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DBT Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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COLAS HUBER & ASSOCIES
Société de Commissariat aux Comptes
Membre de la Compagnie Régionale d'Amiens
DBT
S.A. au Capital de 412.732 €.
R c s Arras 379 365 208
Siège social : Parc HORIZON
62117 BREBIERES
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 30 JUIN 2016
SA CHA au capital de 120.000 € Siège 14 Rue Ernest Lavisse 02200 SOISSONS
R.C.S SOISSONS B 325 366 441
Adresse de correspondance ARTEPARC LESQUIN - BAT A - 2 RUE DES PEUPLIERS - 59810 LESQUIN
Tél. : 03.20.05.00.50
CHA
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels -
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 30 Juin 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société DBT tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification des appréciations ;
- Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président.
Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble.
Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les règles et méthodes comptables de l'annexe qui expose la situation financière de la société DBT au 30 juin 2016 ainsi que les mesures prises par la direction permettant à la société de couvrir ses besoins de trésorerie.
CHA
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels -
II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes.
Nos contrôles ont notamment consisté à nous assurer que la valeur d'utilité des titres détenus par votre société était au moins égale à la valeur en comptabilité et qu'il n'y avait pas lieu de constater de provisions pour dépréciation.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Lesquin, le 31 octobre 2016
Le commissaire aux comptes
DBT
Parc Horizon 2000
62117 Brebières
Comptes annuels
30/06/2016
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Sommaire
Bilan... 2
Bilan Actif... 3
Bilan Passif... 4
Compte de résultat... 5
Compte de résultat Première Partie... 6
Compte de résultat Seconde Partie... 7
Annexe... 8
Régles et méthodes comptables... 9
Immobilisations... 12
Amortissements... 13
Provisions inscrites au bilan... 14
État échéances créances dettes... 15
Éléments relevant de plusieurs postes du bilan... 16
Produits à recevoir... 17
Charges à payer... 18
Charges et Produits constatés d'avance... 19
Composition du capital social... 20
Ventilation du chiffre d'affaires... 21
Accroissement et allègements dettes future d'impôts... 22
Détail des transferts de charges... 23
Ventilation impôts sur les sociétés... 24
Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société... 25
Crédit bail... 26
Engagements financiers... 27
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Bilan
Sommaire
Rémuneration globale et par catégorie des dirigeants... 28
Effectif moyen... 29
Details des produits exceptionnels et charges exceptionnelles... 30
Tableau de variation des capitaux propres... 31
Liste des éléments fongibles... 32
Liste des filiales et participations... 33
Détail des comptes d'Actif... 34
Détail des comptes de Passif... 36
Détail des Comptes de Résultat Première partie... 37
Détail des comptes de Résultat Seconde partie... 39
Visa pour authentification du Coiffure suaire aux Comptes
Bilan Actif
Periode du 01/07/15 au 30/06/16
DBT
| RUBRIQUES | BRUT | Amortissements | Net (N)
30/06/2016 | Net (N-1)
30/06/2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ | | | | |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | | | | |
| Frais d'établissement | | | | |
| Frais de développement | | | | |
| Concession, brevets et droits similaires | | | | |
| Fonds commercial | | | | |
| Autres immobilisations incorporelles | | | | |
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | | | | |
| TOTAL immobilisations incorporelles : | | | | |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | | | | |
| Terrains | | | | |
| Constructions | | | | |
| Installations techniques, matériel et outillage industriel | | | | |
| Autres immobilisations corporelles | | | | |
| Immobilisations en cours | | | | |
| Avances et acomptes | | | | |
| TOTAL immobilisations corporelles : | | | | |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | | | | |
| Participations évaluées par mise en équivalence | 10 636 909 | | 10 636 909 | 4 086 909 |
| Autres participations | | | | 800 000 |
| Créances rattachées à des participations | | | | |
| Autres titres immobilisés | | | | |
| Prêts | | | | |
| Autres immobilisations financières | 177 280 | 7 107 | 170 173 | 40 000 |
| TOTAL immobilisations financières : | 10 814 189 | 7 107 | 10 807 082 | 4 926 909 |
| ACTIF IMMOBILISÉ | 10 814 189 | 7 107 | 10 807 082 | 4 926 909 |
| STOCKS ET EN-COURS | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Matières premières et approvisionnement | | | | |
| Stocks d'en-cours de production de biens | | | | |
| Stocks d'en-cours production de services | | | | |
