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DB Securities Co.,Ltd — Annual Report 2022
Mar 21, 2023
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Annual Report
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사업보고서 5.0 DB금융투자 C Z
사업보고서 (제 41 기)
2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 3월 21일
주권상장법인
해당사항 없음
제출대상법인
- 유형 :
-
면제사유발생 :
-
회 사 명 : DB금융투자주식회사
- 대 표 이 사 : 고원종
- 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 DB금융투자빌딩
- (전 화) : 02-369-3000
- (홈페이지) : http://www.db-fi.com
- 작 성 책 임 자 :
- (직 책) : 경영지원실장
- (성 명) : 장 현 일
- (전 화) : 02-369-3000
목 차
I. 회사의 개요
II. 사업의 내용
III. 재무에 관한 사항
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
V. 회계감사인의 감사의견 등
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
VII. 주주에 관한 사항
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
IX. 계열회사 등에 관한 사항
X. 대주주 등과의 거래내용
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
XII. 상세표
【 대표이사 등의 확인 】
[대표이사 등의 확인 서명.jpg]
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | 703332711 | 703332711 | | | | | | | |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
- 신규 연결:
- 뉴타이거제일차㈜
- 뉴타이거제이차㈜
- 디아이에프대흥㈜
- 에스와이디비제일차㈜
- 하모니제일차㈜
- 캠프로데오더퍼스트㈜
- 더뉴스페이스㈜
- 에코베어㈜
- 디비아레나제이십차㈜
- 디비유세종제일차㈜
- 스펠바인드제십육차㈜
- 뉴웨이브제일차㈜
- 블랙홀제사차㈜
- 디비벨유천제일차㈜
- 미래제일차㈜
- 디아이에프리브옥정㈜
- 뉴비기닝대유㈜
- 디비박스제사차㈜
- 드림비엔김포㈜
- 블랙홀제오차㈜
- 디비에스피의정부제일차㈜
- 모빌리티베스트제일차㈜
- 스카이박스제일차㈜
- 디비벨신정제일차㈜
- 디비벨신정제이차㈜
- 에어라인제십이차㈜
- 세운공간제일차주식회사
- 이디에이치제일차㈜
- 골드박스제일차㈜
- 카인텍디비제일차㈜
- 에스제이강북제이차㈜
- 에스제이강북제삼차㈜
-
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다.
-
연결 제외:
- 디비에스에프제오차㈜ (확약 의무 종결)
- 에어라인제오차㈜ (확약 의무 종결)
- 프라다제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 아로하제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 뉴트렌드제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 디비벨제이차㈜ (확약 의무 종결)
- 레드박스제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 에이티디블랙㈜ (확약 의무 종결)
- 디비박스제이차㈜ (확약 의무 종결)
- 유제이비제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 그레이트디비에스피제구차㈜ (확약 의무 종결)
- 디아이에프옥정제이차㈜ (확약 의무 종결)
- 히어로즈에스㈜ (확약 의무 종결)
- 디비아레나제이십차㈜ (확약 의무 종결)
- 그레이트챌린지제이십일차㈜ (확약 의무 종결)
- 디비벨제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 디비유검단제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 그레이트디비제이차㈜ (확약 의무 종결)
- 에어라인제십차㈜ (확약 의무 종결)
- 디아이에프비즈옥정㈜ (확약 의무 종결)
- 디비박스제사차㈜ (확약 의무 종결)
- 세운공간제일차주식회사 (확약 의무 종결)
- 이디에이치제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 에이엔제이차㈜ (확약 의무 종결)
- 에어라인제칠차㈜ (확약 의무 종결)
- 그레이트디비제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 디아이에프안흥에스㈜ (확약 의무 종결)
- 뉴비기닝대유㈜ (확약 의무 종결)
- 스카이박스제일차㈜ (확약 의무 종결)
- 하이리딩솔루션사모증권투자신탁111호 (지분매각 제외)
- 하이리딩솔루션사모증권투자신탁117호 (지분매각 제외)
- 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호 (지분매각 제외)
- 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호 (지분매각 제외)
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
다. 회사의 법적 상업적 명칭
회사의 명칭은 디비금융투자 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문명으로는 DB Financial Investment Co., Ltd. 라고 표기합니다.
라. 설립일자
회사는 1982년 12월 20일에 '단기금융법'에 따라 국민투자금융(주)라는 상호로 설립되었습니다. 1988년 6월 27일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였고, 1991년 6월 24일 '금융기관의 합병 및 전환에 관한 법률'에 따라 증권회사로의 전환인가를 취득하여 1991년 7월 1일 동부증권(주)로 상호를 변경하였습니다. 이후, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업을 인가받고 금융투자업을 영위하고 있으며, 2017년 11월 1일 DB금융투자(주)로 상호를 변경하였습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 DB금융투자빌딩
- 전화번호 : 02-369-3000
- 홈페이지 : http://www.db-fi.com
바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- (금융투자업 전반) 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 등
- (과 세) 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 등
- (국제화) 외국환거래법, 외국인투자촉진법 등
- (기 타) 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등
사. 대한민국에 있는 대리인의 이름, 주소 및 연락처
- 해당사항 없음
아. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 미해당 | 미해당 | 미해당 |
자. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
회사와 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 주요 사업내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 | 대상회사 |
|---|---|---|
| [금융투자업] | 투자매매업 : 회사가 자기계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 | DB금융투자(주) |
| 투자중개업 : 고객 등 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 | DB금융투자(주) | |
| 투자자문업 : 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목,취득ㆍ처분, 취득ㆍ처분의 방법, 수량, 가격 및 시기 등에 대한 판단을 말한다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것 | DB금융투자(주), DB자산운용(주) | |
| 투자일임업 : 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것 | DB금융투자(주), DB자산운용(주) | |
| 신탁업 : 신탁을 영업으로 하는 것 | DB금융투자(주) | |
| 집합투자업 : 집합투자를 영업으로 하는 것 | DB자산운용(주) | |
| [저축은행업] | 상호저축은행법에 따라 예금 및 대출업무 등 여수신을 포함한 금융서비스 제공을 영업으로 하는 것 | (주)DB저축은행 |
※ 보다 상세한 내용은 본 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
차. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
회사는 '독점규제및공정거래에관한법률'상 DB계열에 속한 계열회사로서 보고서 작성기준일 (2022.12.31 기준) 현재 DB계열에는 당사를 포함해 국내 21개의 계열회사와 해외 9개의 계열회사가 소속되어 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| 국내 | |||
| 금속 | 1 | ㈜DB메탈 | |
| 반도체IT | 3 | ㈜DB Inc. ㈜DB하이텍 DB FIS㈜ | |
| 건설골프장 | 2 | ㈜DB월드 동부철구㈜ | |
| 보험 | 8 | DB손해보험㈜ DB생명보험㈜ DB자동차보험손해사정㈜ DB씨에이에스손해사정㈜ DB씨에스아이손해사정㈜ DB씨앤에스자동차손해사정㈜ DB엠앤에스㈜ DB금융서비스㈜ | |
| 농업 | 1 | 농업회사법인 대지영농㈜ | |
| 증권은행 | 4 | DB금융투자㈜ ㈜DB저축은행 DB캐피탈㈜ DB자산운용㈜ | |
| 서비스 | 2 | DB스탁인베스트㈜ DB인베스트㈜ | |
| 소계 | 21 | 4 | 17 |
| 해외 | |||
| 금속 | 3 | DB Metal USA INC, Dongbu Metal Japan Co.,Ltd, DB Metal Europe GmbH | |
| 반도체IT | 1 | DB HITEK USA, Inc. | |
| 은행보험 | 5 | Post and Telecomunication Joint Stock Insurance Corporation, Post Real Estate JSC, Lanexang Insurance JSC, DB ADVISORY AMERICA, LTD., John Mullen & Company, Inc. | |
| 소계 | 9 | 0 | 9 |
| 합계 | 30 | 4 | 26 |
※ 상기 계열회사 중 상장회사는 4개사로 ㈜DB Inc., ㈜DB하이텍, DB손해보험㈜, DB금융투자㈜는 유가증권시장에 상장된 회사입니다.
카. 신용평가에 관한 사항
(1) 최근 3사업연도 신용등급
[회사채]
| 평가일 | 평가대상유가증권 | 평가대상유가증권의 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 07월 28일 | 후순위회사채(제8회) | A-/Stable | NICE신용평가(주) | 정기평가 |
| 2020년 11월 25일 | 후순위회사채(제8회) | A/Stable | NICE신용평가(주) | 수시평가 |
| 2021년 03월 30일 | 후순위회사채(제8회) | A/Stable | NICE신용평가(주) | 정기평가 |
| 2020년 06월 03일 | 후순위회사채(제8회) | A-/안정적 | 한국기업평가(주) | 정기평가 |
| 2020년 09월 09일 | 후순위회사채(제8회) | A-/안정적 | 한국기업평가(주) | 수시평가 |
| 2021년 03월 23일 | 후순위회사채(제8회) | A/안정적 | 한국기업평가(주) | 정기평가 |
| 2020년 06월 04일 | 후순위회사채(제8회) | A-/긍정적 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
| 2020년 12월 04일 | 후순위회사채(제8회) | A/안정적 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
| 2021년 06월 04일 | 후순위회사채(제8회) | A/안정적 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
[기업어음]
| 평가일 | 평가대상유가증권 | 평가대상유가증권의 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 05월 29일 | 기업어음 | A2+ | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2020년 11월 25일 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가(주) | 수시평가 |
| 2021년 05월 28일 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2021년 11월 26일 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2022년 05월 26일 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2022년 12월 21일 | 기업어음 | A1 | NICE신용평가(주) | 정기평가 |
| 2020년 06월 04일 | 기업어음 | A2+ | 한국신용평가(주) | 본평가 |
| 2020년 12월 04일 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
| 2021년 06월 04일 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가(주) | 본평가 |
| 2021년 12월 16일 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
| 2022년 06월 07일 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가(주) | 본평가 |
| 2022년 12월 23일 | 기업어음 | A1 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
[전자단기사채]
| 평가일 | 평가대상유가증권 | 평가대상유가증권의 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 05월 29일 | 전자단기사채 | A2+ | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2020년 11월 25일 | 전자단기사채 | A1 | NICE신용평가(주) | 수시평가 |
| 2021년 05월 28일 | 전자단기사채 | A1 | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2021년 11월 26일 | 전자단기사채 | A1 | NICE신용평가(주) | 정기평가 |
| 2022년 05월 26일 | 전자단기사채 | A1 | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2022년 12월 21일 | 전자단기사채 | A1 | NICE신용평가(주) | 정기평가 |
| 2020년 06월 04일 | 전자단기사채 | A2+ | 한국신용평가(주) | 본평가 |
| 2020년 12월 04일 | 전자단기사채 | A1 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
| 2021년 06월 04일 | 전자단기사채 | A1 | 한국신용평가(주) | 본평가 |
| 2021년 12월 16일 | 전자단기사채 | A1 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
| 2022년 06월 07일 | 전자단기사채 | A1 | 한국신용평가(주) | 본평가 |
| 2022년 12월 23일 | 전자단기사채 | A1 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
[ICR]
| 평가일 | 평가대상유가증권 | 평가대상유가증권의 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 05월 29일 | DB금융투자(주) | A/Stable | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2020년 11월 25일 | DB금융투자(주) | A+/Stable | NICE신용평가(주) | 수시평가 |
| 2021년 03월 30일 | DB금융투자(주) | A+/Stable | NICE신용평가(주) | 정기평가 |
| 2021년 05월 28일 | DB금융투자(주) | A+/Stable | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2022년 05월 26일 | DB금융투자(주) | A+/Stable | NICE신용평가(주) | 본평가 |
| 2020년 06월 03일 | DB금융투자(주) | A/안정적 | 한국기업평가(주) | 본평가 |
| 2020년 09월 09일 | DB금융투자(주) | A/안정적 | 한국기업평가(주) | 수시평가 |
| 2021년 03월 23일 | DB금융투자(주) | A+/안정적 | 한국기업평가(주) | 정기평가 |
| 2021년 06월 03일 | DB금융투자(주) | A+/안정적 | 한국기업평가(주) | 본평가 |
| 2022년 04월 12일 | DB금융투자(주) | A+/안정적 | 한국기업평가(주) | 정기평가 |
| 2022년 06월 03일 | DB금융투자(주) | A+/안정적 | 한국기업평가(주) | 본평가 |
| 2020년 06월 04일 | DB금융투자(주) | A/긍정적 | 한국신용평가(주) | 본평가 |
| 2020년 12월 04일 | DB금융투자(주) | A+/안정적 | 한국신용평가(주) | 정기평가 |
| 2021년 06월 04일 | DB금융투자(주) | A+/안정적 | 한국신용평가(주) | 본평가 |
| 2022년 06월 07일 | DB금융투자(주) | A+/안정적 | 한국신용평가(주) | 본평가 |
※ 신용평가등급체계 및 의미
| 대상 | 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|---|
| ICR | AAA | 전반적인 채무상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| AA | 전반적인 채무상환능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. | |
| A | 전반적인 채무상환능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. | |
| BBB | 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. | |
| BB | 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. | |
| B | 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. | |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. | |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. | |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. | |
| D | 채무 지급불능 상태에 있음. | |
| 회사채 | AAA | 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. | |
| A | 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. | |
| BBB | 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. | |
| BB | 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. | |
| B | 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. | |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. | |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. | |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. | |
| D | 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. | |
| 기업어음 | A1 | 적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| A2 | 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. | |
| A3 | 적기상환능력이 양호하여 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. | |
| B | 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. | |
| C | 적기상환능력이 의문시 됨. | |
| D | 지급불능 상태에 있음. | |
| 전자단기사채 | A1 | 적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| A2 | 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. | |
| A3 | 적기상환능력이 양호하여 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. | |
| B | 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. | |
| C | 적기상환능력이 의문시 됨. | |
| D | 지급불능 상태에 있음. |
-
- 출처 : NICE신용평가(주)
| 대상 | 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|---|
| ICR | AAA | 채무상환능력이 최고 수준이다. |
| AA | 채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. | |
| A | 채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있다. | |
| BBB | 채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. | |
| BB | 채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. | |
| B | 채무상환능력이 부족하여 투기적이다. | |
| CCC | 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. | |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. | |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. | |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. | |
| 회사채 | AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. | |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. | |
| BBB | 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. | |
| BB | 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. | |
| B | 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. | |
| CCC | 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. | |
| CC | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. | |
| C | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. | |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. | |
| 기업어음 | A1 | 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. |
| A2 | 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. | |
| A3 | 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이있다. | |
| B | 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. | |
| C | 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. | |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. | |
| 전자단기사채 | A1 | 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. |
| A2 | 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. | |
| A3 | 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이있다. | |
| B | 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. | |
| C | 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. | |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
-
- 출처 : 한국기업평가(주)
| 대상 | 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|---|
| ICR | AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. | |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. | |
| BBB | 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. | |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. | |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 유가증권시장 상장 | 1988년 06월 27일 | 해당없음 |
|---|---|---|
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 |
- 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
[DB금융투자(주)(지배회사)]
- 1982.12.20 창립 총회(국민투자금융(주)) 설립 등기(납입자본금 200억)
- 1983.01.11 단기금융업 인가
- 1987.06.29 본점이전(을지로 내외빌딩)
- 1988.02.27 10억원 무상증자(납입자본금 210억원)
- 06.12 90억원 유상증자(납입자본금 300억원)
- 06.27 한국증권거래소에 주식상장
- 08.26 동부투자금융(주)로 상호 변경
- 1991.05.18 본점 이전(대치동 샹제리제센터)
- 05.25 200억 유상증자(납입자본금 500억원)
- 06.24 증권회사로의 전환인가 취득
- 06.29 한국증권거래소 정회원 가입
- 07.01 동부증권(주)로 상호 변경 및 증권업 영업 개시
- 10.05 상임대리인업무 인가 취득
- 1992.05.01 BMF업무 개시
- 06.30 단자업무 종료
- 12.26 본점이전(대치동 섬유센터)
- 1995.01.21 100억원 유상증자(납입자본금 600억원)
- 03.21 사채지급보증 업무 인가 취득
- 1996.03.15 국제업무 인가 취득
- 03.29 주가지수에 대한 증권업 인가 취득
- 04.15 본점이전(여의도 동부증권 빌딩)
- 05.03 주가지수선물업 참여
- 09.06 120억원 유상증자(납입자본금 720억원) M&A 주선업무 인가 취득
- 1999.04.01 15억원 전환사채 보통주 전환에 따른 유상증자 (납입자본금 735억원)
- 2000.12.08 뮤추얼펀드 판매회사 인가 취득
- 2001.03.09 선물업(주가지수 선물) 영위에 대한 허가 취득
- 2003.09.03 방카슈랑스 업무 시작
- 11.04 투자일임업 등록
- 2004.05.31 (주)겟모어증권중개 인수합병
- 06.03 5억원 합병증자(납입자본금 740억원)
- 2005.12.20 후순위 CB 300억원 발행
- 2007.09.07 장외파생금융상품업무 취급 인가
- 12.11 1,973억원 유상증자(납입자본금 2,121억원)
- 2008.11.07 금융투자회사 업무재인가 승인(금융위 15차 정례회의)
- 2009.02.04 금융투자업 인가 및 등록
- 02.27 겸영업무 신고
- 외국환 업무
- 보험대리점 업무
- 03.04 겸영업무 신고
- 상임대리인 업무
- 전자자금이체 업무
- 신용공여 업무
- 자산관리자 및 유동화전문회사 업무의 수탁 업무
- 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무
- 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무
- 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무
- 사채모집의 수탁업무
- 부수업무 신고
- 투자일임 재산을 예금으로 운용하는 업무
- 증권 및 지분평가업무
- 기업의 매수 및 합병의 중개ㆍ주선 또는 대리업무
- 부동산임대 업무
- 기업의 경영ㆍ구조조정 및 금융에 대한 상담 및 조력업무
- 정보통신망을 이용한 전자문서의 방법으로 행하는 광고대행업무
- 05.12 겸영업무 신고
- 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무
- 06.17 겸영업무 신고
- 법 제71조제3호에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련된 대출업무
- 09.10 겸영업무 신고
- 법 제40조제1항 후단에 따른 투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무
- 10.13 겸영업무 신고
- 국가 또는 공공단체 업무의 대리
- 투자자를 위하여 그 투자자가 예탁한 투자자예탁금으로 수해하는 자금이체업무
- 신용카드 모집 대행업무
- 10.23 소액지급결제 서비스 시행
- 11.19 겸영업무 신고
- 지급보증업무(자본시장법에 새로 추가된 겸영업무)
- 2010.08.20 후순위사채 800억 발행
- 12.15 투자매매ㆍ중개업(국내 파생상품시장에서 거래되는 장내 파생상품) 인가 획득
- 신탁업(종합) 인가 획득
- 2011.03.16 부수업무 신고
- 상법에 근거해 설립된 자산유동화를 목적으로 하는 특수목적회사의 일반사무 업무수행을 위한 업무수탁 및 자산관리
- 프로젝트파이낸싱 등 업무수행시 자금관리 및 특수목적법인을 위한 사무업무 처리
- 04.26 겸영업무 신고
- 부동산 투자회사법에 의한 자산보관 업무
- 04.29 부수업무 신고
- 신탁업무 영위 및 신탁계약 이행에 필요한 금융자문서비스
- 유언서의 보관과 유언의 집행 업무
- 후순위사채 1,300억 발행
- 2012.02.10 부수업무 신고
- 증권업과 관련된 전산시스템 또는 소프트웨어 대여 판매
- 증권업과 관련된 전산개발을 위한 비즈니스 업무분석 및 설계 등의 컨설팅 서비스 제공
- 퇴직연금사업자(자산관리업무) 등록
- 04.12 홍콩소재 투자자문사 신방향투자유한공사 인수
- 2014.10.29 해외선물업 라이선스 획득(장내파생상품 투자매매ㆍ중개업의 국내한정 조건 취소)
- 2015.05.15 겸영업무 신고
- 직불전자지급수단 발행 및 관리업무
- 2015.06.25 RQFII(위안화 적격 외국 기관투자자) 자격 획득
- 2016.02.22 '동부 캐쉬백 3.1 체크카드' 출시
- 2016.03.14 ISA(개인종합자산관리계좌) 출시
- 2017.06.13 해피플러스센터, '한국의 우수 콜센터'선정
- 2017.11.01 DB금융투자(주)로 상호 변경
- 2019.01.29 부수업무 신고
- 기업인수목적회사(SPAC)의 자산관리자 업무와 공시(발행공시 제외) 등 업무
- 2021.04.07 부수업무 신고
- 외부사업 타당성 평가 및 감축량 인증에 관한 지침에 의한 외부사업 인증실적 거래의 중개업무(온실가스 배출권의 할당 및 거래 관련)
- 2021.04.19 부수업무 신고
- 투자조합의 자산보관 및 자금관리 등의 업무 대행
- 2021.04.09 HTS 신규버전 서비스 개시
- 2021.05.31 부수업무 신고
- 투자자문업자 ·투자일임업자의 수수료 및 성과보수 징수 대행
- 2021.09.13 해외주식매매서비스 개시
- 2021.11.23 업계 최초 국제표준 준법경영시스템(ISO 37301) 인증 획득(한국경영인증원)
- 2021.12.20 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 등에 의한 배출권 거래중개회사의 자기매매 업무 개시
- 2022.09.14 부수업무 신고
- 발간된 조사분석자료의 판매업무
- 2022.12.01 여성가족부 주관 가족친화기업 인증
※ 최근 5년 지점, 영업소, 사무소등의 설치 또는 폐쇄
- 1982.12.20 회사설립
- 2018.02.03 둔산지점 폐쇄 대전지점 이전
- 2018.07.02 청담금융센터 이전 동부금융센터 DB금융센터로 명칭 변경
- 2018.10.12 범어지점 폐쇄 대구금융센터 이전
- 2018.12.27 목동지점 목동금융센터로 명칭 변경
- 2019.02.28 청주지점 이전
- 2019.05.29 화기투자자문유한공사(중국 상해) 청산
- 2019.06.29 포항지점 폐쇄
- 2019.10.21 전주지점 이전
- 2019.11.30 천안지점 폐쇄
- 2019.12.29 강릉지점 폐쇄 압구정금융센터 폐쇄
- 2020.01.22 신방향투자유한공사(홍콩) 청산
- 2021.07.17 청담금융센터 폐쇄
- 2021.12.06 남포지점 남천지점으로 명칭 변경
- 2022.06.07 DB금융센터 이전(3F → 27F)
- 2022.06.27 양산지점 이전
- 2022.10.01 DB금융센터 DB Alpha+ Club으로 명칭 변경 (DB금융센터→DB Alpha+ Club)
[DB자산운용(주)]
- 1997.01 회사설립(동부투자신탁운용주식회사)
- 1997.01 기획재정부 인가
- 2006.10 상호변경(동부자산운용주식회사)
- 2012.12 QFII(적격 외국인 기관투자자) 자격 획득
- 2014.12 RQFII(위안화 적격 외국인 기관투자자) 자격 획득
- 2016.01 한국경제펀드대상 국내주식형 베스트펀드 "동부바이오헬스케어증권투자신탁"
- 매일경제 증권대상 펀드부문 국내인덱스주식형 베스트펀드 "동부바이오헬스케어증권투자신탁"
- 2017.11 사명변경(동부자산운용 → DB자산운용)
- 2018.07 사무실 이전 (전경련회관 41F)
[(주)DB저축은행]
- 1972.10 동부무진주식회사 설립 (자본금 3천만원)
- 1972.12 상호신용금고업무 인가
- 1972.12 상호변경 : 주식회사 동부상호신용금고
- 2002.03 상호변경 : 주식회사 동부상호저축은행
- 2010.09 상호변경: 주식회사 동부저축은행
- 2016.10 사회적 책임경영 품질원 "경영품질 대상" 수상(경제부총리겸기획재정부 장관상)
- 2017.11 상호변경: 주식회사 DB저축은행
※ 최근 5년 지점, 영업소, 사무소등의 설치 또는 폐쇄
- 2021.04 여의도점 폐쇄
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.03.29 | 정기주총 | 대표이사 곽봉석, 사내이사 장현일, 사외이사 전군표, 사외이사 이은태 | 사내이사 고원종, 사외이사 김호식, 사외이사 한봉희 | ||
| 2022.03.24 | 정기주총 | 사외이사 김건섭, 사외이사 김호식, 사외이사 한봉희 | |||
| 2021.03.25 | 정기주총 | 사외이사 김건섭, 사외이사 김호식, 사외이사 한봉희 | |||
| 2020.03.25 | 정기주총 | 대표이사 고원종, 사내이사 박기호, 사외이사 김건섭, 사외이사 김호식, 사외이사 황인태 | 사외이사 한봉희 | ||
| 2019.03.27 | 정기주총 | 사외이사 김건섭, 사외이사 김호식, 사외이사 황인태 |
※작성기준일 이후 변동 예정 사항
2023년 3월 29일 제41기 정기주주총회를 통한 변동(예정)사항은 아래와 같습니다. 자세한 사항은 당사의 주주총회소집공고(2023.3.14 공시) - III. 경영참고사항 -2. 주주총회 목적사항별 기재사항을 참고하시기 바랍니다.
- 신규선임 : 대표이사 곽봉석, 사내이사 장현일, 사외이사 전군표, 사외이사 이은태
- 재선임 : 사내이사 고원종, 사외이사 김호식, 사외이사 한봉희
- 임기만료 : 사외이사 김건섭
- 사임 : 사내이사 박기호
다. 상호의 변경
[DB금융투자(주)(지배회사)]
| 변경일자 | 변경 전 상호 | 변경 후 상호 |
|---|---|---|
| 1982.12.20 | - | 국민투자금융(주) |
| 1988.08.26 | 국민투자금융(주) | 동부투자금융(주) |
| 1991.07.01 | 동부투자금융(주) | 동부증권(주) |
| 2017.11.01 | 동부증권(주) | DB금융투자(주) |
[DB자산운용(주)]
| 변경일자 | 변경 전 상호 | 변경 후 상호 |
|---|---|---|
| 1997.01.10 | - | 동부투자신탁운용(주) |
| 2006.09.27 | 동부투자신탁운용(주) | 동부자산운용(주) |
| 2017.11.01 | 동부자산운용(주) | DB자산운용(주) |
[(주)DB저축은행]
| 변경일자 | 변경 전 상호 | 변경 후 상호 |
|---|---|---|
| 1972.11 | - | 동부무진주식회사 |
| 1972.12 | 동부무진주식회사 | (주)동부상호신용금고 |
| 2002.03 | (주)동부상호신용금고 | (주)동부상호저축은행 |
| 2010.09 | (주)동부상호저축은행 | (주)동부저축은행 |
| 2017.11 | (주)동부저축은행 | (주)DB저축은행 |
라. 최대주주의 변동
회사의 최대주주는 DB손해보험(주)로 공시대상기간 중 변동된 바가 없습니다. 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수, 지분율 등 세부변동내역은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.
마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
(주)겟모어증권중개 흡수합병
* 2004년 3월 26일 (주)겟모어증권중개 지분의 90.7%인수 추진에 대한 이사회 결의
* 2004년 4월 16일 금융감독위원회의 출자승인
* 2004년 4월 19일 흡수합병결의
* 2004년 5월 13일 합병승인을 위한 이사회 결의
* 2004년 5월 28일 금융감독위원회 합병인가 취득
* 2004년 6월 3일 합병등기 완료
- 자본금 변동사항
가. 자본금 변동현황
- 2022년 12월 31일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주 42,446,389주이며, 자본금은 212,232백만원 입니다. (단위 : 백만원, 주)
| 종류 | 구분 | 41기(2022년말) | 40기(2021년말) | 39기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 42,446,389 | 42,446,389 | 42,446,389 |
| 액면금액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 212,232 | 212,232 | 212,232 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 212,232 | 212,232 | 212,232 |
- 주식의 총수 등
회사가 2022년 12월 31일 동 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 42,446,389주입니다. 회사는 보통주만 발행하였으며, 현재 유통주식수는 자기주식 1,667,500주를 제외한 40,778,889주입니다.
가. 주식의 총수
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 200,000,000 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 42,446,389 | |
| 우선주 | - | ||
| 합계 | 42,446,389 | ||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | - | |
| 우선주 | - | ||
| 1. 감자 | - | ||
| 2. 이익소각 | - | ||
| 3. 상환주식의 상환 | - | ||
| 4. 기타 | - | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 42,446,389 | |
| 우선주 | - | ||
| 합계 | 42,446,389 | ||
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 1,667,500 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 40,778,889 | |
| 우선주 | - |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+)/처분(-)/소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 직접취득 | 보통주 | 773,990 | 650,000 | 1,423,990 | 배당가능이익범위이내취득 |
| 우선주 | - | - | - | ||
| 보통주 | - | - | - | 장내 직접 취득 | |
| 우선주 | - | - | - | ||
| 보통주 | - | - | - | 장외직접 취득 | |
| 우선주 | - | - | - | ||
| 보통주 | - | - | - | 공개매수 | |
| 우선주 | - | - | - | ||
| 소계(a) | 보통주 | 773,990 | 650,000 | 1,423,990 | |
| 우선주 | - | - | - | ||
| 신탁계약에 의한취득 | 보통주 | - | - | - | 수탁자 보유물량 |
| 우선주 | - | - | - | 현물보유물량 | |
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | ||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 243,510 | - | 243,510 | |
| 우선주 | - | - | - | ||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,017,500 | 650,000 | 1,667,500 | |
| 우선주 | - | - | - |
※ 당사는 22년 3월 8일 자기주식취득결정(650,000주)하였으며, 22년 4월 29일로 매입을 완료하였습니다. 관련 내용은 2022.5.3.에 제출된 자기주식취득결과보고서를 참고하시기 바랍니다.
다. 다양한 종류의 주식
- 회사는 다양한 종류의 주식을 발행한 내역이 없습니다.
라. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | 시작일 | 종료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 직접 취득 | 2022년 03월 11일 | 650,000 | 650,000 | 100% | 2022년 05월 03일 | 2022년 04월 29일 |
※ 당사는 22년 3월 8일 자기주식취득결정(650,000주)를 취득 결정하였으며, 22년 4월 29일로 매입을 완료하였습니다.
마. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : )
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 | 변경 | 결과보고일 | 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신탁 체결 | 2020년 09월 01일 | 1,300 | 1,300 | 100% | 2020년 08월 20일 | 2025년 09월 01일 | |||||
| 신탁 체결 | 2020년 08월 29일 | 2,000 | 2,000 | 100% | 2020년 08월 20일 | 2025년 08월 29일 |
※ 상기 자기주식 신탁계약은 전자공시제도 시행 전, 각각 1995년 9월 1일 및 1995년 8월 29일 최초 설정 후 지속적으로 연장해온 건으로, 위의 체결 현황은 기존 신탁계약의 기간 만료일 전 기존의 신탁계약을 5년간 추가로 연장하는 내용입니다.
- 정관에 관한 사항
가. 정관의 개정 내역
- 아래 내용에는 제41기 정기주주총회(2023.03.29)에서 결의될 정관 변경 안건의 내용이 포함되어 있습니다. 당사 제41기 사업보고서에 첨부된 정관은 제40기 정기주주총회(2022.03.24)에서 승인된 정관이며, 제41기 정기주주총회에 상정되어 변경될 정관은 제42기 사업보고서에 첨부될 예정입니다.
| 개정일자 | 주주총회 종류 | 개정 내용 |
|---|---|---|
| 2023년 03월 29일 | 제41기 정기주주총회 | 제35조(이익배당금) 배당절차 개선안에 대한 표준정관 반영 |
| 2022년 03월 24일 | 제40기 정기주주총회 | 제29조(감사위원회의 구성) 금융회사 지배구조법 내용 반영하여 감사위원회의 구성에 해당되는 내용 변경 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제6조의3(무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식), 제6조의4(의결권제한 배당우선 존속기한부 전환주식), 제6조의5(무의결권 배당우선 전환주식), 제6조의7(무의결권 배당우선 전환상환주식) 배당기산일에 관한 상법규정이 삭제됨에 따라 사업연도 중간에 신주가 발행된 경우로서 종류주식배당, 주식매수권 선택 행사로 인한 발행주식 배당, 신주인수권부사채권자의 인수권 행사로 발행된 주식의 배당, 분기배당에 관련된 규정에서 배당기산일 준용 관련 내용을 삭제 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제8조의2(동등배당) 배당기산일에 관한 상법규정 삭제로 배당기준일 및 주식의 발행시기와 관계없이 모든 주식에 대해 동등배당하는 취지로 내용을 정비 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제9조(명의개서 대리인) 전자등록제도 도입으로 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황반영 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제10조(주주명부 작성ㆍ비치) 전자증권법제37조제6항 규정 내용 반영 회사가 소유자명세의 작성 요청이 가능토록 근거규정마련(시행령제31조제4항제3호 가목) |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제11조(기준일) 전자등록제도 도입으로 주주확정방법으로 주주명부 폐쇄 절차는 불필요한 사항 반영 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제12조의2(전환사채의 발행) 이자 지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 명기 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제13조(신주인수권부사채의 발행) 제8조의2의 조정에 따라 배당기산일 준용규정을 삭제 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제13조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대해 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제29조(감사위원회의 구성) 개정상법 제542조의12제4항 및 제8항 반영 |
| 2021년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | 제35조의2 (분기배당) 배당기준일 및 주식 발행시기와 관계없이 모든 주식에 대해 동등 배당을 하는 것으로 제8조의2를 조정함에 따라 |
1. 정관 변경 내용
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 27일 | 제37기 정기주주총회 | 제7조(주권의 종류) 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설 | 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설 |
| 2019년 03월 27일 | 제37기 정기주주총회 | 제9조(명의개서 대리인) 주식 등의 전자등록으로 주식사무 처리의 변경내용 반영 | 주식 등의 전자등록으로 주식사무 처리의 변경내용 반영 |
| 2019년 03월 27일 | 제37기 정기주주총회 | 제10조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 신고) 전자증권제도 시행으로 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제 | 전자증권제도 시행으로 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제 |
| 2019년 03월 27일 | 제37기 정기주주총회 | 제13조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 전자증권제도 시행에 따라 사채 등의 전자등록 관련 근거 신설 | 전자증권제도 시행에 따라 사채 등의 전자등록 관련 근거 신설 |
| 2019년 03월 27일 | 제37기 정기주주총회 | 제14조(사채발행에 관한 준용규정) 개정사항 (조문삭제) 반영을 위한 조문 정비 | 개정사항 (조문삭제) 반영을 위한 조문 정비 |
| 2019년 03월 27일 | 제37기 정기주주총회 | 제30조(감사위원회의 직무) 외부감사법 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용을 반영 | 외부감사법 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용을 반영 |
| 2019년 03월 27일 | 제37기 정기주주총회 | 제33조의2(외부감사인의 선임) 외부감사법 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용을 반영 | 외부감사법 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용을 반영 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
연결기준 2022년 세전이익은 전년동기 대비 1,526억원(89%) 감소한 186억원입니다. 당기순이익은(비지배지분 제외) 전년동기 대비 1,174억원 감소한 -1억원입니다.
개별기준 2022년 세전이익은 전년동기 대비 1,307억원(97%) 감소한 44억원입니다. 당기순이익은 전년동기 대비 963억원(99%) 감소한 14억원입니다.
아래는 별도 재무제표 기준의 사업부문별 성과를 기재하였습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | WM | 기업금융 | S&T | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 136,871,726 | 125,523,166 | 622,780,432 | 195,425,342 | 1,080,600,666 |
| 영업비용 | 145,847,401 | 80,915,552 | 664,264,786 | 178,338,803 | 1,069,366,543 |
| (판관비) | 78,485,071 | 33,328,385 | 19,674,945 | 47,616,813 | 179,105,215 |
| 영업이익 | (8,975,675) | 44,607,613 | (41,484,354) | 17,086,539 | 11,234,123 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | WM | 기업금융 | S&T | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 174,658,923 | 157,680,863 | 840,490,970 | 106,116,574 | 1,278,947,330 |
| 영업비용 | 145,364,085 | 70,424,618 | 822,686,143 | 105,682,734 | 1,144,157,580 |
| (판관비) | 90,573,178 | 44,963,560 | 26,030,469 | 51,479,362 | 213,046,569 |
| 영업이익 | 29,294,838 | 87,256,245 | 17,804,827 | 433,840 | 134,789,750 |
2. 영업의 현황
가. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 204,239 | 295,479 | 248,642 |
| 금융상품/파생상품평가 및 처분이익 | 675,462 | 824,297 | 1,019,951 |
| 이자수익 | 292,115 | 219,246 | 192,808 |
| 배당금및분배금수익 | 12,294 | 18,205 | 12,529 |
| 기타 | 39,057 | 53,506 | 103,424 |
| 영 업 수 익 합 계 | 1,223,167 | 1,410,733 | 1,577,354 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
나. 연결실체의 영업부문 (단위 : 백만원)
| 부문 | 주요영업내용 | 대상회사 | 실적(순이익) |
|---|---|---|---|
| [증권부문] | 위탁매매업무 외 | DB금융투자(주) | 1,376 |
| 자산유동화업무 등 | 그레이트챌린지제이십차㈜외SPC | (11,183) | |
| 유진DEC사모투자신탁 | (20) | ||
| DBGreen멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호 | (1,378) | ||
| [자산운용부문] | 집합투자재산 운용업무 | DB자산운용(주) | 975 |
| [저축은행부문] | 예금업무, 대출업무 | (주)DB저축은행 및 종속회사 | 21,000 |
| [연결실체] | 10,770 |
다. 자금조달실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 212,232 | - | 1.89% |
| 자본잉여금 | 118,924 | - | 1.06% |
| 자본조정 | (10,728) | - | -0.10% |
| 기타포괄손익누계액 | 109,620 | - | 0.97% |
| 이익잉여금 | 454,198 | - | 4.04% |
| 예수부채 | |||
| 투자자예수금 | 783,607 | 0.24% | 6.97% |
| 신용대주담보금 | 212 | - | 0.00% |
| 신용거래설정보증금 | - | - | 0.00% |
| 기타 | 80,466 | - | 0.72% |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||
| 매도유가증권 | 626,564 | - | 5.57% |
| 매매목적파생상품부채 | 14,915 | - | 0.13% |
| 매도파생결합증권 | 1,149,565 | - | 10.22% |
| 차입부채 | |||
| 콜머니 | 41,260 | 2.20% | 0.37% |
| 차입금 | 1,014,301 | 2.74% | 9.02% |
| RP매도 | 2,029,312 | 2.03% | 18.05% |
| 후순위사채 | 16,055 | 5.12% | 0.14% |
| 사채 | 264,096 | 2.72% | 2.35% |
| 기타부채 | |||
| 퇴직급여충당부채 | (359) | - | -0.00% |
| 기타 | 4,339,562 | - | 38.60% |
| 합 계 | 11,243,802 | - | 100.00% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
라. 자금운용실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | |
| 현ㆍ예금 | |||
| 현금 및 현금성 자산 | 546,236 | 2.20% | 4.86% |
| 예치금 | 749,732 | 0.38% | 6.67% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,571,928 | 1.97% | 40.66% |
| 매매목적파생상품자산 | 20,267 | - | 0.18% |
| 당기손익-공정가치측정항목지정금융자산 | - | - | 0.00% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 149,940 | - | 1.33% |
| 상각후원가측정유가증권 | - | - | 0.00% |
| 종속기업/관계기업투자자산 | 79,811 | - | 0.71% |
| 상각후원가측정금융자산 | |||
| 콜론 | - | - | 0.00% |
| 신용공여금 | 719,182 | 5.42% | 6.40% |
| RP매수 | 18,184 | 2.12% | 0.16% |
| 대여금 | 66 | - | 0.00% |
| 기타 | 30,809 | 1.52% | 0.27% |
| 유형자산 | 28,349 | - | 0.25% |
| 무형자산 | 31,918 | - | 0.28% |
| 기타 | 4,297,380 | - | 38.23% |
| 합 계 | 11,243,802 | 100.00% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
[증권부문] - DB금융투자 (주)(지배회사)
가. 유가증권 자기매매업무
(1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | |
| 장내 | 장외 | 장내 | |
| 주 식 | 350,329 | 12,121,386 | 994,136 |
| 채 권 | |||
| 국채지방채 | 486,530 | 1,053,871 | 36,675,650 |
| 특수채 | 868,532 | 17,537 | 29,977,074 |
| 회사채 | 1,827,624 | 35,355 | 32,512,453 |
| 외화채권 | 62,312 | - | 3,877,044 |
| 소 계 | 3,244,998 | 1,106,763 | 103,042,221 |
| 어 음 | 20,016 | - | 469,344,756 |
| 외화증권 | - | - | - |
| 선물 | |||
| 매수 | 289,197 | 38,093,112 | - |
| 매도 | 375,674 | 37,805,522 | - |
| 옵션 | |||
| 매수 | 84,773 | 223,824 | - |
| 매도 | 56,473 | 225,459 | - |
| 파생결합증권 | |||
| 매수 | 5,681 | - | 14,000 |
| 매도 | 1,149,143 | - | 1,410,489 |
| 기 타 | 81,105 | 3,430 | 182,994,534 |
| 합 계 | 5,657,389 | 89,579,496 | 757,800,136 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
※ 장내거래는 유가증권시장ㆍ선물시장에서 거래된 실적이며, 장외거래는 주식의 코스닥시장 거래실적이 포함되어 있습니다.
※ 기타는 집합투자증권 및 신주인수권증서 잔액ㆍ거래실적입니다.
(2) 유가증권 운용내역
(가) 주 식 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | 5,496 | 31,875 | (68,880) |
| 평가차익(차손) | (16,529) | (810) | 9,705 |
| 배당금수익 | 7,662 | 15,708 | 2,414 |
| 합 계 | (3,371) | 46,773 | (56,761) |
(나) 채 권 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 처분ㆍ상환차익(차손) | (26,200) | (16,041) | 14,135 |
| 평가차익(차손) | (98,412) | (29,928) | 10,376 |
| 채권이자 | 84,004 | 63,125 | 73,224 |
| 합 계 | (40,608) | 17,156 | 97,735 |
(다) 외화증권 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 처분ㆍ상환차익(차손) | (8,925) | 3,409 | 7,859 |
| 평가차익(차손) | (13,073) | (5,252) | 3,256 |
| 채권이자 | 2,426 | 3,558 | 4,174 |
| 합 계 | (19,572) | 1,715 | 15,289 |
(라) 파생상품 운용수지
① 장내선물거래 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (18,571) | 3,324 | 43,276 |
| 정산차익(차손) | (5,437) | 531 | 10,902 |
| 합 계 | (24,008) | 3,855 | 54,178 |
② 장내옵션거래 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 4,554 | 2,879 | 5,824 |
| 정산차익(차손) | 94 | (2,529) | 334 |
| 합 계 | 4,648 | 350 | 6,158 |
③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | - | 46 | 172 |
| 평가차익(차손) | 11,425 | 543 | 2,418 |
| 상환차익(차손) | (30,524) | (25,500) | (23,829) |
| 합 계 | (19,099) | (24,911) | (21,239) |
※ 매수 및 매도 파생결합증권(파생결합사채 포함) 거래손익입니다.
④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | (9,280) | (4,774) | (82,297) |
| 평가차익(차손) | 64,233 | 49,249 | 7,535 |
| 합 계 | 54,953 | 44,475 | (74,762) |
나. 위탁매매업무
(1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 장내 | 장외 | 장내 | |
| 예 수 금 | |||
| 위탁자예수금 | 395,618 | - | 612,004 |
| 선물거래예수금 | 174,063 | - | 167,169 |
| 거래실적 | |||
| 주식 | 27,097,984 | 21,867,636 | 53,175,148 |
| 채권 | 1,156,765 | - | 1,079,411 |
| 어음 | - | - | - |
| 외화증권 | - | - | - |
| 선물 | 435,072,316 | - | 455,443,164 |
| 옵션 | 6,563,234 | - | 6,509,158 |
| 파생결합증권 | 240,374 | - | 290,142 |
| 기타 | 11,507 | 2,664 | 34,563 |
| 합 계 | 470,142,180 | 21,870,300 | 516,531,586 |
| 수 수 료 | |||
| 주식 | 20,525 | 18,122 | 44,153 |
| 채권 | 459 | - | 389 |
| 어음 | - | - | - |
| 외화증권 | 371 | - | 56 |
| 선물 | 19,609 | - | 27,945 |
| 옵션 | 3,991 | - | 4,194 |
| 파생결합증권 | 178 | - | 156 |
| 기타 | 18 | 4 | 46 |
| 합 계 | 45,151 | 18,126 | 76,939 |
※ 장내거래는 유가증권시장ㆍ선물시장에서 거래된 실적이며, 장외거래에 주식의 코스닥시장 거래실적이 포함되어 있습니다. 또한 기타에는 신주인수권증서가 포함되어 있습니다.
(2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 수탁수수료 | 63,277 | 114,527 | 106,760 |
| 매매수수료 | 16,325 | 23,377 | 12,349 |
| 수지차익 | 46,952 | 91,150 | 94,411 |
다. 유가증권 인수업무
(1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 주간사실적 | 인수실적 | 인수수수료 | |
| 기업공개 | - | 2,400 | 47 |
| 주식 | 13,313 | - | 410 |
| 국채지방채 | - | 3,765,286 | 30 |
| 특수채 | - | 17,340,994 | 3,751 |
| 회사채 | 1,296,580 | 8,968,008 | 12,074 |
| 기업어음 | 10,792 | 106,459,999 | 25,984 |
| 외화증권 | - | - | - |
| 기타 | - | - | - |
| 합 계 | 1,320,685 | 136,536,687 | 42,296 |
(2) 인수업무수지 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 인수수수료 | 42,296 | 52,522 | 40,213 |
| 수수료비용 | - | - | - |
| 수지차익 | 42,296 | 52,522 | 40,213 |
라. 신용공여업무
(1) 신용공여한도 및 이자율 내역
| 구분 | 한도 | 이자율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신용융자 | 10억 이내 | 종목별 차등적용 연 5.76 ~ 9.90% | 기간별 차등금리 |
| 신용대주 | 5억 이내 | 고객투자경험별 차등적용 연 0.1% | 대주매각대금 이용료율 |
| 예탁증권담보대출 | 10억 이내 | 종목별 차등적용 연 8.69 ~ 9.69% | 종목별 차등금리,사용기간 180일 초과 시 1% 가산(1회 限) |
| 매도증권담보대출 | 10억 이내 | - 연 8.0% | - |
※ 고객등급에 따라 담보대출 이자율 0.5% ~ 1.5% 우대 적용
(2) 신용공여 현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|---|
| 신용거래융자금 | 179,170 | 264,217 | 196,641 | 90,040 |
| 신용대주담보금 | 300 | - | - | - |
| 증권담보대출금 | 488,606 | 459,776 | 416,376 | 343,658 |
마. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 잔고 | |||
| 조건부매도 | 2,238,533 | 2,030,538 | 2,146,133 |
| 조건부매수 | - | - | - |
| 거래금액 | |||
| 조건부매도 | 504,844,570 | 499,117,114 | 550,886,407 |
| 조건부매수 | 9,698,400 | 6,250,600 | 16,011,200 |
※ 대고객, 대기관 RP 거래실적이 포함되어 있습니다.
바. 부수업무
(1) 회사채 지급보증 업무
(가) 기업규모별 보증현황 - 해당사항 없음.
(나) 대지급 발생 현황 - 해당사항 없음.
(2) 기타부수업무 (단위 : 백만원)
| 부수업무의 종류 | 수지차액 |
|---|---|
| 자산관리자 및 유동화전문회사 업무의 수탁업무 | 6,440 |
| 원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 | 2,222 |
| 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무 | 4 |
| 사채모집의 수탁업무 | 165 |
| 대출의 중개, 주선 또는 대리업무 | 43,328 |
| 법제71조제3호에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련된 대출업무 (M&A 및 프로젝트파이낸싱 대출업무) | - |
| 지급보증업무 | 39,249 |
| 상법에 근거해 설립된 자산유동화를 목적으로 하는 특수목적회사의 일반사무 업무수행을 위한 업무수탁 및 자산관리 | 2,522 |
[자산운용부문] - DB자산운용(주)
가.# 집합투자재산 운용업무
(1) 집합투자재산 운용현황 (단위 : 억원)
| 구 분 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 증권집합투자기구 | |||
| 주식형 | 4,983 | 5,704 | 5,626 |
| 주식혼합형 | 19 | 50 | 103 |
| 채권혼합형 | 1,415 | 2,493 | 310 |
| 채권형 | 22,506 | 41,270 | 54,666 |
| 재간접 | 77 | 72 | 173 |
| 단기금융집합투자기구 | |||
| MMF | 19,240 | 28,238 | 20,567 |
| 기타집합투자기구 | |||
| 파생상품 | 7,875 | 6,823 | 10,562 |
| 부동산 | 2,055 | 1,944 | 1,926 |
| 특별자산 | 17,603 | 16,382 | 15,796 |
| 혼합회사 | 12,187 | 9,975 | 9,503 |
| 투자회사 | 145 | 152 | 179 |
| 투자일임자산 | 35,224 | 45,426 | 62,403 |
| 합 계 | 123,329 | 158,529 | 181,814 |
(2) 집합투자재산 운용수지 (단위: 백만원)
| 구 분 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 수수료수익 : 집합투자기구운용보수 | 13,339 | 16,730 | 15,700 |
| 투자일임 | 4,569 | 7,622 | 7,520 |
| 소 계 | 17,908 | 24,352 | 23,220 |
| 수수료비용 | 1,044 | 1,548 | 1,426 |
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 미수수수료 : 미수위탁자보수 | 1,601 | 1,989 | 2,171 |
| 미수투자일임 | 616 | 1,064 | 1,235 |
| 미수투자회사운용수수료 | 1 | - | - |
| 소 계 | 2,218 | 3,053 | 3,406 |
| 미지급수수료 | 483 | 328 | 375 |
[저축은행부문] - (주)DB저축은행
가. 예금업무
(1) 예금별 잔고 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 평균잔고 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 기말잔액 | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 평균잔고 | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 기말잔액 | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) 평균잔고 | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화예수금 | ||||||
| 보통예금 | 55,196 | 29,509 | 49,870 | 47,197 | 69,833 | 80,419 |
| 별단예금 | - | - | - | - | - | - |
| 수입부금 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 자유적립예금 | 5,629 | 3,758 | 2,846 | 4,738 | 1,690 | 1,581 |
| 정기예금 | 1,636,481 | 1,793,689 | 1,235,285 | 1,440,447 | 952,468 | 1,076,818 |
| 기업자유예금 | - | - | - | - | - | - |
| 정기적금 | 32,887 | 32,825 | 43,930 | 32,725 | 60,617 | 57,130 |
| 근로자우대저축 | - | - | - | - | - | - |
| 표지어음 | - | - | - | - | - | - |
| 재형저축 | 130 | 42 | 173 | 176 | 213 | 163 |
| 소 계 | 1,730,324 | 1,859,824 | 1,332,105 | 1,525,284 | 1,084,822 | 1,216,112 |
| 외화예수금 | - | - | - | - | - | - |
| 신탁예수금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,730,324 | 1,859,824 | 1,332,105 | 1,525,284 | 1,084,822 | 1,216,112 |
(2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 예 수 금 | 371,965 | 305,057 | 202,685 |
| 원화예수금 | 371,965 | 305,057 | 202,685 |
(3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 예 수 금 | 12,399 | 12,818 | 10,956 |
| 원화예수금 | 13,380 | 12,818 | 10,956 |
나. 대출업무
(1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 평균잔액 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 기말잔액 | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 평균잔액 | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 기말잔액 | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) 평균잔액 | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화대출금 | 1,580,257 | 1,724,480 | 1,218,213 | 1,369,834 | 1,011,872 | 1,128,088 |
| 외화대출금 | - | - | - | - | - | - |
| 지급보증대지급금 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,580,257 | 1,724,480 | 1,218,213 | 1,369,834 | 1,011,872 | 1,128,088 |
| 신탁대출금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,580,257 | 1,724,480 | 1,218,213 | 1,369,834 | 1,011,872 | 1,128,088 |
(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원)
| 구 분 | 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 4년이내 | 5년이내 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대출금 | 929,686 | 280,294 | 223,992 | 97,296 | 193,212 | - | 1,724,480 |
(3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 잔액 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 구성비 | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 잔액 | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 구성비 | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) 잔액 | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) 구성비 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업자금대출 | 1,333,265 | 77.31% | 1,018,563 | 74.36% | 836,786 | 74.18% |
| 가계자금대출 | 391,215 | 22.69% | 351,271 | 25.64% | 291,302 | 25.82% |
| 공공및기타자금대출 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,724,480 | 100.00% | 1,369,834 | 100.00% | 1,128,088 | 100.00% |
(4) 대출금의 산업별 분포 현황 (단위 : 백만원)
| 산업구분 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 제조업 | 36,712 | 19,440 | 15,027 |
| 건설업 | 70,288 | 70,477 | 101,787 |
| PF대출 | 244,623 | 236,949 | 216,782 |
| 부동산 및 임대업 | 358,962 | 224,351 | 192,138 |
| 도매 및 소매업 | 84,493 | 43,578 | 30,873 |
| 숙박 및 음식점업 | 16,074 | 5,370 | 8,615 |
| 운수 및 창고업 | 13,232 | 5,874 | 6,821 |
| 금융 및 보험업 | 389,451 | 298,443 | 184,494 |
| 사업서비스업 | 41,252 | 40,314 | 21,298 |
| 오락, 문화 및 운동관련 서비스업 | 32,667 | 36,132 | 41,589 |
| 기타 공공, 수리 및 개인서비스업 | 5,429 | 3,382 | 142 |
| 기타 업종 | 40,083 | 34,251 | 17,220 |
| 기타 대출 | - | - | - |
| 개인 대출 | 391,213 | 351,273 | 291,302 |
| 합 계 | 1,724,480 | 1,369,834 | 1,128,088 |
(5) 예대율 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제52기(2022.01.01~2022.12.31) | 제51기(2021.01.01~2021.12.31) | 제50기(2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 대출금(A) | 1,724,480 | 1,369,834 | 1,128,088 |
| 예금등(B) | 1,859,824 | 1,525,284 | 1,216,112 |
| 비율(A/B) | 92.72% | 89.81% | 92.76% |
3. 파생상품거래 현황
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원)
| 구 분 | 이자율 | 통화 | 주식 | 신용 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | ||||||
| 위험회피 | 3,342,020 | 1,149,533 | 424,217 | 689,905 | 80,954 | 5,686,629 |
| 매매목적 | - | - | 33,426 | - | - | 33,426 |
| 장 소 | ||||||
| 장내거래 | 349,420 | 8,872 | 419,308 | - | - | 777,600 |
| 장외거래 | 2,992,600 | 1,140,661 | 38,335 | 689,905 | 80,954 | 4,942,455 |
| 형 태 | ||||||
| 선 도 | - | 1,018,168 | - | - | - | 1,018,168 |
| 선 물 | 349,420 | 8,872 | 306,579 | - | - | 664,871 |
| 스 왑 | 2,992,600 | 122,493 | 9,818 | 689,905 | 80,954 | 3,895,770 |
| 옵 션 | - | - | 141,246 | - | - | 141,246 |
※ 거래현황은 기준일 시점의 미결제 약정금액이며, 파생결합증권은 포함되어 있지 않습니다.
나. 신용파생상품거래현황[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]
(1) 거래현황 [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원)
| 구 분 | 신용매도 (해외물) | 신용매도 (국내물) | 신용매도 계 | 신용매입 (해외물) | 신용매입 (국내물) | 신용매입 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Credit Default Swap | 7,097 | 152,076 | 159,173 | 1,351 | 152,076 | 153,427 |
| Credit Option | - | - | - | - | - | - |
| Total Return Swap | 128,081 | - | 128,081 | - | 249,223 | 249,223 |
| Credit Linked Note | - | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 135,178 | 152,076 | 287,254 | 1,351 | 401,299 | 402,651 |
(2) 신용파생상품 상세명세 [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원)
| 상품종류 | 보장매도자 | 보장매수자 | 취득일 | 만기일 | 액면금액 | 기초자산(준거자산) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2021-07-06 | 2028-06-20 | 1,521 | UBS AG JERSEY BRANCH |
| CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2021-12-08 | 2028-12-20 | 1,521 | UBS AG JERSEY BRANCH |
| CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2022-05-13 | 2027-12-20 | 1,014 | BNP 1 ½ 05/25/28 |
| CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2022-06-20 | 2027-12-20 | 1,014 | BNP 1 ½ 05/25/28 |
| CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2022-06-21 | 2027-12-20 | 1,014 | BNP 1 ½ 05/25/28 |
| CDS | DB금융투자 | 미르원제이차 주식회사 | 2022-07-08 | 2027-06-20 | 152,076 | KOREA 2 3/4 01/19/27 Corp |
| CDS | DB금융투자 | KB증권 | 2022-07-08 | 2027-06-20 | 50,692 | KOREA 2 3/4 01/19/27 Corp |
| CDS | DB금융투자 | 하나금융투자 | 2022-07-11 | 2027-06-20 | 38,019 | KTB 2 1/8 06/10/27 |
| CDS | DB금융투자 | 하나금융투자 | 2022-07-12 | 2027-06-20 | 25,346 | KTB 2 1/8 06/10/27 |
| CDS | DB금융투자 | 하나금융투자 | 2022-07-13 | 2027-06-20 | 38,019 | KTB 2 1/8 06/10/27 |
| CDS | DB금융투자 | 유안타증권 | 2022-07-13 | 2028-06-20 | 1,014 | KNFP 0.35 12/20/26€ |
| CDS | Natixis | DB금융투자 | 2022-08-31 | 2025-06-16 | 1,351 | MO 1.7 06/15/25 Corp |
| TRS | DB금융투자 | 포트폴리오알오케이 주식회사 | 2013-11-01 | 2023-10-23 | 126,730 | USD Treasury BOND |
| TRS | 포트폴리오알오케이 주식회사 | DB금융투자 | 2013-11-01 | 2023-10-23 | 126,730 | 대한민국 국채 |
| TRS | JPMorgan ChaseBank | DB금융투자 | 2022-08-11 | 2023-08-01 | 122,493 | KDB 0 08/01/23 |
| TRS | DB금융투자 | Natixis | 2022-08-31 | 2025-06-16 | 1,351 | MO 1.7 06/15/25 Corp |
4. 영업설비
가. 지점 등의 설치 현황
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] [2022.12.31 현재] (단위 : 개)
| 지역 | 지점 | 출장소 | 사무소 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 서울 | 6 | - | - | 6 |
| 부산 | 3 | - | - | 3 |
| 대구 | 1 | - | - | 1 |
| 인천 | 1 | - | - | 1 |
| 광주 | 1 | - | - | 1 |
| 대전 | 1 | - | - | 1 |
| 경기 | 4 | - | - | 4 |
| 경남 | 2 | - | - | 2 |
| 경북 | - | - | - | - |
| 강원 | 1 | - | - | 1 |
| 충남 | - | - | - | - |
| 충북 | 1 | - | - | 1 |
| 전남 | - | - | - | - |
| 전북 | 1 | - | - | 1 |
| 계 | 22 | - | - | 22 |
※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다.
[저축은행부문 - (주)DB저축은행] [2022.12.31 현재] (단위 : 개)
| 지역 | 지점 | 출장소 | 사무소 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 서울 | 5 | - | - | 5 |
| 계 | 5 | - | - | 5 |
※ 지점에는 본점이 1개 포함되어 있습니다.
나. 영업설비 등의 현황
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원)
| 구 분 | 토지(장부가액) | 건물(장부가액) | 합 계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 본 점 | 9,236 | 6,624 | 15,860 | 구축물포함 |
| 합 계 | 9,236 | 6,624 | 15,860 | 구축물포함 |
[저축은행부문 - (주)DB저축은행] [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원)
| 구 분 | 토지(장부가액) | 건물(장부가액) | 합 계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 업무용부동산 | 115,770 | 8,955 | 124,725 | - |
| 합 계 | 115,770 | 8,955 | 124,725 | - |
※ 비업무용 자산 보유현황 [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원)
| 구 분 | 토지(장부가액) | 건물(장부가액) | 합 계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 비업무용부동산 | 4,806 | 3,104 | 7,910 | - |
| 합 계 | 4,806 | 3,104 | 7,910 | - |
다. 자동화기기 설치 현황
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)] [2022.12.31 현재]
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| CD기 | - | - | - |
[저축은행부문 - (주)DB저축은행]
| 구분 | 2022.12 | 2021.12 | 2020.12 |
|---|---|---|---|
| CD기 | - | - | - |
| ATM기 | 1대 | 1대 | 1대 |
| 통장정리기 | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - |
라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획- 해당사항 없음.
5. 재무건전성 등 기타 참고사항
가. 자본적정성 및 재무건전성
[증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]
(1)순자본비율 [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 영업용순자본(A) | 734,209 | 763,086 | 685,988 |
| 총위험액(B) | 293,105 | 285,066 | 236,407 |
| 잉여자본(C=A-B) | 441,104 | 478,020 | 449,581 |
| 필요유지자기자본(D) | 134,225 | 134,400 | 134,400 |
| 순자본비율(C/D) | 328.63% | 355.67% | 334.51% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100
※ 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다.
(2) 자산부채비율 [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 실질자산(A) | 7,079,984 | 6,880,311 | 7,187,226 |
| 실질부채(B) | 6,251,210 | 6,034,111 | 6,412,174 |
| 자산부채비율(A/B) | 113.26% | 114.02% | 112.09% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
[자산운용부문 - DB자산운용(주)]
(1) 최소영업자본액 [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 2022.12 | 2021.12 | 2020.12 |
|---|---|---|---|
| 최소영업자본액 | 15,977 | 16,833 | 17,403 |
※ 금융투자업규정 개정('15.4.1 시행)에 따라 자산운용사의 적기시정조치요건인 영업용순자본비율 지표가 폐지되고 최소영업자본액 지표가 도입되었습니다.
※ 최소영업자본액은 법정최저자기자본, 고객자산운용필요자본 및 고유자산운용 필요자본의 합계로 구성됩니다.
※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
[저축은행부문 - (주)DB저축은행]
(1) BIS비율 [2022.12.31 현재] (단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 2022.12 | 2021.12 | 2020.12 | 2019.12 |
|---|---|---|---|---|
| 자기자본(A) | 230,208 | 210,632 | 192,190 | 182,146 |
| 위험가중자산(B) | 1,813,433 | 1,476,218 | 1,227,252 | 1,085,545 |
| 자기자본비율(A/B) | 12.69 | 14.27 | 15.66 | 16.78 |
※ 기업회계기준(K-GAAP)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
나. 수수료 현황
| 구 분 | 수탁 수수료율 Daimler AG (Daimler) intends to build a new plant in the southeastern United States to produce a new generation of cars. The plant is to be constructed in a location where there is an abundant supply of skilled labor and a favorable business climate. Daimler is offering a preliminary total compensation package of $30,000,000 and an annual salary of $400,000 to the selected candidate for the position of plant manager. A pension plan will be provided. The candidate must have at least five years of experience in a management position in the automotive industry and a bachelor's degree in engineering or business administration. Candidates with a master's degree will be given preference. The selected candidate will be responsible for all aspects of the new plant's operations, including production, quality control, and personnel management. The candidate will also be responsible for ensuring that the plant meets all environmental and safety regulations. The plant is expected to be operational in 2025 and will employ approximately 2,000 workers.
Daimler AG is a German multinational automotive company headquartered in Stuttgart, Baden-Württemberg, Germany. It is one of the world's leading automobile manufacturers. The company is the producer of Mercedes-Benz and Smart cars and is also a producer of buses and trucks. Daimler AG is a publicly traded company and its shares are listed on the Frankfurt Stock Exchange and the New York Stock Exchange. The company was founded in 1926 by Karl Benz and Gottlieb Daimler. Daimler AG is committed to sustainability and is working to reduce its environmental impact. The company is also committed to ethical business practices and is working to ensure that its supply chain is free of human rights abuses.
