTIF IMMOBILISE	184 676	180 208	139 825 :
¡ Actif circulant et comptes de régularisation	28 085	29 754 :	30 694 :
TOTAL ACTIF	212 761	209 962	170 519
: Capitaux propres	56 074	53 163 :	53 420 :
l Provisions pour risques et charges	745	1 179 !	667 :
¦ Dettes et comptes de régularisation	155 942	155 620 :	116 432
TOTAL PASSIF	212 761	209 962	170 519

Événements exceptionnels ou litiges

ll existe des provisions pour risques et charges relatives principalement à des litiges en cours au 31 décembre 2024. Ces provisions constatent les risques pour leur maximale estimée. Le montant des provisions pour risques et charges est repris dans la section F de l'annexe aux comptes annuels.

ll n'existe aucun fait exceptionnel ou litige susceptible d'affecter de façon significative l'activité, les résultats, la situation financière ou le patrimoine de la société mère du Groupe, qui ne soit pas pris en compte dans les états financiers.

Dépenses non déductibles fiscalement

Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code général des impôts, nous vous signalons que le résultat de l'exercice tient compte d'une somme de 125 466 € correspondant à des charges non déductibles du résultat fiscal selon les dispositions de l'article 39-4 du même code.

Changement de méthode comptable

Néant.

ÉCHÉANCES DES DETTES FOURNISSEURS ET CRÉANCES CLIENTS

Délais de paiement des fournisseurs

Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu

		Retard HT
	Total Achats	0 jour	iours	1 à 30 │ 31 à 60 │ 61 à 90 │91 jours lours	jours	et plus	Total HT échu (1 jour et plus)
Montant (k€)	46 111	2	367	ব	14	168	553
% Total Achats HT		ાડ	0,8 %	ns	પડ	0,4 %	1,2 %

Du total échu de 553 k€ à plus d'un jour, 428 k€ concernent les filiales de DELFINGEN Industry.

Délais de paiement des clients

Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu

		Retard HT
	Total Ventes	0 jour	1 à 30 lours	lours	iours	31 à 60 61 à 90 91 jours l et plus	Total HT échu (1 jour et plus)
Montant (k€)	58 393		433	181	48	6 194	6 855
% Total Achats HT				0,7 %		0,1 % 10,6 %	11,7 %

La presque totalité des montants (99,7 %) concerne les filiales de DELFINGEN Industry.

ÉVÉNEMENTS SURVENUS APRÈS LA CLÔTURE DE L'EXERCICE

DELFINGEN Industry va procéder, en avril 2025, à l'annulation des 10 000 actions auto-détenues, puis en conséquence, à la réduction du capital social portant le nombre total de titres à 2 605 432.

6.5 RESULTATS ET AUTRES RENSEIGNEMENTS AU COURS DES 5 DERNIERS EXERCICES

	Exercice 2024	Exercice 2023	Exercice 20222	Exercice 2021	Exercice 2020
Capital en fin d'exercice
Capital social (k€)	4 028	4 028	4 106	4 106	4 106
Nombre des actions ordinaires existantes	2 615 432	2 615 432 :	2 666 120	2 666 120 :	2 666 120
Nombre de BSA (bons de souscription autonomes)
Opérations et résultats de l'exercice
Chiffre d'affaires hors taxes (k€)	58 393	59 189 i	47 717	47 707	37 593
Résultat avant impôt, participation des salariés, amortissements et provisions (k€)	6 038	142 :	(1 701) :	8 008 :	2 468
Impôts sur les bénéfices (k€)	203	(224) :	(182)	25	(220)
Participation des salariés due au titre de l'exercice
Résultat après impôt, participation des salariés, amortissements et provisions (k€)	6272	2 474	(1 476)	9 115	1 631
Résultat distribué au titre de l'exercice	2 000	3 000	1 700	3 000	1 000
Résultats par action (y compris BSA)
Résultat après impôt, participation des salariés, mais avant amortissements et provisions	2,23	0,14	(0,57)	2,99	1,01
Résultat après impôt, participation des salariés, amortissements et provisions	2,40	0,05	(0,55)	3,00	0,92
Dividende attribué à chaque action	0,77	1,15	0,64	1,13	0,38
Personnel
Effectif moyen des salariés	188,6	194,5	91,2	86.7	74,9
Montant de la masse salariale de l'exercice	10 134	10 105	5 070 !	4 742 !	4 241
Montant des sommes versees titre des au avantages sociaux de l'exercice	4 264	4 184	2 285	1 998	1 929 :

CHAPITRE Z ETATS FINANCIERS

CHAPITRE 7 ÉTATS FINANCIERS

7.1 Comptes consolidés
7.1.1 État du résultat global consolidé
7.1.2 État de la situation financière consolidée
7.1.3 État de variation des flux de trésorerie consolidés
7.1.4 État de variation des capitaux propres consolidés
7.1.5 Notes annexes aux états financiers consolidés
A. Référentiel et méthodes d'évaluation………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
B. Informations relatives au périmètre de consolidation
C. Information sectorielle
D. Données opérationnelles
E. Charges et avantages au personnel
F. Immobilisations incorporelles et corporelles
G. Engagements hors bilan liés aux activités opérationnelles
H. Autres provisions et passifs éventuels
I. Capitaux propres et résultat par action
J. Financement et instruments financiers
K. Impôts courants et différés
L. Autres informations relatives à l'état de variation des flux de trésorerie
M. Informations diverses
N. Transactions avec les parties liées
O. Événements postérieurs à la clôture
7.1.6 Rapport des commissaires aux comptes consolidés
7.2 Comptes sociaux
7.2.1 Compte de résultat
7.2.2 Bilan
7.2.3 Tableau des flux de trésorerie
7.2.4 Notes annexes
A. Événements marquants de l'exercice……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
B. Principes comptables et méthodes de conversion
C. Données opérationnelles
D. Charges et avantages du personnel
E. Immobilisations incorporelles
F. Provisions pour risques et charges
G. Financement et instruments financiers
H. Impôts sur les bénéfices
I. Capital social et titres (actions)
J. Informations diverses
K. Filiales et participations
7.2.5 Rapport des commissaires aux comptes annuels

7.1 COMPTES CONSOLIDÉS

Sauf indication contraire, les chiffres sont présentés en milliers d'Euros.

77.1 ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ

	2024	2023	2022	Notes explicatives
Chiffre d'affaires net	423 722	456 744 :	417 143	10
Autres produits de l'activité	193	394	499
Autres produits d'exploitation	3 287	2 909	1 738	13
Total produits d'exploitation	427 202	460 047	419 380
Achats consommés	(206 701)	(225 507)	(230 156)	11
Production stockée, immobilisée	3 140	(2 065)	7 481
Autres achats et charges externes	(60 635)	(63 071)	(57 165)	12
Impôts et taxes	(1 377)	(1 578)	(1 277)
Charges de personnel	(113 576)	(116 386)	(96 483)	18
Dotations nettes aux amortissements	(22 797)	(21 131) :	(19 575)	23
Dotations nettes aux provisions et pertes de valeur	368	228	610	15-3:23:25 - 2
Autres Charges d'exploitation	(1 866)	2 909	(1 751)	13
Total charges d'exploitation	(403 444)	(431 913)	(398 316)
Résultat opérationnel courant	23 759	28 134	21 065
Autres Produits opérationnels	2 282	188	369	14
Autres Charges opérationnelles	(9 868)	(4 477)	(3 686)	14
Résultat opérationnel	16 173	23 846	17 748
Produits de trésorerie et équivalents	17	33	11
Coût de l'endettement financier brut	(9 197)	(8 018)	(3 515)	36 - 2
Coût de l'endettement financier net	(9 180)	(7 986) :	(3 504)
Autres Produits financiers	7 182	5 352	2 818	36 - 1
Autres Charges financières	(7 375)	(6 935)	(2 888)	36 - 1
Résultat avant impôt	6 800	14 276	14 174
Charge d'impôts sur le résultat	(6 857)	(7 250)	(5 906)	38
Résultat net des activités poursuivies	(56)	7 026	8 268
Résultat net des activités arrêtées ou en cours de cession				7
Résultat net consolidé	(56)	7 026	8 268
Part revenant aux minoritaires	62	122	122
Résultat net, part du Groupe	(118)	6 904	8 145
Résultat par action (en €)	(0,05)	2,64	3,11	31
Résultat dilué par action (en €)	(0,05)	2,64	3,11	31
Résultat par action des activités poursuivies (en €)	(0,05)	2,64	3,11	31
Taux moyen de l'exercice (€/USD)	1,0821	1,0815	1,0537

Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres	2024	2023	2022
Résultat net	(56)	7 026	8 268
Autres éléments du résultat global recyclables en résultat	4 938	(3 912)	1 802
Écarts de conversion	4 938	(3 912)	1 802
Réévaluation des instruments financiers de couverture
Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente
Réévaluation des immobilisations
Autres éléments du résultat global non recyclables en résultat	(a)	25	(358)
Ecarts actuariels nets sur les régimes à prestations définies	(9)	25	(358)
Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres	4 929	(3 887)	1 444
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres	4 873	3 139	9712
Dont part du Groupe	4 779	3 090	9 693
Dont part des minoritaires	94	49	19

■ 7.1.2 ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE

	2024	2023	2022	Notes explicatives
Actifs non courants
Ecarts d'acquisition	85 499	83 029	60 662	21
Immobilisations incorporelles	11 707	12 055	11 429	21
Immobilisations corporelles	120 765	116 418	106 564	22 :
Actifs disponibles à la vente
Autres actifs financiers non courants	3 320	2 637	2 020	32
Actifs d'impôts différés	1 939	1 656	1 586	39
TOTAL ACTIFS NON COURANTS	223 230	215 794 :	182 262
Actifs courants
Stocks	45 513	48 499	58 587	15-1
Clients et comptes rattachés	75 351	85 006	78 582	15-2
Autres créances nettes	12 661	13 449 :	15 864	15-2
Impôts courants	3 356	2 684	2 598	15-2
Trésorerie et équivalent de trésorerie	23 425	21 009	14 925	33
Actifs détenus en vue d'être cédés
TOTAL ACTIFS COURANTS	160 306	170 647	170 555
TOTAL ACTIF	383 536	386 441	352 817
Taux de change €/USD	1,0389	1,1050	1,0666

Passif	2024	2023	2022	Notes explicatives
Capitaux propres groupe
Capital société mère	4 028	4 028	4 106	28 :
Réserves liées au capital	15 763	15 763	15 687	28 :
Titres auto-détenus	(521)	(110)	(1 465)	27 :
Réserves consolidées	126 314	122 439	116 701
Écarts de conversion	2 509	(2 439)	1 793
Résultat consolidé du Groupe	(118)	6 904	8 145
TOTAL CAPITAUX PROPRES DU GROUPE	147 974	146 585	144 968
Intérêts minoritaires
Intérêts minoritaires sur réserves	828	709	638
Intérêts minoritaires sur résultat	62	122	122
Total intérêts minoritaires	890	831	761
TOTAL FONDS PROPRES	148 865	147 416	145 729
Passifs non courants
Dettes financières à long et moyen terme	117 849	119 113	99 588	34 :
Autres passifs financiers	661	202	113	32 :
Avantage du personnel	2 127	1 808	1 746	17 :
Provisions non courantes	3 675	866	1 427	25
Passif d'impôts différés	4 692	4 747	5 230	39 :
TOTAL PASSIFS NON COURANTS	129 003	126 736	108 104
Passifs courants
Dettes financières à moins d'1 an (1)	51 487	49 073	43 494	34 :
Dettes fournisseurs	32 445	37 383	35 722
Autres passifs courants	20 098	23 600 :	16 519	15-4
Provisions courantes
Impôts courants	1 638	2 233	3 248
Passifs détenus en vue d'être cédés
TOTAL PASSIFS COURANTS	105 668	112 289	98 983
TOTAL PASSIFS	383 536	386 441	352 817
(1) Dont concours bancaires courants	19 481	10 012	20 481
Dont intérêts courus	29	86	20
Taux de change €/USD	1,0389	1,1050	1,0666

7.1.3 ÉTAT DE VARIATION DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS

	2024	2023	20222	Notes explicatives
RÉSULTAT NET DES SOCIÉTÉS INTÉGRÉES	(56)	7 026	8 268
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité
Amortissements et provisions : dotations	23 987	21 751	20 528
Amortissements et provisions : reprises	(780)	(1 157)	(1 070)
Plus-values et moins-values de cessions	356	917	3 256
IFRS 16 cession contrats	(151)		(11)
Projet de restructuration interne	7 332
Opérations sans impact sur la trésorerie	(545)	1 681	(82)
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier et impôt	30 142	30 219	30 889
Coût de l'endettement financier	9 197	8 018	3 515
Charge d'impôt exigible	7 262	8 239	6 771	38
Variation des impôts différés	(405)	(989)	(865)	39
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier et impôt	46 195	45 487	40 310	41
lmpôts versés	(8 472)	(9 600)	(6 728)
Variation du besoin en fonds de roulement	3 285	15 358	(27 474) :	15-5
Flux net de trésorerie généré par l'activité	41 309	51 245	6 107
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement
Acquisitions d'immobilisations corporelles	(16 147)	(17 534)	(15 822)	22
Acquisitions d'immobilisations incorporelles	(2 569)	(2 720)	(2 623)	21-2
Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles	590	462	192
Variation d'immobilisations financières	(451)	(544)	124
Mouvement de périmètre		(24 105)	(360)	6
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement	(18 578)	(44 441)	(18 488)
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère	(2 994)	(1 673)	(2 952)	29
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées	(34)
Souscription d'emprunts	21 360	120 596	27 837
Remboursement d'emprunts	(39 157)	(99 970)	(29 907)
Intérêts financiers versés	(9 197)	(8 018)	(3 515)
Instruments financiers dérivés	16	90	113
Titres auto-contröle	(411)	(57)	(493)
Charges à répartir		(736)
Autres mouvements		-(174)	(2)
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement	(30 417)	10 056	(8 920)
Variation théorique de trésorerie	(7 685)	16 860	(21 301)
Trésorerie réelle d'ouverture	10 997	(5 556)	15 254
Incidence des variations de change	633	(307)	437
Reclassement de trésorerie			55
Trésorerie réelle de clôture	3 945	10 997	(5 556)	33-2
Variation réelle de trésorerie	(7 685)	16 860	(21 302)

■ 7.1.4 ÉTAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

	Capital	Réserves liées au capital	Titres auto- détenus	Réserves et résultats consolidés	Écarts de conversion	Capitaux propres part du groupe	Capitaux propres - part des minoritaires	Total des capitaux propres
Au 31/12/2022	4 106	15 687	(1 465)	124 846	1 793	144 968	761	145 729
Augmentation/ Réduction de capital	(78)					(78)		(78)
Résultat de l'exercice				6 904	-	6 904	122	7 026
Dividendes versés				(1 673)	-	(1 673)		(1 673)
Variation écarts de conversion			-	320	(4 232)	(3 912)	(49)	(3 961)
Juste valeur des instruments de couverture				-	-
Variation de périmètre			-	-	-
Écarts actuariels nets sur les régimes à prestations définies				(25)		(25)		(25)
Titres auto-détenus			1 355	(1 334)	-	21		21
Autres Mouvements		75		306		380	(3)	377
Au 31/12/2023	4 028	15 762	(110)	129 344	(2 439)	146 585	831	147 416
Augmentation/ Réduction de capital
Résultat de l'exercice				(118)		(118)	62	(56)
Dividendes versés				(2 994)		(2 994)	(34)	(3 028)
Variation écarts de conversion			-	-	5 390	5 390	32	5 422
Juste valeur des instruments de couverture			-		(442)	(442)		(442)
Variation de périmètre			-	-
Écarts actuariels nets sur les régimes à prestations définies			-	(ਰ)	-	(೨)		(9)
Titres auto-détenus			(411)	-	-	(411)		(411)
Autres Mouvements				(28)		(28)		(28)
Au 31/12/2024	4 028	15 762	(520)	126 195	2 509	147 974	890	148 864

NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSILIDÉS

	A.
	Note n° 1 Référentiel appliqué et nouvelles normes, amendements et interprétations
	Note n° 2
	B.
	Note nº 3
	Note n° 4
	Note n° 5
	Note n° 6
	Note n°7
	Note n° 8 - Informations concernant les entités ad hoc
	C. Information sectorielle
	Note n° 9
	D. Données opérationnelles
	Note n° 10
	Note n° 11 - Achats consommés
	Note n° 12 - Autres achats et charges externes
	Note n° 13
	Note n° 14 - Autres produits et charges opérationnels
	Note n° 15 - Besoin en fonds de roulement
	E. Charges et avantages au personnel
	Note n° 16 - Répartition du personnel
	Note n° 17 - Avantages au personnel
	Note nº 18 - Charges de personne
	Note n° 19 Plan d'options d'actions
	Note n° 20 - Rémunération des organes de direction
	F.
	Note n°21 - Goodwills et autres immobilisations incorporelles
	Note n° 22
	Note n° 23
	G.
	Note nº 24
	H.
	Noten° 25 - Provisions
	Note n° 26 - Passifs éventuels
	l.
	Note n° 27
	Note n° 28
	Note n° 29 - Dividendes versés
	Note n° 30 - Intérêts minoritaires
	Note n° 31 Résultat net par action
	J.
	Note nº 32 Actifs et passifs financiers
	Note n° 33 Trésorerie et équivalents de trésorerie
	Note n° 34
	Note n° 35
	Note n° 36 Produits et charges financiers
	Note n° 37 Engagements hors bilan liés au financement du Groupe

	K.
	Note nº 38 Charge d'impôt
	Note n° 39 Impôts différés
	Note n° 40 - Périmètre de l'intégration fiscale…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
	L.
	Note n° 41
	Note nº 42 Cash-low libre
	M. Informations diverses
	Note n° 43 Honoraires des Commissaires aux comptes
	N.
	O.

7.1.5 NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

A. RÉFÉRENTIEL ET MÉTHODES D'ÉVALUATION

NOTE N° 1 RÉFÉRENTIEL APPLIQUÉ ET NOUVELLES NORMES, AMENDEMENTS ET INTERPRÉTATIONS

1.1 Référentiel appliqué

Les états financiers sont présentés conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté par l'Union Européenne au 31 décembre 2024 et consultable sur le site internet de la Commission Européenne.

Les états financiers sont présentés en euro et arrondis au millier le plus proche. Ils ont été établis selon les principes généraux des normes IFRS :

• o Image fidèle ;
• . Continuité d'exploitation ;
• o Comptabilité d'engagement ;
• o Permanence de la présentation ;
• · Importance relative et regroupement.

Le Groupe a décidé de ne pas appliquer de manière anticipée, lorsque les textes en offrent la possibilité, les normes, mises à jour et interprétations publiées mais dont l'application n'est pas obligatoire pour l'exercice ouvert au 1er janvier 2024. Le Groupe ne pense pas qu'il en résultera des changements significatifs.

Les principes comptables utilisés pour l'élaboration des états financiers du Groupe sont décrits dans les notes suivantes. Sauf mention particulière, ils ont été appliqués de manière homogène sur tous les exercices présentés.

1.2 Normes, amendements et interprétations adoptés par l'Union Européenne et d'application obligatoire ou non aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024

Normes, amendements et interprétations adoptés par l'Union Européenne et d'application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024 Les normes et amendements aux normes suivantes, n'ont pas d'incidence sur les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2024 :

· Amendement IFRS 16 « Passif de location dans le cadre d'une cession-bail»

Cet amendement confirme qu'aucun gain ou perte ne doit être reconnu sur la quote-part des droits conservés par le vendeur-preneur et que le passif de location ne doit pas être réévalué.

· Amendement IAS 1 « Passifs non courants assortis de clauses restrictives (« Covenant »)»

Le classement en courant ou en non courant d'une dette ne sera désormais déterminé qu'en référence aux covenants que l'entreprise doit respecter à la date de clôture.

Amendements à IAS 7 et IFRS 7 « Accords de financements fournisseurs»

Ces amendements imposent aux entreprises de fournir des informations détaillées sur les délais de paiement, les montants concernés et les conditions spécifiques des accords de financement des fournisseurs.

Normes, amendements et interprétations adoptés par l'Union Européenne dont l'application n'est pas obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024

DELFINGEN Industry n'a pas appliqué par anticipation les principes comptables suivants, adoptés par l'Union Européenne, mais dont l'application n'est pas obligatoire :

• · IFRS 18 Présentation et informations à fournir dans les états financiers (publié par l'IASB le 9 avril 2024)
• IFRS 19 informations à fournir par les filiales sans obligation d'information publique (publié par l'IASB le 9 mai 2024)

NOTE N° 2 RECOURS À DES ESTIMATIONS

L'élaboration des états financiers en application des normes IFRS repose sur des hypothèses et des estimations déterminées par la Direction pour calculer la valeur des actifs et des passifs, des produits et des charges à la clôture de l'exercice. Ces estimations et hypothèses reflètent le jugement raisonnable et prudent de la Direction qui les révise de manière continue, en se basant sur son expérience passée et sur l'ensemble des informations disponibles. Toutefois les résultats réels pourraient s'avérer sensiblement différents de ces estimations.

estimations réalisées et hypothèses Les significatives retenues pour l'établissement des états financiers pour la période close au 31 décembre 2024 concernent notamment les postes suivants :

• . Les actifs d'impôts différés ;
• o Les provisions ;
• · Les pertes de valeurs sur goodwill.

Les sensibilités recensées et suivies par le management portent principalement sur les données et hypothèses liées à la mise en œuvre des tests de valeur. Ces hypothèses sont consolidées au travers d'une démarche de collecte d'informations prévisionnelles auprès de grands acteurs du secteur automobile (hypothèses de marché) et d'actuaire (taux d'actualisation).

B. INFORMATIONS RELATIVES AU PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

NOTE Nº 3 PRINCIPES DE CONSOLIDATION

3.1 Méthodes de consolidation

La méthode de l'intégration globale est appliquée aux états financiers des sociétés dans lesquelles DELFINGEN Industry exerce directement ou indirectement le contrôle.

Le contrôle d'une société existe lorsque le Groupe :

• ·
• · Est exposé ou a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec la société ;

· À la capacité d'exercer son pouvoir sur les activités jugées pertinentes de la société de manière à influer sur le montant des rendements qu'il obtient.