| Stocks produits intermédiaires et finis | | | | |
| Stocks de marchandises | | | | |
| TOTAL stocks et en-cours : | | | | |
| CRÉANCES | | | | |
| Avances, acomptes versés sur commandes | | | | |
| Créances clients et comptes rattachés | 434 877 | | 434 877 | 533 183 |
| Autres créances | 347 773 | | 347 773 | 1 212 897 |
| Capital souscrit et appelé, non versé | | | | |
| TOTAL créances : | 782 650 | | 782 650 | 1 746 080 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | | | | |
| Valeurs mobilières de placement | 318 817 | | 318 817 | 868 717 |
| Disponibilités | 26 589 | | 26 589 | 63 818 |
| Charges constatées d'avance | 4 543 | | 4 543 | 79 850 |
| TOTAL disponibilités et divers : | 349 949 | | 349 949 | 1 012 385 |
| ACTIF CIRCULANT | 1 132 599 | | 1 132 599 | 2 758 465 |
| Frais d'émission d'emprunts à étaler | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Primes remboursement des obligations | | | | |
| Écarts de conversion actif | | | | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 11 946 788 | 7 107 | 11 939 681 | 7 685 373 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
16er pour authentication
Commissaire aux Comptes3
Bilan Passif
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| RUBRIQUES | | Net (N)
30/06/2016 | Net (N-1)
30/06/2015 |
| --- | --- | --- | --- |
| SITUATION NETTE | | | |
| Capital social ou individuel | dont versé 412 732 | 412 732 | 269 565 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... | | 9 465 736 | 1 669 879 |
| Écarts de réévaluation | dont écart d'équivalence | | |
| Réserve légale | | 26 957 | 26 957 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | | | |
| Réserves réglementées | | 556 073 | 556 073 |
| Autres réserves | | | |
| Report à nouveau | | (426 003) | (248 292) |
| Résultat de l'exercice | | (383 037) | (177 711) |
| TOTAL situation nette : | | 9 652 458 | 2 096 470 |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | | 6 090 | 9 570 |
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | | | |
| CAPITAUX PROPRES | | 9 658 548 | 2 106 040 |
| Produits des émissions de titres participatifs | | | |
| Avances conditionnées | | | |
| AUTRES FONDS PROPRES | | | |
| Provisions pour risques | | | |
| Provisions pour charges | | | |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | | | |
| DETTES FINANCIÈRES | | | |
| Emprunts obligataires convertibles | | | 2 648 956 |
| Autres emprunts obligataires | | | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | | 905 196 | 1 707 599 |
| Emprunts et dettes financières divers | | 722 166 | 360 763 |
| TOTAL dettes financières : | | 1 627 362 | 4 717 318 |
| AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | | | |
| DETTES DIVERSES | | | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | | 611 941 | 749 906 |
| Dettes fiscales et sociales | | 12 658 | 82 514 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | | | |
| Autres dettes | | 29 664 | 29 664 |
| TOTAL dettes diverses : | | 654 264 | 862 084 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | | | |
| DETTES | | 2 281 626 | 5 579 402 |
| Écarts de conversion passif | | (492) | (69) |
| TOTAL GÉNÉRAL | | 11 939 681 | 7 685 373 |
Vise pour quantification du Commissaire aux Comptes
Compte de Résultat
Une pour authentification du programme aux Comptes
Compte de Résultat (Première Partie)
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| RUBRIQUES | France | Export | Net (N) 30/06/2016 | Net (N-1) 30/06/2015 |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | ||||
| Production vendue de biens | 476 056 | |||
| Production vendue de services | 554 997 | 554 997 | ||
| Chiffres d'affaires nets | 554 997 | 554 997 | 476 056 | |
| Production stockée | ||||
| Production immobilisée | ||||
| Subventions d'exploitation | 500 | |||
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 32 712 | 47 606 | ||
| Autres produits | 2 125 | 1 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 590 334 | 523 663 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises [et droits de douane] | ||||
| Variation de stock de marchandises | ||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnement | 476 056 | |||
| Variation de stock [matières premières et approvisionnement] | ||||
| Autres achats et charges externes | 718 738 | 94 254 | ||
| TOTAL charges externes : | 718 738 | 570 310 | ||
| IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 43 319 | |||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 108 943 | |||
| Charges sociales | 40 174 | |||
| TOTAL charges de personnel : | 149 117 | |||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | ||||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | ||||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | ||||
| TOTAL dotations d'exploitation : | ||||
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 3 | 0 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 911 177 | 570 310 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | (320 843) | (46 647) |