The new plant will be a state-of-the-art facility that will utilize the latest technologies in automotive manufacturing. The plant will be designed to be environmentally friendly and will have a minimal impact on the surrounding community. The plant will also be designed to be a safe and healthy workplace for all employees. Daimler AG is committed to making this new plant a success and is looking for a highly qualified and experienced plant manager to lead the team.## IV. 사업의 부분
마. 주요 금융상품 및 서비스
1. 수수료 체계
금융투자상품 (온라인/오프라인)
| 상품 구분 | 구분 | 1계약당 매매수수료 | 1계약당 만기수수료 |
|---|---|---|---|
| 주식(현물) | 온라인 | 1,600원 | 1,800원 |
| 오프라인 | 1,600원 | 1,800원 | |
| 상품선물, 금선물, 돈육선물, 미니선물 | 온라인 | (금)5,000원/(돈)5,000원/(미니금)300원 | (금)8,200원/(돈)8,000원/(미니금)800원 |
| 오프라인 | (금)8,000원/(돈)8,000원/(미니금)800원 | (금)8,200원/(돈)8,000원/(미니금)800원 | |
| 통화옵션 (미국달러옵션) | 온라인 | 11.90원 미만: 0.5% + 15원 11.90원 이상 ~ 23.80원 미만: 0.5% 23.80원 이상: 0.5% + 30원 |
1,200원 |
| 오프라인 | 11.90원 미만: 1,015원 11.90원 이상 ~ 23.80원 미만: 1,000원 23.80원 이상: 1,030원 |
1,200원 | |
| 해외선물옵션 (USD, USD(Micro), EUR, JPY, JPY(Micro), HKD) | 온라인 | 매수/매도 시 각각 $7.5 / $1.5 / €7.5 / ￥750 / ￥150 / HK$75 * 해외옵션 행사/배정/만기 시 계약당 $12 일괄 부과 |
N/A |
| 오프라인 | 매수/매도 시 각각 $12 / $10 / €12 / ￥1,200 / ￥1,000 / HK$120 * 해외옵션 행사/배정/만기 시 계약당 $12 일괄 부과 |
N/A |
*해외선물옵션은 상품에 따라 결제통화와 수수료가 상이합니다.
Wrap 운용수수료
| 구분 | 상품명 | 운용수수료 |
|---|---|---|
| 본사 | 자문형Wrap | 연 2.5% (분기 후취) |
| 자문형 해외주식 Wrap | 연 2.5% (분기 후취) | |
| 펀드Wrap | 연 1.5% (분기 후취) * 펀드별 보수 및 환매수수료 별도 | |
| 법인맞춤형 DBOS Wrap | 연 0.15% (분기 후취) | |
| 단기자금형 법인 Wrap | 연 1.0% (분기 후취) | |
| 증금예치Wrap | 0.05% * 상기 기준 외의 별도 수수료 적용 가능 | |
| 지점 | 주식Wrap/장내파생Wrap | 자산관리수수료: - 가형 (나형/다형 제외 모든 상품): 연 3.5% 이하 - 나형 (선물옵션 100% 편입): 연 6.0% 이하 - 다형 (판매보수발생자산 100% 편입): 연 1.0% 이하 * 유동성(CMA RP 등)을 제외한 자산 기준 |
| 맞춤형Wrap | 상품별 상이 | |
| 성과수수료: - 상대 A형: 연 BM+0% 초과 시 초과수익의 10% 징수 - 상대 B형: 연 BM+5% 초과 시 초과수익의 20% 징수 - 상대 C형: 연 BM+10% 초과 시 초과수익의 30% 징수 * 고객과 회사의 협의에 따라 달리 정할 수 있음 |
ISA
| 구분 | 수수료 |
|---|---|
| 신탁형 | 연 0.1% (신탁원본 평균잔액) |
| 일임형 | 연 0.5% |
CFD
| 구분 | 수수료 |
|---|---|
| 오프라인 | 0.5% |
| 온라인 | 0.225% |
2. 취급상품 등 [증권부문 - DB금융투자(주)(지배회사)]
| 구분 | 상품명 | 특징 # 위험관리에 관한 사항
위험 종류별 개념 및 관리
(가) 시장리스크(시장위험)
① 개념 : 주가, 환율, 금리, 상품 등의 시장가격이 불리하게 변동함으로써 자산, 부채의 가치 또는 손익에 불리한 영향을 미칠 수 있는 위험
② 관리 : 시장리스크관리는 리스크관리부서에서 담당한다. 시장리스크관리를 위 해서 회사는 리스크를 측정하고 관리하는 시스템을 구축하여야 한다. 관리방법 으로는 VaR측정, 스트레스테스트, 시나리오분석 등을 사용하여 리스크를 측정 하여야 하며 시장리스크의 부담을 통하여 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위하 여 각종 리스크한도, 포지션한도, 민감도한도 및 손실한도들을 설정하여 운용하 여야 한다. 리스크관리부서는 각종 한도에 대한 점검내역을 일별로 리스크관 리실무위원 및 경영진에 보고하여야 한다.
(나) 신용리스크(신용위험)
① 개념 : 채무자나 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락, 채무불이행 또는 계약불이행 등의 원인으로 회사가 입을 수 있는 손실 또는 기대이익 상실리스크, 결제위험(Settlement Risk)을 포함
② 관리 : 신용리스크관리는 리스크관리부서에서 담당한다. 회사는 모든 거래에 서 발생하는 신용위험을 측정하기 위한 전산시스템을 구축하여야 한다. 리스크 의 측정방법으로는 Credit VaR 등 통계적 방법을 사용하는 시스템을 포함한다. 다만, 최종적인 전산시스템구축이 완료될 때까지는 금융투자업규정에서 정한 표 준적인 방법에 의하여 위험을 측정할 수 있다. 회사는 회사전체의 신용위험을 측 정하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별, 신용익스포져를 집계하여 관리하여야 한다. 위원회는 신용익스포져를 관리하기 위하여 신용익스포져한도를 설정하여 운용할 수 있다. 리스크관리부서는 신용위험 및 신용익스포져에 대한 관리내역 을 일별, 월별로 경영진에게 보고하여야 한다.
(다) 유동성리스크(유동성위험)
① 개념 : 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등에 따 른 유동자금의 부족으로 일시적 자금부족상태가 발생하여 지급불능의 위험에 직면하거나 시장의 거래부족이나 장애로 보유자산을 정상적인 시장가격으로 처분하기 어려운 상황 또는 정상적인 시장가격으로 자금을 조달하기 어려운 상 황으로부터 발생하는 손실 가능성
② 관리: 회사전체의 유동성리스크관리는 리스크관리부서에서 담당하되 회사전 체의 유동성의 관리는 자금유출입을 담당하는 재무담당부서에서 담당한다. 유 동성리스크관리는 유동성 갭 및 유동성비율산출, 유동성스트레스테스트 등의 방법을 통하여 관리한다. 위원회는 회사의 적정한 자산의 유동성을 유지하기 위하여 유동성갭한도 및 유동성비율한도 등을 정하여 운용할 수 있다. 회사전체 유동성 관리담당부서는 한도준수를 위하여 불가피하게 자산운용부문 또는 영업 부문에 대하여 거래제한이 필요한 경우 리스크관리부서와 협의하여 해당 거래를 제한할 수 있다. 리스크관리부서는 한도의 일간점검내역을 경영진에게 보고하고 한도초과시 한도내 관리방안에 대하여 위원회 등에 보고하여야 한다. 리스크 관리부서는 재무담당부서로부터 월 1회 이상 회사의 중단기 유동성 현황 분석자료를 제출 받아 이를 위원회 등에 보고하여야 한다.
(라) 운영리스크(운영위험)
① 개념 : 내부통제시스템의 결함 또는 업무처리오류 등의 원인으로부터 예상하 지 못한 경제적 손실이 발생할 가능성으로써 부적절한 내부절차, 직원 및 시스 템 혹은 외부요인에 의해 발생하는 손실 위험
② 관리 : 운영리스크의 관리는 질적통제(A)와 양적통제(B)의 영역으로 구분하여 관리한다. 질적통제(A)란 사고 발생의 예방, 사고금액의 감축 또는 이를 위한 업무프로세스의 개선, 점검 등 사고발생 자체를 통제하는 일련의 업무를 말하 고, 양적통제(B)란 운영리스크의 인식, 측정, 평가, 모니터링 및 보고를 통해 운 영리스크에 대한 자본할당과 함께 운용리스크를 수용하는 경영전략상의 의사 결정을 지원하는 일련의 업무절차를 말한다. 질적통제(A)는 이사회가 별도로 정하는 내부통제기준에 따라서 준법감시팀이 주관하고, 양적통제(B)는 리스크 관리부서에서 주관한다. 영업부서 및 관리부서 등 각 단위사업 부문은 부문 내 일 상적인 운영리스크관리에 대하여 관리책임을 진다. 리스크관리담당부서는 전사 적인 운영리스크관리 전산시스템을 구축하고 이를 관리·감독하여야 한다. 내부 감사 조직은 운영리스크관리 전산시스템의 운영에 대한 정책과 절차가 효과적으 로 실행되는지 여부에 대하여 점검하여야 하며, 이 경우 각 단위사업부문의 활동 및 운영리스크관리 부문에 대한 점검을 포함하여야 한다. IT부서는 정보시스템리 스크관리를 담당하며, 정보시스템의 리스크 발생에 대비한 비상계획을 수립하여 위원회에 보고하여야 한다. 적정한 운영리스크관리 전산시스템이 구축될 때까지 는 운영리스크한도는 금융투자업규정에서 정한 기초위험산출방식에 따라 운영리 스크한도로 대체할 수 있다. 전산시스템 구축 시 최종적으로 이사회 또는 이사회 가 위임한 경우 위원회에 보고 하고 이의 사용 승인을 받아야 한다. 평가 항목은 다음과 같다.
ㄱ. 모든 주요한 영업활동에 내재된 운영리스크의 인식 및 평가 그리 고 가장 위협적인 잠재 운영리스크의 인식 및 이에 대한 회사의 취약성을 평가할 것.
ㄴ. 정기적으로 리스크한도와 통제전략을 검토하고 전체 리스크 특성(Profile) 과 성향(Appetite)을 반영한 적절한 전략을 통하여 운영리스크 익스포져를 조정할 것.
ㄷ. 운영리스크 손실사건 등을 포함한 운영리스크 현황, 운영리스크 관련 주요 사항을 정기적으로 모니터링 하고 이를 정기적으로 경영진 및 각 단위사업부문에 보고하여야 하며,경영진이 보고서의 정보를 근거로 적절한 조치를 취할 수 있는 절차를 마련할 것.
ㄹ. 심각한 업무상의 사고 발생에 따른 손실을 줄이고 회사가 지속적으로 영업할 수 있는 능력이 있음을 확인하는 영업연속성 계획 또는 비상계 획을 마련할 것.
ㅁ. 운영리스크 관리 전산시스템의 전반적인 운영에 대한 내부정 책, 통제 및 리스크경감 절차 등은 문서화되어야 하며 이의 적절한 이행을 확보하 기 위한 방안을 마련할 것.
(마) 법률리스크(법률위험)
① 개념 : 법률이나 규정에 의한 각종의 제한사항이나 법률적 요구사항의 위반 또 는 규제상의 변경과 쟁점에 대한 대비 실패로 인해 계약이 법적으로 무효화되 거나 계약내용의 일부 흠결 등에 따라 회사가 입게 되는 손실가능성
② 관리 : 법률리스크의 관리는 준법감시담당부서에서 담당한다. 컴플라이언스부 서는 법률리스크의 관리를 위하여 상시적인 모니터링체제 및 법률리스크에 노 출되는 각종 계약의 체결절차에 대한 기준을 마련하여야 한다. 준법감시담당부 서는 중대한 법률리스크 발생시에는 감사 및 위원회 등에 이를 즉시 보고하여 야 한다.
(바) 평판리스크(평판위험)
① 개념 : 경영실적 부진, 금융사고, 중대한 소송, 부적절한 영업활동 등으로 인해 시장에서의 평판하락이나 부정적 여론으로 인하여 새로운 거래나 고객관계의 설정 또는 기존의 고객관계의 유지능력에 영향을 미침으로써 발생하는 손실 가 능성
② 관리 : 리스크발생 요인이 시장ㆍ신용ㆍ유동성리스크 등 재무적 리스크로부터 파생될 경우에는 리스크관리부서, 운영ㆍ법률리스크 등으로부터 파생된 경우에 는 준법감시담당부서, 기타 요인으로부터 파생된 경우에는 홍보담당부서에서 담당한다. 평판리스크의 1차적인 관리는 발생요인별 거래담당부서가 담당하되, 리스크의 발생시 주관부서에 즉시 해당내역을 보고하여야 한다. 위원회는 평판 리스크에 노출되는 각종 거래행위에 대하여 사전적 점검 및 사후적 대응방안에 관한 절차를 수립하여야 한다.
(사) 시스테믹리스크
① 개념 : 개별증권회사, 시장 또는 결제시스템의 붕괴로 인하여 한 금융기관이 다른 금융기관을 연쇄적으로 위기에 처하게 함으로써 금융시장 전체에 손실이 초래될 가능성
② 관리 : 시스테믹리스크(Systemic Risk)는 리스크관리부서에서 담당한다. 위원회 는 동일산업 내 또는 타 산업간 상호의존성 등으로 인해 특정부문의 경영위기 가 회사의 경영에 미치는 부정적인 영향을 예방하기 위한 대책을 수립하여야 한다. 대책에는 비상시 자금조달방안, 신용보강계획, 포지션 해소방안, 시스템장 애 복구방안 등 각종 거래의 제한 등에 대한 내용을 포함하여야 한다. 위원회는 대책에 대하여 그 적정성을 연1회 이상 점검하여야 한다.
(2) 위험관리 조직 및 정책
(가) 리스크관리 조직
(나) 리스크관리 체계
(다) 리스크관리 규정
아. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
- 해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| [현금및현금성자산] | 625,909 | 544,686 | 393,028 |
| [당기손익-공정가치측정금융자산] | 4,631,161 | 4,649,521 | 5,110,722 |
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | 152,569 | 136,159 | 123,173 |
| [상각후원가측정금융자산] | 4,098,137 | 4,034,816 | 4,133,525 |
| [관계기업투자자산] | 8,597 | 8,115 | 90 |
| [유형자산] | 108,152 | 104,269 | 101,211 |
| [투자부동산] | 44,163 | 48,970 | 47,992 |
| [무형자산] | 37,429 | 32,128 | 23,351 |
| [사용권자산] | 5,425 | 6,249 | 6,388 |
| [매각예정비유동자산] | 6,949 | 6,949 | 6,949 |
| [기타자산] | 38,879 | 11,811 | 13,165 |
| 자산총계 | 9,757,370 | 9,583,673 | 9,959,594 |
| [예수부채] | 2,700,732 | 2,558,585 | 2,627,218 |
| [당기손익-공정가치측정금융부채] | 1,650,891 | 1,347,653 | 1,579,634 |
| [차입부채] | 3,218,185 | 3,054,241 | 3,083,745 |
| [발행사채] | 712,294 | 875,935 | 459,941 |
| [기타부채] | 427,970 | 698,822 | 1,286,996 |
| 부채총계 | 8,710,072 | 8,535,236 | 9,037,534 |
| [자본금] | 212,232 | 212,232 | 212,232 |
| [기타불입자본] | 106,189 | 111,377 | 111,377 |
| [기타자본구성요소] | 111,086 | 96,660 | 84,493 |
| [이익잉여금] | 475,894 | 496,687 | 392,235 |
| [비지배지분] | 141,897 | 131,481 | 121,723 |
| 자본총계 | 1,047,298 | 1,048,437 | 922,060 |
| 영업이익 | 23,824 | 169,597 | 136,623 |
| 당기순이익(손실) | 10,770 | 126,818 | 106,895 |
| 지배회사지분순이익 | (77) | 117,284 | 96,415 |
| 총포괄손익 | 25,300 | 139,346 | 121,426 |
| 지배회사지분총포괄손익 | 14,348 | 129,452 | 111,057 |
| 기본주당순이익(손실) | (2) | 2,831 | 2,327 |
| 연결에 포함된 회사수 | 71개 | 70개 | 43개 |
나. 요약별도재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| [현금및현금성자산] | 575,654 | 480,242 | 310,457 |
| [당기손익-공정가치측정금융자산] | 4,611,376 | 4,567,447 | 5,067,673 |
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | 148,368 | 131,834 | 119,122 |
| [상각후원가측정금융자산] | 1,579,765 | 1,933,594 | 2,531,835 |
| [관계기업투자자산] | 9,336 | 8,086 | 90 |
| [종속기업투자자산] | 74,538 | 71,538 | 71,538 |
| [유형자산] | 26,368 | 26,584 | 22,655 |
| [사용권자산] | 33,357 | 28,192 | 20,786 |
| [무형자산] | 3,924 | 4,224 | 3,777 |
| [기타자산] | 33,363 | 8,359 | 15,266 |
| 자산총계 | 7,096,049 | 7,260,100 | 8,163,199 |
| [예수부채] | 842,875 | 1,035,260 | 1,413,064 |
| [당기손익-공정가치측정금융부채] | 1,650,891 | 1,362,653 | 1,579,634 |
| [차입부채] | 3,213,030 | 3,039,755 | 3,070,728 |
| [발행사채] | 231,000 | 375,000 | 120,000 |
| [기타부채] | 320,865 | 600,731 | 1,230,099 |
| 부채총계 | 6,258,661 | 6,413,399 | 7,413,525 |
| [자본금] | 212,232 | 212,232 | 212,232 |
| [기타불입자본] | 107,082 | 111,377 | 111,377 |
| [기타자본구성요소] | 110,680 | 96,360 | 84,553 |
| [이익잉여금] | 407,394 | 426,732 | 341,512 |
| 자본총계 | 837,388 | 846,701 | 749,674 |
| 영업이익 | 11,234 | 134,790 | 87,010 |
| 당기순이익(손실) | 1,376 | 97,649 | 63,963 |
| 당기총포괄손익 | 15,696 | 109,456 | 78,541 |
| 기본주당순이익(손실) | 34 | 2,357 | 1,544 |
2. 연결재무제표
연 결 재 무 상 태 표
제41기 2022년 12월 31일 현재
제40기 2021년 12월 31일 현재
DB금융투자㈜와 그 종속기업
(단위 : 원)
| 과 목 | 주석 | 제41(당)기말 | 제40(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4, 6, 39 | 625,908,557,652 | 544,685,756,338 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4, 6, 7, 8, 11, 18 | 4,631,160,622,195 | 4,649,520,665,978 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6, 9, 11, 18 | 152,568,808,443 | 136,159,069,718 |
| 상각후원가측정금융자산 | 4, 6, 7, 10, 11 | 4,098,137,160,247 | 4,034,816,302,936 |
| 관계기업투자자산 | 12 | 8,596,906,490 | 8,115,301,307 |
| 유형자산 | 13 | 108,151,560,340 | 104,269,460,764 |
| 투자부동산 | 14 | 44,162,947,115 | 48,970,452,536 |
| 무형자산 | 15 | 37,429,156,158 | 32,127,719,735 |
| 사용권자산 | 16 | 5,425,419,654 | 6,249,077,816 |
| 순확정급여자산 | 22 | 8,431,576,788 | 1,235,469,019 |
| 매각예정자산 | 36 | 6,949,161,415 | 6,949,161,415 |
| 당기법인세자산 | 35 | 15,846,585,713 | - |
| 이연법인세자산 | 35 | 417,292,032 | 606,334,276 |
| 기타자산 | 17 | 14,184,540,206 | 9,968,267,599 |
| 자 산 총 계 | 9,757,370,294,448 | 9,583,673,039,437 | |
| 부 채 및 자 본 | |||
| 예수부채 | 4, 6, 11, 19 | 2,700,731,912,499 | 2,558,584,719,119 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4, 6, 8, 11 | 1,650,890,530,430 | 1,347,653,337,750 |
| 차입부채 | 4, 6, 11, 18, 20, 39 | 3,218,184,956,148 | 3,054,240,565,223 |
| 발행사채 | 4, 6, 11, 21, 39 | 712,293,963,834 | 875,935,321,920 |
| 충당부채 | 23 | 2,761,677,711 | 1,610,746,435 |
| 기타금융부채 | 4, 6, 11, 24, 39 | 323,058,320,030 | 544,243,386,940 |
| 기타부채 | 24 | 62,298,057,088 | 81,212,598,950 |
| 당기법인세부채 | 35 | 3,202,077,154 | 34,404,033,583 |
| 이연법인세부채 | 35 | 36,650,610,133 | 37,351,698,663 |
| 부 채 총 계 | 8,710,072,105,027 | 8,535,236,408,583 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 905,400,451,630 | 916,955,476,323 | |
| 자본금 | 25 | 212,231,945,000 | 212,231,945,000 |
| 자본잉여금 | 25 | 118,030,876,364 | 118,924,276,364 |
| 자본조정 | 25 | (11,842,082,310) | (7,547,101,300) |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | 111,085,683,491 | 96,660,496,742 |
| 이익잉여금 | 25 | 475,894,029,085 | 496,685,859,517 |
| (대손준비금 적립액) | 26 | 5,185,898,330 | 2,034,150,645 |
| (대손준비금 적립예정금액) | 26 | 3,133,391,294 | 3,151,747,685 |
| 비지배지분 | 25 | 141,897,737,791 | 131,481,154,531 |
| 자 본 총 계 | 1,047,298,189,421 | 1,048,436,630,854 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 9,757,370,294,448 | 9,583,673,039,437 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
DB금융투자㈜와 그 종속기업
(단위 : 원)
| 과 목 | 주석 | 제41(당)기 | 제40(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 1,223,166,577,309 | 1,410,732,861,048 | |
| 1. 수수료수익 | 27 | 204,239,032,922 | 295,478,829,083 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 28 | 686,201,443,333 | 834,847,749,466 |
| 3. 이자수익 | 29 | 292,114,840,187 | 219,245,966,873 |
| 4. 대출채권평가및처분이익 | 30 | 1,987,179,446 | - |
| 5. 외환거래이익 | 31 | 22,895,203,054 | 28,173,446,959 |
| 6. 기타의영업수익 | 33 | 15,728,878,367 | 32,986,868,667 |
| 영업비용 | 1,199,342,453,956 | 1,241,135,649,817 | |
| 1. 수수료비용 | 27 | 36,804,696,002 | 47,320,994,176 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 28 | 756,175,443,054 | 804,428,623,649 |
| 3. 이자비용 | 29 | 147,812,281,010 | 101,917,313,265 |
| 4. 대출채권평가및처분손실 | 30 | 14,423,596,932 | 5,700,577,936 |
| 5. 외환거래손실 | 31 | 16,503,028,649 | 21,008,605,174 |
| 6. 판매관리비 | 32 | 226,700,410,215 | 257,892,663,981 |
| 7. 기타의영업비용 | 33 | 922,998,094 | 2,866,871,636 |
| 영업이익 | 23,824,123,353 | 169,597,211,231 | |
| 영업외수익 | 34 | 2,643,389,125 | 3,829,279,558 |
| 영업외비용 | 34 | 7,845,630,851 | 2,269,065,708 |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,621,881,627 | 171,157,425,081 | |
| 법인세비용 | 35 | 7,851,697,015 | 44,339,261,709 |
| 당기순이익 | 10,770,184,612 | 126,818,163,372 | |
| 기타포괄손익 | 14,530,239,465 | 12,528,169,289 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 14,530,239,465 | 12,528,169,289 | |
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 9, 25 | 11,918,289,075 | 9,849,507,212 |
| 2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 8, 25 | 553,346,944 | (113,579,460) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 22, 25 | 2,058,603,446 | 2,792,241,537 |
| 총포괄이익 | 25,300,424,077 | 139,346,332,661 | |
| 당기순이익의 귀속 : | |||
| 지배기업의 소유주 | (77,385,932) | 117,284,248,406 | |
| (대손준비금 반영후 조정이익 당기 : (3,210,777,226)원, 전기 : 114,132,500,721원) | 26 | ||
| 비지배지분 | 10,847,570,544 | 9,533,914,966 | |
| 당기총포괄이익의 귀속 : | |||
| 지배기업의 소유주 | 14,347,800,817 | 129,451,601,888 | |
| 비지배지분 | 10,952,623,260 | 9,894,730,773 | |
| 주당순이익 | |||
| 기본및희석주당순이익 | 37 | (2) | 2,831 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
DB금융투자㈜와 그 종속기업
(단위 : 원)
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021. 1. 1. (전기초) | |||||||
| 2021. 12. 31. (전기말) | |||||||
| 2022. 1. 1. (당기초) | |||||||
| ## 2022. 12. 31(당기말) 212,231,945,000 118,030,876,364 (11,842,082,310) 111,085,683,491 475,894,029,085 141,897,737,791 1,047,298,189,421 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연결 현금흐름표
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
DB금융투자㈜와 그 종속기업
(단위 : 원)
| 과 목 | 제41기(당)기 | 제40기(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (116,571,056,767) | (197,242,734,468) |
| 1. 법인세차감전순손익 | 18,621,881,627 | 171,157,425,081 |
| 2. 조정 | (129,195,775,430) | (158,592,197,131) |
| 이자수익 | (292,114,840,187) | (219,245,966,873) |
| 이자비용 | 147,812,281,010 | 101,917,313,265 |
| 배당금및분배금수익 | (14,495,337,352) | (24,643,148,594) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익 | (15,910,388,597) | (20,225,338,756) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실 | 159,189,306,648 | 61,879,033,264 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (67,236,990,309) | (4,991,319,739) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,056,700,809 | 3,749,417,237 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익 | (17,343,743,940) | (8,100,026,761) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실 | 4,134,055,509 | 2,823,286,571 |
| 별도예치금평가이익 | (8,538,619,086) | (4,112,150,908) |
| 파생상품평가이익 | (125,740,306,943) | (98,412,219,108) |
| 파생상품평가손실 | 66,789,442,793 | 49,241,352,904 |
| 유형자산처분손실 | 679,000 | - |
| 무형자산처분이익 | - | (875,000,000) |
| 무형자산처분손실 | 20,106,228 | - |
| 무형자산손상차손환입 | (255,500,000) | (390,000,000) |
| 무형자산손상차손 | 11,754,541 | 6,500,000 |
| 리스해지이익 | (6,585,687) | - |
| 리스해지손실 | 5,852,121 | - |
| 퇴직급여 | 4,439,791,291 | 4,921,987,857 |
| 감가상각비 | 7,819,675,861 | 7,236,700,472 |
| 무형자산상각비 | 5,574,634,169 | 4,086,335,517 |
| 대손상각비 | 13,568,960,338 | 5,700,577,936 |
| 기타의 대손상각비 | 261,876,018 | - |
| 기타의 대손충당금환입 | - | (180,733,762) |
| 복구충당부채전입 | 11,196,152 | 16,171,328 |
| 복구충당부채환입 | (78,292,895) | (208,406,270) |
| 난외항목충당부채전입 | 114,893,424 | - |
| 소송충당부채전입 | 500,000,000 | 60,465,710 |
| 기타충당부채환입 | - | (32,603,760) |
| 지분법이익 | - | (77,164,434) |
| 지분법손실 | 768,394,821 | 48,313,066 |
| 외화환산이익 | (3,568,152,277) | (8,790,845,434) |
| 외화환산손실 | 3,369,617,961 | 1,575,313,162 |
| 기타의영업비용 | - | 2,790,234,598 |
| 기타의영업수익 | (3,356,236,851) | (14,360,275,619) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 | (109,867,331,220) | (324,202,944,305) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (70,366,456,792) | 474,499,063,293 |
| 상각후원가측정금융자산 | (301,434,324,394) | 153,554,274,988 |
| 기타자산 | (1,385,492,608) | (48,611,336,695) |
| 예수부채 | 142,147,193,380 | (68,757,508,972) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 379,344,490,564 | (225,606,940,057) |
| 퇴직금의지급 | (4,443,308,065) | (4,533,417,827) |
| 사외적립자산 | (4,553,296,625) | (1,384,408,855) |
| 기타금융부채 | (235,374,341,312) | (649,130,890,403) |
| 기타부채 | (13,801,795,368) | 45,768,220,223 |
| 4. 이자수익의수취 | 281,603,607,918 | 215,166,799,952 |
| 5. 배당수익의수취 | 18,200,259,364 | 19,337,792,262 |
| 6. 이자비용의지급 | (136,795,800,687) | (103,399,515,029) |
| 7. 법인세의납부 | (59,137,898,339) | (16,710,095,298) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,857,171,635) | (22,749,548,313) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,500,000,000) | - |
| 유형자산의 취득 | (3,687,283,186) | (6,841,895,429) |
| 무형자산의 취득 | (9,884,625,771) | (6,774,001,131) |
| 무형자산의 처분 | 509,800,000 | 1,400,000,000 |
| 투자부동산의 취득 | - | (1,336,003,748) |
| 보증금의 증가 | (591,384,524) | (1,450,000,000) |
| 보증금의 감소 | 483,000,000 | 473,159,242 |
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,000,000,000) | (4,686,438,487) |
| 기타자산의 취득 | - | (3,534,368,760) |
| 연결범위변동 등으로 인한 현금 유출입 | 2,813,321,846 | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석39) | 212,263,274,144 | 370,671,137,231 |
| 콜머니의순증감 | (40,000,000,000) | - |
| 차입금의 증가 | 13,584,854,961,815 | 19,094,908,601,708 |
| 차입금의 감소 | (13,577,210,302,018) | (19,008,818,732,909) |
| 발행사채의 증가 | 15,237,317,509,611 | 9,317,457,667,670 |
| 발행사채의 감소 | (15,168,450,000,000) | (8,901,257,667,670) |
| 자기주식의 증가 | (4,294,981,010) | - |
| 환매조건부채권매도의 순증감 | 207,054,558,927 | (115,661,299,112) |
| 임대보증금의 증가 | 380,032,000 | - |
| 임대보증금의 감소 | - | (285,438,400) |
| 리스부채의 상환 | (2,854,524,099) | (2,955,783,139) |
| 배당금의 지급 | (21,248,645,760) | (12,964,666,700) |
| 비지배지분부채의 순증감 | (3,285,335,322) | 248,455,783 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 81,835,045,742 | 150,678,854,450 |
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 544,685,756,338 | 393,028,264,886 |
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (612,244,428) | 978,637,002 |
| Ⅶ. 당기말현금및현금성자산(주석39) | 625,908,557,652 | 544,685,756,338 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
3. 연결재무제표 주석
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
DB금융투자㈜와 그 종속기업
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DB금융투자㈜ (이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2022년 12월 31일 현재국내에 22개 지점을 설치 운영하고 있습니다. 회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 10,643,969 | 25.08 |
| 김남호 | 399,468 | 0.94 |
| 김준기 | 2,288,479 | 5.39 |
| DB김준기문화재단 | 794,902 | 1.87 |
| 우리사주조합 | 43,680 | 0.10 |
| 기타 | 28,275,891 | 66.62 |
| 합 계 | 42,446,389 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율 | 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜DB저축은행(주1) | 상호저축은행 | 대한민국 | 49.98% | 50.02% | 12월말 |
| DB자산운용㈜ | 증권투자신탁운용 | 대한민국 | 55.33% | 44.67% | 12월말 |
| 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호(주2) | 수익증권 | 대한민국 | 99.98% | 0.02% | 12월말 |
| 키움사모증권투자신탁 3호(주2) | 수익증권 | 대한민국 | 100.00% | - | 12월말 |
| 하이리딩솔루션사모증권투자신탁111호(주11) | 수익증권 | 대한민국 | - | 100.00% | 12월말 |
| 하이리딩솔루션사모증권투자신탁117호(주11) | 수익증권 | 대한민국 | - | 100.00% | 12월말 |
| 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호(주11) | 수익증권 | 대한민국 | - | 100.00% | 12월말 |
| 디비에스프제오차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | |
| 그레이트챌린지제이십차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디아이에프삼덕㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 라이너즈파트너스㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 그레이트챌린지제이십일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 유제이비제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 유제이비제이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 에스제이강북제삼차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 그레이트디비에스피제구차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디비이천중리㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 비케이퍼스트제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 에이엔제이차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 에어라인제오차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 디아이에프도농파크㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 에어라인제칠차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 에이치비피제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 스카이원제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 해피문제이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 히트하우스제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 프라다제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주9) |
| 에어라인제팔차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 레드독제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 비케이퍼스트제삼차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 디아이에프안흥에이원㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디아이에프안흥비원㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 해피돌제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 아로하제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디비벨제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 뉴트렌드제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 그레이트디비제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디아이에프안흥에이투㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디아이에프안흥비투㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디비벨제이차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 빅토리디비제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 디비유검단제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 디아이에프옥정제이차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 디케이제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디케이제이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 히어로즈에스㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 나탈리원창㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 그레이트디비제이차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 빅토리디비제이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 드래곤밸리제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 컴브리아제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디비에스피동탄제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 디아이에프안흥케이㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 레드박스제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 에이티디블랙㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 지오티제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 지오티제이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 디비유퍼스트제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 에이티디레드㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 에이티디블루㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 히어로즈더블유㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 디비박스제이차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 에어라인제십차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 디아이에프안흥에스㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디아이에프비즈옥정㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 에스비디제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 드림빅제사차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 케이에이치에스와이제육차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주9) |
| 뉴타이거제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 뉴타이거제이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디아이에프대흥㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 에스와이디비제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 하모니제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 캠프로데오더퍼스트㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 더뉴스페이스㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 에코베어㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 디비아레나제이십차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디비유세종제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 스펠바인드제십육차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 뉴웨이브제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 블랙홀제사차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 디비벨유천제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 미래제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디아이에프리브옥정㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 뉴비기닝대유㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 디비박스제사차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 드림비엔김포㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 블랙홀제오차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 디비에스피의정부제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 모빌리티베스트제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주9) |
| 스카이박스제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주6) |
| 디비벨신정제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 디비벨신정제이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 에어라인제십이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 세운공간제일차주식회사(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 이디에이치제일차㈜(주4) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 골드박스제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 카인텍디비제일차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주7) |
| 에스제이강북제이차㈜(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | 100.00% | (주5) |
| 유진DEC사모투자신탁 | 수익증권 | 대한민국 | 71.59% | 28.41% | (주8) |
1) 종속기업의 현황
DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 수익증권 대한민국 51.57% 48.43% (주10)
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] 수익증권 대한민국 41.10% 58.90% (주12)
(주1) ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) ㈜DB저축은행의 종속기업입니다.
(주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주5) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주6) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주7) 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주8) 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다.
(주9) 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주10) 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주11) 당기말 현재 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(주12) 상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다.
(주13) 이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비닉스제이십사차 외 9개가 있습니다.
2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 뉴타이거제일차㈜ | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| 뉴타이거제이차㈜ | |
| 디아이에프대흥㈜ | |
| 에스와이디비제일차㈜ | |
| 하모니제일차㈜ | |
| 캠프로데오더퍼스트㈜ | |
| 더뉴스페이스㈜ | |
| 에코베어㈜ | |
| 디비아레나제이십차㈜ | |
| 디비유세종제일차㈜ | |
| 스펠바인드제십육차㈜ | |
| 뉴웨이브제일차㈜ | |
| 블랙홀제사차㈜ | |
| 디비벨유천제일차㈜ | |
| 미래제일차㈜ | |
| 디아이에프리브옥정㈜ | |
| 뉴비기닝대유㈜ | |
| 디비박스제사차㈜ | |
| 드림비엔김포㈜ | |
| 블랙홀제오차㈜ | |
| 디비에스피의정부제일차㈜ | |
| 모빌리티베스트제일차㈜ | |
| 스카이박스제일차㈜ | |
| 디비벨신정제일차㈜ | |
| 디비벨신정제이차㈜ | |
| 에어라인제십이차㈜ | |
| 세운공간제일차주식회사 | |
| 이디에이치제일차㈜ | |
| 골드박스제일차㈜ | |
| 카인텍디비제일차㈜ | |
| 에스제이강북제이차㈜ | |
| 에스제이강북제삼차㈜ | |
| DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] | 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 디비에스에프제오차㈜ | 당기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| 에어라인제오차㈜ | |
| 프라다제일차㈜ | |
| 아로하제일차㈜ | |
| 뉴트렌드제일차㈜ | |
| 디비벨제이차㈜ | |
| 레드박스제일차㈜ | |
| 에이티디블랙㈜ | |
| 디비박스제이차㈜ | |
| 유제이비제일차㈜ | |
| 그레이트디비에스피제구차㈜ | |
| 디아이에프옥정제이차㈜ | |
| 히어로즈에스㈜ | |
| 디비아레나제이십차㈜ | |
| 그레이트챌린지제이십일차㈜ | |
| 디비벨제일차㈜ | |
| 디비유검단제일차㈜ | |
| 그레이트디비제이차㈜ | |
| 에어라인제십차㈜ | |
| 디아이에프비즈옥정㈜ | |
| 디비박스제사차㈜ | |
| 세운공간제일차주식회사 | |
| 이디에이치제일차㈜ | |
| 에이엔제차㈜ | |
| 에어라인제칠차㈜ | |
| 그레이트디비제일차㈜ | |
| 디아이에프안흥에스㈜ | |
| 뉴비기닝대유㈜ | |
| 스카이박스제일차㈜ | |
| 하이리딩솔루션사모증권투자신탁111호 | 당기 중 지분매각으로 인한 제외되었습니다. |
| 하이리딩솔루션사모증권투자신탁117호 | |
| 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호 |
4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분(주3) | ㈜DB저축은행(주1) | DB자산운용㈜ | 그레이트챌린지제이십차㈜외(주2) | 유진DEC사모투자신탁 | DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 | DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 208,233,113 | 50,495,505 | 7,136,023 | 4,255 | 355,349 | 1,591,314 |
| 대출채권 | 1,708,449,162 | 162,348 | 532,940,000 | - | 2,000,000 | - |
| 기타의자산 | 244,403,586 | 15,319,624 | 57,893,948 | 29,118,194 | 7,549,845 | 6,530,073 |
| 자산 | 2,161,085,861 | 65,977,477 | 597,969,970 | 29,122,449 | 9,905,194 | 8,121,387 |
| 예수부채 | 1,859,857,035 | - | - | - | - | - |
| 기타의부채 | 73,794,094 | 2,787,830 | 599,457,973 | 21,241,629 | 7,292 | 618,930 |
| 부채 | 1,933,651,129 | 2,787,830 | 599,457,973 | 21,241,629 | 7,292 | 618,930 |
| 자본 | 227,434,732 | 63,189,647 | (1,488,003) | 7,880,820 | 9,897,902 | 7,502,457 |
| 부채와자본총계 | 2,161,085,861 | 65,977,477 | 597,969,970 | 29,122,449 | 9,905,194 | 8,121,387 |
(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분(주3) | ㈜DB저축은행(주1) | DB자산운용㈜ | 디비에스에프제오차㈜외(주2) | 유진DEC사모투자신탁 | DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 200,295,268 | 54,104,563 | 4,665,519 | 5,303 | 6,497,821 |
| 대출채권 | 1,353,479,636 | 150,253 | 495,844,000 | - | - |
| 기타의자산 | 264,723,880 | 14,620,481 | 22,750,151 | 29,118,187 | 7,621,903 |
| 자산 | 1,818,498,784 | 68,875,297 | 523,259,670 | 29,123,490 | 14,119,724 |
| 예수부채 | 1,525,324,721 | - | - | - | - |
| 기타의 부채 | 86,948,901 | 5,460,638 | 521,349,569 | 21,222,171 | 1,421,673 |
| 부채 | 1,612,273,622 | 5,460,638 | 521,349,569 | 21,222,171 | 1,421,673 |
| 자본 | 206,225,162 | 63,414,659 | 1,910,101 | 7,901,319 | 12,698,051 |
| 부채와자본총계 | 1,818,498,784 | 68,875,297 | 523,259,670 | 29,123,490 | 14,119,724 |
(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 경영성과
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분(주3) | ㈜DB저축은행(주1) | DB자산운용㈜ | 그레이트챌린지제이십차㈜외(주2) | 유진DEC사모투자신탁 | DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 | DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁제1호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 129,104,047 | 19,049,293 | 49,653,027 | 76 | 370,083 | 7,025,291 |
| 영업비용 | 104,792,576 | 17,642,969 | 53,118,624 | 20,575 | 463,180 | 8,335,453 |
| 영업손익 | 24,311,471 | 1,406,324 | (3,465,597) | (20,499) | (93,097) | (1,310,162) |
| 당기순손익 | 20,999,548 | 974,988 | (3,468,384) | (20,499) | (93,105) | (1,284,847) |
| 기타포괄손익 | 210,021 | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 21,209,569 | 974,988 | (3,468,384) | (20,499) | (93,105) | (1,284,847) |
(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약 재무정보는 지배기업과 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분(주3) | ㈜DB저축은행(주1) | DB자산운용㈜ | 디비에스에프제오차㈜외(주2) | 유진DEC사모투자신탁 | DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁제1호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 83,361,044 | 26,119,259 | 35,583,853 | 19 | 7,978,098 |
| 영업비용 | 67,188,328 | 18,308,572 | 35,656,385 | 20,639 | 6,524,026 |
| 영업손익 | 16,172,716 | 7,810,687 | (72,532) | (20,620) | 1,454,072 |
| 당기순손익 | 13,400,127 | 6,337,971 | (74,192) | (20,620) | 1,488,487 |
| 기타포괄손익 | 721,343 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 14,121,470 | 6,337,971 | (74,192) | (20,620) | 1,488,487 |
(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
6) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 현금흐름
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분(주3) | ㈜DB저축은행(주1) | DB자산운용㈜ | 그레이트챌린지제이십차㈜외(주2) | 유진DEC사모투자신탁 | DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 | DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (23,321,597) | (835,169) | (315,690,789) | (1,048) | 320,830 | (4,906,507) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,140,014) | 16,074,710 | - | - | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (1,856,881) | 320,344,978 | - | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (25,461,611) | 13,382,660 | 4,654,189 | (1,048) | 320,830 | (4,906,507) |
| 기초 현금및현금성자산 | 52,141,495 | 1,139,173 | 2,481,834 | 5,303 | - | 6,497,821 |
| 기말 현금및현금성자산 | 26,679,884 | 14,521,833 | 7,136,023 | 4,255 | 320,830 | 1,591,314 |
(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분(주3) | ㈜DB저축은행(주1) | DB자산운용㈜ | 디비에스에프제오차㈜외(주2) | 유진DEC사모투자신탁 | DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (21,316,709) | 6,196,042 | (161,830,249) | (1,100) | 6,260,788 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,897,252) | (5,403,842) | - | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (1,874,471) | 162,738,719 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (24,213,961) | (1,082,271) | 908,470 | (1,100) | 6,260,788 |
| 기초 현금및현금성자산 | 76,355,456 | 2,221,444 | 3,751,049 | 6,403 | 237,033 |
| 기말 현금및현금성자산 | 52,141,495 | 1,139,173 | 4,659,519 | 5,303 | 6,497,821 |
(주1) ㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) 디비에스에프제오차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다.
(주3) 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
7) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별 비지배지분 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | ㈜DB저축은행(주1) | DB자산운용㈜ | 그레이트챌린지제이십차㈜외 | 유진DEC사모투자신탁 | DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 | DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁제1호(주2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 50.02% | 44.67% | 100.00% | 28.41% | 58.90% | 48.43% |
| 누적 비지배지분 | 113,699,179 | 28,198,559 | - | - | - | - |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | 10,440,300 | 407,271 | - | - | - | - |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | 10,545,352 | 407,271 | - | - | - | - |
| 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 | - | 536,040 | - | - | - | - |
(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 지배기업과 DB자산운용㈜은 DBGreen멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁 제1호의 지분을 각각 35.29%, 29.41% 보유하고 있습니다.
8) 연결구조화기업에 대한 재무지원
| 연결대상구조화기업 | 재무지원을 제공하는 계약상 약정 한도금액 | 지원을 제공하는 의도 |
|---|---|---|
| 그레이트챌린지제이십차(주) | 2,800,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디아이에프삼덕(주) | 20,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 유제이비제이차(주) | 5,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디비이천중리(주) | 8,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 비케이퍼스트제일차(주) | 10,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디아이에프도농파크(주) | 20,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 에이치비피제일차(주) | 10,500,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 스카이원제일차(주) | 5,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 해피문제이차(주) | 15,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 히트하우스제일차(주) | 13,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 레드독제일차(주) | 7,500,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 비케이퍼스트제삼차(주) | 4,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디아이에프안흥에이원(주) | 6,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디아이에프안흥에이투(주) | 5,500,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디아이에프안흥비원(주) | 6,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디아이에프안흥비투(주) | 5,500,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디케이제일차(주) | 4,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디케이제이차(주) | 4,000,000 | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 나탈리원창(주) | (계약상 약정 없음) | 유동화 계획에 따른 신용보강 |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.# 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다.
8,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 빅토리디비제이차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
7,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 라이너즈파트너스(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 드래곤밸리제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 컴브리아제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
8,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 해피돌제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
3,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비에스피동탄제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
6,700,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프안흥케이(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
11,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 지오티제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 지오티제이차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비유퍼스트제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 히어로즈더블유(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
19,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에스비디제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 드림빅제사차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 금융상품을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
15,400,000 유동화 계획에 따른 신용보강 케이에이치에스와이제육차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
8,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 뉴타이거제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
3,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 뉴타이거제이차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
11,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프대흥(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에스와이디비제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 하모니제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 캠프로데오더퍼스트(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
2,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 더뉴스페이스(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에코베어(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
26,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비유세종제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
27,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 스펠바인드제십육차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 금융상품을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
39,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 뉴웨이브제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 블랙홀제사차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
2,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비벨유천제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
9,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 미래제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디아이에프리브옥정(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
12,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에이티디레드(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에이티디블루(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
3,500,000 유동화 계획에 따른 신용보강 드림비엔김포(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
20,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 블랙홀제오차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
4,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비에스피의정부제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
13,600,000 유동화 계획에 따른 신용보강 모빌리티베스트제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
25,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비벨신정제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 디비벨신정제이차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에어라인제십이차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
22,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 골드박스제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
39,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 카인텍디비제일차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
3,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에스제이강북제이차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강 에스제이강북제삼차(주) 지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000 유동화 계획에 따른 신용보강# 회계정책
또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 연결
연결회사의 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 외화환산
연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융자산
1) 금융자산의 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치측정금융자산
2)-1 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
2)-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기 손익으로 재순환됩니다.
2)-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
2)-4 당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체의 현금흐름과 사업모형을 고려하여 요건 충족시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
3) 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.
이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다. 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상
연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 세 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는(stage1) 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있거나(stage2) 채무불이행 사건이 발생한(stage3) 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
(6) 금융부채
금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.
1) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결실체가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.
2) 상각후원가측정금융부채
차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다. 차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
4) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
5) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- (가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 40년 |
| 기구비품 등 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.# 3. 중요한 회계정책 (계속)
(10) 리스
연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
1) 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
2) 리스부채
연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.
3) 소액자산리스
연결실체는 가치가 낮은 사무용 장비(10백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다. 연결실체는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.
(11) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(12) 이자수익 및 이자비용의 인식
연결실체는 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(13) 수수료수익 인식
연결실체는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
1) 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.
2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
(14) 배당금
배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
(15) 종업원급여
1) 단기종업원급여
연결실체는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적 의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제 의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하였습니다.
2) 퇴직급여비용과 해고급여
확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식합니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.
종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제 3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제 1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(16) 법인세회계
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세 부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(17) 대출부대수익과 대출부대비용
연결실체는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다.
(18) 대출채권의 처분에 대한 회계처리
연결실체는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액 위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름 위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다. 연결실체는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.
1) 공정가액위험회피회계
공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.
2) 현금흐름위험회피회계
현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.
3) 내재파생상품
복합계약이 금융자산이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(20) 주당이익 산정기준
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 신탁계정
연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다.
(22) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
(23) 투자부동산
연결실체는 임대수익이나 시세차익을 획득하기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 소유 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 원가는 구입금액과 구입에 직접 관련이 있는 지출로 구성됩니다. 최초인식 이후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상 경제적 효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무제표에서 제거하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각액은 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 18년, 40년 |
(24) 매각예정비유동자산
연결실체는 연체대출금 등의 회수를 위한 법적 절차를 통하여 취득한 유입물건을 매각예정비유동자산에 계상하고 있습니다. 매각예정비유동자산에 대하여는 감가상각비를 계상하지 않고 있으며, 처분 시 발생된 처분손익은 매각예정비유동자산처분손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매각예정비유동자산의 매매계약금액(매매계약이 체결된 경우) 또는 최종공매가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 매매계약금액 또는 최종공매가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 평가 시 발생하는 손상차손을 장부에서 직접 차감하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 매매계약금액 또는 최종공매가액이 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 초과하는 경우에는 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 매각예정비유동자산손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.## 4. 위험관리 (Risk Management)
연결실체의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다. 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 연결실체는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.
(1) 신용위험 (Credit Risk)
신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결실체가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.
1) 신용위험의 관리
① 유의적인 신용위험의 증가
연결실체는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 상각후원 가측정금융자산
- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%~170%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
-
대출채권: 대출채권의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 일부 대출채권은 사업 성사 및 진행 정도를 고려하여 판단하며, 금융투자업 규정 자산건전성 분류 "요주의"인 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된 위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
-
난외계정(대출약정 및 금융보증계약)
- 대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산
연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우 (예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화
- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우
- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생
- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우
- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 존재하는 경우
- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우
또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.
③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수
신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.
개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우 신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.
- 부도율 (PD): 연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.
- 부도 시 손실률 (LGD): 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 바젤 표준 신용 LGD 45%의 손실률을 적용하고 있습니다.
- 부도 시 익스포저 (EAD): 부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
- 만기: 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.
- 미래전망정보의 반영: 연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.
연결실체는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.
연결실체는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별 발생확률을 활용하여 2022년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.
(*) 경제성장률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등
④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법
연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage 3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제각
연결실체는 현실적으로 원리금의 회수 가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 연결실체의 내부규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.
2) 위험한도의 관리
연결실체는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 연결실체의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.
3) 신용위험의 측정
신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.
4) 최대노출액
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 난내항목 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외) | 3,593,340,067 | 3,707,477,781 |
| 매매목적파생상품자산(주2) | 67,717,451 | 35,276,828 |
| 예치금(주3) | 853,048,389 | 539,783,171 |
| 대출채권(주3) | 2,900,945,557 | 2,583,956,420 |
| 기타수취채권(주3) | 344,143,214 | 912,474,570 |
| 난내소계 | 7,759,194,678 | 7,778,968,770 |
| 난외항목 | ||
| 미사용한도약정(주4) | 283,083,469 | 158,184,723 |
| 이지지급보증약정(주4) | - | 535,680 |
| 난외소계 | 283,083,469 | 158,720,403 |
| 합 계 | 8,042,278,147 | 7,937,689,173 |
(주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다.
(주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다.
(주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.
5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성
당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | A- | BBB+ | 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,772,852,584 | 464,406,608 | 312,191,165 | 508,223,232 | 116,612,025 | 22,738,835 | 51,481,183 | 344,834,435 | - | 3,593,340,067 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | A- | BBB+ | 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,737,667,423 | 420,115,893 | 463,267,065 | 522,297,130 | 166,930,620 | 36,177,464 | 104,731,179 | 256,033,235 | - | 3,707,220,009 |
6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험
연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.
① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 합 계 | 손실충당금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내항목 | |||||||
| 예치금 | 853,132,510 | - | - | 853,132,510 | (84,120) | 853,048,390 | |
| 대출채권 | |||||||
| 신용공여금 | 670,971,330 | - | 11,532 | 670,982,862 | (11,532) | 670,971,330 | |
| 환매조건부채권 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 대여금 | 218,215 | - | 64,104 | 282,319 | (64,104) | 218,215 | |
| 대출금 | 1,971,684,374 | 248,703,056 | 40,576,613 | 2,260,964,043 | (35,053,631) | 2,225,910,412 | |
| 대지급금 | 26,681 | 207,829 | 1,245,248 | 1,479,758 | (1,255,640) | 224,118 | |
| 부도채권 | - | - | 22,721,481 | 22,721,481 | (21,100,000) | 1,621,481 | |
| 기타대출채권 | - | - | 80,548 | 80,548 | (80,548) | - | |
| 소 계 | 2,644,900,600 | 248,910,885 | 64,699,526 | 2,958,511,011 | (57,565,455) | 2,900,945,556 | |
| 기타수취채권 | |||||||
| 미수금 | 240,209,201 | 5 | 2,714,019 | 242,923,225 | (2,714,242) | 240,208,983 | |
| 미수수익 | 44,961,702 | 539,027 | 15,895,212 | 61,395,941 | (15,928,223) | 45,467,718 | |
| 보증금 | 14,316,312 | - | - | 14,316,312 | - | 14,316,312 | |
| 선급금(경과이자) | 4,310,609 | - | 322 | 4,310,931 | (322) | 4,310,609 | |
| 미회수내국환채권 | 25,145,080 | - | - | 25,145,080 | - | 25,145,080 | |
| 기타 | 14,694,511 | - | - | 14,694,511 | - | 14,694,511 | |
| 소 계 | 343,637,415 | 539,032 | 18,609,553 | 362,786,000 | (18,642,787) | 344,143,213 | |
| 난내소계 | 3,841,670,525 | 249,449,917 | 83,309,079 | 4,174,429,521 | (76,292,362) | 4,098,137,159 | |
| 난외항목 | |||||||
| 대출미사용한도약정 | 283,083,469 | - | - | 283,083,469 | (213,478) | 282,869,991 | |
| 난외소계 | 283,083,469 | - | - | 283,083,469 | (213,478) | 282,869,991 | |
| 합 계 | 4,124,753,994 | 249,449,917 | 83,309,079 | 4,457,512,990 | (76,505,840) | 4,381,007,150 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 합 계 | 손실충당금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내항목 | |||||||
| 예치금 | 538,450,337 | - | - | 538,450,337 | (65,024) | 538,385,313 | |
| 대출채권 | |||||||
| 신용공여금 | 731,232,646 | - | 53,688 | 731,286,334 | (53,688) | 731,232,646 | |
| 대여금 | 206,121 | - | 62,109 | 268,230 | (62,109) | 206,121 | |
| 대출금 | 1,741,091,149 | 106,970,401 | 22,643,760 | 1,870,705,310 | (23,478,398) | 1,847,226,912 | |
| 매입대출채권 | - | - | 400,000 | 400,000 | - | 400,000 | |
| 대지급금 | 26,681 | 205,915 | 1,245,249 | 1,477,845 | (1,255,545) | 222,300 | |
| 부도채권 | - | - | 25,772,388 | 25,772,388 | (21,103,947) | 4,668,441 | |
| 기타대출채권 | - | - | 64,335 | 64,335 | (64,335) | - | |
| 소 계 | 2,472,556,597 | 107,176,316 | 50,241,529 | 2,629,974,442 | (46,018,022) | 2,583,956,420 | |
| 기타수취채권 | |||||||
| 미수금 | 805,312,925 | 5 | 2,519,631 | 807,832,561 | (2,516,173) | 805,316,388 | |
| 미수수익 | 39,303,772 | 407,321 | 15,807,711 | 55,518,804 | (15,860,493) | 39,658,311 | |
| 보증금 | 14,149,969 | - | - | 14,149,969 | - | 14,149,969 | |
| 선급금(경과이자) | 7,493,585 | - | 322 | 7,493,907 | (322) | 7,493,585 | |
| 미회수내국환채권 | 45,856,317 | - | - | 45,856,317 | - | 45,856,317 | |
| 소 계 | 912,116,568 | 407,326 | 18,327,664 | 930,851,558 | (18,376,988) | 912,474,570 | |
| 난내소계 | 3,923,123,502 | 107,583,642 | 68,569,193 | 4,099,276,337 | (64,460,034) | 4,034,816,303 | |
| 난외항목 | |||||||
| 대출미사용한도약정 | 158,184,723 | - | - | 158,184,723 | (95,640) | 158,089,083 | |
| 이지지급보증약정 | 535,680 | - | - | 535,680 | (2,945) | 532,735 | |
| 난외소계 | 158,720,403 | - | - | 158,720,403 | (98,585) | 158,621,818 | |
| 합 계 | 4,081,843,905 | 107,583,642 | 68,569,193 | 4,257,996,740 | (64,558,619) | 4,193,438,121 |
② 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
| 예치금 | |||
| 등급1 | 853,132,510 | - | - |
| 등급2 | - | - | - |
| 등급3 | - | - | - |
| 소 계 | 853,132,510 | - | - |
| 대출채권 | |||
| 등급1 | 2,644,900,600 | - | - |
| 등급2 | - | 248,910,885 | - |
| 등급3 | - | - | 64,699,527 |
| 소 계 | 2,644,900,600 | 248,910,885 | 64,699,527 |
| 기타수취채권 | |||
| 등급1 | 343,637,416 | - | - |
| 등급2 | - | 539,032 | - |
| 등급3 | - | - | 18,609,552 |
| 소 계 | 343,637,416 | 539,032 | 18,609,552 |
| 난외항목 | |||
| 등급1 | 283,083,469 | - | - |
| 등급2 | - | - | - |
| 등급3 | - | - | - |
| 소 계 | 283,083,469 | - | - |
| 합 계 | 4,124,753,995 | 249,449,917 | 83,309,079 |
(주) 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
| 예치금 | |||
| 등급1 | 538,450,337 | - | - |
| 등급2 | - | - | - |
| 등급3 | - | - | - |
| 소 계 | 538,450,337 | - | - |
| 대출채권 | |||
| 등급1 | 2,472,556,598 | - | - |
| 등급2 | - | 107,176,316 | - |
| 등급3 | - | - | 50,241,528 |
| 소 계 | 2,472,556,598 | 107,176,316 | 50,241,528 |
| 기타수취채권 | |||
| 등급1 | 912,116,568 | - | - |
| 등급2 | - | 407,326 | - |
| 등급3 | - | - | 18,327,664 |
| 소 계 | 912,116,568 | 407,326 | 18,327,664 |
| 난외항목 | |||
| 등급1 | 158,720,403 | - | - |
| 등급2 | - | - | - |
| 등급3 | - | - | - |
| 소 계 | 158,720,403 | - | - |
| 합 계 | 4,081,843,906 | 107,583,642 | 68,569,192 |
(주) 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다.
연결실체는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.
| 내부등급 (기업) | 국내평가사 | 국외 평가사 |
|---|---|---|
| Moody's | S&P | |
| AAA | AAA | Aaa |
| ~ Aa3 | AAA ~ AA- | AAA ~ AA- |
| AA+ ~ AA- | AA+ ~ AA- | |
| A1 ~ A3 | A+ ~ A- | A+ ~ A- |
| A+ ~ A | ||
| Baa1 ~ Baa2 | BBB+ ~ BBB | BBB+ ~ BBB |
국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.
| 등급 구간 | 예치금 | 대출채권 | 기타수취채권 | 난외항목 | 저축은행 여신 |
|---|---|---|---|---|---|
| 등급 1 | 연체 30일이하 | 연체 30일이하자산건전성분류상 정상 | 연체 30일이하자산건전성분류상 정상 | 자산건전성분류상 정상 | 연체30일 이하자산건전성분류상 정상 |
| 등급 2 | 연체 30일초과~90일미만 | 연체 30일초과~90일미만자산건전성 분류상 요주의 | 연체 30일초과~90일미만자산건전성 분류상 요주의 | 자산건전성 분류상 요주의 | 연체 30일초과 90일 미만자산건전성 분류상 요주의 |
| 등급 3 | 연체 90일 이상 | 연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하 | 연체 90일 이상자산건전성 분류상 고정이하 | 자산건전성 분류상 고정이하 | 연체 90일 초과자산건전성 분류상 고정이하 |
| 타금융기관 | 연체자 |
(2) 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.
1) 시장위험의 관리
시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동성으로 인하여 발행할 수 있는 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 연결실체의 시장위험 관리 대상은 유가증권, 장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 연결실체는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.
2) 시장위험의 측정
연결실체의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다.
가) 위험기준가치평가(VaR)
시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.
나) 사후검증(Back test)
VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 연결실체는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.
3) 위험한도의 관리
리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.
4) 위험한도의 측정
연결실체는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균 | 최대 | 최소 | 평균 | 최대 | 최소 | |||
| 주가위험 | 4,741,622 | 5,900,435 | 20,378,021 | 958,358 | 7,181,279 | 5,421,381 | 41,876,736 | 1,243,270 |
| 금리위험 | 9,849,057 | 11,979,064 | 22,247,102 | 4,434,525 | 11,082,149 | 8,109,191 | 16,499,027 | 3,037,171 |
| 외환위험 | 5,619,613 | 5,081,735 | 12,876,379 | 1,847,615 | 6,709,022 | 9,667,002 | 35,324,163 | 927,527 |
| 분산효과차감 | (4,789,800) | (7,626,671) | (22,744,498) | (552,022) | (10,297,285) | (10,351,928) | (32,742,874) | (4,156,477) |
| 총 VaR | 15,420,492 | 15,334,563 | 32,757,004 | 6,688,476 | 14,675,165 | 12,845,646 | 60,957,052 | 1,051,491 |
5) 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 중 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 외화 1단위, 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 자산 | 현금및현금성자산 | ||||
| USD | 9,578,732 | 12,139,127 | 34,209,005 | 40,553,176 | |
| HKD | - | - | 2,931 | 446 | |
| JPY | 500,000 | 4,766 | 500,000 | 5,151 | |
| CNY | - | - | 6,200 | 1,155 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| USD | 36,590,367 | 46,370,972 | 87,007,461 | 103,147,420 | |
| EUR | 6,712 | 9,069 | 7,067 | 9,487 | |
| GBP | 8,799,024 | 13,442,005 | 8,696,633 | 13,916,787 | |
| 상각후원가측정금융자산 | |||||
| USD | 77,891,044 | 98,711,320 | 151,971,207 | 180,157,901 | |
| HKD | 5,357,846 | 870,918 | 6,180,421 | 939,762 | |
| EUR | 170,583 | 230,492 | 334,527 | 449,049 | |
| JPY | 22,132,687 | 210,964 | 6,142,689 | 63,284 | |
| CNY | 2,480,136 | 449,996 | 1,176,268 | 217,125 | |
| 합 계 | USD | 124,060,143 | 172,439,629 | 273,187,673 | 339,460,743 |
| HKD | 5,357,846 | 6,183,352 | |||
| EUR | 177,295 | 341,594 | |||
| JPY | 22,632,687 | 6,642,689 | |||
| GBP | 8,799,024 | 8,696,633 | |||
| CNY | 2,480,136 | 1,182,468 | |||
| 부채 | 외화예수금 | ||||
| USD | 71,376,431 | 90,455,350 | 134,067,281 | 158,797,510 | |
| EUR | 169,412 | 228,910 | 118,760 | 159,416 | |
| HKD | 4,182,946 | 679,938 | 5,199,458 | 790,474 | |
| CNY | 160,074 | 29,044 | 109,683 | 20,430 | |
| JPY | 21,772,621 | 207,532 | 6,772,190 | 69,770 | |
| 환매조건부채권매도 | USD | 44,076,266 | 55,857,852 | 121,090,978 | |
| 기타부채 | USD | 71,225 | 90,264 | 46,085 | |
| 합 계 | USD | 115,523,922 | 147,548,890 | 255,204,344 | 303,445,588 |
| HKD | 4,182,946 | 5,199,458 | |||
| EUR | 169,412 | 118,760 | |||
| JPY | 21,772,621 | 6,772,190 | |||
| CNY | 160,074 | 109,683 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 연결실체가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.
1) 유동성위험의 관리
유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.
2) 비파생금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 466,878,171 | - | - | - | - | - | 466,878,171 | ||
| 예수부채 | 1,161,048,046 | 157,588,797 | 138,503,325 | 548,698,824 | 697,363,406 | - | 2,703,202,398 | ||
| 차입부채 | 3,115,416,693 | 15,506,701 | 57,317,975 | 42,917,984 | - | - | 3,231,159,353 | ||
| 발행사채 | 834,434,842 | - | - | - | - | - | 834,434,842 | ||
| 기타금융부채(리스부채제외) | 325,927,664 | - | - | - | - | - | 325,927,664 | ||
| 리스부채 | 790,025 | 734,183 | 568,143 | 368,692 | 1,986,619 | 86,967 | 4,534,629 | ||
| 합 계 | 5,904,495,441 | 173,829,681 | 196,389,443 | 591,985,500 | 699,350,025 | 86,967 | 7,566,137,057 | ||
| 전기말 | |||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 291,791,280 | - | - | - | - | - | 291,791,280 | ||
| 예수부채 | 1,307,543,127 | 248,179,089 | 201,402,444 | 271,422,481 | 532,346,858 | - | 2,560,893,999 | ||
| 차입부채 | 2,866,110,854 | 141,378,214 | 50,957,370 | - | - | - | 3,058,446,438 | ||
| 발행사채 | 882,563,044 | - | - | - | - | - | 882,563,044 | ||
| 기타금융부채(리스부채제외) | 548,661,116 | 42,305 | - | - | - | - | 548,703,421 | ||
| 리스부채 | 718,366 | 658,398 | 551,497 | 481,599 | 2,977,623 | 339,260 | 5,726,743 | ||
| 합 계 | 5,897,387,787 | 390,258,006 | 252,911,311 | 271,904,080 | 535,324,481 | 339,260 | 7,348,124,925 |
상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3) 파생금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 49,174,087 | 80,628,322 | 198,421,950 | 764,523,607 | 50,036,250 | 41,228,144 | 1,184,012,360 | |
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 118,573,152 | 25,577,546 | 11,614,113 | 777,092,562 | 69,797,844 | 53,206,841 | 1,055,862,058 |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.
