Datang Telecom Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2017

Apr 25, 2018

大唐电信科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2017 年度

信会师报字 [2018] 第 ZG11269 号

大唐电信科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）

一、 二、 三、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 财务报表附注	页次
		1-6 1-4 5-6 7-8 9-12 1-123

信会师报字[2018]第 ZG11269 号

审计报告

大唐电信科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了大唐电信科技股份有限公司（以下简称“大唐电信”） 财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了大唐电信 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于大唐电信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述， 大唐电信 2017 年归属于母公司股东的净利润为-264,869.97 万元，截 至 2017 年 12 月 31 日归属于母公司所有者权益为-38,224.16 万元，经 营活动产生的现金流量净额为-3,976.32 万元。这些事项或情况，表明 存在可能导致对大唐电信持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定 性。该事项不影响已发表的审计意见。

审计报告 第 1 页

四、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相 关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审 计报告中沟通的关键审计事项。

计报告中沟通的关键审计事项。	计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项		该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
相关的会计政策详情及分析请参阅合并 财务报表附注“三、重要会计政策和会 计估计”注释（二十）所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注释（十 八）。 于2017年12月31日，大唐电信合并财 务报表中的商誉余额为146,200.83万 元，商誉减值准备67,958.31万元。 大唐电信管理层（以下简称“管理层”） 对商誉至少每年进行减值测试。管理层 通过比较被分摊商誉的相关资产组的可 收回金额与该资产组及商誉的账面价 值，对商誉进行减值测试。 预测可收回金额涉及对资产组未来现金 流量现值的预测，管理层在预测中需要 做出重大判断和假设。由于减值测试过 程较为复杂，同时涉及重大判断，我们 将商誉减值识别为关键审计事项。		我们就商誉减值实施的审计程序包括： （1）评估并测试商誉减值的内部控制 设计和执行有效性。 （2）获取大唐电信商誉减值测试相关 资料，判断所依据的未来销售收入增长 率等是否合理。 （3）评价外部估值专家的胜任能力、 专业素质及客观性。 （4）与外部专家进行沟通，判断对商 誉减值测试所依据的评估和预测采用 的相关假设和参数是否合理，评估方法 是否恰当。 （5）评价商誉减值的相关测试和披露 是否符合相关会计准则的规定。
（二）应收款项的可收回性
相关的会计政策详情及分析请参阅合 并财务报表附注“三、重要会计政策和 会计估计”注释（十一）所述的会计政	我们就应收款项的可收回性实施的审计 程序包括： （1）评估并测试应收款项管理的内部控

审计报告 第 2 页

策及“五、合并财务报表项目附注”注释 （三）、（四）、（六）和（十一）。 于2017年12月31日，大唐电信应收 账款账面余额263,844.58万元，应收账 款坏账准备为112,164.79万元；预付款 项账面余额43,094.35万元，预付款项 坏账准备10,665.49万元；其他应收款 账面余额154,923.05万元，其他应收款 坏账准备87,268.03万元。 管理层在确定应收款项预计可收回金 额时需要评估相关客户的信用情况，包 括可获抵押或质押物状况以及实际还 款情况等因素。 由于管理层在确定应收款项预计可收 回金额时需要运用重大会计估计和判 断，且影响金额重大，为此我们确定应 收款项的可收回性为关键审计事项。	制设计和执行有效性。 （2）分析采用的会计政策的合理性，包 括确定应收款项组合的依据、金额重大 的判断、单独计提坏账准备的判断等。 （3）获取坏账准备计提表，检查计提方 法是否按照坏账政策执行；重新计算坏 账计提金额是否准确。 （4）通过分析应收款项的账龄、客户信 誉情况和客户的历史回款情况，并执行 应收款项函证程序及检查期后回款情况 等，评价应收款项坏账准备计提的合理 性。 （5）对于大额涉诉债权，就其可回收性， 必要时利用了律师等专家工作，评价其 胜任能力、专业素质及客观性，并对其 工作进行必要复核。

五、 其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告 第 3 页

六、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大唐电信的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大唐电信的财务报告过程。

七、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对大唐电信持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非

审计报告 第 4 页

无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致大唐电信不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就大唐电信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

• 中国 上海

中国注册会计师：

2018 年 4 月 24 日

审计报告 第 5 页

大唐电信科技股份有限公司 合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	1,365,132,884.29	1,722,012,696.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	30,827,175.95	479,289,579.40
应收账款	（三）	1,516,797,879.54	2,174,153,110.26
预付款项	（四）	324,288,554.49	466,374,092.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	（五）	173,766.32	173,766.32
其他应收款	（六）	676,550,234.86	135,131,446.91
买入返售金融资产
存货	（七）	632,036,110.85	1,511,386,605.19
持有待售资产	（八）	11,341,585.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（九）	119,984,285.45	152,689,667.52
流动资产合计		4,677,132,477.24	6,641,210,963.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	（十）	43,167,876.21	53,143,748.75
持有至到期投资
长期应收款	（十一）
长期股权投资	（十二）	604,267,686.49	595,405,698.38
投资性房地产	（十三）	479,745,361.39
固定资产	（十四）	676,363,360.75	796,852,530.30
在建工程	（十五）	528,301.89	285,881,602.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十六）	1,201,305,736.29	1,637,937,739.42
开发支出	（十七）	171,189,710.19	419,230,236.61
商誉	（十八）	782,425,179.00	1,460,312,513.02
长期待摊费用	（十九）	7,542,423.45	26,883,729.25
递延所得税资产	（二十）	84,383,401.58	76,995,756.62
其他非流动资产
非流动资产合计		4,050,919,037.24	5,352,643,554.95
资产总计		8,728,051,514.48	11,993,854,518.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表 第 1 页

大唐电信科技股份有限公司 合并资产负债表（续）

2017 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（二十一）	2,434,933,824.55	3,070,376,865.89
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十二）	100,128,992.09	628,853,422.17
应付账款	（二十三）	1,144,861,678.97	1,392,622,593.96
预收款项	（二十四）	140,735,313.81	240,948,489.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十五）	33,640,742.64	55,066,945.52
应交税费	（二十六）	22,798,197.83	45,599,751.97
应付利息	（二十七）	18,914,626.80	20,638,597.05
应付股利	（二十八）	10,395,716.90	10,395,716.90
其他应付款	（二十九）	868,408,667.05	121,497,961.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（三十）	2,333,770,813.26	1,097,443,064.35
其他流动负债
流动负债合计		7,108,588,573.90	6,683,443,408.89
非流动负债：
长期借款	（三十一）	524,953,175.48	935,973,175.48
应付债券	（三十二）	494,479,443.42
其中：优先股
永续债
长期应付款	（三十三）	306,486,649.18	1,565,878,568.90
长期应付职工薪酬	（三十四）	6,438,719.97
专项应付款	（三十五）	63,090,000.00	63,090,000.00
预计负债
递延收益	（三十六）	172,537,059.49	200,899,352.62
递延所得税负债	（二十）	9,291,042.08	10,951,169.44
其他非流动负债
非流动负债合计		1,577,276,089.62	2,776,792,266.44
负债合计		8,685,864,663.52	9,460,235,675.33
所有者权益：
股本	（三十七）	882,108,472.00	882,108,472.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十八）	3,679,604,222.93	3,693,897,995.09
减：库存股
其他综合收益	（三十九）	-18,526,630.42	-7,527,672.92
专项储备
盈余公积	（四十）	60,500,071.92	60,500,071.92
一般风险准备
未分配利润	（四十一）	-4,985,927,726.28	-2,337,228,042.59
归属于母公司所有者权益合计		-382,241,589.85	2,291,750,823.50
少数股东权益		424,428,440.81	241,868,019.88
所有者权益合计		42,186,850.96	2,533,618,843.38
负债和所有者权益总计		8,728,051,514.48	11,993,854,518.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第 2 页

大唐电信科技股份有限公司 资产负债表 2017 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		818,959,135.48	288,858,027.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据			2,200,000.00
应收账款	（一）	137,001,377.14	281,408,190.26
预付款项		150,452,525.06	152,658,876.14
应收利息
应收股利		126,285,731.45	231,285,731.45
其他应收款	（二）	2,143,827,154.54	2,165,689,808.54
存货		7,941,661.55	14,898,925.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		14,406,023.53	7,896,281.18
流动资产合计		3,398,873,608.75	3,144,895,840.98
非流动资产：
可供出售金融资产		30,114,476.21	30,114,476.21
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	4,448,506,025.86	4,774,662,125.39
投资性房地产		479,745,361.39
固定资产		181,850,613.74	142,963,069.69
在建工程		528,301.89	285,881,602.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		56,753,916.71	159,490,253.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		5,197,498,695.80	5,393,111,527.43
资产总计		8,596,372,304.55	8,538,007,368.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表 第 3 页

大唐电信科技股份有限公司 资产负债表（续）

2017 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		945,000,000.00	935,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据			2,037,229.74
应付账款		289,716,575.25	154,891,624.72
预收款项		5,765,968.69	6,946,655.83
应付职工薪酬		185,788.47	224,436.70
应交税费		288,360.78	721,320.28
应付利息		14,922,232.42	3,295,399.41
应付股利
其他应付款		1,393,910,408.12	665,820,915.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		2,027,000,000.00	100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		4,676,789,333.73	1,868,937,581.84
非流动负债：
长期借款		524,953,175.48	935,973,175.48
应付债券		494,479,443.42
其中：优先股
永续债
长期应付款			1,627,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		8,689,965.31	10,827,465.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,028,122,584.21	2,573,800,640.79
负债合计		5,704,911,917.94	4,442,738,222.63
所有者权益：
股本		882,108,472.00	882,108,472.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		3,685,243,487.51	4,019,059,747.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		60,500,071.92	60,500,071.92
未分配利润		-1,736,391,644.82	-866,399,145.59
所有者权益合计		2,891,460,386.61	4,095,269,145.78
负债和所有者权益总计		8,596,372,304.55	8,538,007,368.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表 第 4 页

大唐电信科技股份有限公司

合并利润表

2017 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		4,347,688,462.20	7,229,672,814.11
其中：营业收入	（四十二）	4,347,688,462.20	7,229,672,814.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		7,577,770,647.28	9,184,964,023.66
其中：营业成本	（四十二）	3,483,517,515.56	6,417,340,170.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（四十三）	26,766,618.89	20,894,210.41
销售费用	（四十四）	239,168,924.85	293,815,818.51
管理费用	（四十五）	1,194,405,087.51	1,189,538,143.51
财务费用	（四十六）	270,226,176.18	299,704,185.98
资产减值损失	（四十七）	2,363,686,324.29	963,671,495.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十八）	311,194,697.78	36,239,468.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		21,157,967.01	30,765,912.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十九）	-322,374.48	-2,579,814.46
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益	（五十）	108,712,362.35
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-2,810,497,499.43	-1,921,631,555.38
加：营业外收入	（五十一）	5,141,187.50	121,241,981.49
减：营业外支出	（五十二）	1,130,745.20	615,215.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-2,806,487,057.13	-1,801,004,789.19
减：所得税费用	（五十三）	425,977.79	6,554,384.54
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-2,806,913,034.92	-1,807,559,173.73
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-2,806,913,034.92	-1,807,559,173.73
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益		-158,213,351.23	-31,935,706.10
2．归属于母公司股东的净利润		-2,648,699,683.69	-1,775,623,467.63
六、其他综合收益的税后净额		-10,998,957.50	-3,881,134.09
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-10,998,957.50	-3,881,134.09
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-10,998,957.50	-3,881,134.09
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额		-10,998,957.50	-3,881,134.09
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-2,817,911,992.42	-1,811,440,307.82
归属于母公司所有者的综合收益总额		-2,659,698,641.19	-1,779,504,601.72
归属于少数股东的综合收益总额		-158,213,351.23	-31,935,706.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-3.0027	-2.0129
（二）稀释每股收益（元/股）		-3.0027	-2.0129
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表 第 5 页

大唐电信科技股份有限公司

利润表

2017 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	72,258,333.81	97,591,559.49
减：营业成本	（四）	52,660,916.97	69,065,682.53
税金及附加		5,094,951.70	442,328.46
销售费用		1,655,460.75	3,492,866.14
管理费用		88,470,771.27	138,628,507.30
财务费用		171,119,023.26	94,324,583.53
资产减值损失		824,219,522.46	109,112,034.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	196,691,711.27	350,655,515.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		26,151,151.99	29,758,584.16
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-72,391.51	-16,678.02
其他收益		4,500,493.61
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-869,842,499.23	33,164,394.93
加：营业外收入			1,665,154.14
减：营业外支出		150,000.00	152,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-869,992,499.23	34,677,549.07
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-869,992,499.23	34,677,549.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-869,992,499.23	34,677,549.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		-869,992,499.23	34,677,549.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表 第 6 页

大唐电信科技股份有限公司 合并现金流量表

2017 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		5,154,111,264.67	8,154,618,790.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		23,703,511.68	16,909,734.47
收到其他与经营活动有关的现金	（五十四）	324,698,399.92	374,313,773.91
经营活动现金流入小计		5,502,513,176.27	8,545,842,299.02
购买商品、接受劳务支付的现金		4,134,771,914.43	6,498,730,044.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		705,428,470.01	647,882,593.68
支付的各项税费		183,981,239.24	191,719,670.81
支付其他与经营活动有关的现金	（五十四）	518,094,769.74	468,909,338.07
经营活动现金流出小计		5,542,276,393.42	7,807,241,647.08
经营活动产生的现金流量净额		-39,763,217.15	738,600,651.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		59,000,000.00	65,925,000.00
取得投资收益收到的现金		478,496.43	4,331,638.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,092,112.56	25,026,571.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		188,972,889.81	17,762,358.96
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		249,543,498.80	113,045,569.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		165,787,058.54	439,290,953.83
投资支付的现金			108,239,086.97
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		165,787,058.54	547,530,040.80
投资活动产生的现金流量净额		83,756,440.26	-434,484,471.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			11,926,293.75
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			11,926,293.75
取得借款收到的现金		4,676,223,593.00	4,379,308,404.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十四）	243,256,120.02	105,965,954.27
筹资活动现金流入小计		4,919,479,713.02	4,497,200,652.03
偿还债务支付的现金		4,913,033,073.89	3,887,469,919.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		350,965,650.00	306,362,110.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		42,400,000.00	12,550,650.31
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十四）	107,850,000.00	105,968,878.70
筹资活动现金流出小计		5,371,848,723.89	4,299,800,908.93
筹资活动产生的现金流量净额		-452,369,010.87	197,399,743.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-13,725,531.81	12,056,427.06
五、现金及现金等价物净增加额		-422,101,319.57	513,572,350.98
加：期初现金及现金等价物余额		1,610,451,399.56	1,096,879,048.58
六、期末现金及现金等价物余额		1,188,350,079.99	1,610,451,399.56

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第 7 页

大唐电信科技股份有限公司 现金流量表

2017 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		82,098,771.34	224,603,612.40
收到的税费返还		2,156,093.89	1,152,933.58
收到其他与经营活动有关的现金		189,871,666.38	128,854,694.51
经营活动现金流入小计		274,126,531.61	354,611,240.49
购买商品、接受劳务支付的现金		27,788,015.93	59,257,235.44
支付给职工以及为职工支付的现金		27,515,036.54	34,459,210.84
支付的各项税费		6,304,303.70	8,201,064.03
支付其他与经营活动有关的现金		224,056,172.76	143,192,922.51
经营活动现金流出小计		285,663,528.93	245,110,432.82
经营活动产生的现金流量净额		-11,536,997.32	109,500,807.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		188,128,800.00	55,925,000.00
取得投资收益收到的现金		262,978,350.88	225,673,651.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		9,772.00	8,950,001.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		451,116,922.88	290,548,652.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25,015,546.26	89,881,601.54
投资支付的现金		910,518,408.02	103,352,168.22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		935,533,954.28	193,233,769.76
投资活动产生的现金流量净额		-484,417,031.40	97,314,882.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		2,045,000,000.00	1,370,291,611.63
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,840,521,940.10	633,597,247.98
筹资活动现金流入小计		3,885,521,940.10	2,003,888,859.61
偿还债务支付的现金		1,236,020,000.00	1,298,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		163,316,008.95	157,459,853.42
支付其他与筹资活动有关的现金		1,500,076,428.04	621,620,612.85
筹资活动现金流出小计		2,899,412,436.99	2,077,480,466.27
筹资活动产生的现金流量净额		986,109,503.11	-73,591,606.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,751.92	3,605.91
五、现金及现金等价物净增加额		490,151,722.47	133,227,689.19
加：期初现金及现金等价物余额		288,738,122.98	155,510,433.79
六、期末现金及现金等价物余额		778,889,845.45	288,738,122.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

财务报表 第 8 页

大唐电信科技股份有限公司 合并所有者权益变动表

2017 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								本期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	882,108,472.00				3,693,897,995.09		-7,527,672.92		60,500,071.92		-2,337,228,042.59	241,868,019.88	2,533,618,843.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	882,108,472.00				3,693,897,995.09		-7,527,672.92		60,500,071.92		-2,337,228,042.59	241,868,019.88	2,533,618,843.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-14,293,772.16		-10,998,957.50				-2,648,699,683.69	182,560,420.93	-2,491,431,992.42
（一）综合收益总额							-10,998,957.50				-2,648,699,683.69	-158,213,351.23	-2,817,911,992.42
（二）所有者投入和减少资本					-14,293,772.16							383,173,772.16	368,880,000.00
1．股东投入的普通股												383,173,772.16	383,173,772.16
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-14,293,772.16								-14,293,772.16
（三）利润分配												-42,400,000.00	-42,400,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配												-42,400,000.00	-42,400,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	882,108,472.00				3,679,604,222.93		-18,526,630.42		60,500,071.92		-4,985,927,726.28	424,428,440.81	42,186,850.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

财务报表 第 9 页

大唐电信科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2017 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								上期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	882,108,472.00				3,693,897,995.09		-3,646,538.83		60,500,071.92		-561,604,574.96	267,377,432.23	4,338,632,857.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	882,108,472.00				3,693,897,995.09		-3,646,538.83		60,500,071.92		-561,604,574.96	267,377,432.23	4,338,632,857.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-3,881,134.09				-1,775,623,467.63	-25,509,412.35	-1,805,014,014.07
（一）综合收益总额							-3,881,134.09				-1,775,623,467.63	-31,935,706.10	-1,811,440,307.82
（二）所有者投入和减少资本												11,926,293.75	11,926,293.75
1．股东投入的普通股												11,926,293.75	11,926,293.75
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配												-5,500,000.00	-5,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配												-5,500,000.00	-5,500,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	882,108,472.00				3,693,897,995.09		-7,527,672.92		60,500,071.92		-2,337,228,042.59	241,868,019.88	2,533,618,843.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第 10 页

大唐电信科技股份有限公司 所有者权益变动表

2017 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	882,108,472.00				4,019,059,747.45				60,500,071.92	-866,399,145.59	4,095,269,145.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	882,108,472.00				4,019,059,747.45				60,500,071.92	-866,399,145.59	4,095,269,145.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-333,816,259.94					-869,992,499.23	-1,203,808,759.17
（一）综合收益总额										-869,992,499.23	-869,992,499.23
（二）所有者投入和减少资本					-333,816,259.94						-333,816,259.94
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-333,816,259.94						-333,816,259.94
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	882,108,472.00				3,685,243,487.51				60,500,071.92	-1,736,391,644.82	2,891,460,386.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第 11 页

大唐电信科技股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2017 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	882,108,472.00				4,019,059,747.45				60,500,071.92	-899,995,587.84	4,061,672,703.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	882,108,472.00				4,019,059,747.45				60,500,071.92	-899,995,587.84	4,061,672,703.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										33,596,442.25	33,596,442.25
（一）综合收益总额										34,677,549.07	34,677,549.07
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他										-1,081,106.82	-1,081,106.82
四、本期期末余额	882,108,472.00				4,019,059,747.45				60,500,071.92	-866,399,145.59	4,095,269,145.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表 第 12 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

大唐电信科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是根据原邮电部[1998]326 号文件《关于同意设立大唐电信科技股份有限公司及发行 A 股并上市的批复》，经 国家经贸委国经贸企改（1998）543 号《关于同意设立大唐电信科技股份有限公司 的复函》文件批准，由电信科学技术研究院有限公司作为主要发起人，联合电信科 学技术第十研究所有限公司、国际电话数据传输公司、西安高科（集团）公司、北 京凯腾飞信息技术有限公司、陕西省国际信托投资股份有限公司、湖南南天集团有 限公司、广东益源通信技术有限公司、陕西顺达通信公司、山东邮电实业总公司、 山西鸿飞通信实业总公司、河北通信发展股份有限公司、信息产业部北京设计院（又 名“中京邮电通信设计院”）等共 13 家发起人共同发起，以募集设立方式组建的股份 有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：91110000633709976B；公 司于 1998 年 9 月 21 日注册成立。公司股票于 1998 年 10 月 21 日在上海证券交 易所挂牌交易。所属行业为通信设备制造业。

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 882,108,472.00 股，注册资本 为 882,108,472.00 元。