Il n'y a pas de société faisant l'objet d'un accord de partenariat.

Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées, de même que les résultats internes au Groupe (plus-values, profits sur stocks, dividendes).

3.2 Méthodes de conversion

3.2.1 Transactions en monnaies étrangères

Les transactions en monnaies étrangères sont enregistrées dans la monnaie de fonctionnement au cours du jour de la transaction ou en pratique, au cours moyen de la période tant que celui-ci n'est pas remis en cause par des évolutions significatives de cours. À la date de clôture, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaies étrangères sont convertis dans la monnaie de fonctionnement au taux en vigueur à la date de clôture. Les écarts de change résultant de la conversion sont comptabilisés en résultat, à l'exception de ceux relatifs à des prêts et emprunts, qui, en substance, font partie intégrante de l'investissement net dans une filiale étrangère.

Ceux-ci sont comptabilisés en autres éléments du résultat global, dans les réserves de conversion incluses dans les capitaux propres consolidés, pour leur montant net d'impôt jusqu'à la date de sortie de l'investissement net où ils seront enregistrés en résultat.

3.2.2 Conversion des états financiers des filiales consolidées

Les comptes des sociétés étrangères sont convertis en euros au taux de change du 31 décembre 2024 pour les postes du bilan et au taux de change moyen de l'exercice pour le compte de résultat. Les écarts de conversion constatés sont comptabilisés dans les autres éléments du résultat global recyclables en résultat.

Les taux des principales monnaies utilisés pour la consolidation des comptes sont les suivants :

	Taux d'ouverture			Taux moyen			Taux de clôture
	2024	2023	2022	2024	2023	2022	2024	2023	2022
Euro	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000
Dinar tunisien	3,3863	3,3107	3,2623	3,3637	3,3476	3,2417	3,3156	3,3863	3,3107
Dirham marocain	10,9572	11,1699	10,4930	10,7520	10,9499	10,6750	10,4831	10,9572	11,1699
Leu roumain	4,9756	4,9495	4,9490	4,9747	4,9471	4,9315	4,9743	4,9756	4,9495
Réal brésilien	5,3618	5,6386	6,3101	5,8284	5,4018	5,4406	6,4253	5,3618	5,6386
Dollar américain	1,1050	1,0666	1,1326	1,0822	1,0815	1,0537	1,0389	1,1050	1,0666
Yuan chinois	7,8509	7,3582	7,1947	7,7863	7,6587	7,0782	7,5833	7,8509	7,3582
Peso philippin	61,2830	59,3200	57,7630	61,9808	60,1440	57,3092	60,3010	61,2830	59,3200
Yen japonais	156,3300	140,6600	130,3800	163,8565	151,9021	137,9546	163,0600	156,3300	140,6600
Roupie indienne	91,9045	88,1710	84,2292	90,5448	89,3040	82,7066	88,9335	91,9045	88,1710
Baht thaï	37,9730	36,8350	37,6530	38,1683	37,6218	36,8502	35,6760	37,9730	36,8350
Rouble russe	n/a	n/a	85,3004	n/a	n/a	73,4376	n/a	n/a	76,7952
UAE dirham	4,0581	3,9171	4,1595	3,9742	3,9717	3,8695	3,8154	4,0581	3,9171
Won sud-coréen	1433,66	n/a	n/a	1475,56	1427,7487	n/a	1532,15	1433,66	n/a

NOTE Nº 4 DATES DE CLÔTURE

À l'exception de DELFINGEN India Private Limited, dont l'exercice social se termine le 31 mars 2025, toutes les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation ont un exercice social clos le 31 décembre 2024.

Concernant DELFINGEN India Private Limited, une situation intermédiaire de 12 mois auditée a été effectuée au 31 décembre 2024.

NOTE N° 5 PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

Les états financiers consolidés du Groupe intègrent l'ensemble des filiales et participations de la société DELFINGEN Industry.

Les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation du Groupe sont :

		% de détention
Raison sociale	Pays	2024	2023	2022	Methode(9)
DELFINGEN Industry	France	Mere	Mère	Mére	IG
SCHLEMMER Industry (1)	France	100,00	100,00		IG
DELFINGEN FR-Anteuil (2)	France			100,00	IG
DELFINGEN FR-Anteuil SAS	France	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN DE-Marktrodach (3)	Allemagne	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN DE-Aschheim	Allemagne	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN DE-Hassfurt	Allemagne	100,00	100,00	100,00	IG
REIKU GmbH (4)	Allemagne	100,00	100,00		IG
DELFINGEN PT-Porto	Portugal	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN SK-Nitra	Slovaquie	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN RO-Transilvania	Roumanie	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN RO-Satu Mare	Roumanie	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN TN-Tunis	Tunisie	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN MA-Casablanca	Maroc	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN IT-Verona	Italie	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN MA-Tanger 2	Maroc	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN TN-Fouchana	Tunisie	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN BR-Sao Paulo	Bresil	99,99	99,99	99,99	IG
DELFINGEN Iberica	Espagne	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN LU-Luxembourg	Luxembourg	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN US-Holding	Etats-Unis	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN US	Etats-Unis	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN US-New York	Etats-Unis	100,00	100,00	100,00	IG
DFI FINGFN US-Texas	Etats-Unis	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN US-Mexico	Etats-Unis	100,00	100,00	100,00	IG
Sofanou of Mexico	Etats-Unis	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN MX-Coahuila	Mexique	100,00	100,00	100,00	IG
Compañeros en Excelencia en Extrusion (5)	Mexique			100,00	IG
DELFINGEN US-Nicaragua (6)	Etats-Unis			100,00	IG
DELFINGEN NI-Leon (6)	Nicaragua			100,00	IG
DELFINGEN US-Central America	Etats-Unis	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN HN-Cortes	Honduras	100,00	100,00	100,00	IG
DROSSBACH CN-Ontario	Canada	100,00	100,00	100,00	IG
DROSSBACH US-Ohio	Etats-Unis	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN Asia Pacific Holding	Singapour	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN (Hebi) Automotive Parts Company	Chine	86,67	86,67	86,67	IG

		% de détention
Raison sociale	Pays	2024	2023	2022	Méthode(9)
DELFINGEN (Hebi) Automotive parts company, Shanghai Branch (7)	Chine	100,00	100,00	100,00	IG
Wuhan DELFINGEN Automotive Tubing	Chine	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN SG-Filipinas	Singapour	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN PH-Filipinas Inc.	Philippines	99,99	99,99	99,99	IG
DELFINGEN PH-Cavite Inc.	Philippines	99,99	99,99	99,99	IG
DELFINGEN Japan	Japon	100,00	100,00	100,00	IG
DFI FINGEN INDIA	Inde	100,00	100,00	100,00	IG
DFI FINGFN Siam	Thaïlande	99,99	99,99	99,99	IG
DELFINGEN ROH ASIA	Thaïlande	99,99	99,99	99,99	IG
DELFINGEN PH-ROHQ	Philippines	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN Middle East	Emirats Arabes Unis	100,00	100,00	100,00	IG
DELFINGEN Korea (8)	Corée du Sud	100,00	100,00	-	IG

(1) société crée en mars 2023 (2) la société a apportée partiellement ses actifs à DELFINGEN FR-Anteuil SAS, puis a transmis son patrimoine à DELFINGEN Industry

(3) En Allemagne, DELFINGEN DE-Marktrodach GmbH & Co. KG a fusionné dans DELFINGEN DE-Deutschland Holding por voie de fusion-absorption avec effet au 31 décembre 2022. Dans un deuxièment après, DELFINGEN DEVERWALTUNGS GmbH o été fusionnée avec DELFINGEN DE-Deutschland Holding. Pour terminer, DELFINGEN DE-Deutschland Holding a changé de nom de DELFINGEN DE-Marktrodach GmbH (4) société acquise en mars 2023

(6) la société DELFINGEN NI-Leon a été absorbée par DELFINGEN US-Nicaragua suivi d'une fusion avec DELFINGEN US Inc. le 28/02/2023

(7) société créée en janvier 2022

(9) Intégration Globale

NOTE N° 6 ACQUISITIONS ET CESSIONS D'ACTIVITÉ

Au cours de l'exercice 2024, il n'y a eu aucun changement dans le périmètre de consolidation.

NOTE N° 7 ACTIVITÉS ABANDONNÉES ET ACTIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

Néant.

NOTE N° 8 INFORMATIONS CONCERNANT LES ENTITÉS AD HOC

Non applicable.

C. INFORMATION SECTORIELLE

NOTE Nº 9 INFORMATION SECTORIELLE

En application de la norme IFRS 8, un secteur opérationnel est une composante d'une entité :

• Qui se livre à des activités à partir desquelles elle est susceptible d'acquérir des produits des activités ordinaires et d'encourir des charges (y compris des produits des activités ordinaires et des charges relatifs à des transactions avec d'autres composantes de la même entité) ;
• · Dont les résultats opérationnels sont régulièrement examinés par le principal décideur opérationnel de l'entité en vue de prendre des décisions en matière de ressources à affecter au secteur et d'évaluer sa performance ;
• · Pour laquelle des informations financières isolées sont disponibles.

Ainsi, le Groupe a défini les secteurs à présenter en se basant sur le reporting interne utilisé par la Direction pour évaluer les performances et allouer les ressources aux différents secteurs.

En 2024, les quatre secteurs retenus par le Groupe sont les suivants :

• liés au marché Automobile dans la zone Europe et Afrique ;
• · Automobile Amériques : celui-ci regroupe les produits liés au marché Automobile dans la zone Amérique du Nord, Centrale et du Sud ;
• · Automobile Asie : celui-ci regroupe les produits liés au marché Automobile en Asie ;
• Marché Industriel : ce secteur regroupe tous les produits hors marché mobilités qui correspondent essentiellement à l'activité du Groupe Drossbach ainsi que les activités de la société REIKU.

A ces 4 secteurs s'ajoutent les holdings et les éliminations.

Les indicateurs utilisés pour mesurer la performance des secteurs, et notamment le résultat opérationnel, sont réconciliés avec les états financiers consolidés. Les indicateurs clés sont les suivants :

• Le chiffre d'affaires ; o
• Le résultat opérationnel courant ;
• Les investissements corporels et incorporels ;
• · Les actifs sectoriels constitués des immobilisations corporelles, incorporelles, des goodwills et des stocks.

La dette financière, les autres revenus et autres charges, les résultats financiers et les impôts sont suivis au niveau du Groupe et ne sont pas alloués aux secteurs.

9.1 Éléments du compte de résultat par secteur

Exercice 2024	Automobile EA	Automobile I Ameriques	Automobile Asie	Marché Industriel	Holding et éliminations	Consolidé
Total chiffre d'affaires	189 047	123 446	59 305	67 351	(15 427)	423 722
Résultat opérationnel courant	6 492	750	3 119	15 954	(4 155)	22 160
dont facturations intra-groupe	(13 998)	(13 104)	(3 887)		30 989
Résultat opérationnel	6 514	855	3 214	15 954	(11 963)	14 574

Exercice 2023	Automobile I EA	Automobile I Amériques	Automobile Asie	Marché Industriel	Holding et éliminations	Consolidé
Total chiffre d'affaires	202 374	146 530	60 260 I	69 796	(22 215)	456 744
Résultat opérationnel courant	6 064	6 704	4 053	14 955	(3 642)	28 134
dont facturations intra-groupe	(19 695)	(17 122)	(4 665)		41 482
Résultat opérationnel	6 048 I	6 678	3921	14 955	(7 757)	23 846

Exercice 2022	Automobile EA	Automobile I Ameriques	Automobile Asie	Marché Industriel	Holding et éliminations	Consolidé
Total chiffre d'affaires	195 558	135 048	53 491 I	59 937	(26 891)	417 143
Résultat opérationnel courant	4 479	9 068	4 824	11 972	(9 445)	20 897
dont facturations intra-groupe	(16 674)	(19 169)	(3 146)		38 989
Résultat opérationnel	4 412	9 068	4 772	11 972	(12 643)	17 580

9.2 Éléments de l'état de situation financière par secteur

Exercice 2024	EA	Automobile Automobile Automobile Marché Ameriques	Asie /	Industriel	Holding et éliminations	Consolidé
Actifs sectoriels	103 060 I	45 339 I	42 203	24 206	52 934	268 743
Acquisition d'actifs non courants	8 343	1 334	4 627	630	3 783	18 717

Exercice 2023	FA	Automobile Automobile Automobile Marché Ameriques	Asie	Industriel I	Holding et éliminations	Consolidé
Actifs sectoriels	101 135	48 844	37 455	23 538	49 028	260 000
Acquisition d'actifs non courants	7 320	4 754	5 286 I	1 851	1 042	20 254

Exercice 2022	EA	Automobile Automobile Automobile Marché Ameriques	Asie		Holding et Industriel éliminations	Consolidé
Actifs sectoriels	115 763	52 442	31 704	24 716	12 618	237 243
Acquisition d'actifs non courants	7 085	15 539	4 510	1 076 I	(8 899)	19311

NOTE Nº 10 CHIFFRE D'AFFAIRES

Le montant du chiffre d'affaires est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, après déduction de toute ristourne ou de toute action corrélée aux ventes.

Les produits sont comptabilisés dans le compte de résultat lorsque les risques et avantages significatifs inhérents à la propriété des biens ont été transférés à l'acheteur.

Compte tenu de la nature des produits, des conditions générales de vente, des termes commerciaux de transport et des polices d'assurance, les produits sont généralement enregistrés à la date de facture.

Ventilation du chiffre d'affaires par zone géographique

	2024	2023	2022
Europe - Atrique	204 303	215 419 :	193 603
Ameriques	162 058	184 682	174 118
Asıe	57361	56 638 :	49 422
otal	423 722	456 739	417 143

ll est à noter que toutes les sociétés intégrées dans le périmètre de consolidation facturent les clients en fonction de tarifs indexés sur la parité de l'euro, à l'exception des sociétés américaines, canadienne, philippines, mexicaines, hondurienne, chinoises, indiennes et coréenne.

Les sociétés américaines, philippines, mexicaines et hondurienne facturent leurs directement en dollar américain, la société canadien, les sociétés chinoises facturent principalement en yuanchinois, la sociétéindienne principalement en roupie indienneet la société coréenne principalement en won coréen.

A paritéconstante, le chiffre d'affaires consolidé du Groupese seraitélevé à 424,6 m€, impacté principalement par les ventes en USD.

NOTE Nº 11 ACHATS CONSOMMES

	2024	2023	2022
: Achats de marchandises	39 618	47 280	53 638
Variation de stocks de marchandises	2779	(3 477)	(798)
: Achats de matières premières	150 678	159 312 :	187 210
Variation de stocks de matières premières	(787)	8 892 :	(11 217
: Transports	12 106	11 709
Autres approvisionnements	2 306	1 790 :	1 323
Total	206 701	225 507	230 156

Le taux des achats consommés (net des variations de productions stockée et immobilisée) est en baisse de 1,8 points en 2024 pour atteindre 48,0 % du chiffre d'affaires, contre 49,8 % en 2022. Ceci s'explique d'une part par la détente constatée par rapport à 2023 sur le prix des principales matières premières utilisées par le Groupe et d'autre part par un mix favorable des produits et activités .

NOTE Nº 12 AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES

				2024	% CA
Eau, électricité, gaz	8 933 2,1 %		8 882	8 430 :	2,0 %
Locations et charges locatives	5 163 1,2 %	5 391	1,2 % :	4 365 :	1,0 % :
Entretiens et réparations	7 334 1,7 %		8 142 :	6 677 :	1,6 % :
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires	5 472 1,3 %	5 227 :	1,1 % :	5 921 :	1,4% :
Transports sur ventes et transports divers	9 460 2,2 % (	11 368	2,5 % :	12 040 :	2,9 % :
Déplacements, missions, receptions	3 547 0,8 %		4 154	3 496 :	0,8 %
Autres achats et charges externes	20 726 4,9 %	19 907 :	4,2 % :	16 237	3,9 %
Total		60 635 14,3 % 63 071 13,8 %			57 165 13,7 %

Le taux des charges externes est de 14,3 % des ventes à comparer à 13,8 % en 2023, une faible augmentation de 0,5 point. Il est constaté une baisse en valeur absolue de 2,4 m€, démontrant la capacité du Groupe à contrôler ses coûts, malgré un environnement toujours défavorable marqué par une baisse du chiffre d'affaires.

L'impact de l'application de la norme IFRS 16 sur l'exercice 2024 se traduit par une diminution des locations et charges locatives de 8,3 m€.

NOTE N° 13 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION

	2024	2023	2022
Autres produits d'exploitation	1 044	2 416 :	1 496
Services immobilisés	1 598
Produits sur opérations de gestion	55	31	50
Produits sur cessions d'actifs incorporels et corporels	590 I	462	192
Produits sur cessions d'actifs financiers
TOTAL AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION	3 287	2 909	1739
Autres charges d'exploitation	(794)	(1 024)	(1 199)
Charges sur opérations de gestion	126)		(8)
Valeur nette comptable immobilisations incorporelles	(945)	(1 211)	(544)
et corporelles cédées
Valeur nette comptable des immobilisations financières cédées		(168)
TOTAL AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION		(1 866)

DELFINGEN Industry a décidé en 2024 d'isoler dans un compte spécifique (services immobilisés) l'activation des coûts R&D et informatiques.

NOTE Nº 14 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS

	2024	2023	2022
Produits non courants sur exercices antérieurs	8
Autres produits non courants	2274	188	369
TOTAL AUTRES PRODUITS OPERATIONNELS	2 282	188	369
Dépréciation des goodwills
Charges non courantes sur exercices antérieurs	(59)	(3)	14)
Autres charges non courantes	(9 810)	(4 474) :	(3 672)
TOTAL AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES	(9 868)	(4 477)	686)

Les « autres produits non courants » représentent essentiellement :

La réévaluation de la dette earn out par l'entité DELFINGEN Asia Pacific Holding relative à l'acquisition de DELFINGEN Korea en avril 2023 (1,9 m€).

Les « autres charges non courantes » quant à elles concernent principalement :

• Une provision de 7,9 m€ pour un projet de restructuration interne (cf. évènements marquants) ;
• Une provision de 0,6 m€ pour autres litiges et procédures connues ou en cours, dans lesquels le Groupe ou des sociétés du Groupe sont impliqués ;
• Les honoraires de 0,7 m€ liés à des projets de réorganisation ;

L'annulation des effets de revalorisation à la juste valeur des stocks de la société REIKU consommés . au 31 décembre 2024 pour un montant de 0,4 m€.

NOTE Nº 15 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

15.1 Stocks et en-cours

Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût et de leur valeur nette de réalisation.

Les produits finis et les en-cours de production sont évalués à leur coût de production qui incorpore, sur la base d'un niveau normal d'activité, les charges directes de production. Les stocks de marchandises, de matières premières et autres approvisionnements sont valorisés au coût moyen pondéré ou au dernier prix d'achat. Les coûts financiers ne sont pas inclus dans le coût des stocks.

Une provision pour dépréciation des stocks est constatée lorsque la valeur de réalisation est inférieure au coût de revient, s'ils sont endommagés ou obsolètes et chaque fois qu'ils présentent des risques de nonécoulement à des conditions normales.

Stocks

Le montant des stocks est réparti de la façon suivante :

	2024	2023	2022
Matières premières et autres approvisionnements	23 719	25 321 :	35 256
En-cours de production de biens	1759	2 404	1 595
Produits finis	15 364	13 013	16 645
Marchandises	8977	11 693 :	8 831
STOCKS BRUTS	49 819	52 431	62 327
Provisions	(4 306)	(3 932)	(3 740)
STOCKS NETS	45 513	48 499	58 587

Variation des stocks

Stocks bruts à l'ouverture	52 431
Variation de change	1312
Variation de stocks	(1 566)
Autres mouvements	(2 358)
Variation de périmètre
Stocks bruts à la clôture	49 819
Provisions à l'ouverture	3 932
Dotations	1 550
Reprises	(1 942)
Autres mouvements	675
Variation de change	91
Variation de périmètre
' Provisions à la clôture	4 306 :
Stocks nets à la clôture	45 513

Les montants en autres mouvements correspondent à :

L'annulation des effets de revalorisation à la juste valeur des stocks de la société REIKU consommés au 31 décembre 2024 pour un montant de 0,4 m€ ;

Le reclassement entre stocks et immobilisations pour des machines développées en interne mais o destinées à être immobilisées pour 0,9 m€ ;

La sortie des stocks études pour les projets concernés par la restructuration interne pour 1,5 m€.

Le montant des provisions pour dépréciation des stocks est, au 31 décembre 2024, de :

• Matières premières et autres approvisionnements : 1,3 m€ ; o
• Produits finis et en cours de production : 1,5 m€ ; .
• Marchandises : 1,4 m€.

15.2 Créances clients et autres débiteurs

Ces créances sont comptabilisées à leur juste valeur réévaluée au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif après déduction des éventuelles pertes de valeur. Lorsque les délais de paiement sont inférieurs à un an, la juste valeur initiale et le coût amorti ultérieur sont égaux au montant nominal.

En cas de risque de non-recouvrement, des dépréciations sont constatées au cas par cas sur la base des flux d'encaissement probables.

	2024			2023	2022
	Brut	Provisions	Net	Net	Net
Clients et comptes rattachés	76 050	700	75 351	85 006 :	78 582
Créances fiscales et sociales	5 648		5 648	5 652 :	5 985
Débiteurs divers	1 597		1 597	1 422	801
Avances et acomptes versés	1737		1 737	2 145	3 125
Charges constatées d'avance	3 678		3678	4 230	5 953
Sous-total Autres créances nettes	12 661		12 661	13 449	15 864
lmpôts courants	3 356		3 356	2 684	2 598
TOTAL	92 067	700		91367 101139 97043

Le tableau des créances et autres actifs circulants se présente comme suit :

La rubrique « clients et comptes rattachés » est en diminution de 9,7 m€ essentiellement à cause de la baisse de l'activité au quatrième trimestre de 2024 comparée à la même période en 2023 (-8,4 %).