4) 난외계정의 잔존만기구조
당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 난외계정(주1,2) | 283,083,469 | - | - | - | - | - | 283,083,469 | |
| 전기말 | 난외계정(주1,2) | 158,720,403 | - | - | - | - | - | 158,720,403 |
(주1) 미사용한도약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 대출미사용한도약정 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내만기로 구분하였습니다.
(4) 자본관리
연결실체의 금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동규정에 따라 연결재무제표를 기준으로 산출한 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있으며 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다.
(5) 금융자산과 금융부채의 상계
당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된 금융자산 총액 | 상계되는 인식된 금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | 매매목적파생상품자산 및 파생결합증권 | 74,882,895 | |
| 환매조건부채권매수 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 미수금 | 386,799,177 | 143,875,952 | 242,923,225 | |
| 합 계 | 463,682,072 | 143,875,952 | 319,806,120 | 24,560,159 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된 금융자산 총액 | 상계되는 인식된 금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | 매매목적파생상품자산 및 파생결합증권 | 38,942,436 | |
| 미수금 | 1,056,034,885 | 246,462,300 | 809,572,585 | |
| 미회수내국환채권 | 45,856,317 | - | 45,856,317 | |
| 합 계 | 1,140,833,638 | 246,462,300 | 894,371,338 | 40,587,692 |
당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된 금융부채 총액 | 상계되는 인식된 금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | 매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권 | 1,184,012,360 | |
| 매도유가증권 | 463,607,696 | - | 463,607,696 | |
| 환매조건부채권매도 | 2,238,532,956 | - | 2,238,532,956 | |
| 미지급금 | 374,140,265 | 143,875,952 | 230,264,313 | |
| 합 계 | 4,260,293,277 | 143,875,952 | 4,116,417,325 | 22,823,611 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된 금융부채 총액 | 상계되는 인식된 금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | 매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권 | 1,055,862,058 | |
| 환매조건부채권매도 | 2,030,538,254 | - | 2,030,538,254 | |
| 미지급금 | 693,069,134 | 246,462,300 | 446,606,834 | |
| 미지급내국환채무 | 43,870,156 | - | 43,870,156 | |
| 합 계 | 3,823,339,602 | 246,462,300 | 3,576,877,302 | 40,587,692 |
(6) 신용위험의 경감
당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.## (당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 담보 유형 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 난내항목 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 및 파생결합증권 | - | - | - | - | - | - |
| 현금성자산 | 20,151,539 | - | 20,151,539 | - | - | - | |
| 유가증권 | 3,095,956 | - | 3,095,956 | - | - | - | |
| 상각후원 가측정금융자산 | 신용공여금 | ||||||
| 유가증권 | 613,734,803 | - | 7,881 | 613,742,684 | - | - | |
| 현금성자산 | 57,236,527 | - | 3,651 | 57,240,178 | - | - | |
| 신용공여금을 제외한 대출채권 | 부동산 | 932,553,536 | 37,440,731 | 19,602,943 | 989,597,210 | - | - |
| 임대차보증금 | 74,500 | - | 21,617 | 96,117 | - | - | |
| 기타 | 563,050,398 | 16,821,818 | 7,002,983 | 586,875,199 | - | - | |
| 합계 | 2,189,897,259 | 54,262,549 | 26,639,075 | 2,270,798,883 | - | - |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 담보 유형 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 난내항목 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 및 파생결합증권 | - | - | - | - | - | - |
| 현금성자산 | 82,044,822 | - | - | 82,044,822 | - | - | |
| 유가증권 | 43,171,296 | - | - | 43,171,296 | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산 | 신용공여금(주1) | ||||||
| 유가증권 | 2,398,251,459 | - | 17,210 | 2,398,268,669 | - | - | |
| 현금성자산 | 110,710,573 | - | 9 | 110,710,582 | - | - | |
| 신용공여금을 제외한 대출채권 | 현금성자산 | - | - | 1,430,000 | 1,430,000 | - | - |
| 부동산 | 743,213,453 | 39,886,389 | 17,656,883 | 800,756,725 | - | - | |
| 임대차보증금 | 2,433,050 | - | 12,993 | 2,446,043 | - | - | |
| 대출보증 | 51,919,224 | - | - | 51,919,224 | - | - | |
| 기타 | 387,392,580 | 6,247,304 | 4,918,277 | 398,558,161 | - | - | |
| 합계 | 3,819,136,457 | 46,133,693 | 24,035,372 | 3,889,305,522 | - | - |
(주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어 있습니다.
(7) 신용위험의 집중
1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권가액 | 비율 | 손실충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 개인 | 1,000,027,510 | 33.80% | (17,125,249) | 982,902,261 |
| 기업 | 1,957,589,611 | 66.17% | (39,596,315) | 1,917,993,296 |
| 기타 | 893,891 | 0.03% | (843,891) | 50,000 |
| 합계 | 2,958,511,012 | 100.00% | (57,565,455) | 2,900,945,557 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권가액 | 비율 | 손실충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 개인 | 1,023,970,940 | 38.9% | (17,120,668) | 1,006,850,272 |
| 기업 | 1,605,159,610 | 61.0% | (28,053,462) | 1,577,106,148 |
| 기타 | 843,892 | 0.1% | (843,892) | - |
| 합계 | 2,629,974,442 | 100.0% | (46,018,022) | 2,583,956,420 |
2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권가액 | 비율 | 손실충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융업 | 431,928,325 | 14.60% | (1,912,460) | 430,015,865 |
| 제조업 | 31,638,777 | 1.07% | (100,585) | 31,538,192 |
| 건설업 | 104,205,631 | 3.52% | (26,022) | 104,179,609 |
| 전자상거래업 | 21,100,000 | 0.71% | (21,100,000) | - |
| 선박업 | 1,621,481 | 0.05% | - | 1,621,481 |
| 부동산관련업 | 1,020,362,443 | 34.49% | (7,678,673) | 1,012,683,770 |
| 기타(주1) | 1,347,654,355 | 45.55% | (26,747,715) | 1,320,906,640 |
| 합계 | 2,958,511,012 | 100.00% | (57,565,455) | 2,900,945,557 |
(주1) 개인은 기타에 분류하였습니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권가액 | 비율 | 손실충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융업 | 338,536,931 | 12.9% | (1,932,444) | 336,604,487 |
| 제조업 | 19,117,575 | 0.7% | (48,609) | 19,068,966 |
| 건설업 | 119,770,515 | 4.5% | (2,455,491) | 117,315,024 |
| 전자상거래업 | 21,100,000 | 0.8% | (21,100,000) | - |
| 선박업 | 4,672,388 | 0.2% | (3,947) | 4,668,441 |
| 부동산관련업 | 738,777,857 | 28.1% | (1,821,366) | 736,956,491 |
| 기타(주1) | 1,387,999,175 | 52.8% | (18,656,164) | 1,369,343,011 |
| 합계 | 2,629,974,441 | 100.0% | (46,018,021) | 2,583,956,420 |
(주1) 개인은 기타에 분류하였습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 정부 등 | 493,056,845 | 13.72% | 566,617,027 | 15.3% |
| 금융업 | 632,081,231 | 17.59% | 194,517,885 | 5.2% |
| 기타 | 2,468,201,992 | 68.69% | 2,946,342,869 | 79.5% |
| 합계 | 3,593,340,067 | 100.00% | 3,707,477,781 | 100.0% |
4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 국가별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 국내 | 3,531,027,666 | 98.27% | 3,653,330,338 | 98.5% |
| 해외 | 62,312,401 | 1.73% | 54,147,443 | 1.5% |
| 합계 | 3,593,340,067 | 100.00% | 3,707,477,781 | 100.0% |
(8) 신용공여금
연결실체는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 연결실체 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 5.76%~9.69%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 연결실체는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 7.19%~9.69%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은 금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다. 신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.
5. 영업부문
연결실체는 보고부문을 식별하고 관련정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자 접근법을 채택하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 WM, 기업금융, Sales & Trading, 자산관리업, 저축은행업, 기타 등으로 구성됩니다. 각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주된 영업활동의 성격 |
|---|---|
| WM | 개인 고객 및 일반법인 대상으로 증권의 중개, 금융상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스 제공 |
| 기업금융 | IPO, M&A, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스 제공 |
| Sales & Trading | 고객자금 연계운용, 고유자금운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스 제공 |
| 자산운용업 | 자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 보고하는 단위 |
| 저축은행업 | 신용부금, 소액신용대출 및 어음할인 업무 등의 서비스를 제공하면서 얻는 성과를 보고하는 단위 |
| 기타 | 상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타 영업활동을 영위하는 단위 |
(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구분 | WM | 기업금융 | S&T | 자산운용업 | 저축은행업 | 기 타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 136,871,726 | 125,523,166 | 622,780,432 | 19,049,293 | 129,104,047 | 252,473,819 | 1,285,802,483 |
| 영업비용 | 145,847,401 | 80,915,552 | 664,264,786 | 17,642,969 | 104,792,576 | 240,276,636 | 1,253,739,920 |
| (판관비) | 78,485,071 | 33,328,385 | 19,674,945 | 15,539,473 | 32,246,658 | 47,725,040 | 226,999,572 |
| 영업손익 | (8,975,675) | 44,607,614 | (41,484,354) | 1,406,324 | 24,311,471 | 12,197,183 | 32,062,563 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | WM | 기업금융 | S&T | 자산운용업 | 저축은행업 | 기 타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 174,658,923 | 157,680,863 | 840,490,970 | 26,119,259 | 83,361,044 | 149,678,544 | 1,431,989,603 |
| 영업비용 | 145,364,085 | 70,424,618 | 822,686,143 | 18,308,572 | 67,188,328 | 147,883,784 | 1,271,855,530 |
| (판관비) | 90,573,178 | 44,963,560 | 26,030,469 | 16,413,915 | 28,648,107 | 51,599,423 | 258,228,652 |
| 영업손익 | 29,294,838 | 87,256,245 | 17,804,827 | 7,810,687 | 16,172,716 | 1,794,760 | 160,134,073 |
(2) 당기 및 전기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보고부문 수익의 합계 | 1,285,802,483 | 1,431,989,603 |
| 부문간 수익 제거 | (62,635,906) | (21,256,742) |
| 기업전체 수익 | 1,223,166,577 | 1,410,732,861 |
(3) 당기 및 전기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보고부문 영업이익의 합계 | 32,062,563 | 160,134,073 |
| 영업외수익 | 2,933,836 | 4,085,243 |
| 영업외손실 | (7,175,222) | 1,179,734 |
| 부문간 손익 제거 | (9,199,295) | 5,758,375 |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,621,882 | 171,157,425 |
(4) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보
연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
(5) 지역에 대한 정보
연결실체의 영업수익 중 대부분은 국내에서 발생하였으며 극히 일부는 해외에서 발생하였습니다. 마찬가지로 비유동자산 중 대부분은 국내에 귀속되어 있으며 극히 일부만 해외에 귀속되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
① 금융자산 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | 의무분류 | 지정 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,631,160,622 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | - | - | - | 152,568,808 |
| 상각후원 가측정금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,631,160,622 | - | - | 152,568,808 |
(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | ||
| 예수부채 | - | - | 2,700,731,912 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 498,477,121 | 1,152,413,409 | - |
| 차입부채 | - | - | 3,218,184,956 |
| 발행사채 | - | - | 712,293,964 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 323,058,320 |
| 합 계 | 498,477,121 | 1,152,413,409 | 6,954,269,152 |
(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.
2) 전기말
① 금융자산 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | 의무분류 | 지정 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,649,520,666 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | - | - | - | 136,159,070 |
| 상각후원 가측정금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,649,520,666 | - | - | 136,159,070 |
(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | ||
| 예수부채 | - | - | 2,558,584,719 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 303,289,144 | 1,044,364,193 | - |
| 차입부채 | - | - | 3,054,240,565 |
| 발행사채 | - | - | 875,935,322 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 544,243,387 |
| 합 계 | 303,289,144 | 1,044,364,193 | 7,033,003,993 |
(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구분 | 배당금수익 및 분배금수익 | 이자수익 | 이자비용 | 평가이익 | 평가손실 | 처분 및 상환이익 | 처분 및 상환손실 | 신용손실충당금 환입 | 신용손실충당금 전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 20,632,437 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) | 11,566,455 | 89,450,475 | - | 24,449,008 | (159,189,307) | 190,010,885 | (221,765,530) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,928,883 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원 가측정금융자산 | - | 182,031,929 | - | - | - | 1,987,179 | (854,637) | - | 13,830,836 |
| 소 계 | 14,495,338 | 292,114,840 | - | 24,449,008 | (159,189,307) | 191,998,064 | (222,620,166) | - | 13,830,836 |
| 금융부채 | |||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) | - | - | - | 84,580,734 | (9,190,757) | 11,943,407 | (33,253,197) | - | - |
| 예수부채 | - | - | (45,926,332) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | - | (69,803,684) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | - | (24,680,584) | - | - | - | - | - | - |
| 충당부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | 114,894 |
| 기타금융부채 | - | - | (7,401,680) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | (147,812,280) | 84,580,734 | (9,190,757) | 11,943,407 | (33,253,197) | - | 114,894 |
| 파생상품(주1) | - | - | - | 125,740,307 | (66,789,444) | 247,276,114 | (265,987,209) | - | - |
| 합 계 | 14,495,338 | 292,114,840 | (147,812,280) | 234,770,049 | (235,169,508) | 451,217,586 | (521,860,573) | - | 13,945,730 |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 배당금수익 및 분배금수익 | 이자수익 | 이자비용 | 평가이익 | 평가손실 | 처분 및 상환이익 | 처분 및 상환손실 | 신용손실충당금 환입 | 신용손실충당금 전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,139,739 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) | 22,534,407 | 68,436,350 | - | 24,337,489 | (61,879,033) | 280,844,881 | (255,465,935) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,108,741 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원 가측정금융자산 | - | 145,669,878 | - | - | - | - | - | - | (5,700,578) |
| 소 계 | 24,643,148 | 219,245,967 | - | 24,337,489 | (61,879,033) | 280,844,881 | (255,465,935) | - | (5,700,578) |
| 금융부채 | |||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) | - | - | - | 13,091,347 | (6,572,704) | 8,602,027 | (29,519,251) | - | - |
| 예수부채 | - | - | (26,020,997) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | - | (52,789,640) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | - | (11,172,784) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | (11,933,892) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | (101,917,313) | 13,091,347 | (6,572,704) | 8,602,027 | (29,519,251) | - | - |
| 파생상품(주1) | - | - | - | 98,412,219 | (49,241,354) | 403,121,487 | (401,750,346) | - | - |
| 합 계 | 24,643,148 | 219,245,967 | (101,917,313) | 135,841,055 | (117,693,091) | 692,568,395 | (686,735,532) | - | (5,700,578) |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
7. 사용이 제한된 예금 등
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.# 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가액(장부가액) |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |
| 의무분류 | |
| 주식 | 378,856,236 |
| 신주인수권 | 119,500 |
| 국채및지방채 | 493,056,845 |
| 특수채 | 868,532,221 |
| 회사채 | 1,682,369,521 |
| 전자단기사채 | 41,584,029 |
| 집합투자증권 | 163,069,111 |
| 기업어음증권 | 20,016,411 |
| 외화증권 | 68,519,613 |
| 출자금 | 1,754,550 |
| 투자자예탁금별도예치금 | 397,295,126 |
| 대출채권 | 6,070,000 |
| 손해배상공동기금 | 21,843,137 |
| 기타공정가치측정금융자산 | 413,191,427 |
| 거래일손익이연 | 5,680,805 |
| 합 계 | 4,561,958,532 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |
| 의무분류 | |
| 주식 | 355,014,296 |
| 국채및지방채 | 108,593,400 |
| 소 계 | 463,607,696 |
| 지정 | |
| 매도파생결합증권 | 1,149,191,746 |
| 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 3,270,475 |
| 신용위험평가조정 | (1,511,956) |
| 거래일손익이연 | 1,463,144 |
| 소 계 | 1,152,413,409 |
| 합 계 | 1,616,021,105 |
당기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,135,916,202천원 및 주식 306,743,677천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가액(장부가액) |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |
| 의무분류 | |
| 주식 | 178,795,596 |
| 신주인수권 | 138,838 |
| 국채및지방채 | 566,617,027 |
| 특수채 | 780,439,601 |
| 회사채 | 1,870,386,853 |
| 전자단기사채 | 90,614,028 |
| 집합투자증권 | 155,615,822 |
| 기업어음증권 | 207,012,664 |
| 외화증권 | 123,206,191 |
| 출자금 | 2,197,205 |
| 투자자예탁금별도예치금 | 546,411,751 |
| 대출채권 | 69,135,285 |
| 손해배상공동기금 | 20,007,370 |
| 거래일손익이연 | 66,133 |
| 합 계 | 4,610,644,364 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |
| 의무분류 | |
| 주식 | 116,642,164 |
| 국채및지방채 | 171,824,342 |
| 소 계 | 288,466,506 |
| 지정 | |
| 매도파생결합증권 | 1,040,388,793 |
| 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 3,324,774 |
| 신용위험평가조정 | (794,636) |
| 거래일손익이연 | 1,445,262 |
| 소 계 | 1,044,364,193 |
| 합 계 | 1,332,830,699 |
전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,346,025,115천원 및 주식 256,435,182천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).
(2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 계약금액 | 자산 | 부채 | 계약금액 | ||
| 이자율관련 | 이자율선물(매수) | 17,024,060 | - | - | 25,115,640 |
| 이자율선물(매도) | 332,395,635 | - | - | 443,258,691 | |
| 이자율스왑 | 2,992,600,000 | 139,687 | 133,598 | 2,847,500,000 | |
| 소 계 | 3,342,019,695 | 139,687 | 133,598 | 3,315,874,331 | |
| 주식관련 | 주가지수선물(매수) | 255,054,480 | - | - | 60,593,645 |
| 주가지수선물(매도) | 17,280,447 | - | - | 40,984,046 | |
| 주가지수옵션(매수) | 82,737,875 | 1,839,099 | - | 483,405,103 | |
| 주가지수옵션(매도) | 56,473,400 | - | 1,307,420 | 428,099,540 | |
| 개별지수선물(매수) | 17,041,102 | - | - | 3,622,467 | |
| 개별지수선물(매도) | 17,203,465 | - | - | 10,172,189 | |
| 개별지수옵션(매수) | - | 6,390 | - | 15,051 | |
| 개별지수옵션(매도) | - | - | 1,769 | 3,969 | |
| 주식스왑 | 9,817,922 | 1,948,070 | 1,948,070 | 39,987,922 | |
| 주식옵션 | 2,034,664 | 996,296 | - | 1,898,752 | |
| 거래일손익이연 | - | 20,181 | - | - | |
| 소 계 | 457,643,355 | 4,810,036 | 3,257,259 | 1,068,782,684 | |
| 통화관련 | 통화선도 | 1,018,277,311 | 14,004,078 | 14,114,630 | 45,324,787 |
| 통화선물(매도) | 8,872,147 | - | - | 21,042,996 | |
| 통화스왑 | 122,493,347 | - | 4,200,561 | - | |
| 소 계 | 1,149,642,805 | 14,004,078 | 18,315,191 | 66,367,783 | |
| 신용관련 | 신용스왑 | 689,904,627 | 10,678,690 | 3,541,154 | 666,725,200 |
| 기타관련 | 기타스왑 | 80,954,033 | 39,676,093 | 9,681,102 | 93,814,879 |
| 신용위험평가조정 | - | (106,493) | (58,878) | - | |
| 합 계 | 5,720,164,515 | 69,202,091 | 34,869,426 | 5,211,564,877 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 1,149,142,934 | 1,041,039,419 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 | 876,012 | 24,749 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 | 1,155,681 | 602,334 |
| 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액 | (158,692) | (174,590) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 상환금액 | 1,161,850,967 | 1,040,999,750 |
| 장부금액 | 1,149,142,934 | 1,041,039,419 |
| 차이 | 12,708,033 | (39,669) |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 14,764,978 | 136,186,630 | 150,951,608 |
| 출자금 | 100,000 | - | 100,000 |
| 금융투자협회가입비 | 317,200 | 1,200,000 | 1,517,200 |
| 합 계 | 15,182,178 | 137,386,630 | 152,568,808 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 12,364,978 | 122,276,892 | 134,641,870 |
| 금융투자협회가입비 | 317,200 | 1,200,000 | 1,517,200 |
| 합 계 | 12,682,178 | 123,476,892 | 136,159,070 |
연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당기말 및 전기말 현재 각각 주식 140,410,650천원 및 127,784,591천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 종목명 | 취득금액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 14,864,978 | 151,051,608 | 151,051,608 |
| 금융투자협회가입비 | 317,200 | 1,517,200 | 1,517,200 |
| 합 계 | 15,182,178 | 152,568,808 | 152,568,808 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 종목명 | 취득금액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 12,364,978 | 134,641,870 | 134,641,870 |
| 금융투자협회가입비 | 317,200 | 1,517,200 | 1,517,200 |
| 합 계 | 12,682,178 | 136,159,070 | 136,159,070 |
연결실체는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 세율변경으로인한 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | ||||
| 주식 | 122,276,892 | 13,909,738 | - | 136,186,630 |
| 금융투자협회가입비 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 |
| 소 계 | 123,476,892 | 13,909,738 | - | 137,386,630 |
| 법인세효과 | (29,596,136) | (3,228,549) | 1,237,100 | (31,587,586) |
| 비지배지분효과 | 612,461 | 48,438 | - | 660,899 |
| 법인세효과 반영후 금액 | 94,493,217 | 10,729,627 | 1,237,100 | 106,459,944 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | |||
| 주식 | 109,290,790 | 12,986,102 | 122,276,892 |
| 기타 | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 소 계 | 110,490,790 | 12,986,102 | 123,476,892 |
| 법인세효과 | (26,459,541) | (3,136,595) | (29,596,136) |
| 비지배지분효과 | 719,617 | (107,156) | 612,461 |
| 법인세효과 반영후 금액 | 84,750,866 | 9,742,351 | 94,493,217 |
(4) 당기 및 전기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,929백만원과 2,109백만원 입니다.
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.
10. 상각후원가측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예치금 | 853,132,510 | 538,450,337 |
| 손실충당금 | (84,120) | (65,024) |
| 소 계 | 853,048,390 | 538,385,313 |
| 대출채권 | 2,958,511,012 | 2,629,974,442 |
| 손실충당금 | (57,565,455) | (46,018,022) |
| 소 계 | 2,900,945,557 | 2,583,956,420 |
| 기타수취채권 | 362,786,000 | 930,851,558 |
| 손실충당금 | (18,642,787) | (18,376,988) |
| 소 계 | 344,143,213 | 912,474,570 |
| 합 계 | 4,098,137,160 | 4,034,816,303 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 청약예치금 | - | 1,009,345 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 110,910,329 | 50,403,559 |
| 대차거래이행보증금 | 360,500,000 | 2,350,000 |
| 파생상품매매증거금 | 92,473,954 | 206,622,360 |
| 증권시장거래증거금 | 9,000,000 | 15,000,000 |
| 유통금융차주담보금 | 299,678 | - |
| 유통금융담보금 | 35,000,000 | 23,000,000 |
| 보통예치금 | - | 61,979,930 |
| 중앙회예치금 | 111,000,000 | 2,000,000 |
| 지급준비예치금 | 70,608,030 | 64,193,820 |
| 장기성예금 | 49,450,000 | 78,305,000 |
| 기타예치금 | 13,890,519 | 33,586,323 |
| 소 계 | 853,132,510 | 538,450,337 |
| 손실충당금 | (84,120) | (65,024) |
| 합 계 | 853,048,390 | 538,385,313 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신용공여금 | 670,982,862 | 731,286,334 |
| 환매조건부채권매수 | 2,000,000 | - |
| 대여금 | 282,319 | 268,230 |
| 대출금 | 2,267,112,183 | 1,865,734,146 |
| 매입대출채권 | - | 400,000 |
| 대지급금 | 1,479,758 | 1,477,845 |
| 부도채권 | 22,721,481 | 25,772,388 |
| 기타대출채권 | 80,548 | 64,335 |
| 이연대출부대손익 | (6,148,139) | 4,971,164 |
| 소 계 | 2,958,511,012 | 2,629,974,442 |
| 손실충당금 | (57,565,455) | (46,018,022) |
| 합 계 | 2,900,945,557 | 2,583,956,420 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | ||
| 자기매매미수금 | 15,852,267 | 405,923,993 |
| 위탁매매미수금 | 189,972,325 | 360,554,517 |
| 기타미수금 | 37,098,633 | 41,354,051 |
| 소 계 | 242,923,225 | 807,832,561 |
| 미수수익 | 61,395,941 | 55,518,804 |
| 보증금 | 14,749,525 | 14,641,141 |
| 미회수내국환채권 | 25,145,080 | 45,856,317 |
| 현재가치할인차금 | (433,213) | (491,172) |
| 선급금 | 4,310,931 | 7,493,907 |
| 기타 | 14,694,511 | - |
| 합 계 | 362,786,000 | 930,851,558 |
| 손실충당금 | (18,642,787) | (18,376,988) |
| 차감계 | 344,143,213 | 912,474,570 |
(5) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.# 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 금융자산 | ||||
| 예치금(주1) | 853,048,389 | 853,048,389 | 538,385,313 | 538,385,313 |
| 대출채권(주2) | 2,900,000,769 | 2,900,945,557 | 2,612,806,974 | 2,583,956,420 |
| 기타수취채권(주1) | 344,143,214 | 344,143,214 | 912,474,570 | 912,474,570 |
| 합 계 | 4,097,192,372 | 4,098,137,160 | 4,063,666,857 | 4,034,816,303 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채(주1) | 2,700,731,912 | 2,700,731,912 | 2,558,584,719 | 2,558,584,719 |
| 차입부채(주1) | 3,218,184,956 | 3,218,184,956 | 3,054,240,565 | 3,054,240,565 |
| 발행사채(주1) | 712,293,964 | 712,293,964 | 876,172,053 | 875,935,322 |
| 기타금융부채(주1) | 323,058,320 | 323,058,320 | 544,243,387 | 544,243,387 |
| 합 계 | 6,954,269,152 | 6,954,269,152 | 7,033,240,724 | 7,033,003,993 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
-
유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
-
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200 및 HSCEI을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) | 577,211,906 | 3,854,470,769 | 235,260,190 | 4,666,942,865 |
| 매매목적파생상품자산 | 1,484,640 | 26,697,340 | 41,020,111 | 69,202,091 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 152,568,808 | 152,568,808 |
| 합 계 | 578,696,546 | 3,881,168,109 | 428,849,109 | 4,888,713,764 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) | 463,607,696 | - | - | 463,607,696 |
| 매매목적파생상품부채 | 1,309,189 | 23,886,449 | 9,673,788 | 34,869,426 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 1,152,413,409 | 1,152,413,409 |
| 합 계 | 464,916,885 | 23,886,449 | 1,162,087,197 | 1,650,890,531 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) | 471,395,232 | 3,864,988,066 | 274,261,066 | 4,610,644,364 |
| 매매목적파생상품자산 | 3,599,476 | 7,074,314 | 28,202,513 | 38,876,303 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 136,159,070 | 136,159,070 |
| 합 계 | 474,994,708 | 3,872,062,380 | 438,622,649 | 4,785,679,737 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) | 288,466,506 | - | - | 288,466,506 |
| 매매목적파생상품부채 | 6,470,465 | 6,923,933 | 1,428,240 | 14,822,638 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 1,044,364,193 | 1,044,364,193 |
| 합 계 | 294,936,971 | 6,923,933 | 1,045,792,433 | 1,347,653,337 |
② 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | - | - | 853,048,389 | 853,048,389 |
| 대출채권 | - | - | 2,900,000,769 | 2,900,000,769 |
| 기타수취채권 | - | - | 344,143,214 | 344,143,214 |
| 합 계 | - | - | 4,097,192,372 | 4,097,192,372 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | - | - | 538,385,313 | 538,385,313 |
| 대출채권 | - | - | 2,612,806,974 | 2,612,806,974 |
| 기타수취채권 | - | - | 912,474,570 | 912,474,570 |
| 합 계 | - | - | 4,063,666,857 | 4,063,666,857 |
③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매수/발행 | 매도/결제 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) | 274,261,066 | (13,181,045) | - | 93,504,757 | (94,435,161) | (24,889,427) | 235,260,190 |
| 매매목적파생상품자산 | 28,202,513 | 33,095,382 | - | 482,753 | (20,760,537) | - | 41,020,111 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융자산 | - | (9,639,427) | - | - | - | 9,639,427 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 136,159,070 | - | 13,909,738 | 2,500,000 | - | - | 152,568,808 |
| 합 계 | 438,622,649 | 10,274,910 | 13,909,738 | 96,487,510 | (115,195,698) | (15,250,000) | 428,849,109 |
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||||
| 매매목적파생상품부채 | (1,428,240) | (13,726,967) | - | - | 5,481,419 | - | (9,673,788) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | (1,044,364,193) | 11,461,671 | 717,320 | - | (1,408,887,957) | 1,273,659,750 | (1,152,413,409) |
| 합 계 | (1,045,792,433) | (2,265,296) | 717,320 | - | (1,408,887,957) | 1,279,141,169 | (1,162,087,197) |
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매수/발행 | 매도/결제 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) | 269,924,753 | (11,982,898) | - | 218,419,779 | (213,841,905) | 11,741,337 | 274,261,066 |
| 매매목적파생상품자산 | 50,220,068 | (15,954,567) | - | 635,321 | (6,698,309) | - | 28,202,513 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 123,172,968 | - | 12,986,102 | - | - | - | 136,159,070 |
| 합 계 | 443,317,789 | (27,937,465) | 12,986,102 | 219,055,100 | (220,540,214) | 11,741,337 | 438,622,649 |
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||||
| 매매목적파생상품부채 | (8,561,460) | 2,001,280 | - | - | (4,080) | 5,136,020 | (1,428,240) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | (1,118,560,563) | (12,873,666) | - | - | (1,316,615,563) | - | (1,044,364,193) |
| 합 계 | (1,127,122,023) | (10,872,386) | - | - | (1,316,619,643) | - | (1,045,792,433) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,854,470,769 | DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형 | 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 |
| 매매목적파생상품자산 | 26,587,556 | ||
| 합 계 | 3,881,058,325 | ||
| 금융부채 | |||
| 매매목적파생상품부채 | 23,886,449 | DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형 | 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,864,988,066 | DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형 | 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 |
| 매매목적파생상품자산 | 7,074,314 | ||
| 합 계 | 3,872,062,380 | ||
| 금융부채 | |||
| 매매목적파생상품부채 | 6,923,933 | DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형 | 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 공정가치(단위: 천원) | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 | 범위(가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산 | 276,280,301 | Black-Scholes 모형, Hull-White 모형, Hull-White(Credit) 모형 (주1) | 주식관련 기초자산의 변동성 | 5.34%~106.22% | 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 | -0.02~0.87 | ||||
| 이자율관련 기초자산의 변동성 | 0.42%~2.39% | 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 회귀계수 | 1%~10% | ||||
| 통화관련 기초자산의 변동성 | 7.99%~41.31% | 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 상품 관련 기초자산의 변동성 | 13.22%~41.93% | 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 상관계수 | -0.01~0.85 | ||||
| 회수율 | 0%~40% | ||||
| DCF모형, 위험조정할인율 모형 | 지분증권 등 성장율 | 0%~2% | 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 | ||
| 할인율 | 11.17%~18.2% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 152,568,808 | DCF모형, 위험조정할인율 모형 | 지분증권 성장율 | -1%~3.96% | 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 | 10.22%~18.20% | ||||
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채 | 1,162,087,197 | Black-Scholes 모형, Hull-White 모형, Hull-White(Credit) 모형 (주1) | 주식관련 기초자산의 변동성 | 5.34%~106.22% | 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 | -0.02~0.87 | ||||
| 이자율관련 기초자산의 변동성 | 0.42%~2.39% | 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 회귀계수 | 1%~10% | ||||
| 통화관련 기초자산의 변동성 | 7.99%~41.31% | 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 상품관련 기초자산의 변동성 | 13.22%~41.93% | 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 상관계수 | -0.01~0.85 | ||||
| 회수율 | 0%~40% |
(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.(6) 재무위험관리 및 공정가치평가
연결실체는 금융상품으로부터 발생하는 위험을 관리하기 위하여 신용위험, 시장위험 및 유동성위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가를 위해 다음과 같은 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 전기말 (단위 : 천원) | 공정가치 (단위: 천원) | 가치평가기법 | 종류 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 | 범위(가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매매목적파생상품자산 | 302,463,579 | Black-Scholes 모형, Hull-White 모형, Hull-White(Credit) 모형 (주1) | 주식관련 기초자산의 변동성 | 14.22%~96.48% | 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | ||
| 상관계수 | -0.06~0.87 | ||||||
| 이자율관련 기초자산의 변동성 | 0.03%~1.62% | 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||||
| 회귀계수 | 1%~10% | ||||||
| 통화관련 기초자산의 변동성 | 2.35%~73.44% | 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||||
| 상품 관련 기초자산의 변동성 | 12.76%~40.96% | 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||||
| 상관계수 | -0.03~0.84 | ||||||
| 회수율 | 0%~40% | ||||||
| DCF모형 | 위험조정할인율 모형 | 지분증권 등 성장율 | 0%~1.5% | 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 | |||
| 할인율 | 13.13%~17.21% | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 136,159,070 | DCF모형 | 위험조정할인율 모형 | 지분증권 성장율 | -1%~2% | 성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 | |
| 할인율 | 9.90%~11.96% | ||||||
| 금융부채 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및 매매목적파생상품부채 | 1,045,792,433 | Black-Scholes 모형, Hull-White 모형, Hull-White(Credit) 모형(주1) | 주식관련 기초자산의 변동성 | 14.22%~96.48% | 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | ||
| 상관계수 | -0.06~0.87 | ||||||
| 이자율관련 기초자산의 변동성 | 0.03%~1.62% | 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||||
| 회귀계수 | 1%~10% | ||||||
| 통화관련 기초자산의 변동성 | 2.35%~73.44% | 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||||
| 상품관련 기초자산의 변동성 | 12.76%~40.96% | 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||||
| 상관계수 | -0.03~0.84 | ||||||
| 회수율 | 0%~40% |
(주1) 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다.
(6) 당기 및 전기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공 정 가 치 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) | 235,260,190 | 1,786,428 | (999,548) | - | - | ||
| 매매목적파생상품자산(주1) | 41,020,111 | 5,109 | (5,109) | - | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) | 152,568,808 | - | - | 7,638,690 | (5,220,562) | ||
| 합 계 | 428,849,109 | 1,791,537 | (1,004,657) | 7,638,690 | (5,220,562) | ||
| 금융부채 | |||||||
| 매매목적파생상품부채(주1) | 9,673,788 | - | - | - | - | ||
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) | 1,152,413,409 | 92,708 | (92,708) | - | - | ||
| 합 계 | 1,162,087,197 | 92,708 | (92,708) | - | - |
(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
| (전기) (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공 정 가 치 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) | 274,261,066 | 364,602 | (295,529) | - | - | ||
| 매매목적파생상품자산(주1) | 28,202,513 | 13,780 | (13,780) | - | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) | 136,159,070 | - | - | 7,732,024 | (5,252,003) | ||
| 합 계 | 438,622,649 | 378,382 | (309,309) | 7,732,024 | (5,252,003) | ||
| 금융부채 | |||||||
| 매매목적파생상품부채(주1) | 1,428,240 | 1,168 | (1,168) | - | - | ||
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) | 1,044,364,193 | 228,497 | (228,497) | - | - | ||
| 합 계 | 1,045,792,433 | 229,665 | (229,665) | - | - |
(주1) 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
(7) 당기 및 전기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 기초 | 101,582 | 1,445,262 | 607,313 | 5,239,418 |
| 신규 발생 거래일손익이연인식조정 | 10,055,268 | 1,383,853 | 232,009 | 1,335,037 |
| 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정 | (4,663,316) | (2,172,214) | (737,194) | (374,468) |
| 기타증감액(만기도래, 청산 등) | 207,452 | 806,243 | (546) | (4,754,725) |
| 기말 | 5,700,986 | 1,463,144 | 101,582 | 1,445,262 |
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
(8) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
12. 관계기업 투자자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | ||||
| 디비금융제8호기업인수목적㈜(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 0.83 | 50,000 | 91,579 | 0.83 | 50,000 |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 0.83 | 40,000 | 73,025 | 0.83 | 40,000 |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 0.68 | 40,000 | 75,019 | 4.76 | 40,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 21.43 | 3,000,000 | 2,875,907 | 21.43 | 3,000,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 10.00 | 500,000 | 483,227 | 10.00 | 500,000 |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 35.40 | 3,310,011 | 2,732,060 | 27.98 | 3,310,011 |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 38.35 | 1,146,438 | 1,151,114 | 24.18 | 1,146,438 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 16.13 | 1,000,000 | 984,163 | - | - |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 5.00 | 250,000 | 130,812 | - | - |
| 합 계 | 9,336,449 | 8,596,906 | 8,086,449 | 8,115,301 |
(주1) 피투자회사에 대한 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결실체가 사실상 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 지분법손익 | 취득 | 대체 | 당기말 | |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ | 50,000 | 41,579 | - | - | 91,579 | |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | 40,000 | 33,025 | - | - | 73,025 | |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | 40,000 | 35,019 | - | - | 75,019 | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 | 2,963,582 | (87,675) | - | - | 2,875,907 | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 | 498,187 | (14,960) | - | - | 483,227 | |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF | 3,387,176 | (655,116) | - | - | 2,732,060 | |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS | 1,136,356 | 14,758 | - | - | 1,151,114 | |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 | - | (15,837) | 1,000,000 | - | 984,163 | |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 | - | (119,188) | - | 250,000 | 130,812 | |
| 합 계 | 8,115,301 | (768,395) | 1,000,000 | 250,000 | 8,596,906 |
| (전기) (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 지분법손익 | 취득 | 대체 | 전기말 | |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ | 50,000 | - | - | - | 50,000 | |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | 40,000 | - | - | - | 40,000 | |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | - | - | 40,000 | - | 40,000 | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 | - | (36,418) | 3,000,000 | - | 2,963,582 | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 | - | (1,813) | 500,000 | - | 498,187 | |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF | - | 77,164 | - | 3,310,012 | 3,387,176 | |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS | - | (10,082) | 1,146,438 | - | 1,136,356 | |
| 합 계 | 90,000 | 28,851 | 4,686,438 | 3,310,012 | 8,115,301 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순손익 |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ | 11,997,448 | 916,420 | - | 125,959 |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | 9,971,951 | 1,135,895 | - | 78,720 |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | 11,923,143 | 970,438 | - | 51,415 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 | 13,529,783 | 108,882 | 25,262 | (409,148) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 | 4,869,772 | 37,500 | 10,662 | (149,599) |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF | 7,722,211 | 3,962 | 1,219,237 | 441,550 |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS | 3,001,615 | 19 | 169,687 | 20,751 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 | 6,102,113 | 300 | - | (98,187) |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 | 39,594,143 | 36,977,909 | - | (2,188,033) |
| (전기말) (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순이익 |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ | 11,848,346 | 893,277 | - | 38,680 |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | 9,844,916 | 1,087,580 | - | (9,464) |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | 1,981,322 | 891,502 | - | (21,604) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 | 13,935,050 | 105,000 | 17,383 | (169,950) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 | 5,000,775 | 18,904 | 2,226 | (18,129) |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF | 12,200,531 | 93,507 | 1,572,160 | 212,458 |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS | 4,700,253 | 49 | 445,006 | 395,780 |
13. 유형자산
(1) 유형자산 장부금액의 구성내역
당기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 86,227,121 | - | 86,227,121 | 82,360,750 | - | 82,360,750 |
| 건물 | 21,007,781 | (10,888,690) | 10,119,091 | 19,644,853 | (9,628,765) | 10,016,088 |
| 구축물 | 92,750 | (49,273) | 43,477 | 92,750 | (46,955) | 45,795 |
| 기구비품 | 23,783,881 | (15,708,410) | 8,075,471 | 29,116,859 | (20,905,383) | 8,211,476 |
| 기타유형자산 | 20,545,758 | (16,859,358) | 3,686,400 | 19,329,281 | (15,693,929) | 3,635,352 |
| 합 계 | 151,657,291 | (43,505,731) | 108,151,560 | 150,544,493 | (46,275,032) | 104,269,461 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 대체(주1) | 감가상각비 | 당기말 | |
| 토지 | 82,360,750 | - | - | 3,866,371 | - | 86,227,121 | |
| 건물 | 10,016,088 | - | - | 637,710 | (534,707) | 10,119,091 | |
| 구축물 | 45,795 | - | - | - | (2,318) | 43,477 | |
| 기구비품 | 8,211,476 | 2,370,707 | (679) | - | (2,506,033) | 8,075,471 | |
| 기타유형자산 | 3,635,352 | 1,216,477 | - | - | (1,165,429) | 3,686,400 | |
| 합 계 | 104,269,461 | 3,587,184 | (679) | 4,504,081 | (4,208,487) | 108,151,560 |
(주1) 투자부동산에서 대체되었습니다.
| (전기) (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 전기말 | |
| 토지 | 83,129,944 | - | - | (769,194) | - | 82,360,750 | |
| 건물 | 10,590,349 | - | - | (93,810) | (480,451) | 10,016,088 | |
| 구축물 | 48,114 | - | - | - | (2,319) | 45,795 | |
| 기구비품 | 4,352,843 | 4,710,435 | (15) | 1,390,176 | (2,241,963) | 8,211,476 | |
| 기타유형자산 | 2,617,061 | 2,131,462 | - | - | (1,113,171) | 3,635,352 | |
| 건설중인자산 | 473,000 | - | - | (473,000) | - | - | |
| 합 계 | 101,211,311 | 6,841,897 | (15) | 54,172 | (3,837,904) | 104,269,461 |
(주1) 선급금에서 대체되었습니다.
14. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 38,779,021 | - | 38,779,021 | 42,645,392 | - | 42,645,392 |
| 건물 | 11,731,977 | (6,348,051) | 5,383,926 | 13,094,905 | (6,769,844) | 6,325,061 |
| 합 계 | 50,510,998 | (6,348,051) | 44,162,947 | 55,740,297 | (6,769,844) | 48,970,453 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(주1) | 당기말 |
| 토지 | 42,645,392 | - | (3,866,371) | 38,779,021 |
| 건물 | 6,325,061 | (303,424) | (637,710) | 5,383,926 |
| 합 계 | 48,970,453 | (303,424) | (4,504,081) | 44,162,947 |
(주1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.
| (전기) (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기타 | 전기말 |
| 토지 | 41,403,198 | - | 1,242,194 | 42,645,392 |
| 건물 | 6,588,932 | (357,682) | 93,811 | 6,325,061 |
| 합 계 | 47,992,130 | (357,682) | 1,336,005 | 48,970,453 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 2,177,515천원 및 2,121,410천원입니다.
(4) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산 건물의 임대로 인하여 받은 수입보증금과 관련하여 근저당권 및 전세권 (설정가액 : 1,395,168천원)이 설정되어 있습니다.
(5) 투자부동산 공정가치
연결실체가 보유한 투자부동산은 서울특별시 중구 남대문로 및 강남구 언주로에 위치한 사옥으로 자가 사용분을 제외한 임대수익을 목적으로 하는 면적분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 독립적인 외부감정평가법인이 수행한 평가에 근거를 바탕으로 산정한 투자부동산의 공정가치는 83,553,165천원입니다.
15. 무형자산
(1) 무형자산 장부가액의 구성내역
당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 회원권 | 3,879,397 | (72,190) | - | 3,807,207 |
| 기타의 무형자산 | 64,216,171 | - | (30,594,222) | 33,621,949 |
| 합 계 | 68,095,568 | (72,190) | (30,594,222) | 37,429,156 |
| (전기말) (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 회원권 | 5,477,160 | (1,383,793) | - | 4,093,367 |
| 기타의 무형자산 | 53,064,866 | - | (25,030,513) | 28,034,353 |
| 합 계 | 58,542,026 | (1,383,793) | (25,030,513) | 32,127,720 |
(2) 무형자산 장부가액의 변동내역
당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주3) | 손상 환입 | 상각 | 당기말 | |
| 회원권(주1) | 4,093,367 | - | (529,905) | - | (11,755) | 255,500 | 3,807,207 | |
| 기타의 무형자산(주2) | 28,034,353 | 7,182,227 | - | 3,980,004 | - | (5,574,635) | 33,621,949 | |
| 합 계 | 32,127,720 | 7,182,227 | (529,905) | 3,980,004 | (11,755) | 255,500 | (5,574,635) | 37,429,156 |
(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.## 16. 사용권자산
(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역
당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 13,855,336 | (9,244,593) | 4,610,743 |
| 차량 | 1,731,247 | (916,570) | 814,677 |
| 합 계 | 15,586,583 | (10,161,163) | 5,425,420 |
(전기말)
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 12,434,837 | (6,989,854) | 5,444,983 |
| 차량 | 1,573,606 | (769,511) | 804,095 |
| 합 계 | 14,008,443 | (7,759,365) | 6,249,078 |
(2) 사용권자산 장부가액 변동내역
당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 5,444,983 | 1,954,505 | (2,788,745) | 4,610,743 |
| 차량 | 804,095 | 529,603 | (519,021) | 814,677 |
| 합 계 | 6,249,078 | 2,484,108 | (3,307,766) | 5,425,420 |
(전기)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 5,662,954 | 2,327,802 | (2,545,773) | 5,444,983 |
| 차량 | 724,699 | 574,740 | (495,344) | 804,095 |
| 합 계 | 6,387,653 | 2,902,542 | (3,041,117) | 6,249,078 |
(3) 손익계산서에 인식한 금액
당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 3,307,766 | 3,041,117 |
| 리스부채의 이자비용 | 136,852 | 142,145 |
| 리스부채 해지이익 | 6,586 | - |
| 리스부채 해지손실 | 5,852 | - |
| 소액리스 관련 비용 | 321,195 | 320,098 |
연결실체는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 연결실체는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.
17. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,029,578 | 4,453,338 |
| 선급비용 | 10,456,957 | 5,120,339 |
| 기타 | 698,005 | 394,591 |
| 합 계 | 14,184,540 | 9,968,268 |
18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용
(1) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주 식 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 306,743,677 | 256,435,182 |
| ㈜한국예탁결제원 | 대차거래담보 | 33,108,500 |
| 메이슨캐피탈㈜ | 스왑거래담보(주1) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 140,410,650 | 127,784,591 |
| 한국증권금융㈜ | 대차거래담보 | |
| 소 계 | 480,262,827 | 417,328,273 |
| 채 권 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 157,690,615 | 89,664,854 |
| ㈜한국거래소 | 선물거래매매증거금 | 901,975,893 |
| ㈜한국예탁결제원 | 외 대차거래담보 | 76,249,694 |
| ㈜SC제일은행 | 외 장외파생상품 담보선물거래매매증거금 | |
| 소 계 | 1,135,916,202 | 1,346,025,115 |
| CD | ||
| ㈜한국예탁결제원 | 대차거래담보 | 413,191,427 |
| 합 계 | 2,029,370,456 | 1,763,353,388 |
(주1) 종속기업인 유진DEC사모펀드의 스왑거래 관련하여 펀드가 소유하고 있는 대우전자 주식 전부가 스왑뱅크인 메이슨캐피탈에 담보제공되어 있으며, 상기 금액은 원금 기준으로 표시되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권 외(주1) | 122,431,923 | 125,216,118 |
| 포트코리아자산운용㈜ 외 | 장외파생상품담보(CDS 등) |
(주1) 신용 융자 및 매입확약약정 등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 양도자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 2,953,185,187 | 2,581,443,604 |
| 관련부채 | ||
| 환매조건부채권매도 | 2,238,532,956 | 2,030,538,254 |
(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관 등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위탁자증권 | 11,499,980,830 | 14,285,013,086 |
| 저축자증권 | 5,284,632 | 5,863,603 |
| 수익자증권 | 24,000,839,773 | 15,112,704,543 |
| 합 계 | 35,506,105,235 | 29,403,581,232 |
19. 예수부채
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위탁자예수금 | 395,617,728 | 612,004,069 |
| 장내파생상품거래예수금 | 174,062,586 | 167,168,668 |
| 저축자예수금 | 1,858,730,725 | 1,523,835,206 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 108,484,582 | 47,203,268 |
| 기타예수금 | 163,836,291 | 208,373,508 |
| 합 계 | 2,700,731,912 | 2,558,584,719 |
20. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 콜머니 | - | 40,000,000 |
| 차입금 | 979,652,000 | 983,702,311 |
| 환매조건부채권매도 | 2,238,532,956 | 2,030,538,254 |
| 합 계 | 3,218,184,956 | 3,054,240,565 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금액 (당기말) | 금액 (전기말) |
|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 메리츠자산운용㈜ 외 | 1.07 ~ 1.52 | - | 40,000,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금액 (당기말) | 금액 (전기말) |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.53 ~ 4.88 | 60,000,000 | 30,000,000 |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.49 | 179,496,748 | 264,217,066 |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.42 ~ 5.06 | 400,000,000 | 280,000,000 |
| 증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.47 | 40,000,000 | 50,000,000 |
| 기타차입금(CP) | 하이투자증권㈜ 외 | 3.96 ~ 7.35 | 295,000,000 | 345,000,000 |
| 후순위차입금 | - | - | 5,155,252 | 14,485,245 |
| 합 계 | 979,652,000 | 983,702,311 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금액 (당기말) | 금액 (전기말) |
|---|---|---|---|---|
| 환매조건부채권매도 | 개인 및 법인 | 3.37 ~ 4.1 | 2,238,532,956 | 2,030,538,254 |
21. 발행사채
당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 목 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 금액 (당기말) | 금액 (전기말) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무보증 후순위사채 | 2016-03-09 | 2022-03-09 | 5.10 | - | 52,000,000 |
| 제8회 무보증 후순위사채 | 2016-03-25 | 2022-03-25 | 5.10 | - | 28,000,000 |
| 전자단기사채(20211116-55-19(E)) | 2021-11-16 | 2022-01-10 | 1.95 | - | 30,000,000 |
| 전자단기사채(20211224-3-22(E)) | 2021-12-24 | 2022-01-04 | 2.00 | - | 45,000,000 |
| 전자단기사채(20211231-3-28(E)) | 2021-12-31 | 2022-01-03 | 2.00 | - | 120,000,000 |
| 전자단기사채(20211116-87-18(E)) | 2021-11-16 | 2022-02-11 | 1.99 | - | 20,000,000 |
| 전자단기사채(20211217-38-17(E)) | 2021-12-17 | 2022-01-24 | 2.15 | - | 30,000,000 |
| 전자단기사채(20211207-90-7(E)) | 2021-12-07 | 2022-03-07 | 2.12 | - | 20,000,000 |
| 전자단기사채(20211129-73-33(E)) | 2021-11-29 | 2022-02-10 | 2.08 | - | 30,000,000 |
| 전자단기사채(20221004-92-1(E))) | 2022-10-04 | 2023-01-04 | 4.31 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221209-31-8(E)) | 2022-12-09 | 2023-01-09 | 6.06 | 40,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221213-58-9(E)) | 2022-12-13 | 2023-02-09 | 6.40 | 30,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221214-70-11(E)) | 2022-12-14 | 2023-02-22 | 6.21 | 20,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221216-90-14(E)) | 2022-12-16 | 2023-03-16 | 5.61 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221223-33-15(E)) | 2022-12-23 | 2023-01-25 | 5.01 | 30,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221223-11-16(E)) | 2022-12-23 | 2023-01-03 | 4.50 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221226-9-17(E)) | 2022-12-26 | 2023-01-04 | 4.50 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221227-90-22(E)) | 2022-12-27 | 2023-03-27 | 5.51 | 20,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221227-90-20(E)) | 2022-12-27 | 2023-03-27 | 5.51 | 5,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221227-9-18(E)) | 2022-12-27 | 2023-01-05 | 4.50 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221227-90-21(E)) | 2022-12-27 | 2023-03-27 | 5.51 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221227-90-19(E)) | 2022-12-27 | 2023-03-27 | 5.51 | 21,000,000 | - |
| 전자단기사채(20221228-90-23(E)) | 2022-12-28 | 2023-03-28 | 5.51 | 5,000,000 | - |
| 전자단기사채(그레이트디비에스피제구차_15회) | 2021-12-10 | 2022-01-10 | 2.61 | - | 15,000,000 |
| 전자단기사채(그레이트디비제이차_2회) | 2021-11-24 | 2022-02-24 | 2.85 | - | 18,000,000 |
| 전자단기사채(그레이트디비제일차_9회) | 2021-12-22 | 2022-01-24 | 2.40 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(그레이트챌린지제이십일차_9회) | 2021-10-28 | 2022-01-28 | 2.20 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_21회) | 2021-12-20 | 2022-01-20 | 2.70 | - | 2,800,000 |
| 전자단기사채(나탈리원창_2회) | 2021-11-12 | 2022-02-11 | 2.35 | - | 8,000,000 |
| 전자단기사채(뉴트렌드제일차_4회) | 2021-11-19 | 2022-01-21 | 2.40 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(드래곤밸리제일차_1회) | 2021-10-19 | 2022-01-19 | 2.10 | - | 4,000,000 |
| 전자단기사채(드림빅제사차_1회) | 2021-12-22 | 2022-01-31 | 2.75 | - | 15,200,000 |
| 전자단기사채(디비박스제이차_1회) | 2021-11-30 | 2022-01-07 | 2.40 | - | 13,000,000 |
| 전자단기사채(디비벨제이차_4회) | 2021-12-23 | 2022-01-25 | 2.80 | - | 3,500,000 |
| 전자단기사채(디비벨제일차_3회) | 2021-10-20 | 2022-01-20 | 2.10 | - | 6,000,000 |
| 전자단기사채(디비에스에프제오차_35회) | 2021-12-29 | 2022-01-28 | 2.85 | - | 5,600,000 |
| 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_3회) | 2021-12-29 | 2022-02-03 | 2.85 | - | 6,700,000 |
| 전자단기사채(디비유검단제일차_3회) | 2021-10-25 | 2022-01-24 | 2.15 | - | 2,000,000 |
| 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_1회) | 2021-11-22 | 2022-01-27 | 2.45 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(디비이천중리_8회) | 2021-10-25 | 2022-01-24 | 2.10 | - | 8,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프도농파크_5회) | 2021-10-29 | 2022-01-28 | 2.10 | - | 20,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프비즈옥정_1회) | 2021-12-20 | 2022-03-18 | 2.80 | - | 14,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프삼덕_11회) | 2021-10-22 | 2022-01-21 | 2.10 | - | 20,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥비원_1-3회) | 2021-10-29 | 2022-01-28 | 2.30 | - | 6,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥비투_3회) | 2021-10-29 | 2022-01-28 | 2.30 | - | 5,500,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥에스_1회) | 2021-12-15 | 2022-03-15 | 2.70 | - | 14,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-3회) | 2021-10-29 | 2022-01-28 | 2.30 | - | 6,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_3회) | 2021-10-29 | 2022-01-28 | 2.30 | - | 5,500,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥케이_1회) | 2021-10-29 | 2022-01-28 | 2.30 | - | 11,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프옥정제이차_3회) | 2021-11-22 | 2022-01-24 | 2.40 | - | 9,000,000 |
| 전자단기사채(디케이제이차_3회) | 2021-11-26 | 2022-02-25 | 2.50 | - | 4,000,000 |
| 전자단기사채(디케이제일차_4회) | 2021-12-23 | 2022-02-25 | 2.80 | - | 4,000,000 |
| 전자단기사채(라이너즈파트너스_2회) | 2021-11-01 | 2022-02-03 | 2.45 | - | 4,000,000 |
| 전자단기사채(레드독제일차_4회) | 2021-10-14 | 2022-01-14 | 2.10 | - | 7,500,000 |
| 전자단기사채(레드박스제일차_8회) | 2021-12-24 | 2022-01-07 | 3.00 | - | 7,000,000 |
| 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_4회) | 2021-11-22 | 2022-02-22 | 2.50 | - | 4,000,000 |
| 전자단기사채(비케이퍼스트제일차_8회) | 2021-11-26 | 2022-02-28 | 2.50 | - | 10,000,000 |
| 전자단기사채(빅토리디비제이차_2회) | 2021-10-18 | 2022-01-18 | 2.05 | - | 7,000,000 |
| 전자단기사채(빅토리디비제일차_3회) | 2021-10-18 | 2022-01-17 | 2.05 | - | 6,500,000 |
| 전자단기사채(스카이원제일차_5회) | 2021-12-17 | 2022-03-17 | 2.80 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(아로하제일차_3-2회) | 2021-12-15 | 2022-01-14 | 2.90 | - | 9,000,000 |
| 전자단기사채(에스비디제일차_1회) | 2021-12-21 | 2022-02-18 | 2.80 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(에스제이강북제삼차_2-8회) | 2021-11-22 | 2022-01-24 | 2.40 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(에어라인제십차_1회) | 2021-12-10 | 2022-03-10 | 2.80 | - | 12,000,000 |
| 전자단기사채(에어라인제오차_6회) | 2021-11-18 | 2022-02-17 | 2.50 | - | 8,000,000 |
| 전자단기사채(에어라인제칠차_5회) | 2021-11-10 | 2022-02-10 | 2.50 | - | 10,000,000 |
| 전자단기사채(에어라인제팔차_4회) | 2021-10-14 | 2022-01-14 | 1.95 | - | 10,500,000 |
| 전자단기사채(에이엔제이차_7회) | 2021-11-26 | 2022-02-25 | 2.50 | - | 10,000,000 |
| 전자단기사채(에이치비피제일차_5회) | 2021-11-19 | 2022-02-19 | 2.50 | - | 10,500,000 |
| 전자단기사채(에이티디레드_1회) | 2021-11-23 | 2022-02-23 | 2.45 | - | 2,300,000 |
| 전자단기사채(에이티디블랙_1회) | 2021-11-12 | 2022-02-10 | 2.60 | - | 10,000,000 |
| 전자단기사채(에이티디블루_1회) | 2021-11-23 | 2022-02-23 | 2.45 | - | 1,000,000 |
| 전자단기사채(유제이비제이차_10회) | 2021-12-09 | 2022-03-09 | 2.55 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(유제이비제일차_10회) | 2021-12-09 | 2022-03-09 | 2.55 | - | 7,000,000 |
| 전자단기사채(지오티제이차_1회) | 2021-11-19 | 2022-02-18 | 2.45 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(지오티제일차_1회) | 2021-11-19 | 2022-02-18 | 2.45 | - | 5,000,000 |
| 전자단기사채(컴브리아제일차_1회) | 2021-10-28 | 2022-01-28 | 2.30 | - | 8,000,000 |
| 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_1회) | 2021-12-28 | 2022-02-18 | 2.80 | - | 8,000,000 |
| 전자단기사채(프라다제일차_4회) | 2021-10-06 | 2022-01-06 | 2.05 | - | 7,000,000 |
| 전자단기사채(해피돌제일차_1회) | 2021-10-28 | 2022-01-28 | 2.15 | - | 3,000,000 |
| 전자단기사채(해피문제이차_5회) | 2021-10-15 | 2022-01-14 | 2.10 | - | 15,000,000 |
| 전자단기사채(히어로즈더블유_1회) | 2021-11-26 | 2022-02-25 | 2.40 | - | 20,000,000 |
| 전자단기사채(히트하우스제일차_5회) | 2021-11-04 | 2022-01-04 | 2.20 | - | 12,000,000 |
| 전자단기사채(히어로즈에스_5회) | 2021-11-19 | 2022-02-18 | 2.45 | - | 15,200,000 |
| 전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_34회) | 2022-12-06 | 2023-01-06 | 8.20 | 2,800,000 | - |
| 전자단기사채(디아이에프삼덕_20-2회) | 2022-12-21 | 2023-01-09 | 8.20 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(디아이에프삼덕_19-1회) | 2022-11-30 | 2023-01-20 | 8.60 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(유제이비제이차_18회) | 2022-12-20 | 2023-01-09 | 8.20 | 5,000,000 | - |
| 전자단기사채(디비이천중리_13회) | 2022-12-23 | 2023-03-24 | 7.00 | 8,000,000 | - |
| 전자단기사채(비케이퍼스트제일차_13회) | 2022-12-14 | 2023-02-28 | 7.05 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채(디아이에프도농파크_10회) | 2022-11-29 | 2023-01-27 | 7.50 | 5,000,000 | - |
| 전자단기사채(디아이에프도농파크_9-2회) | 2022-12-09 | 2023-01-09 | 7.60 | 2,000,000 | - |
| 전자단기사채(디아이에프도농파크_11-1회) | 2022-12-15 | 2023-01-13 | 7.20 | 6,030,000 | - |
| 전자단기사채(에이치비피제일차_14회) | 2022-12-06 | 2023-01-06 | 8.20 | 10,500,000 | - |
| 전자단기사채(스카이원제일차_9-1회) | 2022-12-16 | 2023-01-16 | 7.95 | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | |||
| 전자단기사채(해피문제이차_9회) | 5,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(해피문제이차_11회) | 4,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(해피문제이차_12회) | 8,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(히트하우스제일차_9회) | 1,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(레드독제일차_9회) | 13,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_13회) | 7,500,000 | - | |||
| 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-11회) | 4,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_12회) | 3,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디아이에프안흥비원_2-1회) | 5,500,000 | - | |||
| 전자단기사채(디아이에프안흥비투_12회) | 6,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디케이제이차_9회) | 5,500,000 | - | |||
| 전자단기사채(빅토리디비제이차_6회) | 4,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(라이너즈파트너스_7회) | 7,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(드래곤밸리제일차_5-5회) | 4,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(컴브리아제일차_5-3회) | 4,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(해피돌제일차_9회) | 8,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_15회) | 3,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(지오티제일차_7회) | 6,700,000 | - | |||
| 전자단기사채(지오티제이차_6회) | 5,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_5-1회) | 5,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_5-2회) | 2,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(히어로즈더블유_12회) | 2,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에스비디제일차_6회) | 1,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에스비디제일차_7회) | 4,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(드림빅제사차_5회) | 1,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_7회) | 15,250,000 | - | |||
| 전자단기사채(뉴타이거제일차_5회) | 8,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(뉴타이거제이차_6회) | 3,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에스와이디비제일차_12회) | 10,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(하모니제일차_5-2회) | 10,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(더뉴스페이스_4-5회) | 1,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에코베어_4-1회) | 10,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에코베어_4-4회) | 4,800,000 | - | |||
| 전자단기사채(에코베어_4-5회) | 6,700,000 | - | |||
| 전자단기사채(디비유세종제일차_9-1회) | 14,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(스펠바인드제십육차_1-9-1회) | 27,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디아이에프리브옥정_3회) | 38,500,000 | - | |||
| 전자단기사채(에이티디레드_3회) | 12,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에이티디블루_3회) | 5,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(드림비엔김포_3회) | 3,500,000 | - | |||
| 전자단기사채(블랙홀제오차_2회) | 10,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디비에스피의정부제일차_5회) | 4,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(모빌리티베스트제일차_4회) | 1,800,000 | - | |||
| 전자단기사채(디비벨신정제일차_2회) | 25,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(디비벨신정제이차_2회) | 5,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에어라인제십이차_3회) | 5,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(골드박스제일차_2회) | 22,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(골드박스제일차_3회) | 20,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(카인텍디비제일차_1회) | 19,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에스제이강북제이차_3-1회) | 3,000,000 | - | |||
| 전자단기사채(에스제이강북제삼차_3-1회) | 5,000,000 | - | |||
| 소 계 | 5,000,000 | - | |||
| 소 계 | 713,080,000 | 876,300,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (786,036) | (364,678) | |||
| 합 계 | 712,293,964 | 875,935,322 |
22. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결실체는 확정기여형 퇴직급여를 당기 및 전기에 각각 2,708,840천원 및 2,450,015천원을 판매비와관리비로 인식하였습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록되어 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 30,729,642 | 32,832,184 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (39,161,219) | (34,067,653) |
| 순확정급여부채(자산)금액 | (8,431,577) | (1,235,469) |
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 32,832,184 | (34,067,653) | (1,235,469) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 4,514,431 | - | 4,514,431 |
| 이자비용(이자수익) | 816,302 | (890,942) | (74,640) |
| 소 계 | 5,330,733 | (890,942) | 4,439,791 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 350,672 | 350,672 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (454,220) | - | (454,220) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (3,795,913) | - | (3,795,913) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 1,260,167 | - | 1,260,167 |
| 소 계 | (2,989,966) | 350,672 | (2,639,294) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (8,783,709) | (8,783,709) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (4,443,308) | 4,230,413 | (212,895) |
| 기말 | 30,729,643 | (39,161,219) | (8,431,576) |
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 35,785,800 | (32,360,604) | 3,425,196 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 4,872,591 | - | 4,872,591 |
| 이자비용(이자수익) | 736,820 | (687,423) | 49,397 |
| 소 계 | 5,609,411 | (687,423) | 4,921,988 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 364,783 | 364,783 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (645,715) | - | (645,715) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (3,293,844) | - | (3,293,844) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (90,050) | - | (90,050) |
| 소 계 | (4,029,609) | 364,783 | (3,664,826) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (5,789,241) | (5,789,241) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (4,533,418) | 4,404,832 | (128,586) |
| 기말 | 32,832,184 | (34,067,653) | (1,235,469) |
한편, 당기 및 전기 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 인구통계적 가정 | ||
| 사망률(*1) | 연령별 예정사망률 | 연령별 예정사망률 |
| 퇴직률(*2) | 연령별 예정퇴직률 | 연령별 예정퇴직률 |
| 재무적 가정 | ||
| 미래임금상승률(물가상승률포함) | 2.38% ~ 3.24% | 1.52% ~ 2.44% |
| 할인률(*3) | 5.15% ~ 5.23% | 2.63% ~ 2.50% |
(1) 예정사망률은 보험개발원의 퇴직연금 표준사망률(2022)을 기초로 산출하였습니다.