注册地址：北京市海淀区永嘉北路 6 号 5 幢。

公司法定代表人：黄志勤。

公司经营范围：

制造电子及通信设备、移动电话机、仪器仪表、文化办公设备；生产、销售安全防 范产品及安全防范工程设计施工（仅限成都分公司经营）；销售Ⅲ、Ⅱ类：医用电子 仪器设备（6821-1、6821-3 除外）；医用光学器具（6822-1 除外）、仪器及内窥镜设 备；医用超声仪器及有关设备；医用磁共振设备；医用 X 射线设备；医用高能射线 设备；医用核素设备；临床检验分析仪器；Ⅱ类：软件（医疗器械经营许可证有效 期至 2018 年 09 月 10 日）；第二类基础电信业务中的网络托管业务（比照增值电信 业务管理）；物业管理；制造电子计算机软硬件及外部设备；技术开发；技术转让； 技术咨询；技术服务；计算机系统集成；销售电子及通信设备、移动电话机、仪器 仪表、文化办公设备、计算机软硬件及外部设备、光电缆、微电子器件、机械设备、 电气设备、空调设备、通信基站机房节能设备、专业作业车辆；通信及信息系统工 程设计；信息服务；技术进出口；货物进出口；代理进出口。（领取本执照后，应到

财务报表附注 第 1 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

市住建委取得行政许可。企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。）

本公司的母公司和实际控制方为电信科学技术研究院有限公司。

本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

西安大唐电信有限公司

大唐电信（天津）技术服务有限公司

大唐终端设备有限公司

大唐电信（成都）信息技术有限公司

大唐创新港投资（北京）有限公司

大唐恩智浦半导体有限公司 大唐半导体设计有限公司 大唐微电子技术有限公司 联芯科技有限公司

联芯科技（香港）有限公司

上海立可芯半导体科技有限公司

大唐软件技术股份有限公司

北京大唐志诚软件技术有限公司 大唐电信（香港）有限公司 大唐电信（香港）控股有限公司 大唐终端技术有限公司

盛耀无线通讯科技（北京）有限公司 江苏安防科技有限公司 江苏大唐智慧管网技术有限公司

广州要玩娱乐网络技术股份有限公司 上海要玩网络技术有限公司 珠海要玩娱乐网络技术有限公司 香港要玩娱乐网络技术有限公司

财务报表附注 第 2 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

子公司名称

上海要娱网络技术有限公司

无锡要玩娱乐网络技术有限公司

上海邀玩网络技术有限公司

广州快娱网络技术有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 ” 其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司归属于母公司所有者权益为-38,224.16 万元，2017 年度归属于母公司股东的净利润为-264,869.97 万元，资产负债率 99.52%，该情况表 明本公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施：

• （1）合理调配资源，改革薪酬机制，促进公司细化管理，减少损耗，提高生产劳动 效率，增强主业盈利能力。

• （2）进一步合理利用上市公司平台，吸收盈利能力强的高质量资产，淘汰低效无效 资产，逐步改善公司的资产质量。

• （3）加强与集团内部单位的业务协同与合作，促进内部科研项目的合作。

• （4）公司积极向控股股东寻求融资扶持，拓展融资渠道。

通过上述措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注三（十一）应收账款坏账准备、（十六）固定资产、（十九）无形资

财务报表附注 第 3 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

产和（二十五）收入。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

财务报表附注 第 4 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

财务报表附注 第 5 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

财务报表附注 第 6 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

财务报表附注 第 7 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

财务报表附注 第 8 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

财务报表附注 第 9 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

财务报表附注 第 10 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十一 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款余额前五名或单项占应收账款余额的 10%以 上的款项之和 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有 客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准 上的款项之和 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有 单项金额重大应收款项坏账准备的计 客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值 提方法 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项	2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1	单项金额重大但组合风险较小
组合2	单项金额虽不重大但组合风险较小
组合3	组合风险较大
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	账龄分析法
组合3	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	0.50	0.50
1－2年（含2年）	2.00	2.00
2－3年（含3年）	5.00	5.00
3－4年（含4年）	30.00	30.00
4－5年（含5年）	50.00	50.00

财务报表附注 第 11 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
5年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

3、 单项金额不重大但	单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡， 以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情 况的。
坏账准备的计提方法	对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中 分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。

( 十二 ) 存货

1 、 存货的分类

• 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半 成品、产成品（库存商品）、包装物、低值易耗品、工程施工等。

2 、 发出存货的计价方法

• 本公司控股子公司西安大唐电信有限公司、大唐微电子技术有限公司、大唐半 导体设计有限公司、大唐恩智浦半导体有限公司和联芯科技有限公司的原材料、 产成品核算采用“计划成本法”，实际成本与计划成本的差异在“材料成本差异” 账户核算。本公司和其他子公司原材料采用“实际成本法”核算，产成品发出采 用加权平均法核算。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

财务报表附注 第 12 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物、低值易耗品采用五五摊销法摊销，其中联芯科技有限公司低值易耗品 采用一次转销法摊销。

( 十三 ) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

财务报表附注 第 13 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

财务报表附注 第 14 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

财务报表附注 第 15 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十五 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

( 十六 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

财务报表附注 第 16 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20.00-45.00	4.00、5.00、 10.00	2.11-4.80
通用设备	年限平均法	5.00-20.00	4.00、10.00	4.50-19.20
运输设备	年限平均法	8.00-10.00	4.00	9.60-12.00
专用设备	年限平均法	5.00-10.00	4.00	9.60-19.20
仪器仪表	年限平均法	8.00	4.00	12.00
其他设备	年限平均法	5.00-10.00	4.00、10.00	9.00-19.20

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十七 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

财务报表附注 第 17 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 十八 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注 第 18 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十九 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

• 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

• 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有限的无形资产	的使用寿命估计情况
项 目	预计使用寿命（年）	依据
土地使用权	50.00-70.00	土地出让合同
软件、系统、许可费	3.00-10.00	购买合同、协议预计可使用年限
专有技术	3.00-10.00	预计可使用年限

财务报表附注 第 19 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：

• (1)来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年 限；

• (2)综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注 第 20 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 二十 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用，主要包括游戏版权费、装修费等。长期待摊费用按费用项目的受 益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

财务报表附注 第 21 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注 第 22 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十三 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。

财务报表附注 第 23 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后 立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

财务报表附注 第 24 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 二十五 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保 留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购 货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按 照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司主要收入确认的具体方法：

（1）集成电路设计：集成电路设计包括外购商品或软件产品的研发、设计、 生产、销售与安装。一般系统集成项目一次性确认收入,即服务已经提供,并经 接受服务方验收合格, 收到价款或取得收取价款的依据后，根据合同金额确认 收入实现；复杂的系统集成项目根据合同的约定，相关成本能够可靠地计量时， 按照完工百分比法确认收入实现。

（2）软件与应用：在软件与应用项目中，为使设备达到客户要求的预定可使 用状态，公司需要提供设备调试、安装、延伸开发等服务，根据合同的约定， 在软件与应用中的外购软件、硬件产品和公司软件产品主要风险和报酬已转移 给购买方，不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，软件系统已按合同约 定的条件安装调试、取得了购买方的验收确认，验收分软件上线、初验和终验 的，于取得上线报告、初验报告和终验报告时分阶段确认收入的实现；不分初 验和终验的，取得验收报告时一次性确认收入的实现。

（3）终端设计：按照合同约定将终端产品或终端设计方案交付购买方，已将 商品所有权上的主要风险或报酬转移给购买方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，取得对方签收的验收凭证，相关的收入已经取得或取得了收款 的依据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的 实现。

（4）移动互联网

①按照合同约定为客户在一段期间内在取得授权的网站上提供信息发布、网络 广告等网络在线服务，按照上线试运营后对方验收确认收入。

②公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台，从而为游戏玩家提供 游戏服务取得平台运营收入。游戏玩家以购买平台币充值或直接购买游戏币的 方式在公司游戏平台进行消费(包括购买虚拟游戏装备、特殊游戏功能模块或 在线游戏)，游戏玩家充值到游戏平台时，公司作为预收款确认递延收入，待

财务报表附注 第 25 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

游戏玩家实际使用平台币或游戏币等虚拟货币购买游戏道具时，确认营业收入。 在平台运营收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认平台运营收入的实现。 ③对自主研发或从外部购买版权取得的手机游戏，公司通过与手机游戏平台商 签订合作运营协议完成游戏与玩家的对接，游戏平台商将其在合作运营游戏中 取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司 确认营业收入。

2 、 提供劳务

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分 比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入 的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度 能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已 经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收 入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。

3 、 让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可 靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府划拨的具有资产性质 的拨款。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政 府补助外的其他政府拨款。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

财务报表附注 第 26 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

• 2 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

财务报表附注 第 27 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

财务报表附注 第 28 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

• 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。

• 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财 务报表。

本公司执行上述三项规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。	董事会审批	列示持续经营净利润本年金额 -2,806,913,034.92元，列示持续 经营净利润上年金额 -1,807,559,173.73元；
（2）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关 成本费用。比较数据不调整。	董事会审批	冲减本年财务费用： 3,421,500.00元；
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不 调整。	董事会审批	其他收益：108,712,362.35元
（4）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调 整。	董事会审批	本年度营业外收支减少 322,374.48 元,重分类至资产处 置收益；上年度营业外收支减 少2,579,814.46元,重分类至资 产处置收益。

财务报表附注 第 29 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税	3.00、6.00、11.00、 17.00
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	1.00、5.00、7. 00
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	5.00
房产税	按房屋的计税余值或租金收入为计税依据	1.20、12.00
企业所得税	按应纳税所得额计缴	12.50、15.00、 16.50、25.00

注 1：城市维护建设税：大唐创新港投资（北京）有限公司、上海要玩网络技术有 限公司、上海要娱网络技术有限公司、大唐半导体设计有限公司、上海邀玩网络技 术有限公司、大唐电信科技股份有限公司光通信分公司适用 5%税率；江苏安防科技 有限公司因施工地点不同，同时适用 1%、5%、7%三档税率；其他公司适用 7%税 率。

注 2：大唐电信（香港）有限公司、大唐电信（香港）控股有限公司、联芯科技（香 港）有限公司和香港要玩娱乐网络技术有限公司是根据香港当地税收政策征所得税， 利得税适用税率为 16.5%。

( 二 ) 税收优惠

1 、 大唐电信科技股份有限公司

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，本公司于 2015 年 11 月 24 日通过复审 取得由北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局共同颁发的高新技术企业 证书，证书编号：GF201511002569，自 2015 年开始享受高新技术企业所得税 税收优惠，企业所得税优惠税率为 15%，有效期 3 年。

2 、 西安大唐电信有限公司

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，西安大唐电信有限公司于 2015 年 8 月 31 日通过复审取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务

财务报表附注 第 30 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

局、陕西省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201561000250，自 2015 年开始享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所 得税优惠税率为 15%，有效期 3 年。

3 、 大唐微电子技术有限公司

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，大唐微电子技术有限公司于 2017 年 10 月 25 日通过复审取得由北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局共同 颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201711004110，自 2017 年纳税年度 享受高新技术企业所得税 15%税率，有效期 3 年。

4 、 联芯科技有限公司

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，联芯科技有限公司于 2015 年取得上海 市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局共 同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201531000088，自 2015 年开始享 受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税优惠税率为 15%，有效期 3 年。

5 、 大唐软件技术股份有限公司

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，大唐软件技术股份有限公司于 2017 年 12 月 6 日通过复审取得由北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局共 同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201711005238，自 2017 年纳税年 度享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优惠，有效期 3 年。

6 、 大唐电信（天津）技术服务有限公司

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，大唐电信（天津）技术服务有限公司 2016 年 12 月 9 日取得由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家 税务局、天津市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为： GR201612000889，自 2016 年开始享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所 得税优惠税率为 15%，有效期 3 年。

财务报表附注 第 31 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

7 、 大唐终端技术有限公司

• 依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，大唐终端技术有限公司于 2015 年 12 月 8 日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津 市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书。证书编号：GR201512000280， 自 2015 年开始享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税优惠税率为 15%，有效期 3 年。

8 、 江苏安防科技有限公司

• 依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，本公司于 2016 年 11 月 30 日通过复审 取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税 务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201632001067，自 2016 年 开始享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税优惠税率为 15%，有效期 3 年。

9 、 广州要玩娱乐网络技术股份有限公司

• 依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，广州要玩娱乐网络技术股份有限公司 于 2015 年 10 月 10 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国税局、 广东省地税局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201544000250， 自 2015 年开始享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税优惠税率为 15%，有效期 3 年。

10 、 上海要玩网络技术有限公司

• 上海要玩网络技术有限公司于 2013 年被上海市经济和信息化委员会批准，认 定为软件企业（证书编号：沪 CR-2013-0917），自获利年度起，享受企业所得 税"两免三减半"的优惠政策。每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布 〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 76 号）规定向税务机关备案，2017 年度上海要玩网络技术有限公司所得税税 率按 12.5%执行。

11 、 无锡要玩娱乐网络科技有限公司

无锡要玩娱乐网络科技有限公司于 2014 年 12 月 26 日经江苏省经济和信息化

财务报表附注 第 32 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

委员会批准，认定为软件企业（证书编号：苏 R-2014-B0098），自获利年度起， 享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策。每年汇算清缴时应按照《国家税务 总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局 公告 2015 年第 76 号）规定向税务机关备案，2017 年度无锡要玩娱乐网络科 技有限公司所得税税率按 12.5%执行。

12 、 上海要娱网络技术有限公司

上海要娱网络技术有限公司于 2015 年 2 月 20 日经上海市经济和信息化委员会 批准，认定为软件企业（证书编号：沪 R-2015-0026），自获利年度起，享受企 业所得税"两免三减半"的优惠政策。每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关 于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 76 号）规定向税务机关备案，2017 年度上海要娱网络技术有限公司所得 税税率按 12.5%执行。

13 、 上海邀玩网络技术有限公司

上海邀玩网络技术有限公司于 2017 年 2 月 25 日经上海市软件行业协会批准， 认定为软件企业（证书编号：沪 RQ-2017-0029），自获利年度起，享受企业所 得税"两免三减半"的优惠政策。每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发 布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 76 号）规定向税务机关备案，2017 年度上海邀玩网络技术有限公司免征 企业所得税。

14 、 大唐电信（成都）信息技术有限公司

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，大唐电信（成都）信息技术有限公司 于 2017 年 8 月 29 日，取得由四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家 税务局、四川省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，有效期三年，证书 编号为：GR201751000580；享受企业所得税税率为 15%的优惠政策。

15 、 大唐恩智浦半导体有限公司

依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》 和《高新技术企业认定管理工作指引》，大唐恩智浦半导体有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201632000484，

财务报表附注 第 33 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

自 2016 纳税年度享受高新技术企业所得税税收优惠，企业所得税优惠税率为 15%，有效期三年。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	年初余额
库存现金	79,803.09	153,979.84
银行存款	1,262,128,926.83	1,605,909,674.94
其他货币资金	102,924,154.37	115,949,041.28
合计	1,365,132,884.29	1,722,012,696.06
其中：存放在境外的款项总额	45,935,298.32	137,887,458.31

其中受到限制的货币资金明细如下

其中受到限制的货币资金明细如下
项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	12,085,538.10	65,193,241.05
用于担保的定期存款或通知存款	124,850,000.00	17,000,000.00
保函保证金	39,847,266.20	29,368,055.45
合计	176,782,804.30	111,561,296.50

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	19,555,802.00	24,232,175.40
商业承兑汇票	11,271,373.95	455,057,404.00
合计	30,827,175.95	479,289,579.40

2 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2、 期末公司已背书或贴现且	在资产负债表日尚未到期的	应收票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	260,000.00
商业承兑汇票	1,197,360.60	10,887,373.95
合计	1,457,360.60	10,887,373.95

财务报表附注 第 34 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分	类披露	类披露	类披露	类披露	类披露
类别	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的应 收账款	338,116,598.96	12.81	338,116,598.96	100.00		444,070,687.78	14.52	300,437,825.61	67.65	143,632,862.17
2、按信用风险特征组 合计提坏账准备的应 收账款
组合1：单项金额重大 但组合风险较小	163,213,127.58	6.19	6,265,715.64	3.84	156,947,411.94	53,896,329.40	1.76	16,168,898.82	30.00	37,727,430.58
组合2：单项金额不重 大但组合风险较小
组合3：组合风险较大	1,931,915,719.27	73.22	573,821,531.94	29.70	1,358,094,187.33	2,489,645,086.95	81.40	500,239,236.30	20.09	1,989,405,850.65
组合小计	2,095,128,846.85	79.41	580,087,247.58		1,515,041,599.27	2,543,541,416.35	83.16	516,408,135.12		2,027,133,281.23
3、单项金额不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款	205,200,364.83	7.78	203,444,084.56	99.14	1,756,280.27	70,923,597.83	2.32	67,536,630.97	95.22	3,386,966.86
合计	2,638,445,810.64	100.00	1,121,647,931.10		1,516,797,879.54	3,058,535,701.96	100.00	884,382,591.70		2,174,153,110.26

财务报表附注 第 35 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比 例（%）	计提理由
陕西省西咸新区秦汉新城管理委员 会	138,827,649.96	138,827,649.96	100.00	预计难以收回
湖南博林高科股份有限公司	126,300,000.00	126,300,000.00	100.00	预计难以收回
九龙县吉利水电开发有限责任公司	72,988,949.00	72,988,949.00	100.00	预计难以收回
合计	338,116,598.96	338,116,598.96

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	1,112,005,360.23	5,560,026.80	0.50
1－2年（含2年）	117,656,244.62	2,353,124.89	2.00
2－3年（含3年）	165,190,813.93	8,259,540.70	5.00
3－4年（含4年）	128,302,956.43	38,490,887.03	30.00
4－5年（含5年）	93,099,606.95	46,549,803.47	50.00
5年以上	478,873,864.69	478,873,864.69	100.00
合计	2,095,128,846.85	580,087,247.58

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
北京益资投资担保有限公司	42,748,335.00	42,748,335.00	100.00	涉及诉讼,预计 难以收回
武汉欧普泰克科技有限公司	35,467,212.00	35,467,212.00	100.00	涉及诉讼,预计 难以收回
成都建技机械设备有限公司	30,141,116.00	30,141,116.00	100.00	预计难以收回
四川景开贸易有限公司	20,350,000.00	20,350,000.00	100.00	预计难以收回
北京世纪远扬科技有限公司	6,061,392.40	6,061,392.40	100.00	涉及诉讼,预计 难以收回
济南市邮政局	4,480,000.00	4,480,000.00	100.00	涉及诉讼,预计

财务报表附注 第 36 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

应收账款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
				难以收回
北京佳联众慧科技有限公司	2,927,133.78	1,170,853.51	40.00	涉及诉讼,预计 部分难以收回
科迈达（北京）电子有限公司	2,276,400.00	2,276,400.00	100.00	涉及诉讼,预计 难以收回
五年以上款项及其他	60,748,775.65	60,748,775.65	100.00	预计难以收回
合计	205,200,364.83	203,444,084.56

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 271,910,247.84 元，本期因合并范围变更减少坏账准备 34,644,908.44 元。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
第一名	138,827,649.96	5.26	138,827,649.96
第二名	126,300,000.00	4.79	126,300,000.00
第三名	95,098,550.51	3.60	475,492.75
第四名	72,988,949.00	2.77	72,988,949.00
第五名	68,114,577.07	2.58	5,790,222.89
合计	501,329,726.54	19.00	344,382,314.60

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款	项按账龄列示	项按账龄列示	项按账龄列示
账龄	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例(%)
1年以内（含1 年）	92,460,087.42	21.46	462,300.44	158,788,947.53	27.98	793,944.74

财务报表附注 第 37 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

1－2年（含2年）	42,333,934.54	9.82	846,678.72	136,551,434.87	24.06	2,271,028.70
2－3年（含3年）	49,611,099.10	11.51	1,330,554.96	31,032,956.19	5.47	1,551,647.81
3年以上	246,538,348.69	57.21	104,015,381.14	241,153,112.72	42.49	96,535,737.96
合计	430,943,469.75	100.00	106,654,915.26	567,526,451.31	100.00	101,152,359.21

其中账龄超过一年且金额重大的预付款项明细

预付对象	期末余额	款项性质	尚未结算原因
大唐电信（天津）科技产业园有限公司	146,616,640.00	购房款	合同尚未履行完毕
陕西省西咸新区秦汉新城开发建设集团 有限责任公司	60,724,000.00	购货款	合同尚未履行完毕
合计	207,340,640.00

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,154,050.08 元，本期因合并范围变更减少坏账准备 1,651,494.03 元。

3 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

3、 按预付对象归集的期末余额前五	名的预付款情况
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例（%）
第一名	146,616,640.00	34.02
第二名	60,724,000.00	14.09
第三名	11,636,527.16	2.70
第四名	10,453,500.00	2.43
第五名	8,527,257.00	1.98
合计	237,957,924.16	55.22

( 五 ) 应收股利

应收股利
项目（或被投资单位）	期末余额	年初余额
大唐网络有限公司	173,766.32	173,766.32
合计	173,766.32	173,766.32