Vise pour authentication
du Commissaire aux Comptes
Compte de Résultat (Seconde Partie)
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| RUBRIQUES | Net (N)
30/06/2016 | Net (N-1)
30/06/2015 |
| --- | --- | --- |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | (320 843) | (46 647) |
| Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré | | |
| PRODUITS FINANCIERS | | |
| Produits financiers de participation | 37 913 | 26 193 |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | 25 492 | 20 534 |
| Autres intérêts et produits assimilés | | 0 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | | |
| Différences positives de change | | |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 0 | 8 |
| | 63 405 | 46 735 |
| CHARGES FINANCIÈRES | | |
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 7 107 | |
| Intérêts et charges assimilées | 101 380 | 181 206 |
| Différences négatives de change | | |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | | 74 |
| | 108 487 | 181 279 |
| RÉSULTAT FINANCIER | (45 082) | (134 544) |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (365 925) | (181 191) |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | | |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | | |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 3 480 | 3 480 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | | |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | | |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 3 480 | 3 480 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 7 872 | |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 12 720 | |
| | 20 592 | |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | (17 112) | 3 480 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices | | |
| TOTAL DES PRODUITS | 657 219 | 573 878 |
| TOTAL DES CHARGES | 1 040 256 | 751 589 |
| BÉNÉFICE OU PERTE | (383 037) | (177 711) |
Visa pour autrenlification 7 du Commissaire aux Comptes
Annexe
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Règles et méthodes comptables
DBT
Période du 01/07/2015 au 30/06/2016
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-1)
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation ;
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
- indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
L'hypothèse de la continuité d'exploitation a été retenue par le Président compte tenu de la capacité financière du Groupe au regard de ses besoins de financement des 12 prochains mois, soit jusqu'au 30 juin 2017.
L'analyse réalisée par le Président tient compte notamment :
- de la situation de trésorerie disponible, nette de découverts bancaires, au 30 juin 2016 qui s'établit à 347 K€ ;
- des échéances de remboursements liées à son endettement bancaire actuel
Le Président a la Société a mis en place un plan d'actions pour la recherche de nouveaux investisseurs dans le cadre d'un placement privé et envisage de renégocier des termes de paiement échelonnés avec ses principaux fournisseurs et de reporter dans le temps le plan de développement envisagé.
Compte tenu des éléments développés ci-dessus, le principe de continuité d'exploitation a été considéré comme approprié et retenu pour l'arrêté des comptes de la Société.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
De même, les comptes ont été établis en conformité avec les dispositions du Code de commerce ainsi que celles du PCG 2014 tel qu'il résulte du règlement ANC 2014-03.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Immobilisations incorporelles & corporelles
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 832-2/2)
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations).
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue.
L'amortissement dérogatoire correspond à la différence entre le mode linéaire retenu sur le plan comptable et le mode dégressif retenu sur le plan fiscal.
Les durées d'amortissements sont quant à elles identiques, quel que soit le mode d'amortissement.
La société applique au titre de l'exercice le règlement ANC-2014-03 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.
Les biens non décomposables sont amortis sur les durées d'usage antérieurement retenues.
Les durées les plus fréquemment utilisées sont :
Vise pour authentification du Commissaire aux Comptes
Règles et méthodes comptables
DBT
Période du 01/07/2015 au 30/06/2016
| • Frais de recherche et développement | Linéaire | 4 ans |
|---|---|---|
| • Agencements et aménagements | Linéaire | 5 ans |
| • Matériel et outillage industriels | Linéaire | 2 ans |
| • Matériel de transport | Linéaire | 5 ans |
| • Matériel d'exposition | Linéaire | 2 ans |
Provisions pour risques et charges
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art. 831-2/4)
Les provisions pour risques et charges sont évaluées au cas par cas en fonction des risques et charges estimés par l'entreprise.