(2) 예정퇴직률은 직전 3개년 연령별 경험퇴직률을 기초로 산출하였습니다.
(*3) 할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채(AA+)의 시장수익률로 결정하였습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 1.9 | 0.3 |
| 정기예금 | 0.0 | 50.6 |
| 채권 | 57.4 | 32.1 |
| 기타 | 40.7 | 17.0 |
| 합 계 | 100.0 | 100.0 |
당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 540,270천원(전기: 363,920천원)입니다.
5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (1,601,386) | 1,774,185 | (2,216,644) | 2,506,083 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,807,802 | (1,659,012) | 2,507,756 | (2,259,169) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.30년 ~ 8.56년(전기말 7.06년 ~ 8.72년)입니다.
7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년미만 | 4,016,796 | 3,027,365 |
| 1년 ~ 2년미만 | 4,590,222 | 3,631,594 |
| 2년 ~ 5년미만 | 14,024,817 | 11,336,014 |
| 5년 ~ 10년미만 | 22,832,818 | 20,891,531 |
| 10년이상 | 41,398,272 | 48,727,783 |
| 합 계 | 86,862,925 | 87,614,287 |
8) 연결실체는 확정급여제도와 관련하여 차기에 8,784,000천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.
23. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,987,734 | 1,451,696 |
| 기타충당부채 | 213,478 | 98,584 |
| 소송충당부채 | 560,466 | 60,466 |
| 합 계 | 2,761,678 | 1,610,746 |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,451,696 | 1,282,482 |
| 추가발생액 | 311,013 | 72,604 |
| 전입액 | 11,196 | 16,172 |
| 환입액 | (78,293) | (208,406) |
| 기타 | 292,122 | 288,844 |
| 기말금액 | 1,987,734 | 1,451,696 |
연결실체는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다. 복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 기대신용손실액 | 94,864 | 2,700 | 1,020 | - | 98,584 |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 112,759 | - | - | - | 112,759 |
| 기대신용손실 증가(감소) | (35,485) | (1,932) | (1,020) | - | (38,437) |
| 기타변동 | 34,161 | (768) | 7,179 | - | 40,572 |
| 당기말 기대신용손실액 | 206,299 | - | 7,179 | - | 213,478 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 기대신용손실액 | 127,692 | 3,492 | 4 | - | 131,188 |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 58,275 | - | - | - | 58,275 |
| 기대신용손실 증가(감소) | (58,339) | (1,271) | - | - | (59,610) |
| 기타변동 | (32,764) | 479 | 1,016 | - | (31,269) |
| 전기말 기대신용손실액 | 94,864 | 2,700 | 1,020 | - | 98,584 |
(4) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 60,466 | - |
| 전입액 | 500,000 | 60,466 |
| 기말금액 | 560,466 | 60,466 |
(5) 당기 및 전기 중 난외약정의 약정금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 기대신용손실측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 총 약정금액 | 151,982,790 | 4,501,002 | 1,700,930 | - | 158,184,722 |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 191,962,154 | - | - | - | 191,962,154 |
| 제거된 금융자산 | (58,755,824) | (3,220,116) | (1,700,930) | - | (63,676,870) |
| 기타변동 | (21,643,006) | 18,176,493 | 79,975 | - | (3,386,538) |
| 기말 총 약정금액 | 263,546,114 | 19,457,379 | 79,975 | - | 283,083,468 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 12개월 기대신용손실측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 총 약정금액 | 209,405,405 | 5,820,089 | 7,003 | - | 215,232,497 |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 95,910,186 | - | - | - | 95,910,186 |
| 제거된 금융자산 | (97,732,289) | (2,117,913) | - | - | (99,850,202) |
| 기타변동 | (55,600,512) | 798,826 | 1,693,927 | - | (53,107,759) |
| 전기말 총 약정금액 | 151,982,790 | 4,501,002 | 1,700,930 | - | 158,184,722 |
24. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 68,528,238 | 56,988,888 |
| 현재가치조정차금 | (67,802) | (12,142) |
| 소 계 | 68,460,436 | 56,976,746 |
| 미지급금 | 248,593,043 | 479,557,738 |
| 기타예수금 | 169,421 | 1,119,024 |
| 미지급배당금 | 37,854 | 36,015 |
| 임대보증금 | 1,482,367 | 1,102,335 |
| 리스부채 | 4,315,199 | 5,451,529 |
| 합 계 | 323,058,320 | 544,243,387 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 532,463 | 140,332 |
| 선수수익 | 5,932,022 | 8,802,736 |
| 제세금예수금 | 8,882,969 | 10,791,632 |
| 종업원급여(주1) | 45,883,444 | 60,279,244 |
| 기타 | 1,067,159 | 1,198,655 |
| 합 계 | 62,298,057 | 81,212,599 |
(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 감소(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 4,638,922 | 1,357,461 | 114,926 | (2,621,996) | 3,489,313 |
| 차량 | 812,607 | 545,281 | 21,926 | (553,928) | 825,886 |
| 합 계 | 5,451,529 | 1,902,742 | 136,852 | (3,175,924) | 4,315,199 |
(주1) 당기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,854,524천원입니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 감소(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 5,414,051 | 1,998,581 | 124,059 | (2,897,769) | 4,638,922 |
| 차량 | 786,055 | 606,021 | 18,086 | (597,555) | 812,607 |
| 합 계 | 6,200,106 | 2,604,602 | 142,145 | (3,495,324) | 5,451,529 |
(주1) 전기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,955,783천원입니다.
25. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.
```(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | ||
| 자본금 | 212,231,945 | 212,231,945 |
| 자본잉여금 : | ||
| 주식발행초과금 | 118,190,610 | 118,190,610 |
| 자기주식처분이익 | 193,981 | 193,981 |
| 전환권대가 등 | (353,715) | 539,685 |
| 소 계 | 118,030,876 | 118,924,276 |
| 자본조정 : | ||
| 자기주식 | (11,842,082) | (7,547,101) |
| 기타포괄손익누계액 | 111,085,683 | 96,660,497 |
| 이익잉여금 | 475,894,029 | 496,685,860 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | 905,400,451 | 916,955,477 |
| 비지배지분 | 141,897,738 | 131,481,154 |
| 자본 합계 | 1,047,298,189 | 1,048,436,631 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 42,446,389주 | 42,446,389주 |
| 보통주 | ||
| 자본금 | 212,231,945,000 | 212,231,945,000 |
(3) 자기주식
당기말 현재 연결실체는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,423,990주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 지배기업이 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,667,500주입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 106,459,944 | 94,493,217 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 1,155,681 | 602,334 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,470,059 | 1,564,946 |
| 합 계 | 111,085,684 | 96,660,497 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 23,788,589 | 18,565,397 |
| 임의적립금 | 500,921,239 | 416,072,805 |
| 미처분이익잉여금 | (48,815,799) | 62,047,658 |
| 합 계 | 475,894,029 | 496,685,860 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 13,602,691 | 11,531,246 |
| 전자금융사고배상준비금(주2) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 대손준비금(주3) | 5,185,898 | 2,034,151 |
| 합 계 | 23,788,589 | 18,565,397 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은' 금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.
(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 496,685,860 | 392,234,168 |
| 지배주주지분순이익 | (77,386) | 117,284,248 |
| 연차배당 | (20,714,445) | (12,428,667) |
| 기타 | - | (403,889) |
| 기말금액 | 475,894,029 | 496,685,860 |
(8) 지배기업의 당기 및 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 주, 원)
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 42,446,389 | 1,667,500 | 40,778,889 | 170 | 6,932,411,130 |
(전기) (단위: 주, 원)
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 42,446,389 | 1,017,500 | 41,428,889 | 500 | 20,714,444,500 |
- 대손준비금
대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기초 적립액 | 5,185,899 | 2,034,151 |
| 대손준비금 적립(환입) 예정금액 | 3,133,391 | 3,151,748 |
| 대손준비금 잔액 | 8,319,290 | 5,185,899 |
(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분순이익 | (77,386) | 117,284,248 |
| 대손준비금 전입 필요액 | (3,133,391) | (3,151,748) |
| 대손준비금 반영후 조정손익 | (3,210,777) | 114,132,500 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 | (76) | 2,755 |
- 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수탁수수료 | 63,277,203 | 114,527,310 |
| 인수 및 주선수수료 | 23,719,980 | 34,595,504 |
| 집합투자증권취급수수료 | 9,267,091 | 8,579,666 |
| 자산관리수수료 | 7,736,801 | 10,306,288 |
| 신탁보수 | 5,105,440 | 6,521,534 |
| 기타수입수수료 | 95,132,518 | 120,948,527 |
| 합 계 | 204,239,033 | 295,478,829 |
(2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매매수수료 | 16,325,439 | 23,376,698 |
| 기타수수료비용 | 20,479,257 | 23,944,296 |
| 합 계 | 36,804,696 | 47,320,994 |
- 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
(1) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 15,910,389 | 20,223,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 190,010,885 | 280,844,881 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익 | - | 2,313 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 67,236,990 | 4,991,320 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | 11,700,288 | 7,718,526 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 | 15,171,530 | 2,369,504 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 | 243,119 | 883,501 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 | 2,172,214 | 5,730,523 |
| 채무증권분배금 | 2,200,989 | 6,438,299 |
| 별도예치금평가이익 | 8,538,618 | 4,112,150 |
| 합 계 | 313,185,022 | 333,314,043 |
(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 155,017,830 | 61,860,972 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 221,765,530 | 255,465,935 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 | 4,171,477 | 18,061 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,056,701 | 3,749,417 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 | 2,345,091 | 2,203,050 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 | 3,691,979 | 1,848,652 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 | 30,908,106 | 27,316,201 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 | 442,076 | 974,635 |
| 합 계 | 423,398,790 | 353,436,923 |
(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장내파생상품 | ||
| 선물매매이익 | 164,536,056 | 170,556,449 |
| 선물정산이익 | 5,463,396 | 1,300,460 |
| 옵션매매이익 | 60,175,753 | 44,393,934 |
| 옵션평가이익 | 951,998 | 185,118 |
| 소 계 | 231,127,203 | 216,435,961 |
| 장외파생상품 | ||
| 장외파생상품매매이익 | 22,564,305 | 188,171,104 |
| 장외파생상품평가이익 | 119,324,913 | 94,887,808 |
| 장외파생상품Day1이익 | - | 2,038,833 |
| 소 계 | 141,889,218 | 285,097,745 |
| 합 계 | 373,016,421 | 501,533,706 |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장내파생상품 | ||
| 선물매매손실 | 178,634,495 | 167,289,936 |
| 선물정산손실 | 10,900,060 | 769,540 |
| 옵션매매손실 | 55,621,918 | 41,515,202 |
| 옵션평가손실 | 857,165 | 2,713,240 |
| 소 계 | 246,013,638 | 212,287,918 |
| 장외파생상품 | ||
| 장외파생상품매매손실 | 31,730,797 | 192,945,209 |
| 장외파생상품평가손실 | 54,982,455 | 45,639,034 |
| 장외파생상품Day1손실 | 49,763 | 119,540 |
| 소 계 | 86,763,015 | 238,703,783 |
| 합 계 | 332,776,653 | 450,991,701 |
- 이자수익 및 이자비용
(1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및예치금 | 20,632,437 | 5,139,739 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 89,450,475 | 68,436,350 |
| 대출채권 | 165,154,324 | 127,983,983 |
| 기타 | 16,877,605 | 17,685,895 |
| 합 계 | 292,114,841 | 219,245,967 |
(2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수부채 | 45,926,332 | 26,020,997 |
| 차입부채 | 69,803,684 | 52,789,640 |
| 발행사채 | 24,680,584 | 11,172,784 |
| 기타부채 | 7,401,680 | 11,933,892 |
| 합 계 | 147,812,280 | 101,917,313 |
- 대출채권 평가 및 처분손익
당기 및 전기 중 인식한 대출채권 평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대출채권평가이익 및 처분이익 | ||
| 대출채권매각이익 | 1,987,179 | - |
| 대출채권평가손실 및 처분손실 | ||
| 대손상각비 | (13,568,960) | (5,700,578) |
| 대출채권매각손실 | (854,637) | - |
| 소 계 | (14,423,597) | (5,700,578) |
| 합 계 | (12,436,418) | (5,700,578) |
- 외환거래손익
(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 19,327,051 | 19,382,602 |
| 외화환산이익 | 3,568,152 | 8,790,845 |
| 합 계 | 22,895,203 | 28,173,447 |
(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 13,133,411 | 19,433,292 |
| 외화환산손실 | 3,369,618 | 1,575,313 |
| 합 계 | 16,503,029 | 21,008,605 |
- 판매관리비
당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 102,010,515 | 139,079,521 |
| 퇴직급여 | 7,402,130 | 8,171,959 |
| 복리후생비 | 23,117,430 | 21,870,539 |
| 전산운용비 | 22,631,856 | 21,415,597 |
| 임차료(주1) | 2,720,268 | 2,582,570 |
| 지급수수료 | 13,493,609 | 12,972,591 |
| 접대비 | 6,413,470 | 5,919,257 |
| 광고선전비 | 3,535,735 | 4,018,349 |
| 유형자산및사용권자산감가상각비 | 7,516,252 | 6,879,019 |
| 연수비 | 779,649 | 590,029 |
| 무형자산상각비 | 5,574,634 | 4,086,336 |
| 세금과공과 | 12,791,293 | 15,531,419 |
| 기타 | 18,713,569 | 14,775,478 |
| 합 계 | 226,700,410 | 257,892,664 |
(주1) 당기 및 전기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 321,195천원, 320,098천원이 포함되어 있습니다.
- 기타의영업수익 및 기타의영업비용
(1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 12,294,349 | 18,204,849 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 180,734 |
| 기타 | 3,434,529 | 14,601,286 |
| 합 계 | 15,728,878 | 32,986,869 |
(2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 261,876 | - |
| 기타 | 661,122 | 2,866,872 |
| 합 계 | 922,998 | 2,866,872 |
- 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | - | 77,164 |
| 무형자산처분이익 | - | 875,000 |
| 무형자산손상차손환입 | 255,500 | 390,000 |
| 임대료수익 | 2,177,515 | 2,121,410 |
| 잡이익 등 | 210,374 | 365,706 |
| 합 계 | 2,643,389 | 3,829,280 |
(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 768,395 | 48,313 |
| 유형자산처분손실 | 679 | - |
| 무형자산처분손실 | 20,106 | - |
| 무형자산손상차손 | 11,755 | 6,500 |
| 투자부동산관련비용 | 303,424 | 357,682 |
| 잡손실 등 | 6,741,272 | 1,856,571 |
| 합 계 | 7,845,631 | 2,269,066 |
- 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | ||
| 당기법인세 | 11,097,922 | 50,222,046 |
| 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 1,935 | (1,101) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (512,046) | (1,881,924) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,736,114) | (3,999,759) |
| 법인세비용 | 7,851,697 | 44,339,262 |
| 일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세자산(부채) | (36,233,319) | (36,745,365) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | (36,745,365) | (38,627,289) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 512,046 | 1,881,924 |
(2) 연결실체의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 18,621,882 | 171,157,425 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 7,297,496 | 38,037,176 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | 1,320,221 | (4,369,199) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 3,416,292 | 6,206,881 |
| 기타 | (4,182,312) | 4,464,404 |
| 소 계 | 554,201 | 6,302,086 |
| 법인세비용 | 7,851,697 | 44,339,262 |
| 유효세율(법인세비용/ 세전이익) | 42.16% | 25.91% |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,991,450) | (3,144,566) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | (163,973) | 36,261 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (580,691) | (891,454) |
| 합 계 | (2,736,114) | (3,999,759) |
(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||
| 퇴직급여충당부채 | 32,338,908 | (3,004,343) | 29,334,565 |
| 유가증권평가손익 | (7,372,865) | 17,187,294 | 9,814,429 |
| 유가증권손상차손 | 13,108,046 | (719,211) | 12,388,835 |
| 종속기업투자 | 2,047,197 | - | 2,047,197 |
| 투자유가증권(자사주펀드) | 1,424,386 | 600,459 | 2,024,845 |
| 대손금 | 27,498 | - | 27,498 |
| 유형자산 | 61,623 | 12,844 | 74,467 |
| 장외파생상품평가등 | 1,343,680 | (113,572) | 1,230,108 |
| 가지급금 | 134,265 | - | 134,265 |
| 구상채권 | 1,253,727 | - | 1,253,727 |
| 기타 | 90,029,145 | (4,886,997) | 85,142,148 |
| 소 계 | 134,395,610 | 9,076,474 | 143,472,084 |
| (가산할 일시적차이) | |||
| 미수이자 | (28,426,126) | (3,711,033) | (32,137,159) |
| 위약손해배상기금 | (19,701) | - | (19,701) |
| 종속기업투자 | (31,716,760) | - | (31,716,760) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (121,835,933) | (14,033,890) | (135,869,823) |
| 장외파생상품평가등 | (767,098) | (697,242) | (1,464,340) |
| 퇴직연금운용자산 | (29,544,164) | (280,567) | (29,824,731) |
| 비한정 무형자산 상각 | (12,836,424) | - | (12,836,424) |
| 기타 | (90,454,565) | 1,355,470 | (89,099,095) |
| 소 계 | (315,600,771) | (17,367,262) | (332,968,033) |
| 일시적차이 합계 | (181,205,161) | (8,290,788) | (189,495,949) |
| 이연법인세 인식제외 금액 | (29,669,563) | - | (29,669,563) |
| 이연법인세 인식대상 금액 | (151,535,598) | - | (159,826,386) |
| 이연법인세부채 | (36,745,365) | - | (36,233,318) |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||
| 퇴직급여충당부채 | 34,051,442 | (1,712,534) | 32,338,908 |
| 유가증권평가손익 | (14,821,785) | 7,448,920 | (7,372,865) |
| 유가증권손상차손 | 13,095,486 | 12,560 | 13,108,046 |
| 종속기업투자 | 2,047,197 | - | 2,047,197 |
| 투자유가증권(자사주펀드) | (26,815) | 1,451,201 | 1,424,386 |
| 대손금 | 27,498 | - | 27,498 |
| 유형자산 | 55,573 | 6,050 | 61,623 |
| 장외파생상품평가등 | 4,632,104 | (3,288,424) | 1,343,680 |
| 가지급금 | 163,727 | (29,462) | 134,265 |
| 구상채권 | 1,253,727 | - | 1,253,727 |
| 기타 | 100,155,307 | (10,126,162) | 90,029,145 |
| 소 계 | 140,633,461 | (6,237,851) | 134,395,610 |
| (가산할 일시적차이) | |||
| 미수이자 | (28,291,996) | (134,130) | (28,426,126) |
| 위약손해배상기금 | (19,701) | - | (19,701) |
| 유가증권손상차손 | (190,757) | 190,757 | - |
| 종속기업투자 | (31,716,760) | - | (31,716,760) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (109,124,481) | (12,711,452) | (121,835,933) |
| 장외파생상품평가등 | (853,067) | 85,969 | (767,098) |
| 퇴직연금운용자산 | (28,512,077) | (1,032,087) | (29,544,164) |
| 비한정 무형자산 상각 | (12,836,424) | - | (12,836,424) |
| 기타 | (117,996,916) | 27,542,351 | (90,454,565) |
| 소 계 | (329,542,179) | 13,941,408 | (315,600,771) |
| 일시적차이 합계 | (188,908,718) | 7,703,557 | (181,205,161) |
| 이연법인세 인식제외 금액 | (29,669,563) | - | (29,669,563) |
| 이연법인세 인식대상 금액 | (159,239,155) | - | (151,535,598) |
| 이연법인세부채 | (36,745,365) | - | (36,233,318) |
- 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 실현불가능한 일시적 차이 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 2,047,197 | 2,047,197 |
| 가산할 일시적차이 | (31,716,760) | (31,716,760) |
| 합 계 | (29,669,563) | (29,669,563) |
- 매각예정자산
당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정토지 | 4,805,829 | 4,805,829 |
| 매각예정건물 | 3,104,350 | 3,104,350 |
| 손상차손누계액 | (961,018) | (961,018) |
| 합 계 | 6,949,161 | 6,949,161 |
- 주당순손익
(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분순이익(손실) | (77,385,932) | 117,284,248,406 |
| 유통보통주식수 | 40,970,150 | 41,428,889 |
| 기본주당이익(손실) | (2) | 2,831 |
(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 주)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1/1/2022~12/31/2022 | 42,446,389 | 365 | 42,446,389 |
| 자기주식 | 1/1/2022~12/31/2022 | (1,017,500) | 365 | (1,017,500) |
| 자기주식 | 3/31/2022~12/31/2022 | (260,000) | 275 | (195,890) |
| 자기주식 | 4/29/2022~12/31/2022 | (390,000) | 246 | (262,849) |
| 합 계 | 40,970,150 |
(전기) (단위 : 주)
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1/1/2021~12/31/2021 | 42,446,389 | 365 | 42,446,389 |
| 자기주식 | 1/1/2021~12/31/2021 | (1,017,500) | 365 | (1,017,500) |
| 합 계 | 41,428,889 |
(3) 당기 및 전기 중 희석주당순이익은 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.
- 특수관계자와의 주요 거래
연결실체의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계자 등
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업 등의 명칭 |
|---|---|
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | DB손해보험㈜ |
| 관계기업 | 디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜, 디비금융제10호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호, ㈜인천송도엠투피에프브이(주2), ㈜이천중리제일차피에프브이(주2) |
| 기타 특수관계자 | DB생명보험㈜등 |
| DB손해보험㈜의 종속기업 | |
| 대규모기업집단계열회사 등(주1) | (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 |
(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 이사선임권이 존재하여 당기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 전액 제거되었으며, 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ | 수익 | 수탁수수료 등 | 97,478 |
| 비용 | 영업비용 | 328,636 | |
| 판매비와관리비 | 1,608,470 | ||
| 채권 등 매수액(주1) | 1,144,441,495 | 1,277,825,396 | |
| 채권 등 매도액(주1) | 1,254,155,606 | 1,971,414,356 | |
| (관계기업) 디비금융제9호기업인수목적㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 175,000 |
| (기타 특수관계자) DB생명보험㈜ 등 | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 662,796 |
| 비용 | 영업비용 | 17,558 | |
| 판매비와관리비 | 22,176 | ||
| 채권 등 매수액(주1) | 85,583,856 | 122,054,067 | |
| 채권 등 매도액(주1) | 134,139,323 | 438,462,679 | |
| (대규모기업집단계열회사) (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 | 비용 | 영업비용 등 | 931,188 |
| 판매비와관리비 | 18,008,166 | ||
| 유무형자산취득 | 6,418,038 | 5,729,868 | |
| 채권 등 매수액(주1) | 995,705 | - | |
| 채권 등 매도액(주1) | 37,195,500 | 42,500,000 |
(주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.
2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | 임차보증금 | 기타채권 등(주1) | 미지급비용 | 외(주2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ | 1,254,313 | 790,974 | 651,075 | 631,504 | 1,225,110 | 29,129,561 |
| (관계기업) 디비금융제8호기업인수목적㈜ | - | - | 950,000 | 950,000 | - | - |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | - | - | 960,000 | 960,000 | - | - |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | - | - | 960,000 | 960,000 | - | - |
| (기타특수관계자) DB생명보험㈜ | - | - | 24,505,314 | 18,933,740 | 175,624 | 3,180,313 |
| (대규모기업집단계열회사) (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 | - | - | 143,176 | 143,176 | 44,203,209 | 30,424,920 |
| 합 계 | 1,254,313 | 790,974 | 28,169,565 | 22,578,420 | 45,603,943 | 62,734,794 |
(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 채무금액에는 회사 발행 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금(6,883백만원)이 2022년 4월 13일에 지급되었습니다.
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 후순위사채 | 28,000,000 | - | 28,000,000 | - |
| 합 계 | 28,000,000 | - | 28,000,000 | - |
(전기) (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 후순위사채 | 28,000,000 | - | - | 28,000,000 |
| 합 계 | 28,000,000 | - | - | 28,000,000 |
(5) 당기말 현재 특수관계자인 DB생명보험(주)과 투자일임계약을 체결하고 있습니다(주석40 참고).
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,160,816 | 7,619,017 |
| 퇴직급여 | 493,429 | 512,365 |
| 합 계 | 7,654,245 | 8,131,382 |
- 현금흐름표
(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 13,909,738 | 12,986,102 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 717,320 | 149,841 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,639,294 | 3,664,826 |
| 유형자산과 복구충당부채의 발생 | 603,135 | 361,450 |
| 리스계약의 변동 | 1,718,193 | 2,207,206 |
| 투자부동산의 대체 | 4,504,081 | - |
| 기타선급금 대체 | 3,980,005 | 6,284,768 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 환율변동효과 | 기타(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 40,000,000 | (40,000,000) | - | - | - |
| 차입금 | 983,702,311 | 7,644,660 | - | (11,694,971) | 979,652,000 |
| 환매조건부채권매도 | 2,030,538,254 | 207,054,559 | 940,143 | - | 2,238,532,956 |
| 발행사채 | 875,935,322 | 68,867,510 | - | (232,508,868) | 712,293,964 |
| 임대보증금 | 1,102,335 | 380,032 | - | - | 1,482,367 |
| 리스부채 | 5,451,530 | (2,854,524) | - | 1,718,193 | 4,315,199 |
| 합 계 | 3,936,729,752 | 241,092,237 | 940,143 | (242,485,646) | 3,936,276,486 |
(주1) 연결범위변동 등으로 인한 차입금 및 발행사채의 감소, 리스부채의 증가분과 이자지급 등이 포함되어 있습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 환율변동효과 | 기타(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 40,000,000 | - | - | - | 40,000,000 |
| 차입금 | 897,612,442 | 86,089,869 | - | - | 983,702,311 |
| 환매조건부채권매도 | 2,146,132,512 | (115,661,299) | 67,041 | - | 2,030,538,254 |
| 발행사채 | 459,941,008 | 416,200,000 | - | (205,686) | 875,935,322 |
| 임대보증금 | 1,387,773 | (285,438) | - | - | 1,102,335 |
| 리스부채 | 6,200,106 | (2,955,783) | - | 2,207,206 | 5,451,529 |
| 합 계 | 3,551,273,841 | 383,387,349 | 67,041 | 2,001,520 | 3,936,729,751 |
(주1) 리스부채의 증가분과 이자지급 등이 포함되어 있습니다.
- 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 금융기관과의 약정사항
당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 금융기관명 | 구분/용도 | 당기말 | 전기말 | 담보제공 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 당좌차월 | 5,000 | 5,000 | 해당없음 |
| 우리은행 | 당좌, 일중 일괄여신 | 20,000 | 20,000 | 예금담보 |
| 신한은행 | 일중차월 | 20,000 | 20,000 | |
| 하나은행 | 당좌차월 | 5,000 | 5,000 | |
| 일중차월 | 31,000 | 31,000 | 신탁수익권 및 예금담보 | |
| 한국증권금융 | 채권딜러금융 통합한도 | 570,000 | 570,000 | 해당없음 |
| 채권인수금융 | 국공채인수 | 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 | 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 | |
| 사채인수 | 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 | 인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 | ||
| 채권유통금융 | 국공채유통 | 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 | 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 | |
| 사채유통 | ||||
| 기관운영 자금대출 | 증금일반자금재원 | 180,000 | 180,000 | 주식담보 |
| 예탁금재원 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | ||
| 담보금융지원대출 | 400,000 | 400,000 | 위탁자증권 | |
| 증금할인어음매입 | 일반한도 | 100,000 | 100,000 | 해당없음 |
| 청약한도 | 청약증거금 예치금액 범위내 | 청약증거금 예치금액 범위내 | ||
| 증권유통금융대출 | 일반한도 | 350,000 | 350,000 | 현금담보 및위탁자증권 |
| 예탁금재원 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | ||
| 일중자금거래 | 200,000 | 200,000 | 해당없음 |
상기 사항이외에 상호저축은행중앙회와 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는 단기차입약정, 지급준비예치금의 50%를 순채무한도로 하는 내국환거래약정, 지급준비예치금의 50%를 한도로 하는 콜차입 약정 및 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는재할인어음약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 상기 약정과 관련된 잔액은 미지급내국환채무 18,865,342천원입니다.
(2) 계류 중인 주요 소송사건
당기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 소송의 내용 | 원 고 | 소송가액 | 진행현황 |
|---|---|---|---|
| 손해배상청구 외(총 5건) | 다수의 개인 및 기업 | 4,360,732 | 1심, 2심 및 항소심 계류중 |
연결실체의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 손해배상적립금
연결실체는 전자금융감독규정 제6조(전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준) 제2항에 의거 전자금융사고 발생으로 인한 이용자 손해배상에 따른 책임을 이행하기 위하여 상호저축은행중앙회에 손해배상적립금의 분담 및 보험가입을하고 있습니다.
(4) 이자지급보증약정
연결실체는 당기말 및 전기말 현재 SPC가 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자지급보증약정금액 | - | 535,680 |
| 지급액 | - | - |
(5) 대출미사용한도약정
연결실체는 당기말 및 전기말 현재 종합통장대출 등 한도성 여신에 대한 대출한도금액을 체결하고 있습니다. 이 중 미사용한도약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대출미사용한도약정금액 | 283,083,469 | 158,184,723 |
| 실행액 | - | - |
(6) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 1,836백만원을 제공받고 있습니다.
(7) 차입증권
당기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식 | ㈜한국예탁결제원 외 | 137,232,880 | 72,312,709 |
| 국공채 | 한국증권금융 ㈜ 외 | 107,381,635 | 171,229,081 |
| 합 계 | 244,614,515 | 243,541,790 |
상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.
(8) 대여증권
당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 대 여 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 하나금융투자(주) | 29,488,305 | 492,134 |
(9) 집합투자재산의 관리업무 위탁
당기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 DB금융투자㈜외 59개사와 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁하고 있습니다. 또한, ㈜신한은행 등과 기획재정부의 승인을 받은 집합투자규약에 따른 집합투자기구 약정을 체결하고 집합투자재산의 관리업무 등을 위탁하고 있습니다.
(10) 투자일임계약
당기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 관계회사인 DB생명보험㈜외 12개사와 30,027억원 규모의 투자일임계약을 체결하고 있으며, 당기까지 계약으로 인해 수수료수익으로 인식한 금액은 4,568,653천원입니다.
- 신탁계정
당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 42,500,000 | 1,251,590,151 |
| MMDA | 27,130,198 | 40,261,532 |
| 기업어음 | 1,195,000,000 | 1,356,440,000 |
| 환매조건부채권매수 | 988,385 | 16,533,085 |
| 주식 | 193,641,520 | 196,223,931 |
| 채권 | 2,080,369,646 | 2,296,544,763 |
| 발행어음 | 85,113,222 | 53,296,035 |
| 파생결합증권 | 7,200,000 | 18,720,768 |
| 기타자산 | 82,414,640 | 153,685,409 |
| 자산총계 | 3,714,357,611 | 5,383,295,674 |
| 선수수익 | 44,882,244 | 32,539,803 |
| 기타부채 | 4,141,570 | 10,375,647 |
| 부채총계 | 49,023,814 | 42,915,450 |
| 신탁원본 | 3,665,333,797 | 5,340,380,224 |
| 자본총계 | 3,665,333,797 | 5,340,380,224 |
| 부채와 신탁원본 계 | 3,714,357,611 | 5,383,295,674 |
한편, 당기 중 연결실체는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 5,105,440천원(전기: 6,521,534천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.
- 집합투자재산
종속기업인 DB자산운용㈜은 기획재정부의 승인을 받아 당기말 현재 수익증권 362개를 발행하였는 바, 발행시 수익증권 발행금액에 해당하는 자산을 수탁회사인 ㈜신한은행 등에 위탁하여 집합투자기구를 운용하고 있습니다.집합투자기구의 좌수에 상당하는 수익증권을 발행하며 이 수익증권은 신탁재산의 순자산가액을 기초로 하여 매일 산정된 기준가격으로 매출하고 수익자의 청구가 있을 때에는 매출된 수익증권을 기준가격으로 환매합니다.
당기말 및 전기말 현재 투자신탁운용 순자산 현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 증권집합투자기구 | 주식형 | 498,291,077 |
| 주식혼합형 | 1,936,871 | |
| 채권혼합형 | 141,468,998 | |
| 채권형 | 2,250,644,505 | |
| 재 간 접 | 7,688,784 | |
| 단기금융집합투자기구 | MMF | 1,924,029,479 |
| 기타집합투자기구 | 파생상품 | 787,493,414 |
| 부동산 | 205,529,711 | |
| 특별자산 | 1,760,311,460 | |
| 혼합자산 | 1,218,654,872 | |
| 투자회사 | 14,473,782 | |
| 투자일임자산 | 3,522,503,424 | |
| 합 계 | 12,333,026,377 |
또한, 당기와 전기 중 위탁계정과의 주요 거래내용 및 채권과 영업수익의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 : 집합투자기구운용보수 | 13,339,139 | 16,729,920 |
| 투자일임 | 4,568,653 | |
| 소 계 | 17,907,792 | 24,351,754 |
| 수수료비용 | 1,044,256 | 1,548,083 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수수료 : 미수위탁자보수 | 1,601,180 | 1,988,650 |
| 미수투자일임 | 616,478 | |
| 미수투자회사운용수수료 | 1,224 | |
| 소 계 | 2,218,882 | 3,052,420 |
| 미지급수수료 | 483,310 | 328,047 |
- 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 설명 |
|---|---|
| 자산유동화 | 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이에 대한 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결실체가 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. |
| 구조화금융 | 부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달하며, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. |
| 투자펀드 | 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. |
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,489,577,491 |
| 차입유가증권 | 463,607,696 | |
| 합 계 | 2,953,185,187 | |
| 관련부채 | 환매조건부매도 | 2,238,532,956 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 프로젝트파이낸싱에 대한 대출채권을 기초자산으로 유동화사채를 발행함에 따라 금융자산의 양도로 간주되는 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 양도자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 532,940,000 |
| 관련부채 | 발행사채 | 482,080,000 |
(3) 유가증권 대차거래
연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 40에 공시하였습니다.
45. 연결재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 14일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표
재 무 상 태 표
제41기 2022년 12월 31일 현재
제40기 2021년 12월 31일 현재
DB금융투자㈜ (단위 : 원)
| 과 목 | 주석 | 제41기 기말 | 제40기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 5, 10, 36 | 575,654,420,485 | 480,242,445,713 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5, 6, 7, 10, 16 | 4,611,375,555,286 | 4,567,446,503,898 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5, 8, 10, 16 | 148,367,544,072 | 131,833,654,147 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5, 6, 9, 10 | 1,579,765,001,293 | 1,933,594,356,963 |
| 관계기업투자자산 | 11 | 9,336,449,939 | 8,086,449,939 |
| 종속기업투자자산 | 11 | 74,538,420,775 | 71,538,420,775 |
| 유형자산 | 12 | 26,367,923,171 | 26,583,532,656 |
| 무형자산 | 13 | 33,356,652,351 | 28,191,533,946 |
| 사용권자산 | 14 | 3,923,643,240 | 4,224,323,546 |
| 순확정급여자산 | 20 | 7,450,953,573 | 1,225,416,937 |
| 당기법인세자산 | 33 | 13,839,503,653 | - |
| 기타자산 | 15 | 12,073,305,446 | 7,133,970,434 |
| 자 산 총 계 | 7,096,049,373,284 | 7,260,100,608,954 | |
| 부 채 | |||
| 예수부채 | 5, 10, 17 | 842,874,877,303 | 1,035,259,998,019 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 5, 7, 10 | 1,650,890,530,430 | 1,362,653,337,750 |
| 차입부채 | 5, 10, 18, 36 | 3,213,029,704,302 | 3,039,755,320,773 |
| 발행사채 | 5, 10, 19, 36 | 231,000,000,000 | 375,000,000,000 |
| 충당부채 | 21 | 7,219,130,170 | 1,478,244,421 |
| 기타금융부채 | 5, 10, 22, 36 | 236,458,692,089 | 469,486,964,833 |
| 기타부채 | 22 | 54,565,775,469 | 73,952,262,231 |
| 당기법인세부채 | 33 | - | 32,954,750,137 |
| 이연법인세부채 | 33 | 22,622,527,679 | 22,858,193,618 |
| 부 채 총 계 | 6,258,661,237,442 | 6,413,399,071,782 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 23 | 212,231,945,000 | 212,231,945,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 118,924,276,364 | 118,924,276,364 |
| 자본조정 | 23 | (11,842,082,310) | (7,547,101,300) |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 110,680,313,991 | 96,360,095,951 |
| 이익잉여금 | 23 | 407,393,682,797 | 426,732,321,157 |
| (대손준비금 적립액) | 24 | 5,168,666,356 | 2,013,782,259 |
| (대손준비금 적립예정금액) | 24 | 3,136,317,984 | 3,154,884,097 |
| 자 본 총 계 | 837,388,135,842 | 846,701,537,172 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 7,096,049,373,284 | 7,260,100,608,954 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
DB금융투자㈜ (단위 : 원)
| 과 목 | 주석 | 제41(당)기 | 제40(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 1,080,600,666,479 | 1,278,947,330,226 | |
| 1. 수수료수익 | 25 | 207,837,027,287 | 283,356,678,487 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 26 | 677,392,954,973 | 819,902,364,536 |
| 3. 이자수익 | 27 | 161,178,446,906 | 128,013,286,162 |
| 4. 대출채권평가및처분이익 | 28 | 51,457,059 | 727,570,251 |
| 5. 외환거래이익 | 29 | 22,818,181,843 | 28,173,446,959 |
| 6. 기타의영업수익 | 31 | 11,322,598,411 | 18,773,983,831 |
| 영업비용 | 1,069,366,543,396 | 1,144,157,580,112 | |
| 1. 수수료비용 | 25 | 33,062,436,366 | 43,112,211,000 |
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 26 | 740,933,428,340 | 795,344,557,871 |
| 3. 이자비용 | 27 | 87,037,441,311 | 71,508,757,855 |
| 4. 대출채권평가및처분손실 | 28 | 7,355,000,000 | - |
| 5. 외환거래손실 | 29 | 16,424,802,685 | 21,008,605,174 |
| 6. 판매관리비 | 30 | 179,105,214,823 | 213,046,569,479 |
| 7. 기타의영업비용 | 31 | 5,448,219,871 | 136,878,733 |
| 영업이익 | 11,234,123,083 | 134,789,750,114 | |
| 영업외수익 | 32 | 378,650,473 | 422,851,977 |
| 영업외비용 | 32 | 7,245,899,452 | 110,922,346 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,366,874,104 | 135,101,679,745 | |
| 법인세비용 | 33 | 2,991,067,964 | 37,452,653,558 |
| 당기순이익 | 1,375,806,140 | 97,649,026,187 | |
| (대손준비금 반영후 조정이익(손실) 당기 : (1,760,511,844)원 전기 : 94,494,142,090원) | |||
| 기타포괄손익 | 14,320,218,040 | 11,806,826,211 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 14,320,218,040 | 11,806,826,211 | |
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8,23 | 12,015,127,021 | 9,635,280,524 |
| 2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 23 | 553,346,944 | (113,579,460) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 1,751,744,075 | 2,285,125,147 | |
| 총포괄이익 | 15,696,024,180 | 109,455,852,398 | |
| 주당순이익 | |||
| 기본및희석주당순이익 | 34 | 2,357 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
DB금융투자㈜ (단위 : 원)
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021. 1. 1(전기 초) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (7,547,101,300) | 84,553,269,740 | 341,511,961,670 | 749,674,351,474 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 97,649,026,187 | 97,649,026,187 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 9,635,280,524 | - | 9,635,280,524 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | - | - | - | (113,579,460) | - | (113,579,460) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 2,285,125,147 | - | 2,285,125,147 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | 11,806,826,211 | 97,649,026,187 | 109,455,852,398 |
| 소유주와의 거래등: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (12,428,666,700) | (12,428,666,700) |
| 2021. 12. 31(전기 말) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (7,547,101,300) | 96,360,095,951 | 426,732,321,157 | 846,701,537,172 |
| 2022. 1. 1(당기 초) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (7,547,101,300) | 96,360,095,951 | 426,732,321,157 | 846,701,537,172 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,375,806,140 | 1,375,806,140 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 12,015,127,021 | - | 12,015,127,021 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | - | - | - | 553,346,944 | - | 553,346,944 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 1,751,744,075 | - | 1,751,744,075 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | 14,320,218,040 | 1,375,806,140 | 15,696,024,180 |
| 소유주와의 거래등: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (20,714,444,500) | (20,714,444,500) |
| 자기주식의 증가 | - | - | (4,294,981,010) | - | - | (4,294,981,010) |
| 2022. 12. 31(당기 말) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (11,842,082,310) | 110,680,313,991 | 407,393,682,797 | 837,388,135,842 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
DB금융투자㈜ (단위 : 원)
| 과 목 | 제41(당)기 | 제40(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 113,147,682,622 | (21,520,128,682) |
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 4,366,874,104 | 135,101,679,745 |
| 2. 조정 | (83,913,272,617) | (92,871,061,294) |
| 이자수익 | (161,178,446,906) | (128,013,286,162) |
| 이자비용 | 87,037,441,311 | 71,508,757,855 |
| 배당금및분배금수익 | (13,456,022,970) | (25,110,993,141) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익 | (14,810,044,898) | (15,330,713,777) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실 | 152,579,499,802 | 59,485,484,568 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (67,236,990,309) | (4,991,319,739) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,056,700,809 | 3,749,417,237 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익 | (17,343,743,940) | (8,100,026,761) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실 | 4,134,055,509 | 2,823,286,571 |
| 별도예치금평가이익 | (8,538,619,086) | (4,112,150,908) |
| 파생상품평가이익 | (125,630,522,807) | (98,412,219,108) |
| 파생상품평가손실 | 66,789,442,793 | 49,241,352,904 |
| 리스해지이익 | (6,585,687) | - |
| 리스해지손실 | 5,852,121 | - |
| 유형자산폐기손실 | 679,000 | - |
| 무형자산처분손실 | 14,345,508 | - |
| 퇴직급여 | 3,724,395,144 | 4,151,835,420 |
| 유형자산및사용권자산감가상각비 | 5,935,655,562 | 5,342,001,169 |
| 대손상각비 | 7,355,000,000 | - |
| 무형자산상각비 | 4,683,626,910 | 3,379,240,176 |
| 기타의대손상각비 | 198,069,038 | - |
| 손실충당금환입 | (51,457,059) | (727,570,251) |
| 기타의손실충당금환입 | (20,751) | (165,025,976) |
| 복구충당부채전입 | 11,196,152 | 6,645,995 |
| 복구충당부채환입 | (67,543,420) | (126,977,832) |
| 소송충당부채전입 | 500,000,000 | 60,465,710 |
| 기타충당부채전입 | 4,703,922,181 | 69,767,028 |
| 무형자산손상차손 | 11,754,541 | 6,500,000 |
| 무형자산손상차손환입 | (255,500,000) | (390,000,000) |
| 채무보증수수료 | (17,880,219,838) | - |
| 외화환산이익 | (3,568,132,624) | (8,790,845,434) |
| 외화환산손실 | 3,368,941,297 | 1,575,313,162 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 160,127,159,173 | (125,678,530,614) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (127,255,872,952) | 511,027,489,363 |
| 상각후원가측정금융자산 | 335,794,881,537 | 650,907,130,030 |
| 기타자산 | (1,145,480,330) | (7,179,549,000) |
| 예수부채 | (192,385,120,716) | (377,929,000,988) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 379,344,490,564 | (210,611,910,575) |
| 퇴직금의 지급 | (4,009,597,370) | (2,822,879,760) |
| 사외적립자산 | (3,694,449,491) | (2,314,856,020) |
| 충당부채 | - | 71,116,031 |
| 기타금융부채 | (210,177,626,586) | (689,777,848,068) |
| 기타부채 | (16,344,065,483) | 2,951,778,373 |
| 4. 이자수익의 수취 | 155,193,679,093 | 124,482,908,994 |
| 5. 배당수익의 수취 | 17,129,172,400 | 20,557,765,841 |
| 6. 이자비용의 지급 | (87,058,065,081) | (72,647,385,015) |
| 7. 법인세의 납부 | (52,697,864,450) | (10,465,506,339) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (18,433,021,004) | (19,164,780,500) |
| 유형자산의 취득 | (3,344,896,706) | (5,710,070,531) |
| 무형자산의 취득 | (8,381,539,774) | (4,170,584,164) |
| 무형자산의 처분 | 39,800,000 | - |
| 보증금의 증가 | (531,384,524) | (1,450,000,000) |
| 보증금의 감소 | 285,000,000 | 386,681,442 |
| 종속기업투자주식의 취득 | (3,000,000,000) | - |
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,000,000,000) | (4,686,438,487) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,500,000,000) | - |
| 기타자산의 취득 | - | (3,534,368,760) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석37) | 1,308,900,571 | 209,491,634,365 |
| 콜머니의 순증감 | (40,000,000,000) | - |
| 차입금의 증가 | 13,583,305,148,913 | 19,092,260,498,838 |
| 차입금의 감소 | (13,578,025,467,012) | (19,007,639,348,749) |
| 환매조건부채권매도의 순증감 | 207,054,558,927 | (115,661,299,112) |
| 발행사채의 증가 | 15,021,000,000,000 | 9,000,000,000,000 |
| 발행사채의 감소 | (15,165,000,000,000) | (8,745,000,000,000) |
| 자기주식의 증가 | (4,294,981,010) | - |
| 리스부채의 상환 | (2,017,753,487) | (2,040,667,112) |
| 배당금의 지급 | (20,712,605,760) | (12,427,549,500) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 96,023,562,189 | 168,806,725,183 |
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 480,242,445,713 | 310,456,880,913 |
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (611,587,417) | 978,839,617 |
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산(주석37) | 575,654,420,485 | 480,242,445,713 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
5. 재무제표 주석
제41기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
DB금융투자㈜
1. 회사의 개요
DB금융투자㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2022년 12월 31일 현재국내에 22개 지점을 설치 운영하고 있습니다. 회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 10,643,969 | 25.08 |
| 김남호 | 399,468 | 0.94 |
| 김준기 | 2,288,479 | 5.39 |
| DB김준기문화재단 | 794,902 | 1.87 |
| 우리사주조합 | 43,680 | 0.10 |
| 기타 | 28,275,891 | 66.62 |
| 합 계 | 42,446,389 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.# 1. 회계정책
1.1. 경영진의 판단 및 추정 불확실성
역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
1.3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
1.4. 외화환산
재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
* 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
* 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
* 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
1.5. 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
1.6. 금융자산
1.6.1. 금융자산의 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
1.6.2. 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
* 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
* 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
* 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)
* 당기손익-공정가치측정금융자산
1.6.2.1. 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
* 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
1.6.2.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.
* 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기 손익으로 재순환됩니다.
1.6.2.3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
1.6.2.4. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체의 현금흐름과 사업모형을 고려하여 요건 충족시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
1.6.3. 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
* 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
* 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.
이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다. 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
1.6.4. 금융자산의 손상
회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 세 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는(stage1) 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있거나(stage2) 채무불이행 사건이 발생한(stage3) 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
1.7. 금융부채
금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.
1.7.1. 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.
1.7.2. 상각후원가측정금융부채
차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다. 차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.
1.7.3. 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
1.7.4. 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
1.7.5. 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
(가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
1.8. 종속기업 및 관계기업투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1.9. 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.# 유형자산
유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의 일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 40년 |
| 기구비품 등 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 유·무형자산의 손상
영업권을 제외한 유·무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
리스
회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
1) 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
2) 리스부채
회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
3) 소액자산리스
회사는 가치가 낮은 사무용 장비(10백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.
충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
이자수익 및 이자비용의 인식
회사는 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
수수료수익 인식
회사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
1) 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.
2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
배당금
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
종업원급여
1) 단기종업원급여
회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적 의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제 의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하였습니다.
2) 퇴직급여비용과 해고급여
확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제 3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
법인세회계
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세 부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적 차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적 차이의 소멸 시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
대출부대수익과 대출부대비용
회사는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다.
대출채권의 처분에 대한 회계처리
회사는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.
파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액 위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름 위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다. 회사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.
1) 공정가액위험회피회계
공정가액 위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액 위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.
2) 현금흐름위험회피회계
현금흐름 위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름 위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.
3) 내재파생상품
복합계약이 금융자산이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.# (20) 주당이익 산정기준
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 신탁계정
회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다.
(22) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
- (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
3. 중요한 회계추정 및 가정
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.
- (1) 법인세
회사는 보고기간말 현재까지 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 한편, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. - (2) 금융상품의 공정가치
회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치결정에 평가기법을 사용하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - (3) 금융자산의 손상
회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 위험관리
회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다. 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.
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(1) 신용위험
신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.1) 신용위험의 관리
① 유의적인 신용위험의 증가
회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
* <상각후원가측정금융자산>
* 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급 내에 해당하는 금융기관 예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
* 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%~170%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
* 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된 위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
* 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
* <난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>
대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.② **채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산** 회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. * 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우 (예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체) * 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 * 채무자의 파산이나 부도 * 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생 * 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 * 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 * 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우 * 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수 잔액이 존재하는 경우 * 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. ③ **기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수** 신용위험 측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우 신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험 측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. * **부도율(PD)**: 회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. * **부도 시 손실률(LGD)**: 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 바젤 표준 신용 LGD 45%의 손실률을 적용하고 있습니다. * **부도 시 익스포저(EAD)**: 부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. * **만기**: 회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. * **미래전망정보의 반영**: 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다. 회사는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다. 회사는 보유중인 포트폴리오의 신용위험 특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별 발생확률을 활용하여 2022년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다. (*) 경제성장률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등 ④ **기대신용손실 측정시 집합의 구성방법**회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정 대상 자산들의 상품 속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험 관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
⑤ **금융자산의 제각**회사는 현실적으로 원리금의 회수 가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 회사의 내부규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.
2) 위험한도의 관리
회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.3) 신용위험의 측정
신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.4) 최대노출액
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) | 구 분 | 당기말 | 전기말 | | :------------------------------------------- | :------------ | :------------ | | 난내항목 | | | | 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) (파생상품자산제외) | 3,684,276,116 | 3,692,625,491 | | 매매목적파생상품자산(주2) | 67,607,666 | 35,276,828 | | 예치금(주3) | 637,486,969 | 339,260,150 | | 대출채권(주3) | 675,461,929 | 736,593,388 | | 기타수취채권(주3) | 266,816,103 | 857,740,819 | | 난내소계 | 5,331,648,783 | 5,661,496,676 | | 난외항목 | | | | 기업어음 등 매입확약약정(주4) | 615,980,223 | 503,294,636 | | 이자지급보증약정(주4) | - | 535,680 | | 난외소계 | 615,980,223 | 503,830,316 | | 합 계 | 5,947,629,006 | 6,165,326,992 | (주1) 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다. (주2) 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다. (주3) 손실충당금 차감 후 금액입니다. (주4) 손실충당금 차감 전 금액입니다.5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성
당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) | 구 분 | 신용건전성 AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | A- | BBB+ 이하 | 합 계 | | :--------------------- | :------------- | :------ | :------ | :------ | :------ | :------ | :------ | :-------- | :------------ | | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,863,788,634 | 464,406,608 | 312,191,165 | 508,223,232 | 116,612,025 | 22,738,835 | 51,481,183 | 344,834,433 | 3,684,276,115 | (전기말) (단위 : 천원) | 구 분 | 신용건전성 AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | A- | BBB+ 이하 | 합 계 | | :--------------------- | :------------- | :------ | :------ | :------ | :------ | :------ | :------ | :-------- | :------------ | | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,723,006,772 | 420,115,893 | 463,267,065 | 522,297,130 | 166,930,620 | 36,177,464 | 104,731,179 | 256,033,235 | 3,692,559,358 |6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험
회사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.① **당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권) 및 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다.** (당기말) (단위 : 천원) | 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 (손실충당금) | 합 계 (신용위험의 유의적인 증가) | 신용이 손상된 금융자산 | | :----------------------------------- | :----------------------- | :------------------------- | :------------------- | :------------------------------- | :------------------- | | 난내항목 | | | | | | | 예치금 | 637,489,960 | - | - | 637,489,960 (2,991) | 637,486,969 | | 대출채권 | | | | | | | 신용공여금 | 670,971,330 | - | 11,532 | 670,982,862 (11,532) | 670,971,330 | | 대여금 | - | - | 64,104 | 64,104 (64,104) | - | | 대출금 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 (7,355,000) | 2,645,000 | | 대지급금 | 26,681 | 207,829 | 1,245,248 | 1,479,758 (1,255,640) | 224,118 | | 부도채권 | - | - | 22,721,481 | 22,721,481 (21,100,000) | 1,621,481 | | 소 계 | 670,998,011 | 207,829 | 34,042,365 | 705,248,205 (29,786,276) | 675,461,929 | | 기타수취채권 | | | | | | | 미수금 | 214,938,468 | 5 | 2,714,019 | 217,652,492 (2,714,242) | 214,938,250 | | 미수수익 | 34,972,946 | - | 15,787,230 | 50,760,176 (15,787,259) | 34,972,917 | | 보증금 | 12,594,327 | - | - | 12,594,327 | 12,594,327 | | 선급금(경과이자) | 4,310,609 | - | 322 | 4,310,931 (322) | 4,310,609 | | 소 계 | 266,816,350 | 5 | 18,501,571 | 285,317,926 (18,501,823) | 266,816,103 | | 난내소계 | 1,575,304,321 | 207,834 | 52,543,936 | 1,628,056,091 (48,291,090) | 1,579,765,001 | | 난외항목 | | | | | | | 기업어음 등 매입확약약정 | 492,480,223 | 123,500,000 | - | 615,980,223 (4,974,187) | 611,006,036 | | 난외소계 | 492,480,223 | 123,500,000 | - | 615,980,223 (4,974,187) | 611,006,036 | | 합 계 | 2,067,784,544 | 123,707,834 | 52,543,936 | 2,244,036,314 (53,265,277) | 2,190,771,037 | (전기말) (단위 : 천원) | 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 (손실충당금) | 합 계 (신용위험의 유의적인 증가) | 신용이 손상된 금융자산 | | :----------------------------------- | :----------------------- | :------------------------- | :------------------- | :------------------------------- | :------------------- | | 난내항목 | | | | | | | 예치금 | 339,270,586 | - | - | 339,270,586 (10,436) | 339,260,150 | | 대출채권 | | | | | | | 신용공여금 | 731,232,646 | - | 53,688 | 731,286,334 (53,688) | 731,232,646 | | 대여금 | - | - | 62,109 | 62,109 (62,109) | - | | 대출금 | 70,000 | - | - | 70,000 | 70,000 | | 매입대출채권 | - | - | 400,000 | 400,000 | 400,000 | | 대지급금 | 26,681 | 205,915 | 1,245,249 | 1,477,845 (1,255,545) | 222,300 | | 부도채권 | - | - | 25,772,388 | 25,772,388 (21,103,946) | 4,668,442 | | 소 계 | 731,329,327 | 205,915 | 27,533,434 | 759,068,676 (22,475,288) | 736,593,388 | | 기타수취채권 | | | | | | | 미수금 | 805,231,738 | 5 | 2,519,631 | 807,751,374 (2,516,173) | 805,235,201 | | 미수수익 | 32,726,546 | - | 15,787,230 | 48,513,776 (15,787,280) | 32,726,496 | | 보증금 | 12,285,537 | - | - | 12,285,537 | 12,285,537 | | 선급금(경과이자) | 7,493,585 | - | 322 | 7,493,907 (322) | 7,493,585 | | 소 계 | 857,737,406 | 5 | 18,307,183 | 876,044,594 (18,303,775) | 857,740,819 | | 난내소계 | 1,928,337,319 | 205,920 | 45,840,617 | 1,974,383,856 (40,789,499) | 1,933,594,357 | | 난외항목 | | | | | | | 기업어음 등 매입확약약정 | 497,694,636 | 5,600,000 | - | 503,294,636 (267,320) | 503,027,316 | | 이자지급보증약정 | 535,680 | - | - | 535,680 (2,945) | 532,735 | | 난외소계 | 498,230,316 | 5,600,000 | - | 503,830,316 (270,265) | 503,560,051 | | 합 계 | 2,426,567,635 | 5,805,920 | 45,840,617 | 2,478,214,172 (41,059,764) | 2,437,154,408 | ② **당기말 및 전기말**# (2) 위험관리(1) 신용위험
현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 난외항목의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
| 예치금 | |||
| 등급1 | 637,489,960 | - | 637,489,960 |
| 등급2 | - | - | - |
| 등급3 | - | - | - |
| 소 계 | 637,489,960 | - | 637,489,960 |
| 대출채권 | |||
| 등급1 | 670,998,011 | - | 670,998,011 |
| 등급2 | - | 207,828 | 207,828 |
| 등급3 | - | 34,042,366 | 34,042,366 |
| 소 계 | 670,998,011 | 34,250,194 | 705,248,205 |
| 기타수취채권 | |||
| 등급1 | 266,816,350 | - | 266,816,350 |
| 등급2 | - | 5 | 5 |
| 등급3 | - | 18,501,571 | 18,501,571 |
| 소 계 | 266,816,350 | 18,501,576 | 285,317,926 |
| 난외항목 | |||
| 등급1 | 492,480,223 | - | 492,480,223 |
| 등급2 | - | 123,500,000 | 123,500,000 |
| 등급3 | - | - | - |
| 소 계 | 492,480,223 | 123,500,000 | 615,980,223 |
| 합 계 | 2,067,784,544 | 176,251,770 | 2,244,036,314 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
| 예치금 | |||
| 등급1 | 339,270,586 | - | 339,270,586 |
| 등급2 | - | - | - |
| 등급3 | - | - | - |
| 소 계 | 339,270,586 | - | 339,270,586 |
| 대출채권 | |||
| 등급1 | 731,329,327 | - | 731,329,327 |
| 등급2 | - | 205,915 | 205,915 |
| 등급3 | - | 27,533,434 | 27,533,434 |
| 소 계 | 731,329,327 | 27,739,349 | 759,068,676 |
| 기타수취채권 | |||
| 등급1 | 857,737,406 | - | 857,737,406 |
| 등급2 | - | 5 | 5 |
| 등급3 | - | 18,307,183 | 18,307,183 |
| 소 계 | 857,737,406 | 18,307,188 | 876,044,594 |
| 난외항목 | |||
| 등급1 | 498,230,316 | - | 498,230,316 |
| 등급2 | - | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 등급3 | - | - | - |
| 소 계 | 498,230,316 | 5,600,000 | 503,830,316 |
| 합 계 | 2,426,567,635 | 51,646,537 | 2,478,214,172 |
(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다. 회사는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.
| 내부등급 (기업) | 국내평가사 | 국외 평가사 |
|---|---|---|
| Moody's | S&P | |
| AAA | AAA | Aaa |
| ~ Aa3 | AAA ~ AA- | AAA ~ AA- |
| A1 ~ A3 | A+ ~ A- | |
| BBB+ ~ BBB | BBB+ ~ BBB |
국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.
| 등급구간 | 예치금 | 대출채권 | 기타수취채권 | 난외항목 |
|---|---|---|---|---|
| 등급 1 | 연체 30일 이하 | 연체 30일 이하 | 자산건전성 분류상 정상 | 자산건전성 분류상 정상 |
| 등급 2 | 연체 30일 초과~90일 미만 | 연체 30일초과~90일 미만 | 자산건전성 분류상 요주의 | 자산건전성 분류상 요주의 |
| 등급 3 | 연체 90일 이상 | 연체 90일 이상 | 자산건전성 분류상 고정이하 | 자산건전성 분류상 고정이하 |
(2) 시장위험
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.
1) 시장위험의 관리
시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. 회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.
2) 시장위험의 측정
회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다.
가) 위험기준가치평가(VaR)
시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.
나) 사후검증(Back test)
VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다.
3) 위험한도의 관리
리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.
4) 위험한도의 측정
회사는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.
| 당기말 | 당기 | 전기말 | 전기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균 | 최대 | 최소 | 평균 | 최대 | 최소 | 평균 | 최대 | 최소 | 평균 | 최대 | 최소 | |
| 주가위험 | 4,741,622 | 5,900,402 | 20,378,021 | 958,358 | 7,191,204 | 5,414,724 | 41,878,922 | 1,241,655 | ||||
| 금리위험 | 9,849,057 | 11,979,137 | 22,247,102 | 4,434,525 | 11,076,013 | 8,099,621 | 16,500,347 | 3,043,721 | ||||
| 외환위험 | 5,619,613 | 5,081,758 | 12,876,379 | 1,847,615 | 6,705,307 | 9,659,158 | 35,324,163 | 927,568 | ||||
| 분산효과차감 | (4,789,800) | (7,626,665) | (22,744,497) | (552,022) | (10,305,986) | (10,340,924) | (32,742,875) | (4,147,205) | ||||
| 총 VaR | 15,420,492 | 15,334,632 | 32,757,005 | 6,688,476 | 14,666,538 | 12,832,579 | 60,960,557 | 1,065,739 |
5) 외화위험관리
회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 외화 1단위, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 9,578,732 | 12,139,127 | 34,209,005 | 40,553,176 |
| HKD - | - | 2,931 | 446 | |
| JPY 500,000 | 4,766 | 500,000 | 5,151 | |
| CNY - | - | 6,200 | 1,155 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD 31,692,385 | 40,163,760 | 87,007,461 | 103,147,420 |
| EUR 6,712 | 9,069 | 7,067 | 9,487 | |
| GBP 8,799,024 | 13,442,005 | 8,696,633 | 13,916,787 | |
| 상각후원가측정금융자산 | USD 77,891,044 | 98,711,320 | 151,971,207 | 180,157,901 |
| HKD 5,357,846 | 870,918 | 6,180,421 | 939,762 | |
| EUR 170,583 | 230,492 | 334,527 | 449,049 | |
| JPY 22,132,687 | 210,964 | 6,142,689 | 63,284 | |
| CNY 2,480,136 | 449,996 | 1,176,268 | 217,125 | |
| 합 계 | USD 119,162,161 | 166,232,417 | 273,187,673 | 339,460,743 |
| HKD 5,357,846 | 6,183,352 | |||
| EUR 177,295 | 341,594 | |||
| JPY 22,632,687 | 6,642,689 | |||
| GBP 8,799,024 | 8,696,633 | |||
| CNY 2,480,136 | 1,182,468 | |||
| 부채 | ||||
| 외화예수금 | USD 71,376,431 | 90,455,350 | 134,067,281 | 158,797,510 |
| EUR 169,412 | 228,910 | 118,760 | 159,416 | |
| HKD 4,182,946 | 679,938 | 5,199,458 | 790,474 | |
| CNY 160,074 | 29,044 | 109,683 | 20,430 | |
| JPY 21,772,621 | 207,532 | 6,772,190 | 69,770 | |
| 환매조건부채권매도 | USD 44,076,266 | 55,857,852 | 121,090,978 | 143,553,354 |
| 기타부채 | USD 71,194 | 90,224 | 46,085 | 54,634 |
| 합 계 | USD 115,523,891 | 147,548,850 | 255,204,344 | 303,445,588 |
| HKD 4,182,946 | 5,199,458 | |||
| EUR 169,412 | 118,760 | |||
| JPY 21,772,621 | 6,772,190 | |||
| CNY 160,074 | 109,683 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.
1) 유동성위험의 관리
유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.