财务报表附注 第 38 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

1、 其他应收款分类	披露	披露	披露	披露	披露
种类	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
1、单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收款	1,226,546,902.51	79.17	720,663,798.34	58.76	505,883,104.17
2、按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收款
组合1：单项金额重大但组 合风险较小						55,501,876.89	21.41	18,776,919.21	33.83	36,724,957.68
组合2：单项金额不重大但 组合风险较小
组合3：组合风险较大	184,450,868.69	11.91	41,595,835.39	22.55	142,855,033.30	121,690,279.26	46.96	23,283,790.03	19.13	98,406,489.23
组合小计	184,450,868.69	11.91	41,595,835.39		142,855,033.30	177,192,156.15	68.37	42,060,709.24		135,131,446.91
3、单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款	138,232,742.79	8.92	110,420,645.40	79.88	27,812,097.39	81,956,598.36	31.63	81,956,598.36	100.00
合计	1,549,230,513.99	100.00	872,680,279.13		676,550,234.86	259,148,754.51	100.00	124,017,307.60		135,131,446.91

财务报表附注 第 39 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
北京实利通和科技发展 有限公司	654,490,242.22	458,143,169.55	70.00	预计部分难以收回
上海优思通信科技有限 公司	138,238,361.69	111,011,847.32	见说明	存在收回风险
上海刻丰信息科技有限 公司	132,600,000.00	59,114,949.63	见说明	存在收回风险
上海浦歌电子有限公司	130,698,298.60	58,289,831.84	见说明	存在收回风险
周浩	85,260,000.00	17,052,000.00	20.00	存在收回风险
陈勇	85,260,000.00	17,052,000.00	20.00	存在收回风险
合计	1,226,546,902.51	720,663,798.34

说明：上海优思通信科技有限公司、上海刻丰信息科技有限公司、上海浦歌电子有 限公司和深圳优思伟业通信科技有限公司等均为顾新惠、熊碧辉实际控制的公司， 本公司对上述公司应收款项存在回收风险，期末按照其总余额的 50%计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	89,255,576.59	446,277.88	0.50
1－2年（含2年）	22,838,115.06	456,762.30	2.00
2－3年（含3年）	20,411,174.79	1,020,558.74	5.00
3－4年（含4年）	7,172,439.03	2,151,731.71	30.00
4－5年（含5年）	14,506,117.06	7,253,058.60	50.00
5年以上	30,267,446.16	30,267,446.16	100.00
合计	184,450,868.69	41,595,835.39

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳优思伟业通信科技	54,248,274.17	26,436,176.78	见说明	存在收回风险

财务报表附注 第 40 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
有限公司
电信交换与软件支撑系 统国家工程研究中心	18,641,556.02	18,641,556.02	100.00	预计难以收回
五年以上款项及其他	65,342,912.60	65,342,912.60	100.00	预计难以收回
合计	138,232,742.79	110,420,645.40

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 749,168,842.70 元，本期因合并范围变更减少 505,871.17 元。

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按款项	性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金	154,132,138.05	126,314,286.22
往来款项	1,372,811,027.85	109,626,276.78
代扣款项	2,438,524.12	2,437,963.81
暂付款	8,921,247.87	10,187,281.25
押金	1,840,391.54	1,911,911.33
其他	9,087,184.56	8,671,035.12
合计	1,549,230,513.99	259,148,754.51

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备期末余 额
第一名	往来款	654,490,242.22	1年以内	42.25	458,143,169.55
第二名	往来款	138,238,361.69	1-2年20,000,000.00 元；2-3年2,400.00 元；3-4年 57,836,555.02元； 4-5年399,406.67 元；5年以上 60,000,000.00元	8.92	111,011,847.32
第三名	股权款	132,600,000.00	1年以内	8.56	59,114,949.63

财务报表附注 第 41 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备期末余 额
第四名	往来款	130,698,298.60	1年以内 130,652,465.26元； 4-5年45,833.34元	8.44	58,289,831.83
第五名（1）	股权款	85,260,000.00	1年以内	5.50	17,052,000.00
第五名（2）	股权款	85,260,000.00	1年以内	5.50	17,052,000.00
合计		1,226,546,902.51		79.17	720,663,798.33

财务报表附注 第 42 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货分类
项目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	512,744,869.26	371,788,744.74	140,956,124.52		906,015,506.12	242,419,248.50	663,596,257.62
在途物资	66,424.66		66,424.66		812,591.33		812,591.33
周转材料	1,441,403.60	615,422.12	825,981.48		2,854,236.60	606,679.57	2,247,557.03
委托加工物资	501,380.69	91,010.08	410,370.61		511,279.64		511,279.64
在产品	86,017,232.48	15,877,111.47	70,140,121.01		185,450,846.34	13,098,266.62	172,352,579.72
库存商品	745,861,362.62	424,393,865.10	321,467,497.52		829,932,774.58	229,134,863.57	600,797,911.01
建造合同形成的已完工未结算资产	96,980,218.44		96,980,218.44		69,929,571.33		69,929,571.33
其他	1,189,372.61		1,189,372.61		1,138,857.51		1,138,857.51
合计	1,444,802,264.36	812,766,153.51	632,036,110.85		1,996,645,663.45	485,259,058.26	1,511,386,605.19

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌价准	备
项目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	242,419,248.50	231,619,406.37		86,607.85	102,163,302.28	371,788,744.74
周转材料	606,679.57	8,742.55				615,422.12
委托加工物资		91,010.08				91,010.08
在产品	13,098,266.62	3,018,804.67		239,959.82		15,877,111.47
库存商品	229,134,863.57	219,892,770.25		24,633,768.72		424,393,865.10

财务报表附注 第 43 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	年初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
合 计	485,259,058.26	454,630,733.92		24,960,336.39	102,163,302.28	812,766,153.51

( 八 ) 持有待售资产

持有待售资产
项目	期末余额			公允价值	预计处置费用	预计处置时间	出售方式
	账面余额	持有待售资产 减值准备	账面价值
西安大唐监控技术有限公司	11,341,585.49		11,341,585.49	60,000,000.00	339,000.00	2018年1季度	产权交易所挂牌
合计	11,341,585.49		11,341,585.49	60,000,000.00	339,000.00

说明：本公司第七届董事会第二十一次会议决议公告审议通过《关于西安大唐转让西安监控 25%股权的议案》，同意通过产权交易所公开 挂牌的方式对外转让本公司之子公司西安大唐电信有限公司持有的西安大唐监控技术有限公司 25%的股权。根据中资资产评估有限公司出 具的中资评报字[2017]457 号评估报告，西安大唐监控技术有限公司于评估基准日 2017 年 9 月 30 日的评估值为 23,249.88 万元。参考此评 估结果，上述 25%股权交易的挂牌价格为 6,000.00 万元。

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	年初余额
待抵扣税金	119,984,285.45	152,689,667.52
合计	119,984,285.45	152,689,667.52

财务报表附注 第 44 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 十 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供出售金融资产情况
项目	期末余额								年初余额
	账面余额		减值准备			账面价值			账面余额			减值准备		账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	53,143,748.75		9,975,872.54			43,167,876.21			53,143,748.75					53,143,748.75
其中：按公允价值计量
按成本计量	53,143,748.75		9,975,872.54			43,167,876.21			53,143,748.75					53,143,748.75
合计	53,143,748.75		9,975,872.54			43,167,876.21			53,143,748.75					53,143,748.75
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位		账面余额					减值准备						在被投资 单位持股 比例(%)		本期现金 红利
		年初	本期 增加	本期 减少	期末		年 初	本期增加		本期 减少	期末
北京大唐永盛科技发展有限公司		5,000,000.00			5,000,000.00								16.70
ACP ADVANCED CIRCUIT PURSUIT AG		13,053,400.00			13,053,400.00								6.897		100,145.55
广州市广晟微电子有限公司		9,975,872.54			9,975,872.54			9,975,872.54			9,975,872.54		13.45
大唐高新创业投资有限公司		25,114,476.21			25,114,476.21								15.17		378,350.88
合 计		53,143,748.75			53,143,748.75			9,975,872.54			9,975,872.54				478,496.43

财务报表附注 第 45 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 十一 ) 长期应收款

长期应收款
项目	期末余额			年初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	22,694,000.00	22,694,000.00		22,694,000.00	22,694,000.00
合计	22,694,000.00	22,694,000.00		22,694,000.00	22,694,000.00

( 十二 ) 长期股权投资

长期股权投资
被投资单位	年初余额	本期增减变动							期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他 权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	其他
联营企业
大唐电信（天津）科技产业园 有限公司	24,113,831.10			-2,906,457.52					21,207,373.58
成都大唐线缆有限公司	97,065,032.87			21,931,578.32					118,996,611.19
北京大唐科技发展有限公司	7,259,105.98			-745,821.91					6,513,284.07
大唐电信投资有限公司	45,621,883.73			-895,393.47					44,726,490.26
西安大唐监控技术有限公司	27,826,286.53			-1,139,044.61				-11,341,585.49	15,345,656.43
南京云科股权投资基金管理有 限公司	3,594,190.63			487,361.40					4,081,552.03
大唐网络有限公司	291,164,222.29			11,282,028.28					302,446,250.57
北京大唐智能卡技术有限公司	63,791,893.64			-6,625,231.60					57,166,662.04
北京大唐中科创新投资合伙企	24,993,513.56			12,882.95					25,006,396.51

财务报表附注 第 46 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

被投资单位	年初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他 权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	其他
业（有限合伙）
大唐电信节能服务有限公司	9,975,738.05			-243,934.83					9,731,803.22	954,393.41	954,393.41
合计	595,405,698.38			21,157,967.01				-11,341,585.49	605,222,079.90	954,393.41	954,393.41

财务报表附注 第 47 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 十三 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额	497,424,977.55	497,424,977.55
—在建工程转入	383,451,878.55	383,451,878.55
—无形资产转入	113,973,099.00	113,973,099.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	497,424,977.55	497,424,977.55
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额	17,679,616.16	17,679,616.16
—计提或摊销	6,670,850.91	6,670,850.91
—其他	11,008,765.25	11,008,765.25
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	17,679,616.16	17,679,616.16
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	479,745,361.39	479,745,361.39
（2）年初账面价值

2 、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

2、 未办妥产权证书的投资性房地产情	况
项目	账面价值	未办妥产权证书原因
永丰项目三期	479,745,361.39	尚在办理中
合计	479,745,361.39

财务报表附注 第 48 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 十四 ) 固定资产

固定资产
项目	房屋及建筑物	运输设备	通用设备	专用设备	仪器仪表	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	561,922,315.77	15,736,436.49	409,591,040.37	155,579,709.04	169,824,287.08	155,967,294.53	1,468,621,083.28
（2）本期增加金额	33,363.94		3,502,466.89	7,148,858.05	2,565,791.33	3,746,019.26	16,996,499.47
—购置	33,363.94		3,502,466.89	7,148,858.05	2,565,791.33	3,746,019.26	16,996,499.47
（3）本期减少金额	21,870,644.05	5,099,190.92	11,433,410.31	6,406,195.95	61,652,102.17	2,558,539.49	109,020,082.89
—处置或报废		356,034.00	1,941,625.91	5,896,387.74	1,623,370.73	1,290,693.84	11,108,112.22
—其他减少	21,870,644.05	4,743,156.92	9,491,784.40	509,808.21	60,028,731.44	1,267,845.65	97,911,970.67
（4）期末余额	540,085,035.66	10,637,245.57	401,660,096.95	156,322,371.14	110,737,976.24	157,154,774.30	1,376,597,499.86
2．累计折旧
（1）年初余额	101,129,440.61	13,362,855.48	264,678,830.50	88,584,035.49	109,790,490.75	71,899,826.50	649,445,479.33
（2）本期增加金额	15,723,495.14	528,500.97	41,589,321.15	5,737,993.96	2,620,634.06	19,304,187.01	85,504,132.29
—计提	15,723,495.14	528,500.97	41,589,321.15	5,737,993.96	2,620,634.06	19,304,187.01	85,504,132.29
（3）本期减少金额	10,876,301.38	4,090,081.55	7,790,110.29	5,508,606.67	26,479,419.06	2,200,401.58	56,944,920.53
—处置或报废		341,792.64	1,744,111.13	5,041,204.30	1,523,627.73	1,107,934.56	9,758,670.36
—其他减少	10,876,301.38	3,748,288.91	6,045,999.16	467,402.37	24,955,791.33	1,092,467.02	47,186,250.17
（4）期末余额	105,976,634.37	9,801,274.90	298,478,041.36	88,813,422.78	85,931,705.75	89,003,611.93	678,004,691.09
3．减值准备
（1）年初余额		56,865.56	1,097,955.71	1,386,252.62	1,040,679.76	18,741,320.00	22,323,073.65
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额					93,625.63		93,625.63

财务报表附注 第 49 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	运输设备	通用设备	专用设备	仪器仪表	其他设备	合计
—处置或报废					93,625.63		93,625.63
—其他减少
（4）期末余额		56,865.56	1,097,955.71	1,386,252.62	947,054.13	18,741,320.00	22,229,448.02
4．账面价值
（1）期末账面价值	434,108,401.29	779,105.11	102,084,099.88	66,122,695.74	23,859,216.36	49,409,842.37	676,363,360.75
（2）年初账面价值	460,792,875.16	2,316,715.45	143,814,254.16	65,609,420.93	58,993,116.57	65,326,148.03	796,852,530.30

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在建工程情况
项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
永丰项目三期				281,436,798.68		281,436,798.68
ERP项目（四期）				4,444,803.92		4,444,803.92
ERP项目（五期）	528,301.89		528,301.89
合计	528,301.89		528,301.89	285,881,602.60		285,881,602.60

财务报表附注 第 50 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2 、 重要的在建工程项目本期变动情况

2、 重	要的在建工程	项目本期变	动情况
项目名称	预算数	年初余额	本期增加金额	本期转入投资 性房地产金额	本期转入无 形资产金额	期末余额	工程累计 投入占预 算比例 (%)	工程进 度（%）	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利 息资本 化率 (%)	资金来 源
永丰项目 三期	444,386,300.00	281,436,798.68	102,015,079.87	383,451,878.55			86.29	已完工	23,867,395.57	5,666,512.23	2.40	贷款及 自筹
ERP项目 （四期）	6,000,000.00	4,444,803.92	716,037.73		5,160,841.65		86.01	已完工				自筹
ERP项目 （五期）	4,500,000.00		528,301.89			528,301.89	11.74	15.00				自筹
合计	454,886,300.00	285,881,602.60	103,259,419.49	383,451,878.55	5,160,841.65	528,301.89			23,867,395.57	5,666,512.23

财务报表附注 第 51 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 十六 ) 无形资产

无形资产
项目	土地使用权	软件、系统、许 可费	专有技术	合计
1．账面原值
（1）年初余额	126,519,726.17	1,279,379,099.92	2,279,643,315.67	3,685,542,141.76
（2）本期增加金额		49,911,300.82	338,652,747.89	388,564,048.71
—购置		41,948,138.44		41,948,138.44
—内部研发		2,802,320.73	338,652,747.89	341,455,068.62
—在建工程转入		5,160,841.65		5,160,841.65
（3）本期减少金额	113,973,099.00	37,786,051.56	16,080,512.85	167,839,663.41
—处置		12,180.00	5,000,000.02	5,012,180.02
—其他减少	113,973,099.00	37,773,871.56	11,080,512.83	162,827,483.39
（4）期末余额	12,546,627.17	1,291,504,349.18	2,602,215,550.71	3,906,266,527.06
2．累计摊销
（1）年初余额	12,631,017.62	846,577,290.58	1,064,164,591.24	1,923,372,899.44
（2）本期增加金额	1,546,081.40	173,329,113.26	300,937,407.23	475,812,601.89
—计提	1,546,081.40	173,329,113.26	300,937,407.23	475,812,601.89
（3）本期减少金额	11,008,765.25	29,221,196.53	11,713,022.68	51,942,984.46
—处置		12,180.00	1,083,333.33	1,095,513.33
—其他减少	11,008,765.25	29,209,016.53	10,629,689.35	50,847,471.13
（4）期末余额	3,168,333.77	990,685,207.31	1,353,388,975.79	2,347,242,516.87
3．减值准备
（1）年初余额		31,095,898.69	93,135,604.21	124,231,502.90
（2）本期增加金额		10,131,113.33	223,355,657.67	233,486,771.00
—计提		10,131,113.33	223,355,657.67	233,486,771.00
（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
（4）期末余额		41,227,012.02	316,491,261.88	357,718,273.90
4．账面价值				-
（1）期末账面价值	9,378,293.40	259,592,129.85	932,335,313.04	1,201,305,736.29
（2）年初账面价值	113,888,708.55	401,705,910.65	1,122,343,120.22	1,637,937,739.42

财务报表附注 第 52 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 十七 ) 开发支出

开发支出
项目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	计入当期损益	其他
BatteryManagement System	9,509,651.09	28,275,356.79			2,529,748.84		35,255,259.04
MTC/ETC混合车道切换系统		1,233,450.70			1,233,450.70
ODM手机设计		51,079,917.42			51,079,917.42
Smart DT-Fi云平台开发项目		1,260,539.63			1,260,539.63
城市服务管理与物联网应用支撑软件平 台	7,503,385.82	21,465,724.55		8,058,098.86	14,667,708.21		6,243,303.30
高速公路移动化业务系统		1,770,159.23			1,770,159.23
工业互联网体系架构综合创新平台建设		4,069,136.64			4,069,136.64
公众WiFi网关产品开发项目		2,216,221.48			2,216,221.48
海外版时频同步系列设备开发		1,257,323.22			1,257,323.22
行业通用终端		15,814,158.73			15,814,158.73
行业系统WiFi开发项目		2,249,095.52			2,249,095.52
基于SDN的新型WLAN组网与产业化		2,946,982.83			2,946,982.83
基于云计算架构的运营商业务管理支撑 系统开发	3,854,888.20	241,090.64		4,095,978.84
监控系统外场设备运行状态在线监控系 统		1,144,461.23			1,144,461.23
金融支付类芯片开发	57,854,529.69	59,796,439.37		30,974,432.46	86,676,536.60
门驱动芯片研制	13,046,829.39				13,046,829.39
面向老人关爱的北京市小帮手北斗电子		1,172,283.45			1,172,283.45

财务报表附注 第 53 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	年初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	计入当期损益	其他
服务器研发与示范应用
能源行业信息化产品维护升级		1,445,173.38			1,445,173.38
融合通讯系统V1.3		2,041,432.06			2,041,432.06
时频光传输产品维护和技改		1,801,677.33			1,801,677.33
通信终端及平台	22,575,432.46	23,756,968.45			1,014,871.68		45,317,529.23
通用产品开发	24,283,522.98	39,468,250.64			35,122,900.09		28,628,873.53
先进信息网络北京实验室		1,231,336.65			1,231,336.65
芯片安全技术平台	48,253,683.33	22,481,808.76			41,039,890.57	24,562,247.30	5,133,354.22
芯片及解决方案	205,097,301.75	293,161,118.70		295,618,156.53	202,640,263.92
游戏软件开发	27,251,011.90	48,771,795.10		2,708,401.93	22,703,014.20		50,611,390.87
其他		3,942,478.13			3,942,478.13
合计	419,230,236.61	634,094,380.63		341,455,068.62	516,117,591.13	24,562,247.30	171,189,710.19

财务报表附注 第 54 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 十八 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

1、 商誉账	面原值
被投资单位名 称或形成商誉 的事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
大唐微电子技 术有限公司	1,542,633.71					1,542,633.71
上海优思通信 科技有限公司	130,558,011.23			130,558,011.23
盛耀无线通讯 科技（北京） 有限公司	12,943,971.37					12,943,971.37
江苏安防科技 有限公司	110,169,042.36					110,169,042.36
启东优思电子 有限公司	45,619,509.99			45,619,509.99
广州要玩娱乐 网络技术股份 有限公司	1,337,352,615.73					1,337,352,615.73
合计	1,638,185,784.39			176,177,521.22		1,462,008,263.17

2 、 商誉减值准备

2、 商誉减	值准备
被投资单位名 称或形成商誉 的事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
上海优思通信 科技有限公司	108,095,600.00			108,095,600.00
启东优思电子 有限公司	18,109,200.00	8,490,800.00		26,600,000.00
盛耀无线通讯 科技（北京）有 限公司	12,943,971.37					12,943,971.37
广州要玩娱乐 网络技术股份 有限公司		627,914,612.80				627,914,612.80
江苏安防科技 有限公司	38,724,500.00					38,724,500.00

财务报表附注 第 55 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提	其他	处置	其他
合计	177,873,271.37	636,405,412.80		134,695,600.00		679,583,084.17

说明： 1、2017 年末，根据中资资产评估有限公司出具的中资评报[2018]183 号《资 产评估报告书》，确定广州要玩娱乐网络技术股份有限公司资产组的可回收金额比包 含商誉的相关资产组的账面价值低 627,914,612.80 元，确定包含商誉的资产组发生 了减值，因此计提商誉减值准备 627,914,612.80 元。

2、2017 年，本公司对上海优思通信科技有限公司和启东优思电子有限公司的商誉 “ ” 减少是由于处置子公司所致，详见 六、合并范围的变更（一） 。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
游戏版权费	21,259,833.84	2,664,978.11	19,274,208.15		4,650,603.80
装修费等	5,623,895.41	489,558.69	2,817,734.18	403,900.27	2,891,819.65
合计	26,883,729.25	3,154,536.80	22,091,942.33	403,900.27	7,542,423.45