Titres immobilisés
(Code du Commerce Art. R 123-196 et R 123-197 ; PCG Art. 831-2/2)
Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix pour lequel ils ont été acquis, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur d'entrée des titres cédés a été estimée au prix d'achat moyen pondéré.
Les titres immobilisés ont le cas échéant été dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice.
Créances immobilisées
(Code du Commerce Art. R 123-196; PCG Art. 831-2/2)
Les prêts, dépôts et autres créances ont été évalués à leur valeur nominale.
Les créances immobilisées ont le cas échéant été dépréciées par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice.
Évaluation des stocks des matières et marchandises
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-2/6)
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations, les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production.
Dépréciation des stocks
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-2/6)
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Évaluation des créances et des dettes
(Code du Commerce Art. R 123-196 ; PCG Art 831-2/7)
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Vise pour authentification du Commissaire aux Comptes
Règles et méthodes comptables
DBT
Période du 01/07/2015 au 30/08/2016
Dépréciation des créances
(Code du Commerce Art. R123-196 ; PCG Art.831-2/3)
Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
COMPLÉMENTS D'INFORMATION RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT
Engagement en matière de pension et retraite
(Code du Commerce Art. L 123-13 et R 123-197; PCG Art. 831-4/1 et 832-13)
Les indemnités qui sont dues lors du départ en retraite du personnel ne feront l'objet d'aucune provision comptable, ainsi que le permet l'article L. 123-13 alinéa 3 du Code de Commerce.
Abandon de créance
Au 30 juin 2011, un abandon de créance avec clause de retour à meilleure fortune a été consentie par la société Douaisienne de Basse Tension au profit de sa filiale DBT CEV pour 719 900 euros.
Au 30 juin 2012, les états financiers de DBT-CEV ne permettaient pas le remboursement de cette créance.
Au cours de l'exercice 2013, un avenant à la convention d'abandon de créance du 30 juin 2011 dont l'objet est d'augmenter le montant des fonds propres nécessaire au déclenchement de la clause de retour à meilleure fortune a été conclue entre DBT et DBT-CEV.
Au 30 juin 2016, conformément à l'avenant conclu entre les deux sociétés, les états financiers de DBT-CEV ne permettent pas le remboursement de cette créance.
FAITS MAJEURS DE L'EXERCICE
L'introduction en bourse sur Alternext constitue le fait marquant de l'exercice 2016.
L'augmentation de capital qui en a découlé (après exercice partiel de l'option de sur-allocation intervenu en janvier 2016) a permis une levée de fonds brute de 9.249 K€, dont 2.500 K€ provenant de la conversion de créances portées par les actionnaires historiques au titre de l'emprunt obligataire existant à la clôture de l'exercice clos le 30 juin 2015.
Le chiffre d'affaires consolidé atteint 10 M€ sur l'exercice 2016.
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Immobilisations
Periode du 01/07/15 au 30/06/16
DBT
| RUBRIQUES | Valeur brute début exercice | Augmentations par réévaluation | Acquisitions apports, création virements |
|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||
| Frais d'établissement et de développement | |||
| Autres immobilisations incorporelles | |||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | |||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||
| Terrains | |||
| Constructions sur sol propre | |||
| Constructions sur sol d'autrui | |||
| Constructions installations générales | |||
| Installations techniques et outillage industriel | |||
| Installations générales, agencements et divers | |||
| Matériel de transport | |||
| Matériel de bureau, informatique et mobilier | |||
| Emballages récupérables et divers | |||
| Immobilisations corporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| TOTAL immobilisations corporelles : | |||
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | |||
| Participations évaluées par mises en équivalence | |||
| Autres participations | |||
| Autres titres immobilisés | |||
| Prêts et autres immobilisations financières | |||
| TOTAL immobilisations financières : | 4 886 909 | ||
| 40 000 | |||
| 4 926 909 | 6 550 000 | ||
| 137 280 | |||
| 6 687 280 | |||
| TOTAL GÉNÉRAL | 4 926 909 | 6 687 280 | |