2) 비파생금융부채의 잔존만기분석
당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 466,878,171 | - | - | - | - | - | 466,878,171 | |
| 예수부채 | 843,345,362 | - | - | - | - | - | 843,345,362 | |
| 차입부채 | 3,110,261,441 | 15,506,701 | 57,317,975 | 42,917,984 | - | - | 3,226,004,101 | |
| 발행사채 | 231,000,000 | - | - | - | - | - | 231,000,000 | |
| 기타금융부채(리스부채제외) | 233,620,344 | - | - | - | - | - | 233,620,344 | |
| 리스부채 | 526,713 | 476,745 | 324,123 | 247,668 | 1,387,913 | 7,500 | 2,970,662 | |
| 합계 | 4,885,632,031 | 15,983,446 | 57,642,098 | 43,165,652 | 1,387,913 | 7,500 | 5,003,818,640 | |
| 전기말 | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 291,791,280 | - | - | - | - | - | 291,791,280 | |
| 예수부채 | 1,035,569,278 | - | - | - | - | - | 1,035,569,278 | |
| 차입부채 | 2,851,555,679 | 141,378,214 | 50,957,370 | - | - | - | 3,043,891,263 | |
| 발행사채 | 376,206,364 | - | - | - | - | - | 376,206,364 | |
| 기타금융부채(리스부채제외) | 466,166,962 | 42,304 | - | - | - | - | 466,209,266 | |
| 리스부채 | 479,184 | 426,388 | 321,420 | 265,127 | 1,936,227 | 165,697 | 3,594,043 | |
| 합계 | 5,021,768,747 | 141,846,906 | 51,278,790 | 265,127 | 1,936,227 | 165,697 | 5,217,261,494 |
상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3) 파생금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 49,174,087 | 80,628,322 | 198,421,950 | 764,523,607 | 50,036,250 | 41,228,144 | 1,184,012,360 |
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 118,573,152 | 25,577,546 | 11,614,113 | 777,092,562 | 69,797,844 | 53,206,841 | 1,055,862,058 |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다.
4) 난외계정의 잔존만기구조
당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 난외계정(주1,2) | 615,980,223 | - | - | - | - | - | 615,980,223 |
| 전기말 | 난외계정(주1,2) | 503,830,316 | - | - | - | - | - | 503,830,316 |
(주1) 기업어음 등 매입보장약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.
(4) 자본관리
금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에 따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영위험액을 합산하여 산출합니다.
(5) 금융자산과 금융부채의 상계
당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무상태표에표시되는금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||
| 매매목적파생상품자산 및 파생결합증권 | 74,773,111 | - | 74,773,111 | 16,836,861 |
| 미수금 | 361,615,292 | 143,875,952 | 217,739,340 | 5,377,968 |
| 합 계 | 436,388,403 | 143,875,952 | 292,512,451 | 22,214,829 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된금융자산 총액 | 상계되는 인식된금융부채 총액 | 재무상태표에표시되는금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||
| 매매목적파생상품자산 및 파생결합증권 | 38,942,436 | - | 38,942,436 | 5,282,250 |
| 미수금 | 1,056,034,885 | 246,462,300 | 809,572,585 | 35,305,442 |
| 합 계 | 1,094,977,321 | 246,462,300 | 848,515,021 | 40,587,692 |
당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된금융부채 총액 | 상계되는 인식된금융자산 총액 | 재무상태표에표시되는금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||
| 매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권 | 1,184,012,360 | - | 1,184,012,360 | 16,836,861 |
| 매도유가증권 | 463,607,696 | - | 463,607,696 | - |
| 환매조건부채권매도 | 2,238,532,956 | - | 2,238,532,956 | - |
| 미지급금 | 358,251,162 | 143,875,952 | 214,375,210 | 5,377,968 |
| 합 계 | 4,244,404,174 | 143,875,952 | 4,100,528,222 | 22,214,829 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 인식된금융부채 총액 | 상계되는 인식된금융자산 총액 | 재무상태표에표시되는금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||
| 매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권 | 1,055,862,058 | - | 1,055,862,058 | 5,282,250 |
| 환매조건부채권매도 | 2,030,538,254 | - | 2,030,538,254 | - |
| 미지급금 | 693,069,134 | 246,462,300 | 446,606,834 | 35,305,442 |
| 합 계 | 3,779,469,446 | 246,462,300 | 3,533,007,146 | 40,587,692 |
(6) 신용위험의 경감
당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.# (당기말) (단위 : 천원)
구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산
| 구분 | 담보 유형 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내항목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권 | ||||||
| 현금성자산 | 20,151,539 | - | - | 20,151,539 | ||
| 유가증권 | 3,095,956 | - | - | 3,095,956 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 신용공여금(주1) | |||||
| 유가증권 | 613,734,803 | - | 7,881 | 613,742,684 | ||
| 현금성자산 | 57,236,527 | - | 3,651 | 57,240,178 | ||
| 난외항목 | 매입확약약정 등 | |||||
| 부동산 | 87,500,000 | 23,500,000 | - | 111,000,000 | ||
| 유가증권 | 82,900,000 | 26,000,000 | - | 108,900,000 | ||
| 현금성자산 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | ||
| 신탁수익권 | 290,000,000 | 70,000,000 | - | 360,000,000 | ||
| 지급보증 등 | 21,600,000 | 4,000,000 | - | 25,600,000 | ||
| 합계 | 1,179,218,825 | 123,500,000 | 11,532 | 1,302,730,357 |
(주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.
(전기말) (단위 : 천원)
구분 담보 유형 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산
| 구분 | 담보 유형 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 | 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 난내항목 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권 | ||||||
| 현금성자산 | 82,044,822 | - | - | 82,044,822 | ||
| 유가증권 | 43,171,296 | - | - | 43,171,296 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 신용공여금(주1) | |||||
| 유가증권 | 2,398,251,459 | - | 17,210 | 2,398,268,669 | ||
| 현금성자산 | 110,710,573 | - | 9 | 110,710,582 | ||
| 신용공여금을 제외한 대출채권 | ||||||
| 현금성자산 | - | - | 1,430,000 | 1,430,000 | ||
| 대출보증 | 51,919,224 | - | - | 51,919,224 | ||
| 난외항목 | 매입확약약정 등 | |||||
| 부동산 | 4,800,000 | - | - | 4,800,000 | ||
| 유가증권 | 119,864,086 | - | - | 119,864,086 | ||
| 현금성자산 | 5,200,000 | - | - | 5,200,000 | ||
| 신탁수익권 | 252,786,667 | 9,100,000 | - | 261,886,667 | ||
| 지급보증 등 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 3,068,748,127 | 9,100,000 | 1,447,219 | 3,079,295,346 |
(주1) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.
(7) 신용위험의 집중
1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권가액 | 비율 | 손실충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 개인 | 603,153,824 | 85.5% | (487,385) | 602,666,439 |
| 기업 | 101,200,490 | 14.3% | (28,455,000) | 72,745,490 |
| 기타 | 893,891 | 0.1% | (843,891) | 50,000 |
| 합계 | 705,248,205 | 100.0% | (29,786,276) | 675,461,929 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권가액 | 비율 | 손실충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 개인 | 672,549,817 | 88.6% | (527,450) | 672,022,367 |
| 기업 | 85,674,968 | 11.3% | (21,103,947) | 64,571,021 |
| 기타 | 843,891 | 0.1% | (843,891) | - |
| 합계 | 759,068,676 | 100.0% | (22,475,288) | 736,593,388 |
2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권가액 | 비율 | 손실충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융업 | 17,226,880 | 2.4% | (1,050,000) | 16,176,880 |
| 전자상거래업 | 21,100,000 | 3.0% | (21,100,000) | - |
| 선박업 | 1,621,481 | 0.2% | - | 1,621,481 |
| 기타(주1) | 665,299,844 | 94.3% | (7,636,276) | 657,663,568 |
| 합계 | 705,248,205 | 100.0% | (29,786,276) | 675,461,929 |
(주1) 개인은 기타에 분류하였습니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권가액 | 비율 | 손실충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융업 | 12,393,569 | 1.6% | - | 12,393,569 |
| 전자상거래업 | 21,100,000 | 2.8% | (21,100,000) | - |
| 선박업 | 4,672,388 | 0.6% | (3,947) | 4,668,441 |
| 기타(주1) | 720,902,719 | 95.0% | (1,371,341) | 719,531,378 |
| 합계 | 759,068,676 | 100.0% | (22,475,288) | 736,593,388 |
(주1) 개인은 기타에 분류하였습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 정부 등 | 486,529,625 | 13.2% | 564,537,730 | 15.3% |
| 금융업 | 632,081,231 | 17.2% | 181,936,530 | 4.9% |
| 기타 | 2,565,665,260 | 69.6% | 2,946,151,231 | 79.8% |
| 합계 | 3,684,276,116 | 100.0% | 3,692,625,491 | 100.0% |
4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 국가별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 국내 | 3,621,963,715 | 98.3% | 3,638,478,048 | 98.5% |
| 해외 | 62,312,401 | 1.7% | 54,147,443 | 1.5% |
| 합계 | 3,684,276,116 | 100.0% | 3,692,625,491 | 100.0% |
(8) 신용공여금
회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 5.76%~9.69%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 회사는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.회사는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 7.19%~9.69%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
① 금융자산 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | 의무분류 | 지정 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,611,375,555 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | - | - | - | 148,367,544 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,611,375,555 | - | - | 148,367,544 |
(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 금융보증부채 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | |||
| 예수부채 | - | - | - | 842,874,877 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 498,477,122 | 1,152,413,409 | - | - |
| 차입부채 | - | - | - | 3,213,029,704 |
| 발행사채 | - | - | - | 231,000,000 |
| 충당부채 | - | - | 4,974,187 | - |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 5,377,968 | 231,080,724 |
| 합 계 | 498,477,122 | 1,152,413,409 | 10,352,155 | 4,517,985,305 |
(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.
2) 전기말
① 금융자산 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | 의무분류 | 지정 | |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,567,446,504 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | - | - | - | 131,833,654 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,567,446,504 | - | - | 131,833,654 |
(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 금융보증부채 | 상각후원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | |||
| 예수부채 | - | - | - | 1,035,259,998 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 303,289,144 | 1,059,364,194 | - | - |
| 차입부채 | - | - | - | 3,039,755,321 |
| 발행사채 | - | - | - | 375,000,000 |
| 충당부채 | - | - | 270,265 | - |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 32,612,886 | 436,874,079 |
| 합 계 | 303,289,144 | 1,059,364,194 | 32,883,151 | 4,886,889,398 |
(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 배당금수익및분배금수익 | 이자수익 | 이자비용 | 평가이익 | 평가손실 | 처분및상환이익 | 처분및상환손실 | 신용손실충당금환입 | 신용손실충당금전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 14,876,794 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) | 9,863,140 | 90,231,233 | - | 23,348,664 | (152,579,500) | 188,650,265 | (218,280,780) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,928,883 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 56,070,420 | - | - | - | - | - | 51,478 | (7,553,069) |
| 소 계 | 12,792,023 | 161,178,447 | - | 23,348,664 | (152,579,500) | 188,650,265 | (218,280,780) | 51,478 | (7,553,069) |
| 금융부채 | |||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) | - | - | (161,231) | 84,580,734 | (9,190,756) | 11,943,407 | (33,253,197) | - | - |
| 예수부채 | - | - | (1,884,215) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | - | (69,803,684) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | - | (8,018,256) | - | - | - | - | - | - |
| 충당부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,703,922) |
| 기타금융부채 | - | - | (7,170,055) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | (87,037,441) | 84,580,734 | (9,190,756) | 11,943,407 | (33,253,197) | - | (4,703,922) |
| 파생상품(주1) | - | - | - | 125,630,524 | (66,789,443) | 241,038,372 | (260,839,753) | - | - |
| 합 계 | 12,792,023 | 161,178,447 | (87,037,441) | 233,559,922 | (228,559,699) | 441,632,044 | (512,373,730) | 51,478 | (12,256,991) |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 배당금수익및분배금수익 | 이자수익 | 이자비용 | 평가이익 | 평가손실 | 처분및상환이익 | 처분및상환손실 | 신용손실충당금환입 | 신용손실충당금전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,248,648 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) | 22,338,251 | 68,333,338 | - | 19,442,864 | (59,485,485) | 275,801,361 | (253,574,716) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,108,742 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 56,431,300 | - | - | - | - | - | 727,570 | - |
| 소 계 | 24,446,993 | 128,013,286 | - | 19,442,864 | (59,485,485) | 275,801,361 | (253,574,716) | 727,570 | - |
| 금융부채 | |||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) | - | - | - | 13,091,347 | (6,572,704) | 8,144,705 | (29,519,251) | - | - |
| 예수부채 | - | - | (1,128,516) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | - | (52,815,111) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | - | (5,751,426) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | (11,813,705) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | (71,508,758) | 13,091,347 | (6,572,704) | 8,144,705 | (29,519,251) | - | - |
| 파생상품(주1) | - | - | - | 98,412,219 | (49,241,353) | 398,379,715 | (396,951,049) | - | - |
| 합 계 | 24,446,993 | 128,013,286 | (71,508,758) | 130,946,430 | (115,299,542) | 682,325,781 | (680,045,016) | 727,570 | - |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
6. 사용이 제한된 예금 등
당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 예 치 처 | 당기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(예금) | 한국증권금융㈜ | 110,910,330 |
| 대차거래이행보증금 | ㈜한국예탁결제원 외 | 360,500,000 | |
| 파생상품매매증거금 | ㈜한국거래소 외 | 92,473,954 | |
| 증권시장거래증거금 | ㈜한국거래소 | 9,000,000 | |
| 유통금융차주담보금 | 한국증권금융㈜ | 299,678 | |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 35,000,000 | |
| 장기성예금 | ㈜신한은행 외 | 15,200,000 | |
| 기타예치금 | ㈜신한은행 외 | 13,828,249 | |
| 거래소신원보증금 | ㈜한국거래소 | 1,000 | |
| 소 계 | 637,213,211 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 한국증권금융㈜ | 397,295,125 |
| 증권시장공동기금 | ㈜한국거래소 | 4,424,461 | |
| 파생상품시장공동기금 | ㈜한국거래소 | 17,218,314 | |
| 주식기관결제공동기금 | ㈜한국예탁결제원 | 200,362 | |
| 소 계 | 419,138,262 | ||
| 합 계 | 1,056,351,473 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 예 치 처 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 청약예치금 | 한국증권금융㈜ | 1,009,345 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 한국증권금융㈜ | 50,403,559 | |
| 대차거래이행보증금 | ㈜한국예탁결제원 외 | 2,350,000 | |
| 파생상품매매증거금 | ㈜한국거래소 외 | 206,622,360 | |
| 증권시장거래증거금 | ㈜한국거래소 | 15,000,000 | |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 23,000,000 | |
| 장기성예금 | ㈜신한은행 외 | 15,200,000 | |
| 기타예치금 | ㈜신한은행 외 | 13,551,267 | |
| 거래소신원보증금 | ㈜한국거래소 | 1,000 | |
| 소 계 | 327,137,531 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 한국증권금융㈜ | 546,411,751 |
| 증권시장공동기금 | ㈜한국거래소 | 3,717,770 | |
| 파생상품시장공동기금 | ㈜한국거래소 | 16,040,706 | |
| 주식기관결제공동기금 | ㈜한국예탁결제원 | 248,894 | |
| 소 계 | 566,419,121 | ||
| 합 계 | 893,556,652 |
투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다. 대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. 한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제56조'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가액(장부가액) |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : 의무분류 | |
| 주식 | 350,329,349 |
| 신주인수권 | 119,500 |
| 국채및지방채 | 486,529,625 |
| 특수채 | 868,532,221 |
| 회사채 | 1,681,055,668 |
| 전자단기사채 | 146,568,362 |
| 집합투자증권 | 80,984,667 |
| 기업어음증권 | 20,016,411 |
| 외화증권 | 62,312,401 |
| 출자금 | 1,754,550 |
| 투자자예탁금별도예치금 | 397,295,126 |
| 대출채권 | 6,070,000 |
| 손해배상공동기금 | 21,843,137 |
| 기타공정가치측정금융자산 | 413,191,427 |
| 거래일손익이연 | 5,680,805 |
| 합 계 | 4,542,283,249 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : 의무분류 | |
| 주식 | 355,014,296 |
| 국채및지방채 | 108,593,400 |
| 소 계 | 463,607,696 |
| 지정 | |
| 매도파생결합증권 | 1,149,191,746 |
| 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 3,270,475 |
| 신용위험평가조정 | (1,511,956) |
| 거래일손익이연 | 1,463,144 |
| 소 계 | 1,152,413,409 |
| 합 계 | 1,616,021,105 |
당기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,135,916,202천원 및주식 306,743,677천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).## 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 10,623,698 | 136,543,846 | 147,167,544 |
| 금융투자협회가입비 | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 10,623,698 | 137,743,846 | 148,367,544 |
(전기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 8,123,698 | 122,509,956 | 130,633,654 |
| 금융투자협회가입비 | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 8,123,698 | 123,709,956 | 131,833,654 |
회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당기말 및 전기말 현재 각각 주식 140,410,650원 및 127,784,591천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 세율변경으로 인한 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | ||||
| 주식 | 122,509,956 | 14,033,890 | - | 136,543,846 |
| 금융투자협회가입비 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 |
| 소 계 | 123,709,956 | 14,033,890 | - | 137,743,846 |
| 법인세효과 | (29,937,809) | (3,255,862) | 1,237,099 | (31,956,572) |
| 법인세효과 반영후 금액 | 93,772,147 | 10,778,028 | 1,237,099 | 105,787,274 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | |||
| 주식 | 109,798,504 | 12,711,452 | 122,509,956 |
| 금융투자협회가입비 | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 소 계 | 110,998,504 | 12,711,452 | 123,709,956 |
| 법인세효과 | (26,861,638) | (3,076,171) | (29,937,809) |
| 법인세효과 반영후 금액 | 84,136,866 | 9,635,281 | 93,772,147 |
(3) 당기 및 전기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,929백만원과 2,109백만원 입니다.
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.
9. 상각후원가측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예치금 | 637,489,960 | 339,270,586 |
| 손실충당금 | (2,991) | (10,436) |
| 소 계 | 637,486,969 | 339,260,150 |
| 대출채권 | 705,248,205 | 759,068,676 |
| 손실충당금 | (29,786,276) | (22,475,288) |
| 소 계 | 675,461,929 | 736,593,388 |
| 기타수취채권 | 285,317,926 | 876,044,594 |
| 손실충당금 | (18,501,823) | (18,303,775) |
| 소 계 | 266,816,103 | 857,740,819 |
| 합 계 | 1,579,765,001 | 1,933,594,357 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 청약예치금 | - | 1,009,345 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 110,910,329 | 50,403,559 |
| 대차거래이행보증금 | 360,500,000 | 2,350,000 |
| 파생상품매매증거금 | 92,473,954 | 206,622,360 |
| 증권시장거래증거금 | 9,000,000 | 15,000,000 |
| 유통금융차주담보금 | 299,678 | - |
| 유통금융담보금 | 35,000,000 | 23,000,000 |
| 장기성예금 | 15,450,000 | 27,305,000 |
| 기타예치금 | 13,855,999 | 13,580,322 |
| 소 계 | 637,489,960 | 339,270,586 |
| 손실충당금 | (2,991) | (10,436) |
| 합 계 | 637,486,969 | 339,260,150 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신용공여금 | 670,982,862 | 731,286,334 |
| 대여금 | 64,104 | 62,109 |
| 대출금 | 10,000,000 | 70,000 |
| 매입대출채권 | - | 400,000 |
| 대지급금 | 1,479,758 | 1,477,845 |
| 부도채권 | 22,721,481 | 25,772,388 |
| 소 계 | 705,248,205 | 759,068,676 |
| 손실충당금 | (29,786,276) | (22,475,288) |
| 합 계 | 675,461,929 | 736,593,388 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | ||
| 자기매매미수금 | 15,788,613 | 405,696,484 |
| 위탁매매미수금 | 189,957,871 | 359,548,794 |
| 기타미수금 | 11,992,856 | 44,327,307 |
| 소 계 | 217,739,340 | 809,572,585 |
| 미수수익 | 50,760,176 | 48,513,776 |
| 보증금 | 12,995,406 | 12,749,021 |
| 현재가치할인차금 | (487,927) | (2,284,695) |
| 선급금 | 4,310,931 | 7,493,907 |
| 합 계 | 285,317,926 | 876,044,594 |
| 손실충당금 | (18,501,823) | (18,303,775) |
| 차감계 | 266,816,103 | 857,740,819 |
(5) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
| 기초 | 1,538,356 | 4,976 | 39,246,167 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 | (194,538) | - | 194,538 |
| 충당금 전입(환입) | (208,317) | 46 | 7,709,862 |
| 당기말 | 1,135,501 | 5,022 | 47,150,567 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
| 기초 | 1,412,715 | 13,157 | 40,256,223 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 | (34,607) | - | 34,607 |
| 충당금 전입(환입) | 160,248 | (8,181) | (1,044,663) |
| 전기말 | 1,538,356 | 4,976 | 39,246,167 |
(6) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
| 기초 | 1,928,337,319 | 205,920 | 45,840,617 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 | (10,480,120) | - | 10,480,120 |
| 실행 및 회수 | (342,552,878) | 1,914 | (3,776,801) |
| 당기말 | 1,575,304,321 | 207,834 | 52,543,936 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | ||
| 기초 | 2,527,171,230 | 540,866 | 49,892,765 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 | (612,753) | - | 612,753 |
| 실행 및 회수 | (598,221,158) | (334,946) | (4,664,901) |
| 전기말 | 1,928,337,319 | 205,920 | 45,840,617 |
10. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 금융자산 : | ||||
| 예치금(주1) | 637,486,969 | 637,486,969 | 339,260,150 | 339,260,150 |
| 대출채권(주2) | 674,517,141 | 675,461,929 | 765,443,942 | 736,593,388 |
| 기타수취채권(주1) | 266,816,103 | 266,816,103 | 857,740,819 | 857,740,819 |
| 합 계 | 1,578,820,213 | 1,579,765,001 | 1,962,444,911 | 1,933,594,357 |
| 금융부채 : | ||||
| 예수부채(주1) | 842,874,877 | 842,874,877 | 1,035,259,998 | 1,035,259,998 |
| 차입부채(주1) | 3,213,029,704 | 3,213,029,704 | 3,039,755,321 | 3,039,755,321 |
| 발행사채(주1) | 231,000,000 | 231,000,000 | 375,236,731 | 375,000,000 |
| 기타금융부채(주1) | 236,458,692 | 236,458,692 | 469,486,965 | 469,486,965 |
| 합 계 | 4,523,363,273 | 4,523,363,273 | 4,919,739,015 | 4,919,502,284 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
(주2) 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다.
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
-
유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
-
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.
-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
(당기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) | 517,956,443 | 3,841,071,456 | 183,255,350 | 4,542,283,249 |
| 매매목적파생상품자산 | 1,484,640 | 26,587,556 | 41,020,111 | 69,092,307 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 148,367,544 | 148,367,544 |
| 합 계 | 519,441,083 | 3,867,659,012 | 372,643,005 | 4,759,743,100 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채제외) | 463,607,696 | - | - | 463,607,696 |
| 매매목적파생상품부채 | 1,309,189 | 23,886,449 | 9,673,787 | 34,869,425 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 1,152,413,409 | 1,152,413,409 |
| 합 계 | 464,916,885 | 23,886,449 | 1,162,087,196 | 1,650,890,530 |
(전기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) | 400,156,838 | 3,854,532,993 | 273,880,370 | 4,528,570,201 |
| 매매목적파생상품자산 | 3,599,476 | 7,074,314 | 28,202,513 | 38,876,303 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 131,833,654 | 131,833,654 |
| 합 계 | 403,756,314 | 3,861,607,307 | 433,916,537 | 4,699,280,158 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채제외) | 288,466,506 | - | - | 288,466,506 |
| 매매목적파생상품부채 | 6,470,465 | 6,923,933 | 1,428,240 | 14,822,638 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 1,059,364,194 | 1,059,364,194 |
| 합 계 | 294,936,971 | 6,923,933 | 1,060,792,434 | 1,362,653,338 |
② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.### III. Notes to Consolidated Financial Statements
10. Fair Value of Financial Instruments (Continued)
| (End of Period) | (Unit: KRW Thousand) | ||
|---|---|---|---|
| Classification | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
| Assets | |||
| Deposits | - | - | 637,486,969 |
| Loans | - | - | 674,517,141 |
| Other receivables | - | - | 266,816,103 |
| Total | - | - | 1,578,820,213 |
| (End of Prior Period) | (Unit: KRW Thousand) | ||
|---|---|---|---|
| Classification | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
| Assets | |||
| Deposits | - | - | 339,260,150 |
| Loans | - | - | 765,443,942 |
| Other receivables | - | - | 857,740,819 |
| Total | - | - | 1,962,444,911 |
③ The changes in financial assets and financial liabilities classified as fair value measurement for Level 3 during the current and prior periods are as follows.
| (Current Period) | (Unit: KRW Thousand) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Classification | Opening Balance | Profit or Loss | Other Comprehensive Income | Issuance/Acquisition | Disposal/Settlement | Transfer | Closing Balance |
| Financial Assets | |||||||
| FVTPL financial assets | |||||||
| FVTPL financial assets (excluding derivative assets) | 273,880,370 | (13,180,167) | - | 41,879,735 | (94,435,161) | (24,889,427) | 183,255,350 |
| Trading derivatives assets | 28,202,513 | 33,095,383 | - | 482,752 | (20,760,537) | - | 41,020,111 |
| Designated FVTPL financial assets | - | (9,639,427) | - | - | - | 9,639,427 | - |
| FVOCI financial assets | 131,833,654 | - | 14,033,890 | 2,500,000 | - | - | 148,367,544 |
| Total | 433,916,537 | 10,275,789 | 14,033,890 | 44,862,487 | (115,195,698) | (15,250,000) | 372,643,005 |
| Financial Liabilities | |||||||
| FVTPL financial liabilities | |||||||
| Trading derivatives liabilities | (1,428,240) | (13,726,967) | - | - | 5,481,420 | - | (9,673,787) |
| Designated FVTPL financial liabilities | (1,059,364,194) | 11,461,670 | 717,320 | - | (1,408,887,957) | 1,288,659,752 | (1,152,413,409) |
| Total | (1,060,792,434) | (2,265,297) | 717,320 | (1,408,887,957) | 1,294,141,172 | 15,000,000 | (1,162,087,196) |
| (Prior Period) | (Unit: KRW Thousand) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Classification | Opening Balance | Profit or Loss | Other Comprehensive Income | Issuance/Acquisition | Disposal/Settlement | Transfer | Closing Balance |
| Financial Assets | |||||||
| FVTPL financial assets | |||||||
| FVTPL financial assets (excluding derivative assets) | 268,876,755 | (11,315,598) | - | 218,419,781 | (213,841,905) | 11,741,337 | 273,880,370 |
| Trading derivatives assets | 50,220,069 | (15,954,567) | - | 635,321 | (6,698,310) | - | 28,202,513 |
| FVOCI financial assets | 119,122,202 | - | 12,711,452 | - | - | - | 131,833,654 |
| Total | 438,219,026 | (27,270,165) | 12,711,452 | 219,055,102 | (220,540,215) | 11,741,337 | 433,916,537 |
| Financial Liabilities | |||||||
| FVTPL financial liabilities | |||||||
| Trading derivatives liabilities | (8,561,460) | 2,001,280 | - | (4,080) | 5,136,020 | - | (1,428,240) |
| Designated FVTPL financial liabilities | (1,118,560,563) | (12,873,666) | - | (1,331,615,563) | 1,403,685,598 | - | (1,059,364,194) |
| Total | (1,127,122,023) | (10,872,386) | - | (1,331,619,643) | 1,408,821,618 | - | (1,060,792,434) |
(4) As of the end of the current and prior periods, the valuation techniques and inputs used for Level 2 financial instruments measured at fair value are as follows:
| (End of Current Period) | (Unit: KRW Thousand) | |
|---|---|---|
| Classification | Fair Value | Valuation Technique |
| Financial Assets | ||
| FVTPL financial assets | 3,841,071,456 | DCF Model, CDS Model, NAV, Forward Curve Model |
| Trading derivatives assets | 26,587,556 | DCF Model, CDS Model, NAV, Forward Curve Model |
| Total | 3,867,659,012 | |
| Financial Liabilities | ||
| Trading derivatives liabilities | 23,886,449 | DCF Model, CDS Model, NAV, Forward Curve Model |
| (End of Prior Period) | (Unit: KRW Thousand) | |
|---|---|---|
| Classification | Fair Value | Valuation Technique |
| Financial Assets | ||
| FVTPL financial assets | 3,854,532,993 | DCF Model, CDS Model, NAV, Forward Curve Model |
| Trading derivatives assets | 7,074,314 | DCF Model, CDS Model, NAV, Forward Curve Model |
| Total | 3,861,607,307 | |
| Financial Liabilities | ||
| Trading derivatives liabilities | 6,923,933 | DCF Model, CDS Model, NAV, Forward Curve Model |
(5) As of the end of the current and prior periods, the following table explains the valuation techniques, significant unobservable inputs, and the interrelationship between unobservable inputs and fair value measurements used for Level 3 fair value measurements.
| (End of Current Period) | (Unit: KRW Thousand) | |||
|---|---|---|---|---|
| Classification | Fair Value (Unit: KRW Thousand) | Valuation Technique Type | Significant Unobservable Input (Range (Weighted Average)) | Relationship between Unobservable Inputs and Fair Value Measurement |
| Financial Assets | ||||
| FVTPL financial assets and trading derivatives assets | 224,275,461 | Black-Scholes Model, Hull-White Model, Hull-White (Credit) Model (Note 1) | Equity-related underlying asset volatility: 5.34%~106.22% Correlation coefficient: -0.02~0.87 Interest rate-related underlying asset volatility: 0.42%~2.39% Regression coefficient: 1%~10% Currency-related underlying asset volatility: 7.99%~41.31% Commodity-related underlying asset volatility: 13.22%~41.93% Correlation coefficient: -0.01~0.85 Recovery Rate: 0%~40% | The higher the stock price volatility and stock price correlation, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the interest rate volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the currency volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the commodity volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. |
| DCF Model, Risk-Adjusted Discount Rate Model | Equity securities, etc. Growth rate: 0%~2% Discount rate: 11.17%~18.2% | As the growth rate increases, and the discount rate decreases, the fair value increases. | ||
| FVOCI financial assets | 148,367,544 | DCF Model, Risk-Adjusted Discount Rate Model | Equity securities, etc. Growth rate: 0%~2% Discount rate: 10.26%~12.26% | As the growth rate increases, and the discount rate decreases, the fair value increases. |
| Financial Liabilities | ||||
| Designated FVTPL financial liabilities and trading derivatives liabilities | 1,162,087,196 | Black-Scholes Model, Hull-White Model, Hull-White (Credit) Model (Note 1) | Equity-related underlying asset volatility: 5.34%~106.22% Correlation coefficient: -0.02~0.87 Interest rate-related underlying asset volatility: 0.42%~2.39% Regression coefficient: 1%~10% Currency-related underlying asset volatility: 7.99%~41.31% Commodity-related underlying asset volatility: 13.22%~41.93% Correlation coefficient: -0.01~0.85 Recovery Rate: 0%~40% | The higher the stock price volatility and stock price correlation, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the interest rate volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the currency volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the commodity volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. |
| (Note 1) When applying option models, methods such as Closed-Form, Monte Carlo simulation, or Finite Difference Method (FDM) are applied depending on the product type. |
| (End of Prior Period) | (Unit: KRW Thousand) | |||
|---|---|---|---|---|
| Classification | Fair Value (Unit: KRW Thousand) | Valuation Technique Type | Significant Unobservable Input (Range (Weighted Average)) | Relationship between Unobservable Inputs and Fair Value Measurement |
| Financial Assets | ||||
| FVTPL financial assets and trading derivatives assets | 302,082,883 | Black-Scholes Model, Hull-White Model, Hull-White (Credit) Model (Note 1) | Equity-related underlying asset volatility: 14.22%~96.48% Correlation coefficient: -0.06~0.87 Interest rate-related underlying asset volatility: 0.03%~1.62% Regression coefficient: 1%~10% Currency-related underlying asset volatility: 2.35%~73.44% Commodity-related underlying asset volatility: 12.76%~40.96% Correlation coefficient: -0.03~0.84 Recovery Rate: 0%~40% | The higher the stock price volatility and stock price correlation, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the interest rate volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the currency volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the commodity volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. |
| DCF Model, Risk-Adjusted Discount Rate Model | Equity securities, etc. Growth rate: 0%~1.5% Discount rate: 13.13%~16.67% | As the growth rate increases, and the discount rate decreases, the fair value increases. | ||
| FVOCI financial assets | 131,833,654 | DCF Model, Risk-Adjusted Discount Rate Model | Equity securities, etc. Growth rate: 0%~2% Discount rate: 9.9%~11.96% | As the growth rate increases, and the discount rate decreases, the fair value increases. |
| Financial Liabilities | ||||
| Designated FVTPL financial liabilities and trading derivatives liabilities | 1,060,792,434 | Black-Scholes Model, Hull-White Model, Hull-White (Credit) Model (Note 1) | Equity-related underlying asset volatility: 14.22%~96.48% Correlation coefficient: -0.06~0.87 Interest rate-related underlying asset volatility: 0.03%~1.62% Regression coefficient: 1%~10% Currency-related underlying asset volatility: 2.35%~73.44% Commodity-related underlying asset volatility: 12.76%~40.96% Correlation coefficient: -0.03~0.84 Recovery Rate: 0%~40% | The higher the stock price volatility and stock price correlation, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the interest rate volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the currency volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. The higher the commodity volatility, the greater the change in the fair value of the derivative. |
| (Note 1) When applying option models, methods such as Closed-Form, Monte Carlo simulation, or Finite Difference Method (FDM) are applied depending on the product type. |
(6) The impact of changes in significant but unobservable inputs related to the fair value measurement of Level 3 financial instruments that are repeatedly measured at fair value in the consolidated statement of financial position for the current and prior periods on profit or loss and other comprehensive income is as follows:
| (Current Period) | (Unit: KRW Thousand) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Classification | Fair Value | Profit or Loss | Other Income | Favorable Change | Unfavorable Change |
| Financial Assets | |||||
| FVTPL financial assets (excluding derivative assets) (Note 2) | 183,255,350 | 1,786,428 | (999,547) | - | - |
| Trading derivatives assets (Note 1) | 41,020,110 | 5,109 | (5,109) | - | - |
| FVOCI financial assets (Note 2) | 148,367,544 | - | - | 7,378,411 | (4,994,215) |
| Total | 372,643,004 | 1,791,537 | (1,004,656) | 7,378,411 | (4,994,215) |
| Financial Liabilities | |||||
| Trading derivatives liabilities (Note 1) | 9,673,787 | - | - | - | - |
| Designated FVTPL financial liabilities (Note 1) | 1,152,413,409 | 92,708 | (92,708) | - | - |
| Total | 1,162,087,196 | 92,708 | (92,708) | - | - |
| (Note 1) For derivatives related to stocks and stock indices, the fair value change is calculated by increasing or decreasing the key unobservable input, the correlation coefficient of stock returns and the volatility of the underlying asset, by 10%. For interest rate-related derivatives, the fair value change is calculated by increasing or decreasing the key unobservable input, the correlation coefficient of interest rates or the volatility of the underlying asset, by 10%. For credit-related derivatives, the fair value change is calculated by increasing or decreasing the key unobservable input, the CDS premium and correlation coefficient, by 10%. | |||||
| (Note 2) For equity securities, the fair value change is calculated by increasing the growth rate by 1% and decreasing the discount rate by 1%, or by decreasing the growth rate by 1% and increasing the discount rate by 1%. |
| (Prior Period) | (Unit: KRW Thousand) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Classification | Fair Value | Profit or Loss | Other Income | Favorable Change | Unfavorable Change |
| Financial Assets | |||||
| FVTPL financial assets (excluding derivative assets) (Note 2) | 273,880,370 | 364,603 | (295,529) | - | - |
| Trading derivatives assets (Note 1) | 28,202,513 | 13,780 | (13,780) | - | - |
| FVOCI financial assets (Note 2) | 131,833,654 | - | - | 7,387,115 | (4,965,378) |
| Total | 433,916,537 | 378,383 | (309,309) | 7,387,115 | (4,965,378) |
| Financial Liabilities | |||||
| Trading derivatives liabilities (Note 1) | 1,428,240 | 1,168 | (1,168) | - | - |
| Designated FVTPL financial liabilities (Note 1) | 1,059,364,194 | 228,497 | (228,497) | - | - |
| Total | 1,060,792,434 | 229,665 | (229,665) | - | - |
| (Note 1) For derivatives related to stocks and stock indices, the fair value change is calculated by increasing or decreasing the key unobservable input, the correlation coefficient of stock returns and the volatility of the underlying asset, by 10%. For interest rate-related derivatives, the fair value change is calculated by increasing or decreasing the key unobservable input, the correlation coefficient of interest rates or the volatility of the underlying asset, by 10%. For credit-related derivatives, the fair value change is calculated by increasing or decreasing the key unobservable input, the CDS premium and correlation coefficient, by 10%. | |||||
| (Note 2) For equity securities, the fair value change is calculated by increasing the growth rate by 1% and decreasing the discount rate by 1%, or by decreasing the growth rate by 1% and increasing the discount rate by 1%. |
(7) The changes in deferred transaction profit and loss adjustments in the consolidated statement of financial position for the current and prior periods are as follows:
| (Unit: KRW Thousand) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Classification | Assets | Liabilities | Assets | Liabilities |
| Opening deferred transaction profit and loss adjustment | 101,582 | 1,445,262 | 607,313 | 5,239,418 |
| Newly generated deferred transaction profit and loss adjustment | 10,055,268 | 1,383,853 | 232,009 | 1,335,037 |
| Amortization of deferred transaction profit and loss adjustment | (4,663,316) | (2,172,214) | (737,194) | (374,468) |
| Other changes (maturity, settlement, etc.) | 207,452 | 806,243 | (546) | (4,754,724) |
| Closing deferred transaction profit and loss adjustment | 5,700,986 | 1,463,144 | 101,582 | 1,445,263 |
When the fair value of over-the-counter derivative financial instruments is assessed using inputs that are not based on observable market data, if the fair value calculated by the valuation technique differs from the transaction price, the fair value of the financial instrument is recognized at the transaction price. The difference between the fair value calculated by the valuation technique and the transaction price is recognized as deferred income and not as immediate profit or loss. This difference is amortized on a straight-line basis over the transaction period of the financial instrument. If the elements of the valuation technique become observable in the market, the deferred balance is recognized immediately in its entirety as profit or loss.
(8) The Company recognizes transfers between levels at the time an event or circumstance occurs that causes a change in the level. There were no changes in the valuation techniques used for the fair value measurement of financial instruments classified as Level 2 and Level 3 during the current period.
11. Investments in Subsidiaries and Associates
(1) The details of investments in subsidiaries as of the end of the current and prior periods are as follows:
| Company Name | Principal Business Activity | Date of Incorporation and Location of Business Office | Closing Date | Ownership (%) | Acquisition Cost | Book Value | Ownership (%) | Acquisition Cost | Book Value |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DB Asset Management Co., Ltd. | Trust Business Operation | Republic of Korea | December 31 | 55.33 | 21,315,307 | 21,315,307 | 55.33 | 21,315,307 | 21,315,307 |
| DB Savings Bank Co., Ltd. (Note 7) | Mutual Savings Bank | Republic of Korea | December 31 | 49.98 | 47,390,994 | 47,390,994 | 49.98 | 47,390,994 | 47,390,994 |
| DBSF Phase 5 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Great Challenge Phase 20 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| DIF Samdeok Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Liner's Partners Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Great Challenge Phase 21 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| UJB Phase 1 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| UJB Phase 2 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| SJ Gangbuk Phase 3 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Great DBSP Phase 9 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| DB Icheon Middle (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| BK First Phase 1 (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| ANJ Phase 2 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Airline Phase 5 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| DIF Dongwon Park Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Airline Phase 7 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| HBP Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Sky One Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| Happy House Phase 2 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| Hit House Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Prada Phase 2 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 10) | - | - | - | - | - | - | - |
| Airline Phase 8 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Red Dog Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| BK First Phase 3 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| DIF Anheung A-One Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| DIF Anheung B-One Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Happy Doll Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Aloha Phase 1 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| DB Bell Phase 1 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| New Trend Phase 1 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| Great DB Phase 1 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| DIF Anheung A-Two Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| DIF Anheung B-Two Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| DB Bell Phase 2 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Victory DB Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| DB U-Geomdan Phase 1 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| DIF Okjeong Phase 2 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| DK Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| DK Phase 2 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Heroes S Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Natalie Wonchang Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Great DB Phase 2 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Victory DB Phase 2 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| Dragon Valley Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Cambria Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 3) | - | - | - | - | - | - | - |
| DBSP Dongtan Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| DIF Anheung K Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| Red Box Phase 2 Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| ATD Black Co., Ltd. (Note 2) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| GT Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| GT Phase 2 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 4) | - | - | - | - | - | - | - |
| DB First Phase 1 Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| ATD Red Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization | Republic of Korea (Note 5) | - | - | - | - | - | - | - |
| ATD Blue Co., Ltd. (Note 1) | Asset Securitization |
당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 결산일 | 당기말 지분율(%) | 당기말 장부금액 | 전기말 지분율(%) | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 디비금융제8호기업인수목적㈜(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 0.83 | 50,000 | 0.83 | 50,000 |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 0.83 | 40,000 | 0.83 | 40,000 |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 0.68 | 40,000 | 4.76 | 40,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 21.43 | 3,000,000 | 21.43 | 3,000,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 10.00 | 500,000 | 10.00 | 500,000 |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 11월 06일 | 35.40 | 3,310,011 | 27.98 | 3,310,011 |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 06월 18일 | 38.35 | 1,146,438 | 24.18 | 1,146,439 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 16.13 | 1,000,000 | - | - |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1) | 금융지원서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 5.00 | 250,000 | - | - |
| 합 계 | 9,336,449 | 8,086,450 |
(주1) 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업
| 종속기업명 | 사 유 ```markdown
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜DB저축은행(주1) | 1,818,498,785 | 1,612,273,622 | 83,361,044 | 13,400,127 |
| DB자산운용㈜ | 68,875,297 | 5,460,638 | 26,119,259 | 6,337,971 | |
| 디비에스에프제오차㈜ | 5,604,680 | 5,658,806 | 334,945 | - | |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ | 2,997,209 | 2,997,209 | 331,590 | - | |
| 디아이에프삼덕㈜ | 20,206,707 | 20,206,706 | 1,460,336 | - | |
| 라이너즈파트너스㈜ | 4,053,359 | 4,100,418 | 436,803 | (6,213) | |
| 그레이트챌린지제이십일차㈜ | 5,108,645 | 5,108,645 | 398,904 | - | |
| 유제이비제일차㈜ | 7,178,265 | 7,178,265 | 488,658 | - | |
| 유제이비제이차㈜ | 5,146,637 | 5,146,637 | 398,904 | - | |
| 에스제이강북제삼차㈜ | 5,316,253 | 5,316,252 | 484,301 | - | |
| 그레이트디비에스피제구차㈜ | 25,087,928 | 25,142,777 | 1,750,000 | (226,225) | |
| 디비이천중리 | 8,167,673 | 8,167,672 | 1,180,000 | - | |
| 비케이퍼스트제일차 | 10,235,196 | 10,574,641 | 750,000 | 10,479 | |
| 에이엔제이차㈜ | 10,373,161 | 10,373,160 | 800,000 | - | |
| 에어라인제오차㈜ | 8,168,100 | 8,221,837 | 640,000 | 10,200 | |
| 디아이에프도농파크㈜ | 20,214,874 | 20,214,873 | 1,400,000 | - | |
| 에어라인제칠차㈜ | 10,206,650 | 10,206,649 | 700,000 | - | |
| 에이치비피제일차㈜ | 10,898,175 | 10,898,174 | 945,000 | - | |
| 스카이원제일차㈜ | 5,216,551 | 5,269,445 | 400,000 | 10,819 | |
| 해피문제이차㈜ | 15,310,806 | 15,310,805 | 1,050,000 | - | |
| 히트하우스제일차㈜ | 12,060,147 | 12,064,890 | 1,443,110 | (4,744) | |
| 프라다제일차㈜ | 7,081,239 | 7,088,252 | 1,390,411 | (7,013) | |
| 에어라인제팔차㈜ | 10,554,939 | 10,554,938 | 1,812,393 | - | |
| 레드독제일차㈜ | 7,605,311 | 7,605,310 | 1,216,986 | - | |
| 비케이퍼스트제삼차㈜ | 4,038,669 | 4,062,788 | 286,642 | (24,121) | |
| 디아이에프안흥에이원㈜ | 6,131,521 | 6,131,520 | 252,740 | - | |
| 디아이에프안흥비원㈜ | 6,131,521 | 6,131,520 | 766,709 | - | |
| 해피돌제일차㈜ | 3,102,859 | 3,102,857 | 638,433 | - | |
| 아로하제일차㈜ | 9,065,775 | 9,065,757 | 416,712 | 17 | |
| 디비벨제일차㈜ | 6,107,520 | 6,107,518 | 851,912 | - | |
| 뉴트렌드제일차㈜ | 5,079,921 | 5,079,920 | 743,067 | - | |
| 그레이트디비제일차㈜ | 5,046,473 | 5,070,331 | 389,645 | (23,860) | |
| 디아이에프안흥에이투㈜ | 5,668,000 | 5,667,999 | 997,316 | - | |
| 디아이에프안흥비투㈜ | 5,668,000 | 5,667,999 | 997,316 | - | |
| 디비벨제이차㈜ | 3,583,525 | 3,583,524 | 361,731 | - | |
| 빅토리디비제일차㈜ | 6,603,328 | 6,603,327 | 379,937 | - | |
| 디비유검단제일차㈜ | 2,111,733 | 2,111,732 | 349,158 | - | |
| 디아이에프옥정제이차㈜ | 9,493,507 | 9,493,506 | 1,239,423 | - | |
| 디케이제일차㈜ | 4,113,072 | 4,113,071 | 459,366 | - | |
| 디케이제이차㈜ | 4,133,944 | 4,133,943 | 459,202 | - | |
| 히어로즈에스㈜ | 15,230,926 | 15,230,924 | 528,370 | - | |
| 나탈리원창㈜ | 8,033,459 | 8,113,471 | 231,781 | (80,022) | |
| 그레이트디비제이차㈜ | 17,940,468 | 18,121,604 | 222,763 | (181,138) | |
| 빅토리디비제이차㈜ | 7,058,843 | 7,058,841 | 238,096 | - | |
| 드래곤밸리제일차㈜ | 4,053,550 | 4,053,549 | 268,784 | - | |
| 컴브리아제일차㈜ | 8,096,482 | 8,096,487 | 135,973 | (16) | |
| 디비에스피동탄제일차㈜ | 6,818,474 | 6,818,028 | 562,984 | 444 | |
| 디아이에프안흥케이㈜ | 11,118,680 | 11,271,149 | 469,685 | (152,471) | |
| 레드박스제일차㈜ | 7,163,658 | 7,163,648 | 263,470 | - | |
| 에이티디블랙㈜ | 10,198,050 | 10,198,049 | 905,479 | - | |
| 지오티제일차㈜ | 5,076,260 | 5,076,258 | 41,483 | - | |
| 지오티제이차㈜ | 5,099,411 | 5,099,410 | 53,264 | - | |
| 디비유퍼스트제일차㈜ | 5,083,923 | 5,083,922 | 46,027 | - | |
| 에이티디레드㈜ | 2,345,979 | 2,345,978 | 188,103 | - | |
| 에이티디블루㈜ | 1,011,306 | 1,011,305 | 19,708 | - | |
| 히어로즈더블유㈜ | 20,667,399 | 20,667,398 | 1,258,956 | - | |
| 디비박스제이차㈜ | 13,013,903 | 13,013,893 | 47,000 | - | |
| 에어라인제십차㈜ | 12,173,830 | 12,173,829 | 82,175 | - | |
| 디아이에프안흥에스㈜ | 14,150,626 | 14,291,673 | 196,959 | (141,049) | |
| 디아이에프비즈옥정㈜ | 14,151,496 | 14,415,540 | 208,542 | (264,045) | |
| 에스비디제일차㈜ | 5,107,847 | 5,107,846 | 67,355 | - | |
| 드림빅제사차㈜ | 15,118,738 | 15,152,238 | - | (33,501) | |
| 케이에이치에스와이제육차㈜ | 8,250,858 | 8,250,856 | 142,364 | - | |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 | 14,119,723 | 1,421,673 | 7,978,098 | 1,488,487 | |
| 관계기업 | 디비금융제8호기업인수목적㈜ | 11,848,346 | 893,277 | - | 38,680 |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | 9,844,916 | 1,087,580 | - | (9,464) | |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | 1,981,322 | 891,502 | - | (21,604) | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 | 13,935,050 | 105,000 | 17,383 | (169,950) | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 | 5,000,775 | 18,904 | 2,226 | (18,129) | |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF | 12,200,531 | 93,507 | 1,572,160 | 212,458 | |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS | 4,700,253 | 49 | 445,006 | 395,780 |
(주1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.
12. 유형자산
(1) 유형자산 장부금액의 구성내역
당기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 토지 | 9,236,072 | - | 9,236,072 | 9,236,072 | - | 9,236,072 |
| 건물 | 13,180,810 | (6,633,134) | 6,547,676 | 13,180,810 | (6,283,805) | 6,897,005 |
| 구축물 | 92,750 | (49,273) | 43,477 | 92,750 | (46,955) | 45,795 |
| 기구비품 | 23,388,706 | (15,354,754) | 8,033,952 | 28,759,964 | (20,556,317) | 8,203,647 |
| 기타유형자산 | 8,475,154 | (5,968,408) | 2,506,746 | 7,562,783 | (5,361,769) | 2,201,014 |
| 합 계 | 54,373,492 | (28,005,569) | 26,367,923 | 58,832,379 | (32,248,846) | 26,583,533 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,236,072 | - | - | - | 9,236,072 |
| 건물 | 6,897,005 | - | - | (349,329) | 6,547,676 |
| 구축물 | 45,795 | - | - | (2,318) | 43,477 |
| 기구비품 | 8,203,647 | 2,332,426 | (679) | (2,501,442) | 8,033,952 |
| 기타유형자산 | 2,201,014 | 912,371 | - | (606,639) | 2,506,746 |
| 합 계 | 26,583,533 | 3,244,797 | (679) | (3,459,728) | 26,367,923 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,236,072 | - | - | - | 9,236,072 |
| 건물 | 7,246,334 | - | - | (349,329) | 6,897,005 |
| 구축물 | 48,114 | - | - | (2,319) | 45,795 |
| 기구비품 | 4,335,593 | 4,710,435 | 1,390,176 | (2,232,557) | 8,203,647 |
| 기타유형자산 | 1,788,526 | 999,636 | - | (587,148) | 2,201,014 |
| 합 계 | 22,654,639 | 5,710,071 | 1,390,176 | (3,171,353) | 26,583,533 |
(주1) 선급금에서 대체되었습니다.
13. 무형자산
(1) 무형자산 장부가액의 구성내역
당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,453,572 | (72,190) | - | 2,381,382 |
| 기타의 무형자산 | 55,114,465 | - | (24,139,195) | 30,975,270 |
| 합 계 | 57,568,037 | (72,190) | (24,139,195) | 33,356,652 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 3,575,575 | (1,383,793) | - | 2,191,782 |
| 기타의 무형자산 | 45,455,320 | - | (19,455,568) | 25,999,752 |
| 합 계 | 49,030,895 | (1,383,793) | (19,455,568) | 28,191,534 |
(2) 무형자산 장부가액 변동내역
당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주3) | 손상 | 환입 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권(주1) | 2,191,782 | - | (54,146) | - | (11,754) | 255,500 | - | 2,381,382 |
| 기타의 무형자산(주2) | 25,999,752 | 5,679,141 | - | 3,980,005 | - | - | (4,683,628) | 30,975,270 |
| 합 계 | 28,191,534 | 5,679,141 | (54,146) | 3,980,005 | (11,754) | 255,500 | (4,683,628) | 33,356,652 |
(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주3) | 손상 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권(주1) | 1,808,282 | - | - | - | 383,500 | - | 2,191,782 |
| 기타의 무형자산(주2) | 18,977,811 | 4,170,585 | - | 6,230,596 | - | (3,379,240) | 25,999,752 |
| 합 계 | 20,786,093 | 4,170,585 | - | 6,230,596 | 383,500 | (3,379,240) | 28,191,534 |
(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(주2) 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다.
(주3) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.
14. 사용권자산
(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역
당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 10,189,513 | (6,720,848) | 3,468,665 |
| 차량 | 1,191,522 | (736,544) | 454,978 |
| 합 계 | 11,381,035 | (7,457,392) | 3,923,643 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 8,645,616 | (5,059,599) | 3,586,017 |
| 차량 | 1,139,163 | (500,856) | 638,307 |
| 합 계 | 9,784,779 | (5,560,455) | 4,224,324 |
(2) 사용권자산 장부가액 변동내역
당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 3,586,017 | 1,966,106 | (2,083,458) | 3,468,665 |
| 차량 | 638,307 | 209,141 | (392,470) | 454,978 |
| 합 계 | 4,224,324 | 2,175,247 | (2,475,928) | 3,923,643 |
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 3,365,864 | 2,043,047 | (1,822,894) | 3,586,017 |
| 차량 | 411,394 | 574,667 | (347,754) | 638,307 |
| 합 계 | 3,777,258 | 2,617,714 | (2,170,648) | 4,224,324 |
(3) 손익계산서에 인식한 금액
당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 2,475,928 | 2,170,648 |
| 리스부채의 이자비용 | 96,889 | 90,112 |
| 리스부채 해지이익 | 6,586 | - |
| 리스부채 해지손실 | 5,852 | - |
| 소액리스 관련 비용 | 168,615 | 185,682 |
회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.
15. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,994,958 | 4,131,283 |
| 선급비용 | 8,382,610 | 2,615,929 |
| 기타 | 695,737 | 386,758 |
| 합 계 | 12,073,305 | 7,133,970 |
16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용
(1) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제 공 처 | 제 공 내 역 | |
| 주 식 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 306,743,677 |
| ㈜한국예탁결제원 | 대차거래담보 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 140,410,650 | 127,784,591 |
| 한국증권금융㈜ | 대차거래담보 | |
| 소 계 | 447,154,327 | 384,219,773 |
| 채 권 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 157,690,615 |
| ㈜한국거래소 | 선물거래매매증거금장외파생증거금 | |
| ㈜한국예탁결제원 | 외 대차거래담보 | |
| ㈜SC제일은행 | 외 장외파생상품 담보선물거래매매증거금 | |
| 소 계 | 1,135,916,202 | 1,346,025,115 |
| CD | 413,191,427 | - |
| ㈜한국예탁결제원 | 대차거래담보 | |
| 합 계 | 1,996,261,956 | 1,730,244,888 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제 공 처 | 제 공 내 역 | |
| 채권 외(주1) | 122,431,923 | 125,216,118 |
| 포트코리아자산운용㈜ 외 | 장외파생상품담보(CDS 등) |
(주1) 신용 융자 및 매입확약약정 등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 2,953,185,187 |
| 관련부채 | 환매조건부채권매도 | 2,238,532,956 |
(주1) 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위탁자증권 | 11,499,980,830 | 14,285,013,086 |
| 저축자증권 | 5,284,632 | 5,863,603 |
| 수익자증권 | 24,000,839,773 | 15,112,704,543 |
| 합 계 | 35,506,105,235 | 29,403,581,232 |
17. 예수부채
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위탁자예수금 | 395,617,728 | 612,004,069 |
| 장내파생상품거래예수금 | 174,062,586 | 167,168,668 |
| 저축자예수금 | 907,021 | 551,616 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 108,484,582 | 47,203,268 |
| 기타예수금 | 163,802,960 | 208,332,377 |
| 합 계 | 842,874,877 | 1,035,259,998 |
18. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 콜머니 | - | 40,000,000 |
| 차입금 | 974,496,748 | 969,217,066 |
| 환매조건부채권매도 | 2,238,532,956 | 2,030,538,255 |
| 합 계 | 3,213,029,704 | 3,039,755,321 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 콜머니 | 메리츠자산운용㈜ 외 | 1.07 ~ 1.52 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 운영자금차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.53 ~ 4.88 | 60,000,000 |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.49 | 179,496,748 |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 4.42 ~ 5.06 | 400,000,000 |
| 증금차입금 | 한국증권금융㈜ | 3.47 | 40,000,000 |
| 기타차입금(CP) | 하이투자증권㈜ 외 | 3.96 ~ 7.35 | 295,000,000 |
| 합 계 | 974,496,748 | 969,217,066 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 환매조건부채권매도 | 개인 및 법인 | 3.37 ~ 4.1 | 2,238,532,956 |
19. 발행사채
당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위 : 천원)
| 종 목 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무보증 후순위사채 | 2016-03-09 | 2022-03-09 | 5.10 | - | 52,000,000 |
| 제8회 무보증 후순위사채 | 2016-03-25 | 2022-03-25 | 5.10 | - | 28,000,000 |
| 전자단기사채 | 20211116-55-19(E) | 2021-11-16 | 2022-01-10 | 1.95 | - | 30,000,000 |
| 전자단기사채 | 20211224-3-22(E) | 2021-12-24 | 2022-01-04 | 2.00 | - | 45,000,000 |
| 전자단기사채 | 20211231-3-28(E) | 2021-12-31 | 2022-01-03 | 2.00 | - | 120,000,000 |
| 전자단기사채 | 20211116-87-18(E) | 2021-11-16 | 2022-02-11 | 1.99 | - | 20,000,000 |
| 전자단기사채 | 20211217-38-17(E) | 2021-12-17 | 2022-01-24 | 2.15 | - | 30,000,000 |
| 전자단기사채 | 20211207-90-7(E) | 2021-12-07 | 2022-03-07 | 2.12 | - | 20,000,000 |
| 전자단기사채 | 20211129-73-33(E) | 2021-11-29 | 2022-02-10 | 2.08 | - | 30,000,000 |
| 전자단기사채 | 20221004-92-1(E) | 2022-10-04 | 2023-01-04 | 4.31 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221209-31-8(E) | 2022-12-09 | 2023-01-09 | 6.06 | 40,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221213-58-9(E) | 2022-12-13 | 2023-02-09 | 6.4 | 30,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221214-70-11(E) | 2022-12-14 | 2023-02-22 | 6.21 | 20,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221216-90-14(E) | 2022-12-16 | 2023-03-16 | 5.61 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221223-33-15(E) | 2022-12-23 | 2023-01-25 | 5.01 | 30,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221223-11-16(E) | 2022-12-23 | 2023-01-03 | 4.5 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221226-9-17(E) | 2022-12-26 | 2023-01-04 | 4.5 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221227-90-22(E) | 2022-12-27 | 2023-03-27 | 5.51 | 20,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221227-90-20(E) | 2022-12-27 | 2023-03-27 | 5.51 | 5,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221227-9-18(E) | 2022-12-27 | 2023-01-05 | 4.5 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221227-90-21(E) | 2022-12-27 | 2023-03-27 | 5.51 | 10,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221227-90-19(E) | 2022-12-27 | 2023-03-27 | 5.51 | 21,000,000 | - |
| 전자단기사채 | 20221228-90-23(E) | 2022-12-28 | 2023-03-28 | 5.51 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | | | | 231,000,000 | 375,000,000 |
20. 종업원급여 등(1)
확정기여형퇴직급여제도
회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당기 및 전기에 각각 1,634,921천원 및 1,521,027천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.
확정급여형퇴직급여제도
회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 26,513,149 | 28,594,609 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (33,964,103) | (29,820,026) |
| 순확정급여부채(자산)금액 | (7,450,954) | (1,225,417) |
2) 당기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 28,594,609 | (29,820,026) | (1,225,417) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | | | |
| 당기근무원가 | 3,794,974 | - | 3,794,974 |
| 이자비용(이자수익) | 713,688 | (784,267) | (70,579) |
| 소 계 | 4,508,662 | (784,267) | 3,724,395 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | | | |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 334,640 | 334,640 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (454,220) | - | (454,220) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (3,386,472) | - | (3,386,472) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 1,260,167 | - | 1,260,167 |
| 소 계 | (2,580,525) | 334,640 | (2,245,885) |
| 기여금 | | | |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (7,500,000) | (7,500,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | | | |
| 지급액 | (4,009,597) | 3,805,550 | (204,047) |
| 기말 | 26,513,149 | (33,964,103) | (7,450,954) |
(전기)
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 30,031,751 | (27,256,591) | 2,775,160 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | | | |
| 당기근무원가 | 4,111,413 | - | 4,111,413 |
| 이자비용(이자수익) | 631,890 | (591,468) | 40,422 |
| 소 계 | 4,743,303 | (591,468) | 4,151,835 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | | | |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 342,889 | 342,889 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (645,715) | - | (645,715) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (2,621,800) | - | (2,621,800) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (90,050) | - | (90,050) |
| 소 계 | (3,357,565) | 342,889 | (3,014,676) |
| 기여금 | | | |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (5,000,000) | (5,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | | | |
| 지급액 | (2,822,880) | 2,685,144 | (137,736) |
| 기말 | 28,594,609 | (29,820,026) | (1,225,417) |
한편, 당기 및 전기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 인구통계적 가정 | | |
| 사망률(1) | 연령별 예정사망률 | 연령별 예정사망률 |
| 퇴직률(2) | 연령별 예정퇴직률 | 연령별 예정퇴직률 |
| 재무적 가정 | | |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) | 2.38% | 1.52% |
| 할인률(*3) | 5.23% | 2.63% |
(1) 예정사망률은 보험개발원의 퇴직연금 표준사망률(2022)을 기초로 산출하였습니다.
(2) 예정퇴직률은 직전 3개년 연령별 경험퇴직률을 기초로 산출하였습니다.
(*3) 할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채(AA+)의 시장수익률로 결정하였습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 2.0 | 0.2 |
| 정기예금 | 63.5 | 57.9 |
| 채권 | 20.9 | 32.2 |
| 기타 | 13.5 | 9.7 |
| 합 계 | 100.0 | 100.0 |
당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 449,627천원(전기: 248,579천원)입니다.
5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 증가 | 감소 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (1,312,091) | 1,445,456 | (1,884,791) | 2,124,154 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,475,666 | (1,361,742) | 2,129,250 | (1,923,866) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.30년(전기말 7.60년) 입니다.
7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년미만 | 3,675,586 | 2,737,337 |
| 1년 ~ 2년미만 | 3,969,587 | 3,169,875 |
| 2년 ~ 5년미만 | 12,474,020 | 9,835,978 |
| 5년 ~ 10년미만 | 18,898,312 | 18,247,266 |
| 10년이상 | 25,688,202 | 36,911,675 |
| 합 계 | 64,705,707 | 70,902,131 |
8) 회사는 확정급여제도와 관련하여 차기에 7,500,000천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.
21. 충당부채
1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,684,477 | 1,147,513 |
| 기타충당부채 | 4,974,187 | 270,265 |
| 소송충당부채 | 560,466 | 60,466 |
| 합 계 | 7,219,130 | 1,478,244 |
2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,147,514 | 907,884 |
| 추가발생액 | 301,189 | 71,116 |
| 전입액 | 11,195 | 6,646 |
| 환입액 | (67,543) | (126,978) |
| 기타 | 292,122 | 288,845 |
| 기말금액 | 1,684,477 | 1,147,513 |
회사는 단위당 복구비용, 물가상승률, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다. 복구충당부채는 당기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
3) 당기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | | |
| 기초 기대신용손실액 | 204,613 | 65,652 | 270,265 |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 2,854,632 | - | 2,854,632 |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 | (1,456,667) | 1,456,667 | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | 606,918 | 1,396,915 | 2,003,833 |
| 제거된 금융자산 | (88,891) | (65,652) | (154,543) |
| 당기말 기대신용손실액 | 2,120,605 | 2,853,582 | 4,974,187 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | | |
| 기초 기대신용손실액 | 199,587 | 911 | 200,498 |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 1,198,342 | - | 1,198,342 |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 | (64,741) | 64,741 | - |
| 기대신용손실 증가(감소) | - | - | - |
| 제거된 금융자산 | (1,128,575) | - | (1,128,575) |
| 전기말 기대신용손실액 | 204,613 | 65,652 | 270,265 |
4) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 60,466 | - |
| 전입액 | 500,000 | 60,466 |
| 기말금액 | 560,466 | 60,466 |
*소송이 종결되어 기 가지급금과 대체하였습니다.