( 二十 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵	销的递延所得税资产	销的递延所得税资产
项目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	316,549,488.38	47,878,766.82	323,950,664.31	44,773,689.81
无形资产摊销	243,364,231.73	36,504,634.76	243,303,669.02	32,222,066.81
合计	559,913,720.11	84,383,401.58	567,254,333.33	76,995,756.62

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵	销的递延所得税负债	销的递延所得税负债
项目	期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债		年初余额
		递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企 业合并资产评 估增值	9,891,543.11	1,483,731.47	61,796,245.67	9,269,436.85
固定资产折旧	52,048,737.41	7,807,310.61	11,211,550.60	1,681,732.59
合计	61,940,280.52	9,291,042.08	73,007,796.27	10,951,169.44

财务报表附注 第 56 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 二十一 ) 短期借款

) 短期借款
项目	期末余额	年初余额
保证借款	675,474,220.00	988,662,098.54
信用借款	1,748,572,230.60	2,071,102,712.47
其他借款	10,887,373.95	10,612,054.88
合计	2,434,933,824.55	3,070,376,865.89

说明：其他借款指附追索权的票据贴现款。

( 二十二 ) 应付票据

) 应付票据
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	62,434,452.46	352,309,458.99
商业承兑汇票	37,694,539.63	276,543,963.18
合计	100,128,992.09	628,853,422.17

( 二十三 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	813,074,415.49	1,189,115,324.66
1－2年（含2年）	148,683,542.07	98,299,359.60
2－3年（含3年）	93,238,297.99	30,424,294.71
3年以上	89,865,423.42	74,783,614.99
合计	1,144,861,678.97	1,392,622,593.96

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

2、 账龄超过一年的重要应付账	款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
电信科学技术研究院有限公司	94,400,000.00	尚未结算
北京大唐智能卡技术有限公司	29,243,020.07	尚未结算
大唐移动通信设备有限公司	11,037,378.36	尚未结算
合计	134,680,398.43

( 二十四 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收款项列示
项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	103,821,289.77	166,243,464.67
1-2年（含2年）	16,351,743.54	38,309,506.34

财务报表附注 第 57 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
2-3年（含3年）	8,947,493.96	11,873,767.44
3年以上	11,614,786.54	24,521,751.20
合计	140,735,313.81	240,948,489.65

2、 账龄超过一年的重要预收款项	2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
宁夏水务投资集团有限公司	2,650,479.40	业务未完成
重庆信威通信技术有限责任公司	4,492,168.36	业务未完成
合计	7,142,647.76

( 二十五 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	48,110,220.14	692,217,101.28	711,555,389.26	28,771,932.16
离职后福利-设定提存计划	6,697,988.52	88,538,297.80	90,799,547.70	4,436,738.62
辞退福利	258,736.86	13,468,389.12	13,295,054.12	432,071.86
一年内到期的其他福利
合计	55,066,945.52	794,223,788.20	815,649,991.08	33,640,742.64

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 补贴	24,079,304.12	559,795,345.30	578,136,489.83	5,738,159.59
（2）职工福利费	326,837.40	15,948,546.55	16,275,383.95
（3）社会保险费	4,965,771.77	48,340,251.85	50,269,439.25	3,036,584.37
其中：医疗保险费	4,763,432.60	41,467,734.96	43,455,382.74	2,775,784.82
工伤保险费	32,003.32	1,794,032.86	1,744,059.58	81,976.60
生育保险费	168,172.07	5,078,484.03	5,069,996.93	176,659.17
其他	2,163.78			2,163.78
（4）住房公积金	2,878,101.05	45,582,645.44	46,248,491.56	2,212,254.93
（5）工会经费和职工教育 经费	15,131,216.27	9,689,593.62	7,035,876.62	17,784,933.27
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬	728,989.53	12,860,718.52	13,589,708.05

财务报表附注 第 58 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	48,110,220.14	692,217,101.28	711,555,389.26	28,771,932.16

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	5,762,306.79	82,688,902.64	85,156,883.40	3,294,326.03
失业保险费	264,326.43	3,150,144.15	3,177,152.79	237,317.79
企业年金缴费	671,355.30	2,699,251.01	2,465,511.51	905,094.80
合计	6,697,988.52	88,538,297.80	90,799,547.70	4,436,738.62

( 二十六 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	10,301,185.04	26,156,780.28
企业所得税	6,637,615.38	8,892,499.73
个人所得税	4,682,487.83	5,653,576.98
城市维护建设税	643,578.59	1,789,789.33
房产税		1,531,701.49
教育费附加	475,996.02	1,394,249.11
其他	57,334.97	181,155.05
合计	22,798,197.83	45,599,751.97

( 二十七 ) 应付利息

) 应付利息
项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	1,896,432.20	3,295,399.41
企业债券利息	7,889,153.25	13,599,000.00
短期借款应付利息	8,958,338.23	3,744,197.64
应付融资租赁利息	170,703.12
合计	18,914,626.80	20,638,597.05

( 二十八 ) 应付股利

) 应付股利
项目	期末余额	年初余额
普通股股利	10,395,716.90	10,395,716.90
合计	10,395,716.90	10,395,716.90

财务报表附注 第 59 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 二十九 ) 其他应付款

) 其他应付款
项目	期末余额	年初余额
单位款项	759,112,051.79	78,471,766.98
个人款项	3,960,236.95	5,338,262.90
股权收购款		3,480,000.00
股权转让款	59,000,000.00
其他	46,336,378.31	34,207,931.55
合计	868,408,667.05	121,497,961.43

( 三十 ) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	550,011,643.46	100,000,000.00
一年内到期的应付债券		997,443,064.35
一年内到期的长期应付款	1,781,620,897.25
一年内到期的长期应付职工薪酬	2,138,272.55
合计	2,333,770,813.26	1,097,443,064.35

( 三十一 ) 长期借款

) 长期借款
项目	期末余额	年初余额
信用借款	524,953,175.48	935,973,175.48
合计	524,953,175.48	935,973,175.48

( 三十二 ) 应付债券

1 、 应付债券明细

1、 应付债券明细
项目	期末余额	年初余额
第一期债权融资计划	494,479,443.42
合计	494,479,443.42

财务报表附注 第 60 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2 、 应付债券的增减变动

2、 应付债	券的增减变动
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额	本期发行	按面值计提利息	利息调整	本期偿还	期末余额
第一期债权 融资计划	500,000,000.00	2017-9-26	三年	500,000,000.00		500,000,000.00	7,889,153.25	5,520,556.58		494,479,443.42
合计	500,000,000.00			500,000,000.00		500,000,000.00	7,889,153.25	5,520,556.58		494,479,443.42

( 三十三 ) 长期应付款

项目	期末余额	年初余额
电信科学技术研究院有限公司		1,429,000,000.00
恩智浦有限公司	33,818,196.43	48,878,568.90
大唐电信科技产业控股有限公司		88,000,000.00
芯津租赁（天津）有限责任公司	272,668,452.75
合计	306,486,649.18	1,565,878,568.90

( 三十四 ) 长期应付职工薪酬

1 、 长期应付职工薪酬明细表

1、 长期应付职工薪酬明细表
项目	期末余额	年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	6,438,719.97
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计	6,438,719.97

财务报表附注 第 61 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2 、 设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值

（1）设定受益计划义务现值
项目	本期发生额	上期发生额
1．年初余额
2．计入当期损益的设定受益成本	6,438,719.97
（1）当期服务成本
（2）过去服务成本	6,438,719.97
（3）结算利得（损失以“－”表示）
（4）利息净额
3．计入其他综合收益的设定受益成本
（1）精算利得（损失以“－”表示）
（2）其他
4．其他变动
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利
5．期末余额	6,438,719.97

( 三十五 ) 专项应付款

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
国有资本金项目	63,090,000.00			63,090,000.00
合计	63,090,000.00			63,090,000.00

说明：专项应付款为电信科学技术研究院有限公司拨付的用于 2013 年财政部国有资 本经营预算信息安全保障能力建设相关项目资本性财政专项资金。

( 三十六 ) 递延收益

) 递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	200,899,352.62	4,480,100.00	32,842,393.13	172,537,059.49
合计	200,899,352.62	4,480,100.00	32,842,393.13	172,537,059.49

财务报表附注 第 62 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

涉及政府补助的项目：
负债项目	年初余额	本期新增补助 金额	本期计入当期损益 金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
智慧温室农产品健康生产与云服务系统的研制及应用示 范	741,065.31		137,500.00		603,565.31	与资产相关
基于Web无线泛在业务	1,026,400.00				1,026,400.00	与资产相关
面向老人关爱的北京市小帮手北斗电子服务器	9,060,000.00		4,000,000.00		5,060,000.00	与资产、收益相关
小微企业创新创业基地建设项目		2,000,000.00			2,000,000.00	与资产相关
TD-SCDMA HSDPA/HSUPA多模终端基带芯片研发和产 业化	879,330.00		414,153.52		465,176.48	与资产、收益相关
支持HSUPA的TD-SCDMA/GSM双模终端产品开发和产 业化	27,910.58		27,910.58			与资产相关
TD-SCDMA增强型技术终端核心芯片优化及数据卡开发	201,720.03		126,907.63		74,812.40	与资产、收益相关
TD-SCDMA增强型系列数据终端产品开发及产业化	1,576,029.23		419,315.96		1,156,713.27	与资产、收益相关
TD-SCDMA终端解决方案开发与产业化	248,035.40		248,035.40			与资产、收益相关
通信+广播射频芯片应用原型机开发	156,276.57		99,085.21		57,191.36	与资产相关
TD-LTE/TD-SCDMA双模加速固核的研发	111,477.48		44,158.31		67,319.17	与资产相关
双模移动终端解决方案	33,248.49		33,248.49			与资产相关
TD-SCDMA 增强技术终端关键芯片、解决方案开发及产 业化	360,354.82		243,083.27		117,271.55	与资产、收益相关
TD-SCDMA增强技术路测仪研发和产业化	441,565.25		130,974.97		310,590.28	与资产、收益相关
嵌入便携式笔记本的TD-SCDMA模块研发及产业化	1,608,519.25		427,961.67		1,180,557.58	与资产、收益相关
TD-LTE终端基带芯片研发	14,396,150.10		2,207,784.48		12,188,365.62	与资产、收益相关

财务报表附注 第 63 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

负债项目	年初余额	本期新增补助 金额	本期计入当期损益 金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
TD-LTE数据卡终端研发	272,737.42		141,515.89		131,221.53	与资产相关
基于开放平台的TD-SCDMA业务应用开发	27,871.86		8,921.58		18,950.28	与资产相关
支持OMS平台的SOC基带芯片及智能终端解决方案开发 及产业化	75,954.42		20,121.96		55,832.46	与资产相关
2010年上海市小巨人	77,516.09		29,798.44		47,717.65	与资产相关
TD-SCDMA HSPA+终端基带芯片研发	1,683,320.41		390,887.07		1,292,433.34	与资产、收益相关
支持TD-SCDMA 高性能芯片和手机所需的一致性测试系 统	7,836,499.58		161,152.68		7,675,346.90	与资产、收益相关
TD-LTE射频一致性测试系统	113,985.39		25,305.42		88,679.97	与资产、收益相关
TD-LTE终端GCF测试集的验证	152,431.02		16,915.95		135,515.07	与资产相关
基于TD-SCDMA的移动IPv6多媒体终端解决方案研发及 产业化	44,450.62		44,450.62			与资产相关
支持TD-LTE标准的高速率、低功耗智能终端整机方案开 发	57,935.65		57,935.65			与资产、收益相关
电源管理专用芯片设计	89,182.69		27,403.84		61,778.85	与资产、收益相关
应用于TD-SCDMA基带芯片的关键IP开发	1,191,466.50				1,191,466.50	与资产、收益相关
国家工程实验室	77,342.04		59,704.41		17,637.63	与资产、收益相关
移动通信宽带路由器研发平台能力建设	61,886.52		8,691.42		53,195.10	与资产相关
多天线无线信道模拟器研发	486,294.65		66,784.20		419,510.45	与资产相关
基于国产先进工艺平台的移动终端芯片设计及产业化	15,649,208.33		3,483,044.02		12,166,164.31	与资产、收益相关
基于国产先进工艺的智能终端芯片、关键IP开发及产业化	4,593,064.64		101,316.95		4,491,747.69	与资产、收益相关
专用移动通信网基础业务关键技术研究及设备研制	1,562,218.33		337,688.28		1,224,530.05	与资产相关

财务报表附注 第 64 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

负债项目	年初余额	本期新增补助 金额	本期计入当期损益 金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
支持FDD-LTE/TDD-LTE智能终端解决方案开发	333,112.48	240,000.00	152,865.98		420,246.50	与资产相关
TD-LTE／TD-SCDMA／GSM 多模多频智能终端单芯片 研发	1,453,246.73		1,453,246.73			与资产、收益相关
多维高密度先进封装技术在移动终端核心芯片及配套芯 片中应用和产业化	5,377,471.62	1,660,100.00			7,037,571.62	与资产、收益相关
基于可信执行环境（TEE）技术的安全终端解决方案	170,328.60	180,000.00	86,152.81		264,175.79	与资产相关
集成国产化关键外围器件的LTE-A 智能终端芯片解决方 案	3,082,694.72		2,939,218.89		143,475.83	与资产、收益相关
移动智能POS机芯片及系统的研发和产业化	1,968,242.83		618,628.03		1,349,614.80	与资产、收益相关
TD-LTE-Advanced 16nm基带终端芯片研发	27,221,009.80				27,221,009.80	与资产、收益相关
物联网专用LTE芯片及机器SIM认证体系及产品研发	5,665,734.86		3,855,748.84		1,809,986.02	与资产、收益相关
4G多模智能手机安全芯片和解决方案研发及产业化	8,370,396.30		1,488,915.03		6,881,481.27	与资产相关
LTE-HI多模终端基带及射频芯片研发	4,627,684.53		2,851,729.04		1,775,955.49	与资产相关
基于国产20-14nm工艺和IP库的4G多模移动智能终端芯 片先导产品开发及产业化	14,780,400.00				14,780,400.00	与资产相关
总装备部-民用RNSS射频基带一体化集成芯片	812,500.00		812,500.00			与收益相关
北斗导航定位与物联网芯片平台研发及产业化项目	10,000,000.00				10,000,000.00	与资产相关
数字电视地面国标终端接收核心芯片开发及产业化	33,000,000.00				33,000,000.00	与资产相关
手机电视核心芯片及解决方案开发-08IC	2,473,895.62				2,473,895.62	与资产相关
高性能双界面金融IC卡	215,487.16		215,487.16			与资产相关
高安全多应用支付核心芯片研究与开发	2,172,576.19		2,172,576.19			与资产、收益相关
高性能双界面金融IC卡芯片	667,724.08		122,009.13		545,714.95	与资产、收益相关

财务报表附注 第 65 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

负债项目	年初余额	本期新增补助 金额	本期计入当期损益 金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
面向民生工程领域的多应用安全芯片研究与开发	7,914,761.01		915,122.40		6,999,638.61	与资产、收益相关
企业两化融合新型能力建设项目	300,000.00		100,000.00		200,000.00	与资产相关
基于自主密码技术的高性能专用安全芯片开发及产业化	326,250.00				326,250.00	与资产相关
高实时WIA-PA网络片上系统（SoC）研发与示范应用（专 项三）	1,691,500.00				1,691,500.00	与资产相关
基于先进信道编码技术的通信设备成果转化示范		400,000.00	57,962.85		342,037.15	与收益相关
TD-SCDMA数据融合产品开发及产业化	2,210,637.50		637,576.20		1,573,061.30	与资产、收益相关
基于4G移动宽带技术的M2M模块研发及物联网应用	208,333.19		87,500.04		120,833.15	与资产、收益相关
宽带数字专项补贴	231,770.83		31,250.04		200,520.79	与资产相关
2012年技改补贴	256,815.52		50,371.12	206,444.40		与收益相关
2013技改补贴	173,330.38		25,556.54	147,773.84		与收益相关
2014年技改补贴	272,000.00		34,000.00	238,000.00		与收益相关
合计	200,899,352.62	4,480,100.00	32,250,174.89	592,218.24	172,537,059.49

( 三十七 ) 股本

) 股本
项目	年初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	882,108,472.00						882,108,472.00

财务报表附注 第 66 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 三十八 ) 资本公积

) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	3,544,028,895.80		14,293,772.16	3,529,735,123.64
其他资本公积	149,869,099.29			149,869,099.29
合计	3,693,897,995.09		14,293,772.16	3,679,604,222.93

说明：本期资本公积变动为向少数股东购买及出售股权所致。

( 三十九 ) 其他综合收益

) 其他综合收益
项目	年初余额	本期发生额					期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入其他 综合收益当期转 入损益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益	-7,527,672.92	-10,998,957.50			-10,998,957.50		-18,526,630.42
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-7,527,672.92	-10,998,957.50			-10,998,957.50		-18,526,630.42
其他综合收益合计	-7,527,672.92	-10,998,957.50			-10,998,957.50		-18,526,630.42

财务报表附注 第 67 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 四十 ) 盈余公积

盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	60,500,071.92			60,500,071.92
合计	60,500,071.92			60,500,071.92

( 四十一 ) 未分配利润

) 未分配利润
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-2,337,228,042.59	-561,604,574.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-2,337,228,042.59	-561,604,574.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-2,648,699,683.69	-1,775,623,467.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	-4,985,927,726.28	-2,337,228,042.59

( 四十二 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入和	营业成本	营业成本
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,328,378,916.25	3,470,182,499.98	7,225,761,840.88	6,414,173,739.17
其他业务	19,309,545.95	13,335,015.58	3,910,973.23	3,166,430.89
合计	4,347,688,462.20	3,483,517,515.56	7,229,672,814.11	6,417,340,170.06

( 四十三 ) 税金及附加

) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税		2,620,857.17
城市维护建设税	7,614,546.06	6,939,774.12
教育费附加	5,595,744.92	5,391,978.27
河道管理费	1,619.06	38,329.42
价格调节基金		802.51
房产税	9,758,803.57	4,452,358.96
土地使用税	372,965.37	215,328.43
车船税	237,654.92	17,430.00

财务报表附注 第 68 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
印花税	2,377,012.48	1,029,281.28
其他	808,272.51	188,070.25
合计	26,766,618.89	20,894,210.41

( 四十四 ) 销售费用

) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	97,248,805.14	110,601,656.51
广告费	37,304,599.45	31,886,380.30
咨询及服务费	31,870,499.88	71,394,605.77
样品及产品损耗	15,457,004.51	20,211,574.39
包装费	2,833,536.08	2,854,032.57
折旧费	1,136,392.43	1,388,751.20
展览费	1,028,605.52	2,166,626.92
运输费	989,842.48	1,173,051.27
保险费	531,930.52	495,975.35
修理费	147,387.83	187,996.68
其他	50,620,321.01	51,455,167.55
合计	239,168,924.85	293,815,818.51

( 四十五 ) 管理费用

) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
研究与开发费用	516,117,591.13	509,034,439.38
资产摊销	347,692,513.94	314,594,166.44
职工薪酬	174,850,889.68	207,020,903.15
折旧费	34,183,921.37	23,503,609.90
租赁费	18,920,724.67	12,398,274.55
差旅费	10,619,756.00	14,243,688.96
咨询费	10,702,957.11	15,216,131.37
办公费	3,762,701.37	8,754,348.41
水电费	3,169,532.34	4,436,119.86
业务招待费	2,684,022.26	4,252,529.46
修理费	1,800,751.78	1,854,586.19
保险费	1,795,625.02	1,905,691.82
低值易耗品摊销	314,939.35	1,978,711.15
税金		3,808,029.08

财务报表附注 第 69 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
其他	67,789,161.49	66,536,913.79
合计	1,194,405,087.51	1,189,538,143.51

( 四十六 ) 财务费用

) 财务费用
类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	303,831,464.05	297,189,990.31
减：利息收入	27,933,402.17	10,001,074.62
汇兑损益	-14,786,342.19	612,719.37
其他	9,114,456.49	11,902,550.92
合计	270,226,176.18	299,704,185.98

( 四十七 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	1,028,233,140.62	416,565,530.25
存货跌价损失	454,630,733.92	288,596,062.15
固定资产减值损失		2,832,728.52
无形资产减值损失	233,486,771.00	124,231,502.90
商誉减值损失	636,405,412.80	131,445,671.37
可供出售金融资产减值损失	9,975,872.54
长期股权投资减值损失	954,393.41
合计	2,363,686,324.29	963,671,495.19

( 四十八 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	21,157,967.01	30,765,912.78
处置长期股权投资产生的投资收益	289,558,234.34	4,963,366.98
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	478,496.43	758,500.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得		954,393.41
其他		-1,202,704.54
合计	311,194,697.78	36,239,468.63

( 四十九 ) 资产处置收益

) 资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益	-391,793.24	-2,925,142.67	-391,793.24
无形资产处置损益	69,418.76	345,328.21	69,418.76

财务报表附注 第 70 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
合计	-322,374.48	-2,579,814.46	-322,374.48