Les retards de paiement, compte tenu de la qualité des clients, ne constituent pas un risque significatif. Ils résultent généralement de problèmes administratifs.

Au 31 décembre 2024, les retards de paiement supérieurs à un mois représentent 0,8 m€, et la provision pour clients douteux s'élève à 0,7 m€.

Les charges constatées d'avance correspondent, dans leur majorité, à l'activation des coûts associés aux ventes d'outillages dans le cadre de la norme IFRS 15, ainsi que d'autres charges de fonctionnement.

Conventions d'affacturage

Néant.

15.3 Dotations et reprises de provisions sur actifs circulants

	2024	2023	2022
Dotations aux provisions sur stocks	(1 443)	(1 919)	(1 712)
Dotations aux provisions sur autres actifs circulants	(530)	(605)	(313)
Reprises sur provisions sur stocks	1 834	1 795	2 057
Reprises sur provisions sur autres actifs circulants	658	402	462
TOTAL DOTATIONS NETTES AUX PROVISIONS	519	(328)	494

15.4 Autres passifs courants

	2024	2023	2022
: Dettes fiscales et sociales	16 661	19 088	12 008
Avances et acomptes reçus sur commandes	41717	1 764	1 340
Produits constatés d'avance	1 743	1 318 :	2 459
Compte-courant d'associés
Dettes diverses	1 524	1 429	/14
TOTAL	20 098	23 600	16 519

Les dettes sociales ont diminué de 1,5 m€ en 2024, principalement dû à la baisse du montant de la part variable accordée à certains managers, au regard des performances partiellement atteintes en 2024.

15.5 Variation du besoin en fonds de roulement

	2024	2023	202
Variation des stocks nets	(1.174)	(10 235)	15 994
/ariation des créances clients nettes	(12 755)	5 432	12 156
/ariation des dettes fournisseurs	5 744	(1 557)	(5 094)
Autres variations	4 600	(8 998)	4417
Augmentation (Diminution) du besoin en fond de roulement	(3 585)	(15 358)	27 474

Le besoin en fonds de roulement est en diminution de 3,6 m€ essentiellement à cause de la baisse de l'activité au quatrième trimestre de 2024 comparée à la même période en 2023 (-8,4 %).

La ligne autres variations correspond principalement aux diminutions de dettes sociales et avances et acomptes.

E. CHARGES ET AVANTAGES AU PERSONNEL

note n° 16 répartition du personnel

L'effectif au 31 décembre (y compris intérimaires) se répartit de la manière suivante :

	2024	2023
Dirigeant
Cadres	630	635	೭ರನ
Collaborateurs	3 383	3 575	3 340
TOTAL GROUPE	4 014	4 211	3 934

NOTE N° 17 AVANTAGES AU PERSONNEL

Le montant comptabilisé au titre des avantages au personnel uniquement aux engagements de retraite. Il n'existe pas au sein du Groupe d'autres avantages au personnel susceptibles de faire naître un engagement pour le Groupe.

Les engagements du Groupe au titre des retraites et avantages similaires concernent les régimes à prestations définies aux indemnités de cessation de services. Les pays concernés par ces provisions sont la France, l'Inde, les Philippines, et l'Italie.

Le montant des engagements de retraites et avantages assimilés est peu significatif (2,1 m€) au regard de la situation financière et du patrimoine du Groupe.

Les engagements en matière de retraite pour la France, l'Inde et les Philippines sont évalués par un actuaire selon le principe actuariel des unités de crédit projetées avec salaire en fin de carrière conformément à lAS19 révisée. Elles sont inscrites au passif du bilan avec comptabilisation d'un impôt différé actif. Aux États-Unis, les filiales américaines abondent les versements facultatifs de leurs salariés à un fonds privé de retraite (plan 401 K). En France, à partir de l'exercice 2020, les entités françaises ont externalisé la gestion de ces engagements et versé une partie de la provision. Les versements effectués par les sociétés américaines et françaises sont comptabilisés en charge de personnel.

Pour l'Italie, le montant n'est pas significatif et ne fait pas l'objet d'un calcul de la part d'un actuaire.

Les hypothèses retenues pour le calcul des provisions pour indemnités de départ à la retraite des sociétés selon les différents pays sont les suivantes :

France	2024	2023	2022
Age moyen de départ à la retraite	60 à 67 ans	60 à 67 ans	62 à 67 ans
Taux de turn-over Cadres	0,23 % à 4,79 %	0,33 % à 3,97 %	0,49 % à 3,75 %
Taux de turn-over Non-Cadres	0,51 % à 3,95 %	0,43 % à 4,80 %	0,38 % à 3,90 %
Taux d'actualisation	3,14 %	3,71 %	3,26 %
Taux d'augmentation des salaires	1,00 à 2,25 %	1,00 à 2,25 %	1,00 à 2,25 %
Philippines
Age moyen de départ à la retraite	60 ans	60 ans	60 ans
Taux de turn-over Cadres	0 à 5 %	0 à 5 %	0 à 5 %
Taux de turn-over Non-Cadres	0 à 5 %	0 à 5 %	0 à 5 %
Taux d'actualisation	6,04 %	6,11 %	7,19 %
Taux d'augmentation des salaires	4,00 %	5,00 %	5,00 %
Inde
Age moyen de départ à la retraite	58 ans	58 ans	58 ans
Taux de turn-over Cadres	12,00 %	12,00 %	12,00 %
Taux de turn-over Non-Cadres	12,00 %	12,00 %	12,00 %
Taux d'actualisation	6,92 %	6,38 %	7,43 %
Taux d'augmentation des salaires	10,00 %	10,00 %	10,00 %

Variation de la provision pour avantages au personnel

Å l'ouverture	1 808
Augmentation provisions existantes	401
Nouvelles provisions
Reprises non utilisées
i Reprises utilisées
Variation de change	20
Autres mouvements	15
Changement de périmètre
À la clôture,	2127

NOTE Nº 18 CHARGES DE PERSONNEL

	2024	% CA	2023	% CA	2022	% CA
Salaires	87 949	20,8%	88 686 :	19.4%	72 550 :
Charges sociales	21 583	5,1%	21 476 :	4,7%	17 814 :	30/0
Interimaires	4 044	1,0%	6 224 :	1.4%	6 118 :	1.5%
	113 576	26,8%	116 386	25,5%	96 483	23.1%

Les charges de personnel diminuent de 2,8 m€ démontrant la capacité du groupe à s'adapter à la baisse d'activité. Les effectifs moyens sur l'année sont en légère baisse (-85 personnes).

NOTE Nº 19 PLAN D'OPTIONS D'ACHATS D'ACTIONS

Rapport spécial sur le plan d'options d'achats d'actions

Néant.

Options sur actions attribuées aux mandataires sociaux

Les dirigeants mandataires sociaux de la société DELFINGEN Industry ne sont pas titulaires d'options sur actions, de quelque nature que ce soit et ne se sont pas vu attribuer d'options sur actions au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024.

note n° 20 rémunération des organes de DIRECTION

La rémunération des organes de direction versée par DELFINGEN Industry ne concerne que les membres du Conseil d'administration et s'élève à 82k€. Par ailleurs, les mandataires sociaux perçoivent leur rémunération au niveau de DELFINGEN Group.

F. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

NOTE Nº 21 GOODWILLS ET AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

21.1 Goodwills

regroupements d'entreprises Les sont comptabilisés selon la méthode dite de l'acquisition (IFRS 3 révisée).

Les goodwills représentent la différence entre le coût d'acquisition des titres des sociétés consolidées et la part du Groupe dans la juste valeur de leurs actifs et passifs à la date de prise de participation.

Les goodwills ne sont pas amortis, conformément

à IFRS 3 révisée « Regroupements d'entreprises ». Ils font l'objet d'un test de dépréciation dès l'apparition d'indices de perte de valeur et au moins une fois par an.

Pour ce test, les goodwills sont ventilés par Unités Génératrices de Trésorerie qui correspondent à des ensembles homogènes générant des flux de trésorerie indépendants. Selon les dispositions de IFRS 8, les UGT définies par le Groupe ne revêtent pas une taille supérieure à un secteur opérationnel. En cas de perte de valeur estimée à la clôture d'un exercice, la dépréciation est inscrite en résultat dudit exercice.

Les modalités des tests de pertes de valeurs sont détaillées dans la note 21.4.

21.2 Immobilisations incorporelles

Frais de recherche et de développement

En application de la norme IAS 38, les frais de recherche sont comptabilisés en charges et les frais de développement découlant de l'application des résultats de la recherche sont immobilisés, dans la mesure où le Groupe peut démontrer :

• · Son intention ainsi que sa capacité financière et technique à mener à bien le projet de développement à son terme ; et
• · Quel'actifgénérerades avantages économiques futurs ; et
• · Que le coût de cet actif incorporel peut être évalué de façon fiable.

Les frais de développement répondant aux critères ci-dessus sont inscrits à l'actif et sont amortis sur une durée maximale de 5 ans.

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles comprennent les coûts de développement et d'acquisition des logiciels informatiques ainsi que des brevets et licences. Ces dépenses sont amorties selon le mode linéaire sur la durée de vie estimée.

ll est à noter qu'il ne figure pas dans les actifs du Groupe d'immobilisations incorporelles à durée de vie indéfinie.

Amortissements

	Durèe	Mode
i Frais de développement	5 ans	Linéaire
Droits fongibles (Brevets)	20 ans	Linéaire
Logiciels et Autres immobilisations incorporelles	3 ans	Linéaire

21.3 Variation des goodwills et autres immobilisations incorporelles

	Écarts d'acquisition	Frais de développement (générés en interne)	Droits fongibles	Autres immobilisations incorporelles	TOTAL
Valeur brute
A l'ouverture de l'exercice	105 953	7 983	1 481	19 774	135 190
Augmentations		830		1 730	2 560 :
Diminutions			(6)	(335)	(341)
Variations de change	3 749	96	(10)	443 :	4 279
Autres mouvements		(3)	8 190	(8 434) :	(247)
Changements de périmètre
À la clôture de l'exercice	109 702	8 906	તે જિલ્લાના નિર્માન કરતાં પ્રાથમિક શાળા, પંચાયતઘર, આંગણવાડી તેમ જ દૂધની ડેરી જેવી સવલતો પ્રાપ્ય થયેલી છે. આ ગામનાં પ્રાથમિક શાળા, પંચાયતઘર, આંગણવાડી તેમ જ દૂધની ડેરી જેવી સવ	13 178	141 441
Amortissements et pertes de valeur
A l'ouverture de l'exercice	22 924 :	6 431 :	549 :	10 203	40 107
Augmentations		829	45	1 783	2 551
Diminutions			(3)	(245)	(248)
Variations de change	1 280	60		238	1 580
Autres mouvements		136	6 859	(6 856)	139
Changements de périmètre
À la clôture de l'exercice	24 204	7 456	7 452	5 123	44 235
Valeur nette à la clôture de l'exercice	85 499	1 450	2 203	8 054	97 206

Les frais de développement concernent des dépenses générées en interne sur des projets éligibles.

Les droits fongibles représentent des brevets internationaux et des modèles de produits développés par les sociétés du Groupe.

Les autres immobilisations incorporelles correspondent à des portefeuilles clients, des logiciels, et des immobilisations incorporelles en cours (activation de projets et logiciels).

21.4 Perte de valeur des goodwills

Principes

Au minimum une fois par an ou lorsqu'il existe un indice que la valeur recouvrable d'un actif pourrait être inférieure à sa valeur nette comptable, alors la valeur recouvrable de l'actif est évaluée, et le cas échéant, une perte de valeur est constatée.

La valeur recouvrable est définie comme étant la plus élevée de la juste valeur (diminuée des coûts de cession) et de la valeur d'utilité déterminée par l'actualisation des flux futurs de trésorerie attendus. Dans la pratique, compte tenu du fait qu'il existe rarement une base fiable pour déterminer la juste valeur des UGT du Groupe, DELFINGEN Industry utilise la valeur d'utilité pour déterminer la valeur recouvrable d'une UGT.

Pour ce test, les actifs sont regroupés en Unité Génératrice de Trésorerie (UGT). Selon les dispositions de la norme IFRS 8, les UGT définies par le Groupe ne revêtent pas une taille supérieure à un secteur opérationnel.

Le Groupe a retenu pour la définition des UGT, le regroupement stratégique des Business Unit (BU) au sein de ses quatre secteurs opérationnels : Automobile Amériques (Amérique du Nord, Centrale et du Sud), EA (Europe et Afrique), Asie (Asie) et Marché Industriel.

Le secteur opérationnel Automobile EA regroupe les BU suivantes :

• BU Protection des faisceaux et Transfert de fluides EA (UGT 1) ;
• BU Assemblage/Mécanique (UGT 2) ;
• BU Assemblage de faisceaux (UGT 3) ;
• BU Protection textile Allemagne (UGT 10) ;
• BU Schlemmer (UGT 13).

Le secteur opérationnel Automobile Amériques regroupe les BU suivantes :

• BU Protection des faisceaux Amériques (UGT 4) ;
• BU Transfert de fluides Amériques (UGT 5).

Le secteur opérationnel Automobile Asie regroupe les BU suivantes :

• BU Protection des faisceaux et Transfert de fluides Filipinas (UGT 6) ;
• BU Chine (UGT 7) ;
• BU Inde (UGT 8) ;
• BU Corée du sud (UGT 14).

Le secteur opérationnel Marché Industriel regroupe les BU suivantes :

• BU Machines et équipement électriques (UGT 9) ;
• BU Textiles Techniques Allemagne (UGT 11) ;
• BU Tubes de protection DROSSBACH (UGT 12) ;
• BU Industrielle REIKU (UGT 15).

Les tests de dépréciation ont été effectués selon les règles suivantes :

• Les goodwills ont été ventilés entre les différentes UGT ;
• Les goodwills font l'objet d'un test de dépréciation dès qu'il existe un indice de perte de valeur et au moins une fois par an ;
• La valeur d'utilité est déterminée par référence à des flux de trésorerie nets, actualisés, après impôts, établis à partir d'un plan d'activité à 4 ans arrêté par la Direction du Groupe ;
• Les taux d'actualisations sont fournis par un prestataire externe.

Les pertes de valeurs enregistrées au titre des goodwills sont irréversibles.

Tests de dépréciation au 31 décembre 2024

Les tests de dépréciation pratiqués au 31 décembre 2024, au niveau de chacune des UGT, n'ont conduit à aucune dépréciation.

La valeur recouvrable des UGT a été déterminée en actualisant les flux de trésorerie après impôts issus de la construction budgétaire et des plans moyen terme propres à chacune d'entre elles, approuvés par le Conseil d'administration, en intégrant une composante retour sur investissement attendu par les actionnaires et une composante coût du financement externe. Les flux de trésorerie sont projetés sur 4 ans.

Ce plan est en accord avec les dispositions d'IAS 36.44. Le calcul de la valeur d'utilité exclut :

· Les entrées ou sorties de flux de trésorerie futurs devant résulter d'une restructuration future dans laquelle l'entreprise n'est pas encore engagée - par exemple, les réductions de coûts de personnel. Concernant les restructurations, seules sont prises en compte dans les flux de trésorerie celles dans lesquelles l'entité est engagée au sens de la norme IAS 37 ;

Les dépenses d'investissement futures qui amélioreront ou accroitront la performance de l'actif.

Les principales hypothèses affectant la valeur d'utilité sont le niveau de marge opérationnelle retenue dans les flux futurs de trésorerie et le coût moyen pondéré du capital.

Les hypothèses de volumes reprises dans le plan moyen terme sont ajustées avec les dernières hypothèses issues de sources externes. Les prévisions de trésorerie intègrent également l'impact sur les coûts du plan d'excellence opérationnelle. L'extrapolation des prévisions de trésorerie au-delà de la dernière année du plan moyen terme (2028) est déterminée en appliquant un taux de croissance de la zone géographique concernée.

Concernant le coût moyen pondéré du capital

à utiliser pour actualiser les flux de trésorerie futurs, sa détermination s'appuie sur une analyse effectuée par un expert indépendant. Pour 2024, le coût moyen utilisé comme taux pour actualiser les flux futurs a été fixé à 8,93 % pour le marché Automobile et 9,92 % pour le marché Industriel (respectivement 9,35 % et 10,38 % en 2023), intégrant une prime de risque de marché de l'ordre de 5,95 %, un « beta* » sans levier de la dette de 0,84 % pour le marché Automobile et de 1,02 % pour le marché Industriel, et un taux additionnel lié à l'effet taille de 3,16 % (contre une prime de risque de marché de 5,73 % en 2023, un « beta(1) » sans levier de la dette de 0,85 % et un taux additionnel lié à l'effet de taille de 3,16 %).

La prime de risque de l'activité intègre les spreads suivants liés à la situation financière propre de chaque pays :

• Inde : 2,08 %
• . Italie : 2,08 %
• . Maroc : 2,45 %
• Tunisie : 4,89 % .
• . Allemagne : -0,60 %
• . Philippines : 1,72 %
• Etats-Unis : -0,60 %
• Corée du Sud : 0,00 %

(1)Le beta mesure le risque non diversifiable qui exprime la volatilité des actions des entreprises cotées travaillant dans le même secteur d'activité « Auto-parts »

	Marché Automobile (1/2)
	EASA	Allemagne	Italie	Maroc	Tunisie
	Protection et Transfert	Protection	Protection et Transfert	Protection	Protection
Valeur brute comptable des goodwills	3 075	2 045	4 923	14 678	3 594
Valeur nette comptable des goodwills	1 570	2 045	4 923	14 678	3 594
Méthode utilisée	valeur d'utilité
Paramètres du modèle :
Taux de croissance sur 4 ans	suivant Budget 2025 et plan Moyen Terme 2026/2028
Taux de croissance sur valeur termi- nale	3,26 %	0,95 %	0,95 %	3,40 %	1,2 %
Taux d'actualisation	10,11 %	8,61 %	10,02 %	10,21 %	11,49 %
Pertes de valeur comptabilisées sur l'exercice	0	0	0	0	0
Variation du taux d'actualisation ame- nant à une dépréciation	+38,2 points	+14,4 points	+29,9 points	+19,0 points	+1,9 points
Variation du taux d'EBIT amenant à une dépréciation	-11,9 points	-9,9 points	-18,6 points	-14,7 points	-1,3 points
Variation des investissements annuels amenant à une dépréciation	29,9 m€	6,3 m€	7,0 m€	24,3 m€	0.4 m€

	Marché Automobile (2/2)
	Philippines	Amériques	Inde	Corée du sud
	Protection et Transfert	Protection	Protection	Protection
Valeur brute comptable des goodwills	252	39 701	3 498	3 782
Valeur nette comptable des goodwills	252	18 485	3 498	3 782
Méthode utilisée	valeur d'utilité
Paramètres du modèle :
Taux de croissance sur 4 ans	suivant Budget 2025 et plan Moyen Terme 2026/2028
Taux de croissance sur valeur termi- nale	6,30 %	2,10 %	6,65 %	1,75 %
Taux d'actualisation	9,83 %	8,61 %	10,02 %	8,93 %
Pertes de valeur comptabilisées sur l'exercice	0	0	0	0
Variation du taux d'actualisation amenant à une dépréciation	+24,2 points	+29,8 points	+24,3 points	+5,3 points
Variation du taux d'EBIT amenant à une dépréciation	-18,2 points	-12,1 points	-15,1 points	-7,5 points
Variation des investissements annuels amenant à une dépréciation	34,7 m€	65,4 m€	36,0 m€	3,0 m€

	Marché Industriel
	États-Unis	Allemagne
	Equipement Electrique	Tubes de Protection - Drossbach	Industriel - REIKU
Valeur brute comptable des good- wills	6 583	6918	19 267
Valeur nette comptable des good- wills	6 413	6918	19267
Méthode utilisée	valeur d'utilité
Paramètres du modèle :
Taux de croissance sur 4 ans	suivant Budget 2025 et plan Moyen Terme 2026/2028
Taux de croissance sur valeur termi- nale	2,10 %	2,10 %	0,95 %
Taux d'actualisation	9,92 %	9,92 %	9,92 %
Pertes de valeur comptabilisées sur l'exercice	0	0	0
Variation du taux d'actualisation amenant à une dépréciation	+8,9 points	+20,9 points	+0,7 point
Variation du taux d'EBIT amenant à une dépréciation	-7,2 points	-19,6 points	-2,2 points
Variation des investissements annuels amenant à une dépréciation	3.4 m€	28,4 m€	0,9 m€

ll est à noter que les UGT suivantes : transfert de fluides Amériques (UGT 5) et Chine (UGT 7), n'ont pas de goodwill associé et n'apparaissent pas dans le tableau ci-dessus.

Également, les BU Assemblage de faisceaux (UGT 3) et Textiles Techniques Allemagne (UGT 11) ne sont pas présentées en raison de la dépréciation totale des goodwills associés.

NOTE Nº 22 IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Valeur brute

La valeur brute des immobilisations corporelles correspond à leur coût d'acquisition ou de production. Elle ne fait l'objet d'aucune réévaluation. Les coûts d'emprunts sont exclus du coût des immobilisations.

Dès lors que des composants d'une immobilisation corporelle sont identifiables, ils sont immobilisés en tant qu'immobilisation corporelle distincte.

Cette valeur brute intègre les actifs éligibles à la norme IFRS 16.

Coûts ultérieurs

S'il s'agit du remplacement d'une dépense qui concourt à une prolongation significative de la durée de vie de l'immobilisation, le coût est enregistré à l'actif.

Dans le cas de dépenses de maintenance, d'entretien et de réparation courante participant à la bonne utilisation de l'immobilisation, le coût est enregistré en charges.

Amortissements

L'amortissement est calculé sur la base du coût d'acquisition ou de production, sous déduction le cas échéant d'une valeur résiduelle. Les valeurs résiduelles sont nulles.