| RUBRIQUES | Diminutions par virement | Diminutions par cessions mises hors service | Valeur brute fin d'exercice |
| --- | --- | --- | --- |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||
| Frais d'étab. et de développement | |||
| Autres immobilisations incorporelles | |||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | |||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | |||
| Terrains | |||
| Constructions sur sol propre | |||
| Constructions sur sol d'autrui | |||
| Constructions installations générales | |||
| Install. techn., matériel et out. industriels | |||
| Inst. générales, agencements et divers | |||
| Matériel de transport | |||
| Mat. de bureau, informatique et mobil. | |||
| Emballages récupérables et divers | |||
| Immobilisations corporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| TOTAL immobilisations corporelles : | |||
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | |||
| Participations mises en équivalence | |||
| Autres participations | |||
| Autres titres immobilisés | |||
| Prêts et autres immo. financières | |||
| TOTAL immobilisations financières : | 800 000 | 10 636 909 | |
| 177 280 | |||
| 10 814 189 |
TOTAL GÉNÉRAL 800 000 10 814 189
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Amortissements
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE | ||||
|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | Montant début exercice | Augmentations dotations | Diminutions reprises | Montant fin exercice |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'étab. et de développement. | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | ||||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Constructions installations générales | ||||
| Installations techn. et outillage industriel | ||||
| Inst. générales, agencements et divers | ||||
| Matériel de transport | ||||
| Mat. de bureau, informatique et mobil. | ||||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles : | ||||
| TOTAL GÉNÉRAL | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE | ||||
| --- | --- | --- | --- | |
| IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES | Amortissements linéaires | Amortissements dégressifs | Amortissements exceptionnels | |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement et de développement | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| TOTAL immobilisations incorporelles : | ||||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Constructions installations générales | ||||
| Installations techniques et outillage industriel | ||||
| Installations générales, agencements et divers | ||||
| Matériel de transport | ||||
| Matériel de bureau, informatique et mobilier | ||||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles : | ||||
| Frais d'acquisition de titres de participations | ||||
| TOTAL GÉNÉRAL | ||||
| --- | --- | --- | --- |
Vise pour la identification du Comptoir aux Comptes
Provisions Inscrites au Bilan
Periode du 01/07/15 au 30/06/16
DBT
| RUBRIQUES | Montant début exercice | Augmentations dotations | Diminutions reprises | Montant fin exercice |
|---|---|---|---|---|
| Prov. pour reconstitution des gisements | ||||
| Provisions pour investissement | ||||
| Provisions pour hausse des prix | ||||
| Amortissements dérogatoires | ||||
| Dont majorations exceptionnelles de 30% | ||||
| Provisions pour prêts d'installation | ||||
| Autres provisions réglementées | ||||
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | ||||
| Provisions pour litiges | ||||
| Prov. pour garant. données aux clients | ||||
| Prov. pour pertes sur marchés à terme | ||||
| Provisions pour amendes et pénalités | ||||
| Provisions pour pertes de change | ||||
| Prov. pour pensions et obligat. simil. | ||||
| Provisions pour impôts | ||||
| Prov. pour renouvellement des immo. | ||||
| Provisions pour gros entretien et grandes révisions | ||||
| Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer | ||||
| Autres prov. pour risques et charges | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PROV. POUR RISQUES ET CHARGES | ||||
| Prov. sur immobilisations incorporelles | ||||
| Prov. sur immobilisations corporelles | ||||
| Prov. sur immo. titres mis en équival. | ||||
| Prov. sur immo. titres de participation | ||||
| Prov. sur autres immo. financières | ||||
| Provisions sur stocks et en cours | ||||
| Provisions sur comptes clients | ||||