( 五十 ) 其他收益

其他收益
补助项目	本期发生额	上期发生额
其他收益	108,712,362.35

说明：其他收益的明细项目详见附注十一、政府补助。

( 五十一 ) 营业外收入

) 营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
债务重组利得
接受捐赠
盘盈利得
政府补助	1,180,000.00	117,502,474.80	1,180,000.00
其他	3,961,187.50	3,739,506.69	3,461,187.50
合计	5,141,187.50	121,241,981.49	4,641,187.50

计入营业外收入的政府补助

计入营业外收入的政府补助
补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益 相关
空港保税区2016年增长奖补资金	680,000.00		与收益相关
推进供给侧结构性改革促进制造业 企业提质增效三年行动计划鼓励办 法奖励资金	500,000.00		与收益相关
产业扶持专项补贴		24,261,150.80	与收益相关
基于国产先进工艺的智能终端芯片、 关键IP开发及产业化		10,838,445.60	与资产、收益相关
LTE-HI 多模终端基带及射频芯片研 发		7,673,815.47	与资产相关
增值税返还		7,296,032.85	与收益相关
基于国产先进工艺平台的移动终端 芯片设计及产业化		5,096,913.83	与资产、收益相关
4G 多模智能手机安全芯片和解决方 案研发及产业化		4,638,185.39	与资产相关
TD-LTE 面 向 商 用		4,323,292.01	与资产、收益相关

财务报表附注 第 71 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益 相关
TD-LTE/TD-SCDMA 双模终端基带 芯片研发
TD-LTE／TD-SCDMA／GSM 多模 多频智能终端单芯片研发		3,863,178.92	与资产、收益相关
TD-LTE-Advanced16nm 基带终端芯 片研发		3,221,190.20	与资产、收益相关
多维高密度先进封装技术在移动终 端核心芯片及配套芯片中应用和产 业化		3,211,494.59	与资产、收益相关
TD-LTE终端基带芯片研发		3,066,480.20	与资产、收益相关
外经贸发展专项进口贴息资金		2,727,000.00	与收益相关
移动智能POS 机芯片及系统的研发 和产业化		2,441,757.17	与资产、收益相关
物联网专用LTE芯片及机器SIM认 证体系及产品研发		2,163,265.14	与资产、收益相关
新产品批量验证的流片或掩模板制 作		2,000,000.00	与收益相关
基于国产芯片及国密算法的指纹金 融IC 卡研发及产业化科技支撑计划 补助款		1,616,752.26	与资产、收益相关
2015 年度集成电路设计产业发展资 金海淀配套资金		1,337,000.00	与收益相关
TD-SCDMA 终端解决方案开发与产 业化		1,165,860.47	与资产、收益相关
科技部科技支撑计划专项补贴		1,000,600.00	与收益相关
面向“平安城市”综合视频监控平台 及其质量评价系统		1,000,000.00	与收益相关
收上海市重大产业项目配套资金		900,000.00	与收益相关
支持中关村集成电路设计企业开展 新产品批量验证的流片或掩膜版制 作		837,000.00	与收益相关
集成国产化关键外围器件的LTE-A 智能终端芯片解决方案		756,106.54	与资产、收益相关
嵌入便携式笔记本的TD-SCDMA模 块研发及产业化		708,649.26	与资产、收益相关

财务报表附注 第 72 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益 相关
市级财政专利补贴		693,720.00	与收益相关
TD-SCDMAHSPA+终端基带芯片研 发		666,671.01	与资产、收益相关
TD-SCDMA 数据融合产品开发及产 业化		637,575.00	与资产、收益相关
2014 年海淀区重大科技成果产业化 项目双界面金融卡SoC 芯片研发与 产业化		624,669.65	与资产、收益相关
TD-SCDMA 多媒体广播（MBMS） 终端解决方案和设计开发		573,832.46	与资产、收益相关
TD-SCDMA 增强型系列数据终端产 品开发及产业化		483,621.46	与资产、收益相关
TD-LTE数据卡终端研发		394,299.12	与资产、收益相关
收财政扶持款		795,000.00	与收益相关
智慧温室农产品健康生产与云服务 系统的研制及应用示范		255,809.69	与资产相关
国家工程实验室		218,955.41	与资产、收益相关
支持TD-SCDMA高性能芯片和手机 所需的一致性测试系统		167,968.93	与资产、收益相关
支持TD-LTE标准的高速率、低功耗 智能终端整机方案开发		56,021.95	与资产、收益相关
电源管理专用芯片设计		27,403.85	与资产、收益相关
TD-LTE射频一致性测试系统		25,305.42	与资产、收益相关
高性能双界面金融IC卡芯片		122,009.13	与收益相关
面向民生工程领域的多应用安全芯 片研究与开发		126,241.36	与收益相关
收到区产业发展专项款		300,000.00	与资产、收益相关
TD-LTE／LTEFDD／TD-SCDMA／ WCDMA／GSM 多模多频智能终端 研发		203,580.00	与收益相关
TD-SCDMAHSDPA/HSUPA 多模终 端基带芯片研发和产业化		380,693.47	与收益相关
TD-SCDMA 增强技术终端关键芯 片、解决方案开发及产业化		333,314.38	与资产、收益相关
TD-SCDMA 多媒体广播（MBMS）		42,121.47	与收益相关

财务报表附注 第 73 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益 相关
终端解决方案开发
TD-SCDMA 增强型技术终端核心芯 片优化及数据卡开发		130,998.92	与资产、收益相关
TD-SCDMA 增强技术路测仪研发和 产业化		174,470.02	与资产、收益相关
基于4G移动宽带技术的M2M模块 研发及物联网应用		87,500.14	与资产、收益相关
其他		13,836,521.26	与收益相关
合计	1,180,000.00	117,502,474.80

( 五十二 ) 营业外支出

) 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
债务重组损失
对外捐赠
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失
对外捐赠	215,777.70	150,000.00	215,777.70
其他	914,967.50	465,215.30	914,967.50
合计	1,130,745.20	615,215.30	1,130,745.20

( 五十三 ) 所得税费用

) 所得税费用
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	9,722,062.85	26,447,741.21
递延所得税费用	-9,296,085.06	-19,893,356.67
合计	425,977.79	6,554,384.54

( 五十四 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活动有关的现	金
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	62,591,261.04	113,378,749.67
利息收入	27,933,402.17	10,001,074.62
收回履约保证金和保函保证金净额	20,000.00	16,646,789.18

财务报表附注 第 74 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
其他	234,153,736.71	234,287,160.44
合计	324,698,399.92	374,313,773.91

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付履约保证金及保函保证金净额	12,857,927.64	3,389,643.20
销售费用	110,034,742.97	84,864,679.95
管理费用	133,410,610.43	161,183,015.59
往来款	229,712,885.95	184,304,523.10
其他	32,078,602.75	35,167,476.23
合计	518,094,769.74	468,909,338.07

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到非金融机构借款		45,000,000.00
收回保证金净额	55,127,320.02	60,965,954.27
收到少数股权转让款	188,128,800.00
合计	243,256,120.02	105,965,954.27

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
受限货币资金解付	107,850,000.00	19,654,143.20
归还融资租赁借款		20,000,000.00
贴现手续费		1,314,735.50
归还非金融机构借款		65,000,000.00
合计	107,850,000.00	105,968,878.70

( 五十五 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-2,806,913,034.92	-1,807,559,173.73
加：资产减值准备	2,363,686,324.29	963,671,495.19
固定资产折旧	92,174,983.20	95,990,097.03

财务报表附注 第 75 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
无形资产摊销	475,812,601.89	522,039,066.87
长期待摊费用摊销	22,091,942.33	10,165,616.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	322,374.48	2,579,814.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	303,831,464.05	297,189,990.31
投资损失（收益以“－”号填列）	-311,194,697.78	-36,239,468.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,387,644.96	-19,107,972.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,660,127.36	-785,383.94
存货的减少（增加以“－”号填列）	551,843,399.09	316,906,901.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-284,946,483.15	781,912,359.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-437,424,318.31	-388,162,690.84
其他
经营活动产生的现金流量净额	-39,763,217.15	738,600,651.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,188,350,079.99	1,610,451,399.56
减：现金的期初余额	1,610,451,399.56	1,096,879,048.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-422,101,319.57	513,572,350.98

2 、 本期收到的处置子公司的现金净额

2、 本期收到的处置子公司的现金净额
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	198,900,000.00
其中：上海优思通信科技有限公司	192,000,000.00
深圳优思伟业通信科技有限公司	6,900,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	9,927,110.19
其中：上海优思通信科技有限公司	9,177,577.10
深圳优思伟业通信科技有限公司	749,533.09
处置子公司收到的现金净额	188,972,889.81

财务报表附注 第 76 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

3 、 现金和现金等价物的构成

3、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	年初余额
一、现金	1,188,350,079.99	1,610,451,399.56
其中：库存现金	79,803.09	153,979.84
可随时用于支付的银行存款	1,177,278,926.83	1,588,909,674.94
可随时用于支付的其他货币资金	10,991,350.07	21,387,744.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,188,350,079.99	1,610,451,399.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

( 五十六 ) 所有权或使用权受到限制的资产

) 所有权或使用权受到限	制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	176,782,804.30	保证金
应收票据	10,887,373.95	已贴现，附追索权
合计	187,670,178.25

( 五十七 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			39,751,034.57
其中：美元	5,931,292.67	6.5342	38,756,252.56
港币	1,189,457.03	0.8359	994,267.13
澳大利亚元	101.10	5.0928	514.88
应收账款			222,253,480.36
其中：美元	33,958,390.02	6.5342	221,890,912.07
欧元	7,950.83	7.8023	62,034.76
港币	201,939.53	0.8359	168,801.25
台币	182,478.00	0.2199	40,126.91
卢布	807,095.73	0.1135	91,605.37
应付账款			150,882,530.40

财务报表附注 第 77 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	23,075,372.65	6.5342	150,779,099.97
欧元	2.73	7.8023	21.30
台币	470,255.25	0.2199	103,409.13
其他应收款			756,500.16
其中：美元	99,514.85	6.5342	650,249.93
欧元	4,355.18	7.8023	33,980.42
港币	86,277.81	0.8359	72,119.62
台币	683.00	0.2199	150.19
其他应付款			14,115,449.46
其中：美元	2,160,202.52	6.5342	14,115,195.30
港币	304.06	0.8359	254.16
短期借款			186,657,353.95
其中：美元	28,566,213.76	6.5342	186,657,353.95

2 、 境外经营实体说明

2、 境外经营实体说明
重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
大唐电信（香港）有限公司	香港	美元	主要交易货币
联芯科技（香港）有限公司	香港	人民币	主要交易货币
香港要玩娱乐网络技术有限公司	香港	人民币	主要交易货币
大唐电信（香港）控股有限公司	香港	人民币	主要交易货币

财务报表附注 第 78 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 处置子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处 置比例 （%）	股权 处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制 权时点的 确定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例(%)	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失	丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要 假设	与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额
上海优思通信 科技有限公司	320,000,000.00	100.00	转让	2017年12 月29日	完成股权 交割	274,537,883.97
深圳优思伟业 通信科技有限 公司	11,500,000.00	100.00	转让	2017年12 月29日	完成股权 交割	15,020,350.37

说明：2017 年 9 月 13 日，公司第七届董事会第十八次会议决议通过《关于转让优思股权的议案》，同意通过产权交易所公开挂牌的方式 对外转让公司持有的上海优思通信科技有限公司和深圳优思伟业通信科技有限公司 100%股权。方案实施完成后上海优思通信科技有限公 司及其子公司上海浦歌电子有限公司、上海精佑通信科技有限公司，深圳优思伟业通信科技有限公司及其子公司启东优思电子有限公司不 再纳入合并报表范围。

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

与上期相比本期新增合并单位 1 家，原因为：

2017 年 3 月 21 日，本公司第七届董事会第九次会议决议通过《关于联芯科技设立全资子公司的议案》，同意公司全资子公司联芯科技有 限公司以部分设备及其他无形资产出资在上海设立全资子公司上海立可芯半导体科技有限公司，以打造面向消费类移动终端市场的芯片设 计公司。截至 2017 年 12 月 31 日，上海立可芯半导体科技有限公司已经正常营业。

财务报表附注 第 79 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
西安大唐电信有限公司	西安	西安	通信类	100.00		设立或投资
大唐电信（天津）技术服务有限公 司	西安	天津	交换机	100.00		设立或投资
大唐终端设备有限公司	北京	天津	电子及通信设 备类	100.00		设立或投资
大唐电信（成都）信息技术有限公 司	成都	成都	电子类	80.00		设立或投资
大唐创新港投资（北京）有限公司	北京	北京	信息类	100.00		设立或投资
大唐恩智浦半导体有限公司	南通	南通	通信设备类	51.00		设立或投资
大唐半导体设计有限公司	北京	北京	电子元器件	100.00		设立或投资
大唐微电子技术有限公司	北京	北京	集成电路产 品、智能卡系 统及软件等		95.00	设立或投资
联芯科技有限公司	上海	上海	电子元器件		100.00	同一控制下 企业合并
联芯科技（香港）有限公司	香港	香港	芯片制造销售		100.00	同一控制下 企业合并
上海立可芯半导体科技有限公司	上海	上海	软件类		100.00	设立或投资
大唐软件技术股份有限公司	北京	北京	软件类	92.16		设立或投资
北京大唐志诚软件技术有限公司	北京	北京	软件类		99.00	设立或投资
大唐电信（香港）有限公司	香港	香港	电子商务系统 平台的研发、 生产及销售	100.00		设立或投资
大唐电信（香港）控股有限公司	香港	英属 维尔 京群 岛	电子商务系统 平台的研发、 生产及销售		100.00	设立或投资
大唐终端技术有限公司	北京	天津	电子及通信设 备、集成电路、 芯片类	100.00		设立或投资
盛耀无线通讯科技（北京）有限公	北京	北京	手机终端		100.00	非同一控制

财务报表附注 第 80 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
司						下企业合并
江苏安防科技有限公司	南京	南京	电子通信	41.00		非同一控制 下企业合并
江苏大唐智慧管网技术有限公司	南京	南京	电子通信		100.00	非同一控制 下企业合并
广州要玩娱乐网络技术股份有限公 司	广州	广州	信息、网络技 术	78.80		非同一控制 下企业合并
上海要玩网络技术有限公司	上海	上海	软件类		100.00	非同一控制 下企业合并
珠海要玩娱乐网络技术有限公司	珠海	珠海	软件类		100.00	非同一控制 下企业合并
香港要玩娱乐网络技术有限公司	香港	香港	软件类		100.00	非同一控制 下企业合并
上海要娱网络技术有限公司	上海	上海	软件类		100.00	设立或投资
无锡要玩娱乐网络技术有限公司	无锡	无锡	软件类		100.00	设立或投资
上海邀玩网络技术有限公司	上海	上海	软件类		100.00	设立或投资
广州快娱网络技术有限公司	广州	广州	软件类		100.00	设立或投资

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：本公司持有江苏安防科技有限 公司 41%的股权，为江苏安防科技有限公司第一大股东，并在董事会中拥有半数以 上的表决权，江苏安防科技有限公司与其全资子公司江苏大唐智慧管网技术有限公 司纳入本年度合并报表范围内。

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公	司
子公司名称	少数股东 持股比例 （%）	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
大唐微电子技术有限公司	5.00	-15,432,528.94		15,118,261.21
大唐软件技术股份有限公司	7.8374	1,130,212.24		-2,013,277.57
江苏安防科技有限公司	59.00	-333,870.21		146,232,214.94
大唐恩智浦半导体有限公司	49.00	1,604,898.42		66,998,761.41
广州要玩娱乐网络技术股份有 限公司	21.20	-141,683,114.67	42,400,000.00	199,090,657.50

财务报表附注 第 81 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重要非全	资子公	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息	司的主要财务信息
子公司名称		期末余额								年初余额
	流动	资产	非流动资产	资产合计	流动负债		非流动负债		负债合计	流动资产		非流动资产		资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
西安大唐电信有限公司										254,679,147.59		70,783,238.47		325,462,386.06	238,125,702.28	684,653,675.40		922,779,377.68
大唐微电子技术有限公司	1,540,4	69,281.78	115,579,729.58	1,656,049,011.36	751,067,437.83		602,616,349.18		1,353,683,787.01	1,290,299,539.79		211,236,116.69		1,501,535,656.48	821,667,659.32	68,852,194.06		890,519,853.38
大唐软件技术股份有限公司	1,419,7	54,624.55	114,666,732.27	1,534,421,356.82	1,567,539,822.91				1,567,539,822.91	1,528,968,157.43		142,776,504.54		1,671,744,661.97	1,113,267,651.57	605,940,511.91		1,719,208,163.48
江苏安防科技有限公司	513,3	34,611.62	56,272,239.58	569,606,851.20	321,055,853.02		699,786.42		321,755,639.44	594,362,207.55		59,569,528.51		653,931,736.06	404,574,856.16	939,786.42		405,514,642.58
大唐恩智浦半导体有限公司	109,1	35,685.04	104,503,540.80	213,639,225.84	43,088,863.26		33,818,196.43		76,907,059.69	132,626,093.32		88,250,137.19		220,876,230.51	38,540,798.36	48,878,568.90		87,419,367.26
广州要玩娱乐网络技术股份 有限公司	132,2	18,687.73	129,939,010.43	262,157,698.16	25,087,968.59		7,400,857.53		32,488,826.12
子公司名称		本期发生额									上期发生额
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流 量			营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流 量
西安大唐电信有限公司											30,032,893.94		-377,225,878.20		-377,225,878.20		162,864,066.19
大唐微电子技术有限公司		508,601,072.62		-308,650,578.75		-308,650,578.75		-23,230,628.66			823,424,184.58		24,055,174.02		24,055,174.02		156,472,086.63
大唐软件技术股份有限公司		1,144,794,682.66		14,345,035.42		14,345,035.42		165,800,866.51			1,411,723,704.15		-390,671,199.44		-390,671,199.44		7,766,155.54
江苏安防科技有限公司		207,838,514.82		-565,881.72		-565,881.72		-58,995,397.59			372,601,061.18		10,675,243.26		10,675,243.26		37,578,582.37
大唐恩智浦半导体有限公司		90,956,534.93		3,275,302.90		3,275,302.90		28,508,653.14			77,395,460.70		3,389,064.70		3,389,064.70		22,541,947.43
广州要玩娱乐网络技术股份 有限公司		169,505,431.80		-31,983,083.46		-31,983,083.46		27,179,068.50

说明：1、2017 年 7 月 10 日，本公司第七届第十四次董事会审议通过《关于公司收购电信十所和大唐微电子所持西安大唐股权的议案》， 同意以非公开协议方式收购电信科学技术第十研究所有限公司和大唐微电子技术有限公司分别持有的西安大唐电信有限公司 0.44%和 0.36%

财务报表附注 第 82 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

的股权。收购完成后，西安大唐电信有限公司成为本公司的全资子公司。

2、本公司第七届第五次董事会及公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于转让广州要玩娱乐网络技术有限公司部分股权的议案》， 同意通过产权交易所公开挂牌的方式对外转让公司持有的广州要玩娱乐网络技术股份有限公司 21.20%股权。2017 年 4 月经履行北京产权 交易所相关程序，公司与周浩、陈勇、大唐电信投资有限公司、北京泓天成长资产管理有限公司等四方签署《产权交易合同》。公司将所 持广州要玩娱乐网络技术股份有限公司 21.20%股权转让给周浩、陈勇、大唐电信投资有限公司、北京泓天成长资产管理有限公司，转让 价格为 36,888 万元，上述股权转让完成后，公司持有广州要玩娱乐网络技术股份有限公司 78.80%的股权。

( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本年度公司持有子公司广州要玩娱乐网络技术股份有限公司所有者权益份额由 100.00%减少至 78.80%，减少后仍控制该子公司，详见“七、 （一）”

( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的联营企业

1、 重要的联营企业
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
大唐电信（天津）科技产业园有限公司	天津	天津	房地产开发与经营	49.90		权益法
成都大唐线缆有限公司	成都	成都	通信	46.4785		权益法
大唐网络有限公司	北京	北京	互联网服务	37.23		权益法
北京大唐智能卡技术有限公司	北京	北京	通信	40.00		权益法

财务报表附注 第 83 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2 、 重要联营企业的主要财务信息

2、 重要联营企业的主要财务	信息	信息	信息
项目	大唐电信（天津）科技产业园有限公司
	期末余额/本期发生额		年初余额/上期发生额
流动资产	501,953,033.04		512,344,415.01
非流动资产	319,996,750.66		309,511,814.66
资产合计	821,949,783.70		821,856,229.67
流动负债	660,961,309.20		655,043,191.01
非流动负债	100,000,000.00		100,000,000.00
负债合计	760,961,309.20		755,043,191.01
少数股东权益
归属于母公司股东权益	60,988,474.50		66,813,038.66
按持股比例计算的净资产份额	30,433,248.77		33,339,706.29
调整事项	-9,225,875.19		-9,225,875.19
—商誉
—内部交易未实现利润	-9,225,875.19		-9,225,875.19
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	21,207,373.58		24,113,831.10
存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值
营业收入
净利润	-5,824,564.16		-6,460,412.44
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-5,824,564.16		-6,460,412.44
本年度收到的来自联营企业的股利
项目		成都大唐线缆有限公司