La durée d'amortissement est fondée sur la durée d'utilité estimée des différentes catégories d'immobilisations, dont les principales sont les suivantes :

		Durèe	Mode
Agencements, amenagements terrains et constructions		8 à 10 ans l	Linéaire
Constructions	Gros Euvres	30 ans	Lineaire
	Lots techniques	20 ans l	Linéaire
	Second œuvre	15 ans	Linéaire
Matériel et outillage		5 à 12 ans l	Linéaire
Matériel de transport		5 ans l	Linéaire
Mobilier/matériel de bureau/informatique		10 ans/3 ans	Linéaire

Variation des immobilisations corporelles

	Terrains	Constructions	Installations techniques, matériel, outillage	Autres immob. corporelles	Immob. corporelles en cours	Avances et acomptes versés sur commande	TOTAL
Valeur brute
A l'ouverture de l'exercice	7 486	72 561	123 790	16 597	10 879	1 167	232 479
Augmentations	14	459	(60)	930	11 088	678	13 108
Diminutions			(327)	(484)	(206)		(1 017)
Variations de change	(100)	1 326	3 486	509	117	(1)	5 338
Autres mouvements		5 316	11 920	1 642	(9 368)	(1 233)	8 277
Changements de périmètre	-
À la clôture de l'exercice	7 399	79 662	138 810	19 194	12 511	611	258 187
Amortissements et pertes de valeur
A l'ouverture de l'exercice	398	31 468	74 830	9 260	114	-	116 071
Augmentations	98	8 269	9 350	2 932	1	-	20 650
Diminutions			170	(353)	106	-	(77)
Variations de change	-	898	2 018	438			3 354
Autres mouvements	-	(4 160)	2 224	(626)	(14)	-	(2 577)
Changements de périmètre	-
À la clôture de l'exercice	496	36 475	88 592	11 650	208	-	137 422
Valeur nette à la clôture de l'exercice	6 903	43 187	50 217	7 544	12 303	611	120 765

Les immobilisations corporelles en cours concernent essentiellement le nouveau bâtiment en cours de construction sur le site de REIKU (5,6 m€) et les machines développées en interne par DELFINGEN Industry (1,5 m€).

Les autres mouvements correspondent essentiellement au reclassement des immobilisations en cours, aux variations des contrats IFRS 16 et au reclassement entre stocks et immobilisations pour des machines développées en interne mais destinées à être immobilisées.

L'impact de l'application de la norme IFRS 16 sur l'exercice 2024 se traduit par :

• · Montant brut des immobilisations : 54,7 m€ ;
• · Amortissements cumulés : 24,3 m€ ;
• ·

NOTE Nº 23 DOTATIONS ET REPRISES SURAMORTISSEMENTS ET PROVISIONS SURACTIFS INCORPORELS ET CORPORELS

	2024	2023	2022
Dotations aux provisions pour immobilisations incorporelles
Dotations aux provisions pour immobilisations corporelles	(108)	(63)
Reprises pour dépréciation des immobilisations incorporelles			89
Reprises pour dépréciation des immobilisations corporelles	20	134	290
Total Dotations nettes aux provisions et pertes de valeur		71	379
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles	(2 656)	(2 583)	(2 966)
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles	(20 141)	(18 548)	(16 663)
Reprises sur amortissements des immobilisations incorporelles
Reprises sur amortissements des immobilisations corporelles			54
Total Dotations nettes aux amortissements	(22 797)	(21 131)	(19 575)

G. ENGAGEMENTS HORS BILAN LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES

NOTE Nº 24 CONTRATS DE LOCATION

Le montant des paiements minimaux futurs non résiliables au titre des contrats de location simples, permet de connaître la charge annuelle des locations immobilières sans tenir compte d'un taux d'actualisation et non retraités selon la norme IFRS 16.

Répartition des paiements minimaux futurs non - résiliables au titre des contrats de location simple

Le montant des paiements minimaux futurs non résiliables au titre des contrats de location simple est réparti selon les échéances suivantes :

		< 1 an	Total
Paiements minimaux tuturs	59		59

Répartition des paiements minimaux futurs au titre des contrats de location – financement

		< 1 an	Total
Paiements minimaux tuturs	127	25	151

H. AUTRES PROVISIONS ET PASSIFS ÉVENTUELS

NOTE Nº 25 PROVISIONS

Une provision est constituée lorsque le Groupe a une obligation à l'égard d'un tiers et qu'il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.

Les provisions pour risques et charges sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources futures nécessaires à l'extinction de l'obligation. Les risques et charges provisionnés au bilan consolidé sont tous nettement précisés quant à leur objet et rendus probables par des événements survenus ou en cours.

Les provisions ne font l'objet d'aucune actualisation.

25.1 Variation des provisions pour autres passifs

	Litiges	Autres risques et charges	Total des provisions non courantes
À l'ouverture	0	866	866
Augmentation provisions existantes	107	946	1 054
: Nouvelles provisions
Reprises non utilisées		(125)	(125)
Reprises utilisées		(518)	(518)
Variation de change	(10)	22	12
Autres mouvements		2 386	2.386
Changement de périmètre
À la clôture	97	3 577	3 674

Les provisions pour autres risques et charges concernent essentiellement des coûts à venir sur l'exercice 2025 relatif à un projet de restructuration interne pour 1,9 m€, une provision pour autres litiges et procédures connues ou en cours, dans lesquelles le Groupe ou des sociétés du Groupe sont impliqués pour 0,6 m€, et des risques fiscaux pour 0,4 m€ .

Au regard de l'implantation internationale, de flux intra-groupe importants et de son organisation avec une concentration sur les entités françaises des services dits « de groupe », DELFINGEN Industry étant identifiée comme l'entrepreneur du Groupe, les principales zones de risques identifiées au cours des vérifications fiscales concernent :

25.2 Dotations et reprises sur provisions pour risques et charges

La politique de prix de transfert ;

• . La déductibilité du résultat imposable des prestations de service fournies par la sociétémère ;
• L'assujettissement aux retenues à la source et . à la TVA des prestations de service fournies par des entités non-résidentes, notamment sur les ajustements de prix de transfert. En effet, ces derniers n'étant soumis ni à la TVA ni à la retenue à la source de par leur nature d'ajustement de prix, plusieurs ruling* ont été sollicités aux autorités fiscales des pays concernés ;
• Les transactions douanières.

La sensibilité de ces zones de risque a amené le Groupe à se faire accompagner pour recenser et réduire son exposition.

		2024 2023
Dotations aux provisions pour risques et charges	(823)	(371) :	(713)
Reprises sur provisions pour risques et charges	761	856 :	797
Total Dotations nettes aux provisions pour risques et charges(14)	(62)	484	84 '

: 4) Y compris dotations nettes aux provisions pour avantages au personnel (cf. note n°17 de la présente annexe).

NOTE Nº 26 PASSIFS ÉVENTUELS

Le Groupe a des passifs éventuels se rapportant à des litiges survenus dans le cadre habituel de ses activités. Pour chacun des litiges connus, dans lesquels le Groupe est impliqué, il a été procédé à une revue à la date d'arrêté des comptes. Les provisions jugées nécessaires ont été constituées pour couvrir les risques estimés (cf. note 25.1).

La société DELFINGEN TN-Fouchana bénéficie du statut douanier de société totalement exportatrice. Ce statut permet d'importer en Tunisie des matières premières et des composants en franchise de taxes tant que le processus de fabrication et/ou transformation est réalisé localement.

Des produits achetés en Europe (principalement 244 des pièces injectées) ont été considérés comme

transformés en Tunisie, la valeur ajoutée étant fournie localement (principalement l'organisation logistique et le reconditionnement).

Le Groupe considère que cette situation peut être sujette à interprétation par l'administration douanière tunisienne et pourrait ainsi faire peser un risque financier important. Pour autant, à ce jour le risque n'est pas avéré et ne peut être estimé de manière fiable dans son montant. C'est pourquoi il n'a été constaté aucune provision à ce titre.

Pour limiter les risques, les clients de DELFINGEN TN-Fouchana ne sont plus servis directement par le site de Fouchana depuis le courant de l'exercice 2024. Les produits considérés sont dorénavant servis par les sites DELFINGEN localisés en Italie et en Allemagne.

I CAPITAUX PROPRES ET RÉSUITAT PAR ACTION

NOTE N° 27 TITRES D'AUTOCONTRÔLE

DELFINGEN Industry détient, au 31 décembre 2024, 10 000 titres en auto-détention, acquis en mai 2024 pour un montant de 387 k€.

Le montant de -134 k€ restant dans les titres d'autocontrôle correspond au contrat de liquidité.

NOTE Nº 28 CAPITAL SOCIAL ET PRIMES

Le capital est composé de 2 615 432 actions de 1,54 € de valeur nominale. DELFINGEN Industry détient, au 31 décembre 2024, 369 titres via son contrat de liquidité et 10 000 titres en autodétention. En 2025, DELFINGEN Industry va procéder à l'annulation de ses 10 000 actions auto-détenues en contrepartie d'une réduction de capital .

En €	Nombre d'actions	Capital social	Primes	Réserve légale	Total
Titres en fin d'exercice 2022	2 666 120	4 105 825	15 276 868		410 582
Titres en fin d'exercice 2023	2 615 432	4 027 765	15 276 868		410 582
Titres en fin d'exercice 2024	2 615 432	4 027 765	15 276 868		410 582 19 715 186

Répartition du capital social de DELFINGEN Industry au 31 décembre 2024

DELFINGEN Group	56,71%
ASCOM Participation	5,90 %
Auto-détention	0,38 %
Contrat de liquidité	0,01 %
Autre public	37,00 %
Total	100,00 %

ASCOM Participation, société par actions simplifiée au capital de 420 000 euros, dont l'actionnariat est composé des membres du Comité Exécutif du Groupe, détient, au 31 décembre 2024, 154 324 actions de DELFINGEN Industry.

NOTE Nº 29 DIVIDENDES VERSÉS

Les dividendes versés aux actionnaires de la société mère au titre des trois derniers exercices se sont élevés à :

• 2021 : 3,0 m€ ;
• 2022 : 1,7 m€ ;
• 2023 : 3,0 m€.

Le Conseil d'administration propose, au titre des résultats de l'exercice 2024, la distribution de dividendes à hauteur de 2,0 m€.

NOTE Nº 30 INTÉRÊTS MINORITAIRES

La rationalisation des intérêts minoritaires n'appelle pas de commentaires particuliers.

NOTE Nº 31 RESULTAT NET PAR ACTION

Le résultat par action (avant dilution) est calculé en faisant le résultat de l'exercice part du Groupe et le nombre moyen pondéré d'actions en circulation (hors action d'autocontrôle) au cours de l'exercice.

Le résultat 2024 dilué par action est identique à celui avant dilution.

En €	2024	2023	2022
Résultat net, Part du Groupe	(118 180)		6 904 138 : 8 145 264
Nombre moyen pondéré d'actions en circulation		2 615 432 ☏2 615 432 : 2 615 432
Nombre moyen pondéré d'actions émises		2 609 154 ■2 658 798 : 2 666 120
Nombre moyen pondéré dilué d'actions en circu- lation		2 615 432 ■2 615 432 : 2 615 432
Résultat par action attribuable aux actionnaires
De base	(0,05)	2,64	3,11
Dilué	(0,05)	2,64	3,11

J. FINANCEMENT ET INSTRUMENTS FINANCIERS

NOTE Nº 32 ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS

32.1 Actifs financiers non courants

Sont classés dans cette catégorie principalement les dépôts et cautionnements versés dans le cadre de baux pour les locaux dont le Groupe n'est pas propriétaire, les titres non consolidés ainsi que les cautions versées en garantie de prêts bancaires.

32.2 Passifs financiers

246

Les emprunts et autres passifs financiers étaient évalués au coût amorti calculé à l'aide du taux d'intérêt effectif (TIE) et retraités des coûts de transaction attribuables. La différence entre le coût et la valeur de remboursement est comptabilisée dans le compte de résultat et étalée sur la durée des passifs financiers.

Au vu de l'impact non significatif sur les comptes consolidés, le Groupe a décidé de ne pas l'appliquer.

32.3 Ventilation des actifs et passifs par catégorie d'instruments financiers

	Ventilation par catégorie d'instruments financiers
	Total à la clôture	.Juste valeur par résultat	Actifs disponibles à la vente	Prêts, créances et autres dettes	Dettes au coût amorti	Instruments dérivés
Autres actifs financiers non courants	3 320			3 320
Clients	75 351			75 351
Autres débiteurs (hors impôts courants)	12 661			12 661
Equivalents de trésorerie
Trésorerie	23 425	23 425
ACTIFS	114 757	23 425		91332
Dettes financières	169 997		-		169 997
Autres passifs financiers non courants
Fournisseurs	32 445			32 445
Autres passifs courants	20 098			20 098
PASSIFS	222 540			52 543	169 997

NOTE N° 33 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les fonds de caisses, les comptes courants bancaires ainsi que les OPCVM de trésorerie et de titres de créances négociables qui sont mobilisables ou cessibles à très court terme. Tous ces éléments sont évalués à leur juste valeur, les éventuels ajustements sont enregistrés en résultat.

33.1 Décomposition du poste Trésorerie et équivalents de trésorerie

	2024	2023	2022
Valeurs mobilières de placement
: Disponibilités	23 425	21 009	14 925
TOTAL BRUT	23 425	21 009	14 925
Provisions
TOTAL NET	23 425	21 009	14 925

33.2 Trésorerie présentée dans l'état de variation des flux de trésorerie

	2024	2023	2022
Trésorerie et équivalents de trésorerie	23 425	21 009	14 925
Concours bancaires courants	(19 481)	(10 012) :	(20 481)
TRÉSORERIE PRESENTEE DANS L'ÉTAT DE VARIATION DES FLUX DE TRESORERIE	3 945	10 997	(5 556)

NOTE Nº 34 ENDETTEMENT FINANCIER

La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les fonds de caisses, les comptes courants bancaires ainsi que les OPCVM de trésorerie et de titres de créances négociables qui sont mobilisables ou cessibles à très court terme. Tous ces éléments sont évalués à leur juste valeur, les éventuels ajustements sont enregistrés en résultat.

34.1 Dettes financières courantes et non courantes

Les contrats de financement bancaire mis en place ont des clauses conventionnelles se référant à la situation financière consolidée soit au niveau du Groupe DELFINGEN, soit au niveau de la région Amériques pour les prêts de DELFINGEN US-Holding. Ces « covenants financiers » sont fixés en concertation avec les organismes prêteurs. Leur respect s'apprécie à chaque clôture annuelle et/ou semestrielle pour les prêts en France et chaque trimestre pour les prêts aux États-Unis.

Le non-respect de ces ratios autorise l'organisme prêteur à prononcer l'exigibilité (totale ou partielle) du financement concerné.

A la date de clôture des comptes, DELFINGEN Industry respecte tous les covenants.

34.2 Endettement financier net

L'endettement financier net est défini de la manière suivante: il comprend l'ensemble des dettes financières à long terme, les crédits à court terme et les découverts bancaires, diminués des prêts et autres actifs financiers à long terme et de la trésorerie et équivalent de trésorerie.

Les dettes financières à moins d'un an intègrent des découverts et concours bancaires courants renouvelables pour un montant de 19 481 k€.

34.3 Ratio de Gearing

	2024	2023
Endettement financier net	146 572	147 378 :	128 270
Total Capitaux Propres	148 865	147 416 :	145 (29
Ratio de Gearing	98,46 %	99,97 %

34.4 Ventilation par nature

	2024	2023	2022
Part non courante
Emprunts obligataires	16 000	16 000	26 000
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	74 903	74 689	48 335
Instruments financiers dérivés (PNC)	661	202	113
Dettes rattachées à des participations (PNC)	3 318	6 849
Retraitement des crédits baux	29	152	387
Retraitement IFRS 16	23 598	21 423	24 864
Emprunts et dettes diverses
Sous-total dettes financières non courantes	118 509	119 315	99 701
Part courante
Emprunts obligataires		10 000
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	21 784	21 780	16 463
Soldes créditeurs de banque	19 481	10 012	20 481
Intérêts courus sur emprunts	29	86	20
Dettes rattachées à des participations	2 193
Retraitement des crédits baux	123	261	346
Retraitement IFRS 16	7 878	6 932	6 184
Emprunts et dettes diverses
Sous-total dettes financières courantes	51 488	49 073	43 494
Total dettes financières	169 997	168 388	143 195

Les soldes créditeurs de banques correspondent à la partie utilisée des lignes de crédit bancaires court terme.

L'impact de l'application de la norme IFRS 16 sur l'exercice 2024 se traduit par un solde de 31,5 m€, en augmentation de 3,1 m€ par rapport à 2023.

Les dettes rattachées à des participations correspondent à la dette actualisée à 5 ans de l'entité REIKU GmbH acquise en 2023 pour 3,3 m€ ainsi que la dette d'earn out de 2,1 m€ concernant l'entité DELFINGEN Korea également acquise en 2023.

La variation des passifs inclus dans les activités de financement s'explique comme suit :

Solde à l'ouverture	168 388
Emissions d'emprunts	21 360
Remboursement d'emprunts (hors IFRS 16 et leasings)	(31 245)
Variation découlant de l'obtention ou de la perte de contrôle de filiales ou d'autres entreprises
Dettes rattachées à des participations	(1 503)
Effet de variation des cours des devises étrangères
Variation des justes valeurs
Variation dette IFRS 16	7 545
Variation dette Leasing	(262
Variation des soldes créditeurs de banque	9 468
Autres	(60)
Solde à la clôture	169 997

34.5 Ventilation par échéance (hors IFRS 16)

Ventilation par échéance des dettes financières non courantes

	Total	2026	2027	2028	2029	> 5 ans
Dettes financières(1)	94 911	18 857	23 787 21 872 26 721			3 675
(1) y compris dettes de crédit-bail, et autres dettes financières

Ventilation par échéance des dettes financières à plus d'un an à l'origine, souscrites auprès des établissements de crédit

Date souscription	Total	2025	2026	2027	2028		2029 Au-delà
l Antérieur 2024	92 047	18 279	14 675	20 269		15 049	475
2024	20 641	3 505	3 505		3.505		3 200
TOTAL	112 688 2	21 784 2	18 180		23 774

La maturité de la dette passe de 2,84 à 2,69 après l'obtention des nouveaux financements en 2024 :

• •
• •

o Un prêt d'équipement de 0,7 m\$ débloqué en juin 2024 à échéance 2029 ;

o Un prêt d'équipement de 0,8 m\$ débloqué en décembre 2024 à échéance 2029.

34.6 Ventilation par devise

L'ensemble des emprunts et dettes auprès des établissements de crédit est libellé en euros (105,0 m€), en won sud-coréen (2,7 m€) pour la société coréenne ou en dollars (5,0 m€) pour les sociétés américaines.

34.7 Ventilation par nature de taux

Le tableau ci-après recense les encours les plus significatifs des crédits moyens termes, répartis en taux fixes et taux variables (en millions d'euros).

Nature du crédit	laux fixe	Taux variable	Montant global des lignes	Capital restant dû au 31/12/24	Échéances	Existence ou non de couvertures
Crédit classique		E3M + marge	10,0	2,0	2025
		E3M + marge	78,0	60,0	2029	Couverture E3M
		E3M + marge	20,0	19,2	2030
		E3M + marge	0,3	0,2	2027
	T.Fixe		8,0	0,5	2025
	T.Fixe		1,4	0,2	2026
	T.Fixe		7,1	6,7	2030 :	Gage Espèces
Emprunt Obligataire		E6M + marge	10,0	10,0	2029
Emprunt Obligataire		Variable selon ratio	6,0	6,0	2027
Contrat de Prêt pour l'Innovation	0,00%		0,7	0,2	2026
Contrat d'Aide en avance récupérable	0,00%		0,1	0,1	2026
Crédit classique		Libor USD 1 mois + marge	0,6	0,3	2026
Crédit classique		Libor USD 1 mois + marge	2,0	1,2	2027
Crédit classique		Libor USD 1 mois + marge	2,6	2,1	2028
Crédit classique		Libor USD 1 mois + marge	1,5	1,4	2029
Crédit classique		Korea Libor + marge	1,1	1,1	2025
Crédit classique		Korea Libor + marge	1,4	1,4	2028
Crédit classique	2,90%		0,2	0,1	2027
		TOTAL	151,1	112,7

NOTE N° 35 GESTION DES RISQUES FINANCIERS

35.1 Liquidités

Positions de liquidité

Au 31 décembre 2024, DELFINGEN Industry dispose d'une trésorerie nette positive de 3 945 k€ à comparer à une trésorerie nette positive de 10 997 k€ au 31 décembre 2023.

Les sources supplémentaires d'accès à la liquidité en 2024 sont les suivantes :

• Une ligne de crédit bancaire court terme pour un total de 30 m€ à échéance 2027, utilisée à hauteur de . 19 m€;
• Des lignes de crédit bancaire court terme classique pour un total de 0,5 m€, utilisée à hauteur de 0,4 . m€:
• 250 •

Conventions d'affacturage

Néant.

Prêts à l'entité DELFINGEN US-Holding

Huntington National Bank a confirmé son soutien à DELFINGEN US-Holding, au travers de l'octroi de deux prêts d'équipement à échéance 2029 pour un montant total de 1,5 m\$.

Du fait du support de DELFINGEN Industry par la politique de gestion de la liquidité au niveau Groupe (centralisation de la trésorerie), l'exposition au risque de liquidité au niveau de DELFINGEN US-Holding est limitée.

Covenants

Endettement financier lié aux covenants A
Endettement financier lie aux covenants B
Endettement financier lié aux covenants C
Endettement financier non lié à des covenants D	12 497
TOTAL ENDETTEMENT FINANCIER BRUT	112688

L'ensemble des prêts et lignes de crédit, soumis à covenants, fait l'objet d'une clause de remboursement anticipé liée :

Pour les covenants A (calculés sur les données consolidées du Groupe) :

• Au ratio d'EFN* / EBITDA* courant qui doit être inférieur à 3,5 ;
• · Au ratio d'EFN* / Fonds propres qui doit être inférieur à 1,1.

Pour les covenants B (calculés sur les données consolidées du Groupe) :

• Au ratio d'EFN* / EBITDA* courant qui doit être inférieur à 3,5 ;
• Au ratio d'EFN* / Fonds propres qui doit être inférieur à 1.

Pour les covenants C (calculés sur les données consolidées au niveau de DELFINGEN US-Holding) :

• · Au ratio d'EBITDA* (retraité des dividendes)/(service de la dette + impôt sur les sociétés payé + investissements non financés) qui doit être supérieur à 1 au 31 décembre 202 4 ;
• Au ratio de Dettes (retraitées de la dette subordonnée)/EBITDA* qui ne doit pas être supérieur à 2,5.