| Autres provisions pour dépréciation | 7 107 | 7 107 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION | 7 107 | 7 107 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 7 107 | 7 107 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
Visa pour authentification du Commissaire de Comptes
14
État des Échéances des Créances et Dettes
Periodé du 01/07/15 au 30/06/16
DBT
| ÉTAT DES CRÉANCES | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an |
|---|---|---|---|
| DE L'ACTIF IMMOBILISÉ | |||
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres immobilisations financières | 177 280 | 177 280 | |
| TOTAL de l'actif immobilisé : | 177 280 | 177 280 | |
| DE L'ACTIF CIRCULANT | |||
| Clients douteux ou litigieux | |||
| Autres créances clients | 434 877 | 434 877 | |
| Créance représent. de titres prêtés ou remis en garantie | |||
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | |||
| État - Impôts sur les bénéfices | 599 | 599 | |
| État - Taxe sur la valeur ajoutée | 238 157 | 238 157 | |
| État - Autres impôts, taxes et versements assimilés | |||
| État - Divers | |||
| Groupe et associés | 109 017 | 109 017 | |
| Débiteurs divers | |||
| TOTAL de l'actif circulant : | 782 650 | 782 650 | |
| CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE | 4 543 | 4 543 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 964 472 | 787 193 | 177 280 |
| --- | --- | --- | --- |
| ÉTAT DES DETTES | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an et 5 ans au plus |
| --- | --- | --- | --- |
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Auprès des établissements de crédit : | |||
| - à 1 an maximum à l'origine | 55 557 | 55 557 | |
| - à plus d' 1 an à l'origine | 849 639 | 399 639 | 450 000 |
| Emprunts et dettes financières divers | 155 899 | 155 899 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 611 941 | 611 941 | |
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale et autres organismes | |||
| Impôts sur les bénéfices | |||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 12 408 | 12 408 | |
| Obligations cautionnées | |||
| Autres impôts, taxes et assimilés | 250 | 250 | |
| Dettes sur immo. et comptes rattachés | |||
| Groupe et associés | 566 267 | 566 267 | |
| Autres dettes | 29 664 | 29 664 | |
| Dette représentat. de titres empruntés | |||
| Produits constatés d'avance | |||
| TOTAL GÉNÉRAL | 2 281 626 | 1 831 626 | 450 000 |
| --- | --- | --- | --- |
15
Visa pour authentification du Comptoir de aux Comptes
Eléments Relevant de Plusieurs Postes du Bilan
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| POSTES DU BILAN | Montant concernant les entreprises | Montant des dettes ou créances représentées par effets de commerce | |
|---|---|---|---|
| Liées | Avec lesquelles la société à un lien de participation | ||
| Capital souscrit non appelé | |||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | |||
| Avances et acomptes sur immobilisations corporelles | |||
| Participations | 10 636 909 | ||
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres titres immobilisés | |||
| Autres immobilisations financières | |||
| Avances et acomptes versés sur commandes | |||
| Créances clients et comptes rattachés | 433 377 | 1 500 | |
| Autres créances | 37 913 | 71 104 | |
| Capital souscrit appelé, non versé | |||
| Valeurs mobilières de placement | |||
| Disponibilités | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||
| Emprunts et dettes financières divers | |||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | |||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | 398 267 |
16
Visa pour la quantification du Commerce des ex-Comptes
Produits à Recevoir
Periode du 01/07/15 au 30/06/16
DBT
| MONTANT DES PRODUITS À RECEVOIR
INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN | Montant |
| --- | --- |
| Immobilisations financières | |
| Créances rattachées à des participations | |
| Autres immobilisations financières | |
| Créances | |
| Créances clients et comptes rattachés | 70 268 |
| Personnel | |
| Organismes sociaux | |
| État | |
| Divers, produits à recevoir | |
| Autres créances | |
| Valeurs Mobilières de Placement | |
| Disponibilités | |
| TOTAL | 70 268 |
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
17
Charges à Payer
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| MONTANT DES CHARGES À PAYER INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN | Montant |
|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | |
| Dettes fiscales et sociales | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Disponibilités, charges à payer | |
| Autres dettes | 40 886 |
| 250 | |
| TOTAL | 41 138 |
Visa pour authentication
du Commissaire aux Comptes
18
2016 aux Comptes
Charges et Produits Constatés d'Avance
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| RUBRIQUES | Charges | Produits |
|---|---|---|
| Charges ou produits d'exploitation | 4 543 | |
| Charges ou produits financiers | ||
| Charges ou produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 4 543 |
19
Visa pour authentification
du Comptoir des aux Comptes
Composition du Capital Social
Periode du 01/07/15 au 30/06/16
DBT
| CATEGORIES DE TITRES | Nombre | Valeur nominale |
|---|---|---|
| 1 - Actions ou parts sociales composant le capital soc. au début de l'exercice | 2695650 | 0,10 |
| 2 - Actions ou parts sociales émises pendant l'exercice | 1431673 | 0,10 |
| 3 - Actions ou parts sociales remboursées pendant l'exercice | ||
| 4 - Actions ou parts sociales composant le capital social en fin d'exercice | 4127323 | 0,10 |
Vise pour authentication
ministère aux Comptes
20
Vise pour authentication
du Commissaire aux Comptes
Ventilation du Chiffre d'Affaires Net
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| RÉPARTITION PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ | Montant |
|---|---|
| Management FEES | 58 557 |
| Location Bâtiment | 496 440 |
| TOTAL | 554 997 |
| --- | --- |
| RÉPARTITION PAR MARCHÉ GÉOGRAPHIQUE | Montant |
| --- | --- |
| France | 554 997 |
| TOTAL | 554 997 |
| --- | --- |
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Accroissements et Allègements Dettes Futures d'Impôts
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| NATURE DES DIFFÉRENCES TEMPORAIRES | Montant |
|---|---|
| Accroissements | |
| Provisions réglementées : | |
| - amortissements dérogatoires | |
| - provisions pour hausse des prix | |
| - provisions pour fluctuation des cours | |
| Autres : | |
| TOTAL DES ACCROISSEMENTS | |
| --- | --- |
| Allègements | |
| Provisions non déductibles l'année de leur comptabilisation : | |
| - pour congés payés | |
| - participation des salariés | |
| Autres : | |
| --- | --- |
| TOTAL DES ALLÈGEMENTS | |
| --- | --- |
| Déficits reportables | |
| --- | --- |
| Moins-values à long terme |
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Page 22
Détail des Transferts de Charges
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| NATURE | Montant |
|---|---|
| Transfert de charges autres | 32 712 |
| TOTAL | 32 712 |
| --- | --- |
Vise pour authentification du Commissaire aux Comptes
Page 23
Ventilation de l'Impôt sur les Bénéfices
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| RÉPARTITION | Résultats avant impôts | Impôts |
|---|---|---|
| Résultat courant | (365 925) | |
| Résultat exceptionnel (hors participation) | (17 112) | |
| Résultat comptable (hors participation) | (383 037) |
Vise pour au moins Page 24
24 membres aux Comptes
Identité des Sociétés Mères Consolidant les Comptes de la Société
Période du 01/07/15 au 30/06/16
DBT
| DÉNOMINATION SOCIALE | Forme | Au capital de | Ayant son siège social à |
|---|---|---|---|
| La société Douaisienne de Basse Tension | |||
| est la société mère consolidant les comptes | |||
| du groupe |
11"authentification
cité aux Comptes
Crédit-Bail
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| RUBRIQUES | Terrains | Constructions | Installations matériel outillage | Autres | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeur d'origine | |||||
| Amortissements : | |||||
| - cumuls exercices antérieurs | |||||
| - dotations de l'exercice | |||||
| TOTAL | |||||
| REDEVANCES PAYÉES : | |||||
| - cumuls exercices antérieurs | |||||
| - dotations de l'exercice | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TOTAL | |||||
| REDEV. RESTANT À PAYER : | |||||
| - à un an au plus | |||||
| - à plus d'un an et cinq ans au plus | |||||
| - à plus de cinq ans | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TOTAL | |||||
| VALEUR RÉSIDUELLE | |||||
| - à un an au plus | |||||
| - à plus d'un an et cinq ans au plus | |||||
| - à plus de cinq ans | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TOTAL | |||||
| Mont. pris en charge dans l'exercice | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Rappel : Redevance de crédit bail | |||||
| --- | --- |
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Page 26
Engagements Financiers