财务报表附注 第 84 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
流动资产	351,391,219.01	402,470,668.46
非流动资产	95,007,676.02	93,642,940.05
资产合计	446,398,895.03	496,113,608.51
流动负债	153,417,917.27	249,889,921.96
非流动负债	36,769,989.88	37,199,309.65
负债合计	190,187,907.15	287,089,231.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益	256,210,987.88	209,024,376.90
按持股比例计算的净资产份额	119,083,024.00	97,151,445.68
调整事项	-86,412.81	-86,412.81
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他	-86,412.81	-86,412.81
对联营企业权益投资的账面价值	118,996,611.19	97,065,032.87
存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值
营业收入	649,545,362.46	731,207,955.12
净利润	47,186,610.98	36,699,423.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	47,186,610.98	36,699,423.08
本年度收到的来自联营企业的股利		4,709,585.81
项目	大唐网络有限公司
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
流动资产	137,621,776.40	125,113,725.33

财务报表附注 第 85 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	大唐网络有限公司	大唐网络有限公司
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
非流动资产	309,675,043.14	300,063,447.92
资产合计	447,296,819.54	425,177,173.25
流动负债	31,724,017.48	15,857,273.89
非流动负债	15,061,000.00	39,111,691.92
负债合计	46,785,017.48	54,968,965.81
少数股东权益
归属于母公司股东权益	400,511,802.06	370,208,207.44
按持股比例计算的净资产份额	149,110,543.91	137,828,515.63
调整事项	153,335,706.66	153,335,706.66
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他	153,335,706.66	153,335,706.66
对联营企业权益投资的账面价值	302,446,250.57	291,164,222.29
存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值
营业收入	200,077,650.51	179,170,786.45
净利润	30,303,594.62	43,339,126.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	30,303,594.62	43,339,126.17
本年度收到的来自联营企业的股利
项目	北京大唐智能卡技术有限公司
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
流动资产	115,645,677.22	160,816,115.52

财务报表附注 第 86 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	北京大唐智能卡技术有限公司	北京大唐智能卡技术有限公司
	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
非流动资产	51,561,650.49	55,443,449.81
资产合计	167,207,327.71	216,259,565.33
流动负债	62,923,460.07	95,412,618.68
非流动负债	5,210,000.00	5,210,000.00
负债合计	68,133,460.07	100,622,618.68
少数股东权益
归属于母公司股东权益	99,073,867.64	115,636,946.65
按持股比例计算的净资产份额	39,629,547.06	46,254,778.66
调整事项	17,537,114.98	17,537,114.98
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他	17,537,114.98	17,537,114.98
对联营企业权益投资的账面价值	57,166,662.04	63,791,893.64
存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值
营业收入	92,758,779.39	176,077,432.87
净利润	-16,563,079.01	6,325,127.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-16,563,079.01	6,325,127.54
本年度收到的来自联营企业的股利

3 、 不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

联营企业：

财务报表附注 第 87 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
投资账面价值合计	116,746,768.01	119,270,718.48
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-2,523,950.20	-1,732,890.45
—其他综合收益
—综合收益总额	-2,523,950.20	-1,732,890.45

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会设计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款以及应付债券。公

财务报表附注 第 88 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计， 保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期 限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、卢布、澳大利亚元、港币、台币 计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如下

示如下
项目	期末余额			年初余额
	美元	其他外币	折算人民币余额	美元	其他外币	折算人民币余额
货币资金	5,931,292.67		38,756,252.56	32,320,849.81		224,209,735.14
应收账款	33,958,390.02		221,890,912.07	45,154,633.52		313,237,692.76
预付款项	1,715,833.08		11,211,596.51	7,331,333.49		50,857,460.41
应付账款	23,075,372.65		150,779,099.97	38,685,337.87		268,360,188.89
预收款项	6,595,337.84		43,095,256.54	551,307.62		3,824,420.96
其他应收款	99,514.85		650,249.93	4,385,732.39		30,423,825.56
其他应付款	2,160,202.52		14,115,195.30	4,641,983.02		32,201,436.24
短期借款	28,566,213.76		186,657,353.95	70,385,195.12		488,262,098.54
货币资金		1,189,558.13	994,782.01		1,330,394.73	974,139.01
应收账款		1,199,464.09	362,568.30		2,148,520.64	609,843.64
应付账款		470,257.98	103,430.43		101,397.00	740,887.60
其他应收款		91,315.99	106,250.23		29,131.63	53,517.45
其他应付款		304.06	254.16

于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 6,106,897.52 元。管理层认为 5%合理反映 了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

( 三 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风

财务报表附注 第 89 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3-5年	5年以上	合计
短期借款	2,434,933,824.55					2,434,933,824.55
应付票据	100,128,992.09					100,128,992.09
应付账款	1,144,861,678.97					1,144,861,678.97
其他应付款	868,408,667.05					868,408,667.05
一年内到期的 非流动负债	2,333,770,813.26					2,333,770,813.26
合计	6,882,103,975.92					6,882,103,975.92

项目	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3-5年	5年以上	合计
短期借款	3,070,376,865.89					3,070,376,865.89
应付票据	628,853,422.17					628,853,422.17
应付账款	1,392,622,593.96					1,392,622,593.96
其他应付款	121,497,961.43					121,497,961.43
一年内到期的 非流动负债	1,097,443,064.35					1,097,443,064.35
合计	6,310,793,907.80					6,310,793,907.80

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对 本公司的 持股比例 (%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
电信科学技 术研究院有 限公司	北京市	通信设备、电子计算机及外 部设备、电子软件、广播电 视设备、光纤及光电缆、电 子元器件、其他电子设备、	780,000.00	17.15	33.94

财务报表附注 第 90 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对 本公司的 持股比例 (%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
		仪器仪表等的开发、生产、 销售、系统集成（国家有专 项专营规定的除外）；通信、 网络、电子商务、信息安全、 广播电视的技术开发、技术 服务；实业投资、投资管理 与咨询等。

说明：本公司最终控制方是电信科学技术研究院有限公司。

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营或联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
电信科学技术第十研究所有限公司	母公司的全资子公司
电信科学技术第四研究所有限公司	母公司的全资子公司
电信科学技术第五研究所有限公司	母公司的全资子公司
电信科学技术第一研究所有限公司	母公司的全资子公司
国家无线电频谱管理研究所有限公司	母公司的全资子公司
数据通信科学技术研究所	母公司的全资子公司
辰芯科技有限公司	母公司的全资子公司
大唐实创（北京）投资有限公司	母公司的全资子公司
大唐电信集团财务有限公司	母公司的全资子公司
北京大唐物业管理有限公司	母公司的控股子公司
成都泰瑞通信设备检测有限公司	母公司的控股子公司
大唐电信国际技术（香港）有限公司	母公司的控股子公司
大唐电信国际技术有限公司	母公司的控股子公司
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司	母公司的控股子公司
大唐联诚信息系统技术有限公司	母公司的控股子公司

财务报表附注 第 91 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
大唐联仪科技有限公司	母公司的控股子公司
大唐投资控股发展（上海）有限公司	母公司的控股子公司
大唐移动通信设备有限公司	母公司的控股子公司
迪爱斯信息技术股份有限公司	母公司的控股子公司
上海原动力通信科技有限公司	母公司的控股子公司
西安翠华通信技术有限公司	母公司的控股子公司
北京大唐永盛科技发展有限公司	其他
中芯国际集成电路制造有限公司	其他
广州市广晟微电子有限公司	其他
大唐电信科技产业控股有限公司	参股本公司、母公司的全资子公司
周浩、陈勇	参股本公司，一致行动人

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
大唐移动通信设备有限公司	购买商品	10,000.00	11,189,872.51
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司	购买商品	470,932.10	2,040,923.05
迪爱斯信息技术股份有限公司	购买商品	14,150.94	81,020.80
中芯国际集成电路制造有限公司	购买商品	134,571,682.81	108,042,916.27
大唐电信国际技术（香港）有限公司	购买商品		184,557,912.25
大唐电信国际技术有限公司	购买商品		2,786,619.83
大唐联仪科技有限公司	购买商品	8,838.46	105,154.75
大唐联诚信息系统技术有限公司	购买商品		8,613,207.55
上海原动力通信科技有限公司	购买商品		1,047,738.91
广州市广晟微电子有限公司	购买商品		1,661,022.43
北京大唐智能卡技术有限公司	购买商品		25,057,993.37
电信科学技术第五研究所有限公司	购买商品	116,517.10
数据通信科学技术研究所	购买商品	672,793.48
北京大唐物业管理有限公司	接受劳务	10,964.32	12,241.29
数据通信科学技术研究所	接受劳务		715,033.82
电信科学技术研究院有限公司	接受劳务	364,623.00
大唐电信科技产业控股有限公司	接受劳务	1,215,000.00	2,120,075.49
成都泰瑞通信设备检测有限公司	接受劳务	8,150.94	82,754.72
电信科学技术第一研究所有限公司	接受劳务	203,298.12	188,122.64

财务报表附注 第 92 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中芯国际集成电路制造有限公司	接受劳务	36,666.00	10,814,067.11
大唐电信国际技术有限公司	接受劳务	322,330.56
北京大唐智能卡技术有限公司	接受劳务	190,188.68
国家无线电频谱管理研究所有限公司	接受劳务	147,169.82
大唐实创（北京）投资有限公司	接受劳务	618,841.58

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
大唐移动通信设备有限公司	销售商品	2,297,376.06	806,435.92
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司	销售商品	11,427,685.54	2,861,429.20
大唐电信国际技术有限公司	销售商品		348,665,411.37
大唐电信国际技术（香港）有限公司	销售商品		183,152,479.18
数据通信科学技术研究所	销售商品	114,875,641.04	181,552,000.00
大唐联诚信息系统技术有限公司	销售商品	302,321.37	348,688.59
电信科学技术第十研究所有限公司	销售商品	1,491,458.12	804,857.26
电信科学技术第四研究所有限公司	销售商品		4,555.56
电信科学技术第一研究所有限公司	销售商品		2,932,059.83
北京大唐智能卡技术有限公司	销售商品	2,326,757.58	8,846,622.00
广州市广晟微电子有限公司	销售商品		502,627.29
辰芯科技有限公司	销售商品	237,600.00
大唐联仪科技有限公司	销售商品	16,247.85
电信科学技术第五研究所有限公司	销售商品	391,815.87
电信科学技术研究院有限公司	销售商品	1,471,698.11
电信科学技术第十研究所有限公司	提供劳务	948,696.24
电信科学技术第一研究所有限公司	提供劳务		239,669.81
电信科学技术研究院有限公司	提供劳务	16,028.30	2,333,311.33
大唐联诚信息系统技术有限公司	提供劳务	4,442,553.26	969,464.74
北京大唐智能卡技术有限公司	提供劳务	925,971.26	4,763,441.72
大唐网络有限公司	提供劳务		4,527,315.65
大唐电信科技产业控股有限公司	提供劳务	533,924.59	35,377.36
辰芯科技有限公司	提供劳务	10,376,981.13
大唐电信投资有限公司	提供劳务	95,274.15

财务报表附注 第 93 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

大唐实创（北京）投资有限公司	提供劳务	141,509.43
大唐电信国际技术有限公司	提供劳务	1,400,000.00

2 、 关联方资产转让与购买情况

2、 关联方资产转让与购买情	况
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
电信科学技术研究院有限公司	采购无形资产		68,400,000.00
大唐联诚信息系统技术有限公司	出售技术	98,378,788.90	91,517,543.39
大唐联诚信息系统技术有限公司	出售固定资产		5,719,323.87
周浩	出让股权	174,000,000.00
陈勇	出让股权	174,000,000.00
大唐电信投资有限公司	出让股权	17,400,000.00

3 、 关联担保情况

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
电信科学技术研究院有限公司	500,000,000.00	2017-9-26	2020-9-26	否

4 、 关联方资金拆借

4、 关联方资金拆借
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
大唐电信集团财务有限公司	50,000,000.00	2016-3-28	2017-3-29
大唐电信集团财务有限公司	70,000,000.00	2016-5-24	2017-5-23
大唐电信集团财务有限公司	55,000,000.00	2016-5-24	2017-5-23
大唐电信集团财务有限公司	70,000,000.00	2016-12-1	2017-11-30
大唐电信集团财务有限公司	50,000,000.00	2017-3-13	2018-3-12
大唐电信集团财务有限公司	55,000,000.00	2017-3-13	2018-3-12
大唐电信集团财务有限公司	45,000,000.00	2017-7-11	2018-7-10
大唐电信集团财务有限公司	15,000,000.00	2017-7-25	2018-7-24
大唐电信集团财务有限公司	35,000,000.00	2017-9-22	2018-9-21
大唐电信集团财务有限公司	70,000,000.00	2017-11-30	2018-11-29
大唐电信集团财务有限公司	130,000,000.00	2017-6-8	2017-11-7

财务报表附注 第 94 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
大唐电信集团财务有限公司	10,000,000.00	2017-6-20	2017-11-19
大唐电信集团财务有限公司	10,000,000.00	2017-9-1	2017-12-31
大唐电信集团财务有限公司	40,000,000.00	2017-8-25	2017-12-31
大唐电信集团财务有限公司	30,000,000.00	2017-7-24	2017-12-23
大唐电信集团财务有限公司	40,000,000.00	2017-7-3	2017-12-2
大唐电信集团财务有限公司	40,000,000.00	2017-7-5	2017-12-4
大唐电信集团财务有限公司	40,000,000.00	2016-5-9	2017-5-8
大唐电信集团财务有限公司	10,000,000.00	2016-6-7	2017-6-6
大唐电信集团财务有限公司	30,000,000.00	2017-5-19	2018-5-18
大唐电信集团财务有限公司	50,000,000.00	2016-1-19	2017-1-6
大唐电信集团财务有限公司	10,612,054.88	2016-9-13	2017-2-6
电信科学技术研究院有限公司	300,000,000.00	2014-6-12	2018-6-11
电信科学技术研究院有限公司	177,000,000.00	2014-7-31	2018-7-30
电信科学技术研究院有限公司	50,000,000.00	2014-7-31	2018-7-30
电信科学技术研究院有限公司	195,000,000.00	2014-8-4	2018-8-3
电信科学技术研究院有限公司	82,000,000.00	2014-9-2	2018-9-1
电信科学技术研究院有限公司	45,000,000.00	2014-9-9	2018-9-8
电信科学技术研究院有限公司	30,000,000.00	2014-11-2	2018-11-1
电信科学技术研究院有限公司	150,000,000.00	2015-8-4	2018-8-3
电信科学技术研究院有限公司	70,000,000.00	2015-8-26	2018-8-25
电信科学技术研究院有限公司	200,000,000.00	2015-9-10	2018-9-7
电信科学技术研究院有限公司	130,000,000.00	2015-9-16	2018-9-14
大唐电信科技产业控股有限公司	88,000,000.00	2014-7-29	2018-7-28
大唐电信科技产业控股有限公司	140,000,000.00	2017-11-22	2018-11-21
大唐电信科技产业控股有限公司	80,000,000.00	2017-12-5	2018-12-3
大唐电信科技产业控股有限公司	80,000,000.00	2017-12-11	2018-12-3

支付关联方资金利息

支付关联方资金利息
关联方	本期发生额	上期发生额
大唐电信科技产业控股有限公司	5,017,068.05	4,249,666.66
大唐电信集团财务有限公司	16,255,041.36	24,082,142.09

财务报表附注 第 95 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

电信科学技术研究院有限公司	68,820,243.05	69,008,791.66
大唐电信投资有限公司		249,145.31
合计	90,092,352.46	97,589,745.72

关联方存款及利息收入

关联方存款及利息收入
关联方	本期发生额		上期发生额
	存款余额	利息收入	存款余额	利息收入
大唐电信集团财务有限公司	829,055,290.81	4,226,519.18	483,165,753.83	2,343,577.57
合计	829,055,290.81	4,226,519.18	483,165,753.83	2,343,577.57

5 、 关键管理人员薪酬

5、 关键管理人员薪酬
项目	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬	371.44	785.18

6 、 其他关联交易

6、 其他关联交易
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
电信科学技术研究院有限公司	房租、水电、物业费等	11,946,358.24	27,350.00
大唐实创（北京）投资有限公司	房租、水电、物业费等	1,630,166.90	383,124.00
北京大唐物业管理有限公司	房租、水电、物业费等	2,703,322.18	2,043,857.06
电信科学技术第五研究所有限公司	房租、水电、物业费等	120,040.71
电信科学技术第一研究所有限公司	房租、水电、物业费等	16,981.13
合计		16,416,869.16	2,454,331.06

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、 应收	项目
项目名称	关联方	期末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	大唐电信国际技术有限公司			443,554.27	2,217.77
	大唐电信国际技术（香港）有限公司			2,055,847.03	10,279.24
	大唐移动通信设备有限公司	14,357,596.21	7,261,335.72	17,227,496.66	6,007,175.13
	大唐联诚信息系统技术有限公司	68,114,577.07	5,790,222.89	13,943,577.28	5,090,858.78

财务报表附注 第 96 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	大唐高鸿数据网络技术股份有限公司	3,470,660.22	1,309,049.04	7,525,402.87	1,765,619.39
	电信科学技术第十研究所有限公司	13,487,261.30	11,904,969.66	12,481,619.30	11,899,941.42
	电信科学技术第四研究所有限公司	443,367.00	443,367.00	443,367.00	443,367.00
	电信科学技术第五研究所有限公司	22,920.95	114.60	432,446.00	113,553.80
	国家无线电频谱管理研究所有限公司	167,486.51	167,486.51	167,486.51	167,486.51
	大唐实创（北京）投资有限公司	35,000.00	35,000.00	35,000.00	35,000.00
	西安翠华通信技术有限公司	10,810.00	10,810.00	10,810.00	10,810.00
	数据通信科学技术研究所	45,992,100.00	229,960.50	52,500,440.00	262,502.20
	西安大唐监控技术有限公司	5,159.04	2,579.52	5,159.04	1,547.71
	电信科学技术第一研究所有限公司	1,035,120.00	20,702.40	2,944,000.00	14,720.00
	大唐网络有限公司			92,352.20	461.76
	北京大唐智能卡技术有限公司	5,271,903.47	839,271.82	11,237,016.29	180,882.79
	辰芯科技有限公司	5,999,600.00	29,998.00
	大唐电信科技产业控股有限公司	78,400.00	392.00
预付款项
	大唐电信（天津）科技产业园有限公司	146,616,640.00		146,616,640.00
	北京大唐永盛科技发展有限公司	28,794.09	28,794.09	28,794.09	28,794.09
	大唐电信国际技术有限公司	3,808,388.52	19,041.94	2,637,848.10	13,189.24
其他应收款
	大唐高鸿数据网络技术股份有限公司			10,000.00	3,000.00
	大唐联诚信息系统技术有限公司			5,017.38	25.09
	大唐电信投资有限公司	8,526,000.00	42,630.00	4,566.69	76.34
	西安大唐监控技术有限公司	5,471,568.28	2,269,830.94	5,406,595.96	886,640.89
	北京大唐智能卡技术有限公司	3,826,035.01	245,717.72	8,596,069.12	74,378.61
	大唐网络有限公司	1,397,730.77	1,204,055.78	1,437,238.97	581,260.92
	周浩	85,260,000.00	17,052,000.00
	陈勇	85,260,000.00	17,052,000.00
应收股利
	大唐网络有限公司	173,766.32		173,766.32

财务报表附注 第 97 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2、 应付项目	2、 应付项目	2、 应付项目	2、 应付项目
项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	大唐移动通信设备有限公司	11,037,378.36	11,037,378.36
	成都大唐线缆有限公司	1,020,299.55	3,384,350.16
	迪爱斯信息技术股份有限公司	158,783.00	178,783.00
	中芯国际集成电路制造有限公司	8,914,351.27	3,989,627.07
	电信科学技术第五研究所有限公司		188,989.90
	数据通信科学技术研究所	380,300.00	380,300.00
	大唐高鸿数据网络技术股份有限公司	113,430.00	686,385.99
	西安翠华通信技术有限公司	2,252,721.95	2,252,721.95
	电信科学技术第四研究所有限公司	151,480.00	151,480.00
	电信科学技术第十研究所有限公司	7,501.05	7,501.05
	大唐电信国际技术（香港）有限公司		30,552,218.80
	大唐电信国际技术有限公司	579,717.09	1,820,687.83
	大唐联诚信息系统技术有限公司		9,130,000.00
	西安大唐监控技术有限公司	241,490.67	241,490.67
	电信科学技术研究院有限公司	94,400,000.00	94,400,000.00
	北京大唐智能卡技术有限公司	29,905,319.09	30,580,470.07
	电信科学技术第一研究所有限公司	18,500.00
应付票据
	中芯国际集成电路制造有限公司		36,284,752.42
其他应付款
	成都大唐线缆有限公司	1,871,656.67	1,768,856.67
	数据通信科学技术研究所	1,605,492.74	713,161.09
	电信科学技术研究院有限公司	36,308.68	602,681.99
	大唐移动通信设备有限公司	566,400.00	567,118.00
	电信科学技术第十研究所有限公司	3,529.67	3,529.67
	电信科学技术第五研究所有限公司		136,899.00
	大唐电信（南京）节能信息技术有限公 司	1,946,052.93	1,946,052.93
	大唐高鸿数据网络技术股份有限公司		100,000.00