A la date de clôture des comptes, DELFINGEN Industry respecte tous les ratios.

35.2 Gestion des risques de change

DELFINGEN Industry a mis en place le 18 octobre 2024 une série d'achats à terme d'USD pour un montant global initial de 10,8 m\$, dont arrivés à maturité avant le 31 décembre 2024 (9,3 m\$ restant en vigueur avec une échéance au plus tard à octobre 2025).

Ces achats à terme, portés par l'entité mère, dont la monnaie fonctionnelle est l'euro, constituent bien une couverture de la situation nette des filiales du Groupe en USD. En effet, lorsque le dollar se renforce versus l'euro, l'actif net contributif de ces filiales augmente en consolidation et génère un écart de conversion positif dans les capitaux propres du groupe, mais la juste valeur (MTM) des forwards est négative, générant une perte en résultat net, et donc une baisse de l'actif net chez l'entité qui porte ces instruments. Inversement, lorsque le dollar baisse, l'actif net de ces filiales baisse aussi, mais la valeur des dérivés augmente, compensant pour partie la baisse des capitaux propres.

Par ailleurs, le notionnel des instruments dérivés s'établit à 10,8 m\$ lors de la mise en place (octobre 2024) tandis que l'actif net de la filiale américaine s'établit à 74,6 m\$ au 31 décembre 2024. Les instruments dérivés couvrent bien une partie de l'actif net sans jamais excéder celui-ci.

Les conditions d'application de la couverture sont donc remplies d'une façon générale et dans le cadre de la NIH (Net Investment Hedging ) en particulier.

La totalité de la variation de juste valeur des achats à terme d'USD (à la composante déport/report près le cas échéant) a été comptabilisée en « Réserves de conversion » (OCI) chez l'entité portant les instruments de couverture pour un montant de 442 k€.

Au 31 décembre 2024, des couvertures de change étaient souscrites pour :

Total m\$	Taux moyen	Total m€	Echéance
ರಿ.3	1,0821	8.6	2025

Sensibilité aux variations du dollar

Impact de la variation du dollar sur la base des comptes 2024 :

	USD
Hypothese de variation par rapport à l'euro	10 %
lmpact sur le résultat avant impôt	1 291 k€
Impact sur les capitaux propres	7 654 k€

35.3 Gestion des risques de taux financiers

Suite à l'octroi courant 2024 du nouveau prêt capex, le Groupe a souscrit à une couverture de taux d'intérét pour un montant de 10 m€.

Souscription	Couverture	Total m€	Echeance
2023	Couverture Euribor 3 mois	36	2026
2024	Couverture Euribor 3 mois	10	2027

À noter également qu'une variation de +/- 0,5 point des taux d'intérêt aurait un impact de +/- 800 k€ sur les charges d'intérêts financiers de l'exercice.

35.4 Contreparties

Dans le cadre de ses opérations d'accès aux financements, DELFINGEN Industry est exposé au risque de contrepartie. Toutefois ce risque est limité du fait que ces opérations de financement sont réalisées avec une dizaine d'intervenants :

• En France : Banque Populaire de Franche-Comté, Crédit Agricole de Franche-Comté, BECM, CIC-Est, Société Générale, Le crédit lyonnais, Bpifrance/OSEO, Caisse d'Epargne Bourgogne Franche-Comté, ainsi que Tikehau Investment Management ;
• Aux Etats-Unis : Huntington National Bank ;
• En Allemagne : Kulmbacher Bank ; o
• Au Portugal : Banco BPI ; .
• En Corée : Daegu Bank, Industrial Bank of Korea et KOSME Bank.

NOTE Nº 36 PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

36.1 Autres produits et charges financiers

	2024	2023	2022
Gains de change	7 071	5 445	2617
Autres produits financiers	111	(93) :	201
Reprises sur provisions et amortissements financiers
TOTAL AUTRES PRODUITS FINANCIERS	7 182	5 352	2818
Dotations aux provisions et amortissements financiers
Pertes de change	(6 870) :	(6 808)	(2 755)
Autres charges financières	(505)	(128)	(133)
TOTAL AUTRES CHARGES FINANCIÈRES	(7 375)	(6 935)	(2 888)

Au 31 décembre 2024 le solde des écarts de change est positif de 0,1 m€.

36.2 Coût de l'endettement financier brut

	2024	2023	2022
Gains de change	9 197	8 018	3 515
Coût de l'endettement brut	9 197	8 018	3 515

Le coût moyen de l'endettement financier brut (hors couverture des taux) est de 5,75 % en 2024, par rapport à 4,80 % en 2023.

NOTE N° 37 ENGAGEMENTS HORS BILAN LIÉS AU FINANCEMENT DU GROUPE

Les engagements hors bilan (covenants) liés au financement du Groupe sont détaillés dans la note 35.1 de la présente annexe sur la gestion du risque de liquidité.

37.1 Avals, engagements et cautions donnés

Ce poste se répartit de la manière suivante :

	2024	2023	2022
Nantissements	133331	14 100	6 598
Cautions	600	1 151
Garanties bancaires	1 599	1 599
Garanties fournisseurs	1 675	1 064
TOTAL	17 205	17 913	6 598

Le montant des nantissements comprend essentiellement :

• 5,6 m€ : nantissement sur matériels, créances et stocks, liés aux prêts contractés par la filiale DELFINGEN US Holding ;

• 7,7 m€ : nantissement sur les titres de la société DELFINGEN FR-Anteuil dans le cadre de la signature du contrat crédits Senior signé en septembre 2023.

37.2 Avals, engagements et cautions reçus

Ce poste se répartit de la manière suivante :

	2024	2023	2022
Ouverture de crédit non tirée	4813	4 525	4 688
torisations facilités caisse non utilisées	11 051	20 505	409
Garanties bancaires	454	100
Cautions et autres
TOTAL	16318	25 131	5 097

K. IMPÔTS COURANTS ET DIFFÉRÉS

La charge d'impôt sur les résultats correspond à l'impôt exigible de chaque entité fiscale consolidée, corrigé des impôts différés.

L'impôt exigible est basé sur les bénéfices des sociétés du Groupe. Il est calculé conformément aux règles locales et intègre les éventuels ajustements au titre des exercices précédents.

Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable sur les différences temporelles entre les bases fiscales des actifs et des passifs et leur valeur figurant dans les états financiers consolidés, en utilisant les taux d'imposition applicables.

Les passifs d'impôts différés sont systématiquement comptabilisés. Les perspectives de récupération des impôts différés sont revues périodiquement par entité fiscale. Les impôts différés actifs ne sont reconnus que dans la mesure où il existe des impôts différés passifs d'un montant au moins équivalent ou lorsqu'un bénéfice imposable futur est probable à court ou moyen terme.

Les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés.

NOTE Nº 38 CHARGE D'IMPÔT

38.1 Ventilation de la charge d'impôt

L'imposition de la période se présente ainsi :

	2024	2023	2027
mpots exigibles	7 262	8 239	6 771
pôts différés	(405)	ନିର୍ଥିନି
OTAL	6 857	7 250	5 906

38.2 Analyse de la charge d'impôt

	Total	Pourcentage
Résultat avant impôt	6 798
Impôt théorique	1 700	25,00%
Impôt sociétés sur différences permanentes	1 293	19,02%
Impôt sociétés sur différences temporelles non comptabilisées	245	3,61%
Changement de taux		n/a
: Ecart taux local/taux français	(408) :	(6,00%)
Crédit d'impôt, régularisation d'impôt et/ou impôt forfaitaire		n/a
Non activation de déficits reportables	4 235 :	62,29%
Imputation des pertes antérieures et regul s/activation des
déficits	(98)	(1,44%)
Divers	(111) :	(1,63%)
Impôt sociétés effectif	6 857	100,86%

La non activation de déficits reportables de 4,2 m € concerne l'entité fiscale DELFINGEN Industry.

La ligne « divers » correspond essentiellement à la reprise d'une partie de la provision fiscale passée en 2022 sur l'entité DELFINGEN IT-Verona pour un montant de 197 k€.

NOTE N° 39 IMPÔTS DIFFÉRÉS

	2024		2023		Variation		Dont	Dont	Dont
	Base	Impot	Base	Impot	des impôts differes	Dont OC (1)	varia- tion pé- rimètre	variation change	impact résultat
Plus-value cession interne	1 884	471	1 738	435	36				36
Marges en stocks	1 8751	435	2 871	617	(182)			8	(190)
Retraitement des amortissements	(301)	7	125	57	(50) :	107		(18)	(139)
Déficits reportables	2 6701	668	2 524	631	37			0	37
PIDR	1827	300	1 400	243	57	24		2	32
IFRS 16 Contrats de location	8991	171	853	165	റ			5	1
Ajustements sociaux
Autres bases d'actif d'impôts	9753	2 136	8 280	1 786	350			95	255
Impôts différés actifs	18 607	4 188	17 792	3 934	254	131		92	32
Retraitement des amortissements	3 7881	763	3 979	806	(42)			44 :	(86)
Crédit-bail	3271	91	375	104	(13)				(13)
Instruments financiers (retraite- ment des intérêts d'emprunts).	(661)	(165)	(202)	(51)	(115)	(111)			(4)
Depréciation des Goodwill	15 742	3 343	14 430	3 062	281			194	87
Activation R&D et Stock études	884	211	1 271	272	(61)	32		ന	(97):
Réévaluation de la valeur des im- mobilisations	47211	1 003	4 557	973	30			30
Ajustements sociaux	17691	371	1776	373	(1)			22	(24):
Provision intragroupes	2 6701	668	2 524	631	37				37
Changement périmètre			1 999	638	(638)				(638) :
Autres bases de passif d'impôts	3 0911	662	16/1	218	444			44	400
Impôts différés passifs	32331	6 947	32 378	7 027	(80)	(78)		336	(337)
Impôts différés nets	13 725	2 759	14 586	3 093	(334)	(209)		245	(369)
(1) Other comprehensive income (Autres éléments du résultat global)

Le stock de déficits reportable des sociétés du Groupe s'élève à 31,0 m€ au 31 décembre 2024 dont 2,7 m€ ont été activés. Ces déficits activés concernent l'intégration fiscale de DELFINGEN Industry et DELFINGEN FR-Anteuil SAS, et correspondent en totalité à des provisions intra-groupes (hors intégration fiscale) déductibles fiscalement au 31 décembre 2024.

La provision des goodwills correspond à l'amortissement fiscal des goodwills, constatée sur DELFINGEN US-Holding (15,7 m€).

L'augmentation des autres bases d'impôts différés est notamment due au projet de restructuration interne (1,0 m€).

Les autres passifs d'impôts différés concernent essentiellement le montant présenté en 2017 en changement de périmètre suite à l'acquisition du Groupe Drossbach pour 3,3 m€.

NOTE N° 40 PÉRIMÈTRE DE L'INTÉGRATION FISCALE

Une convention d'intégration fiscale a été signée entre DELFINGEN Industry, société mère et la société DELFINGEN FR-Anteuil SAS.

DELFINGEN Industry, société-mère, bénéficie du report d'imposition résultant de la convention d'intégration fiscale.

L. AUTRES INFORMATIONS RELATIVES À L'ÉTAT DE VARIATION DES FLUX DE TRÉSORERIE

NOTE N° 41 CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT AVANT IMPÔTS ET COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET (CAFICE)

	2024	2023	2022
CAFICE	46 195	45 487	40 310
idont : Résultat net	(56)	7 026	8 268
Dotations amortissements & provisions	23 2061	20 594	19 458
Plus (moins) value de cession d'immobilisation	356	917:	3 256
IFRS 16 cessation de contrat	(151)		11
Provision restructuration interne	7 332
Autres produits et charges calculés	(545)	1681	(82)
Intérêts financiers versés	9 197	8 018	3 515
Impots	6 857	7 250	5 906

NOTE Nº 42 CASH-FLOW LIBRE

	2024	2023	202
CAFICE	46 195	45 487	40 310
Variation du BFR	3 585	15 358	(27 474)
ilmpöts verses	(8 472)	(9 600):	(6 728)
Cash-flow libre (avant Investissements)	41 309	51 245	6 107
nvestissements (nets des cessions d'immobilisations)	(18 578)	(20 336)	(18 128
Cash-flow libre net (après Investissements)	22 731	30 909	(12 021

M. INFORMATIONS DIVERSES

NOTE Nº 43 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Les honoraires versés au cours de l'exercice 2024 aux deux Commissaires aux comptes de la société-mère DELFINGEN Industry pour procéder à l'audit des comptes annuels et des états financiers consolidés sont les suivants :

	EXCO P2B AUDIT			AUDITIS
	Montant (HT)			0/0		Montant (HT)	0/0
	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023
	Audit
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés
Fmetteur	93,0	88,5	79 %l	79 %	93,0	96,0	79 %l	81 %
Filiales intégrées globalement	24,2	23,0	21 %	21 %	24,2	23,0	21 %l	19 %
Services autres que la certification des comptes
Emetteur
Filiales intégrées globalement
Sous-total	117,2			111,5 100 % 100 % 117,2		119,0		100 % 100 %
Autres prestations rendues par les réseaux aux filiales intégrées globalement
Juridique, fiscal, social
Autres (à préciser si >10 % des honoraires d'audit)
Sous-total
TOTAL	117,2			111,5 100 % 100 % 117,2			119,0 100 % 100 %

L'audit des comptes des différentes filiales du Groupe par des cabinets d'audit locaux ou internationaux a généré le versement des honoraires pour un montant de 603 k€.

N. TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES

Conformément à la norme IAS 24 révisée, les transactions avec DELFINGEN Group, société-mère du Groupe et les autres filiales de DELFINGEN Industry sont considérées comme des transactions avec des parties liées.

Total parties liées	2024	2023	2022
Comptes clients	51	43	408
Comptes courants débiteurs
Dettes financières diverses
Comptes fournisseurs	1270	1 016	418
Comptes courants créditeurs
Produits d'exploitation (Refacturations)	219	192	172
Charges d'exploitation (Management Fees et autres)	(4 600)	(4 203)	(3 490)
Produits et charges financiers

La société DELFINGEN Group héberge les membres du Comité Exécutif dont les prestations sont refacturées à DELFINGEN Industry sur la base du « Cost + » incluant une marge de 7 % sur la masse salariale.

O. ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE

• DELFINGEN Industry va procéder en avril 2025 à l'annulation des 10 000 actions auto-détenues, puis en conséquence, à la réduction du capital social portant le nombre total de titres à 2 605 432.
• Suite à la renégociation de la clause d'Earn Out de DELFINGEN Korea, le paiement anticipé a été constaté au mois de janvier 2025 pour un montant de 3,360 milliards de wons coréens (environ 2,2 m€).

7.1.6 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

AUDITIS

5 Rue René Char

EXCO P2B AUDIT

16 rue Frédéric Japy

21000 DIJON

25200 MONTBELIARD

DELFINGEN INDUSTRY

Société Anonyme au capital de 4 027 765,28 € Siège social : Rue Emile STREIT 25340 ANTEUIL

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LES COMPTES CONSOLIDES

EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024

A l'Assemblée générale de la société DELFINGEN INDUSTRY,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés du groupe DELFINGEN INDUSTRY relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le Code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d'émission de notre rapport.

Observation

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point exposé dans la note 26 « Passifs éventuels » de l'annexe aux comptes consolidés concernant la situation sur les risques fiscaux et douaniers soulevés en Tunisie.

Justification des appréciations

En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.

Les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues, notamment pour ce qui concerne les jugements et estimations retenus par la direction de DELFINGEN INDUSTRY et à la formulation des hypothèses qui concernent notamment la dépréciation des actifs, les provisions et les impôts différés, exposées dans les notes 21, 25 et K de l'annexe aux comptes consolidés.

Pour l'ensemble de ces estimations, nous avons apprécié les données et hypothèses sur lesquelles se fondent ces jugements et estimations, revu par sondages les calculs effectués par le groupe, examiné la documentation disponible et vérifié que les notes de l'annexe donnent une information appropriée sur les hypothèses retenues par le groupe.

Le groupe procède systématiquement, à chaque clôture, à un test de dépréciation des écarts d'acquisition et des actifs à durée de vie indéfinie et évalue également s'il existe un indice de perte de valeur des actifs à long terme, selon les modalités décrites dans la note 21 aux états financiers.

Concernant les modalités de mise en œuvre de ce test de dépréciation, nous avons :

• examiné, par sondages, les flux futurs de trésorerie retenus, au regard des données budgétaires validées par le Conseil d'Administration, des résultats historiques ainsi que du contexte économique et financier dans lequel s'inscrit le groupe ;

• vérifié, par sondages, l'exactitude arithmétique des tests de dépréciation réalisés par la direction ;

• évalué si les informations données dans la note 21 de l'annexe aux comptes consolidés, notamment en ce qui concerne les hypothèses clés et les analyses de sensibilité réalisées, sont présentées de manière adéquate.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévue par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés

Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.

Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative.

Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du Code de Commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre groupe.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.

En outre :

• Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

• Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;

• Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ;

• Il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité du groupe à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;

• Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ;

• Concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes.

Dijon, le 29 avril 2025	Montbéliard, le 29 avril 2025
AUDITIS	EXCO P2B AUDIT
Philippe DANDON	Pierre BURNEL
Associé	Associé

Les Commissaires aux comptes

7.2 Comptes sociaux

Informations générales

La société DELFINGEN Industry est une société anonyme de droit français dont le siège social est situé : Rue Emile Streit – 25340 Anteuil, France.

Les états financiers au 31 décembre 2024 ont été arrêtés par les Conseils d'administration du 28 mars 2025 et du 23 avril 2025 et seront soumis à l'approbation de la prochaine Assemblée Générale.

La société est cotée sur Euronext Growth Paris.

Sauf indications contraires, tous les montants sont exprimés en milliers d'euros.

Les termes suivis d'un* sont définis dans le glossaire.

■ 7.2.1 COMPTE DE RÉSULTAT

	2024	2023	2022	Notes
Produits d'exploitation
Ventes de marchandises	955	1 201
Production vendue services France	2 802	1 536	1 684
Export	54 636	56 452	46 033
Chiffre d'affaires net	58 393	59 189	47 717	C
Subventions d'exploitation		78
Production stockée	(1 070)	(363)
Production immobilisée	1 223	671	294
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges	566	2 839	276
Autres produits	452	674	299
Total produits d'exploitation (I)	59 566	63 088	48 586
Charges d'exploitation
Achats de marchandises	928	1 126
Variation de stocks de marchandises	48	57
Achats de matières premières et autres approvisionnements	3 257	4 637
Autres achats et charges externes (1)	41926	42 376	39 487
Impôts, taxes et versements assimilés	405	446	284
Dotations aux amortissements sur immobilisations	2 055	1 640	1 170
Dotations aux amortissements sur actif circulant	388	380	4779
Dotations aux provisions pour risques et charges	113	63
Charges de personnel	14 398	14 288	7 355
Autres charges	448	614	406
Total charges d'exploitation (II)	63 964	65 628	53 481
Résultat d'exploitation (I-II)	(4399)	(2541)	(4895)
Produits financiers
Produits financiers de participations (2)	25 691	3 988	5 163
Autres intérêts et produits assimilés (2)	1 562	8 782	1 252
Reprises sur provisions et transfert de charges	409	950	1 116
Différences positives de change	1 121	1 023	561
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total produits financiers (III)	28 783	14 743	8 092
Charges financières
Dotations financières aux amortissement et provisions	681	1 746	278
Intérêts et charges assimilées (3)	8 900	7 283	2807
Différences de change	1768	846	1 069
Total charges financières (IV)	11,348	9 874	4 154
Résultat financier (III-IV)	17 435	4 868	3 938
Résultat courant avant impôt (I-II+III-IV)	13 036	2 328	(957)
Produits exceptionnels (V)	104	141	466	C
Charges exceptionnelles (VI)	6 665	218	1 167	C
Résultat exceptionnel (V-VI)	(6562) 203	(78)	(701)	H
Impôts sur les bénéfices (VII) Total des produits (I+III+V)	88 453	(224) 77 971	(182) 57 144
Total des charges (II+IV+VI+VII)	82 180	75 497	58 621
Bénéfice ou perte	6272	2474	(1476)
(1) Dont crédit-bail immobilier
(2) Dont produits concernant les entreprises liées	27 232	5 850	6 222	K
(3) Dont intérêts concernant les entreprises liées	1 039	518	200

�� 7.2.2 BİLAN

ACTIF	Montants Bruts	Amortissements et provisions	2024 Montants nets	2023 Montants nets	2022 Montants nets	Notes
Actif immobilisé
Capital souscrit non appelé (O)
Immobilisations incorporelles
Frais de développement	2 138	1 602	536	338		E
Concessions, brevets et droits similaires	9 302	7 269	2 033	728		E
Autres immobilisations incorporelles	4 467	-	4 467	5 493	3 312	E
Immobilisations corporelles
Terrains	240	71	170	163	168	E
Constructions	6 944	5 164	1780	1 870	1 637	E
Installations techniques, matériel et outillage industriels	2 660	1 852	807	655		E
Autres immobilisations corporelles	2 947	2 187	760	692	587	E
Immobilisation en cours	316	-	316	827	10	E
Avances et acomptes versés sur immobilisations corporelles	-
Immobilisations financières
Actions propres					1 412	G
Autres participations	155 243	12 933	142 310	142 901	110 358	G
Créances rattachées à des participations	30 596	-	30 596	26 042	22 104	G
Autres immobilisations financières	952	51	901	498	238	G
Total (I)	215 805	31 129	184 676	180 208	139 825
Actif circulant
Stocks	2 157	318	1 839	4 043
Avances et acomptes verses sur commandes	162		162	80	38
Créances
Clients et comptes rattachés	22 228	2 642	19 586	18 823	13 648	C
Autres créances	2 001		2 001	2 080	13 871	C
Divers
Valeurs mobilières de placement	150	98	52	127	131
Disponibilités	2 229	-	2 229	2 113	1 219
Charges constatées d'avance	1 202		1 202	1 025	1 085
Total (II)	30 129	3 058	27 071	28 291	29 991
Comptes de régularisation
Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)	988		988	1 247	696
Primes de remboursement des obligations (V)	-
Écarts de conversion actif (VI)	26		26	217	7
Total actif (O à VI)	246 948	34 187	212 761	209 962	170 519