5) 당기 중 난외약정의 약정금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | | |
| 기초 총 약정금액 | 498,230,316 | 5,600,000 | 503,830,316 |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 335,436,500 | -- | 335,436,500 |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 | (83,500,000) | 83,500,000 | - |
| 제거된 금융자산 | (205,235,680) | (5,600,000) | (210,835,680) |
| 기타변동 | (52,450,913) | 40,000,000 | (12,450,913) |
| 당기말 총 약정금액 | 492,480,223 | 123,500,000 | 615,980,223 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 신용위험의 유의적인 증가 | 신용이 손상된 금융자산 | | |
| 기초 총 약정금액 | 339,743,733 | 7,000,000 | 346,743,733 |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 | 283,562,786 | - | 283,562,786 |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 제거된 금융자산 | (97,676,000) | - | (97,676,000) |
| 기타변동 | (27,400,203) | (1,400,000) | (28,800,203) |
| 전기말 총 약정금액 | 498,230,316 | 5,600,000 | 503,830,316 |
22. 기타금융부채 및 기타부채
1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 19,200,418 | 19,431,781 |
| 현재가치조정차금 | - | (781) |
| 소 계 | 19,200,418 | 19,431,000 |
| 미지급금 | 214,375,209 | 446,606,835 |
| 기타예수금 | 6,863 | 6,464 |
| 미지급배당금 | 37,854 | 36,015 |
| 리스부채 | 2,838,348 | 3,406,651 |
| 합 계 | 236,458,692 | 469,486,965 |
2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 514,089 | 88,394 |
| 선수수익 | 2,107,922 | 5,208,840 |
| 제세금예수금 | 7,534,314 | 9,645,898 |
| 종업원급여(주1) | 43,342,291 | 57,810,474 |
| 기타 | 1,067,159 | 1,198,656 |
| 합 계 | 54,565,775 | 73,952,262 |
(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.
3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 감소(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2,762,184 | 1,409,140 | 83,506 | (1,878,349) | 2,376,481 |
| 차량 | 644,467 | 209,142 | 13,383 | (405,125) | 461,867 |
| 합 계 | 3,406,651 | 1,618,282 | 96,889 | (2,283,474) | 2,838,348 |
(주1) 당기 중 리스 관련 총 현금유출액은 2,017,753천원입니다.
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 감소(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 3,136,177 | 1,676,456 | 76,990 | (2,127,439) | 2,762,184 |
| 차량 | 415,734 | 574,667 | 13,122 | (359,056) | 644,467 |
| 합 계 | 3,551,911 | 2,251,123 | 90,112 | (2,486,495) | 3,406,651 |
(주1) 전기 중 리스 관련 총 현금유출액은 2,040,667천원입니다.
23. 자본
1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | 212,231,945 | 212,231,945 |
| 자본잉여금 | | |
| 주식발행초과금 | 118,190,610 | 118,190,610 |
| 자기주식처분이익 | 193,981 | 193,981 |
| 전환권대가 | 539,685 | 539,685 |
| 소 계 | 118,924,276 | 118,924,276 |
| 자본조정 | | |
| 자기주식 | (11,842,082) | (7,547,101) |
| 기타포괄손익누계액 | 110,680,314 | 96,360,096 |
| 이익잉여금 | 407,393,683 | 426,732,321 |
| 합 계 | 837,388,136 | 846,701,537 |
2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 42,446,389주 | 42,446,389주 |
| 보통주 | | |
| 자본금 | 212,231,945,000 | 212,231,945,000 |
3) 자기주식
당기말 현재 회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,423,990주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,667,500주 입니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 105,787,274 | 93,772,147 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 1,155,681 | 602,334 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,737,359 | 1,985,615 |
| 합 계 | 110,680,314 | 96,360,096 |
5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 19,771,357 | 14,545,028 |
| 임의적립금 | 386,189,944 | 314,489,944 |
| 미처분이익잉여금 | 1,432,382 | 97,697,349 |
| 합 계 | 407,393,683 | 426,732,321 |
6) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 13,602,691 | 11,531,246 |
| 전자금융사고배상준비금(주2) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 대손준비금(주3) | 5,168,666 | 2,013,782 |
| 합 계 | 19,771,357 | 14,545,028 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.
(주3) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다.
7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 426,732,321 | 341,511,962 |
| 당기순이익 | 1,375,806 | 97,649,026 |
| 연차배당 | (20,714,445) | (12,428,667) |
| 기말금액 | 407,393,682 | 426,732,321 |
8) 당기 및 전기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
```# (9) 이익잉여금처분계산서(안)
회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서(안)
제41기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제40기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
처분예정일: 2023년 3월 29일
처분확정일: 2022년 3월 24일
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 1,432,382,231 | 97,697,349,138 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 56,576,091 | 48,322,951 |
| 당기순이익 | 1,375,806,140 | 97,649,026,187 |
| II. 임의적립금등의 이입액 | 9,400,000,000 | - |
| 임의적립금 | 9,400,000,000 | - |
| III. 이익잉여금처분액 | 10,761,970,227 | 97,640,773,047 |
| 이익준비금 | 693,241,113 | 2,071,444,450 |
| 대손준비금 | 3,136,317,984 | 3,154,884,097 |
| 배당예정액(당기 : 170원, 전기 : 500원) | 6,932,411,130 | 20,714,444,500 |
| 임의적립금 | - | 71,700,000,000 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 70,412,004 | 56,576,091 |
24. 대손준비금
대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 적립액 | 5,168,666 | 2,013,782 |
| 적립예정금액 | 3,136,318 | 3,154,884 |
| 잔액 | 8,304,984 | 5,168,666 |
(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,375,806 | 97,649,026 |
| 대손준비금 전입 필요액 | (3,136,318) | (3,154,884) |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 | (1,760,512) | 94,494,142 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 | (43) | 2,281 |
25. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수탁수수료 | 63,277,203 | 114,527,310 |
| 인수 및 주선수수료 | 23,719,980 | 34,019,373 |
| 집합투자증권취급수수료 | 9,267,091 | 8,579,666 |
| 자산관리수수료 | 3,096,403 | 2,604,294 |
| 신탁보수 | 5,105,440 | 6,521,534 |
| 기타수입수수료 | 103,370,910 | 117,104,501 |
| 합 계 | 207,837,027 | 283,356,678 |
(2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매매수수료 | 16,325,439 | 23,376,698 |
| 기타수수료비용 | 16,736,997 | 19,735,513 |
| 합 계 | 33,062,436 | 43,112,211 |
26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
(1) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) | ||
| 금융자산평가이익 | 14,810,045 | 15,328,400 |
| 금융자산처분이익 | 188,650,265 | 275,801,361 |
| 금융자산Day1이익 | - | 2,313 |
| 금융부채평가이익 | 67,236,990 | 4,991,320 |
| 금융부채처분이익 | 11,700,288 | 7,261,204 |
| 지정금융부채평가이익 | 15,171,530 | 2,369,504 |
| 지정금융부채처분이익 | 243,119 | 883,501 |
| 지정금융부채Day1이익 | 2,172,214 | 5,730,523 |
| 채무증권분배금 | 2,200,989 | 6,630,153 |
| 별도예치금평가이익 | 8,538,619 | 4,112,151 |
| 합 계 | 310,724,059 | 323,110,430 |
(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) | ||
| 금융자산평가손실 | 148,408,023 | 59,467,424 |
| 금융자산처분손실 | 218,280,780 | 253,574,716 |
| 금융자산Day1손실 | 4,171,477 | 18,061 |
| 금융부채평가손실 | 5,056,701 | 3,749,417 |
| 금융부채처분손실 | 2,345,091 | 2,203,050 |
| 지정금융부채평가손실 | 3,691,979 | 1,848,652 |
| 지정금융부채처분손실 | 30,908,106 | 27,316,201 |
| 지정금융부채Day1손실 | 442,076 | 974,635 |
| 합 계 | 413,304,233 | 349,152,156 |
(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장내파생상품 | ||
| 선물매매이익 | 158,411,918 | 165,814,677 |
| 선물정산이익 | 5,463,396 | 1,300,460 |
| 옵션매매이익 | 60,175,753 | 44,393,934 |
| 옵션평가이익 | 951,999 | 185,118 |
| 소 계 | 225,003,066 | 211,694,189 |
| 장외파생상품 | ||
| 장외파생상품매매이익 | 22,450,701 | 188,171,104 |
| 장외파생상품평가이익 | 119,215,129 | 94,887,808 |
| 장외파생상품Day1이익 | - | 2,038,833 |
| 소 계 | 141,665,830 | 285,097,745 |
| 합 계 | 366,668,896 | 496,791,934 |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장내파생상품 | ||
| 선물매매손실 | 173,487,038 | 162,490,638 |
| 선물정산손실 | 10,900,061 | 769,540 |
| 옵션매매손실 | 55,621,918 | 41,515,202 |
| 옵션평가손실 | 857,165 | 2,713,240 |
| 소 계 | 240,866,182 | 207,488,620 |
| 장외파생상품 | ||
| 장외파생상품매매손실 | 31,730,797 | 192,945,209 |
| 장외파생상품평가손실 | 54,982,455 | 45,639,034 |
| 장외파생상품Day1손실 | 49,762 | 119,539 |
| 소 계 | 86,763,014 | 238,703,782 |
| 합 계 | 327,629,196 | 446,192,402 |
27. 이자수익 및 이자비용
(1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및예치금 | 14,876,794 | 3,248,648 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 90,231,233 | 68,333,338 |
| 대출채권 | 39,820,294 | 38,835,171 |
| 기타 | 16,250,126 | 17,596,129 |
| 합 계 | 161,178,447 | 128,013,286 |
(2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수부채 | 1,884,215 | 1,128,516 |
| 차입부채 | 69,803,684 | 52,548,428 |
| 발행사채 | 8,018,256 | 5,751,426 |
| 기타부채 | 7,331,286 | 12,080,388 |
| 합 계 | 87,037,441 | 71,508,758 |
28. 대출채권 평가 및 처분손익
당기 및 전기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대출채권평가이익 및 처분이익 | ||
| 손실충당금환입 | 51,457 | 727,570 |
| 대출채권평가손실 및 처분손실 | ||
| 대손상각비 | 7,355,000 | - |
29. 외환거래손익
(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 19,250,049 | 19,382,602 |
| 외화환산이익 | 3,568,133 | 8,790,845 |
| 합 계 | 22,818,182 | 28,173,447 |
(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 13,055,861 | 19,433,292 |
| 외화환산손실 | 3,368,942 | 1,575,313 |
| 합 계 | 16,424,803 | 21,008,605 |
30. 판매관리비
당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 82,541,217 | 118,886,859 |
| 퇴직급여 | 5,612,814 | 6,472,818 |
| 복리후생비 | 19,934,870 | 17,736,438 |
| 전산운용비 | 21,517,416 | 20,400,314 |
| 임차료(주1) | 1,883,747 | 1,751,261 |
| 지급수수료 | 13,314,907 | 12,815,199 |
| 접대비 | 5,870,353 | 5,459,485 |
| 광고선전비 | 3,121,433 | 3,843,295 |
| 유형자산및사용권자산감가상각비 | 5,935,656 | 5,342,001 |
| 연수비 | 554,597 | 428,898 |
| 무형자산상각비 | 4,683,627 | 3,379,240 |
| 세금과공과 | 8,449,551 | 11,586,427 |
| 기타 | 5,685,027 | 4,944,334 |
| 합 계 | 179,105,215 | 213,046,569 |
(주1) 당기 및 전기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 168,615천원, 185,682천원이 포함되어 있습니다.
31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용
(1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 11,255,034 | 18,480,840 |
| 기타의손실충당금환입 | 21 | 165,026 |
| 기타 | 67,543 | 128,118 |
| 합 계 | 11,322,598 | 18,773,984 |
(2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 198,069 | - |
| 기타 | 5,250,151 | 136,879 |
| 합 계 | 5,448,220 | 136,879 |
32. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무형자산손상차손환입 | 255,500 | 390,000 |
| 잡이익 등 | 123,150 | 32,852 |
| 합 계 | 378,650 | 422,852 |
(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 679 | - |
| 무형자산처분손실 | 14,346 | - |
| 무형자산손상차손 | 11,755 | 6,500 |
| 잡손실 등 | 7,219,119 | 104,422 |
| 합 계 | 7,245,899 | 110,922 |
33. 법인세비용
(1) 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구성내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | ||
| 당기법인세 | 5,901,676 | 43,765,893 |
| 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 1,935 | (1,101) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (235,666) | (2,542,676) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,676,877) | (3,769,462) |
| 법인세비용 | 2,991,068 | 37,452,654 |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 | (22,622,528) | (22,858,194) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 | (22,858,194) | (25,400,870) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 235,666 | 2,542,676 |
(2) 회사의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,366,874 | 135,101,680 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 938,712 | 32,232,607 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (233,893) | (222,669) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,412,852 | 1,420,211 |
| 기타 | 873,397 | 4,022,505 |
| 소 계 | 2,052,356 | 5,220,047 |
| 법인세비용 | 2,991,068 | 37,452,654 |
| 유효세율(법인세비용/ 세전이익) | 68.49% | 27.72% |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,018,763) | (3,076,171) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | (163,973) | 36,261 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (494,141) | (729,552) |
| 합 계 | (2,676,877) | (3,769,462) |
(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||
| 퇴직급여충당부채 | 28,594,609 | (2,081,460) | 26,513,149 |
| 유가증권평가손익 | (7,526,615) | 17,187,294 | 9,660,679 |
| 유가증권손상차손 | 8,446,030 | - | 8,446,030 |
| 종속기업투자 | 2,047,197 | - | 2,047,197 |
| 투자유가증권(자사주펀드) | 1,394,121 | - | 1,394,121 |
| 대손금 | 27,498 | - | 27,498 |
| 유형자산 | 43,157 | 9,199 | 52,356 |
| 장외파생상품평가등 | 1,343,680 | (113,572) | 1,230,108 |
| 가지급금 | 134,265 | - | 134,265 |
| 구상채권 | 1,253,727 | - | 1,253,727 |
| 기타 | 92,108,290 | (16,441,595) | 75,666,695 |
| 소 계 | 127,865,959 | (1,440,134) | 126,425,825 |
| (가산할 일시적차이) | |||
| 미수이자 | (28,426,126) | (3,711,033) | (32,137,159) |
| 위약손해배상기금 | (19,701) | - | (19,701) |
| 종속기업투자 | (31,716,760) | - | (31,716,760) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (121,835,933) | (14,033,890) | (135,869,823) |
| 장외파생상품평가등 | (767,098) | (697,242) | (1,464,340) |
| 퇴직연금운용자산 | (25,799,865) | (1,203,450) | (27,003,315) |
| 비한정 무형자산 상각 | (12,836,424) | - | (12,836,424) |
| 기타 | (30,588,961) | 18,030,202 | (12,558,759) |
| 소 계 | (251,990,868) | (1,615,413) | (253,606,281) |
| 일시적차이 합계 | (124,124,909) | (3,055,547) | (127,180,456) |
| 이연법인세 인식제외 금액 | (29,669,563) | - | (29,669,563) |
| 이연법인세 인식대상 금액 | (94,455,346) | - | (97,510,893) |
| 이연법인세자산(부채) | (22,858,194) | - | (22,622,528) |
(전기)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||
| 퇴직급여충당부채 | 30,031,751 | (1,437,142) | 28,594,609 |
| 유가증권평가손익 | (14,975,535) | 7,448,920 | (7,526,615) |
| 유가증권손상차손 | 8,446,030 | - | 8,446,030 |
| 종속기업투자 | 2,047,197 | - | 2,047,197 |
| 투자유가증권(자사주펀드) | 1,386,179 | 7,942 | 1,394,121 |
| 대손금 | 27,498 | - | 27,498 |
| 유형자산 | 33,605 | 9,552 | 43,157 |
| 장외파생상품평가등 | 4,632,104 | (3,288,424) | 1,343,680 |
| 가지급금 | 163,727 | (29,462) | 134,265 |
| 구상채권 | 1,253,727 | - | 1,253,727 |
| 기타 | 97,520,465 | (5,412,175) | 92,108,290 |
| 소 계 | 130,566,748 | (2,700,789) | 127,865,959 |
| (가산할 일시적차이) | |||
| 미수이자 | (28,291,996) | (134,130) | (28,426,126) |
| 위약손해배상기금 | (19,701) | - | (19,701) |
| 유가증권손상차손 | (190,757) | 190,757 | - |
| 종속기업투자 | (31,716,760) | - | (31,716,760) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (109,124,481) | (12,711,452) | (121,835,933) |
| 장외파생상품평가등 | (853,067) | 85,969 | (767,098) |
| 퇴직연금운용자산 | (24,492,386) | (1,307,479) | (25,799,865) |
| 비한정 무형자산 상각 | (12,836,424) | - | (12,836,424) |
| 기타 | (57,673,011) | 27,084,050 | (30,588,961) |
| 소 계 | (265,198,583) | 13,207,715 | (251,990,868) |
| 일시적차이 합계 | (134,631,835) | 10,506,926 | (124,124,909) |
| 이연법인세 인식제외 금액 | (29,669,563) | - | (29,669,563) |
| 이연법인세 인식대상 금액 | (104,962,272) | - | (94,455,346) |
| 이연법인세자산(부채) | (25,400,870) | - | (22,858,194) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 실현불가능한 일시적 차이 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 2,047,197 | 2,047,197 |
| 가산할 일시적차이 | (31,716,760) | (31,716,760) |
| 합 계 | (29,669,563) | (29,669,563) |
34. 주당이익
(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,375,806,140 | 97,649,026,187 |
| 유통보통주식수 | 40,970,150 | 41,428,889 |
| 기본주당이익 | 34 | 2,357 |
(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 | 일자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1/1/2022~12/31/2022 | 42,446,389 | 365 | 42,446,389 |
| 자기주식 | 1/1/2022~12/31/2022 | (1,017,500) | 365 | (1,017,500) |
| 자기주식 | 3/31/2022~12/31/2022 | (260,000) | 275 | (195,890) |
| 자기주식 | 4/29/2022~12/31/2022 | (390,000) | 246 | (262,849) |
| 합 계 | 40,970,150 |
(전기)
| 구분 | 일자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1/1/2021~12/31/2021 | 42,446,389 | 365 | 42,446,389 |
| 자기주식 | 1/1/2021~12/31/2021 | (1,017,500) | 365 | (1,017,500) |
| 합 계 | 41,428,889 |
(3) 당기 및 전기 중 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.
35. 특수관계자와의 주요 거래 등
회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.# 35. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등
| 구분 | 지배ㆍ종속기업 등의 명칭 | 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 종속기업 | 종속기업의 종속기업 | 관계기업 | 기타 특수관계자 | 대규모기업집단계열회사 등 |
| :--- | :--- | :--- | :---
(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업 등의 명칭 | 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 종속기업 | 종속기업의 종속기업 | 관계기업 | 기타 특수관계자 | 대규모기업집단계열회사 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배ㆍ종속기업 등의 명칭 | 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | DB손해보험㈜ | 종속기업 | DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜(주1), DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형], 그레이트챌린지제이십차㈜, 디아이에프삼덕㈜, 라이너즈파트너스㈜, 그레이트챌린지제이십일차㈜(주1), 유제이비제일차㈜(주1), 유제이비제이차㈜, 에스제이강북제삼차㈜, 그레이트디비에스피제구차㈜(주1), 디비이천중리㈜, 비케이퍼스트제일차㈜, 에이엔제이차㈜(주1), 에어라인제오차㈜(주1), 디아이에프도농파크㈜, 에어라인제칠차㈜(주1), 에이치비피제일차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 히트하우스제일차㈜, 프라다제일차㈜(주1), 에어라인제팔차㈜, 레드독제일차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜, 디아이에프안흥비원㈜, 해피돌제일차㈜, 아로하제일차㈜(주1), 디비벨제일차㈜(주1), 뉴트렌드제일차㈜(주1), 그레이트디비제일차㈜(주1), 디아이에프안흥에이투㈜, 디아이에프안흥비투㈜, 디비벨제이차㈜(주1), 빅토리디비제일차㈜, 디비유검단제일차㈜(주1), 디아이에프옥정제이차㈜(주1), 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 히어로즈에스㈜(주1), 나탈리원창㈜, 그레이트디비제이차㈜(주1), 빅토리디비제이차㈜, 드래곤밸리제일차㈜, 컴브리아제일차㈜, 디비에스피동탄제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 레드박스제일차㈜(주1), 에이티디블랙㈜(주1), 지오티제일차㈜, 지오티제이차㈜, 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 히어로즈더블유㈜, 디비박스제이차㈜(주1), 에어라인제십차㈜(주1), 디아이에프안흥에스㈜(주1), 디아이에프비즈옥정㈜(주1), 에스비디제일차㈜, 드림빅제사차㈜, 케이에이치에스와이제육차㈜, 뉴타이거제일차㈜, 뉴타이거제이차㈜, 디아이에프대흥㈜, 에스와이디비제일차㈜, 하모니제일차㈜, 캠프로데오더퍼스트㈜, 더뉴스페이스㈜, 에코베어㈜, 디비아레나제이십차㈜(주1), 디비유세종제일차㈜, 스펠바인드제십육차㈜, 뉴웨이브제일차㈜, 블랙홀제사차㈜, 디비벨유천제일차㈜, 미래제일차㈜, 디아이에프리브옥정㈜, 뉴비기닝대유㈜(주1), 디비박스제사차㈜(주1), 드림비엔김포㈜, 블랙홀제오차㈜, 디비에스피의정부제일차㈜, 모빌리티베스트제일차㈜, 스카이박스제일차㈜(주1), 디비벨신정제일차㈜, 디비벨신정제이차㈜, 에어라인제십이차㈜, 세운공간제일차주식회사(주1), 이디에이치제일차㈜(주1), 골드박스제일차㈜, 카인텍디비제일차㈜, 에스제이강북제이차㈜ | 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, 하이리딩솔루션사모증권투자신탁111호(주3), 하이리딩솔루션사모증권투자신탁117호(주3), 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호(주3) |
(주1) 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 당기말 현재 지분매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(주4) 이사선임권이 존재하여 당기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜ | 수익 | 수탁수수료 | - |
| 비용 | 영업비용 등 | 328,636 | |
| 판매비와 관리비 | 1,346,144 | ||
| 채권 등 매수액(주1) | 1,144,441,495 | ||
| 채권 등 매도액(주1) | 1,254,155,606 | ||
| (종속기업) DB자산운용㈜ | 수익 | 배당금수익 | 664,000 |
| 비용 | 판매비와 관리비 | 10,199 | |
| 채권 등 매수액(주1) | 220,163,365 | ||
| 채권 등 매도액(주1) | 307,460,326 | ||
| ㈜DB저축은행 | 채권 등 매도액(주1) | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 38,131,521 |
| 수익 | 영업수익 | 613,520 | |
| (관계기업) 디비금융제9호기업인수목적㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 175,000 |
| (기타 특수관계자) DB생명보험㈜ 등 | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 17,318 |
| 비용 | 판매비와 관리비 | 2,160 | |
| 채권 등 매수액(주1) | 85,583,856 | ||
| 채권 등 매도액(주1) | 134,139,323 | ||
| (대규모기업집단계열회사) DB Inc.㈜ 등 | 비용 | 판매비와관리비 | 15,757,813 |
| 유무형자산취득 | 6,289,623 | ||
| 채권 등 매수액(주1) | 995,705 | ||
| 채권 등 매도액(주1) | 37,195,500 |
(주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
(단위 : 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | 임차보증금 | 기타채권 등(주1) | 미지급비용 | 외 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) DB손해보험㈜(주2) | 1,252,288 | 790,974 | 553,482 | 536,965 | 1,225,110 | 29,129,561 |
| (종속기업) ㈜DB저축은행 | 489,394 | 489,394 | - | - | 87,915 | 87,915 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC | - | - | 119,997,665 | - | 6,033,993 | 1,905,211 |
| (관계기업) 디비금융제8호기업인수목적㈜ | - | - | 950,000 | 950,000 | - | - |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | - | - | 960,000 | 960,000 | - | - |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ | - | - | 960,000 | 960,000 | - | - |
| (기타특수관계자) DB생명보험㈜ | - | - | 19,290,722 | 18,912,447 | - | - |
| (대규모기업집단계열회사) (재)DB김준기문화재단, DB Inc㈜ 등 | - | - | - | - | 179,324 | 90,966 |
| 합 계 | 1,741,682 | 1,280,368 | 142,711,869 | 22,319,412 | 7,526,342 | 31,213,653 |
(주1) 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산등이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기말 채무금액에는 회사 발행 후순위사채 금액이 포함되어 입습니다
(4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금(6,883백만원)이 2022년 4월 13일에 지급되었습니다.
(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 후순위사채 | 28,000,000 | - | 28,000,000 | - |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC | 전자단기사채 | - | 104,970,000 | - | 104,970,000 |
| 빅토리디비제일차㈜ 등 SPC | 대출금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 합계 | 28,000,000 | 114,970,000 | 28,000,000 | 114,970,000 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 후순위사채 | 28,000,000 | - | - | 28,000,000 |
(6) 당기말 현재 특수관계자인 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있습니다. (주석 37 참고).
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,670,074 | 3,979,304 |
| 퇴직급여 | 327,698 | 298,164 |
| 합 계 | 4,997,772 | 4,277,468 |
36. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 14,033,890 | 12,711,452 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 717,320 | 149,841 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 2,245,885 | 3,014,676 |
| 유형자산과 복구충당부채의 발생 | 292,122 | 288,845 |
| 리스계약의 변동 | 1,449,450 | 1,914,264 |
| 선급금에서 무형자산으로 대체 | 3,980,005 | 7,620,772 |
| 금융보증계약자산부채의 증가 | 9,354,698 | 30,674,549 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 환율변동효과 | 기타(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 40,000,000 | (40,000,000) | - | - | - |
| 차입금 | 969,217,066 | 5,279,682 | - | - | 974,496,748 |
| 환매조건부채권매도 | 2,030,538,254 | 207,054,559 | 940,143 | - | 2,238,532,956 |
| 발행사채 | 375,000,000 | (144,000,000) | - | - | 231,000,000 |
| 리스부채 | 3,406,652 | (2,017,754) | - | 1,449,450 | 2,838,348 |
| 합 계 | 3,418,161,972 | 26,316,487 | 940,143 | 1,449,450 | 3,446,868,052 |
(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 환율변동효과 | 기타(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 40,000,000 | - | - | - | 40,000,000 |
| 차입금 | 884,595,916 | 84,621,150 | - | - | 969,217,066 |
| 환매조건부채권매도 | 2,146,132,512 | (115,661,299) | 67,041 | - | 2,030,538,254 |
| 발행사채 | 120,000,000 | 255,000,000 | - | - | 375,000,000 |
| 리스부채 | 3,551,911 | (2,040,667) | - | 1,895,407 | 3,406,651 |
| 합 계 | 3,194,280,339 | 221,919,184 | 67,041 | 1,895,407 | 3,418,161,971 |
(주1) 리스부채의 증가분과 이자비용입니다.
37. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 금융기관과의 약정사항
당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 금융기관명 | 구분/용도 | 당기말 | 전기말 | 담보제공 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜국민은행 | 당좌차월 | 5,000 | 5,000 | 해당없음 |
| ㈜우리은행 | 일중, 당좌일괄여신 | 20,000 | 20,000 | 예금담보 |
| ㈜신한은행 | 일중차월 | 20,000 | 20,000 | |
| ㈜하나은행 | 당좌차월 | 5,000 | 5,000 | |
| 일중차월 | 31,000 | 31,000 | 신탁수익권 및 예금담보 | |
| 한국증권금융㈜ | 채권딜러금융 통합한도 | 570,000 | 570,000 | 해당없음 |
| 채권인수금융 | 국공채인수 | 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 | 인수, 모집 또는 매출액의 100%이내 | |
| 사채인수 | AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내, BBB등급이상 50%이내 | AA등급이상 90%이내, A등급 이상 80%이내, BBB등급이상 50%이내 | ||
| 채권유통금융 | 국공채유통 | 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 | 대상증권 매수결제 필요 자금의100%이내 | |
| 사채유통 | ||||
| 기관운영 자금대출 | 증금일반자금재원 | 180,000 | 180,000 | 주식담보 |
| 예탁금재원 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | ||
| 담보금융지원대출 | 400,000 | 400,000 | 위탁자증권 | |
| 증금할인어음매입 | 일반한도 | 100,000 | 100,000 | 해당없음 |
| 청약한도 | 청약증거금 예치금액 범위내 | 청약증거금 예치금액 범위내 | ||
| 증권유통금융대출 | 일반한도 | 350,000 | 350,000 | 현금담보 및위탁자증권 |
| 예탁금재원 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | ||
| 일중자금거래 | 200,000 | 200,000 | 해당없음 |
(2) 계류 중인 주요 소송사건
당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소송의 내용 | 원 고 | 소송가액 | 진행현황 |
|---|---|---|---|
| 손해배상청구 외(총 3건) | 다수의 개인 및 기업 | 1,098,068 | 1심, 항소심 계류중 |
회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 기업어음 등 매입확약약정
회사는 당기말 및 전기말 현재 디비에스에프제오차㈜ 등(이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기업어음 등 매입확약약정금액 | 615,980,223 | 503,294,636 |
| 매입액 | 10,000,000 | - |
(4) 이자지급보증약정
회사는 당기말 및 전기말 현재 에이치에스에코제십차㈜가 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자지급보증약정금액 | - | 535,680 |
| 지급액 | - | - |
(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 1,162백만원을 제공받고 있습니다.
(6) 차입증권
당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식 | ㈜한국예탁결제원 외 | 137,232,880 | 72,312,709 |
| 국공채 | 한국증권금융㈜ 외 | 107,381,635 | 171,229,081 |
| 합 계 | 244,614,515 | 243,541,790 |
상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.
(7) 대여증권
당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대 여 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 하나금융투자(주) | 29,488,305 | 492,134 |
(8) 수익증권 판매계약 체결
당기말 현재 회사는 종속기업인 DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하고 있습니다.
38. 신탁계정
당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 42,500,000 | 1,251,590,151 |
| MMDA | 27,130,198 | 40,261,532 |
| 기업어음 | 1,195,000,000 | 1,356,440,000 |
| 환매조건부채권매수 | 988,385 | 16,533,085 |
| 주식 | 193,641,520 | 196,223,931 |
| 채권 | 2,080,369,646 | 2,296,544,763 |
| 발행어음 | 85,113,222 | 53,296,035 |
| 파생결합증권 | 7,200,000 | 18,720,768 |
| 기타자산 | 82,414,640 | 153,685,409 |
| 자산총계 | 3,714,357,611 | 5,383,295,674 |
| 선수수익 | 44,882,244 | 32,539,803 |
| 기타부채 | 4,141,570 | 10,375,647 |
| 부채총계 | 49,023,814 | 42,915,450 |
| 신탁원본 | 3,665,333,797 | 5,340,380,224 |
| 자본총계 | 3,665,333,797 | 5,340,380,224 |
| 부채와 신탁원본 계 | 3,714,357,611 | 5,383,295,674 |
한편, 당기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 5,105,440천원(전기: 6,521,534천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.
39. 금융자산의 양도
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,489,577,491 |
| 차입유가증권 | 463,607,696 | |
| 합 계 | 2,953,185,187 | |
| 관련부채 | 환매조건부매도 | 2,238,532,956 |
(2) 유가증권 대차거래
회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 37에 공시하였습니다.
40. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 재무제표는 2023년 3월 14일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
회사는 주주가치를 극대화 하고자 회사이익의 일정부분을 재원으로 하여 배당 및 이익소각 등의 방법으로 주주에게 환원하고 있습니다. 배당 및 이익소각 등의 규모는 회사의 당기순이익 및 배당가능이익, 그리고 향후 투자소요금액 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당규모 및 방법은 이사회에서 결의하고 주주총회에서 승인 절차를 거친 후 배당을 시행하고 있습니다.
제41기 정기주주총회(2023.03.29)에서 정관 변경 승인 시, 배당액을 확정한 이후에 배당을 받을 주주가 결정될 수 있도록 절차를 개선할 예정입니다.
- 배당에 관한 정관 규정 -
제6조(주식의 종류)
① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.
② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 다만, 그 발행주식수의 수는 제6조의2 내지 제6조의7에서 정한 1종 내지 6종 종류주식 총수가 발행주식총수의 4분의 1 이내가 되도록 한다.
제8조의2(동등배당)
회사는 배당 기준일 현재 발행 전환된 경우를 포함한다 된 동종주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
제35조(이익배당금)
① 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 제①항의 배당은 배당 지급 개시일로부터 5년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금은 청구권을 포기하는 것으로 간주하여 이를 회사의 소득으로 한다.
제35조의2 (분기배당)
① 이 회사는 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
7. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
당사 제41기 정기주주총회 (2023.03.29 예정) 안건에는 정관 개정에 관한 내용이 포함되어 있습니다. 정관 개정(안)이 주주총회의 의결로 확정될 경우, 정관 내용은 다음과 같이 변경됩니다.# 제35조 (이익배당금)
① 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 제①항의 배당은 배당 지급 개시일로부터 5년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금은 청구권을 포기하는 것으로 간주하여 이를 회사의 소득으로 한다.
제35조 (이익배당금)
① (좌동)
② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
③ (좌동)
가. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 제41기 | 제40기 | 제39기 | (연결)당기순이익(백만원) | (별도)당기순이익(백만원) | (연결)주당순이익(원) | 현금배당금총액(백만원) | 주식배당금총액(백만원) | (연결)현금배당성향(%) | 현금배당수익률(%) | 주식배당수익률(%) | 주당 현금배당금(원) | 주당 주식배당(주) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 170 | 500 | 300 | 10,770 | 126,818 | 96,415 | 1,376 | 97,649 | 63,963 | -22,831 | 2,327 | 6,932 | 20,714 | |
| 우선주 | - | - | - | 12,429 | - | - | - | - | 64.36 | 16.3 | 12.9 | 3.77 | 4.62 | |
| 보통주 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
※ (연결)당기순이익은 지배주주지분순이익을 표기한 내역입니다.
나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 | |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | - | -65.8 | 5.7 | |
| 최근 5년간 |
※ 당사는 제36기부터 제41기까지 매년 보통주 결산 배당을 실시하고 있습니다.
※ 평균 배당 수익률은 2022 사업연도 배당액을 포함한 내역으로, 주주총회 과정에서 변동될 수 있습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | ------ | | | | |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
나. 채무증권 발행실적
(1) 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행증권종류 | 발행회사 | 발행일자 | 만기일자 | 발행금액 | 발행금리 | 신용등급 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.13 | 2022.04.12 | 5,000 | 1.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.13 | 2022.04.12 | 5,000 | 1.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.13 | 2022.04.12 | 5,000 | 1.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.13 | 2022.04.12 | 5,000 | 1.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.13 | 2022.04.12 | 5,000 | 1.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.20 | 2022.04.19 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.20 | 2022.04.19 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.20 | 2022.04.19 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.20 | 2022.04.19 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.21 | 2022.04.20 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.21 | 2022.04.20 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.26 | 2022.04.25 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.27 | 2022.04.26 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.27 | 2022.04.26 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.30 | 2022.04.29 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.30 | 2022.04.29 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.04.30 | 2022.04.29 | 5,000 | 0.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.10 | 2022.05.09 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.10 | 2022.05.09 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.10 | 2022.05.09 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.10 | 2022.05.09 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.12 | 2022.05.11 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.12 | 2022.05.11 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.12 | 2022.05.11 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.12 | 2022.05.11 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.12 | 2022.05.11 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.05.12 | 2022.05.11 | 5,000 | 0.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.06.23 | 2022.01.28 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.07.20 | 2022.01.21 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.07.20 | 2022.01.21 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.07.20 | 2022.01.21 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.07.20 | 2022.01.21 | 5,000 | 1.19 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.07.20 | 2022.02.18 | 5,000 | 1.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.07.20 | 2022.02.18 | 5,000 | 1.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.07.20 | 2022.02.18 | 5,000 | 1.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.07.20 | 2022.02.18 | 5,000 | 1.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.09.16 | 2022.03.16 | 5,000 | 1.81 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.09.24 | 2022.09.23 | 50,000 | 1.92 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.13 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.13 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.13 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.13 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.13 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.13 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.13 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.20 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.14 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.21 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.14 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.21 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.14 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.21 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.14 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.21 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.14 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.21 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.14 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.21 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2021.12.14 | 2022.03.14 | 5,000 | 2.21 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.01.21 | 2022.07.21 | 5,000 | 2.03 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.01.21 | 2022.07.21 | 5,000 | 2.03 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.01.21 | 2022.07.21 | 5,000 | 2.03 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.01.21 | 2022.07.21 | 5,000 | 2.03 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.01.21 | 2022.07.21 | 5,000 | 2.03 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.01.21 | 2022.07.21 | 5,000 | 2.03 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.04 | 2022.08.04 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.04 | 2022.08.04 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.04 | 2022.08.04 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.04 | 2022.08.04 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.04 | 2022.08.04 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.04 | 2022.08.04 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.15 | 2022.08.10 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.15 | 2022.08.10 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.15 | 2022.08.10 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.21 | 2022.08.19 | 5,000 | 1.94 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.21 | 2022.08.19 | 5,000 | 1.94 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.02.21 | 2022.08.19 | 5,000 | 1.94 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.03.14 | 2022.03.30 | 10,000 | 1.66 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.03.14 | 2022.03.30 | 10,000 | 1.66 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.03.14 | 2022.03.30 | 10,000 | 1.66 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.03.14 | 2022.03.30 | 10,000 | 1.66 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.03.14 | 2022.03.30 | 10,000 | 1.66 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.03.14 | 2022.09.14 | 5,000 | 2.06 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.03.14 | 2022.09.14 | 5,000 | 2.06 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.01 | 2022.10.04 | 5,000 | 2.16 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.07.25 | 5,000 | 1.97 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.08.25 | 5,000 | 1.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.08.25 | 5,000 | 1.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.08.25 | 5,000 | 1.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.08.25 | 5,000 | 1.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.08.25 | 5,000 | 1.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.04 | 2022.08.25 | 5,000 | 1.99 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.22 | 2022.05.23 | 10,000 | 1.79 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.04.22 | 2022.05.24 | 10,000 | 1.79 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.13 | 2022.06.10 | 5,000 | 2.01 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.19 | 2022.11.18 | 5,000 | 2.46 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.23 | 2022.06.23 | 5,000 | 2.11 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.23 | 2022.06.23 | 5,000 | 2.11 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.24 | 2022.06.24 | 5,000 | 2.12 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.24 | 2022.06.24 | 5,000 | 2.12 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.27 | 2022.10.24 | 5,000 | 2.86 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.27 | 2022.10.24 | 5,000 | 2.86 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.27 | 2022.10.24 | 5,000 | 2.86 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.27 | 2022.10.24 | 5,000 | 2.86 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.27 | 2022.11.25 | 5,000 | 2.91 | A1(NICE, 한신평) | 상환 |
| 기업어음증권 사모 | DB금융투자 | 2022.05.27 | 5,000 | 2.91 | A1(NICE, | ```markdown | |
| # 10-K FILING |
TABLE 1
| 상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.11.25 | 5,000 | 2.91 | A1(NICE, 한신평) | ||||
| 2022.11.25 | 5,000 | 2.91 | A1(NICE, 한신평) | ||||
| 2022.11.25 | 5,000 | 2.91 | A1(NICE, 한신평) | ||||
| 2022.11.25 | 5,000 | 2.91 | A1(NICE, 한신평) | ||||
| 2022.11.14 | 한국투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 10,000 | 3.15 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.11.14 | 한국투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 10,000 | 3.15 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.11.14 | 한국투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 10,000 | 3.15 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.07.22 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.02 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.07.22 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.02 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.11.11 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 30,000 | 3.51 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.08.05 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 2.82 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.08.05 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 2.82 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.03.06 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.03.06 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.03.06 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.03.06 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.09 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.01 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.02 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.02 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.02 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.02 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.02 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.02 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.06 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.12 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.12 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.12 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.12 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.27 | 다올투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.27 | 다올투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.04.27 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.01.30 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.09.01 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 2.86 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.09.01 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 2.86 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.08.03 | BNK투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 20,000 | 4.26 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.09.05 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 2.86 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.09.05 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 2.86 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.08.10 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.08.17 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 10,000 | 4.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.08.21 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.08.21 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.08.21 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.08.21 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 4.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.02.24 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.96 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.02.24 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.96 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.02.24 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.96 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.02.24 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.96 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.02.24 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.96 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.02.24 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.96 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.10.05 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.08 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.10.05 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.08 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.10.06 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.08 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.10.06 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 3.08 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.11.29 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.11.29 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.21 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.12.04 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.35 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.12.04 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.35 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.12.04 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.35 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.12.04 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.35 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.12.04 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.35 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.12.04 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.35 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.12.04 | 흥국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.35 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.06.09 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.06.09 | 부국증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 7.11 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.03.15 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 6.42 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.03.15 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 6.42 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.03.15 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 6.42 | A1(NICE, 한신평) |
| 2023.03.15 | 한양증권 | DB금융투자 | 기업어음증권 | 사모 | 5,000 | 6.42 | A1(NICE, 한신평) |
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| 2022.02.10 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 30,000 | 2.08 | A1(NICE, 한신평) |
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| 2022.01.24 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 30,000 | 2.15 | A1(NICE, 한신평) |
| 2022.01.04 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 45,000 | 2.00 | A1(NICE, 한신평) |
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| 2022.01.05 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 120,000 | 1.00 | A1(NICE, 한신평) |
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| 2022.01.14 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 45,000 | 1.11 | A1(NICE, 한신평) |
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| 2022.03.10 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 70,000 | 1.32 | A1(NICE, 한신평) |
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| 2022.03.23 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 100,000 | 1.55 | A1(NICE, 한신평) |
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| 2022.03.31 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 30,000 | 1.41 | A1(NICE, 한신평) |
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| 2022.03.24 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 50,000 | 1.22 | A1(NICE, 한신평) |
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| 상환 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.03.29 | 100,000 | 1.14 |
| 2022.03.30 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.03.29 | 50,000 | 1.90 |
| 2022.04.07 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.03.30 | 50,000 | 1.09 |
| 2022.03.31 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.03.31 | 50,000 | 1.42 |
| 2022.04.01 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.03.31 | 30,000 | 1.41 |
| 2022.04.11 | |||||||
| 상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.01 | 100,000 | 1.10 |
| 2022.04.04 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.04 | 100,000 | 1.14 |
| 2022.04.05 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.05 | 50,000 | 1.25 |
| 2022.04.06 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.06 | 50,000 | 1.25 |
| 2022.04.07 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.07 | 70,000 | 1.10 |
| 2022.04.08 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.08 | 50,000 | 1.02 |
| 2022.04.11 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.11 | 50,000 | 1.02 |
| 2022.04.12 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.11 | 30,000 | 1.41 |
| 2022.04.14 | |||||||
| 상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.12 | 50,000 | 1.02 |
| 2022.04.13 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.13 | 50,000 | 0.99 |
| 2022.04.14 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.14 | 50,000 | 1.24 |
| 2022.04.15 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.14 | 30,000 | 1.66 |
| 2022.04.25 | |||||||
| 상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.15 | 50,000 | 1.47 |
| 2022.04.18 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.18 | 70,000 | 1.45 |
| 2022.04.19 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.19 | 50,000 | 1.37 |
| 2022.04.20 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.20 | 50,000 | 1.37 |
| 2022.04.21 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.20 | 50,000 | 1.78 |
| 2022.05.23 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.21 | 100,000 | 1.32 |
| 2022.04.22 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.22 | 100,000 | 1.37 |
| 2022.04.25 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.25 | 100,000 | 1.43 |
| 2022.04.26 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.25 | 30,000 | 1.66 |
| 2022.05.04 | |||||||
| 상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.26 | 100,000 | 1.42 |
| 2022.04.27 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.27 | 100,000 | 1.30 |
| 2022.04.28 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.28 | 100,000 | 1.24 |
| 2022.04.29 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.04.29 | 100,000 | 1.52 |
| 2022.05.02 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.02 | 100,000 | 1.47 |
| 2022.05.03 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.03 | 100,000 | 1.27 |
| 2022.05.04 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.03 | 50,000 | 1.55 |
| 2022.05.13 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.04 | 70,000 | 1.27 |
| 2022.05.06 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.04 | 30,000 | 1.66 |
| 2022.05.16 | |||||||
| 상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.06 | 50,000 | 1.27 |
| 2022.05.09 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.09 | 100,000 | 1.20 |
| 2022.05.10 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.10 | 100,000 | 1.22 |
| 2022.05.11 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.10 | 50,000 | 1.53 |
| 2022.05.13 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.11 | 100,000 | 1.22 |
| 2022.05.12 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.11 | 50,000 | 1.53 |
| 2022.05.13 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.11 | 20,000 | 1.80 |
| 2022.05.30 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.12 | 100,000 | 1.22 |
| 2022.05.13 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.13 | 100,000 | 1.22 |
| 2022.05.16 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.13 | 50,000 | 1.80 |
| 2022.05.26 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.16 | 100,000 | 1.22 |
| 2022.05.17 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.16 | 30,000 | 1.55 |
| 2022.05.20 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.16 | 30,000 | 1.66 |
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| 상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.17 | 100,000 | 1.37 |
| 2022.05.18 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.17 | 50,000 | 2.05 |
| 2022.06.17 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.18 | 100,000 | 1.37 |
| 2022.05.19 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.19 | 20,000 | 1.48 |
| 2022.05.20 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.19 | 70,000 | 1.93 |
| 2022.05.31 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.20 | 20,000 | 1.57 |
| 2022.05.23 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.20 | 50,000 | 1.93 |
| 2022.05.30 | |||||||
| 상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.23 | 50,000 | 1.67 |
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| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.24 | 50,000 | 1.58 |
| 2022.05.25 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.25 | 30,000 | 1.57 |
| 2022.05.26 | |||||||
| 상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.25 | 50,000 | 1.63 |
| 2022.05.26 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.26 | 100,000 | 1.88 |
| 2022.05.27 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.27 | 50,000 | 1.85 |
| 2022.05.30 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.27 | 50,000 | 2.20 |
| 2022.06.09 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.30 | 50,000 | 1.83 |
| 2022.05.31 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.31 | 50,000 | 2.00 |
| 2022.06.02 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.05.31 | 70,000 | 2.20 |
| 2022.06.09 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.02 | 50,000 | 1.80 |
| 2022.06.03 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.03 | 50,000 | 1.48 |
| 2022.06.07 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.07 | 80,000 | 1.49 |
| 2022.06.08 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.07 | 10,000 | 2.16 |
| 2022.06.21 | |||||||
| 상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.08 | 80,000 | 1.49 |
| 2022.06.09 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.09 | 120,000 | 1.96 |
| 2022.06.10 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.10 | 120,000 | 1.93 |
| 2022.06.13 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.13 | 80,000 | 1.85 |
| 2022.06.14 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.13 | 120,000 | 2.30 |
| 2022.06.22 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.13 | 75,000 | 2.56 |
| 2022.06.28 | |||||||
| 상환 | 다올투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.14 | 80,000 | 1.78 |
| 2022.06.15 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.15 | 50,000 | 1.78 |
| 2022.06.16 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.16 | 50,000 | 1.83 |
| 2022.06.17 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.16 | 50,000 | 2.85 |
| 2022.07.01 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.17 | 50,000 | 1.91 |
| 2022.06.20 | |||||||
| 상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.17 | 50,000 | 1.83 |
| 2022.06.20 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.17 | 10,000 | 2.86 |
| 2022.07.08 | |||||||
| 상환 | 다올투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.20 | 80,000 | 1.80 |
| 2022.06.21 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.21 | 80,000 | 1.78 |
| 2022.06.22 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.21 | 10,000 | 3.00 |
| 2022.07.15 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.21 | 10,000 | 3.00 |
| 2022.07.15 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.21 | 10,000 | 3.11 |
| 2022.09.21 | |||||||
| 상환 | 다올투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.22 | 50,000 | 1.78 |
| 2022.06.23 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.22 | 120,000 | 3.00 |
| 2022.07.13 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.23 | 80,000 | 1.80 |
| 2022.06.24 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.23 | 30,000 | 3.26 |
| 2022.09.22 | |||||||
| 상환 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.24 | 100,000 | 1.95 |
| 2022.06.27 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.24 | 10,000 | 3.05 |
| 2022.07.04 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.27 | 100,000 | 1.98 |
| 2022.06.28 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.28 | 100,000 | 1.98 |
| 2022.06.29 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.28 | 10,000 | 3.11 |
| 2022.07.27 | |||||||
| 상환 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.28 | 10,000 | 3.26 |
| 2022.09.28 | |||||||
| 상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.29 | 100,000 | 1.98 |
| 2022.06.30 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.06.30 | 80,000 | 2.60 |
| 2022.07.01 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.01 | 80,000 | 1.80 |
| 2022.07.04 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.04 | 100,000 | 1.49 |
| 2022.07.05 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.04 | 20,000 | 3.31 |
| 2022.10.04 | |||||||
| 상환 | 하이투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.05 | 80,000 | 1.85 |
| 2022.07.06 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.05 | 10,000 | 2.01 |
| 2022.07.13 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.06 | 80,000 | 1.85 |
| 2022.07.07 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.07 | 70,000 | 1.78 |
| 2022.07.08 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.07 | 10,000 | 1.91 |
| 2022.07.13 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.08 | 50,000 | 1.75 |
| 2022.07.11 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.11 | 20,000 | 3.21 |
| 2022.10.11 | |||||||
| 상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.12 | 50,000 | 1.98 |
| 2022.07.13 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.12 | 20,000 | 3.21 |
| 2022.10.12 | |||||||
| 상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.13 | 50,000 | 2.27 |
| 2022.07.14 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.13 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.07.22 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.13 | 20,000 | 3.21 |
| 2022.10.12 | |||||||
| 상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.14 | 50,000 | 2.25 |
| 2022.07.15 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.14 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.07.25 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.15 | 50,000 | 2.20 |
| 2022.07.18 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.15 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.07.26 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.18 | 50,000 | 2.20 |
| 2022.07.19 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.19 | 50,000 | 2.25 |
| 2022.07.20 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.20 | 50,000 | 2.20 |
| 2022.07.21 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.21 | 50,000 | 2.35 |
| 2022.07.22 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.22 | 50,000 | 2.30 |
| 2022.07.25 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.22 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.08.02 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.25 | 50,000 | 2.33 |
| 2022.07.26 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.25 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.08.03 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.25 | 20,000 | 2.51 |
| 2022.08.09 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.26 | 30,000 | 2.31 |
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| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.26 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.08.04 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.07.27 | 30,000 | 2.51 |
| 2022.08.09 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.01 | 30,000 | 2.38 |
| 2022.08.02 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.02 | 50,000 | 2.30 |
| 2022.08.03 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.02 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.08.11 | |||||||
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| 2022.08.04 | |||||||
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| 2022.08.05 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.04 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.08.16 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.11 | 50,000 | 2.38 |
| 2022.08.12 | |||||||
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| 2022.08.23 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.12 | 20,000 | 2.31 |
| 2022.08.16 | |||||||
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| 2022.08.24 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.16 | 30,000 | 2.28 |
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| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.16 | 10,000 | 2.48 |
| 2022.08.25 | |||||||
| 상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.17 | 20,000 | 2.17 |
| 2022.08.18 | |||||||
| 상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채 | 사모 | 2022.08.17 | 50,000 | 2.26 |
| 2022.08.18 | |||||||
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| 미상환 | 다올투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.23 | 2023.03.16 | 10,000 |
| 미상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.23 | 2023.01.25 | 30,000 |
| 미상환 | 다올투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.26 | 2023.01.03 | 10,000 |
| 미상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.27 | 2023.01.04 | 10,000 |
| 미상환 | DB금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.27 | 2023.01.05 | 21,000 |
| 미상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.27 | 2023.03.27 | 10,000 |
| 미상환 | 한양증권 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.27 | 2023.03.27 | 5,000 |
| 미상환 | 메리츠증권 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.27 | 2023.03.27 | 20,000 |
| 미상환 | 흥국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채사모 | 전자단기사채 | 2022.12.28 | 2023.03.28 | 5,000 |
| 상환 | 흥국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채(히트하우스제일차_6회) | 전자단기사채 | 2022.01.04 | 2022.04.04 | 13,000 |
| 상환 | SK증권 | DB금융투자 | 전자단기사채(레드독제일차_5회) | 전자단기사채 | 2022.01.14 | 2022.04.14 | 7,500 |
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| 상환 | 유안타증권 | DB금융투자 | 전자단기사채(해피문제이차_6회) | 전자단기사채 | 2022.01.14 | 2022.04.14 | 15,000 |
| 상환 | 다올투자증권 | DB금융투자 | 전자단기사채(빅토리디비제일차_4회) | 전자단기사채 | 2022.01.17 | 2022.04.17 | 6,500 |
| 상환 | 신한금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채(빅토리디비제이차_3회) | 전자단기사채 | 2022.01.18 | 2022.04.18 | 7,000 |
| 상환 | 신한금융투자 | DB금융투자 | 전자단기사채(드래곤밸리제일차_2회) | 전자단기사채 | 2022.01.19 | 2022.04.19 | 4,000 |
| 상환 | 흥국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채(디비벨제일차_4회) | 전자단기사채 | 2022.01.20 | 2022.04.20 | 6,000 |
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| 상환 | 부국증권 | DB금융투자 | 전자단기사채(뉴타이거제이차_1회) | 전자단기사채 | 2022.01.27 | 2022.04.27 | 11,000 |
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| 발행회사 (Issuer) | 상품명 (Product Name) | 상품 종류 (Product Type) | 발행일 (Issue Date) | 만기일 (Maturity Date) | 액면가 (Face Value) | 금리 (Interest Rate) | 신용등급 (Credit Rating) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
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| IBK투자증권 | 전자단기사채(디비이천중리_10회) | 전자단기사채사모 | 2022.03.25 | 2022.04.22 | 8,000 | 2.40% | A1(한기평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(히어로즈더블유_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.03.25 | 2022.06.24 | 20,000 | 2.25% | A1(한기평,나신평) |
| 신한금융투자 | 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.03.29 | 2022.04.29 | 6,700 | 2.25% | A1(한기평,나신평) |
| KB증권 | 전자단기사채(디아이에프옥정제이차_5회) | 전자단기사채사모 | 2022.03.30 | 2022.06.09 | 9,000 | 2.40% | A1(한신평,한기평) |
| 한국투자증권 | 전자단기사채(에스와이디비제일차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.03.31 | 2022.04.29 | 10,000 | 2.40% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(히트하우스제일차_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.04 | 2022.07.04 | 13,000 | 2.50% | A1(한신평,나신평) |
| SK증권 | 전자단기사채(뉴타이거제일차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.06 | 2022.07.06 | 3,000 | 2.40% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(레드독제일차_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.14 | 2022.07.14 | 7,500 | 2.45% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(에어라인제팔차_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.14 | 2022.07.14 | 3,500 | 2.40% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(해피문제이차_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.14 | 2022.07.14 | 15,000 | 2.45% | A1(한기평,나신평) |
| 다올투자증권 | 전자단기사채(더뉴스페이스_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.15 | 2022.07.15 | 10,000 | 2.45% | A1(한신평,나신평) |
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| 신한금융투자 | 전자단기사채(드래곤밸리제일차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.19 | 2022.07.19 | 4,000 | 2.45% | A1(한신평,나신평) |
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| 한국투자증권 | 전자단기사채(에코베어_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.22 | 2022.07.22 | 25,400 | 2.40% | A1(한신평,한기평) |
| IBK투자증권 | 전자단기사채(뉴웨이브제일차_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.25 | 2022.07.25 | 10,000 | 2.50% | A1(한신평,나신평) |
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| 한국투자증권 | 전자단기사채(해피돌제일차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.28 | 2022.07.28 | 3,000 | 2.50% | A1(한신평,나신평) |
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| 부국증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-6회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.29 | 2022.07.29 | 6,000 | 2.50% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.04.29 | 2022.07.29 | 5,500 | 2.50% | A1(한신평,나신평) |
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| 흥국증권 | 전자단기사채(블랙홀제사차_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.05.13 | 2022.08.12 | 2,000 | 2.50% | A1(한신평,나신평) |
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| 부국증권 | 전자단기사채(디케이제일차_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.05.25 | 2022.08.25 | 4,000 | 2.75% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(에이엔제이차_9회) | 전자단기사채사모 | 2022.05.25 | 2022.07.25 | 10,000 | 2.70% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(미래제일차_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.05.27 | 2022.08.26 | 10,000 | 2.80% | A1(한신평,한기평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(비케이퍼스트제일차_10회) | 전자단기사채사모 | 2022.05.27 | 2022.08.26 | 10,000 | 2.85% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(뉴비기닝대유_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.05.31 | 2022.08.30 | 10,000 | 2.80% | A1(한기평,나신평) |
| 다올투자증권 | 전자단기사채(디아이에프리브옥정_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.05.31 | 2022.08.31 | 12,000 | 2.95% | A1(한신평,한기평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(캠프로데오더퍼스트_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.03 | 2022.09.02 | 2,000 | 2.95% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(유제이비제이차_12회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.09 | 2022.09.08 | 5,000 | 3.10% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(스펠바인드제십육차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.10 | 2022.07.11 | 30,000 | 3.00% | A1(한신평,한기평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(에어라인제십차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.10 | 2022.08.10 | 12,000 | 3.05% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(디비벨유천제일차_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.13 | 2022.08.25 | 9,500 | 2.95% | A1(한신평,나신평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(에어라인제칠차_8회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.13 | 2022.07.13 | 10,000 | 3.05% | A1(한기평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥에스_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.15 | 2022.07.15 | 14,000 | 3.20% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(빅토리디비제일차_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.17 | 2022.07.17 | 6,500 | 3.26% | A1(한신평,나신평) |
| 신한금융투자 | 전자단기사채(스카이원제일차_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.17 | 2022.09.16 | 5,000 | 3.50% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(에이티디레드_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.17 | 2022.08.17 | 5,000 | 3.30% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(에이티디블루_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.17 | 2022.08.17 | 3,500 | 3.30% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_27회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.20 | 2022.07.20 | 2,800 | 3.40% | A1(한기평,나신평) |
| KB증권 | 전자단기사채(그레이트디비제일차_15회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.22 | 2022.07.22 | 5,000 | 3.50% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(드림빅제사차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.22 | 2022.07.22 | 15,200 | 3.30% | A1(한신평,한기평) |
| 코리아에셋투자증권 | 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.22 | 2022.07.22 | 4,000 | 3.45% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(디아이에프삼덕_15회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.23 | 2022.07.21 | 19,946 | 3.55% | A1(한기평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비박스제사차_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.24 | 2022.07.08 | 10,000 | 3.75% | A1(한기평,나신평) |
| 다올투자증권 | 전자단기사채(디비이천중리_11회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.24 | 2022.09.23 | 8,000 | 3.75% | A1(한기평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디아이에프대흥_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.27 | 2022.07.27 | 5,000 | 3.90% | A1(한신평,나신평) |
| SK증권 | 전자단기사채(스펠바인드제십육차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.27 | 2022.08.10 | 5,300 | 3.85% | A1(한신평,한기평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(히어로즈더블유_8회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.27 | 2022.07.15 | 20,000 | 3.85% | A1(한기평,나신평) |
| 신한금융투자 | 전자단기사채(그레이트챌린지제이십일차_13회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.28 | 2022.07.28 | 5,000 | 4.05% | A1(한기평,나신평) |
| KB증권 | 전자단기사채(디아이에프비즈옥정_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.28 | 2022.07.01 | 14,000 | 4.00% | A1(한기평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_9회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.29 | 2022.07.29 | 6,700 | 4.30% | A1(한기평,나신평) |
| KB증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥케이_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.29 | 2022.08.29 | 11,000 | 4.00% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비유세종제일차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.30 | 2022.07.08 | 27,000 | 4.30% | A1(한신평,나신평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(에스와이디비제일차_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.30 | 2022.07.29 | 10,000 | 4.30% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(에이치비피제일차_10회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.30 | 2022.07.29 | 10,500 | 4.35% | A1(한신평,나신평) |
| 현대차증권 | 전자단기사채(하모니제일차_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.06.30 | 2022.08.11 | 11,500 | 4.15% | A1(한신평,한기평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(히트하우스제일차_8회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.04 | 2022.10.04 | 5,000 | 4.10% | A1(한신평,나신평) |
| 한국투자증권 | 전자단기사채(뉴타이거제일차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.06 | 2022.10.06 | 5,500 | 4.00% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(레드독제일차_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.14 | 2022.10.14 | 10,500 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| SK증권 | 전자단기사채(해피문제이차_8회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.14 | 2022.10.14 | 6,000 | 3.70% | A1(한기평,나신평) |
| KB증권 | 전자단기사채(더뉴스페이스_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.15 | 2022.10.14 | 5,500 | 3.80% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(빅토리디비제이차_5회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.18 | 2022.10.17 | 5,000 | 3.65% | A1(한기평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디아이에프삼덕_16회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.21 | 2022.10.21 | 20,000 | 3.70% | A1(한기평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(드림빅제사차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.22 | 2022.10.21 | 5,000 | 3.65% | A1(한신평,한기평) |
| 신한금융투자 | 전자단기사채(에코베어_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.22 | 2022.10.21 | 10,000 | 3.65% | A1(한신평,한기평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(뉴웨이브제일차_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.25 | 2022.10.25 | 27,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(뉴타이거제이차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.27 | 2022.10.27 | 6,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.27 | 2022.10.27 | 2,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(디아이에프도농파크_8회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.28 | 2022.10.28 | 5,000 | 3.70% | A1(한기평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(해피돌제일차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.28 | 2022.10.28 | 6,700 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(컴브리아제일차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.07.28 | 2022.10.28 | 20,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(라이너즈파트너스_5회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.01 | 2022.11.01 | 15,000 | 3.50% | A1(한신평,한기평) |
| SK증권 | 전자단기사채(블랙홀제오차_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.04 | 2022.10.04 | 4,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 한국투자증권 | 전자단기사채(하모니제일차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.11 | 2022.11.11 | 3,000 | 3.70% | A1(한신평,한기평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(나탈리원창_5회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.11 | 2022.11.11 | 11,000 | 3.70% | A1(한신평,한기평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(블랙홀제사차_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.12 | 2022.11.11 | 9,500 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(에이티디레드_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.17 | 2022.11.17 | 15,200 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(에이티디블루_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.17 | 2022.11.17 | 8,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.18 | 2022.11.18 | 14,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(에스비디제일차_5회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.18 | 2022.11.18 | 10,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 한국투자증권 | 전자단기사채(지오티제이차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.18 | 2022.10.18 | 5,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(지오티제일차_4회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.18 | 2022.10.18 | 3,500 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(에이치비피제일차_12회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.19 | 2022.11.19 | 8,000 | 3.75% | A1(한신평,나신평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(디케이제일차_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.25 | 2022.11.25 | 5,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디케이제이차_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.25 | 2022.11.25 | 5,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비벨유천제일차_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.25 | 2022.11.25 | 1,300 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(비케이퍼스트제일차_11회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.26 | 2022.11.28 | 13,000 | 3.65% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(히어로즈더블유_11회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.26 | 2022.10.26 | 5,000 | 3.65% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(미래제일차_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.26 | 2022.11.25 | 2,000 | 3.70% | A1(한신평,한기평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(스펠바인드제십육차_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.30 | 2022.10.27 | 10,000 | 3.75% | A1(한신평,한기평) |
| IBK투자증권 | 전자단기사채(드래곤밸리제일차_4-2회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.31 | 2022.10.19 | 3,000 | 3.55% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(디아이에프리브옥정_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.08.31 | 2022.11.30 | 10,000 | 3.70% | A1(한신평,한기평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(캠프로데오더퍼스트_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.02 | 2022.12.02 | 11,000 | 3.75% | A1(한신평,나신평) |
| 신한금융투자 | 전자단기사채(유제이비제이차_15회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.08 | 2022.11.21 | 4,000 | 3.75% | A1(한신평,나신평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(디비유세종제일차_5회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.08 | 2022.10.11 | 35,720 | 3.60% | A1(한신평,나신평) |
| 유안타증권 | 전자단기사채(에어라인제칠차_11회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.13 | 2022.10.13 | 4,000 | 3.55% | A1(한기평,나신평) |
| SK증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥에스_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.15 | 2022.10.14 | 10,000 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 다올투자증권 | 전자단기사채(에어라인제팔차_9회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.16 | 2022.10.18 | 4,000 | 3.65% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(스카이원제일차_8회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.16 | 2022.12.16 | 8,000 | 3.80% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(빅토리디비제일차_10회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.19 | 2022.10.17 | 4,000 | 3.60% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(그레이트챌린지제이십차㈜_30회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.20 | 2022.10.20 | 4,000 | 3.65% | A1(한신평,나신평) |
| SK증권 | 전자단기사채(그레이트디비제일차_18회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.22 | 2022.10.24 | 7,000 | 3.65% | A1(한기평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비이천중리_12회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.23 | 2022.12.23 | 6,500 | 3.90% | A1(한기평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비벨신정제일차_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.23 | 2022.10.20 | 5,000 | 3.80% | A1(한신평,나신평) |
| 다올투자증권 | 전자단기사채(디비벨신정제이차_1회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.23 | 2022.10.20 | 5,000 | 3.80% | A1(한신평,나신평) |
| 신한금융투자 | 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_10회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.24 | 2022.10.24 | 3,500 | 3.70% | A1(한신평,나신평) |
| 코리아에셋투자증권 | 전자단기사채(에이엔제이차_12회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.26 | 2022.10.25 | 10,000 | 4.05% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비에스피의정부제일차_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.26 | 2022.10.25 | 1,800 | 3.85% | A1(한기평,나신평) |
| 한국투자증권 | 전자단기사채(디아이에프대흥_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.27 | 2022.10.27 | 20,000 | 4.30% | A1(한신평,나신평) |
| 리딩투자증권 | 전자단기사채(스펠바인드제십육차_7회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.27 | 2022.11.28 | 12,000 | 4.13% | A1(한신평,한기평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_12회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.29 | 2022.10.31 | 10,500 | 4.20% | A1(한기평,나신평) |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(모빌리티베스트제일차_2회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.29 | 2022.10.31 | 25,000 | 4.40% | A1(한기평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥비원_1-9회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.30 | 2022.10.28 | 20,000 | 4.80% | A1(한신평,나신평) |
| 부국증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥비투_9회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.30 | 2022.10.28 | 5,000 | 4.80% | A1(한신평,나신평) |
| KB증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-9회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.30 | 2022.10.28 | 8,000 | 4.60% | A1(한신평,나신평) |
| KB증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_9회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.30 | 2022.10.28 | 10,000 | 4.60% | A1(한신평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(에스와이디비제일차_9회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.30 | 2022.10.31 | 7,500 | 4.70% | A1(한신평,나신평) |
| 다올투자증권 | 전자단기사채(뉴비기닝대유_3회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.30 | 2022.10.31 | 25,400 | 4.50% | A1(한기평,나신평) |
| 흥국증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥케이_6회) | 전자단기사채사모 | 2022.09.30 | 2022.10.31 | 10,000 | 4.60% | A1(한신평,나신평) |
| 현대차증권 | 전자단기사채(스카이박스제일차_3회) | 전자단기사채사모 | |||||
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| # 7. 증권의 발행 및 관련 조달자금의 사용실적 |
가. 증권의 발행 실적
(1) 전자단기사채 발행실적(연결기준)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 흥국증권 | 전자단기사채(에어라인제십이차_1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.09.30 | 3,000 | 4.50 | A1(한기평,나신평) | 2022.10.14 | 상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(히트하우스제일차_9회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.09.30 | 22,000 | 4.70 | A1(한신평,한기평) | 2022.11.30 | 상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(블랙홀제오차_2회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.04 | 13,000 | 4.90 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.04 | 미상환 |
| 흥국증권 | 전자단기사채(뉴타이거제일차_5회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.04 | 4,000 | 4.70 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.04 | 미상환 |
| 유안타증권 | 전자단기사채(해피문제이차_9회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.06 | 3,000 | 4.95 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.06 | 미상환 |
| 유진투자증권 | 전자단기사채(빅토리디비제이차_6회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.14 | 4,000 | 7.00 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.13 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(디비벨신정제일차_2회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.17 | 7,000 | 7.55 | A1(나신평,한기평) | 2023.01.17 | 미상환 |
| 하이투자증권 | 전자단기사채(디비벨신정제이차_2회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.20 | 5,000 | 8.00 | A1(한신평,나이스) | 2023.01.20 | 미상환 |
| 하이투자증권 | 전자단기사채(드림빅제사차_5회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.20 | 5,000 | 8.00 | A1(한신평,나이스) | 2023.01.20 | 미상환 |
| 유진투자증권 | 전자단기사채(에코베어_4-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.21 | 15,250 | 5.30 | A1(한신평,한기평) | 2023.01.20 | 미상환 |
| 유진투자증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-11회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.10.21 | 4,800 | 5.30 | A1(한신평,한기평) | 2023.01.20 | 미상환 |
| 흥국증권 | 전자단기사채(하모니제일차_5-2회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.04 | 3,000 | 6.10 | A1(NICE, 한신평) | 2023.01.27 | 미상환 |
| IBK투자증권 | 전자단기사채(히어로즈더블유_12회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.16 | 11,500 | 6.50 | A1(한신평,한기평) | 2023.01.06 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(에이티디레드_3회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.16 | 20,000 | 5.50 | A1(나신평,한기평) | 2023.01.30 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(에이티디블루_3회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.17 | 5,000 | 8.50 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.17 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(에스비디제일차_6회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.17 | 3,500 | 8.50 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.17 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(디아이에프도농파크_10회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.18 | 4,000 | 8.00 | A1(한신평,나이스) | 2023.02.17 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(디아이에프삼덕_19-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.29 | 5,000 | 7.50 | A1(NICE, 한기평) | 2023.01.27 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(모빌리티베스트제일차_4회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.30 | 10,000 | 8.60 | A1(NICE, 한기평) | 2023.01.20 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(디아이에프리브옥정_3회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.30 | 25,000 | 9.20 | A1(나신평,한기평) | 2023.01.30 | 미상환 |
| 흥국증권 | 전자단기사채(라이너즈파트너스_7회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.11.30 | 12,000 | 8.60 | A1(한기평,한신평) | 2023.02.28 | 미상환 |
| 흥국증권 | 전자단기사채(해피문제이차_11회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.01 | 4,000 | 7.05 | A1(한기평,한신평) | 2023.01.02 | 미상환 |
| 흥국증권 | 전자단기사채(그레이트챌린지제이십차_34회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.02 | 8,000 | 8.60 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.13 | 미상환 |
| 하이투자증권 | 전자단기사채(에이치비피제일차_14회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.06 | 2,800 | 8.20 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.06 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(디아이에프도농파크_9-2회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.06 | 10,500 | 8.20 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.06 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_5-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.09 | 2,000 | 7.60 | A1(NICE, 한기평) | 2023.01.09 | 미상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_7회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.09 | 2,000 | 8.00 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.09 | 미상환 |
| 부국증권 | 전자단기사채(컴브리아제일차_5-3회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.09 | 8,000 | 8.50 | A1(한신평,나이스) | 2023.01.09 | 미상환 |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(골드박스제일차_3회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.12 | 8,000 | 8.00 | A1(한신평,한기평) | 2023.01.06 | 미상환 |
| 부국증권 | 전자단기사채(골드박스제일차_2회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.12 | 19,000 | 8.30 | A1(한기평,나신평) | 2023.01.10 | 미상환 |
| 유안타증권 | 전자단기사채(에어라인제십이차_3회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.12 | 20,000 | 8.30 | A1(한기평,나신평) | 2023.02.10 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(드림비엔김포_3회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.14 | 22,000 | 7.05 | A1(한기평,한신평) | 2023.01.30 | 미상환 |
| 한국투자증권 | 전자단기사채(레드독제일차_9회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.14 | 10,000 | 7.05 | A1(한기평,한신평) | 2023.01.31 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(비케이퍼스트제일차_13회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.14 | 7,500 | 8.43 | A1(한신평,나신평) | 2023.02.14 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(디아이에프도농파크_11-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.15 | 10,000 | 7.05 | A1(한신평,나신평) | 2023.02.28 | 미상환 |
| 한국투자증권 | 전자단기사채(더뉴스페이스_4-5회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.15 | 6,030 | 7.20 | A1(NICE, 한기평) | 2023.01.13 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(에코베어_4-4회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.15 | 10,000 | 7.99 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.13 | 미상환 |
| 하이투자증권 | 전자단기사채(에코베어_4-5회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.16 | 6,700 | 7.20 | A1(한신평,한기평) | 2023.01.20 | 미상환 |
| 부국증권 | 전자단기사채(스카이원제일차_9-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.16 | 14,000 | 7.20 | A1(한신평,한기평) | 2023.01.20 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(뉴타이거제이차_6회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.19 | 5,000 | 7.95 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.16 | 미상환 |
| DB금융투자 | 전자단기사채(지오티제일차_7회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.19 | 4,000 | 8.20 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.19 | 미상환 |
| 한국투자증권 | 전자단기사채(지오티제이차_6회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.19 | 10,000 | 7.10 | A1(한신평,나이스) | 2023.01.19 | 미상환 |
| 하이투자증권 | 전자단기사채(에스비디제일차_7회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.19 | 5,000 | 7.85 | A1(한신평,나이스) | 2023.01.19 | 미상환 |
| 유안타증권 | 전자단기사채(유제이비제이차_18회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.20 | 1,000 | 7.85 | A1(한신평,나이스) | 2023.01.19 | 미상환 |
| 유안타증권 | 전자단기사채(해피돌제일차_9회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.20 | 5,000 | 8.20 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.09 | 미상환 |
| 한양증권 | 전자단기사채(디아이에프삼덕_20-2회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.21 | 3,000 | 8.20 | A1(NICE, 한기평) | 2023.01.09 | 미상환 |
| 유안타증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥비원_2-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.21 | 10,000 | 8.20 | A1(NICE, 한신평) | 2023.01.19 | 미상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(디비유세종제일차_9-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.22 | 6,000 | 7.20 | A1(NICE, 한신평) | 2023.01.19 | 미상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_13회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.22 | 27,000 | 7.99 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.09 | 미상환 |
| 유안타증권 | 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_5-2회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.23 | 4,000 | 7.05 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.25 | 미상환 |
| 신영증권 | 전자단기사채(해피문제이차_12회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.23 | 2,000 | 8.10 | A1(한신평,나신평) | 2023.03.09 | 미상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(디비이천중리_13회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.23 | 1,000 | 7.95 | A1(한신평,나신평) | 2023.03.24 | 미상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(디비에스피의정부제일차_5회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.26 | 1,800 | 7.00 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.16 | 미상환 |
| 흥국증권 | 전자단기사채(카인텍디비제일차_1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.26 | 3,000 | 7.50 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.26 | 미상환 |
| 흥국증권 | 전자단기사채(디케이제이차_9회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.27 | 4,000 | 7.20 | A1(한기평,나신평) | 2023.01.27 | 미상환 |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_12회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.28 | 5,500 | 8.20 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.27 | 미상환 |
| 부국증권 | 전자단기사채(디아이에프안흥비투_12회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.28 | 5,500 | 7.10 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.27 | 미상환 |
| 부국증권 | 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_15회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.29 | 6,700 | 7.10 | A1(한신평,나신평) | 2023.01.30 | 미상환 |
| KB증권 | 전자단기사채(스펠바인드제십육차_1-9-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.29 | 38,500 | 7.60 | A1(한신평,한기평) | 2023.01.30 | 미상환 |
| BNK투자증권 | 전자단기사채(에스제이강북제이차_3-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.29 | 5,000 | 8.10 | A1(한신평,한기평) | 2023.03.27 | 미상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(에스제이강북제삼차_3-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.29 | 5,000 | 7.90 | A1(한신평,한기평) | 2023.03.27 | 미상환 |
| SK증권 | 전자단기사채(에스제이강북제삼차_3-1회) | 전자단기사채 | 사모 | 2022.12.30 | 10,000 | 7.00 | A1(한신평,한기평) | 2023.01.31 | 미상환 |
합 계 | - | - | - | 18,607,346 | - | - | - | - | -
(2) 파생결합사채 발행실적(연결기준)
(기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2020.01.01 ~ 2020.03.31 | 81,202 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2020.04.01 ~ 2020.06.30 | 143,715 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2020.07.01 ~ 2020.09.30 | 197,605 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2020.10.01 ~ 2020.12.31 | 760,739 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2021.01.01 ~ 2021.03.31 | 153,368 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2021.04.01 ~ 2021.06.30 | 45,716 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2021.07.01 ~ 2021.09.30 | 33,494 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2021.10.01 ~ 2021.12.31 | 760,071 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2022.01.01 ~ 2022.03.31 | 40,968 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2022.04.01 ~ 2022.06.30 | 18,747 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2022.07.01 ~ 2022.09.30 | 30,968 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| DB금융투자 | 파생결합사채 | 공/사모 | 2022.10.01 ~ 2022.12.30 | 811,275 | - | - | - | - | DB금융투자 |
| 합계 | 3,077,868 | - | - | - | - | - |
※ 파생결합사채(원금보장형 ELS/DLS)는 '상법' 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 상 사채로 간주되어 최근 3개 사업연도 발행실적을 별도의 표로 기재하였으며, 발행 건별 기재가 불가능하여 분기별 발행액을 합산 기재하였습니다.