财务报表附注 第 98 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
	大唐网络有限公司	140,000.00	140,000.00
	北京大唐智能卡技术有限公司	12,205,682.98	2,532.00
	周浩		1,740,000.00
	陈勇		1,740,000.00
	大唐联诚信息系统技术有限公司	52,955.43
	北京大唐物业管理有限公司	795,548.16
	大唐电信科技产业控股有限公司	300,000,000.00
预收款项
	大唐移动通信设备有限公司		1,314.16
	数据通信科学技术研究所		50.00
	大唐联诚信息系统技术有限公司	700,000.00	4,231,719.50
	大唐电信国际技术有限公司
	大唐网络有限公司		57,983.30
	北京大唐智能卡技术有限公司	514,800.00	518,482.80
	电信科学技术研究院有限公司	55,000.00
	大唐电信（南京）节能信息技术有限公 司	12,000.00
	辰芯科技有限公司	123,000.00
长期应付款
	电信科学技术研究院有限公司		1,429,000,000.00
	大唐电信科技产业控股有限公司		88,000,000.00
一年内到期 的非流动负 债
	电信科学技术研究院有限公司	1,429,000,000.00
	大唐电信科技产业控股有限公司	88,000,000.00

十、 股份支付

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的股份支付事项。

财务报表附注 第 99 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

十一、 政府补助

一 ( ) 与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助
种类	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额		计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目
			本期发生额	上期发生额
智慧温室农产品健康生产与云服务系统的研制及应用示范	2,000,000.00	递延收益	137,500.00	255,809.69	其他收益
面向老人关爱的北京市小帮手北斗电子服务器	15,100,000.00	递延收益	4,000,000.00		其他收益
TD-SCDMAHSDPA/HSUPA多模终端基带芯片研发和产业化	16,236,000.00	递延收益	414,153.52	380,693.47	其他收益
支持HSUPA的TD-SCDMA/GSM双模终端产品开发和产业化	1,000,000.00	递延收益	27,910.58		其他收益
TD-SCDMA增强型技术终端核心芯片优化及数据卡开发	5,000,000.00	递延收益	126,907.64	130,998.92	其他收益
TD-SCDMA增强型系列数据终端产品开发及产业化	4,000,000.00	递延收益	419,315.96	483,621.46	其他收益
TD-SCDMA终端解决方案开发与产业化	15,000,000.00	递延收益	248,035.40	1,165,860.47	其他收益
通信+广播射频芯片应用原型机开发	3,140,000.00	递延收益	99,085.21		其他收益
TD-LTE/TD-SCDMA双模加速固核的研发	1,000,000.00	递延收益	44,158.31		其他收益
双模移动终端解决方案	1,000,000.00	递延收益	33,248.49		其他收益
TD-SCDMA增强技术终端关键芯片、解决方案开发及产业化	6,600,000.00	递延收益	243,083.27	333,314.38	其他收益
TD-SCDMA增强技术路测仪研发和产业化	4,180,000.00	递延收益	130,974.97	174,470.02	其他收益
嵌入便携式笔记本的TD-SCDMA模块研发及产业化	9,310,000.00	递延收益	427,961.67	708,649.26	其他收益
TD-LTE终端基带芯片研发	107,870,000.00	递延收益	2,207,784.48	3,066,480.20	其他收益
TD-LTE数据卡终端研发	9,740,000.00	递延收益	141,515.89	394,299.12	其他收益
基于开放平台的TD-SCDMA业务应用开发	787,700.00	递延收益	8,921.58		其他收益
支持OMS平台的SOC基带芯片及智能终端解决方案开发及产业化	2,500,000.00	递延收益	20,121.96		其他收益
2010年上海市小巨人	2,400,000.00	递延收益	29,798.44		其他收益

财务报表附注 第 100 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

种类	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额	计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目
			本期发生额	上期发生额
TD-SCDMAHSPA+终端基带芯片研发	32,480,000.00	递延收益	390,887.07	666,671.01	其他收益
支持TD-SCDMA高性能芯片和手机所需的一致性测试系统	40,000,000.00	递延收益	161,152.68	167,968.93	其他收益
TD-LTE射频一致性测试系统	1,493,600.00	递延收益	25,305.42	25,305.42	其他收益
TD-LTE终端GCF测试集的验证	1,083,500.00	递延收益	16,915.95		其他收益
基于TD-SCDMA的移动IPv6多媒体终端解决方案研发及产业化	2,400,000.00	递延收益	44,450.62		其他收益
支持TD-LTE标准的高速率、低功耗智能终端整机方案开发	1,500,000.00	递延收益	57,935.65	56,021.95	其他收益
电源管理专用芯片设计	5,000,000.00	递延收益	27,403.84	27,403.85	其他收益
国家工程实验室	3,000,000.00	递延收益	59,704.41	218,955.41	其他收益
移动通信宽带路由器研发平台能力建设	600,000.00	递延收益	8,691.42		其他收益
多天线无线信道模拟器研发	850,000.00	递延收益	66,784.20		其他收益
基于国产先进工艺平台的移动终端芯片设计及产业化	46,129,200.00	递延收益	3,483,044.02	5,096,913.83	其他收益
基于国产先进工艺的智能终端芯片、关键IP开发及产业化	18,525,000.00	递延收益	101,316.95	10,838,445.60	其他收益
专用移动通信网基础业务关键技术研究及设备研制	8,241,200.00	递延收益	337,688.28		其他收益
支持FDD-LTE/TDD-LTE智能终端解决方案开发	1,200,000.00	递延收益	152,865.98		其他收益
TD-LTE／TD-SCDMA／GSM多模多频智能终端单芯片研发	41,571,200.00	递延收益	1,453,246.73	3,863,178.92	其他收益
多维高密度先进封装技术在移动终端核心芯片及配套芯片中应用和产业 化	23,015,200.00	递延收益		3,211,494.59	其他收益
基于可信执行环境（TEE）技术的安全终端解决方案	900,000.00	递延收益	86,152.81		其他收益
集成国产化关键外围器件的LTE-A智能终端芯片解决方案	5,300,000.00	递延收益	2,939,218.89	756,106.54	其他收益
移动智能POS机芯片及系统的研发和产业化	4,900,000.00	递延收益	618,628.03	2,441,757.17	其他收益

财务报表附注 第 101 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

种类	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额	计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目
			本期发生额	上期发生额
TD-LTE-Advanced16nm基带终端芯片研发	94,194,400.00	递延收益		3,221,190.20	其他收益
物联网专用LTE芯片及机器SIM认证体系及产品研发	26,096,800.00	递延收益	3,855,748.84	2,163,265.14	其他收益
4G多模智能手机安全芯片和解决方案研发及产业化	16,000,000.00	递延收益	1,488,915.03	4,638,185.39	其他收益
LTE-HI多模终端基带及射频芯片研发	58,991,800.00	递延收益	2,851,729.04	7,673,815.47	其他收益
高性能双界面金融IC卡	10,000,000.00	递延收益	215,487.16		其他收益
高安全多应用支付核心芯片研究与开发	12,000,000.00	递延收益	2,172,576.19		其他收益
高性能双界面金融IC卡芯片	1,000,000.00	递延收益	122,009.13	122,009.13	其他收益
面向民生工程领域的多应用安全芯片研究与开发	35,000,000.00	递延收益	915,122.40	126,241.36	其他收益
企业两化融合新型能力建设项目	300,000.00	递延收益	100,000.00		其他收益
TD-SCDMA数据融合产品开发及产业化	5,000,000.00	递延收益	637,576.20	637,575.00	其他收益
基于4G移动宽带技术的M2M模块研发及物联网应用	1,050,000.00	递延收益	87,500.04	87,500.14	其他收益
宽带数字专项补贴	350,000.00	递延收益	31,250.04		其他收益
TD-LTE面向商用TD-LTE/TD-SCDMA双模终端基带芯片研发	91,424,000.00	递延收益		4,323,292.01	营业外收入
基于国产芯片及国密算法的指纹金融IC卡研发及产业化科技支撑计划补 助款	1,900,000.00	递延收益		1,616,752.26	营业外收入
2014年海淀区重大科技成果产业化项目双界面金融卡SoC芯片研发与产 业化	1,000,000.00	递延收益		624,669.65	营业外收入
TD-SCDMA多媒体广播（MBMS）终端解决方案和设计开发	5,000,000.00	递延收益		573,832.46	营业外收入
收到区产业发展专项款	300,000.00	递延收益		300,000.00	营业外收入
合计	804,659,600.00		31,269,784.39	60,572,748.42

财务报表附注 第 102 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 二 ) 与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助
种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额		计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
		本期发生额	上期发生额
基于先进信道编码技术的通信设备成果转化示范	400,000.00	57,962.85		其他收益
2012年技改补贴	458,300.00	50,371.12		其他收益
2013技改补贴	250,000.00	25,556.54		其他收益
2014年技改补贴	340,000.00	34,000.00		其他收益
产业扶持专项补贴	48,240,601.60	23,979,450.80	24,261,150.80	其他收益
特困企业人员安置补助资金	16,840,000.00	16,840,000.00		其他收益
税费返还	21,811,247.74	14,515,214.89	7,296,032.85	其他收益
科技企业规模补贴-新吴区政府	8,846,000.00	8,846,000.00		其他收益
中小企业创业孵化试点项目	2,379,150.00	2,379,150.00		其他收益
2016年省工业和信息产业转型升级	1,300,000.00	1,300,000.00		其他收益
浦东财政局软件及集成电路补贴款	1,000,000.00	1,000,000.00		其他收益
市级财政专利补贴	1,295,330.00	601,610.00	693,720.00	其他收益
科技创新政策奖励	599,750.00	599,750.00		其他收益
科技部科技支撑计划专项补贴	5,330,000.00	485,300.00	1,000,600.00	其他收益
中央引导地方科技发展专项资金—“地方科技创新创业服务机构”	250,000.00	250,000.00		其他收益
北京市标准化交流服务中心款	160,000.00	160,000.00		其他收益
总装备部-民用RNSS射频基带一体化集成芯片	812,500.00	812,500.00		其他收益
空港保税区2016年增长奖补资金	680,000.00	680,000.00		营业外收入
推进供给侧结构性改革促进制造业企业提质增效三年行动计划鼓励办法奖励资	500,000.00	500,000.00		营业外收入

财务报表附注 第 103 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额	计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目
		本期发生额	上期发生额
金
新产品批量验证的流片或掩模板制作	2,000,000.00		2,000,000.00	营业外收入
2015年度集成电路设计产业发展资金海淀配套资金	1,337,000.00		1,337,000.00	营业外收入
面向“平安城市”综合视频监控平台及其质量评价系统	1,000,000.00		1,000,000.00	营业外收入
收上海市重大产业项目配套资金	900,000.00		900,000.00	营业外收入
支持中关村集成电路设计企业开展新产品批量验证的流片或掩膜版制作	837,000.00		837,000.00	营业外收入
收财政扶持款	795,000.00		795,000.00	营业外收入
TD-LTE／LTEFDD／TD-SCDMA／WCDMA／GSM多模多频智能终端研发	678,600.00		203,580.00	营业外收入
TD-SCDMA多媒体广播（MBMS）终端解决方案开发	1,000,000.00		42,121.47	营业外收入
徐汇财政局贴息	391,500.00	391,500.00		冲减财务费用
外经贸发展专项进口贴息资金	5,757,000.00	3,030,000.00	2,727,000.00	冲减财务费用
其他	19,342,233.02	5,505,711.76	13,836,521.26	其他收益
合计	145,531,212.36	82,044,077.96	56,929,726.38

财务报表附注 第 104 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1、2011 年 2 月 17 日，公司临时股东会决议通过《关于公司购买天津产业园写字楼 的议案》，同意公司以 176,600,000.00 元价格购买大唐电信（天津）科技产业园有限 公司位于天津保税区内的空港物流加工区的一栋写字楼，总面积约为 3.2 万平方米。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已经支付购楼款 146,616,640.00 元，写字楼工程外檐 装饰装修工程已全部完成。验收合格后，本公司将支付剩余的认购款 29,983,360.00 元。

2、2014 年 3 月 27 日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于大唐恩智 浦购买汽车电子产品知识产权及相关权益的议案》，同意公司控股子公司大唐恩智浦 半导体有限公司与恩智浦有限公司（英文名称“NXP B.V.”）及其关联公司签署相关 转让协议，大唐恩智浦半导体有限公司向恩智浦有限公司及其关联公司购买汽车电 子产品知识产权及相关权益，以进行后续研发和产业化，交易价格不超过 6,600 万 美元。截至 2017 年 12 月 31 日，已经完成 1,350.00 万美元的汽车电子产品知识产权 及相关权益的转让，剩余待后续形成研发成果，从实现收益年度开始确认并支付对 价。

( 二 ) 或有事项

1 、 公司为子公司或子公司之间提供的担保情况

1、 公司为子公司或子公	司之间提供的担保	情况
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已履 行完毕
大唐半导体设计有限公司	20,000,000.00	2017-2-8	2018-8-8	否
大唐半导体设计有限公司	10,000,000.00	2017-2-8	2018-11-20	否
大唐微电子技术有限公司	385,000,000.00	2017-9-15	2020-9-14	否
大唐微电子技术有限公司	200,000,000.00	2017-9-15	2020-9-14	否
联芯科技（香港）有限公司	70,450,000.00	2017-6-15	2018-6-14	否
联芯科技（香港）有限公司	33,977,840.00	2017-9-26	2018-9-5	否
联芯科技（香港）有限公司	27,116,930.00	2017-12-5	2018-11-13	否
联芯科技（香港）有限公司	40,000,000.00	2017-8-31	2018-8-31	否
联芯科技有限公司	40,000,000.00	2017-9-25	2018-3-20	否
联芯科技有限公司	40,000,000.00	2017-9-28	2018-9-27	否
联芯科技有限公司	33,977,840.00	2017-9-26	2018-9-5	否
联芯科技有限公司	27,116,930.00	2017-12-5	2018-11-13	否

财务报表附注 第 105 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已履 行完毕
联芯科技有限公司	60,000,000.00	2017-12-13	2018-12-12	否
大唐终端技术有限公司	10,000,000.00	2017-8-24	2018-2-23	否
大唐终端技术有限公司	8,633,308.93	2017-9-15	2018-3-14	否
大唐终端技术有限公司	6,000,000.00	2017-9-21	2018-3-21	否
大唐终端技术有限公司	5,366,691.07	2017-9-30	2018-3-29	否
大唐软件技术股份有限公司	250,425.00	2015-5-13	2018-6-30	否
大唐软件技术股份有限公司	1,211,987.40	2014-1-26	2018-3-23	否
大唐软件技术股份有限公司	1,211,987.40	2014-1-26	2019-3-23	否
大唐软件技术股份有限公司	123,070.50	2015-10-30	2018-7-1	否
大唐软件技术股份有限公司	205,500.00	2015-12-8	2018-8-7	否
大唐软件技术股份有限公司	1,591,854.70	2016-5-26	2018-3-31	否
大唐软件技术股份有限公司	93,779.20	2016-5-26	2018-3-31	否
大唐软件技术股份有限公司	449,000.00	2016-5-26	2019-5-1	否
大唐软件技术股份有限公司	265,145.00	2016-8-4	2018-6-20	否
大唐软件技术股份有限公司	69,960.00	2016-8-23	2018-1-26	否
大唐软件技术股份有限公司	81,438.64	2016-9-13	2018-2-26	否
大唐软件技术股份有限公司	156,228.00	2016-11-25	2018-10-31	否
大唐软件技术股份有限公司	57,000,000.00	2017-3-3	2018-3-3	否
大唐软件技术股份有限公司	40,000,000.00	2017-3-8	2018-3-7	否
大唐软件技术股份有限公司	30,000,000.00	2017-2-16	2018-2-16	否
大唐软件技术股份有限公司	10,000,000.00	2017-7-14	2018-2-19	否
大唐软件技术股份有限公司	46,000,000.00	2017-7-28	2018-7-28	否
大唐软件技术股份有限公司	50,000,000.00	2017-8-1	2018-2-19	否
江苏安防科技有限公司	1,848,385.44	2016-4-8	2019-4-8	否
江苏安防科技有限公司	149,280.00	2017-5-5	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	265,280.00	2017-5-15	2018-6-30	否
江苏安防科技有限公司	10,000,000.00	2017-2-6	2018-2-2	否
江苏安防科技有限公司	10,000,000.00	2017-4-6	2018-4-6	否
江苏安防科技有限公司	640,000.00	2017-4-25	2018-6-30	否
江苏安防科技有限公司	10,000,000.00	2017-6-28	2018-6-25	否
江苏安防科技有限公司	10,000,000.00	2017-6-28	2018-6-25	否

财务报表附注 第 106 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已履 行完毕
江苏安防科技有限公司	10,000,000.00	2017-6-28	2018-6-27	否
江苏安防科技有限公司	5,000,000.00	2017-6-13	2018-6-13	否
江苏安防科技有限公司	704,000.00	2017-6-26	2018-6-30	否
江苏安防科技有限公司	15,000,000.00	2017-6-22	2018-6-17	否
江苏安防科技有限公司	220,000.00	2017-7-28	2018-1-28	否
江苏安防科技有限公司	36,400.24	2017-7-3	2018-5-31	否
江苏安防科技有限公司	310,657.76	2017-8-9	2019-12-31	否
江苏安防科技有限公司	142,800.00	2017-8-30	2018-2-28	否
江苏安防科技有限公司	234,600.00	2017-8-30	2018-2-28	否
江苏安防科技有限公司	20,000,000.00	2017-10-27	2018-10-27	否
江苏安防科技有限公司	560,000.00	2017-10-19	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	400,000.00	2017-10-19	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	174,604.50	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	71,428.50	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	35,820.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	17,425.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	100,000.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	100,000.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	75,743.75	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	60,000.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	129,450.92	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	22,950.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	19,497.80	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	20,842.50	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	30,000.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	50,000.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	254,774.84	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	40,000.00	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	103,294.29	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	86,136.20	2017-10-19	2018-1-19	否
江苏安防科技有限公司	15,000,000.00	2017-11-17	2018-7-20	否

财务报表附注 第 107 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是 否已履 行完毕
江苏安防科技有限公司	2,254,608.00	2017-11-3	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	240,000.00	2017-11-14	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	204,410.63	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	75,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	50,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	144,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	30,775.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	19,747.50	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	150,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	150,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	150,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	150,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	150,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	150,000.00	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	38,792.34	2017-11-8	2018-2-8	否
江苏安防科技有限公司	30,000,000.00	2017-11-7	2018-11-6	否
江苏安防科技有限公司	100,000.00	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	100,000.00	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	100,000.00	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	100,000.00	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	50,000.00	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	50,000.00	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	32,031.55	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	136,000.56	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	79,812.50	2017-12-20	2018-3-20	否
江苏安防科技有限公司	50,180.00	2017-12-20	2018-3-20	否

说明：除上表外，公司为子公司办理保函业务提供总金额 4,669,907.50 元的担保， 保函已到期但项目未结束，公司担保责任未履行完毕。

财务报表附注 第 108 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2 、 银行为本公司或本公司之子公司提供的担保情况

2、 银行为本公司或本公	司之子公司提	供的担保情况
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
大唐电信科技股份有限公司	100,000.00	2017-7-18	2020-7-1	否
大唐电信科技股份有限公司	30,000.00	2017-7-18	2020-7-1	否
大唐电信科技股份有限公司	36,591,520.00	2017-8-28	2018-9-28	否
联芯科技有限公司	33,977,840.00	2017-9-26	2018-9-5	否
联芯科技有限公司	27,116,930.00	2017-12-5	2018-11-13	否
大唐软件技术股份有限公司	357,750.00	2015-5-13	2018-6-30	否
大唐软件技术股份有限公司	1,211,987.40	2014-1-26	2018-3-23	否
大唐软件技术股份有限公司	1,211,987.40	2014-1-26	2019-3-23	否
大唐软件技术股份有限公司	123,070.50	2015-10-30	2018-7-1	否
大唐软件技术股份有限公司	205,500.00	2015-12-8	2018-8-7	否
大唐软件技术股份有限公司	1,591,854.70	2016-5-26	2018-3-31	否
大唐软件技术股份有限公司	93,779.20	2016-5-26	2018-3-31	否
大唐软件技术股份有限公司	449,000.00	2016-5-26	2019-5-1	否
大唐软件技术股份有限公司	265,145.00	2016-8-4	2018-6-20	否
大唐软件技术股份有限公司	69,960.00	2016-8-23	2018-1-26	否
大唐软件技术股份有限公司	81,438.64	2016-9-13	2018-2-26	否
大唐软件技术股份有限公司	156,228.00	2016-11-25	2018-10-31	否
大唐软件技术股份有限公司	36,031.60	2017-5-2	2019-4-5	否
大唐软件技术股份有限公司	1,443,614.00	2017-7-26	2019-4-14	否
大唐软件技术股份有限公司	50,000.00	2017-8-10	2018-2-11	否
大唐软件技术股份有限公司	34,652.10	2017-9-18	2018-8-20	否
大唐软件技术股份有限公司	53,431.30	2017-9-18	2018-8-31	否
大唐软件技术股份有限公司	100,500.10	2017-8-11	2019-4-5	否
大唐软件技术股份有限公司	183,264.30	2017-8-11	2018-8-31	否
大唐软件技术股份有限公司	200,000.00	2017-9-11	2018-3-14	否
大唐软件技术股份有限公司	137,722.90	2017-9-25	2019-3-8	否
大唐软件技术股份有限公司	17,848.00	2017-9-25	2019-2-16	否
大唐软件技术股份有限公司	50,000.00	2017-10-18	2018-4-24	否
大唐软件技术股份有限公司	19,843.20	2017-10-18	2018-5-5	否
大唐软件技术股份有限公司	68,422.50	2017-11-16	2020-07-14	否
大唐软件技术股份有限公司	1,540,000.00	2017-11-21	2018-6-30	否