PASSIF	2024	2023	2022	Notes
Capitaux propres
Capital social	4 028	4 028	4 106
Primes d'émission, de fusion, d'apport	15 277	15 277	15 277
Réserve légale	411	411	411
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves	30 086	30 607	35 091
Provisions réglementées
Subventions d'investissement		368	12
Résultat de l'exercice	6272	2 474	(1476)
Total (I)	56 074	53 163	53 420
Autres fonds propres
Produit des émissions de titres participatifs			-
Avances conditionnées			-
Total (II)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques	40	559	91	F
Provisions pour charges	705	619	576	F
Total (III)	745	1 179	667	F
Dettes (1)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires	16 000	26 000	26 000	G
Emprunts et dettes auprès des établissements de cré- dit (2)	107 710	96 604	77 568	G
Emprunts et dettes financières divers	12 122	14 965	235	G
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	14 667	7 424	5 654	C
Dettes fiscales et sociales	3771	3 865	1 880	C
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	27	2 520	3 351	C
Autres dettes	1 433	4 169	1 443	C
Produits constatés d'avance (compte de régularisation)
Total (IV)	155 730	155 547	116 131
Ecarts de conversion passif (V)	212	73	302
Total passif (I à V)	212 761	209 962	170 519
(1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an	69 965	70 058	46 514
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques	19 010	10 005	20 020

■ 7.2.3 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

	2024	2023	2022
Résultat net	6272	2474	(1476)
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité
Amortissements et provisions : dotations	2773	3 706	1 450
Amortissements et provisions : reprises	(578)	(3 715)	(1 553)
Projet de restructuration interne	2 390
Plus-values de cessions	(4)	166	535
Autres	8	298	144
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt	10 861	2 929	(900)
Coût de l'endettement financier net	8 900	7 283	2 807
Charge d'impôt exigible	376	52
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt	20 137	10 264	1 907
lmpôts versés	(600)	(224)	(182)
Variation du besoin en fonds de roulement	(1217)	20 824	(4 990)
Flux net de trésorerie généré par l'activité	18 320	30 864	(3 265)
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement
Acquisitions d'immobilisations corporelles	(539)	(1 138)	(512)
Acquisitions d'immobilisations incorporelles	(1 680)	(2 496)	(1 925)
Variation des immobilisations financières	(4 614)	(4 199)	(3 007)
Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles	79	50
Subventions d'investissements	(350)
Créances rattachées à des participations
Décaissements des sociétés acquises		(31 642)	(1342)
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement	(7 104)	(39 426)	(6 786)
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère	(2 994)	(1 673)	(2 953)
Augmentation de capital numéraire
Souscription d'emprunts	20 000	119 487	25 000
Remboursement d'emprunts	(27 845)	(91 060)	(21 185)
Intérêts financiers versés	(8 900)	(7 283)	(2 807)
Titres d'autocontrôle	(387)
Variation des dettes financières diverses	(53)
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement	(20179)	19 470	(1945)
Variation théorique de trésorerie	(8 963)	(10 907)	(11 996)
Trésorerie réelle d'ouverture	(7772)	(18 679)	(6 805)
Reclassement de trésorerie
Trésorerie réelle de clôture	(16 735)	(7 772)	(18 801)
Variation réelle de trésorerie	(8 963)	(10 907)	(11996)

NOTES ANNEXES

	A.
	B.
	Note n° 1
	Note n° 2
	Note n° 3
	C. Données opérationnelles
	Note n° 4 Ventilation du chiffre d'affaires par activité
	Note n° 5
	Note n° 6
	Note nº 7
	Note n° 8
	Note nº 9
	Note nº 10 Charges exceptionnelles
	D.
	Note n° 11 - Répartition du personnel
	Note nº 12 - Avantages au personnel
	Note nº 13 - Rémunération des organes de direction
	E.
	Note n° 14
	Note n° 15
	F. Provisions pour risques et et charges
	G. Financement et instruments financiers
	Note n° 16
	Note n° 17 Tableau de variations pour dépréciation
	Note n° 18 Valeurs mobilières
	Note n° 19
	Note n° 20 Engagements hors bilan
	H.
	I.
	J. J. Informations diverses
	Note n° 21
	K.
	Note n° 22
	Note n° 23
	Note n° 24 Tableau des filiales

A. ÉVÉNEMENTS MARQUANTS DE L'EXERCICE

DELFINGEN Industry détient, au 31 décembre 2024, 10 000 actions en auto-détention acquises en mai 2024 pour un montant de 387 k€.

Dans le cadre de la revue de la valeur d'utilité des titres de participation et de la capacité de recouvrement des avances en compte courant ainsi que des comptes clients, il a été constaté au cours de l'exercice 2024 une provision nette sur titres de participation et sur comptes courants et comptes clients de 781 k€:

• · Les titres DELFINGEN BR-Sao Paulo ont fait l'objet d'une provision pour 476 k€ ;
• Les titres DELFINGEN PT-Porto ont fait l'objet d'une provision pour 115 k€;
• · Les comptes clients de Wuhan DELFINGEN Automotive Tubing ont fait l'objet d'une provision nette de 238 k€ et des reprises de provisions ont été faites pour l'entité DELFINGEN TH-Siam pour 48 k€.

Des dividendes ont étéreçus par DELFINGEN Industry sur la période pour 25 691 k€ provenant de DELFINGEN US-Holding, DELFINGEN RO-Satu Mare, DELFINGEN IT-Verona et DELFINGEN Iberica.

DELFINGEN Industry présente un résultat bénéficiaire de 6 272 k€.

DELFINGEN Industry a poursuivi sa politique d'amélioration de liquidité, tout en renforçant la structure financière, au travers notamment d'un prêt capex pour un montant de 20 m€ à échéance 2030.

Au regard de ces mesures, à la date de l'arrêté des comptes, DELFINGEN Industry estime que la poursuite de son exploitation n'est pas remise en cause.

B. PRINCIPES COMPTABLES ET MÉTHODES DE CONVERSION

NOTE Nº 1 PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES

DELFINGEN Industry présente ses comptes sociaux selon les principes et méthodes comptables définis par le règlement nº 2014-03 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) du 5 juin 2014 relatif au Plan Comptable Général en vigueur à date.

Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices.

Par ailleurs, DELFINGEN Industry n'a pas fait d'application anticipée au 31 décembre 2024 du réglement ANC n° 2022-06 relatif à la présentation des états financiers.

NOTE N°2 CHANGEMENT DE MÉTHODE COMPTABLE

Néant.

NOTE Nº 3 CONVERSION DES TRANSACTIONS EN DEVISES

Les transactions en devises sont converties au cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et passifs exprimés en devises sont convertis au cours de clôture.

Les cours des devises		Taux d'ouverture		Taux de clôture
utilisés sont :	2024	2023	2022	2024	2023	2022
Euro	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000
Dinartunisien	3,3863	3,3107	3,2623	3,3156	3,3863	3,3107
Dirham marocain	10,9572	11,1699	10,4930	10,48306	10,9572	11,1699
Leu roumain	4,9756	4,9495	4,9490	4,9743	4,9756	4,9495
Réal brésilien	5,3618	5,6386	6,3101	6,4253	5,3618	5,6386
Dollar américain	1,1050	1,0666	1,1326	1,0389	1,1050	1,0666
Yuan chinois	7,8509	7,3582	7,1947	7,5833	7,8509	7,3582
Peso philippin	61,2830	59,3200	57,7630	60,301	61,2830	59,3200
Yen japonais	156,3300	140,6600	130,3800	163,06	156,3300	140,6600
Roupie indienne	91,9045	88,1710	84,2292	88,9335	91,9045	88,1710
Baht thaï	37,9730	36,8350	37,6530	35,676	37,9730	36,8350
Rouble russe	m/a	n/a	85,3004	n/a	n/a	76,7952
UAE dirham	4,0581	3,9171	4,1595	3,81536	4,0581	3,9171
Won sud-coréen	1433,66	n/a	n/a	1532,15	1433,66	n/a

C. DONNÉES OPÉRATIONNELLES

NOTE N° 4 VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES PAR ACTIVITÉ

	2024	2023	2022
Locations	411	266	388
Autres activités (prestations de services, licences IT)	22 845	16 423	6 680
Ajustement prix de transfert	35 137	42 500	40 649
TOTAL	58 393	59 189	47 717

Le chiffre d'affaires est constitué essentiellement des facturations vers les filiales du Groupe.

NOTE N° 5 CRÉANCES CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS

Ces créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. Lorsque les délais de paiement sont inférieurs à un an, la juste valeur initiale et le coût amorti ultérieur sont égaux au montant nominal.

En cas de risque de non-recouvrement, des dépréciations sont constatées au cas par cas sur la base des flux d'encaissement probables.

Le poste «Autres créances » se décompose de la manière suivante :

		Montants bruts
Etat et collectivités publiques	1 760	1 760
Groupe et associes (entreprises liées)	135	135
Débiteurs divers	104	104
(OTAL	1 9997	1 999

NOTE N° 6 TABLEAU DE VARIATIONS DES PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION

	Montants cumulés 2023	Dotations	Reprises	Montants cumules 2024	Dont entreprises liees
Comptes clients	2 443	247	48	2 642	2 633
Comptes courants débiteurs
Total	2 443	247	48	2642	2 633

Les dotations pour dépréciations des comptes clients concernent les entités Wuhan DELFINGEN Automotive Tubing pour 238 k€. Les reprises de 48 k€ quant à elles concernent DELFINGEN TH-Siam.

NOTE Nº 7 DETTES COURANTES

Ce poste se décompose de la manière suivante :

		Total au 31/12/24	À 1 an au plus	A plus d'1 an
Fournisseurs		14 667	14 667
Avances et acomptes sur commandes en cours
Personnel et comptes rattachés		2 479	2 479
Organismes sociaux		1 122	1 122
Etat	Impôt sur les bénéfices
	Taxe sur la valeur ajoutée
	Autres	170	170
Dettes sur immobilisations		27	27
Groupe et associés		12 122	12 122
Autres dettes		1 433	1 433
TOTAL		32020	32 020

NOTE N° 8 COMPTES DE RÉGULARISATION PASSIFS

Charges à payer incluses dans les postes du bilan :

	2024	2023	2022
Emprunts et dettes etablissements de crédit	5	58	6
Fournisseurs	772	3 869	4 318
Dettes fiscales et sociales	2 657	2 659	1 171
TOTAL	10 434	6 586	5 495

NOTE Nº 9 PRODUITS EXCEPTIONNELS

Ce poste se répartit de la manière suivante :

	2024	2023	2022
Produits exceptionnels sur operations de gestion
Reprise provision exceptionnelle			161
Produits exceptionnels divers	97	141	306
TOTAL	104	141	466

NOTE N° 10 CHARGES EXCEPTIONNELLES

Ce poste se répartit de la manière suivante :

	2024	2023	2022
Charges exceptionnelles sur opération de gestion	85		327
Valeur nette comptable immobilisations corporelles cédées
Valeur nette comptable immobilisations financières cédées	75	216	840
Dotation aux provisions à caractère exceptionnel
Charges exceptionnelles diverses	6 505
TOTAL	6 665	218	1 167

Les charges exceptionnelles correspondent principalement à des provisions liées au projet de restructuration interne.

D. CHARGES ET AVANTAGES DU PERSONNEL

NOTE N° 11 RÉPARTITION DU PERSONNEL

	2024	2023	2022
Dirigeant	1	l	l
Cadres	127	129	85
Collaborateurs	58	71	24
Total	186	201	110

Ces effectifs comprennent le personnel refacturé par DELFINGEN Group.

L'augmentation significative du personnel en 2023 est due au transfert des effectifs de DELFINGEN FR Anteuil SA à la suite de la réorganisation des entités françaises en 2023. 271

NOTE N° 12 AVANTAGES AU PERSONNEL

Le montant comptabilisé au titre des avantages au personnel uniquement aux engagements de retraite, qui font l'objet d'une évaluation externe par un cabinet spécialisé.

Le montant des engagements de retraites et avantages assimilés est peu significatif (705 k€) au regard de la situation financière et du patrimoine de la société.

En France, à partir de l'exercice 2020, les entités françaises ont externalisé la gestion de ces engagements et versé une partie de la provision. Les versements effectués sont comptabilisés en charge de personnel.

Les hypothèses retenues pour le calcul des provisions pour indemnités de départ à la retraite sont les suivantes :

France	2024	2023	2022
Age moyen de départ à la retraite	60 à 67 ans	60 à 67 ans	62 à 67 ans
Taux de turn-over Cadres	0,23 % à 4,79 %	0,33 % à 3,97 % -	0,49 % à 3,75%
Taux de turn-over Non-Cadres	0,51% à 3,95%		0,43 % à 4,80 %
Taux d'actualisation	3,14%	3,71%	3,26%
Taux d'augmentation des salaires	1,00 à 2,25%	1,00 à 2,25 %	1,00 à 2,25%

NOTE N° 13 RÉMUNÉRATION DES ORGANES DE DIRECTION

La rémunération des organes de direction versée par DELFINGEN Industry ne concerne que les membres du Conseil d'administration et s'élève à 82k€. Par ailleurs, les mandataires sociaux perçoivent leur rémunération au niveau de DELFINGEN Group.

E. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

NOTE Nº 14 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais de recherche et de développement

Les frais de recherche sont comptabilisés en charges et les frais de développement, découlant de l'application des résultats de la recherche, sont immobilisés dans la mesure où la société peut démontrer :

• Son intention ainsi que sa capacité financière et technique à mener à bien le projet de développement à son terme ;
• · Que l'actif générera des avantages économiques futurs ;
• Et que le coût de cet actif incorporel peut être évalué de façon fiable.

Les frais de développement répondant aux critères ci-dessus sont inscrits à l'actif et sont amortis sur une durée maximale de 5 ans.

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles comprennent les coûts de développement et d'acquisition des logiciels informatiques ainsi que des brevets et licences. Ces dépenses sont amorties selon le mode linéaire sur la durée de vie estimée.

ll est à noter qu'il ne figure pas dans les actifs de la société d'immobilisations incorporelles à durée de vie indéfinie.

Amortissements

	Duree	Mode
Frais de développement	5 ans	lineaire
Droits fongibles (Brevets)	20 ans	Lineaire
Logiciels et Autres immobilisations incorporelles	3 ans	Lineaure

Les variations du poste « Immobilisations incorporelles » sont les suivantes :

Immobilisations incorporelles

	2023	Augmentation Diminution	Autres Mvts	2024
Montants Bruts	14 226	1 680 :		15 906
Amortissements cumules	7 667	1 203		8 871
Total NET	6 559	477		7 035

NOTE N° 15 IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Elles sont évaluées à leur coût d'acquisition. Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif et en fonction des durées moyennes suivantes :

		Durée	Mode
Agencements, aménagements terrains et constructions		8 à 10 ans	Linéaire
Constructions	Gros œuvre	30 ans	Linéaire
	Lots tech- niques	20 ans	Linéaire
	Second œuvre	15 ans	Linéaire
Matériel et outillage		5 à 12 ans	Linéaire
Matériel de transport		5 ans	Linéaire
Mobilier/matériel de bureau/informatique		10 ans/3 ans	Linéaire

Les variations du poste «Immobilisations corporelles » sont les suivantes :

Immobilisations corporelles

Montants Bruts	2023	Augmentation -	Diminution	Autres Mvts	2024
Terrains	229	11	-		240
Constructions	6 772	172			6944
Autres immobilisations corpo- relles	5 062	50	(92	588	5 608
Immobilisations en cours	904			(588)	316
Avances et acomptes		-	-
TOTAL	12 967	233	(92)		13 108

Amortissements cumulés	2023	Augmentation Diminution		Autres Mvts	2024
Terrains	66	5	1	1
Constructions	4 902	262	1		5 164
Autres immobilisations corporelles	3 715	330	(17)	12	4 040
TOTAL	8 683	597	(17)	12	9275
TOTAL NET	4 284	(364)	75	12)	3 833

F. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Les variations du poste « Provisions pour risques et charges » se présentent ainsi :

	2023	Augmentation	Reprise utilisée	Reprise non utilisée	Autres Mvts	2024
Provisions pour perte de change	560	41		(560)		41
Provisions pour risques et charges	619	85				705
TOTAL	1179	126		(560)		745

Les provisions pour risques et charges correspondent à la provision pour indemnités de départ à la retraite.

G. FINANCEMENT ET INSTRUMENTS FINANCIERS

NOTE Nº 16 IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

Les titres de participation des sociétés sont comptabilisés à leur coût historique d'acquisition selon la méthode du « 1er entré – 1er sorti ».

lls font l'objet d'une provision lorsque la valeur d'utilité des titres des sociétés concernées est inférieure au coût d'acquisition. Cette valeur d'utilité est basée essentiellement sur la situation nette de la société concernée et en tenant compte des perspectives de développement. Dans le cas où une société correspond à une UGT pour laquelle un test de dépréciation des goodwills a été effectué, la valeur d'utilité retenue est identique à celle calculée dans le cadre de ces tests.

Les créances et prêts aux sociétés dans lesquelles DELFINGEN Industry possède une participation sont provisionnés lorsque la situation financière du débiteur laisse apparaître une probabilité de nonremboursement.

Les variations du poste « Immobilisations financières » sont les suivantes :

		2023 Augmentation Diminution Autres Mvts		2024
Actions propres		387		387
Titres de participation	155 243			155 243
Créances rattachées à des parti- cipations	26 042	4 554		30 596
Prêts et autres immobilisations financières	549	16		565
TOTAL	181 834	4 957	l	186 791

L'évolution des créances rattachées à des participations est due essentiellement aux variations nettes des prêts suivants :

• DELFINGEN RO-Transilvania: + 2 787 k€ .
• •
• o DELFINGEN RO-Satu Mare: + 775 k€
• DELFINGEN MA-Tanger : o + 382 K€
• DELFINGEN TN-Fouchana : o + 333 K€
• DELFINGEN PT-Porto : . - 318 K€

NOTE N° 17 TABLEAU DE VARIATIONS DES PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION

Montants cumulés

	2023	Dotations	Reprises	2024	Dont entreprises liës
Titres de participation	12 342	591		12 933	12 933
Immobilisations Corporelles	77	1	(78)
Stocks	424	141	(247)	318
Actions propres
Comptes clients	2 443	247	(48)	2 642	2 633
Autres	74	75		149
TOTAL	15 359	1 055	(373)	16 042	15 566

Les dotations sur les titres de participation concernent essentiellement :

• DELFINGEN BR-Sao Paulo : 476 k€ .
• DELFINGEN PT-Porto : 115 k€

Les provisions pour comptes clients concernent Wuhan DELFINGEN Automotive Tubing (238 k€) et des clients externes (9 k€). Les reprises de provisions pour compte clients concernent l'entité DELFINGEN TH-Siam (48 k€).

NOTE Nº 18 VALEURS MOBILIÈRES

Les valeurs mobilières de la société figurent au bilan à leur prix d'achat. Lorsque le prix de marché à la date de clôture de l'exercice est inférieur au prix d'achat, il est constaté une provision pour dépréciation.

NOTE Nº 19 DETTES FINANCIÈRES

Les dettes financières sont réparties de la manière suivante :

		Total au 31/12/24	Å 1 an au plus	A plus d'1 an et 5 ans au plus	A plus de 5 ans
Autres emprunts obligataires		16 000		16000
Établissements de crédit	à 1 an au maximum à l'origine	19 016	19 016
	à plus d'1 an à l'origine	88 694		18 929 66 090	3 675
Emprunts et dettes financières divers
TOTAL		123 710 37 945 82 090 3 675

NOTE Nº 20 ENGAGEMENTS HORS BILAN

Engagements, avals et cautions donnés

Au 31 décembre 2024, le montant des engagements, avals et cautions donnés s'élève à 3,3 m€, accordés par la Société mère pour les besoins de certaines filiales et se répartit de la manière suivante :

	2024	2023	2022
Nantissement
Cautions		551
Garanties bancaires	1 599	1 599
Garanties fournisseurs	1 675	1 064
TOTAL	3 274	3 214

Engagements, avals et cautions reçus

	2024	2023	2022
Ouverture de crédit et facilités de caisse non utili- ਵਿੱਚ ਹੈ। ਇਹ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱ	11 000	20 000
Cautions banques et personnes physiques
TOTAL	11 000	20 000

Instruments Financiers: Réglement ANC 2015-05 relatif aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture

Le règlement ANC 2015-05 entré en vigueur au 01/01/2017 s'applique aux instruments financiers à terme, impose au niveau des opérations de couverture la reconnaissance symétrique dans le compte de résultat du risque couvert et des effets de la couverture, et la prise en compte de la juste valeur des dérivés non comptabilisée au bilan, sauf lorsque cela s'avère nécessaire pour assurer la symétrie des opérations ou traduire un risque pris par l'entreprise. Ainsi, les règles de reconnaissance symétrique au compte de résultat des effets de la couverture et du risque couvert restent inchangées pour les opérations simples non spéculatives.

Au niveau des règles comptables françaises, il existe une présomption selon laquelle les dérivés sont souscrits à des fins de couverture. La comptabilisation de la juste valeur des dérivés n'est donc pas nécessaire, sauf pour permettre la reconnaissance symétrique des impacts du risque couvert et des effets de la couverture ou traduire l'effet négatif des risques pris par l'entreprise.

Au niveau des comptes de la société DELFINGEN Industry, ce règlement n'a pas d'impact car DELFINGEN Industry ne souscrit pas d'instruments spéculatifs et n'a pas de contrat de couverture ayant une symétrie dans le compte de résultat.

H. IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

ll existe une convention d'intégration fiscale (Art. 223 A du CGI) entre la société DELFINGEN Industry et la société DELFINGEN FR-Anteuil SAS.

La filiale comptabilise en charges l'impôt qu'elle aurait payé si elle n'était pas intégrée et le règle à la société mère, qui est l'unique redevable auprès du Comptable du Trésor Public.