(3) 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 50,000 | 80,000 | 70,000 | 15,000 | 95,000 | - | - | - | 310,000 |
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 50,000 | 80,000 | 70,000 | 15,000 | 95,000 | - | - | - | 310,000 |
| 합계 | 50,000 | 80,000 | 70,000 | 15,000 | 95,000 | - | - | - | 310,000 |
기업어음증권 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 50,000 | 80,000 | 70,000 | 15,000 | 95,000 | - | - | - | 310,000 |
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 50,000 | 80,000 | 70,000 | 15,000 | 95,000 | - | - | - | 310,000 |
| 합계 | 50,000 | 80,000 | 70,000 | 15,000 | 95,000 | - | - | - | 310,000 |
(4) 전자단기사채 미상환 잔액
전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 212,300 | 287,280 | 213,500 | - | - | 713,080 | 1,108,500 | 395,420 |
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 212,300 | 287,280 | 213,500 | - | - | 713,080 | 1,108,500 | 395,420 |
| 합계 | 212,300 | 287,280 | 213,500 | - | - | 713,080 | 1,108,500 | 395,420 |
※ 발행한도는 개별기준 발행한도 500,000백만원과 연결대상 종속회사(SPC)의 발행한도 608,500백만원의 합계입니다.
전자단기사채 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 80,000 | 30,000 | 121,000 | - | - | 231,000 | 500,000 | 269,000 |
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 80,000 | 30,000 | 121,000 | - | - | 231,000 | 500,000 | 269,000 |
| 합계 | 80,000 | 30,000 | 121,000 | - | - | 231,000 | 500,000 | 269,000 |
(5) 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액(연결기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 공모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
회사채 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 공모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(6) 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 공모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
신종자본증권 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 공모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(7) 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 공모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
조건부자본증권 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 공모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사모 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(8) 파생결합사채 미상환 잔액
파생결합사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 818,773 | 5,929 | 6,145 | 0 | 0 | 0 | 50,000 | 880,847 |
| 공모 | 818,773 | 5,929 | 6,145 | 0 | 0 | 0 | 0 | 830,847 |
| 사모 | 7,508 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50,000 | 57,508 |
| 합계 | 826,281 | 5,929 | 6,145 | 0 | 0 | 0 | 50,000 | 888,355 |
※ 금액은 명목금액 기준이며 잔여만기는 조기상환을 고려하지 않은 최종만기일 기준입니다.
파생결합사채 미상환 잔액(개별기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 818,773 | 5,929 | 6,145 | 0 | 0 | 0 | 0 | 830,847 |
| 공모 | 818,773 | 5,929 | 6,145 | 0 | 0 | 0 | 0 | 830,847 |
| 사모 | 7,508 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50,000 | 57,508 |
| 합계 | 826,281 | 5,929 | 6,145 | 0 | 0 | 0 | 50,000 | 888,355 |
※ 금액은 명목금액 기준이며 잔여만기는 조기상환을 고려하지 않은 최종만기일 기준입니다.
다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
- 해당 사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당 사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제41기 | 예치금 | 853,133 | 84 | 0.01 |
| 콜론 | - | - | - | |
| 환매조건부채권매수 | 2,000 | - | - | |
| 신용공여금 | 670,983 | 12 | - | |
| 대여금 | 282 | 64 | 22.70 | |
| 대출금 | 2,278,277 | 28,150 | 1.24 | |
| 매입대출채권 | - | - | - | |
| 대지급금 | 1,480 | 1,256 | 84.86 | |
| 사모사채 | - | - | - | |
| 부도채권 | 22,721 | 21,100 | 92.87 | |
| 기타대출채권 | 14,776 | 6,984 | 47.27 | |
| 이연대출부대손익 | (17,313) | - | - | |
| 미수금 | 242,921 | 2,714 | 1.12 | |
| 미수수익 | 61,396 | 15,928 | 25.94 | |
| 보증금 | 14,316 | - | - | |
| 선급금(경과이자) | 4,311 | - | - | |
| 가지급금 | - | - | - | |
| 미회수내국환채권 | 25,146 | - | - | |
| 합 계 | 4,174,429 | 76,292 | 1.83 | |
| 제40기 | 예치금 | 538,450 | 65 | 0.01 |
| 콜론 | - | - | - | |
| 신용공여금 | 731,286 | 54 | 0.01 | |
| 대여금 | 268 | 62 | 23.13 | |
| 대출금 | 1,369,835 | 21,382 | 1.56 | |
| 매입대출채권 | 400 | - | - | |
| 대지급금 | 1,478 | 1,256 | 84.98 | |
| 사모사채 | - | - | - | |
| 부도채권 | 25,772 | 21,104 | 81.89 | |
| 기타대출채권 | 495,964 | 2,161 | 0.44 | |
| 이연대출부대손익 | 4,971 | - | - | |
| 미수금 | 807,833 | 2,516 | 0.31 | |
| 미수수익 | 55,519 | 15,860 | 28.57 | |
| 보증금 | 14,150 | - | - | |
| 선급금(경과이자) | 7,494 | - | - | |
| 가지급금 | - | - | - | |
| 미회수내국환채권 | 45,856 | - | - | |
| 합 계 | 4,099,276 | 64,460 | 1.57 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 64,460 | 60,033 | 66,237 |
| 2. 순대손처리액(①－②) | (1,737) | (1,093) | (1,090) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (2,357) | (2,231) | (1,961) |
| ② 상각채권회수액 | 620 | 1,138 | 871 |
| 3. | |||
| ```# 충당금 전입(환입) |
13,569 5,520 (5,114)
- 기말 대손충당금 잔액합계
76,292 64,460 60,033
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
(3) 대손충당금 설정방침
(가) 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금 설정 방침
금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 손상사건이 발생한 결과, 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 간주합니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료
개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 중요성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함)하며, 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다.
담보부금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입 가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물의 유입으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 획득 및 매각 부대원가를 차감하여 계산합니다.
집합적인 손상검토를 위하여, 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성에 근거하여(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급 평가절차에 근거함) 금융자산을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래 현금흐름은 당해 금융자산 집합의 신용위험과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 손상차손 경험이 없거나 손상차손 경험이 충분하지 않은 경우 유사기업의 비교가능한 금융자산 집합의 경험을 사용합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다.
(나) 금융투자업규정에 따른 대손충당금 설정 방침
[일반대출채권]
| 구분 | 적립비율 | 계정별 분류기준 # II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
나. 재무상태
2022 회계연도 당사의 연결기준 자산총계는 9조 7,574억원으로 전년대비 1,737억원 증가하였습니다. 부채총계는 8조 7,101억원으로 전년대비 1,749억원 증가하였고, 자본총계는 1조 473억원으로 11억원 감소하였습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| [현금및현금성자산] | 625,909 | 544,686 | 393,028 |
| [당기손익-공정가치측정금융자산] | 4,631,161 | 4,649,521 | 5,110,722 |
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | 152,569 | 136,159 | 123,173 |
| [상각후원가측정금융자산] | 4,098,137 | 4,034,816 | 4,133,525 |
| [관계기업투자자산] | 8,597 | 8,115 | 90 |
| [유형자산] | 108,152 | 104,269 | 101,211 |
| [투자부동산] | 44,163 | 48,970 | 47,992 |
| [무형자산] | 37,429 | 32,128 | 23,351 |
| [사용권자산] | 5,425 | 6,249 | 6,388 |
| [매각예정비유동자산] | 6,949 | 6,949 | 6,949 |
| [기타자산] | 38,881 | 11,811 | 13,165 |
| 자산총계 | 9,757,372 | 9,583,673 | 9,959,594 |
| [예수부채] | 2,700,732 | 2,558,585 | 2,627,218 |
| [당기손익-공정가치측정금융부채] | 1,650,891 | 1,347,653 | 1,579,634 |
| [차입부채] | 3,218,185 | 3,054,241 | 3,083,745 |
| [발행사채] | 712,294 | 875,935 | 459,941 |
| [기타부채] | 427,971 | 698,822 | 1,286,996 |
| 부채총계 | 8,710,073 | 8,535,236 | 9,037,534 |
| [자본금] | 212,232 | 212,232 | 212,232 |
| [기타불입자본] | 106,189 | 111,377 | 111,377 |
| [기타자본구성요소] | 111,086 | 96,660 | 84,493 |
| [이익잉여금] | 475,894 | 496,687 | 392,235 |
| [비지배지분] | 141,898 | 131,481 | 121,723 |
| 자본총계 | 1,047,299 | 1,048,437 | 922,060 |
| 영업이익 | 23,824 | 169,597 | 136,623 |
| 당기순이익(손실) | 10,770 | 126,818 | 106,895 |
| 지배회사지분순이익 | (77) | 117,284 | 96,415 |
| 총포괄손익 | 25,300 | 139,346 | 121,426 |
| 지배회사지분총포괄손익 | 14,348 | 129,452 | 111,057 |
| 기본주당순이익(손실) | (2) | 2,831 | 2,327 |
| 연결에 포함된 회사수 | 70개 | 70개 | 43개 |
다. 영업실적
(1) 전사
2022 회계연도 당사의 연결기준 영업이익은 238억원으로 전년대비 1,458억원 감소하였고, 세전이익은 186억원, 당기순이익은 108억원으로 실적이 큰 폭으로 둔화되었습니다. 수익성지표인 ROE는 1.03%로 전년대비 11.06%pt 감소하였습니다.
(단위 : 백만원,%)
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 1,223,167 | 1,410,733 | -187,566 | -13.30% |
| 영업비용 | 1,199,342 | 1,241,136 | -41,794 | -3.37% |
| 영업이익 | 23,824 | 169,597 | -145,773 | -85.95% |
| 영업외수익 | 2,643 | 3,829 | -1,186 | -30.97% |
| 영업외비용 | 7,846 | 2,269 | 5,577 | 245.79% |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,622 | 171,157 | -152,535 | -89.12% |
| 당기순이익 | 10,770 | 126,818 | -116,048 | -91.51% |
| 총포괄이익 | 25,300 | 139,346 | -114,046 | -81.84% |
| ROE | 1.03% | 12.10% | -11.07%pt | -91.49% |
(2) 사업부문별
사업부문별로는 금리상승의 여파로 Sales& Trading부문이 큰 폭의 적자를 시현하였으며, 시중 거래대금 감소에 따라 WM부문도 전년대비 부진한 모습을 보였습니다.
[별도 재무제표 기준] (단위 : 억원,%)
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익 | 112 | 1,348 | -1,236 | -91.69% |
| WM | -90 | 293 | -383 | -130.72% |
| 기업금융 | 446 | 873 | -427 | -48.91% |
| Sales & Trading | -415 | 178 | -593 | -333.15% |
| 기타 | 171 | 4 | 167 | 4175.00% |
마. 재무건전성
금융투자회사의 자본적정성 관리지표는 순자본비율(NCR)입니다. 당사의 순자본비율은 328.63%로 관련법에서 요구하는 100%대비 안정적인 수준을 유지하고 있으나 전년대비로는 악화되는 모습을 보였습니다.
[2022.12.31 현재] (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 영업용순자본(A) | 734,209 | 763,086 | 685,988 |
| 총위험액(B) | 293,105 | 285,066 | 236,407 |
| 잉여자본(C=A-B) | 441,104 | 478,020 | 449,581 |
| 필요유지자기자본(D) | 134,225 | 134,400 | 134,400 |
| 순자본비율(C/D) | 328.63% | 355.67% | 334.51% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
※ 순자본비율= (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 × 100
※ 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다.
※ 본 수치는 2022년 12월 14일 금융감독원이 회신한 비조치의견서(일련번호 220088), 관련 내용을 반영하여 작성된 것입니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 현황
2022 회계연도말 기준의 최근 3개월 유동성비율은 122%입니다. 당사의 유동성부채 중 큰 부분을 차지하는 고객 RP수신 자금의 경우 국공채, AA 은행채 이상 자산으로 matching하여 안정성과 유동성을 동시에 확보하고 있으며, 파생결합증권의 경우에도 해당상품의 구조에 따라 기초자산을 주식, 채권, 예금, 파생상품(헷지용) 등으로 구성하는 등 자산부채의 유동성 만기가 매칭되어 있어 유동성비율에는 직접적으로 영향을 주지 않습니다.
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 3개월 누적 유동성비율 | 122% | 127% | 127% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
나. 자금조달
당사는 감독당국의 콜머니 축소 방침에 맞추어 콜머니를 통한 차입은 단계적으로 축소하고, REPO 매도, 대차매도, CP 발행, 전자단기사채 발행, 증급 차입 등을 통해 자금 조달원 및 조달방법을 다변화하여 왔습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | |
| 자본 | ||||||
| 자본금 | 212,232 | - | 1.89% | 212,232 | - | 1.94% |
| 자본잉여금 | 118,924 | - | 1.06% | 118,924 | - | 1.09% |
| 자본조정 | (10,728) | - | -0.10% | (7,547) | - | -0.07% |
| 기타포괄손익누계액 | 109,620 | - | 0.97% | 89,470 | - | 0.82% |
| 이익잉여금 | 454,198 | - | 4.04% | 383,324 | - | 3.50% |
| 예수부채 | ||||||
| 투자자예수금 | 783,607 | 0.24% | 6.97% | 952,787 | 0.12% | 8.71% |
| 신용대주담보금 | 212 | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 신용거래설정보증금 | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 기타 | 80,466 | - | 0.72% | 112,985 | - | 1.03% |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||||
| 매도유가증권 | 626,564 | - | 5.57% | 527,090 | - | 4.82% |
| 매매목적파생상품부채 | 14,915 | - | 0.13% | 21,892 | - | 0.20% |
| 매도파생결합증권 | 1,149,565 | - | 10.22% | 991,830 | - | 9.07% |
| 차입부채 | ||||||
| 콜머니 | 41,260 | 2.20% | 0.37% | 49,578 | 1.15% | 0.45% |
| 차입금 | 1,014,301 | 2.74% | 9.02% | 982,963 | 1.19% | 8.99% |
| RP매도 | 2,029,312 | 2.03% | 18.05% | 2,215,613 | 1.82% | 20.25% |
| 후순위사채 | 16,055 | 5.12% | 0.14% | 80,000 | 5.10% | 0.73% |
| 사채 | 264,096 | 2.72% | 2.35% | 159,877 | 1.05% | 1.46% |
| 기타부채 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | (359) | - | -0.00% | 4,132 | - | 0.04% |
| 기타 | 4,339,562 | - | 38.59% | 4,043,603 | - | 36.96% |
| 합 계 | 11,243,802 | - | 100.00% | 10,938,753 | - | 100.00% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
다. 자금운용
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제41기 | 제40기 | 제39기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | 평균잔액 | 이자율 | 구성비 | |
| 현ㆍ예금 | ||||||
| 현금 및 현금성 자산 | 546,236 | 2.20% | 4.86% | 400,256 | 0.61% | 3.66% |
| 예치금 | 749,732 | 0.38% | 6.67% | 799,430 | 0.10% | 7.31% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,571,928 | 1.97% | 40.66% | 4,651,305 | 1.47% | 42.52% |
| 매매목적파생상품자산 | 20,267 | - | 0.18% | 32,402 | - | 0.30% |
| 당기손익-공정가치측정항목지정금융자산 | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 149,940 | - | 1.33% | 125,947 | - | 1.15% |
| 상각후원가측정유가증권 | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 종속기업/관계기업투자자산 | 79,811 | - | 0.71% | 73,260 | - | 0.67% |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||||
| 콜론 | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% |
| 신용공여금 | 719,182 | 5.42% | 6.40% | 718,966 | 5.39% | 6.57% |
| RP매수 | 18,184 | 2.12% | 0.16% | 13,720 | 0.68% | 0.13% |
| 대여금 | 66 | - | 0.00% | 42 | - | 0.00% |
| 기타 | 30,809 | 1.52% | 0.27% | 15,699 | 0.14% | 0.14% |
| 유형자산 | 28,349 | - | 0.25% | 28,503 | - | 0.26% |
| 무형자산 | 31,918 | - | 0.28% | 25,465 | - | 0.23% |
| 기타 | 4,297,380 | - | 38.20% | 4,053,758 | - | 37.06% |
| 합 계 | 11,243,802 | 100.00% | 10,938,753 | 100.00% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
5. 부외거래
- 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 과 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
- 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 법규상의 규제에 관한 사항
당사는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 집합투자업, 신탁업을 영위하고 있으며 이들 영업행위와 관련한 주요 규제 법규로는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 들 수가 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률은 2007년 8월 제정되고 2009년 2월 시행되어 우리 자본시장과 금융투자업의 질적, 양적 성장을 위한 제도적 기반이 되어 왔고, 2013년에 들어서는 국내투자은행의 활성화와 시장 인프라의 선진화 등을 골자로 하는 동법 개정안이 통과되었습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정안은 신성장 자본력 등 일정한 자격을 갖춘 증권사를 투자은행으로 지정하고 기업대출 등 신규업무를 허용, 매매체결 독점체제의 비효율성 개선, 거래비용 절감 등을 위한 대체거래시스템 도입, 조건부자본증권 제 도입, 중립적 의결권 행사제도(Shadow Voting) 폐지 등의 내용을 담고 있습니다. 2018년 11월, 금융당국의 '자본시장 혁신과제' 발표 이후, 자본시장 발전을 통한 혁신성장지원을 목표로 지속적인 규제개선이 이루어짐에 따라 경쟁과 자율을 통한 금융의 새로운 기회가 창출될 것으로 기대됩니다. 그러나 계속되는 금융소비자보호 강화 및 고객정보 보호 추세로 관련 부문의 규제는 보다 강화되고 있습니다. 이에 당사는 금융소비자보호를 전담하는 조직인 금융소비자보호본부 운영을 통해 전사적인 완전판매 프로세스 구축에 힘쓰는 한편, 지속적으로 정보 보안 수준을 높이고 내부통제를 강화함으로써 고객정보 유출 가능성을 원천적으로 차단하는 등 적극적 대응을 하고 있습니다. 2021년 5월, 자본시장법 시행령 개정에 따라 업(業) 단위에서 정보단위로의 정보교류차단규제가 개선 되었습니다. 업(業) 간 소통과 업무의 유연성을 확대하여 고객에게 맞춤형 통합서비스를 보다 편리하고 신속하게(one-stop) 제공하고, 회사 내부통제 기준을 강화하여 리스크관리도 철저히 하겠습니다.
기타 금융투자업과 관련된 법령은 아래와 같습니다.
| 구분 | 관계법령 |
|---|---|
| 발행 및 유통 | 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,관련기관제정규정 |
| 과세측면 | 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 |
| 국 제 화 | 외국환거래법 |
| 기 타 | 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 |
다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
-당사는 불확실한 리스크 요소를 사전 예방하고, 이를 효과적으로 관리하는 능력을 차별적 성장을 위한 기본적 경쟁력으로 확립하고자 합니다. 이에 리스크를 종류별로 정의하고 분류하여 관리하고 있으며, 리스크관리 현황을 정기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사는 시장리스크 대응을 위하여 시장을 지속적으로 모니터링하고 감지된 리스크는 철저히 분석하여 대응전략을 수립하고 있습니다. 아울러 모든 거래상대방에 대한 엄격한 사전, 사후 심사를 적용함으로써 신용리스크를 최소화하기 위해 최선을 다하고 있습니다.
- 이외의 더욱 자세한 내용에 대해서는 'II. 사업의 내용'의 '3. 파생상품거래현황’및 'II. 사업의 내용'의 '5. 재무건전성 등 기타 참고사항 사항- 사. 위험관리에 관한 사항' 을 참고하여 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제41기(당기) | 삼일회계법인 | 적정 | -공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가 |
| 제40기(전기) | 한영회계법인 | 적정 | -공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가, 구조화기업에 대한 연결범위 판단 |
| 제39기(전전기) | 한영회계법인 | 적정 | -공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가, 구조화기업에 대한 연결범위 판단 |
(주1) 외부감사인지정에 따라 제41기부터 감사인이 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다.
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 천원, VAT제외)
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제41기(당기) | 삼일회계법인 | 분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사 내부회계관리제도감사 영문감사보고서,순자본비율검토 |
705,000 | 5,879 |
| 제40기(전기) | 한영회계법인 | 분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사 내부회계관리제도감사 영문감사보고서,순자본비율검토 |
520,000 | 5,417 |
| 제39기(전전기) | 한영회계법인 | 분기,반기,중간,기말 별도 및 연결재무제표감사 내부회계관리제도감사 영문감사보고서,순자본비율검토 |
490,000 | 5,300 |
- 보수는 부가가치세 별도
다. 회계감사n과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 천원, VAT제외)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제41기 | 2022.08 | 법인세 세무조정업무 수임 | 2022.08.22~2023.04.30 | 27,000 | 삼일회계법인 |
| 제40기 | 2021.12 | 법인세 세무조정업무 수임 | 2022.01.01~2022.04.30 | 23,800 | 한영회계법인 |
| 제39기 | 2020.12 | 법인세 세무조정업무 수임 | 2021.01.01~2021.04.30 | 19,800 | 한영회계법인 |
(주) 보수는 부가가치세 별도
라. 내부감사기구가 회계감사IN과 논의한 결과
| 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 02월 21일 | 총 참석인원 4명 1) 회사 - 감사위원 3명(김건섭, 김호식, 한봉희) 2) 감사인 - 한영회계법인 신종우 파트너 |
화상회의(비대면) | 기말 입증감사 주요 절차 및 결과, 내부회계관리제도 감사 및 순자본비율 검토 결과, 금융감독원 선정 2021년 중점 회계이슈 및 핵심감사항목 점검,환매중단 및 대체투자 관련 수익증권의 공정가치 평가 등 주요 이슈사항 확인 |
| 2 | 2022년 08월 29일 | 총 참석인원 5명 1) 회사 - 감사위원 3명(김건섭, 김호식, 한봉희) 강석윤 감사실장 2) 감사인 - 삼일회계법인 정민수 파트너 |
화상회의(비대면) | 재무제표/내부회계 감사계획보고 및 반기검토결과, 공정가치수준3 분류된 파생상품 공정가치 평가 KAM 선정, 금융감독원 심사감리 중점항목 점검(수익인식모형따른 수익인식, 현금성자산의 실재성과 현금흐름표 표시,대출채권 충당금 적정성, 사업결합시 공정가치 평가) |
| 3 | 2023년 02월 28일 | 총 참석인원 5명 1) 회사 - 감사위원 3명(김건섭, 김호식, 한봉희) 김찬구 감사실장 2) 감사인 - 삼일회계법인 정민수 파트너 |
대면회의 | 기말 입증감사 주요 절차 및 결과, 내부회계관리제도 감사 및 순자본비율 검토 결과, 금융감독원 선정 2022년 중점 회계이슈 및 핵심감사항목 점검,공정가치 수준3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가 |
마. 연결종속회사의 감사의견
- 공시대상 기간 중 연결종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.
바. 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
사. 회계 감사인의 변경
- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 2022회계연도(제41기 사업연도)에 회계감사인이 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 지정되었습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과
- 해당사항 없음.# 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등
- 해당 사항 없음
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견
| 사업연도 | 회계감사 | 감사 또는 검토의견 |
|---|---|---|
| 제41기 | 삼일회계법인 | '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 |
| 제40기 | 한영회계법인 | '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 |
| 제39기 | 한영회계법인 | '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도 감사결과, 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 |
다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가
- 해당 사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회 구성에 관한 사항
- 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명 총 5명으로 구성되어 있습니다.
- 당사는 정관(제26조)에서 대표이사를 이사회 의장으로 정하고 있습니다. 이에 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조 제2항에 따라 사외이사를 대표하는 선임사외이사를 별도로 두고 있으며, 선임사외이사는 사외이사의 효율적인 업무 수행을 위한 지원 및 사외이사의 책임성 제고를 위한 지원 업무 등을 수행합니다.
- 사외이사가 아닌 자가 이사회 의장으로 선임됨에 따라 당사는 2022년 3월 이사회 에서 김건섭 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다. 이는 이사회 운영의 효율성 및 사외이사 재직 경력을 고려하여 결정한 것입니다.
- 당사 이사회 내 위원회는 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 감사위원회, 경영위원회, 보상위원회, ESG위원회를 두고 있습니다.
제40기 정기주주총회 이전 (2022.03.24 이전)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 고원종 | 노무라증권 이사ABN-AMRO증권 상무에스지증권 한국대표 | 계열사임원 | - |
| 박기호 | DB금융투자 결제업무본부장DB금융투자 경영지원실장 | 계열사임원 | - |
| 김건섭 | 금융감독원 금융투자서비스국 국장금융감독원 금융투자담당 부원장보금융감독원 금융투자담당 부원장(現) 김앤장 법률사무소 고문 | 없음 | - |
| 김호식 | 해양수산부 장관국민연금관리공단 이사장시장경제연구원 원장에프지자산운용 대표이사 | 없음 | - |
| 한봉희 | 아주대 경영대학 학장한국회계기준원 비상임위원한국회계학회 교육개발위원장(現)아주대 경영대학 교수 | 없음 | - |
제40기 정기주주총회 이후 (2022.03.24 이후)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 고원종 | 노무라증권 이사ABN-AMRO증권 상무에스지증권 한국대표 | 계열사임원 | - |
| 박기호 | DB금융투자 결제업무본부장DB금융투자 경영지원실장 | 계열사임원 | 주1) |
| 김건섭 | 금융감독원 금융투자서비스국 국장금융감독원 금융투자담당 부원장보금융감독원 금융투자담당 부원장(現) 김앤장 법률사무소 고문 | 없음 | - |
| 김호식 | 해양수산부 장관국민연금관리공단 이사장시장경제연구원 원장에프지자산운용 대표이사 | 없음 | - |
| 한봉희 | 아주대 경영대학 학장한국회계기준원 비상임위원한국회계학회 교육개발위원장(現)아주대 경영대학 교수 | 없음 | - |
- 주1) 박기호 부사장 2022.12.31字 퇴임
제41기 정기주주총회 이후(案) (2023.03.29 이후)
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 고원종 | 노무라증권 이사ABN-AMRO증권 상무에스지증권 한국대표 | 계열사임원 | - |
| 곽봉석 | DB금융투자 PF사업부장DB금융투자 IB/PF사업부장DB금융투자 경영총괄사장 | 계열사임원 | - |
| 장현일 | DB금융투자 기획관리본부장DB금융투자 경영지원실장 | 계열사임원 | - |
| 김호식 | 해양수산부 장관국민연금관리공단 이사장시장경제연구원 원장에프지자산운용 대표이사 | 없음 | - |
| 한봉희 | 아주대 경영대학 학장한국회계기준원 비상임위원한국회계학회 교육개발위원장아주대 경영대학 교수 | 없음 | - |
| 전군표 | 국세청 청장광교세무법인 회장 | 없음 | - |
| 이은태 | 금융감독원 금융투자감독,공시담당 부원장보한국거래소 유가증권시장본부장 부이사장 | 없음 | - |
- ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) - 총무팀 (담당자 : 손교훈 차장 ☎ 02-369-3181)
(2) 이사회 운영에 관한 사항
- 이사회 규정
- 제3조【권한】
- ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
- ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.
- 제4조【구성】
- ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.
- ② 이사회의 의장은 대표이사로 하며, 사외이사 중 1인을 선임사외이사로 선임한다.
- ③ 의장의 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.
- 제5조 【소집】
- ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 만일 대표이사가 유고시에는 제4조 제3항에서 정한 대로 직무를 대행하는 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
- ② 대표이사 이외의 이사는 이사회 개최를 대표이사에게 요청할 수 있다.
- ③ 이사회를 소집할 경우 그 1일 전에 각 이사에게 통지하여야 하되, 이는 구두로 통보할 수 있다. 이사 전원의 동의가 있을 경우 소집절차를 생략할 수 있다.
- 제6조【결의방법】
- ① 이사회의 의결은 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.
- ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
- ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.
- ④ 제3항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권의 수에 산입하지 아니한다.
- 제3조【권한】
나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 고원종(96%) 박기호(84%) 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) | ||||
| 1 | 2022.01.13 | 결의 금융그룹 내부통제규정 개정의 건 2022년 안전보건계획 승인의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
| 2 | 2022.02.04 | 보고 최고경영자 후보군 및 사외이사 후보군 점검현황 보고 | - | - |
| 3 | 2022.02.09 | 보고 감사위원회 의결사항 이사회 보고 | - | - |
| 4 | 2022.02.28 | 보고 금융소비자보호 내부통제위원회(실무협의회) 운영내역 2021년 내부통제운영현황 보고 |
-- | -- |
| 5 | 2022.03.08 | 보고 2021년 경영실적 보고의 건 2021년 4분기 이사회 및 이사회 내 위원회 개최현황 보고의 건 제40기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제40기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 |
---- | ---- |
| 결의 제40기 정기주주총회 개최의 건 자기주식 취득의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
||
| 6 | 2022.03.16 | 보고 내부통제규정 개정 내부통제시스템 평가보고서 감사위원회 감사보고서 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 |
---- | ---- |
| 7 | 2022.03.24 | 결의 선임사외이사 및 이사회 內 위원회 위원(위원장) 선임 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2022.03.29 | 보고 2021년 신용정보관리·보호인 업무수행실적 보고 제41기 감사위원회 위원장 선임 보고 |
-- | -- |
| 9 | 2022.04.29 | 결의 업무집행책임자 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2022.05.13 | 보고 2022년 1분기 경영실적 보고 2022년 1분기 이사회 및 이사회 內 위원회 개최현황 보고 자기주식 취득 결과 보고 |
--- | --- |
| 11 | 2022.06.21 | 결의 고난도 금융투자상품(주요국 대표 5개 주가지수 기초 ELS) 판매 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2022.08.12 | 보고 2022년 2분기 경영실적 보고 2022년 2분기 이사회 및 이사회 內 위원회 개최현황 보고 |
-- | 불참 |
| 13 | 2022.09.02 | 보고 리스크관리현황 이사회 정기 보고의 건 | - | - |
| 14 | 2022.09.22 | 결의 이화자산운용 사모 해외부동산펀드 투자자에 대한 사적화해(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 15 | 2022.09.29 | 보고 2022년 상반기 내부통제 운영현황 및 2022년 상반기 건전경영관리업무 현황 보고 2022년 상반기 금융소비자보호 내부통제 운영현황 보고 「고난도 금융투자상품 영업행위규정」준수 여부 점검 결과 보고 |
--- | --- |
| 16 | 2022.10.19 | 결의 고난도 금융투자상품(해외주식CFD) 판매 승인요청의 건 | 가결 | 찬성 |
| 17 | 2022.11.11 | 보고 2022년 3분기 경영실적 보고 2022년 3분기 이사회 및 이사회 내 위원회 개최현황 보고 ATS(대체거래소) 설립 관련 출자 진행 보고 이화자산 해외부동산펀드투자자 사적화해 추진 경과 보고 |
---- | ---- |
| 18 | 2022.11.29 | 결의 금융소비자보호총괄책임자 및 업무집행책임자 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 19 | 2022.12.09 | 보고 감사실장 임명에 대한 보고의 건 | - | - |
| 결의 파생결합증권/파생결합사채 2023년 발행한도 승인 및 발행권한 대표이사 위임의 건 파생결합증권/파생결합사채 2023년 공모발행을 위한 일괄신고서 제출의 건 리스크관리규정 개정(안) 승인의 건 |
가결 가결 가결 |
찬성 찬성 찬성 |
||
| 20 | 2022.12.12 | 결의 주요업무집행책임자 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 21 | 2022.12.23 | 결의 경영총괄사장 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 22 | 2022.12.30 | 보고 사규(내부통제기준) 정비 관련 추진사항 보고 2023년 감사계획 보고 |
-- | -- |
| 결의 준법감시인 선임(연임) 및 업무집행책임자 해임의 건 지배인 변경의 건(평촌) 2023년 경영계획 승인의 건 <내부통제규정> 및 <자금세탁방지 및 공중협박자금 조달금지에 관한 업무규정> 개정 |
가결 가결 가결 가결 |
찬성 찬성 찬성 찬성 |
■ 기준일 이후 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 고원종(100%) 박기호(0%) 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) | ||||
| 1 | 2023.01.13 | 결의 업무집행책임자 해임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2023.01.31 | 결의 2023년 안전보건계획 수립의 건 2023년 사내근로 복지기금 출연의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
| 보고 최고경영자 후보군 및 사외이사 후보군 점검현황 보고 2022년 감사결과 보고 |
-- | -- | ||
| 3 | 2023.02.14 | 결의 제41기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2023.03.14 | 결의 단기차입금 발행 한도 증액 승인 제41기 정기주주총회 개최의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
| 보고 2022년 경영실적 보고의 건 2022년 4분기 이사회 및 이사회 내 위원회 개최현황 보고의 건 제41기 내부회게관리제도 운영실태 보고의 건 제41기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 |
---- | ---- | ||
| - | 사내이사 박기호, 2022.12.31 일자 사임 |
다. 이사회 내 위원회의 구성현황
제40기 정기주주총회 이후 (2022.03.24 이전)
| 위원회명 | 구 성 | 소속이사명 | 설치목적 및 권한사항 |
|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사3명 | 김건섭(위원장) 김호식 한봉희 |
회사의 전반적인 내부통제시스템의적정성과 경영성과를 평가, 개선 |
| 임원후보추천위원회 | 사외이사3명 | 김건섭(위원장) 김호식 한봉희 |
사외이사, 최고경영자, 감사위원 후보 추천 및 후보 추천을 위하여 필요한 사항 담당 |
| 경영위원회 | 사내이사2명 | 고원종(위원장) 박기호 |
이사회에서 위임한 사항에 대한 의결 |
| 리스크관리위원회 | 사내이사1명 사외이사2명 |
고원종 김건섭 김호식(위원장) |
전사 리스크관리시스템 점검, 개선 및전략 등의 이행사항 점검 등 |
| 보상위원회 | 사내이사1명 사외이사2명 |
박기호 김건섭 한봉희(위원장) |
회사의 성과보상체계의 설계와 운영 감시 |
| ESG위원회 | 사내이사1명 사외이사2명 |
고원종 김호식 한봉희(위원장) |
환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance) 관련 정책 및 전략 수립 ·이행사항 관리 |
제40기 정기주주총회 이후 (2022.03.24 이후)
| 위원회명 | 구 성 | 소속이사명 | 설치목적 및 권한사항 |
|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사3명 | 김건섭(위원장) 김호식 한봉희 |
회사의 전반적인 내부통제시스템의적정성과 경영성과를 평가, 개선 |
| 임원후보추천위원회 | 사외이사3명 | 김건섭(위원장) 김호식 한봉희 |
사외이사, 최고경영자, 감사위원 후보 추천 및 후보 추천을 위하여 필요한 사항 담당 |
| 경영위원회 | 사내이사2명 | 고원종(위원장) 박기호 |
이사회에서 위임한 사항에 대한 의결 |
| 리스크관리위원회 | 사내이사1명 사외이사2명 |
고원종 김건섭 한봉희(위원장) |
전사 리스크관리시스템 점검, 개선 및전략 등의 이행사항 점검 등 |
| 보상위원회 | 사내이사1명 사외이사2명 |
박기호 김건섭 김호식(위원장) |
회사의 성과보상체계의 설계와 운영 감시 |
| ESG위원회 | 사내이사1명 사외이사2명 |
고원종 김호식 한봉희(위원장) |
환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance) 관련 정책 및 전략 수립 ·이행사항 관리 |
라. 이사회 내 위원회의 활동내역
(1) 감사위원회
회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) | ||||
| 1 | 2022.01.27 | 결의 `21년 감사결과 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2022.02.21 | 보고 21년 감사결과 커뮤니케이션<br>21년 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
-- | -- |
| 3 | 2022.03.02 | 결의 내부통제시스템 평가 보고서 | 가결 | 찬성 |
보고 21년 내부통제 운영 현황<br>내부회계관리제도 변화사항 보고(21년 4분기) |
-- | -- | ||
| 4 | 2022.03.08 | 결의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인 감사위원회의 감사보고서(안) 승인 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안) 승인 |
가결 가결 가결 |
찬성 찬성 찬성 |
| 보고 `21년 내부회계 성과평가 결과 보고 | - | - | ||
| 5 | 2022.03.24 | 결의 제41기 감사위원회 위원장 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2022.04.29 | 보고 22년 1분기 감사결과 보고의 건<br>내부회계관리제도 변화사항 보고(22년 1분기) |
-- | -- |
| 7 | 2022.07.29 | 보고 22년 2분기 감사결과 보고<br>22년 내부회계관리제도 운영 보고내부회계관리제도 변화사항 보고(`22년 2분기) |
--- | --- |
| 8 | 2022.08.29 | 보고 `22년 상반기 외부감사인과의 커뮤니케이션 | - | - |
| 9 | 2022.10.28 | 보고 22년 3분기 감사결과 보고<br>22년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고내부회계관리제도 변화사항 보고(`22년 3분기) |
--- | --- |
| 10 | 2022.11.29 | 결의 감사실장 임면 동의의 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2022.12.28 | 결의 2023년 감사계획 | 가결 | 찬성 |
보고 내부회계관리자 선임 보고22년 내부회계관리제도 운영평가 및 부정위험평가 보고<br>23년 회계감사 보수 추가 계약 보고 |
--- | --- |
■ 기준일 이후 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) | ||||
| 1 | 2023.01.27 | 결의 2022년 감사결과 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.28 | 보고 22년 감사결과 커뮤니케이션<br>22년 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
-- | -- |
| 3 | 2023.03.03 | 결의 내부통제시스템 평가 보고서 | 가결 | 찬성 |
보고 22년 내부통제 운영 현황<br>내부회계관리제도 성과평가 결과 보고<br>내부회계관리제도 변화사항 보고(22년4분기) |
--- | --- | ||
| 4 | 2023.03.14 | 결의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인 감사위원회의 감사보고서(안) 승인 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안) 승인 |
가결 가결 가결 |
찬성 찬성 찬성 |
(2) 임원후보추천위원회
회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) | ||||
| 1 | 2022.02.21 | 결의 임원(사외이사, 감사위원회 위원)후보 추천의 건 | 가결 | 찬성 |
■ 기준일 이후 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 김건섭(100%) 김호식(100%) 한봉희(100%) | ||||
| 1 | 2023.02.28 | 결의 임원(최고경영자, 사외이사, 감사위원회 위원)후보 추천의 건 | 가결 | 찬성 |
(3) 리스크관리위원회
회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 고원종(100%) 김건섭(100%) 김호식(100%) | ||||
| 1 | 2022.01.14 | 결의 DB금융투자 금융복합기업집단 위험관리규정(안) 개정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2022.01.26 | 결의 2022년 1H 리스크한도관리방안 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2022.01.26 | 결의 인수업무 및 관련 투자리스크관리지침 개정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2022.01.26 | 결의 장외파생금융상품리스크관리지침 개정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2022.01.26 | 결의 증거금징수,상품판매및영업에관한리스크관리지침 개정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2022.01.26 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 7 | 2022.02.24 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
| 고원종(100%) 김건섭(100%) 한봉희(100%) | ||||
| 8 | 2022.03.25 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 9 | 2022.04.25 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 10 | 2022.04.29 | 결의 신용공여리스크관리지침 개정 및 해외주식 담보대출 종목군 선정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2022.05.27 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 12 | 2022.06.29 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 13 | 2022.07.14 | 결의 2022년 2H Asset allocation(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 14 | 2022.07.25 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 15 | 2022.08.05 | 결의 2022년 2H 리스크한도관리방안 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 16 | 2022.08.30 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 17 | 2022.09.30 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 18 | 2022.09.30 | 보고 리스크관리위원회 보고의 건(관찰대상 부동산 익스포져 현황 보고의 건) | - | - |
| 19 | 2022.10.31 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 20 | 2022.10.31 | 보고 위기상황 대응계획 보고의 건 | - | - |
| 21 | 2022.11.30 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 22 | 2022.12.08 | 결의 리스크관리규정 개정(안) 사전 심의의 건 | 가결 | 찬성 |
| 23 | 2022.12.30 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
■ 기준일 이후 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 고원종(100%) 김건섭(100%) 한봉희(100%) | ||||
| 1 | 2023.01.31 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
| 2 | 2023.02.23 | 결의 2023년 1H Asset allocation(안) 승인의 건 2023년 1H 리스크한도관리방안 승인의 건 |
가결 가결 |
찬성 찬성 |
| 3 | 2023.02.28 | 보고 리스크관리위원회 정기보고의 건 | - | - |
(4) 보상위원회
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 |
|---|---|---|---|---|
| # 성명 및 출석률 |
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.21 | 결의 2021년 보수체계 연차보고서 의결 | 가결 | 찬성 박기호(100%), 김건섭(100%), 한봉희(100%) |
| 2 | 2022.04.06 | 결의 본사영업 성과급 지급기준 개정 | 가결 | 찬성 박기호(100%), 김건섭(100%), 김호식(100%) |
| 3 | 2022.05.13 | 결의 WM 조직성과급 지급기준 개정 | 가결 | 찬성 박기호(100%), 김건섭(100%), 한봉희(100%) |
기준일 이후 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.02.28 | 결의 2022년 보수체계 연차보고서 | 가결 | - 박기호(0%), 김건섭(100%), 한봉희(100%) - |
(주: 사내이사 박기호, 2022.12.31 일자 사임)
경영위원회
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.09 | 결의 지배인 변경의 건 | 가결 | 찬성 고원종(100%), 박기호(100%) |
| 2 | 2022.02.28 | 결의 지배인 변경의 건 | 가결 | 찬성 고원종(100%), 박기호(100%) |
| 3 | 2022.04.29 | 결의 지배인 변경의 건 | 가결 | 찬성 고원종(100%), 박기호(100%) |
| 4 | 2022.06.03 | 결의 지점 주소지 변경 및 지배인을 둔 장소 변경 | 가결 | 찬성 고원종(100%), 박기호(100%) |
| 5 | 2022.06.24 | 결의 지점 주소지 변경 및 지배인을 둔 장소 변경 | 가결 | 찬성 고원종(100%), 박기호(100%) |
| 6 | 2022.09.29 | 결의 지점명칭 변경의 건 | 가결 | 찬성 고원종(100%), 박기호(100%) |
| 7 | 2022.11.29 | 결의 지배인 변경의 건 | 가결 | 찬성 고원종(100%), 박기호(100%) |
기준일 이후 의결사항
- 해당사항 없음
ESG위원회
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.03.04 | 결의 ESG 경영 추진방향 설정 | 가결 | 찬성 고원종(100%), 김호식(100%), 한봉희(100%) |
기준일 이후 의결사항
- 해당사항 없음
마. 이사의 독립성
회사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 및 제6조, 동법 시행령 제7조 및 제8조에 따른 임원 및 사외이사 자격요건에 의거하여 등기이사를 선임하고 있습니다. 또한 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조에 의거 임원후보추천위원회를 설치하여 주주총회에서 사외이사 선임시 본 임원후보추천위원회로부터 검증 및 추천 받은 후보자를 선임하고 있습니다. 본 임원후보추천위원회의 구성은 법상 요건을 충족하여 이사회에서 선임된 3인 이상의 이사로 구성하되 총위원의 2분의 1이상은 사외이사로 구성하였습니다.
임원후보추천위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속이사명 |
|---|---|---|
| 임원후보추천위원회 | 사외이사 3명 | 김건섭(사외이사, 위원장), 김호식(사외이사), 한봉희(사외이사) |
바. 사외이사의 전문성
회사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조(사외이사의 자격요건) 제1항에 의거 금융회사의 사외이사로서 직무 수행에 필요한 금융, 경제, 경영, 회계 및 법률 등 관련 분야에서 충분한 실무경험이나 전문지식을 보유한 자를 사외이사 후보로 추천하고 있습니다. 회사는 임원후보추천위원회규정 제14조 제1항의 사외이사 평가기준에 사외이사 자격요건 적격성 검토는 물론 사외이사의 역량ㆍ성향, 활용실적 및 활용계획 등의 활용도를 평가하는 절차를 마련하여 매년 1회 평가하고, 그 결과를 임원후보추천위원회에 보고하고 있습니다.
(1) 사외이사 지원조직
| 부서명 | 총무팀 |
|---|---|
| 인원구성 | 총 4 명 (팀장 1명, 차장 1명, 대리 1명, 주임 1명) |
| 지원내용 | 사외이사 지원부서에서는 2023년 3월까지 개최된 모든 이사회에 대하여 사외이사에게 사전 안건자료 통보 및 의안 통보, 소집통지 등을 수행하였고, 이사회 자료 및 의사록 작성, 사외이사와의 연락망 유지, 기타 비정기적 자료 요구에 대한 대응을 수행하였습니다. |
사외이사 및 그 변동현황
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 (선임/해임/중도퇴임) |
|---|---|---|---|
| 2022년 | 5 | 3 | - |
| 기준일 이후 | 3 | - | - |
사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 05월 23일 | Ubob(스마트러닝) | 김건섭 | - | 자금세탁방지 제도 이해, 내부통제절차의 수립, STR/CTR/CDD 대상과 의무 |
| 2022년 05월 23일 | Ubob(스마트러닝) | 김호식 | - | 자금세탁방지 제도 이해, 내부통제절차의 수립, STR/CTR/CDD 대상과 의무 |
| 2022년 05월 23일 | Ubob(스마트러닝) | 한봉희 | - | 자금세탁방지 제도 이해, 내부통제절차의 수립, STR/CTR/CDD 대상과 의무 |
| 2022년 05월 23일 | 보험연수원 | 김건섭 | - | 자금세탁방지 제도 개념 및 국제기준에 대한 이해 |
| 2022년 05월 23일 | 보험연수원 | 김호식 | - | 자금세탁방지 제도 개념 및 국제기준에 대한 이해 |
| 2022년 05월 23일 | 보험연수원 | 한봉희 | - | 자금세탁방지 제도 개념 및 국제기준에 대한 이해 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김건섭 | 예 | '11년: 금융감독원 금융투자서비스국 국장 '12년: 금융감독원 금융투자담당 부원장보 '12.05~'14.01: 금융감독원 증권담당 부원장 (現) 김앤장 법률사무소 고문 |
예 | 4호 유형 | '07년: 금융감독원 공시감독국 부국장 '09년: 금융감독원 자본시장1국 국장 '11년: 금융감독원 금융투자서비스국 국장 '12년: 금융감독원 금융투자담당 부원장보 '12.05~'14.01: 금융감독원 증권담당 부원장 |
| 김호식 | 예 | '03년: 해양수산부 장관 '08년: 국민연금관리공단 이사장 '12년: 시장경제연구원 원장 '18년: 에프지자산운용 대표이사 (現) DB금융투자 사외이사 |
예 | 4호 유형 | '99년: 대통령비서실 재정경제비서관 '01년: 관세청 청장 '08년: 국민연금관리공단 이사장 '12년: 시장경제연구원 원장 '18년: 에프지자산운용 대표이사 |
| 한봉희 | 예 | '16년: 아주대 경영대학 학장 (現) 한국회계기준원 비상임위원 (現) 한국회계학회 교육개발위원장 |
예 | 2호 유형 | 現: 아주대 경영대학 교수 現: 한국회계학회 교육개발위원장 現: 한국회계기준원 비상임위원 |
나. 감사위원회 위원의 독립성
(1) 감사위원회의 구성
회사는 사외이사인 감사위원 3인으로 하는 감사위원회가 구성되어 운영되고 있음. 위원회에 결원이 생길 경우에는 그 사유 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 규정에 의한 요건에 합치되도록 함.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관계법령 등 |
|---|---|---|
| 3명 이상의 이사로 구성 | 충족 (3명) | 상법 제415조의 2 제2항 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족 (사외이사 3명) | 상법 제542조의11 제2항 |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족 | 상법 제542조의11 제2항 |
| 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족 | |
| 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족 (해당사항 없음) | 상법 제542조의 11 제3항 |
(2) 감사위원회의 권한
- 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권
- 관계자의 출석 및 답변 요구
- 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인
- 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구
- 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구
(3) 감사위원회의 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.01.27 | 결의 `21년 감사결과 승인의 건 | 가결 | 찬성 김건섭(100%), 김호식(100%), 한봉희(100%) |
| 2 | 2022.02.21 | 보고 21년 감사결과 커뮤니케이션<br>21년 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
-- | -- |
| 3 | 2022.03.02 | 결의 내부통제시스템 평가 보고서 | 가결 | 찬성 김건섭(100%), 김호식(100%), 한봉희(100%) |
보고 21년 내부통제 운영 현황<br>내부회계관리제도 변화사항 보고(21년 4분기) |
-- | |||
| 4 | 2022.03.08 | 결의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인 감사위원회의 감사보고서(안) 승인 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안) 승인 |
가결 가결 가결 |
찬성 찬성 찬성 |
| 보고 `21년 내부회계 성과평가 결과 보고 | - | |||
| 5 | 2022.03.24 | 결의 제41기 감사위원회 위원장 선임의 건 | 가결 | 찬성 김건섭(100%), 김호식(100%), 한봉희(100%) |
| 6 | 2022.04.29 | 보고 22년 1분기 감사결과 보고의 건<br>내부회계관리제도 변화사항 보고(22년 1분기) |
-- | -- |
| 7 | 2022.07.29 | 보고 22년 2분기 감사결과 보고<br>22년 내부회계관리제도 운영 보고내부회계관리제도 변화사항 보고(`22년 2분기) |
--- | --- |
| 8 | 2022.08.29 | 보고 `22년 상반기 외부감사인과의 커뮤니케이션 | - | - |
| 9 | 2022.10.28 | 보고 22년 3분기 감사결과 보고<br>22년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고내부회계관리제도 변화사항 보고(`22년 3분기) |
--- | --- |
| 10 | 2022.11.29 | 결의 감사실장 임면 동의의 건 | 가결 | 찬성 김건섭(100%), 김호식(100%), 한봉희(100%) |
| 11 | 2022.12.28 | 결의 2023년 감사계획 | 가결 | 찬성 김건섭(100%), 김호식(100%), 한봉희(100%) |
보고 내부회계관리자 선임 보고22년 내부회계관리제도 운영평가 및 부정위험평가 보고<br>23년 회계감사 보수 추가 계약 보고 |
--- | --- |
기준일 이후 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 및 출석률 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01.27 | 결의 2022년 감사결과 승인의 건 | 가결 | 찬성 김건섭(100%), 김호식(100%), 한봉희(100%) |
| 2 | 2023.02.28 | 보고 22년 감사결과 커뮤니케이션<br>22년 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
-- | -- |
| 3 | 2023.03.03 | 결의 내부통제시스테 평가 보고서 | 가결 | 찬성 김건섭(100%), 김호식(100%), 한봉희(100%) |
보고 22년 내부통제 운영 현황<br>내부회계관리제도 성과평가 결과 보고<br>내부회계관리제도 변화사항 보고(22년4분기) |
--- | --- | ||
| 4 | 2023.03.14 | 결의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인 감사위원회의 감사보고서(안) 승인 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안) 승인 |
가결 가결 가결 |
찬성 찬성 찬성 |
라. 업무집행에 대한 감사
- 종합감사: 총 26회 종합감사를 실시하여 문제점을 적시하고 개선방안을 제시하였습니다.
- 특별(수시)감사: 특정/수시감사 사안에 대한 총 16회 감사를 실시하였습니다.
- 일상감사: 169건의 일상업무 집행에 대하여 대표이사 결재에 앞서 감사실장이 감사를 실시하였습니다.
마. 교육 실시 계획 및 현황
- 교육 이수 기간: 연단위로 운영 (매년 1.1 ~ 12.31)
- 세부 교육일정: 회사의 연간 교육 일정을 고려하여 해당 교육일정 수립
- 교육 진행 방법:
- 진행 방식: 집합 교육 또는 온라인 교육
- 교육 장소: 사내 또는 사외
바. 감사위원회 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.05.23 | DB금융투자 | 김건섭, 김호식, 한봉희 | - | 자금세탁방지 제도 이해, 내부통제절차의 수립, STR/CTR/CDD 대상과 의무 |
| 2022.05.23 | 보험연수원 | 김건섭, 김호식, 한봉희 | - | 경영진을 위한 핵심 자금세탁방지제도 |
| 2022.11.07 | 삼정KPMG | 김건섭, 김호식, 한봉희 | - | 내부회계관리제도 입문과정 |
사. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 감사실(감사팀) |
|---|---|
| 직원수(명) | 10 |
| 직위(근속연수) | 감사총괄임원(1개월), 감사팀장(2년), 부장 2명(5년4개월), 차장 1명(9년6개월), 과장 3명(4년5개월), 대리 1명(4년9개월), 사원 1명(1년2개월) |
| 주요 활동내역 | 감사위원회 운영에 관한 사항, 대외기관 외부검사 수검 지원, 본지점에 대한 감사 실시 및 조치, 사후관리 |
아. 준법감시인 등 선임현황
(1) 준법감시인 설치여부, 구성방법
당사는 관계법령을 준수하고 임직원의 업무수행의 공정성 제고 및 위법 부당 행위의 사전 예방, 선량한 관리자로서 선관의무에 입각한 투자자 보호 등을 위하여 준법감시인을 두고 있습니다. 준법감시인은 대표이사의 추천을 받아 이사회에서 선임하며, 독립적인 직무 수행을 위하여 임기는 2년으로 하고 있습니다. 또한 준법감시업무가 효율적으로 수행될 수 있도록 지원하기 위한 준법감시부서가 운영되고 있습니다.