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| ENGAGEMENTS DONNÉS | Montant |
|---|---|
| Effets escomptés non échus | |
| Avals et cautions | |
| Engagements en matière de pensions, retraites et indemnités | |
| Autres engagements donnés : | 719 900 |
| ABANDON DE CREANCE AVEC CLAUSE DE RETOUR A MEILLEURE | 719 900 |
| FORTUNE CONSENTIE PAR LA SOCIETE DOUAISIENNE DE BASSE | |
| TENSION A LA SOCIETE DBT-CEV AU 30 JUIN 2011 | |
| TOTAL | 719 900 |
| --- | --- |
| ENGAGEMENTS RECUS | Montant |
| --- | --- |
| Avals et cautions et garanties | |
| Autres engagements reçus : | |
| TOTAL | |
| --- | --- |
Vise pour authentification du Commissaire aux Comptes
27
Rémunération Globale et par Catégorie des Dirigeants
DBT
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| RÉMUNÉRATION DES DIRIGEANTS | Montant |
|---|---|
| Des organes d'administration | |
| Des organes de direction et de surveillance | |
| TOTAL |
Visa pour autorisation du Commissaire aux Comptes
Page 28
Effectif Moyen
PBF
Période du 01/07/15 au 30/06/16
| EFFECTIFS | Personnel salarié | Personnel mis à disposition de l'entreprise |
|---|---|---|
| Cadres | ||
| Agents de maîtrise et techniciens | ||
| Employés | ||
| Ouvriers | ||
| TOTAL | ||
| --- | --- | --- |
Vise pour authentification du Commissaire aux Comptes
29
Détail des Produits Exceptionnels et Charges Exceptionnelles
Période du 01/07/15 au 30/06/16
DBT
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | Montant | Imputé au compte |
|---|---|---|
| Quote-part des subv. d'invest. virée au résultat de l'exercice | 3 480 | 77700000 |
| TOTAL | 3 480 | |
| --- | --- | --- |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | Montant | Imputé au compte |
| --- | --- | --- |
| Mali provenant du rachat par entre d'actions émises par elle-même | 12 720 | 678300000 |
| Pénalités et amendes | 7 872 | 671290000 |
| TOTAL | 20 592 | |
| --- | --- | --- |
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
30
Tableau des capitaux propres
DBT
Période du 01/07/2015 au 30/06/2016
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | Montant au 30/06/2015 | Augmentation | Diminution | Montant au 30/06/2016 |
|---|---|---|---|---|
| Capital | 269 565 | 143 167 | 412 732 | |
| Prime d'émission | 1 669 879 | 7 795 857 | 9 465 736 | |
| Réserves légales | 26 957 | 26 957 | ||
| Autres réserves | 556 073 | 556 073 | ||
| Report à nouveau | (248 292) | (177 711) | (426 003) | |
| Résultat | (177 711) | (383 037) | (177 711) | (383 037) |
| Subventions d'investissement | 9 570 | 3 480 | 6 090 | |
| TOTAL | 2 108 040 | 7 378 276 | (174 231) | 9 668 547 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
31
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
Différence d'évaluation sur éléments fongibles de l'actif circulant
DBT
Période du 01/07/2015 au 30/06/2016
| Nature des éléments d'actif circulant | Évaluation | Évaluation au dernier prix de marché |
|---|---|---|
| Stocks de matières premières | ||
| Stocks de produits en cours | ||
| Stocks de produits finis | ||
| VMP | 26 382 | |
| Compte |
32
Vice pour autorisation du Commissaire aux Comptes
Liste des filiales et des participations
DBT
Période du 01/07/2015 au 30/06/2016
| Filiales et participations | Capitaux propres | Quote-part du capital détenu en pourcentage | Résultat du dernier exercice clos | Valeur brute comptable des titres détenus | Valeur nette comptable des titres détenus | Chiffres d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé | Dividend es encaissés |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Renseignements détaillés concernant les filiales et participations | |||||||
| 1. Filiales (plus 50 % du capital détenu) | |||||||
| SAS DBT CEV | |||||||
| (Siren : 522613041, Parc Horizon 2000 62117 BREBIERES) | |||||||
| Donnée au 30/06/2014 | 3 069 710 | 100 % | (5 512 383) | 8 586 910 | 8 586 910 | 7 250 849 | 0 |
| SAS DBT INGENIERIE | |||||||
| (Siren : 797630050, Parc Horizon 2000 62117 BREBIERES) | |||||||
| Donnée au 30/06/2015 | 264 733 | 100% | (352 491) | 2 049 999 | 2 049 999 | 2 832 566 | 0 |
| 2. Participations (10 à 50 % du capital détenu) | |||||||
| B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations | |||||||
| 1. Filiales non reprises en A. : | |||||||
| a) françaises | |||||||
| b) étrangères | |||||||
| 2. Participations non reprises en A. : | |||||||
| a) françaises | |||||||
| b) étrangères |
33
Visa pour authentification du Commissaire aux Comptes
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