Dans le cas où une filiale est déficitaire, elle conserve l'usage de son déficit reportable. La société mère bénéficie du report d'imposition et règle l'impôt en lieu et place de la filiale lorsque celle-ci revient en position bénéficiaire. La société mère constate dans le compte de résultat l'impôt à payer ou le crédit d'impôt découlant de son propre résultat fiscal ainsi que celui découlant des retraitements engendrés par l'intégration fiscale (quelle que soit la société concernée).

L'économie d'impôt sur les sociétés résultant de l'intégration fiscale des sociétés DELFINGEN Industry et DELFINGEN FR-Anteuil SAS est de 90 k€ au titre de l'exercice 2024.

Accroissement et allegement de la dette future d'impôt

Nature des différences temporaires	Montant (en €)
Accroissement	O
Allegement - provisions diverses	O
Amortissements réputés différés	O
Déficits reportables	30340 271
Moins-values long terme	O

I. CAPITAL SOCIAL ET TITRES (ACTIONS)

En €	Nombre	Valeur nominale	Total
Titres en début d'exercice	2615 432	1,54	4027 765
Titres remboursés ou annulés
Augmentation de capital
Titres en fin d'exercice	2615 432	1,54	4027 765
Réserves, prime d'émission, report à nou- veau			45 774 364
Résultat de l'exercice			6271 789
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Total capitaux propres			56073 918

J. INFORMATIONS DIVERSES

NOTE N°21 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Les honoraires comptabilisés au cours de l'exercice 2024 des deux Commissaires aux comptes de la société mère DELFINGEN Industry et les temps passés pour procéder à l'audit des comptes annuels et des états financiers consolidés sont les suivants :

	Temps passé (en heures)	Honoraires (en €)
EXCO P2B AUDIT	703	93 350
AUDITIS	703	93 350
Sous-total	1 406	186 700
Autres diligences et prestations
EXCO P2B AUDIT
AUDITIS
Sous-total
TOTAL	1 406	186 700

K. FILIALES ET PARTICIPATIONS

NOTE Nº 22 INFORMATIONS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIÉES

	2024
Créances rattachées à des participations	30 596
Autres créances	4 404
Créances clients	17 876
Comptes courants débiteurs	135
Dettes fournisseurs	5 800
Avoirs à émettre	1 249
Factures non parvenues	6 042
Comptes courants créditeurs	11 808
Total des charges	34 074
Total des produits	86724

Le total des charges intègre essentiellement :

• Des refacturations de frais de personnel par les filiales pour 16 555 k€;
• · Des prestations et management fees facturés par la holding DELFINGEN Group pour 4524 k€;
• Des provisions pour les coûts supportés par les filiales DELFINGEN SK-Nitra et DELFINGEN US-Mexico concernant un projet de restructuration interne pour un montant de 4011 k€;
• · Des refacturations de prestations de services par les filiales pour 4 838 k€;
• Des ajustements de prix de transfert facturés par les filiales du Groupe à DELFINGEN Industry dans le . cadre de la politique de prix de transfert entrée en vigueur en 2020 pour 2 460 k€.

Le total des produits intègre essentiellement :

• Des ajustements de prix de transfert facturés aux filiales du Groupe dans le cadre de la politique de prix de transfert entrée en vigueur en 2020 pour 35 137 k€;
• · · Des dividendes reçus pour 25 631 k€;
• · · Des refacturations de licences informatiques pour 13780 k€;
• D'autres prestations de service facturées aux différentes filiales du Groupe pour un total de 2 877 k€.

NOTE Nº 23 CONSOLIDATION

La société DELFINGEN Industry établit des états financiers consolidés avec les sociétés qu'elle contrôle au 31 décembre 2024.

La société et ses filiales sont elles-mêmes consolidées par la holding familiale: DELFINGEN Group – Rue Emile Streit – 25340 Anteuil (Siret B 425 123 437).

NOTE N°24 TABLEAU DES FILIALES

Renseignements détaillés concernant les filiales et participations

Informations financières filiales et participations (capital détenu à plus de 50%)	Pays	Capital (en k)	Devise	Réserves et report a nouveau avant affectation des résultats (KE)	Quote- part du capital détenu en %		Valeur comptable des titres détenus (k€)
						Valeur brute	Provisions	Valeur nette
DELFINGEN FR ANTEUIL SAS	France	7719	EUR	300	100,00 %	7 719		779
DELFINGEN PT PORTO SA	Portugal	804	EUR	419	100,00 %	8 115	7 076	1 039
DELFINGEN US HOLDING	Etats-Unis	48 986	USD	22 592	100,00 %	46 451		46 451
DELFINGEN IN TUNIS	Tunisie	1 850	IND	43	100,00 %	1431	1 431	0
DELFINGEN MA CASABLANCA	Maroc	10 000	MAD	703	100,00 %	897		897
DELFINGEN SK NITRA	Slovaquie	7	EUR	1 558	100,00 %	5		5
DELFINGEN RO TRANSILVANIA	Roumanie	7476	RON	4 365	100,00 %	1 505		1 505
DELFINGEN BR SAO PAULO	Bresil	12 004	BRL	49	99,99%	6 607	4 193	2 414
DELFINGEN ASIA PACIFIC HOLDING PTE USD	Singapour	22990	USD	1 358	100,00 %	21 591		21591
DELFINGEN DE- MARKTRODACH	Allemagne	5 025	EUR	(3 005)	100,00 %	5 025	233	4792
DELFINGEN DE ASCHHEIM	Allemagne	4 000	EUR	566	100,00 %	4 000		4 000
DELFINGEN RO SATU MARE	Roumanie	3 101	RON	15 441	100,00 %	1 701		1 701
DELFINGEN Ibérica	Espagne	60	EUR	43	100,00%			O
DELFINGEN IT VERONA	Italie	260	EUR	249	100,00%	21 210		21 210
DELFINGEN MA TANGER 2	Maroc	6245	MAD	13 408	100,00 %	4 221		4 221
DELFINGEN TN FOUCHANA	Tunisie	900	IND	1 353	100,00 %	120		120
DELFINGEN LU LUXEMBOURG	Luxembourg	30	EUR	13	100,00 %	30		30
REIKU GmbH	Allemagne	26	EUR	8 255	100,00 %	23 824		23 824
SCHLEMMER Industry	France	10	EUR	(3 )	100,00 %	10		10

Renseignements détaillés concernant les filiales et participations

Informations financières filiales et participations (capital détenu directement ou indirectement à plus de 50%)	Pays	Prêts consentis par Delfingen Industry et non encore rembourses	Montant des cautions et avals donnés par DELFINGEN Industry	Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice	Résultat du dernier exercice (bénéfice ou perte)	Dividendes encaissés par la societé au cours de l'exercice	Observations
DELFINGEN FR ANTEUIL	France	1 460		16 304	166
SAS
DELFINGEN PT PORTO SA	Portugal	3 484		9 497	(32)
DELFINGEN US HOLDING	Etats-Unis			156 688	7 076	13 931	Chiffres
DELFINGEN TN TUNIS	Tunisie				(4)		consolidés
DELFINGEN MA CASABLANCA	Maroc			d 136	103
DELFINGEN SK NITRA	Slovaquie	1 062		11 444	(271)
DELFINGEN RO TRANSILVANIA	Roumanie	4 133		31 267	580
DELFINGEN BR SAO PAULO	Brésil			5 169	626
DELFINGEN ASIA PACIFIC HOLDING PTE USD	Singapour			66 395	3 080		Chiffres consolidés
DELFINGEN IN PUNE	India	787		15 502	(388)
DELFINGEN SG FILIPINAS	Singapour	8 379		20 215	17
DELFINGEN DE MARKTRODACH	Allemagne	2 838		17 644	316
DELFINGEN DE ASCHHEIM	Allemagne				198
DELFINGEN DE HASSFURT	Allemagne	4 202		50 190	1 186
DELFINGEN RO SATU MARE	Roumanie	2 946		32 719	1 081	7 000
DELFINGEN Iberica	Espagne				14	200
DELFINGEN IT VERONA	Italie			10 598	604	4 500
DELFINGEN MA TANGER 2	Maroc	653		27 739	275
DELFINGEN TN FOUCHANA	Tunisie	653		8 818	273	-
DELFINGEN LU LUXEMBOURG	Luxembourg				(38)	-
REIKU GmbH	Allemagne			11 625	2 382
SCHLEMMER Industry	France	-			2	-

7.2.5 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

AUDITIS

5 Rue René Char

EXCO P2B AUDIT

16 rue Frédéric Japy

21000 DIJON

25200 MONTBELIARD

DELFINGEN INDUSTRY

Société Anonyme au capital de 4 027 765,28 € Siège social : Rue Emile STREIT 25340 ANTEUIL

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LES COMPTES CONSOLIDES

EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2024

A l'Assemblée générale de la société DELFINGEN INDUSTRY,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société DELFINGEN INDUSTRY relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2024 à la date d'émission de notre rapport.

Justification des appréciations

En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues, notamment pour ce qui concerne l'évaluation des titres de participation et des créances rattachées aux titres de participation. La note n°16 de l'annexe « Immobilisations financières » expose les règles et méthodes comptables relatives à la méthode d'appréciation de la valeur d'utilité des titres de participation et des créances rattachées.

Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à :

• Analyser que l'estimation de ces valeurs déterminée par la direction est fondée sur une justification appropriée de la méthode d'évaluation et des éléments chiffrés utilisés ;
• Comparer les données utilisées dans la réalisation des tests de dépréciation avec les données source par entité ainsi que les résultats des travaux d'audit sur ces filiales ;
• Analyser la cohérence des hypothèses retenues par la direction pour déterminer le caractère recouvrable des créances rattachées à ces participations avec le niveau de dépréciation comptabilisé en fonction des risques encourus ;
• Vérifier l'exactitude arithmétique des calculs.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.

Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.

Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnés à l'article D.441-6 du code de commerce.

Rapport sur le gouvernement d'entreprise

Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce.

Autres informations

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que cellesci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration.

Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative.

Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L.821-55 du Code de Commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

• Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

• Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;

• Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

• Il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;

• Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.

Dijon, le 29 avril 2025	Montbéliard, le 29 avril 2025
AUDITIS	EXCO P2B AUDIT
Philippe DANDON	Pierre BURNEL
Associé	Associé

Les Commissaires aux comptes

CHAPITRE 8 ASSEMBEL GENERALI

ACCUEIL

ELFINGE

CHAPITRE 8 ASSEMBLÉE GÉNÉRALE

8.1 Ordre du jour	287
8.2 Texte des résolution	288

8.1 ordre du jour

ORDRE DU JOUR DE L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE RÉUNIE LE 5 JUIN 2025

RÉSOLUTIONS RELEVANT DE LA COMPETENCE DE L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE

• Rapport de gestion du Conseil d'administration sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 et rapport sur le gouvernement d'entreprise ;

• Rapport annuel du Conseil d'administration sur la gestion du groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2024 ;

• Rapport spécial du Conseil d'administration afférent aux opérations réalisées par la Société au titre des options d'achat ou de souscription d'actions réservées au personnel salarié ainsi qu'aux dirigeants ;

• Rapport du Conseil d'administration concernant le plan de rachat d'actions ;

• Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes sociaux et consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2024 ;

• Examen et approbation des comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2024 ;
• Examen et approbation des comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2024 ;
• Quitus aux Administrateurs ;
• Affectation du résultat ;
• Approbation des charges non déductibles ;

• Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées visées à l'article L 225-38 du Code de commerce et décisions à cet égard ;

• Fixation du montant global annuel des rémunérations à allouer aux Administrateurs ;

• Renouvellement du mandat de la société dénommée EXCO P2B AUDIT en tant que Commissaire aux comptes titulaire et de son suppléant ;

• Renouvellement de la société dénommée EXCO P2B AUDIT en qualité d'auditeur aux fins de certifier les informations en matière de durabilité ;

• Nomination de deux nouveaux administrateurs ;

• Autorisation au Conseil d'administration avec faculté de subdélégation d'acheter ou faire acheter des actions de la Société en conformité avec les dispositions de l'article L 22-10-62 du Code de commerce ;

• Pouvoirs pour l'accomplissement des formalités légales.

RÉSOLUTIONS RELEVANT DE LA COMPETENCE DE L'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE

• Modification de la dénomination sociale de la Société et modification corrélative des statuts ;

• Mise en harmonie des statuts avec les dispositions de la Loi n° 2024-537 du 13 juin 2024 relatives à la participation aux réunions des Conseils d'administration des Sociétés Anonymes par des moyens de télécommunication, de consultation écrite ou de vote par correspondance ;

• Autorisation au Conseil d'administration pour réduire le capital social par annulation des actions qui auraient été acquises dans le cadre du programme de rachat d'actions ;

• Pouvoirs pour l'accomplissement des formalités légales.

8.2 texte des résolutions

PROJET DE RÉSOLUTIONS SOUMISES A L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE RÉUNIE LE 5 JUIN 2025

Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire

Première résolution (Approbation des comptes annuels de l'exercice 2024) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d'administration, ainsi que du rapport des Commissaires aux comptes, approuve les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2024, comprenant le bilan, le compte de résultat et son annexe, tels qu'ils sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

L'Assemblée Générale approuve les dépenses et charges non déductibles fiscalement, visées à l'article 39-4 du Code général des impôts qui s'élèvent à 125 466 €, et qui, compte tenu du résultat fiscal déficitaire, ont réduit le déficit reportable à due concurrence.

En conséquence, l'Assemblée Générale donne quitus aux Administrateurs de l'exécution de leurs mandats pour l'exercice écoulé.

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés de l'exercice 2024) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir entendu la lecture du rapport du Conseil d'administration sur la gestion du Groupe au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024 et du rapport des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés dudit exercice, comprenant le bilan consolidé, le compte de résultat consolidé et son annexe, tels qu'ils sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Troisième résolution (Affectation du résultat de l'exercice 2024) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, sur proposition du Conseil d'administration, décide d'affecter le résultat de l'exercice comme suit :

•	Bénéfice de l'exercice : Auquel s'ajoute le Report à nouveau antérieur	6 271 789,26 euros
	créditeur d'un montant, de :	15 792 196,76 euros ----------------------
•	Soit un bénéfice distribuable s'élevant à	22 063 986,02 euros
•	À titre de dividende, la somme de : Soit 0,77 euros par action	2 006 182,64 euros
•	Le solde, soit la somme de : correspondant au "Report à nouveau" créditeur	20 057 803,38 euros

Ce droit à dividende sera détaché de l'action le 26 juin 2025 et sera payable entre le 27 juin 2025 et le 1er juillet 2025.

Afin de satisfaire aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, il est précisé que ce dividende est éligible, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France optant pour une imposition globale au barème progressif, à l'abattement de 40 % de l'article 158-3, 2° du CGI.

L'Assemblée Générale prend ainsi acte qu'il a été rappelé aux Actionnaires que :

• L'imposition du dividende versé aux personnes physiques fiscalement domiciliées en France se fera au taux global de 30% (IR au taux de 12,8% et prélèvements sociaux au taux global de 17,2%) ;

• Qu'une option est possible pour le barème progressif de l'IR après un abattement de 40% et aux prélèvements sociaux à 17,2% sans abattement. Cette option concerne tous les dividendes reçus et les plusvalues sur ventes de titres de sociétés réalisées par les membres du foyer fiscal pour l'année concernée.

Les sommes correspondantes aux dividendes non versés à raison des actions auto-détenues lors de la mise en paiement seront affectées au « report à nouveau ».

Conformément aux dispositions légales, l'Assemblée Générale rappelle en outre qu'au titre des trois derniers exercices, il a été distribué les dividendes suivants :

Exercices	Revenus éligibles à l'abattement		Revenus non éligibles à l'abattement
	Dividende	Autres revenus distribués
31 décembre 2021	1,13 € par action (1)
31 décembre 2022	0,64 € par action (1)
31 décembre 2023	1,15 € par action (1)

4 Montants éligibles, pour les personnest domiciliées en France optant pour une imposition globale au barème progressif à l'abattement de 40 % de l'article 158-3, 2° du CGI.

Quatrième résolution (Conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir entendu la lecture du rapport du Conseil d'administration ainsi que du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce, prend acte purement de l'absence de toute convention de cette nature mentionnée dans ledit rapport et en tant que de besoin de la continuation, au cours de l'exercice, des conventions antérieurement autorisées.

Cinquième résolution (Fixation du montant global des rémunérations à allouer aux Administrateurs) - Après lecture du rapport du Conseil d'administration, et sur proposition de ce dernier, l'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, fixe à la somme de cent cinquante mille euros (150 000 €) le montant global annuel maximal des rémunérations que le Conseil d'administration est autorisé à répartir entre ses membres, au titre de l'exercice 2025 et pour les exercices ultérieurs jusqu'à nouvelle décision de l'Assemblée.

Sixième résolution (Renouvellement du mandat de la société dénommée EXCO P2B AUDIT en tant que Commissaire aux comptes titulaire et de son suppléant) - L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorités requises pour les Assemblée Générales ordinaires, prend acte de l'expiration, à l'issue de la présente Assemblée Générale, du mandat de :

• la société EXCO P2B AUDIT, domiciliée à Montbéliard, 16 rue Frédéric Japy, représentée par Monsieur Pierre BURNEL, Commissaires aux comptes titulaire, et

• Monsieur François VERDIER, domicilié à Clermont-Ferrand, 9 avenue Léonard de Vinci, Commissaire aux comptes suppléant,

et décide de les renouveler dans leurs fonctions pour une durée de six (6) exercices, soit jusqu'à l'Assemblée Générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030.

Les Commissaires aux comptes ont fait savoir par avance qu'ils acceptaient le renouvellement de leur mandat et que rien ne s'opposait à ce renouvellement.

Septième résolution (Proposition de renouvellement du mandat de la société dénommée EXCO P2B AUDIT aux fins de certifier les informations en matière de durabilité) - L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, constate que le mandat de la société EXCO P2B AUDIT viendra à expiration à l'issue de la présente Assemblée Générale et décide sur proposition du Conseil d'administration, de renouveler la société EXCO P2B AUDIT, représentée par Pierre BURNEL, en qualité d'auditeur aux fins de certifier les informations en matière de durabilité, pour une période de six (6) exercices venant à expiration à l'issue de la réunion de l'Assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030.

Huitième résolution (Proposition de nomination Monsieur Victor STREIT en qualité de nouvel administrateur) - L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, décide de nommer Monsieur Victor STREIT, né le 10 juin 2004 à Besançon (25), en qualité de nouvel administrateur, en adjonction aux membres du Conseil d'Administration actuellement en fonction, pour une période de six (6) années expirant à l'issue de l'Assemblée Générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030.

Neuvième résolution (Proposition de nomination de Monsieur Benoit STREIT en qualité de nouvel administrateur) - L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'administration, et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, décide de nommer Monsieur Benoit STREIT, né le 4 juin 2006 à Besançon (25), en qualité de nouvel administrateur, en adjonction aux membres du Conseil d'Administration actuellement en fonction, pour une période de six (6) années expirant à l'issue de l'Assemblée Générale qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2030.

Dixième résolution (Autorisation d'opérer en bourse sur ses propres actions) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d'administration, autorise le Conseil d'administration avec faculté de subdélégation, conformément aux dispositions des articles L.22- 10-62 et suivants du Code de commerce, L. 225-210 et suivants du Code de commerce et des articles 241-1 et suivants du Règlement Général de l'Autorité des Marchés Financiers, à acheter ou faire acheter des actions de la Société en vue :

• De la mise en œuvre de tout plan d'option d'achat d'actions de la Société dans le cadre des dispositions des articles L.225-177 et suivants du Code de commerce ; ou

• De l'attribution ou de la cession d'actions aux salariés au titre de leur participation aux fruits de l'expansion de l'entreprise et de la mise en œuvre de tout plan d'épargne d'entreprise dans les conditions définies par la loi ; ou

• De la remise d'actions lors de l'exercice de droits attachés à des valeurs mobilières donnant accès au capital par remboursement, conversion, échange, présentation d'un bon ou de toute autre manière ; ou

• De l'annulation de tout ou partie des titres ainsi rachetés conformément à l'autorisation pouvant être conférée par l'Assemblée Générale Extraordinaire ; ou

• De la remise d'actions à titre d'échange, de paiement ou autre dans le cadre d'opérations de croissance externe, de fusion, de scission ou d'apport ; ou

• De l'animation du marché secondaire ou de la liquidité de l'action par un prestataire de services d'investissement dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie reconnue par l'Autorité des Marchés Financiers ; ou

• De la réalisation d'opérations d'achats, ventes ou transferts par tous moyens par un prestataire de services d'investissement, notamment dans le cadre de transactions hors marché.

Cette autorisation permettrait également à la Société d'opérer dans tout autre but autorisé ou qui viendrait à être autorisé par la loi ou la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Société informerait ses Actionnaires par voie de communiqué.

Les achats d'actions de la Société pourront porter sur un nombre d'actions tel que :

• Le nombre d'actions que la Société achète pendant la durée de cette autorisation n'excède pas dix pour cent (10 %) des actions composant le capital de la Société à quelque moment que ce soit, ce pourcentage s'appliquant à un capital ajusté en fonction des opérations l'affectant postérieurement à la présente Assemblée Générale, étant précisé que le nombre d'actions acquises en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport ne pourra excéder cinq pour cent (5 %) de son capital ;

• Le nombre d'actions que la Société détiendra à quelque moment que ce soit ne dépasse pas dix pour cent (10 %) des actions composant le capital social de la Société à la date considérée.

L'acquisition, la cession ou le transfert des actions pourront être réalisés à tout moment (y compris en période d'offre publique dans les limites permises par la réglementation applicable) et par tous moyens, sur le marché de gré à gré, y compris par acquisition ou cession de blocs (sans limiter la part du programme de rachat pouvant être réalisée par ce moyen), par offre publique ou par utilisation d'options ou autres instruments financiers à terme négociés sur un marché organisé ou de gré à gré ou par remise d'actions par suite de l'émission de valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société par conversion, échange, remboursement, exercice d'un bon ou de toute autre manière, soit directement, soit indirectement par l'intermédiaire d'un prestataire de services d'investissement.

