Dayu Irrigation Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 17, 2010

华龙证券有限责任公司关于大禹节水

变更募集资金实施地点并以募集资金置换预先投入

募集资金项目的自筹资金的核查意见

华龙证券有限责任公司（以下简称“华龙证券”）作为甘肃大禹节水股份有 限公司（以下简称“大禹节水”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市 的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市 公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证 券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，经对大禹节水拟变更募集 资金实施地点并用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项进 行了尽职核查，发表保荐意见如下：

一、大禹节水首次公开发行股票募集资金情况

经中国证券监督管理委员会证监发字[2009]1033号文核准，并经深圳证券交 易所同意，采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结 合的方式，大禹节水向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1800万股，每股 面值1元，发行价格每股14元，募集资金总额为252,000,000元，扣除承销费用、 保荐费用及各项其他发行费用共计27,490,049.12元后，实际募集资金净额为 224,509,950.88元。公司募集资金投资项目拟募集金额为153,160,000元，超募 71,349,950.88元。募集资金已于2009年10月20日全部到位，已经北京五联方圆 会计师事务所有限公司（现名称已变更为：国富浩华会计师事务所有限公司）审 验，并出具五联方圆验字[2009]第05012号《验资报告》验证确认。

二、大禹节水变更募投项目实施地点并用募集资金置换预先投入募集资金投 资项目的自筹资金情况

1 、招股说明书承诺的募投项目情况

大禹节水《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》承诺的募集资金 投资项目共三个，总投资额 15316 万元，其中“酒泉年产 1.9 亿米滴灌管（带） 及配套节水器材生产线技改扩建项目”（简称“酒泉项目”）由母公司实施，投资

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额为 5690 万元，实施地点为酒泉高新技术工业园区西园。

酒泉项目总投资 5,690 万元，其中建设投资 4,790 万元，铺底流动资金 900 万元。具体投资概算情况如下：

酒泉项目投资概算表

单位：万元

序号	工程或费用名称	建筑面积 m 2	建筑 工程费	设备购置 及安装费	其他 费用	合计
第一部分 工程费用		11,360	1,441	2,859		4,300
1	生产车间	4,680	656	2,859		3,515
2	成品库	1,800	216			216
3	原料库	1,000	120			120
4	货棚	2,000	80			80
5	配变电室	240	26			26
6	空压机房	70	8			8
7	循环水泵房	70	8			8
8	综合楼	1,440	202			202
9	门卫室	60	5			5
10	道路广场、堆场、绿化、大门围墙		120			120
第二部分 其他费用					219	219
1	前期工作及勘察设计费				108	108
2	建设单位管理费				80	80
3	办公家具				11	11
4	工程监理费				14	14
5	工程保险费				6	6
第三部分 预备费					271	271
固定资产投资合计		11,360	1,441	2,859	490	4,790
建设期利息
建设投资合计		11,360	1,441	2,859	490	4,790
铺底流动资金					900	900
项目总投资		11,360	1,441	2,859	1,390	5,690

2 、酒泉项目变更实施地点的情况

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酒泉项目建设地点原计划位于酒泉高新技术工业园区西园公司所属的X04 —45 号地块，根据酒泉市政府的产业规划，西园区已被列为酒泉市风电产业园， 已有10 多家风电企业入驻西园，西园区的基建按风电企业的规模和建设要求规 划配套设计，且公司在西园区地号X04—45 号地块目前还处于荒地状态，基建工 程量大、工期较长，公司决定将酒泉项目建设地点调整到同属酒泉高新技术工业 园区的南园，调整后的具体建设地点位于公司酒泉本部南侧隔壁原丰乐种业在酒 泉的制种基地（地号97—8）（2008 年公司参加拍卖会购得该基地，2009 年3 月 付清全部款项）。本次公司募投项目建设地点的调整属同一园区小范围位置调整， 酒泉高新技术工业园区西园和南园两地相距1 公里，地质、环评等方面完全相同， 调整不需重新作环评。建设地点的调整具有以下积极意义：

（1）可以加快酒泉项目的建设进度

由于所购地块基础设施完善，不再需要进行地面硬化、场地绿化、通水、通 电、修道路、建库房和办公楼等事宜，部分厂房经过重新设计整修后即可投入使 用，因此可以加快项目建设进度。

（2）便于公司的生产调度和职工的管理

酒泉项目属技改扩建项目，与老厂区的产品工序相衔接，建设地点调整到老 厂区隔壁后，通过拆除围墙，整个生产厂区连为一体，产品在上下工序间运送方 便，职工上下班时间统一，便于管理。

3、以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金情况

酒泉项目调整后的实施地点为公司酒泉本部南侧隔壁原丰乐种业在酒泉的 制种基地（地号97—8），2008年公司参加拍卖会购得该基地，2009年3月付清全 部款项，其中土地面积27093.40平方米（约合40.64亩），地上建筑物面积7154.29 平方米，已取得了土地使用权证和房屋产权证书。公司在购得该地块后，拆除了 相隔的围墙，进行了重新布局整修设计。另外针对酒泉项目，公司用自筹资金先 行购买了价值150万元左右的设备。截止2009年12月31日，公司用自筹资金代垫

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酒泉项目的实际投资额为13,595,769.13元，公司前期用自筹资金投入酒泉项目 的具体情况见下表：

酒泉项目自筹资金预先投入募投项目明细表

金额单位：万元

项目名称	预先投入金额
酒泉年产1.9亿米滴灌管（带）及配套节水器材生产线技改扩	1,359.58
建项目
其中：1、土建工程	1,037.09
2、设备购置	307.49
3、前期费用	15.00
合 计	1,359.58

为了提高公司募集资金使用效率，加快募投项目建设进度，增加公司经营效 益，公司董事会决定以募集资金 13,595,769.13 元置换上述预先已投入酒泉项目 的自筹资金。

三、公司履行的审议程序

国富浩华会计师事务所有限公司出具了《关于甘肃大禹节水股份有限公司以 自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（浩华核字［2010］第376号），对上述 募集资金项目的预先投入情况进行了专项审核。

公司第二届董事会第二十一次会议已经审议通过了《关于酒泉募投项目建设 地点调整并以募集资金置换预先已投入酒泉募投项目自筹资金的议案》，独立董 事、监事会发表了同意意见。

四、保荐机构的核查意见

华龙证券经核查认为：大禹节水上述变更募集资金实施地点并用募集资金置 换预先投入募投项目的自筹资金经过必要的审批程序，不影响募集资金投资项目 的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况，符合《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》等文件中关于上市公司募集资金使用的相关规定。同意大禹节水该次变更 募集资金实施地点并以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 事项。

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（此页无正文，为《华龙证券关于大禹节水募集资金实施地点变更及用募集资金 置换已投入募投项目的自筹资金核查意见》签署页）

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保荐代表人：
签名： 2010 年4 月15 日
郭喜明
2010 年4 月15 日
王 融
保荐机构：
华龙证券有限责任公司 2010 年4 月15 日
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