财务报表附注 第 109 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
大唐软件技术股份有限公司	1,941,895.80	2017-11-30	2019-10-23	否
大唐软件技术股份有限公司	100,000.00	2017-11-30	2018-4-7	否
大唐软件技术股份有限公司	66,152.48	2017-12-15	2018-10-24	否
大唐软件技术股份有限公司	78,800.00	2017-12-28	2018-4-20	否
江苏安防科技有限公司	180,000.00	2016-1-8	2019-1-8	否
江苏安防科技有限公司	2,310,481.80	2016-4-8	2019-4-8	否
江苏安防科技有限公司	186,600.00	2017-5-5	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	331,600.00	2017-5-15	2018-6-30	否
江苏安防科技有限公司	800,000.00	2017-4-25	2018-6-30	否
江苏安防科技有限公司	880,000.00	2017-6-26	2018-6-30	否
江苏安防科技有限公司	45,500.30	2017-7-3	2018-5-31	否
江苏安防科技有限公司	388,322.20	2017-8-9	2019-12-31	否
江苏安防科技有限公司	700,000.00	2017-10-19	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	500,000.00	2017-10-19	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	2,818,260.00	2017-11-3	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	300,000.00	2017-11-14	2018-12-31	否
江苏安防科技有限公司	1,473,390.00	2017-11-20	2018-11-30	否
江苏安防科技有限公司	174,438.40	2017-12-6	2018-8-31	否
江苏安防科技有限公司	14,057,159.00	2017-12-18	2019-12-31	否
江苏安防科技有限公司	329,433.30	2017-12-20	2018-12-31	否
西安大唐电信有限公司	222,956.01	2017-2-23	2019-3-30	否

说明：除上表外，银行为本公司之子公司办理保函业务提供总金额 5,756,327.50 元 的担保，保函已到期但项目未结束，银行担保责任未履行完毕。

3 、 诉讼事项

（1）北京神州泰岳系统集成有限公司起诉本公司下属公司大唐半导体设计有 限公司等案件，2017 年 7 月 31 日北京神州泰岳系统集成有限公司向北京市第 一中级人民法院提起诉讼，诉讼标的金额为 415,219,822.29 元。2018 年 4 月 16 日，公司从法院处获悉，北京神州泰岳系统集成有限公司已向法院申请撤 诉，法院已准予撤诉。现北京神州泰岳系统集成有限公司已将该案重新提起诉 讼，截至财务报告批准报出日，公司尚未接到法院的受理通知书及开庭通知。 （2）本公司之子公司西安大唐电信有限公司起诉陕西省西咸新区秦汉新城管

财务报表附注 第 110 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

理委员会拖欠货款一案，陕西省咸阳市中级人民法院于 2015 年 12 月 4 日根据 《中华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 70,115,122.84 元。2016 年 3 月 16 日，咸阳市中级人民法院开庭审理。2016 年 10 月 18 日， “ ” 咸阳市中级人民法院做出（2016）陕 04 民初 15 号裁定，裁定 本案中止诉讼 。 因陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会申请延期审理，咸阳市中级人民法院未 在 2017 年 4 月 26 日予以开庭。截至财务报告批准报出日，公司正在等待咸阳 市中级人民法院的进一步通知。

（3）本公司之子公司江苏安防科技有限公司起诉云南路桥股份有限公司一案， 2017 年 3 月 16 日江苏安防科技有限公司不服云南省高级人民法院的一审判决， 提起上诉。2017 年 9 月 22 日，最高人民法院下达民事调解书：云南路桥股份 有限公司分两期支付江苏安防科技有限公司工程款及保证金共计 37,009,484.98 元；并于 2018 年 5 月 31 日前支付工程款及质量保证金利息的 50%计 4,150,000 元，剩余的 50%利息江苏安防科技有限公司自愿放弃。截至 财务报告批准报出日，本案正在执行中，已回款 2,000.00 万元。

（4）本公司间接控股子公司大唐微电子技术有限公司起诉武汉欧普泰克科技 有限公司一案，武汉市中级人民法院于 2017 年 8 月 1 日根据《中华人民共和 国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 38,245,572.60 元。2017 年 10 月 10 日，武汉市中级人民法院作出（2017）鄂 01 民初 3699 号判决，判决武 汉欧普泰克支付大唐微电子技术有限公司货款 35,567,212 元及违约金

2,678,360.60 元，合计 38,245,572.60 元。一审判决生效后，武汉欧普泰克科技 有限公司未履行付款义务，大唐微电子技术有限公司于 2017 年 11 月 27 日向 武汉市中院申请强制执行。截至财务报告批准报出日，该案正在强制执行中， 尚无回款。

（5）本公司之子公司大唐电信（成都）信息技术有限公司起诉杨凌农科大无 公害农药研究服务中心拖欠货款一案，四川省成都市中级人民法院于 2015 年 12 月 24 日根据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金 额 33,024,470.00 元。2017 年 11 月 30 日，四川省成都市中级人民法院作出（2015） 成民初字第 3022 号判决，判决杨凌中心向大唐电信（成都）信息技术有限公 司支付剩余货款 22,694,000 元及部分违约金，馥稷生物科技发展（上海）有限 公司承担连带责任；驳回了大唐电信（成都）信息技术有限公司要求西北农林 科技大学承担保证责任的诉讼请求和杨凌中心的全部反诉请求。杨凌中心和馥 稷生物不服一审判决，均提起了上诉。截至财务报告批准报出日，公司正在等 待四川省高级人民法院的开庭通知。

（6）本公司之子公司大唐软件技术股份有限公司起诉天津蓝天电源公司拖欠

财务报表附注 第 111 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

货款一案，北京市海淀区人民法院于 2013 年 9 月 13 日根据《中华人民共和国 民事诉讼法》之规定立案审理，标的金额为 30,832,822.28 元。根据北京市海 淀区人民法院民事判决书（2013）海民初字第 24614 号判决，被告天津蓝天电 源公司于判决生效之日起十日内支付货款及利息。一审判决后，天津蓝天电源 公司提起上诉，2015 年 10 月 20 日北京市第一中级人民法院终审维持了一审 判决，天津蓝天电源公司应当自判决生效后十日内向大唐软件技术股份有限公 司支付货款 29,837,012 元及利息损失。（利息 995,810.28 元，同时加以

29,837,012 元欠款为基数自 2013 年 8 月 26 日起至实际履行日同期银行贷款基 准利率的利息）。因天津蓝天电源公司未按期履行付款义务，大唐软件技术股 份有限公司已于 2015 年 11 月 12 日向法院申请强制执行。2016 年 12 月 6 日， 北京市高级人民法院出具（2016）京民申 2166 号民事裁定书，裁定提审本案 并在再审期间中止原判决的执行。2017 年 10 月 20 日，北京市高级人民法院 开庭审理。截至财务报告批准报出日，北京市高级人民法院尚未作出判决。

（7）本公司间接控股子公司北京大唐志诚软件技术有限公司起诉中国邮政集 团公司济南市分公司一案，山东省济南市中级人民法院于 2018 年 4 月 12 日根 据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉讼标的金额 24,192,000.00 元。截至财务报告批准报出日，济南市中级人民法院定于 2018 年 5 月 29 日开 庭。

（8）本公司间接控股子公司大唐微电子技术有限公司起诉上海华诚经贸集团 有限公司、广影电华诚（武汉）经贸有限公司一案，北京市第一中级人民法院 于 2018 年 4 月 23 日根据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定立案审理，诉 讼标的金额 97,876,816 元。截至财务报告批准报出日，公司正在等待北京市第 一中级人民法院的开庭通知。

（9）截至财务报告批准报出日，本公司除以上 8 项诉讼事项外，未结案的其 他诉讼、仲裁案件共计 54 起，诉讼金额合计 122,121,701.02 元。其中，本公 司起诉 28 起，诉讼金额合计 112,902,511.01 元；被诉 26 起，诉讼金额合计 9,219,190.01 元；买卖合同纠纷 19 起，诉讼金额合计 96,199,937.80 元；劳动 人事争议 20 起，诉讼金额合计 4,257,333.37 元；其他类型纠纷 15 起，诉讼金 额合计 21,664,429.85 元。本公司上述 54 起诉讼、仲裁案件处于待开庭、待裁 判或执行中。

十三、 资产负债表日后事项

1、2018 年 1 月 25 日，本公司第七届董事会第二十三次会议审议通过《关于注销大 唐电信（香港）控股有限公司的议案》，同意公司全资子公司大唐电信（香港）有限

财务报表附注 第 112 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

• 公司注销其全资子公司大唐电信（香港）控股有限公司；审议通过《关于广州要玩 注销两家子公司的议案》，同意公司控股子公司广州要玩娱乐网络技术股份有限公司 注销其全资子公司珠海要玩娱乐网络技术有限公司和广州快娱网络技术有限公司。 2、2018 年 1 月 2 日，本公司之子公司西安大唐电信有限公司（转让方）与石家庄 志弘文化传播有限公司（受让方）签署《产权交易合同》，将其持有的西安大唐监控 技术有限公司 25%的股权转让给石家庄志弘文化传播有限公司。2018 年 1 月 9 日， 北京产权交易所审核出具企业国有资产交易凭证，截至财务报告批准报出日，上述 股权转让已完成交割，工商变更仍在办理中。

十四、 其他重要事项

• 1、2017 年 3 月 2 日，本公司股东海南信息产业创业投资基金（有限合伙）由于实 际控制人变动导致其与公司控股股东电信科学技术研究院不再构成一致行动人，本 次一致行动人关系的解除，不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化。

• 2、2017 年 5 月 25 日，本公司第七届第十三次董事会审议通过了《关于联芯科技参 与设立合资公司的议案》，同意全资子公司联芯科技有限公司拟以下属全资子公司上 海立可芯半导体科技有限公司全部股权出资参与设立中外合资企业瓴盛科技（贵州） 有限公司，出资金额 72,027.60 万元，截至财务报告批准报出日，该项目正在履行相 关审批手续。

• 3、根据《国务院办公厅关于印发中央企业公司制改制工作实施方案的通知》（国办 发﹝2017﹞69 号）要求，公司控股股东电信科学技术研究院已经完成公司制改制工 商变更登记，类型为“有限责任公司（国有独资）”，名称为“电信科学技术研究院有 ”

• 限公司 。

• 4、2017 年 11 月 22 日，本公司收到控股股东电信科学技术研究院有限公司通知， 电信科学技术研究院有限公司正在筹划重组事宜，重组方案尚未确定，方案确定后 尚需获得有关主管部门批准。电信科学技术研究院有限公司持有本公司的股份数量 及股权比例不发生变化，公司实际控制人国务院国有资产监督管理委员会不会变化。

财务报表附注 第 113 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披	露	露	露	露	露
类别	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	146,650,000.00	38.66	146,650,000.00	100.00		126,300,000.00	28.93	56,835,000.00	45.00	69,465,000.00
2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款
组合1：单项金额重大但组合 风险较小	101,109,441.26	26.66			101,109,441.26	153,902,834.97	35.25	1,017,500.00	0.66	152,885,334.97
组合2：单项金额不重大但组 合风险较小
组合3：组合风险较大	131,525,698.88	34.68	95,633,763.00	72.71	35,891,935.88	156,398,799.01	35.82	97,340,943.72	62.24	59,057,855.29
组合小计	232,635,140.14	61.34	95,633,763.00		137,001,377.14	310,301,633.98	71.07	98,358,443.72		211,943,190.26
3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
合计	379,285,140.14	100.00	242,283,763.00		137,001,377.14	436,601,633.98	100.00	155,193,443.72		281,408,190.26

财务报表附注 第 114 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
湖南博林高科股份有限公司	126,300,000.00	126,300,000.00	100.00	预计难以收回
四川景开贸易有限公司	20,350,000.00	20,350,000.00	100.00	预计难以收回
合计	146,650,000.00	146,650,000.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	11,912,631.39	19,954.13	0.50
1－2年	21,329,661.89	31,038.63	2.00
2－3年	10,278,414.74	223,256.00	5.00
3－4年	34,984,369.11	2,697,936.02	30.00
4－5年	54,754,605.69	1,150,194.72	50.00
5年以上	99,375,457.32	91,511,383.50	100.00
合计	232,635,140.14	95,633,763.00

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 87,090,319.28 元。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

3、 按欠款方归集的期末余额	前五名的应收款情况	前五名的应收款情况	前五名的应收款情况
单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
第一名	126,300,000.00	33.30	126,300,000.00
第二名	60,955,035.60	16.07
第三名	28,154,405.66	7.42
第四名	20,350,000.00	5.37	20,350,000.00
第五名	12,000,000.00	3.16
合计	247,759,441.26	65.32	146,650,000.00

财务报表附注 第 115 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

1、 其他应收款分类	披露	披露	披露	披露	披露
类别	期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
1、单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款	301,218,298.60	12.89	92,393,831.83	30.67	208,824,466.77
2、按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款
组合1：单项金额重大但组合 风险较小	1,927,897,949.51	82.52			1,927,897,949.51	2,039,245,659.71	92.66			2,039,245,659.71
组合2：单项金额不重大但组 合风险较小
组合3：组合风险较大	36,094,886.33	1.54	31,177,719.92	86.38	4,917,166.41	155,629,966.72	7.07	29,185,817.89	18.75	126,444,148.83
组合小计	1,963,992,835.84	84.06	31,177,719.92		1,932,815,115.92	2,194,875,626.43	99.73	29,185,817.89		2,165,689,808.54
3、单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	71,205,080.70	3.05	69,017,508.85	96.93	2,187,571.85	5,938,848.75	0.27	5,938,848.75	100.00
合计	2,336,416,215.14	100.00	192,589,060.60		2,143,827,154.54	2,200,814,475.18	100.00	35,124,666.64		2,165,689,808.54

财务报表附注 第 116 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

2 、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2、 期末单项金额重	大并单独计提坏账准备的其他应收款	大并单独计提坏账准备的其他应收款	大并单独计提坏账准备的其他应收款	大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海浦歌电子有限公司	130,698,298.60	58,289,831.83	见说明	存在收回风险
周浩	85,260,000.00	17,052,000.00	20.00	存在收回风险
陈勇	85,260,000.00	17,052,000.00	20.00	存在收回风险
合计	301,218,298.60	92,393,831.83

说明：详见五、（六）其他应收款说明。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	1,598,573,949.41	179,380.36	0.50
1-2年（含2年）	28,025,323.36	18,700.94	2.00
2-3年（含3年）	26,215,408.05	85,367.95	5.00
3-4年（含4年）	84,166,639.58	724,097.78	30.00
4-5年（含5年）	28,732,741.52	664,299.95	50.00
5年以上	198,278,773.92	29,505,872.94	100.00
合计	1,963,992,835.84	31,177,719.92

期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海优思通信科技有限 公司	63,238,361.69	61,050,789.84	见说明	存在收回风险
天津市随梦数通网络信 息技术有限公司	5,938,848.75	5,938,848.75	100.00	预计难以收回
北京华盛盈科智能科技 有限公司	2,027,870.26	2,027,870.26	100.00	预计难以收回
合计	71,205,080.70	69,017,508.85

3 、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 157,464,393.96 元。

财务报表附注 第 117 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款项性质分类	情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
单位往来款	2,329,077,404.49	2,193,128,049.94
保证金	5,407,679.20	5,395,719.00
暂付款	1,734,733.27	2,114,167.92
其他	183,898.18	164,038.32
代扣款项	12,500.00	12,500.00
合计	2,336,416,215.14	2,200,814,475.18

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、 按	欠款方归	集的期末余	额前五名的其他应收款情况
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%)	坏账准备 期末余额
第一名	往来款	735,322,694.16	1年以内680,908,467.06元；3-4年 17,984,036.92元；4-5年834,910.12元；5 年以上35,595,280.06元	31.47
第二名	往来款	635,406,871.86	1年以内483,214,069.28元；1-2年 25,965,955.95元；2-3年21,082,969.66元； 3-4年46,516,065.37元；4-5年24,450,190.65 元；5年以上34,177,620.95元	27.20
第三名	往来款	556,996,909.09	1年以内457,772,357.92元；2-3年15,325.47 元;3-4年198,214.10元；4-5年11,011.60元;5 年以上99,000,000.00元	23.84
第四名	往来款	130,698,298.60	1年以内130,652,465.26元，4-5年45,833.34 元	5.59	58,289,831.83
第五名 （1）	股权款	85,260,000.00	1年以内	3.65	17,052,000.00
第五名 （2）	股权款	85,260,000.00	1年以内	3.65	17,052,000.00
合计		2,228,944,773.71		95.40	92,393,831.83

财务报表附注 第 118 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

长期股权投资
项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,642,134,231.20	611,416,108.00	4,030,718,123.20	4,422,268,282.74	38,724,500.00	4,383,543,782.74
对联营、合营企业投资	417,787,902.66		417,787,902.66	391,118,342.65		391,118,342.65
合计	5,059,922,133.86	611,416,108.00	4,448,506,025.86	4,813,386,625.39	38,724,500.00	4,774,662,125.39

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
大唐软件技术股份有限公司	101,665,313.48			101,665,313.48
西安大唐电信有限公司	708,220,762.60			708,220,762.60
大唐电信（天津）技术服务有限 公司	24,656,356.09			24,656,356.09
大唐终端设备有限公司	194,000,000.00			194,000,000.00
大唐电信（香港）有限公司	106,421.70	310,000,000.00		310,106,421.70
大唐电信（成都）信息技术有限 公司	80,000,000.00			80,000,000.00
江苏安防科技有限公司	147,374,500.00			147,374,500.00		38,724,500.00
大唐创新港（北京）有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
大唐半导体设计有限公司	1,411,687,388.87			1,411,687,388.87
大唐恩智浦半导体有限公司	63,813,240.00			63,813,240.00
广州要玩娱乐网络技术股份有	1,680,744,300.00		356,317,791.60	1,324,426,508.40	572,691,608.00	572,691,608.00

财务报表附注 第 119 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
限公司
大唐终端技术有限公司		266,183,740.06		266,183,740.06
合计	4,422,268,282.74	576,183,740.06	356,317,791.60	4,642,134,231.20	572,691,608.00	611,416,108.00

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营、合	营企业投资
被投资单位	年初余额	本期增减变动							期末余额	本期计提减 值准备	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变 动	宣告发放现金 股利或利润	其他
联营企业
大唐电信（天津）科技产 业园有限公司	24,113,831.10			-2,906,457.52					21,207,373.58
成都大唐线缆有限公司	97,065,032.87			21,931,578.32					118,996,611.19
北京大唐科技发展有限公 司	7,259,105.98			-745,821.91					6,513,284.07
大唐电信投资有限公司	45,095,358.18	518,408.02		-895,393.47					44,718,372.73
西安大唐监控技术有限公 司	12,469,809.39			-390,529.58					12,079,279.81
南京云科股权投资基金管 理有限公司	3,594,190.63			487,361.40					4,081,552.03
大唐网络有限公司	152,240,616.17			11,282,028.28					163,522,644.45
北京大唐智能卡技术有限	15,265,540.13			-2,380,561.65					12,884,978.48

财务报表附注 第 120 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

被投资单位	年初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变 动	宣告发放现金 股利或利润	其他
公司
北京大唐中科创新投资合 伙企业（有限合伙）	24,993,513.56			12,882.95					25,006,396.51
大唐电信节能服务有限公 司	9,021,344.64			-243,934.83					8,777,409.81
合计	391,118,342.65	518,408.02		26,151,151.99					417,787,902.66

( 四 ) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	50,713,709.94	45,594,439.47	79,983,894.43	65,899,251.64
其他业务	21,544,623.87	7,066,477.50	17,607,665.06	3,166,430.89
合计	72,258,333.81	52,660,916.97	97,591,559.49	69,065,682.53

财务报表附注 第 121 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

( 五 ) 投资收益

投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	157,600,000.00	322,063,952.68
权益法核算的长期股权投资收益	26,151,151.99	29,758,584.16
处置长期股权投资产生的投资收益	12,562,208.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	378,350.88	758,500.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
其他		-1,925,521.16
合计	196,691,711.27	350,655,515.68

十六、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	289,235,859.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	95,377,147.46
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	15,170,664.19
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

财务报表附注 第 122 页

大唐电信科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,087,124.39
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,830,442.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-5,230,935.85
少数股东权益影响额	-14,031,289.20
合计	384,439,013.15

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-277.7686	-3.0027	-3.0027
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-318.0846	-3.4385	-3.4385

大唐电信科技股份有限公司

2018 年 4 月 24 日

财务报表附注 第 123 页