Le prix maximum d'achat des actions dans le cadre de la présente résolution sera de soixante euros (60,00 €) par action (ou la contre-valeur de ce montant à la même date dans toute autre monnaie), ce prix maximum étant applicable tant aux acquisitions décidées à compter de la date de la présente Assemblée qu'aux opérations à terme conclues en vertu d'une autorisation donnée par une précédente Assemblée Générale et prévoyant des acquisitions d'actions postérieures à la date de la présente Assemblée.

Cette autorisation est donnée pour une durée maximum de dix-huit (18) mois. Elle annule et remplace la précédente autorisation donnée lors de l'Assemblée Générale Mixte du 14 juin 2024 dans sa huitième résolution.

Conformément aux dispositions de l'article L.22- 10-62 alinéa 1 du Code de commerce, le Comité Social et Économique sera informé de la présente résolution.

L'Assemblée Générale confère tous pouvoirs au Conseil d'administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions légales, pour décider et effectuer la mise en œuvre de la présente autorisation, pour en préciser, si nécessaire, les termes et en arrêter les modalités, effectuer toute publication requise par la loi ou les règlements, réaliser le programme d'achat et notamment pour passer tout ordre de bourse, conclure tout accord, en vue de la tenue des registres d'achats et de ventes d'actions, effectuer toute déclaration auprès de l'Autorité des Marchés Financiers et de toute autre autorité qui s'y substituerait, remplir toutes formalités et, d'une manière générale, faire le nécessaire.

Onzième résolution (Pouvoirs pour l'accomplissement des formalités légales) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, confère tous pouvoirs au Président du Conseil d'administration et au Directeur Général ou toute autre personne qu'ils auront entendu se substituer, et porteur d'un original ou d'une copie des présentes, à l'effet de procéder à toutes formalités légales nécessaires.

Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire

Douzième résolution (Modification de la dénomination sociale et modification corrélative des statuts) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, décide de modifier la dénomination sociale de la société qui sera désormais "DELFINGEN" à compter du 1er juillet 2025.

En conséquence, "l'ARTICLE 3 - DÉNOMINATION" des statuts de la société est modifié comme suit :

« La société prend la dénomination de "DELFINGEN"»

Le reste de l'article reste inchangé.

Treizième résolution (Mise en harmonie des statuts avec la Loi n° 2024-537 du 13 juin 2024) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d'administration et suite aux assouplissements apportés aux règles de participation aux réunions des Conseils d'administration de Sociétés Anonymes par la Loi n° 2024-537 du 13 juin 2024 visant à accroître le financement des entreprises et l'attractivité de la France, décide d'adapter les statuts de la Société afin :

• De prévoir, pour tout type de décisions du Conseil, la faculté de recourir à la consultation écrite, y compris par voie électronique, en précisant les modalités,

• De prévoir la faculté pour les administrateurs de voter par correspondance.

En conséquence, l'Assemblée Générale décide de modifier l'article 19 des statuts comme suit :

"ARTICLE 19 - DÉLIBÉRATIONS DU CONSEIL

I – Réunions du Conseil

(...)

II – Quorum, majorité

Le Conseil d'Administration ne délibère valablement que si la moitié au moins de ses membres est présente.

Sauf pour ce qui est du choix d'exercice de la Direction Générale, les décisions sont prises à la nécessaire à la réflexion. ²⁹²

majorité des membres présents ou représentés.

En cas de partage, la voix du Président est prépondérante.

Seront réputés présents pour le calcul du quorum et de la majorité, les administrateurs qui participeront aux réunions du Conseil par des moyens de visioconférence. Ces dispositions devront être rappelées dans le règlement intérieur cité au paragraphe I – Réunions du Conseil ci-dessus.

En cas de vote par correspondance, il ne sera tenu compte, pour le calcul du quorum, que des formulaires dûment complétés et reçus par la Société au plus tard le jour précédant la réunion du Conseil.

III – Représentation / Vote par correspondance

Les administrateurs peuvent se faire représenter par un autre administrateur au conseil d'administration ; toutefois, un administrateur ne peut être porteur que d'un mandat de représentation.

Un administrateur peut voter par correspondance, au moyen d'un formulaire établi dans les conditions prévues par les dispositions réglementaires applicables et, le cas échéant, par le règlement intérieur cité au paragraphe I – Réunions du Conseil ci-dessus.

Les formulaires de vote par correspondance devront parvenir à la Société au plus tard le jour précédant la réunion du Conseil pour être pris en compte.

Ces dispositions sont applicables au représentant permanent d'une personne morale administrateur.

IV – Consultation écrite

Les décisions du Conseil d'Administration peuvent également être prises par consultation écrite des administrateurs, y compris par voie électronique, conformément aux dispositions légales et réglementaires en vigueur et le cas échéant, dans les conditions prévues par le règlement intérieur cité au paragraphe I - Réunions du Conseil ci-dessus.

Le Président du Conseil d'Administration appelle les administrateurs à se prononcer par tous moyens écrits, y compris par voie électronique, sur la ou les décisions qui leur sont adressées et précise le délai imparti aux administrateurs pour répondre, ce délai étant déterminé par le Président en fonction de la décision à prendre, de l'urgence ou du temps À cet effet, le Président du Conseil adresse à chaque administrateur, par tout moyen écrit, y compris par voie électronique, le texte du ou des projets de décision proposée et tout document ou information nécessaire à leur prise de décision.

Tout administrateur peut, dans un délai de trois jours ouvrés à compter de l'envoi de la consultation et sans qu'il soit besoin de justifier d'un motif, s'opposer à ce mode de délibération.

En cas d'opposition, le Président informe sans délai les autres administrateurs et convoque une réunion du Conseil pour statuer sur la ou les décisions concernées.

Les administrateurs expriment leur vote par tout moyen écrit, y compris par voie électronique.

S'ils ne répondent pas dans le délai indiqué dans la consultation, ils sont réputés ne pas avoir participé à la consultation.

Les décisions ne peuvent être adoptées que si la moitié au moins des administrateurs a participé à la consultation et, sauf pour ce qui est du choix d'exercice de la Direction Générale, les décisions doivent être adoptées à la majorité des membres participant à cette consultation.

Chaque administrateur peut poser toute question nécessaire à sa réflexion ou adresser tout commentaire.

En cas d'absence de réponse dans le délai imparti, l'administrateur est réputé ne pas participer à la consultation.

Les résultats de la consultation sont communiqués à l'ensemble des administrateurs.

Les décisions prises par consultation écrite font l'objet d'un procès-verbal établi dans les mêmes conditions que les délibérations adoptées en réunion."

Quatorzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d'administration pour réduire le capital social par annulation des actions qui auraient été acquises dans le cadre du programme de rachat d'actions) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d'administration ainsi que du rapport spécial des Commissaires aux comptes :

• Autorise le Conseil d'administration à annuler, sur

ses seules décisions, en une ou plusieurs fois, tout ou partie des actions que la Société détient ou pourra détenir par suite des rachats réalisés dans le cadre de l'article L.22-10-62 du Code de commerce et dans le cadre des programmes autorisés dans le cadre de la neuvième résolution ci-dessus soumise à la présente Assemblée Générale ou des programmes d'achat autorisés antérieurement, dans la limite de dix pour cent (10 %) du nombre total d'actions, par périodes de vingt-quatre (24) mois, en imputant la différence entre la valeur d'achat des titres annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles y compris, en partie, sur la réserve légale à concurrence de dix pour cent (10 %) du capital annulé ;

• Autorise le Conseil d'administration à constater la réalisation de la ou des réductions de capital dans les proportions et aux époques qu'il décidera, modifier en conséquence les statuts et accomplir toutes formalités nécessaires ;

• Autorise le Conseil d'administration à déléguer tous pouvoirs nécessaires à la mise en œuvre de ses décisions, le tout conformément aux dispositions légales en vigueur lors de l'utilisation de la présente autorisation ;

• Décide que cette autorisation annule et remplace à compter de la présente décision, toute résolution précédente ayant le même objet ;

• Fixe à dix-huit (18) mois à compter de la présente Assemblée Générale, soit jusqu'au 4 décembre 2026, la durée de validité de la présente autorisation, et ce, en application des dispositions de l'article L.225- 209 alinéa 1 du Code de commerce.

L'Assemblée Générale prend acte que la présente délégation prive d'effet toute délégation antérieure ayant le même objet.

L'Assemblée Générale prend acte du fait que dans l'hypothèse où le Conseil d'administration viendrait à utiliser la présente délégation, celui-ci rendrait compte à l'Assemblée Générale Ordinaire suivante, conformément à l'article L.225-129-5 du Code de commerce, de l'utilisation faite des délégations conférées dans la présente résolution.

Quinzième résolution (Pouvoirs pour l'accomplissement des formalités légales) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, confère tous pouvoirs au Président du Conseil d'administration et au Directeur Général ou toute autre personne qu'ils auront entendus se substituer, et porteurs d'un original ou d'une copie des présentes, à l'effet de procéder à toutes formalités légales nécessaires.

CHAPITRE 9 informations complémentaires

294

CHAPITRE 9 INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES

9.1 Renseignements sur la Société
9.2 Contrôleurs légaux des comptes
9.3 Documents accessibles au public
9.4 Personnes responsables
9.5 Attestation du responsable
9.6 Glossaire
9.7 Tables de concordance

9.1 RENSEIGNEMENTS SUR LA SOCIETÉ

@ RENSEIGNEMENTS

Dénomination sociale	DELFINGEN Industry
Siège social	Rue Emile Streit 25340 Anteuil
Coordonnées du siège	Tel : 03 81 90 73 00 Fax : 03 81 90 73 19 delfingen@delfingen.com
Forme juridique et législation applicable	DELFINGEN Industry est une société anonyme à Conseil d'administration de droit français, régie par le Code de commerce et par ses statuts.
Registre du commerce et des sociétés	La société est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de BELFORT sous le numéro : B 354 013 575. Son code d'activité principale, selon lə d'activité nomenclature française, est : 7010Z - Activités des sièges sociaux.
Date de constitution	28 mars 1990
Durée de vie	99 ans

L'article 2 des statuts à jour au 9 novembre 2023 stipule que la société a pour objet directement ou indirectement en tous pays :

• L'acquisition, la détention, la gestion et la cession de toute participation, quelle qu'en soit la forme, dans toutes sociétés, groupements ou entités juridiques de droit français ou étranger.

• Tous travaux d'études, de conseils, de formation et d'assistance de nature pluridisciplinaire au profit des entreprises avec lesquelles elle est en relation d'affaires ou dans lesquelles elle détient une participation en capital.

· L'administration et la gestion, directement ou indirectement, par location ou sous toutes autres formes, de tous immeubles et droits immobiliers dont elle pourrait devenir propriétaire par voie d'apport, d'acquisition, d'échange ou autrement, destinés à faciliter le fonctionnement de la société ou de toutes filiales ou sociétés apparentées.

· L'assistance en matière de gestion technique, industrielle, financière, informatique, documentaire et administrative et, plus généralement, toutes actions financières, de direction, de gestion, d'études et de recherches, d'accords commerciaux en vue de favoriser et d'accroître le rendement du capital, la politique d'investissements et les opérations du groupe.

• Tous services opérationnels liés à l'activité industrielle de ses filiales ou sociétés apparentées, notamment dans le domaine de la stratégie, des investissements, de la gestion des achats , de la logistique et de la qualité.

· La gestion des activités commerciales du Groupe, y compris notamment la négociation des accords commerciaux, la gestion de la relation client et les opérations de marketing.

• Toutes activités liées à la recherche et au développement dans le domaine industriel, notamment l'étude, la réalisation et la vente de prototypes et de préséries, de process et de produits industriels innovants.

• Toutes activités liées à la mise au point, l'amélioration, l'entretien, la protection, l'exploitation et la défense de la propriété intellectuelle du Groupe.

• La sélection, le développement et la mise à disposition de logiciels au profit de ses filiales ou sociétés apparentées.

• Toutes activités liées à l'acquisition, l'amélioration, la mise en service et la vente de machines au profit de ses filiales ou sociétés apparentées ; la gestion et la maintenance industrielle du parc machines du Groupe, incluant le négoce de pièces détachées.

· Et plus généralement, toutes opérations financières, immobilières ou mobilières, civiles, commerciales, industrielles pouvant se rattacher à l'objet social ou à tout objet similaire ou connexe, qui seraient de nature à favoriser ou développer l'activité sociale

9.2 Contrôleurs légaux des comptes

Les Commissaires aux comptes titulaires et suppléants sont actuellement les suivants (au 31 décembre 2024) :

Co-Commissaires aux comptes titulaires :

• La société EXCO P2B AUDIT, représentée par Monsieur Pierre BURNEL, domiciliée à MONTBÉLIARD (25), 16 rue Frédéric Japy ;
• La société AUDITIS, représentée par Monsieur Philippe DANDON, domiciliée à DIJON (21), 5 rue René Char.

Co-Commissaires aux comptes suppléants :

• VERDIER François, domicilié à CLERMONT-FERRAND (63), 9 avenue Léonard de Vinci ;

Il est précisé que :

• La société EXCO P2B AUDIT, ainsi que Monsieur François VERDIER, respectivement Commissaire aux comptes titulaire et Commissaire aux comptes suppléant, sont en fonction jusqu'à l'Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 ;
• Le mandat de la société AUDITIS, Commissaire aux comptes titulaire a été renouvelé lors de l'Assemblée Générale du 14 juin 2021, pour une période de six (6) exercices, soit jusqu'à l'Assemblée Générale Ordinaire qui sera appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.

9.3 Documents accessibles au public

Monsieur Gérald STREIT, agissant en qualité de Président du Conseil d'administration de la société DELFINGEN Industry, atteste que, pendant la durée de validité du présent document, les documents suivants ou leur copie peuvent être consultés :

• l'acte constitutif et les statuts de la société DELFINGEN Industry ;
• Tous rapports, courriers et autres documents et informations financières historiques, évaluations et déclarations établis par un expert à la demande de l'émetteur, dont une partie est incluse ou visée dans le présent document ;
• Les informations financières historiques de l'émetteur et de ses filiales pour chacun des deux exercices précédant la publication du document d'enregistrement.

Ces consultations peuvent être réalisées sur support physique et/ou électronique au siège social de la société situé à ANTEUIL (25340), Rue Emile Streit.

9.4 Personnes responsables

Responsable du Document d'Enregistrement Universel contenant le Rapport Financier Annuel M. Gérald STREIT – Président-Directeur Général

9.5 Attestation du responsable

Attestation du responsable du Document d'Enregistrement Universel contenant le Rapport Financier Annuel

J'atteste, que les informations contenues dans le présent Document d'Enregistrement Universel sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d'omission de nature à en altérer la portée. J'atteste, à ma connaissance, que les comptes annuels et les comptes consolidés sont établis conformément au corps de normes comptables applicable et donnent une image fidèle et honnête des éléments d'actif et de passif, de la situation financière et des profits ou pertes de l'émetteur et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion figurant en page 203 présente un tableau fidèle de l'évolution et des résultats de l'entreprise et de la situation financière de l'émetteur et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels ils sont confrontés et qu'il a été établi conformément aux normes d'information en matière de durabilité applicables.

À Anteuil, le 29 avril 2025, Gérald STREIT, Président-Directeur Général

En application de l'article 19 du règlement (UE) 2017/1129 les éléments suivants sont inclus par référence dans le présent document de référence :

• Les comptes consolidés établis en normes IFRS et les comptes annuels résumés établis en normes françaises au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2023 ainsi que les rapports des Commissaires aux Comptes y afférents sont contenus dans le Document de référence n° D.24-0350 déposé auprès de l'AMF le 29 avril 2024 ;

• Les comptes consolidés établis en normes IFRS et les comptes annuels résumés établis en normes françaises au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2022 ainsi que les rapports des Commissaires aux Comptes y afférents sont contenus dans le Document de référence n° D.23-0373 déposé auprès de l'AMF le 28 avril 2023 ;

• Les comptes consolidés établis en normes IFRS et les comptes annuels résumés établis en normes françaises au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2021 ainsi que les rapports des Commissaires aux Comptes y afférents sont contenus dans le Document de référence n° D.22-0378 déposé auprès de l'AMF le 28 avril 2022.

9.6 glossaire

BFR : Besoin en Fonds de Roulement.

BOM : La nomenclature ou BOM (Bill of materials) est la liste exhaustive des pièces, articles, assemblages et autres matériaux nécessaires à la création d'un produit.

CAFICE : Capacité d'Autofinancement avant Impôts et Coût de l'Endettement Financier Net.

Cash-flow libre : CAFICE (Capacité d'Autofinancement avant Impôts et Coût de l'Endettement Financier Net) diminué de la variation du BFR, des impôts versés et des investissements nets.

Dette subordonnée : Dette due par DELFINGEN US-Holding à DELFINGEN Industry considérée comme un quasi fond propre dans le cadre des covenants.

E/A ou EA : Europe Afrique.

EBITDA : Excédent brut avant intérêts, impôts et dotation nette aux amortissements.

EBE (Excédent Brut d'Exploitation) : Résultat opérationnel courant + dotation nette aux amortissements, provisions et dépréciations.

EFN : Endettement Financier Net.

IRO : Les Impacts, Risques et Opportunités, appelés IRO, sont au cœur de la construction du rapport de durabilité pour les entreprises.

Loyers : Loyers des bâtiments et leasing.

LSM (Leadership Meating) : Une réunion de direction est un rassemblement désigné de cadres supérieurs, de dirigeants et d'acteurs clés au sein d'une organisation.

Marge Brute : Chiff re d'aff aires diminué des achats consommés et augmenté de la production stockée et immobilisée

Waiver : Renonciation des banques à l'exigibilité anticipée de la dette en cas de bris de covenant.

RISE : Reunion to Inform, Suggest and Exchange = réunion pour informer, proposer et échanger.

Ruling : Rescrit fiscal, accord conduit avec l'administration fiscale.

DELFINGEN est désignée de plusieurs manières tout au long de l'URD : DELFINGEN Industry, ou le Groupe, ou le Groupe DELFINGEN ou encore La Société.

9.7 TABLES DE CONCORDANCE

	DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL	Nº de pages
1.	Personnes responsables	298
2.	Contrôleurs légaux des comptes	297
ന്	Facteurs de risques	35 - 49
4.	Informations concernant la société	5 - 34
5.	Aperçu des activités
5.1.	Principales activités	25 - 32
5.2.	Principaux marchés	25 - 32
5.3.	Evénements exceptionnels	210
5.4.	Dépendances éventuelles	n/a
5.5.	Investissements	207
6.	Organigrammes
6.1.	Description sommaire du Groupe	34
6.2.	Liste des filiales importantes et participations	225 - 226 ; 278 - 280
7.	Examen de la situation financière et du résultat
7.1.	Situation financière	12 - 13 ; 203 - 208
7.2.	Résultat d'exploitation	203-208
8.	Trésorerie et capitaux
8.1.	Informations sur les capitaux	219 ; 245 = 246
8.2.	Flux de trésorerie	207 ; 218 ; 256
8.3.	Informations sur les conditions d'emprunt et la structure de financement	246 - 254
8.4.	Restriction à l'utilisation des capitaux	n/a
8.5.	Sources de financement attendues	n/a
9.	Informations réglementaires	191 - 200 ; 296
10.	Informations sur les tendances	12 ; 203 - 208
11.	Prévisions ou estimations du bénéfice	206 - 207
12.	Organes d'administration, de Direction et Direction Générale
12.1.	Composition des organes d'administration, de Direction et de Direction Générale	173 - 182
12.2.	Conflits d'intérêts au niveau des organes d'administration, de Direction et de Direction Générale	183
13.	Rémunérations et avantages des Dirigeants et mandataires sociaux
13.1.	Rémunérations et avantages en nature	183 - 184
13.2.	Sommes provisionnées ou constatées par ailleurs aux fins de versement de pensions, retraites ou d'autres avantages	183 - 184
14.	Fonctionnement des organes d'administration et de Direction
14.1.	Dates d'expiration des mandats actuels	174 - 177
14.2.	Contrats de services	n/a
14.3.	Comités	172 - 181
14.4.	Gouvernement d'entreprise	172 - 173

DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL		Nº de pages
15.	Salariés
15.1.	Nombre de salariés et répartition des effectifs	120 - 136 ; 234 - 236 ; 271 - 272
15.2.	Participation en stock options	n/a
15.3.	Participation des salariés dans le capital	n/a
16.	Principaux actionnaires
16.1.	Franchissements de seuils	194
16.2.	Existence de droits de vote différents	194
16.3.	Contrôle de l'émetteur	192 - 197
16.4.	Changement de contrôle	n/a
17.	Opérations avec des apparentés
18.	Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats
18.1.	Historique	203 - 212
18.2.	Informations pro forma	n/a
18.3.	États financiers	215 – 219 ; 263 – 266
18.4.	Vérification des informations historiques sur les états financiers consolidés et annuels	258 - 261 ; 281 - 284
18.5.	Informations intermédiaires et autres	n/a
18.6.	Politique de distribution des dividendes	198
18.7.	Procédures judiciaires et d'arbitrage	n/a
18.8.	Changements significatifs de la situation financière ou commerciale	203 - 212
19.	Informations complémentaires
19.1.	Capital social	192 – 193 ; 199 – 200 271
19.2.	Actes constitutifs et statuts	296
20.	Contrats importants	n/a
21.	Informations provenant des tiers, déclarations d'experts et déclarations d'intérêts	164 - 169
22.	Documents accessibles au public	297
23.	Informations sur les participations	34 ; 224 = 226 ;
		279 - 280

DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE	Nº de pages
Modèle d'affaires	64
Description des principaux risques	37
Lutte contre la corruption	150
Lutte contre l'évasion fiscale	n/a
Respect des droits de l'homme	136
Changement climatique	86
Engagements sociétaux	56
Economie circulaire	115
Accords collectifs	55
Lutte contre les discriminations et promotion des diversités	120
Lutte contre le gaspillage alimentaire, précarité alimentaire, le respect du bien-être animal, alimentation responsable, équitable et durable	86

SIÈGE SOCIAL

Rue Emile Streit 25340 ANTEUIL - France Tel : +33(0)3 81 90 73 00 www.delfingen.com