(2) 준법감시인의 권한과 책임
준법감시인은 업무수행을 위한 다음의 권한과 책임을 가지고 있습니다.
- 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권
- 임직원의 위법 부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사에 대한 보고 및 시정요구
- 이사회의, 감사, 기타 주요 회의에 대한 참석 및 의견 진술
- 내부통제 규정 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검
- 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수 프로그램의 이수
- 투자자 보호 및 경영 건전성 제고 등을 위하여 업무 전반에 대한 상시 감시 체계 구축 및 운영
- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항
(3) 준법감시인의 인적사항 (2022.12.31 기준)
| 직위 | 성명 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 상무 | 최종천 | ·2016.07 ~ 2017.04 DB금융투자 영남지역본부장 ·2017.05 ~ 2019.06 DB금융투자 인사팀장 ·2019.07 ~ 2019.12 DB금융투자 경영기획파트 ·2020.01 ~ 2020.12 DB금융투자 상무 ·2021.01 ~ DB금융투자 준법감시인 |
(주) |
(4) 준법감시인의 주요활동내역
| 조치일 | 주요조치내용 | 조치상대방 |
|---|---|---|
| 2022.01.05 | 준법감시인 광고심의 결과 | 금융투자협회 |
| 2022.01.07 | AML 모니터링 내역 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.01.07 | 영업점 점검결과 보고 | 직원 |
| 2022.01.10 | 채권 거래내역 점검 | 직원 |
| 2022.01.12 | 불공정거래 조치내역 보고 | 한국거래소 |
| 2022.01.14 | 금융복합기업집단 내부통제규정 개정 | - |
| 2022.01.14 | 금융복합기업집단 이해상충방지지침 제정 | - |
| 2022.01.17 | 개인정보 파기 관련 점검 | 직원 |
| 2022.01.17 | 개인정보 동의서 및 조회기록 점검 | 직원 |
| 2022.01.18 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.01.18 | 공매도 포지션 보고 수행 적정성 점검 | 금융감독원 |
| 2022.01.24 | 본사영업부서 체크리스트 점검 | 직원 |
| 2022.01.28 | 금융그룹 내부거래 자체 점검 | - |
| 2022.01.28 | 임직원 대외활동 점검 | 직원 |
| 2022.01.28 | 온라인 투자광고 점검 | 직원 |
| 2022.01.28 | 영업점 문자메시지 및 이메일 발송내역 점검 | 직원 |
| 2022.01.28 | 재산상이익제공 내역 점검 | 직원 |
| 2022.02.03 | 직원알기제도 업무 수행 | 직원 |
| 2022.02.04 | 영업점 우수 컴플라이언스담당자 평가 및 포상 실시 | 직원 |
| 2022.02.04 | 자금세탁방지 제도이행평가 지표 입력내용 보고 | 금융정보분석원 |
| 2022.02.10 | 건전경영관리업무 세칙 개정 | - |
| 2022.02.14 | 정보교류 차단장치 통과 승인 및 기록 유지 관련 점검 | 직원 |
| 2022.02.15 | 집합투자증권 판매현황 점검 | 직원 |
| 2022.02.16 | 투자권유대행인 등록계좌 점검 | 직원 |
| 2022.02.22 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.02.28 | 내부통제운영현황 이사회 보고 | - |
| 2022.03.07 | 블록딜 자사주 매매내역 점검 | 직원 |
| 2022.03.14 | 채권거래내역 점검 | 직원 |
| 2022.03.15 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.03.15 | 임직원행동지지침 개정 | - |
| 2022.03.15 | 불공정거래예방을 위한 내부통제규정 개정 | - |
| 2022.03.15 | 내부통제규정 개정 | - |
| 2022.03.25 | 개인신용정보 실태평가 제출 | 금융보안원 |
| 2022.03.28 | 부서별 인장 사용현황 점검 | 직원 |
| 2022.04.08 | 준법감시인 광고심의 결과 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.04.08 | AML 월간 모니터링 내역 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.04.11 | 불공정거래 조치내역 보고 | 한국거래소 |
| 2022.04.15 | 블록딜/자사주 매매내역 점검 | 직원 |
| 2022.04.15 | 관리유의계좌 주문근거 및 법인실제소유자 이행 업무 점검 | 직원 |
| 2022.04.18 | 준법사역사 갱신 | - |
| 2022.04.19 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.04.20 | 인장관리지침 개정 | - |
| 2022.04.22 | 개인신용정보 파기, 동의서 및 조회기록 점검 | 직원 |
| 2022.04.22 | 공매도 내역 점검 | 직원 |
| 2022.04.29 | 금융복합기업집단 내부거래 자체 점검 | 직원 |
| 2022.04.29 | 영업점 문자메시지 및 이메일 발송내역 점검 | 직원 |
| 2022.05.06 | 자금세탁 제도이행 평가 | 금융정보분석원 |
| 2022.05.06 | 영업점 체크리스트 점검 | 직원 |
| 2022.05.17 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.05.23 | 이해상충부서 임직원 가족계좌 점검 | 직원 |
| 2022.05.30 | 채권 거래내역 점검 | 직원 |
| 2022.05.31 | 자금세탁방지 온라인 교육 | - |
| 2022.06.13 | 재산상이익 제공내역 점검 | 직원 |
| 2022.06.21 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.06.21 | 관리유의계좌 주문근거 및 법인실제소유자 이행 업무 점검 | 직원 |
| 2022.06.27 | 금고 보관품 내역 점검 | 직원 |
| 2022.06.30 | 정보교류차단장치 통과승인 점검 | 직원 |
| 2022.06.30 | FATCA / CRS 보고 대상 고객 제출 | 국세청 |
| 2022.07.04 | 임직원 대외활동 점검 | 직원 |
| 2022.07.05 | AML 월간 모니터링 내역 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.07.08 | 전기통신 금융사기 현황 보고 | 금융감독원 |
| 2022.07.11 | 불공정거래 조치내역 보고 | 한국거래소 |
| 2022.07.11 | 준법감시인 광고심의 결과 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.07.18 | 개인신용정보 파기 점검 | 직원 |
| 2022.07.19 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.07.19 | 블록딜 및 자사주 매매내역 점검 | 직원 |
| 2022.07.19 | 정보교류차단장치 통과 승인 점검 | 직원 |
| 2022.07.25 | 채권거래내역 점검 | 직원 |
| 2022.08.01 | 불공정거래 조치내역 점검 | 직원 |
| 2022.08.05 | AML 월간 모니터링 내역 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.08.16 | 투자권유대행인 등록계좌 점검 | 직원 |
| 2022.08.23 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.08.23 | 정보교류차단장치 통과승인 점검 | 직원 |
| 2022.08.23 | 집합투자증권 판매현황 점검 | 직원 |
| 2022.08.29 | 관리유의계좌 업무 적정성 점검 | 직원 |
| 2022.09.05 | 준법감시인 광고심의 결과 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.09.13 | 영업점 체크리스트 점검 | 직원 |
| 2022.09.22 | 금융복합기업집단 내부통제협의회 | - |
| 2022.09.23 | 자금세탁방지 종합이행평가 작성 | 금융정보분석원 |
| 2022.09.26 | 본사영업부서 체크리스트 점검 | 직원 |
| 2022.09.29 | 내부통제 운영현황 및 건전경영 관리업무 현황 이사회 보고 | - |
| 2022.09.30 | 임직원 타사계좌 매매내역 점검 | 직원 |
| 2022.09.30 | 재산상이익 및 제공 내역 점검 | 직원 |
| 2022.10.07 | AML 월간 모니터링 내역 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.10.14 | 금고 보관품 및 부서별 인장 사용현황 점검 | 직원 |
| 2022.10.14 | 불공정거래 조치내력 보고 | 한국거래소 |
| 2022.10.14 | 준법감시인 광고심의 결과 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.10.17 | 개인정보파기 점검 | 직원 |
| 2022.10.17 | 블록딜 및 자사주 매매내역 점검 | 직원 |
| 2022.10.18 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.10.21 | 공매도 내역 점검 | 직원 |
| 2022.10.21 | 영업점 문자메시지 및 이메일 발송내역 점검 | 직원 |
| 2022.10.21 | 임직원 계좌개설 신고 현황 보고 | 직원 |
| 2022.10.31 | 명령휴가제도 운영세칙 개정 | - |
| 2022.10.31 | 개인신용정보 동의서 및 조회기록 점검 | 직원 |
| 2022.10.31 | 금융복합기업집단 내부거래 점검 | 직원 |
| 2022.10.31 | 공매도 관련 내부통제 취약부분 점검 | 직원 |
| 2022.10.31 | 책임자승인 처리내역 점검 | 직원 |
| 2022.11.11 | ISO 37301(준법경영시스템) 1차 인증 심사 | - |
| 2022.11.11 | 준법감시인 광고심의 결과 보고 | 금융투자협회 |
| 2022.11.15 | 내부통제위원회 개최 | - |
| 2022.11.21 | 임직원 타사계좌 매매내역 점검 | 직원 |
| 2022.12.02 | 사규(내부통제기준) 정비 | - |
| 2022.12.02 | 정보료규 차단장치 통과 승인 점검 | 직원 |
| 2022.12.02 | 임직원 이상거래(임출금고 관련) 점검 | 직원 |
| 2022.12.09 | 조사분석업무 점검 | 직원 |
| 2022.12.09 | 관리유의계좌 및 법인실제소유자 확인업무 적정성 점검 | 직원 |
| 2022.12.09 | 영업점 체크리스트 점검 | 직원 |
| 2022.12.23 | 임직원 대외활동 점검 | 직원 |
| 2022.12.30 | 영업점 PC 내 주민등록번호 보유 파일 점검 | 직원 |
| 2022.12.30 | 온라인 투자광고 점검 | 직원 |
자. 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 준법감시팀 | 7 | 팀장 1명, 차장 1명, 과장 2명, 대리 1명, 주임 2명 (평균 6년) | 내부통제위원회 운영, 임직원매매점검, 자금세탁방지점검, 불공정거래점검, 영업점 점검 |
| 법무팀 | 4 | 팀장 1명, 변호사 2명, 사원 1명 (4년) | 법무, 소송지원 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
가.# 투표제도 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 투표제도 종류 | 배제 | 미도입 | 도입 | 미실시 | 실시 |
|---|---|---|---|---|---|
| 집중투표제 | O | ||||
| 서면투표제 | O | ||||
| 전자투표제 | O |
※ 회사의 정관 제17조 <의결권>에 따르면 주주는 소유주식 1주에 대하여 1개의 의결권을 갖습니다. 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권 불통일 행사 시 주주 또는 대리인은 주주총회 3일 전까지 서면으로 그 뜻과 이유를 회사에 통지하여야 합니다. 또한 회사는 의결권 불통일 행사를 거부할 수 있습니다. 다만, 주주가 신탁주식을 인수, 타인을 위해 갖고 있는 경우는 예외로 합니다. 회사의 정관 제 18조 <대리인에 의한 의결권>에 따르면 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 이 때 대리인은 대리권을 증명하는 서면을 주주총회에 제출해야 합니다. 회사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 한편 회사는 제36기 정기주주총회부터 이사회 결의를 통해서 전자투표제를 도입하였습니다. 회사는 공시대상 기간 중 소수주주권 행사 및 경영 지배권 경쟁 사실이 없습니다.
나. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 42,446,389 | - | 40,778,889 | - | ||||
| 우선주 | - | - | - | |||||
| 자기주식 | 보통주 | 1,667,500 | ||||||
| 우선주 | - | |||||||
| 보통주 | - | |||||||
| 우선주 | - | |||||||
| 보통주 | - | |||||||
| 우선주 | - | |||||||
| 보통주 | - | |||||||
| 우선주 | - |
다. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용: 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있음.그러나, 신주인수권을 포기, 상실하는 경우 그 처리방법은 이사회 결의로 함.
결산일: 12월 31일
정기주주총회: 매 사업연도 종료일로부터 3월 이내
주주명부폐쇄시기(기준일):
* 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주총에서 권리를 행사할 주주로 함.
* 임시주주총회의 소집이 필요한 경우에는 이사회 결의에 의하여 2주일전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간
주권의 종류: -
명의개서대리인: 국민은행
주주의 특전: -
공고게재신문: 매일경제신문, 헤럴드경제신문
※ 공고는 인터넷 홈페이지에 게재하는 것이 원칙이나 부득이한 경우 상기 공고게재신문에 공고할 수 있습니다.
※ 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다.
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제40기정기주주총회(2022.03.24) | 제1호 의안 : 제40기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일)재무제표 등 승인의 건*현금배당(안) 포함 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 ㆍ제3-1호 의안 : 사외이사 선임(김호식) ㆍ제3-2호 의안 : 사외이사 선임(한봉희) 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 ㆍ감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임(김건섭) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 ㆍ제5-1호 의안 : 감사위원회 위원 선임(김호식) ㆍ제5-2호 의안 : 감사위원회 위원 선임(한봉희) 제6호 의안 : 이사보수한도액(30억원) 승인의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 사외이사: 김호식(중임) 사외이사: 한봉희(중임) 원안대로 승인 사외이사: 김건섭(중임) 원안대로 승인 원안대로 승인 |
-금융회사 지배구조법 내용 반영하여 감사위원회의 구성에 해당되는 내용 변경 |
| 제39기정기주주총회(2021.03.25) | 제1호 의안 : 제39기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 재무제표 등 승인의 건 *현금배당(안) 포함 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 될 사외이사 선임의 건 ㆍ제3-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(김건섭) ㆍ제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(김호식) ㆍ제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(한봉희) 제4호 의안 : 이사보수한도액(15억원) 승인의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 사외이사: 김건섭(중임) 사외이사: 김호식(중임) 사외이사: 한봉희(중임) 원안대로 승인 |
-배당기산일 상법규정 삭제 및 전자등록제도 도입에 따른 내용 반영 |
| 제38기정기주주총회(2020.03.25) | 제1호 의안 : 제38기(2019년 1월 1일~2019년 12월 31일) 재무제표 등 승인의 건 *현금배당(안) 포함 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 ㆍ제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (고원종) ㆍ제2-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (박기호) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 될 사외이사 선임의 건 ㆍ제3-1호 의안: 사외이사 선임의 건 (김건섭) ㆍ제3-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (김호식) ㆍ제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (한봉희) 제4호 의안 : 이사 보수한도액(15억원) 승인의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 사내이사: 고원종(중임) 사내이사: 박기호(신임) 원안대로 승인 사외이사: 김건섭(중임) 사외이사: 김호식(중임) 사외이사: 한봉희(신임) 원안대로 승인 |
-감사위원회 위원(신임) |
| 제37기정기주주총회(2019.03.27) | 제1호 의안 : 제37기(2018년 1월 1일~2018년 12월 31일) 재무제표 등 승인의 건 *현금배당(안) 포함 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (김호식) 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 될 사외이사 선임의 건 ㆍ제4-1호 의안: 사외이사 선임의 건 (황인태) ㆍ제4-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (김건섭) 제5호 의안 : 이사 보수한도액(15억원) 승인의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 사외이사: 김호식(중임) 원안대로 승인 사외이사: 황인태(중임) 사외이사: 김건섭(중임) 원안대로 승인 |
-전자증권제도 시행 및 외부감사인 선정절차 변경 관련 내용 반영 |
| 제36기정기주주총회(2018.03.28) | 제1호 의안 : 제36기(2017년 1월 1일~2017년 12월 31일) 재무제표 등 승인의 건 *현금배당(안) 포함 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 (김호식) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 될 사외이사 선임의 건 ㆍ제3-1호 의안: 사외이사 선임의 건 (황인태) ㆍ제3-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (김건섭) 제4호 의안 : 이사 보수한도액(15억원) 승인의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 사외이사: 김호식(신임) 원안대로 승인 사외이사: 황인태(중임) 사외이사: 김건섭(중임) 원안대로 승인(15억원) |
- |
| 제36기임시주주총회(2017.10.13) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ㆍ정관 제1조 상호의 변경: 동부증권 주식회사 → 디비금융투자 주식회사 ㆍ정관 제4조 공고방법의 변경: 홈페이지주소(http://www.dongbuhappy.com → http://www.db-fi.com) |
원안대로 승인 | 사명 변경과 관련된 정관 변경사항은 2017년 11월 1일부터 시행 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| DB손해보험(주) | 최대주주 | 보통주 | 10,643,969 | 25.08 | 10,643,969 | 25.08 | - |
| 김준기 | 특수관계인 | 보통주 | 2,288,479 | 5.39 | 2,288,479 | 5.39 | - |
| DB김준기문화재단 | 특수관계인 | 보통주 | 794,902 | 1.87 | 794,902 | 1.87 | - |
| 김남호 | 특수관계인 | 보통주 | 399,468 | 0.94 | 399,468 | 0.94 | - |
| 김명자 | 특수관계인 | 보통주 | 25,666 | 0.06 | 25,666 | 0.06 | - |
| 김명희 | 특수관계인 | 보통주 | 4,265 | 0.01 | 4,265 | 0.01 | - |
| 김두연 | 특수관계인 | 보통주 | 79,123 | 0.19 | 79,123 | 0.19 | - |
| 김정남 | 계열사임원 | 보통주 | 10,000 | 0.02 | 10,000 | 0.02 | - |
| 고원종 | 계열사임원 | 보통주 | 26,500 | 0.06 | 41,900 | 0.10 | 우리사주출고(+15,400주) |
| 박기호 | 계열사임원 | 보통주 | 39,970 | 0.09 | 0 | 0.00 | 퇴임(-39,970주) |
| 합계 | 보통주 | 14,312,342 | 33.72 | 14,287,772 | 33.66 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
나. 최대주주의 개요
(1) 최대주주의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| DB손해보험(주) |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | |
| 2018.04.02 | |||
| 2018.09.20 | |||
| 2020.04.08 |
(3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DB손해보험 주식회사 | 50,491,197 | 45,440,998 | 5,050,199 | 19,932,530 | 1,292,467 | 980,568 |
※ 최근 결산기 재무현황은 공시작성일 기준 DB손해보험의 2022년 사업보고서 내역이며, 주주총회 재무제표 승인의 과정에서 변동될 수 있습니다.
(4) 주요 사업의 내용
DB손해보험주식회사는 1962년 '한국자동차보험공영사'로 출발하여 자동차보험을 독점판매하기 시작하였고, 1983년 동부그룹이 경영권을 인수, 1995년 10월 동부화재해상보험주식회사로 사명을 변경한 후, 2017년 11월 1일 DB손해보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. DB손해보험은 손해보험 및 겸영가능한 보험 종목의 계약 체결과 그 계약의 보험료 거수 및 보험금 지급을 주업무로 하는 손해보험회사로서, 정관상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.
1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업
2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용
3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무
또한 DB손해보험(주)의 주요종속회사인 DB생명보험(주)는 다음 사업을 주요사업으로 하고 있습니다.
1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 보험업
2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용
3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 인가(등록)받은 금융투자업
4. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업 외의 업무
(5) 최근 5사업연도 주요연혁
* 2018.07 S&P 신용등급 'A'로 상향
* 2018.09 국내 손보업계 최초 6년연속 다우존스 지속가능경영지수 'World 지수' 편입
* 2019.06 손보업계 최초 카카오톡 가입서비스 'DB다이렉트 톡' 서비스 실시
* 2019.07 KS-SQI(한국서비스품질지수) 자동차보험부문1위 수상
* 2019.09 금융업계 최초 3년 연속 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상
* 2019.12 민간 금융권 첫 '탈석탄 금융' 선언
* 2019.12 2020 CCM(소비자중심경영) 인증 획득
* 2020.02 업계 첫 질병심사 자동화
* 2020.03 자동차보상 DB V-System(영상통화) Open
* 2020.04 핏펫과 펫보험 서비스 활성화를 위한 MOU
* 2020.04 "6주미만 교통사고 형사합의금 보장", 업계 최초 보장 특약 개발
* 2020.04 업계 최초 고화질 영상통화 상담
* 2020.09 전국품질분임조 경진대회 대통령상 수상
* 2020.10 스마트폰 기반의 보상 콜시스템 'DB C-system' 오픈
* 2020.11 김정남 대표이사 철탑산업훈장 수상
* 2020.12 '소비자중심경영 명예의 전당' 수상
* 2021.01 '이데일리 대한민국 금융소비자대상' 수상
* 2021.02 'NEW소비자시대' 소비자보호헌장 선포
* 2021.04 2021 국가브랜드대상(K-NBA) 손해보험부문 대상 수상
* 2021.04 2021 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상
* 2021.04 미국 하와이 John Mullen & Co., Inc. 인수
* 2021.07 2021 한국서비스대상 '베스트프랙티스상' 수상
* 2021.08 전국품질분임조 경진대회 5년 연속 수상
* 2021.12 '소비자중심경영' 대통령 표창 수상
* 2022.04 2022 대한민국 리딩금융 ESG어워드 손해보험부문 최우수상 수상
* 2022.06 2022 KS-SQI 장기보험 부문 2년연속 1위 선정
* 2022.09 전국품질분임조 경진대회 6년 연속 수상
* 2022.09 제12회 2022 아시아투데이 금융대상 보험부문 소비자보호 최우수상 수상
* 2022.10 대한민국 금융혁신대상 디지털혁신상 수상
* 2022.12 제11회 한국경제신문 금융소비자보호대상 손해보험부문 최우수상(금감원장상 수상)
(6) 주요 주주현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주, %)
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 김남호 | 6,379,520 | 10.62 | - |
| 김준기 | 4,208,500 | 7.01 | - | |
| DB손해보험자사주 | 10,756,531 | 17.91 | 주3) | |
| DB김준기문화재단 | 3,539,070 | 5.89 | - | |
| 국민연금공단 | 7,290,555 | 12.14 | - | |
| Fidelity Management & Research Company LLC | 5,426,842 | 9.04 | 주4) | |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
주1) 상기 자료는 2022년 12월 31일 기준 한국예탁결제원 자료 및 주식등의대량보유상황보고서상 보유현황을 기준으로 작성되었음
주2) 상기 지분율은 작성기준일(2022.12.31) 기준 총 주식수(70,800,000주) 중 의결권 없는 자기주식(10,756,531주)을 제외한 의결권 있는 발행 주식 총수(60,043,469주) 대비 비율임
주3) 상기 표 內 DB손해보험자사주는 작성기준일(2022.12.31) 기준 자기주식수임
주4) 'Fidelity Management & Research Company LLC' 의 소유주식수 및 지분율은 'Fidelity Management & Research Company LLC' 가 2022.10.11 공시한 주식등의대량보유상황보고서(약식)을 기준으로 작성함
다. 최대주주 변동내역
회사의 최대주주는 DB손해보험(주)로 공시대상기간 중 변동된 바가 없습니다. 최근 5개 사업연도 중 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수, 지분율 등 세부변동내역은아래와 같습니다.
2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.19 | DB손해보험 외 | 16,959,310 | 39.95% | 친인척/장내매도(-3,000주) | - |
| 2018.02.19 | DB손해보험 외 | 16,957,168 | 39.95% | 친인척/장내매도(-2,142주) | - |
| 2018.02.28 | DB손해보험 외 | 16,952,168 | 39.94% | 친인척/장내매도(-5,000주) | - |
| 2018.03.26 | DB손해보험 외 | 16,934,569 | 39.90% | 친인척/장내매도(-17,599주) | - |
| 2018.04.03 | DB손해보험 외 | 16,926,566 | 39.90% | 친인척/장내매도(-8,003주) | - |
| 2018.04.09 | DB손해보험 외 | 16,915,364 | 39.85% | 친인척/장내매도(-11,202주) | - |
| 2018.04.17 | DB손해보험 외 | 16,887,764 | 39.79% | 친인척/장내매도(-27,600주) | - |
| 2018.04.19 | DB손해보험 외 | 16,876,628 | 39.76% | 친인척/장내매도(-11,136주) | - |
| 2018.04.19 | DB손해보험 외 | 16,876,761 | 39.76% | 친인척/장내매수(+133주) | - |
| 2018.04.20 | DB손해보험 외 | 16,862,410 | 39.73% | 친인척/장내매도(-14,351주) | - |
| 2018.04.24 | DB손해보험 외 | 16,836,410 | 39.67% | 친인척/장내매도(-26,000주) | - |
| 2018.05.18 | DB손해보험 외 | 16,832,641 | 39.66% | 친인척/장내매도(-3,769주) | - |
| 2018.05.18 | DB손해보험 외 | 16,810,272 | 39.60% | 친인척/장내매도(-22,369주) | - |
| 2018.06.27 | DB손해보험 외 | 16,820,272 | 39.63% | 발행회사임원(대표이사)/장내매수(+10,000주) | - |
| 2018.08.06 | DB손해보험 외 | 16,814,272 | 39.61% | 친인척/장내매도(-6,000주) | - |
| 2018.11.01 | DB손해보험 외 | 16,818,272 | 39.62% | 발행회사임원(대표이사)/장내매수(+4,000주) | - |
| 2018.11.20 | DB손해보험 외 | 16,802,872 | 39.59% | 발행회사임원(대표이사)/우리사주조합의 조합원계정 주식을 소유에서 제외(-15,400주) | - |
| 2019.02.11 | DB손해보험 외 | 16,801,872 | 39.58% | 친인척/장내매도(-1,000주) | - |
| 2019.02.15 | DB손해보험 외 | 16,796,872 | 39.57% | 친인척/장내매도(-5,000주) | - |
| 2019.08.07 | DB손해보험 외 | 16,801,872 | 39.58% | 발행회사임원(대표이사)/장내매수(+5,000주) | - |
| 2019.08.16 | DB손해보험 외 | 16,801,872 | 39.58% | 친인척 간의 증여(-51,623주) | - |
| 2019.08.16 | DB손해보험 외 | 16,801,872 | 39.58% | 친인척 간의 수증(+51,623주) | - |
| 2019.11.18 | DB손해보험 외 | 16,798,472 | 39.58% | 친인척/장내매도(-3,400주) | - |
| 2019.11.19 | DB손해보험 외 | 16,795,072 | 39.57% | 친인척/장내매도(-3,400주) | - |
| 2019.11.20 | DB손해보험 외 | 16,791,672 | 39.56% | 친인척/장내매도(-3,400주) | - |
| 2019.11.21 | DB손해보험 외 | 16,788,272 | 39.55% | 친인척/장내매도(-3,400주) | - |
| 2019.11.22 | DB손해보험 외 | 16,784,872 | 39.54% | 친인척/장내매도(-3,400주) | - |
| 2020.03.16 | DB손해보험 외 | 16,789,872 | 39.56% | 발행회사임원(대표이사)/장내매수(+5,000주) | - |
| 2020.03.17 | DB손해보험 외 | 16,792,372 | 39.56% | 발행회사임원(대표이사)/장내매수(+2,500주) | - |
| 2020.03.25 | DB손해보험 외 | 16,832,342 | 39.66% | 발행회사임원 신규선임에 따른 소유주식분신고(경영지원실장 박기호 / +39,970주) | - |
| 2020.04.10 | DB손해보험 외 | 15,232,342 | 35.89% | 특별관계자 김남호 부회장의 시간외매도(-1,600,000주) | - |
| 2020.04.17 | DB손해보험 외 | 15,212,342 | 35.84% | 계열사 임원(곽제동)의 퇴임으로인한 특수관계 해소(-20,000주) | - |
| 2020.05.06 | DB손해보험 외 | 14,312,342 | 33.72% | 특별관계자 김남호 부회장의 시간외매도(-900,000주) | - |
| 2021.12.24 | DB손해보험 외 | 14,312,342 | 33.72% | 특별관계자 김정희의 사망으로 특수관계 해소(-359,378주) | - |
| 2021.12.24 | DB손해보험 외 | 14,312,342 | 33.72% | 특별관계자 김정희의 상속으로 특별관계자 김남호 및 김준기 보유수량증가(+359,378주) | - |
| 2022.10.24 | DB손해보험 외 | 14,327,742 | 33.75% | 발행회사임원(대표이사) 우리사주 보유분 개인계좌 입고(+15,400주) | - |
| 2022.12.31 | DB손해보험 외 | 14,287,772 | 33.66% | 발행회사임원(경영지원실장 박기호)의 퇴임으로 인한 특수관계 해소(-39,970주) | - |
라. 5% 이상 주주 등의 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | DB손해보험 | 10,643,969 | 25.08 | |
| 김준기 | 2,288,479 | 5.39 | 43,680 | |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
마. 소액주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 14,921 | 14,940 | 99.87 | 20,026,337 | 42,446,389 | 47.18 | - |
※ 주주명부 폐쇄의 곤란으로 직전 사업연도말(2022.12.31) 기준으로 작성하였습니다.
※ 당사 주주 중 최대주주와 그 특수관계인 및 자사주, 1%이상 주주는 제외하고 우리사주조합은 포함하여 작성하였습니다.
바. 우리사주조합의 소유현황
(1) 우리사주조합의 의결권행사기준
조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결권행사를 위해 조합대표자는 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 의사표시를 받아 의결권을 행사하거나 조합원이 의결권 행사의 위임을 요청하면 조합원에게 위임하여 조합원이 의결권을 직접 행사하도록 합니다.
(2) 우리사주조합 주식보유내역 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 주)
| 계좌구분 | 주식의 종류 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| 조합계좌 | 보통주 | 188 | 188 |
| 조합원계좌 | 보통주 | 43,680 | 124,550 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가.# 임원 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 고원종 | 남 | 1958.09 | 대표이사/부회장 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | 美 루이지애나대 경영학 박사, 노무라증권 이사, ABN-AMRO증권 상무, 에스지증권 한국대표 | 41,900 | - | 2007.04.23~2023.03.25 | |||
| 박기호 | 남 | 1964.07 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | - | 연세대 경제학, DB금융투자 결제업무본부장 | 39,970 | - | 2003.01.07~2023.03.25 | |||
| 김건섭 | 남 | 1956.02 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | 영남대 경제학, 금융감독원 금융투자담당부원장, 김앤장 법률사무소 고문 | --- | --- | 2017.03.24~2023.03.28 | |||
| 김호식 | 남 | 1949.05 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | 해양수산부 장관, 국민연금관리공단 이사장, 에프지자산운용 이사 | --- | --- | 2018.03.28~2023.03.28 | |||
| 한봉희 | 남 | 1958.12 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | Univ. of Texas 회계학 박사, 아주대 교수 | --- | --- | 2020.03.25~2023.03.25 | |||
| 백숙기 | 남 | 1952.02 | 사장 | 미등기 | 상근 | 전략기획담당 | 영남대 경제학, 삼성증권 상무, (주)동부 경영지도팀 부사장, 동부cni 컨설팅부문 사장 | --- | --- | 2012.10.01~- | |||
| 강석윤 | 남 | 1962.12 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 전략기획담당 | 동국대 사회학, DB금융투자 인사/기획팀장, DB금융투자 WM사업부장 | 9,900 | - | 2000.01.21~- | |||
| 곽봉석 | 남 | 1969.02 | 부사장 | 미등기 | 상근 | PF사업부 겸 IB사업부 총괄 | 고려대 법학, 대한투자증권, DB금융투자 본부장 | 8,213 | - | 2005.08.23~- | |||
| 한인철 | 남 | 1967.10 | 상무 | 미등기 | 상근 | - | 고려대 통계학, 하나ubs자산운용, DB금융투자 FICC운용본부장 | 50,000 | - | 2009.06.24~- | |||
| 홍헌표 | 남 | 1968.05 | 상무 | 미등기 | 상근 | 전략기획담당 | Washington대 경영학 석사, KTB투자증권 연구위원, DB금융투자 이사 | --- | --- | 2012.11.01~- | |||
| 김우상 | 남 | 1964.11 | 상무 | 미등기 | 상근 | - | 서강대 금융학 석사, DB금융투자 지점장, 본부장 | --- | --- | 2002.06.01~- | |||
| 강성욱 | 남 | 1967.06 | 상무 | 미등기 | 상근 | S&T사업부 총괄 | 고려대 경영학, 현대증권, DB금융투자 본부장 | --- | --- | 2009.10.12~- | |||
| 최종천 | 남 | 1969.03 | 상무 | 미등기 | 상근 | 준법감시인 | 고려대 법학, DB금융투자 본부장 | --- | --- | 1994.12.01~- | |||
| 이병진 | 남 | 1969.08 | 상무 | 미등기 | 상근 | WM사업부 총괄 | 연세대 경영학 석사, DB금융투자 지점장, 본부장 | 11,080 | - | 1996.01.01~- | |||
| 황세연 | 남 | 1969.09 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기업금융본부 총괄 | 한양대 증권금융학 석사, 아이엠투자증권, DB금융투자 팀장, 본부장 | --- | --- | 2015.07.13~- | |||
| 박재범 | 남 | 1970.01 | 상무 | 미등기 | 상근 | 투자금융본부 총괄 | 서강대 경영학, KB투자증권, DB금융투자 팀장, 본부장 | --- | --- | 2011.05.11~- | |||
| 장화탁 | 남 | 1972.11 | 상무 | 미등기 | 상근 | 고객지원실 총괄 | 서울대 경제학 석사, DB금융투자 팀장, 센터장 | --- | --- | 2001.05.01~- | |||
| 김병직 | 남 | 1972.11 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기획관리본부 총괄 | Michigan대 경영학 석사, 세종대 기후변화협동학 석사, 대신증권 유니에코 대표이사 | --- | --- | 2021.09.01~- | |||
| 장현일 | 남 | 1971.08 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원실 총괄/CFO | 성균관대 사회학, DB금융투자 본부장 | 3,000 | - | 2001.06.11~- | |||
| 김덕현 | 남 | 1966.02 | 상무 | 미등기 | 상근 | 전략기획담당 | 연세대 법학, 유안타증권, DB금융투자 센터장, 부장 | --- | --- | 2015.06.15~- | |||
| 김태수 | 남 | 1970.02 | 상무 | 미등기 | 상근 | 1지역본부 총괄 | 서강대 경영학, 푸르덴셜투자증권, DB금융투자 지점장, 본부장 | --- | --- | 2005.10.08~- | |||
| 서형민 | 남 | 1971.04 | 상무 | 미등기 | 상근 | 종합금융본부 총괄 | 서강대 경영학 석사, 한국투자증권, DB금융투자 팀장, 본부장 | --- | --- | 2011.05.11~- | |||
| 김찬구 | 남 | 1968.04 | 상무 | 미등기 | 상근 | 감사실 총괄 | 고려대 법학, 브릿지증권, DB금융투자 팀장, 본부장 | --- | --- | 2008.04.14~- | |||
| 허성준 | 남 | 1969.07 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 2지역본부 총괄 | 부산대 법학, 제일투자신탁증권, DB금융투자 지점장, 본부장 | --- | --- | 2001.09.12~- | |||
| 강지훈 | 남 | 1975.01 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 3지역본부 총괄 | 영남대 경영학, 대우증권, DB금융투자 지점장 | --- | --- | 2013.01.01~- | |||
| 최성호 | 남 | 1973.06 | 이사 | 미등기 | 상근 | WM전략본부 총괄 | 고려대 경제학, DB금융투자 지점장 | --- | --- | 1999.07.01~- | |||
| 도형호 | 남 | 1972.06 | 이사 | 미등기 | 상근 | 디지털영업본부 총괄 | 중앙대 경영학, 한맥투자증권, DB금융투자 팀장 | --- | --- | 2013.10.07~- | |||
| 서중영 | 남 | 1967.12 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 현장영업시스템 구축 TFT 총괄 | 동아대 경영학, DB금융투자 지점장, 본부장 | --- | --- | 1993.11.01~- | |||
| 김대용 | 남 | 1976.05 | 상무보 | 미등기 | 상근 | FAS본부 총괄 | 서울대 산업공학, 대우증권, DB금융투자 팀장 | --- | --- | 2016.06.20~- | |||
| 송영재 | 남 | 1968.12 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Capital Market 금융본부 총괄 | 단국대 경영학, 한국투자증권, DB금융투자 본부장 | --- | --- | 2013.07.22~- | |||
| 정동철 | 남 | 1972.04 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 부동산금융본부 총괄 | 목포과학대, 코리아에셋투자증권, DB금융투자 팀장 | --- | --- | 2015.12.01~- | |||
| 이동규 | 남 | 1973.09 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Equity 영업본부 총괄 | 경희대 행정학, DB금융투자 팀장 | --- | --- | 2000.01.01~- | |||
| 김영창 | 남 | 1973.01 | 상무보 | 미등기 | 상근 | FICC금융본부 총괄 | 전남대 회계학, 현대증권, DB금융투자 팀장 | 20,000 | - | 2009.10.12~- | |||
| 권봉철 | 남 | 1969.10 | 상무보 | 미등기 | 상근 | Trading본부 총괄 | 고려대 경제학, 삼성증권, DB금융투자 본부장 | 10,000 | - | 2010.09.01~- | |||
| 이병건 | 남 | 1972.02 | 이사 | 미등기 | 상근 | Research Center 총괄 | 서울대 서양사학, DB금융투자 팀장 | --- | --- | 2009.11.23~- | |||
| 김영훈 | 남 | 1972.08 | 이사 | 미등기 | 상근 | Product Center 총괄 | 성균관대 무역학, 유진투자증권, DB금융투자 팀장 | --- | --- | 2009.05.18~- | |||
| 허윤호 | 남 | 1973.05 | 상무보 | 미등기 | 상근 | 고객자산운용 Center 총괄 | 성균관대 경영학 석사, 삼성헤지자산 대표이사, DS투자증권 본부장 | --- | --- | 2022.12.01~- | |||
| 장석진 | 남 | 1973.08 | 이사 | 미등기 | 상근 | Risk Mgt. Center 총괄 | 서울대 경영학, DB금융투자 팀장 | --- | --- | 2000.12.01~- | |||
| 김영우 | 남 | 1973.01 | 이사 | 미등기 | 상근 | 재무결제본부 총괄 | 고려대 사회학, DB금융투자 팀장, 본부장 | --- | --- | 1999.07.01~- | |||
| 김명규 | 남 | 1969.02 | 이사 | 미등기 | 상근 | 인사본부 총괄 | 경희대 법학, DB금융투자 팀장, 본부장 | --- | --- | 2008.02.01~- | |||
| 문만수 | 남 | 1967.05 | 상무보 | 미등기 | 상근 | IT 총괄 (CISO) | 서강대 정보통신학 석사, DB금융투자 팀장 | --- | --- | 2010.04.27~- | |||
| 김성수 | 남 | 1969.03 | 이사 | 미등기 | 상근 | 금융소비자보호본부 총괄 | 고려대 국어교육학, NH투자증권, DB금융투자 지점장, 본부장 | --- | --- | 2006.11.20~- |
- 재직기간: 최초(직원포함) 입사일로 기재
- 기준일 이후 임원 변동 내역:
- (2023.01.01 字 보임) 곽봉석 사장(PF사업부장 겸 IB사업부장→경영총괄사장 겸 IB사업부장), 박재범 상무(투자금융본부장→PF사업부장 겸 투자금융본부장)
- (2022.12.31 字 퇴임) 박기호 부사장, 김우상 상무, 한인철 상무, 홍헌표 상무, 김덕현 상무
- (2023.01.16 字 전보) 서중영 상무보(현장영업시스템구축TFT본부장→부산지점 영업상무)
- 「금융회사 지배구조법」에 따른 업무집행책임자 임원 선임 내역을 포함
나. 등기임원 선임 후보자 현황
2023년 03월 21일 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자 해당여부 | 주요 경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 고원종 | 남 | 1958.09 | X | 노무라증권 이사, ABN-AMRO증권 상무, 에스지증권 한국대표, DB금융투자 대표이사 | 2023년 03월 29일 | 계열사임원 |
| 선임 | 곽봉석 | 남 | 1969.02 | X | DB금융투자 PF사업부장, DB금융투자 IB/PF사업부장, DB금융투자 경영총괄사장 | 2023년 03월 29일 | 계열사임원 |
| 선임 | 장현일 | 남 | 1971.08 | X | DB금융투자 기획관리본부장, DB금융투자 경영지원실장 | 2023년 03월 29일 | 계열사임원 |
| 선임 | 김호식 | 남 | 1949.05 | O | 해양수산부 장관, 국민연금관리공단 이사장, 시장경제연구원 원장, 에프지자산운용 대표이사, DB금융투자 사외이사 | 2023년 03월 29일 | 없음 |
| 선임 | 한봉희 | 남 | 1958.12 | O | 아주대 경영대학 학장, 아주대 경영학과 교수, DB금융투자 사외이사 | 2023년 03월 29일 | 없음 |
| 선임 | 전군표 | 남 | 1954.02 | O | 국세청 조사국 국장(이사관), 국세청 차장(1급), 국세청 청장, 광교세무법인 회장 | 2023년 03월 29일 | 없음 |
| 선임 | 이은태 | 남 | 1959.04 | O | 금융감독원 회계감독1국 국장, 금융감독원 금융투자감독·공시담당 부원장보, 한국거래소 유가증권시장본부장 부이사장 | 2023년 03월 29일 | 없음 |
- 주) 상기 내용은 제41기 정기주주총회(2023.3.29 개최) 안건으로 상정된 내용임.
다. 직원 등 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| WM부문 | 남 | 252 | 2910326 | 212.33 | 1,640 | 1218833121 |
| WM부문 | 여 | 125 | 317114 | 210.21 | 10,784 | 76 |
| 본사영업부문 | 남 | 115 | -36- | 1515.13 | 4,449 | 228 |
| 본사영업부문 | 여 | 33 | -16- | 496.43 | 3,819 | 78 |
| 그 외 | 남 | 119 | -27- | 1469.71 | 18,490 | 127 |
| 그 외 | 여 | 61 | -11- | 729.51 | 5,589 | 78 |
| 합계 | 705 | 321114748229.6 | 104,771 | 127 |
| 구분 | 소속 외근로자 | 비고 |
|---|---|---|
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제근로자 | |
| 직원 |
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 37 | 14,651 | 396 | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 보수총액 기준 | 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이사 | 53,000 |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 263 | 51,318 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 21,205 | 602 | ----- | |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 3 | 112 | 37 | ----- |
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 고원종 | 대표이사 | 774 | 성과급 지급기준에 따라 이연된 성과급 167백만원 |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 고원종 | 근로소득 | 급여 | 497 |
| 상여 | 227 | - 성과급 지급기준에 따라 회사평가를 반영하여 상기 기본급의 30%인 112백만원의 일반성과급과, 21년도에서 이연된 일반성과급 1년차 금액인 23백만원, 20년도에서 이연된 일반성과급 2년차 금액인 46백만원, 19년도 에서 이연된 일반성과급 3년차 금액인 46백만원을 지급함 | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | 50 | - 복리후생 지원에 의한 복리후생비 및 인정상여 금액임 | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 곽봉석 | 부사장 | 2,343 | 성과보상규정에 따라 이연된 성과급은 각 연차별(T+1, T+2, T+3)지급기일까지 정산을 거쳐 지급여부가 확정 |
| 박재범 | 상무 | 1,205 | 성과보상규정에 따라 이연된 성과급은 각 연차별(T+1, T+2, T+3)지급기일까지 정산을 거쳐 지급여부가 확정 |
| 강윤호 | 팀장 | 1,131 | 성과보상규정에 따라 이연된 성과급은 각 연차별(T+1, T+2, T+3)지급기일까지 정산을 거쳐 지급여부가 확정 |
| 서형민 | 상무 | 1,093 | 성과보상규정에 따라 이연된 성과급은 각 연차별(T+1, T+2, T+3)지급기일까지 정산을 거쳐 지급여부가 확정 |
| 황세연 | 상무 | 1,074 | 성과보상규정에 따라 이연된 성과급은 각 연차별(T+1, T+2, T+3)지급기일까지 정산을 거쳐 지급여부가 확정 |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 곽봉석 | 근로소득 | 급여 | 220 |
| 상여 | 2,117 | - 2021년 개별 성과평가를 반영하여 상기 기본급의 36%인 80백만원의 일반성과급과, 21년도에서 이연된 일반성과급 1년차 금액인 8백만원, 20년도에서 이연된 일반성과급 2년차 금액인 8백만원 지급함 - 성과급은 보수위원회의 성과보상규정과 회사의 본사영업 성과급 지급기준에 따라 산정, 지급함 (당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거하여 성과급을 이연하여 지급하고 있음) - 성과급 지급 기준에 따라 해당 사업부/본부 영업실적에 대하여 분기 단위로 성과급을 산정하여 해당분기에 40%를 지급하고 연단위로 최종 정산하여 지급함. - 사업부/본부 순영업수익에서 BEP를 차감후 기여수익을 산정하고 성과급지급율을 감안하여 산출함. 조직성과급과 장기이연 유보금인 60%를 제외한 금액을 개인별 기여도를 감안, 배분하여 지급금액을 산정함 - 따라서 2022년에 지급한 상기 공시금액은 2021년 정산 성과급 800백만원과, 2018년~2020년 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분 1,221백만원을 지급한 금액임. |
|
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | 6 | - 복리후생 지원에 의한 복리후생비 금액임 | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - | |
| 박재범 | 근로소득 | 급여 | 158 |
| 상여 | 1,043 | - 2021년 개별 성과평가를 반영하여 상기 기본급의 18%인 29백만원의 일반성과급 지급함 - 성과급은 보수위원회의 성과보상규정과 회사의 본사영업 성과급 지급기준에 따라 산정, 지급함 (당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거하여 성과급을 이연하여 지급하고 있음) - 성과급 지급 기준에 따라 해당 사업부/본부 영업실적에 대하여 분기 단위로 성과급을 산정하여 해당분기에 40%를 지급하고 연단위로 최종 정산하여 지급함. - 사업부/본부 순영업수익에서 BEP를 차감후 기여수익을 산정하고 성과급지급율을 감안하여 산출함. 조직성과급과 장기이연 유보금인 60%를 제외한 금액을 개인별 기여도를 감안, 배분하여 지급금액을 산정함 - 따라서 2022년에 지급한 상기 공시금액은 2021년 정산 성과급 527백만원과, 2018년~2020년 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분 487백만원을 지급한 금액임. |
|
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | 4 | - 복리후생 지원에 의한 복리후생비 금액임 | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - | |
| 강윤호 | 근로소득 | 급여 | 99 |
| 상여 | 1,024 | - 성과급은 보수위원회의 성과보상규정과 회사의 본사영업 성과급 지급기준에 따라 산정, 지급함 (당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거하여 성과급을 이연하여 지급하고 있음) - 성과급 지급 기준에 따라 해당 사업부/본부 영업실적에 대하여 분기 단위로 성과급을 산정하여 해당분기에 40%를 지급하고 연단위로 최종 정산하여 지급함. - 사업부/본부 순영업수익에서 BEP를 차감후 기여수익을 산정하고 성과급지급율을 감안하여 산출함. 조직성과급과 장기이연 유보금인 60%를 제외한 금액을 개인별 기여도를 감안, 배분하여 지급금액을 산정함 - 따라서 2022년에 지급한 상기 공시금액은 2021년 정산 성과급 664백만원과, 2020년 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분 360백만원을 지급한 금액임. |
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| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | 8 | - 복리후생 지원에 의한 복리후생비 금액임 | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - | |
| 서형민 | 근로소득 | 급여 | 114 |
| 상여 | 956 | - 성과급은 보수위원회의 성과보상규정과 회사의 본사영업 성과급 지급기준에 따라 산정, 지급함 (당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거하여 성과급을 이연하여 지급하고 있음) - 성과급 지급 기준에 따라 해당 사업부/본부 영업실적에 대하여 분기 단위로 성과급을 산정하여 해당분기에 40%를 지급하고 연단위로 최종 정산하여 지급함. - 사업부/본부 순영업수익에서 BEP를 차감후 기여수익을 산정하고 성과급지급율을 감안하여 산출함. 조직성과급과 장기이연 유보금인 60%를 제외한 금액을 개인별 기여도를 감안, 배분하여 지급금액을 산정함 - 따라서 2022년에 지급한 상기 공시금액은 2021년 정산 성과급 227백만원과, 2022년 1~3분기 발생한 성과급 371백만원 및 2018년~2020년 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분 358백만원을 지급한 금액임 |
|
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | 23 | - 복리후생 지원에 의한 복리후생비 금액임 | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - | |
| 황세연 | 근로소득 | 급여 | 158 |
| 상여 | 905 | - 성과급은 보수위원회의 성과보상규정과 회사의 본사영업 성과급 지급기준에 따라 산정, 지급함 (당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거하여 성과급을 이연하여 지급하고 있음) - 성과급 지급 기준에 따라 해당 사업부/본부 영업실적에 대하여 분기 단위로 성과급을 산정하여 해당분기에 40%를 지급하고 연단위로 최종 정산하여 지급함. - 사업부/본부 순영업수익에서 BEP를 차감후 기여수익을 산정하고 성과급지급율을 감안하여 산출함. 조직성과급과 장기이연 유보금인 60%를 제외한 금액을 개인별 기여도를 감안, 배분하여 지급금액을 산정함 - 따라서 2022년에 지급한 상기 공시금액은 2021년 정산 성과급 393백만원과, 2018년~2020년 발생한 성과급 이연분의 2022년도 지급분 512백만원을 지급한 금액임. |
|
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | 11 | - 복리후생 지원에 의한 복리후생비 금액임 | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
회사는 '독점규제및공정거래에관한법률'상 DB계열에 속한 계열회사로서 보고서 작성기준일 (2022.12.31 기준) 현재 DB계열에는 당사를 포함해 국내 21개의 계열회사와 해외 9개의 계열회사가 소속되어 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다.
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| DB | 42 | 6 | 30 |
- ※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계열회사 계통도
| 주주명 | 회사명 | 자본금(백만원) | 지분율계(%) |
|---|---|---|---|
| ㈜DB하이텍 | 222,556 | 2.34 | |
| 동부철구 | 12.42 | ||
| DB Inc. | |||
| DB메탈 | 0.78 | ||
| DB스탁인베스트 | |||
| DB인베스트 | |||
| DB손해보험 | |||
| DB생명보험 | |||
| DBMnS | |||
| DB금융투자 | |||
| DB캐피탈 | |||
| DB자산운용 | |||
| DB금융서비스 | |||
| DB저축은행 | 15.54 | ||
| ㈜DB월드 | 161,454 | 18.35 | 0.41 |
| 동부철구㈜ | 8,750 | 49.71 | |
| ㈜DB Inc. |
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)DB저축은행 | 1972년 | 서울특별시 중구 다동103번지 | 저축은행업 | 2,161,086 | 피투자자에 대하여 지배력 즉 힘, 변동이익에 노출, 힘과 이익의 유의적 연관성의 3가지 조건 모두를 보유함 (기업회계기준서 제1110호 문단 7) | O (자산총액이 지배회사 자산 10% 이상, 자산총액이 750억원 이상) |
| DB자산운용(주) | 1997년 | 서울특별시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 43층 | 집합투자업 | 65,977 | 상동 | - |
| 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호 | 2011년 | - | 사모펀드 | 4,760 | 상동 | - |
| 키움사모증권투자신탁 3호 | 2012년 | - | 사모펀드 | 4,731 | 상동 | - |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ | 2018년 | - | 자산유동화 | 2,886 | 상동 | - |
| 디아이에프삼덕㈜ | 2019년 | - | 자산유동화 | 20,502 | 상동 | - |
| 유제이비제이차㈜ | 2019년 | - | 자산유동화 | 5,172 | 상동 | - |
| 디비이천중리㈜ | 2019년 | - | 자산유동화 | 8,224 | 상동 | - |
| 라이너즈파트너스㈜ | 2019년 | - | 자산유동화 | 4,084 | 상동 | - |
| 에스제이강북제이차㈜ | 2019년 | - | 자산유동화 | 5,222 | 상동 | - |
| 에스제이강북제삼차㈜ | 2019년 | - | 자산유동화 | 5,273 | 상동 | - |
| 비케이퍼스트제일차㈜ | 2020년 | - | 자산유동화 | 10,236 | 상동 | - |
| 디아이에프도농파크㈜ | 2020년 | - | 자산유동화 | 20,232 | 상동 | - |
| 에이치비피제일차㈜ | 2020년 | - | 자산유동화 | 10,895 | 상동 | - |
| 스카이원제일차㈜ | 2020년 | - | 자산유동화 | 5,129 | 상동 | - |
| 해피문제이차㈜ | 2020년 | - | 자산유동화 | 15,302 | 상동 | - |
| 히트하우스제일차㈜ | 2020년 | - | 자산유동화 | 13,064 | 상동 | - |
| 레드독제일차㈜ | 2020년 | - | 자산유동화 | 7,757 | 상동 | - |
| 비케이퍼스트제삼차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 4,041 | 상동 | - |
| 디아이에프안흥에이원㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 6,127 | 상동 | - |
| 디아이에프안흥에이투㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 5,656 | 상동 | - |
| 디아이에프안흥비원㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 6,128 | 상동 | - |
| 디아이에프안흥비투㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 5,656 | 상동 | - |
| 디케이제일차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 4,111 | 상동 | - |
| 디케이제이차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 4,139 | 상동 | - |
| 나탈리원창㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 8,032 | 상동 | - |
| 빅토리디비제이차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 7,078 | 상동 | - |
| 드래곤밸리제일차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 4,182 | 상동 | - |
| 컴브리아제일차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 8,148 | 상동 | - |
| 해피돌제일차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 3,049 | 상동 | - |
| 디비에스피동탄제일차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 6,783 | 상동 | - |
| 디아이에프안흥케이㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 11,105 | 상동 | - |
| 지오티제일차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 5,101 | 상동 | - |
| 지오티제이차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 5,171 | 상동 | - |
| 디비유퍼스트제일차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 5,088 | 상동 | - |
| 히어로즈더블유㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 21,078 | 상동 | - |
| 에스비디제일차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 5,151 | 상동 | - |
| 드림빅제사차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 15,092 | 상동 | - |
| 케이에이치에스와이제육차㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 8,322 | 상동 | - |
| 에이티디레드㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 5,348 | 상동 | - |
| 에이티디블루㈜ | 2021년 | - | 자산유동화 | 3,672 | 상동 | - |
| 뉴타이거제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 3,015 | 상동 | - |
| 뉴타이거제이차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 11,140 | 상동 | - |
| 디아이에프대흥㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 5,100 | 상동 | - |
| 에스와이디비제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 10,124 | 상동 | - |
| 하모니제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 11,748 | 상동 | - |
| 캠프로데오더퍼스트㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 2,036 | 상동 | - |
| 더뉴스페이스㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 10,265 | 상동 | - |
| 에코베어㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 25,586 | 상동 | - |
| 디비유세종제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 27,233 | 상동 | - |
| 스펠바인드제십육차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 36,905 | 상동 | - |
| 뉴웨이브제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 10,238 | 상동 | - |
| 블랙홀제사차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 2,026 | 상동 | - |
| 디비벨유천제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 9,731 | 상동 | - |
| 미래제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 10,157 | 상동 | - |
| 디아이에프리브옥정㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 12,099 | 상동 | - |
| 드림비엔김포㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 10,190 | 상동 | - |
| 블랙홀제오차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 4,112 | 상동 | - |
| 디비에스피의정부제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 1,807 | 상동 | - |
| 모빌리티베스트제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 25,167 | 상동 | - |
| 디비벨신정제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 5,128 | 상동 | - |
| 디비벨신정제이차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 5,143 | 상동 | - |
| 에어라인제십이차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 23,226 | 상동 | - |
| 골드박스제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 39,547 | 상동 | - |
| 카인텍디비제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 3,034 | 상동 | - |
| 에어라인제팔차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 3,663 | 상동 | - |
| 빅토리디비제일차㈜ | 2022년 | - | 자산유동화 | 6,527 | 상동 | - |
| 유진DEC사모투자신탁 | 2013년 | - | 사모펀드 | 29,122 | 상동 | - |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 | 2017년 | - | 사모펀드 | 8,121 | 상동 | - |
| DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 | 2022년 | - | 사모펀드 | 9,905 | 상동 | - |
2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | ㈜DB Inc. | 110111-0210859 | |
| ㈜DB하이텍 | 110111-0026206 | ||
| DB손해보험㈜ | 110111-0095285 | ||
| DB금융투자㈜ | 110111-0339956 | ||
| 26 | ㈜DB메탈 | ||
| DB FIS㈜ | 110111-557672 | ||
| ㈜DB월드 | 110111-062808 | ||
| 동부철구㈜ | 110111-036721 | ||
| 농업회사법인 대지영농㈜ | 144511-000866 | ||
| DB생명보험㈜ | 110111-062360 | ||
| DB자동차보험손해사정㈜ | 110111-036740 | ||
| DB씨에이에스손해사정㈜ | 110111-455894 | ||
| DB씨에스아이손해사정㈜ | 110111-455835 | ||
| DB씨앤에스자동차손해사정㈜ | 110111-455866 | ||
| DB엠앤에스㈜ | 110111-507436 | ||
| DB금융서비스㈜ | 110111-531447 | ||
| ㈜DB저축은행 | 110111-013562 | ||
| DB캐피탈㈜ | 110111-122064 | ||
| DB자산운용㈜ | 110111-136316 | ||
| DB스탁인베스트㈜ | 110111-498332 | ||
| DB인베스트㈜ | 110111-422035 | ||
| DB Metal USA INC | 해외현지 법인 | ||
| Dongbu Metal Japan Co.,Ltd | 해외현지 법인 | ||
| DB Metal Europe GmbH | 해외현지 법인 | ||
| DB HITEK USA, Inc. | 해외현지 법인 | ||
| Post and Telecomunication Insurance Joint Stock Corporation | 해외현지 법인 | ||
| Post Real Estate JSC | 해외현지 법인 | ||
| Lanexang Insurance JSC | 해외현지 법인 | ||
| DB ADVISORY AMERICA, LTD. | 해외현지 법인 | ||
| John Mullen & Company, Inc. | 해외현지 법인 | ||
| 비상장 | 3 |
3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
| 기업명 | 상장/비상장 | 설립일 | 출자목적 | 총 출자금액 | 지분율 (%) | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)디비저축은행 | 비상장 | 1984.06.30 | 경영참가 | 19,776,248 | 49.98 | 2,085,408 | 47,390,994 | 2,085,408 | 49.98 | 47,390,994 |
| 디비자산운용(주) | 비상장 | 1997.01.10 | 경영참가 | 17,938,000 | 55.33 | 3,320,000 | 21,315,307 | 3,320,000 | 55.33 | 21,315,307 |
| (주)한국거래소 | 비상장 | 1991.06.17 | 단순투자 | 7,063,104 | 2.83 | 565,076 | 119,748,000 | 565,076 | 2.83 | 140,410,650 |
| 한국예탁결제원 | 비상장 | 1994.03.17 | 단순투자 | 114,550 | 0.22 | 23,937 | 2,302,000 | 23,937 | 0.22 | 2,542,828 |
| (주)DB월드 | 비상장 | 2003.06.21 | 단순투자 | 5,327,656 | 1.12 | 181,103 | 456,380 | 181,103 | 1.12 | 1,713,959 |
| 넥스트레이드 | 비상장 | 2022.11.08 | 단순투자 | 2,500,000 | 1.71 | 500,000 | 2,500,000 | 500,000 | 1.71 | 2,500,000 |
| 청진이삼프로젝트(주) 2종 | 비상장 | 2014.12.24 | 단순투자 | 4,658,918 | 4.97 | 599,995 | 3,324,774 | 599,995 | 4.97 | 3,027,575 |
| 청진이삼프로젝트(주) 1종 | 비상장 | 2014.12.24 | 단순투자 | 250,000 | 0.41 | 50,000 | 250,000 | 50,000 | 0.41 | 242,900 |
| 청진이삼자산관리(주) | 비상장 | 2014.12.24 | 단순투자 | 2,500 | 19.41 | 1,941 | 3,689 | 1,941 | 19.41 | 3,689 |
| 금정PFV | 비상장 | 2015.10.22 | 단순투자 | 250,000 | 5 | 250,000 | 250,000 | 25,000 | 5 | 139,553,181 |
| 트러스트스튜디오 | 비상장 | 2016.10.17 | 단순투자 | 2,999,997 | 4.82 | 2,836,000 | 1,422,513 | 231,000 | 4.55 | 1,413,487 |
| 범계뫼비우스PFV | 비상장 | 2017.01.16 | 단순투자 | 450,000 | 194 | 50,000 | 19450,000 | 19450,000 | 7,523,771 | -2,303,877 |
| 알바트로스퓨처코리아 | 비상장 | 2017.03.14 | 단순투자 | 300,000 | 125.21 | 120,000 | 125.17 | 120,000 | 12,928,695 | -1,343,011 |
| 인천송도엠투PFV | 비상장 | 2017.05.29 | 단순투자 | 250,000 | 25 | 250,000 | 371,647,016 | 25,000 | 5 | 34,326,990 |
| 에이피알 | 비상장 | 2018.08.10 | 단순투자 | 3,579,000 | - | - | - | - | - | - |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 뷰티스킨 | 비상장 | 2019.01.15 | 단순투자 | 1,999,630 | 143,600 | 2.48 | 2,065,455 | -80,000 | -65,825 | -172,466 |
| 어퍼하우스남산PFV | 비상장 | 2019.08.02 | 단순투자 | 250,000 | 25,000 | 5250,000 | 0 | -0 | 25,000 | 5250,000 |
| 다원메닥스 | 비상장 | 2019.09.06 | 단순투자 | 2,000,000 | 100,000 | 0.62 | 2,029,200 | 0 | -299,800 | 100,000 |
| 더율 | 비상장 | 2019.09.03 | 단순투자 | 38076 | 19380 | 0 | 0 | -0 | 7619 | 380 |
| 블루포인트파트너스RCPS | 비상장 | 2019.12.10 | 단순투자 | 1,979,964 | 235,710 | 1.92 | 2,167,316 | 0 | -199,153 | 235,710 |
| 엠디뮨 | 비상장 | 2019.12.31 | 단순투자 | 1,000,000 | 25,000 | 1.43 | 1,650,600 | 75,000 | - | -533,100 |
| 에버스핀 | 비상장 | 2020.09.24 | 단순투자 | 1,998,016 | 6,107 | 0.84 | 1,998,016 | 61,070 | -45,643 | 67,177 |
| 이천중리제일차PFV | 비상장 | 2020.12.07 | 단순투자 | 250,000 | 25,000 | 5250,000 | 25,000 | -0 | 50,000 | 5250,000 |
| 레모넥스CPS | 비상장 | 2021.02.26 | 단순투자 | 1,999,888 | 61,535 | 0.97 | 1,999,888 | 0 | -0 | 61,535 |
| 케이클라비스용인덕성PFV제25호 | 비상장 | 2021.05.10 | 단순투자 | 250,000 | 25,000 | 5250,000 | 0 | -0 | 25,000 | 5250,000 |
| 아이알큐더스RCPS | 비상장 | 2021.05.13 | 단순투자 | 499,950 | 66,660 | 1.67 | 499,950 | 0 | -0 | 66,660 |
| 엔켐10우 | 상장 | 2022.07.07 | 단순투자 | 999,975 | 16,750 | - | -999,975 | 0 | - | -176,022 |
| 제주은행 조건부자본증권 | 상장 | 2022.09.19 | 단순투자 | 5,464,297 | 5,464,297 | - | -5,464,297 | -3,413,320 | -3,413,320 | -48,619 |
| 블루포인트디비컨티뉴이티벤처투자조합1호 | 비상장 | 2021.06.30 | 단순투자 | 3,000,000 | 3,000 | 21.42 | 3,000,000 | 0 | -0 | 3,000 |
| 블루포인트디비컨티뉴이티벤처투자조합2호 | 비상장 | 2021.10.28 | 단순투자 | 500,000 | 500 | 10 | 500,000 | 0 | -0 | 500 |
| 대신신기술투자조합제11호 | 비상장 | 2021.11.26 | 단순투자 | 1,000,000 | 1,000 | 1.72 | 1,127,205 | 0 | - | -192,655 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합제1호 | 비상장 | 2022.03.11 | 단순투자 | 1,000,000 | 1,000,000,000 | 16.1 | 1,000,000,000 | 0 | -0 | 1,000,000,000 |
| 한빛레이저 | 비상장 | 2022.12.28 | 단순투자 | 999,993 | 110,864 | 3.17 | 999,993 | 0 | -0 | 110,864 |
합 계
| 수량 | 금액 |
|---|---|
| 1,013,479,179 | -229,550,845 |
| -3,332,250 | -3,479,145 |
| 20,075,619 | 1,010,146,929 |
| -246,147,319 | 32,015,112,688 |
| 1,507,970,500 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음
2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음