Daqin Railway Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 26, 2017

关于大秦铁路股份有限公司

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2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况 专项报告

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

关于对大秦铁路股份有限公司 2016年度控股股东及其他 关联方占用资金情况专项审计 的报告

沪普华永道鉴[2017]0019号

委托方: 大秦铁路股份有限公司

2017年 4月25日

山西省注册会计师协会防伪标识系统 http://www.sxicpa.org.cn

普华永道

关于大秦铁路股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

普华永道中天特审字(2017)第1082号

(第一页,共二页)

大秦铁路股份有限公司董事会:

我们审计了大秦铁路股份有限公司(以下简称"大秦公司")2016年 12月 31日的合并 及公司资产负债表、2016年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合 并及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称"财务报表"),并于 2017年 4月 25日出具了报告号为普华永道中天审字(2017)第10083号的标准无保留意见审计报 告。财务报表的编制和公允列报是大秦公司管理层的责任,我们的责任是在按照中 国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。

在对上述财务报表执行审计的基础上,我们对后附的截至 2016年 12月 31日止年 度大秦公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表(以下简称"情况表")执行了有限保证的鉴证业务。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文) 的要求及参照上海证券交易所《上市公司 2011年年度报告工作备忘录第三号》规定 的资金占用情况汇总格式,大秦公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制 和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并 确保其真实性、合法性及完整性是大秦公司管理层的责任。

普华永道

普华永道中天特审字(2017)第1082号 (第二页,共二页)

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会 计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规 定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴证工作, 以 对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核 的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。 在对财务报表执行审计的基础上,我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计 记录等我们认为必要的工作程序。

根据我们的工作程序,我们没有发现后附由大秦公司编制的截至 2016年 12月 31日 止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所 载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在 重大方面存在不一致的情况。

本报告仅作为大秦公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用, 不得用作任 何其他目的。

附件 大秦铁路股份有限公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表

普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) ă 老

中国•上海市 2017年4月25日 注册会计师

注册会计师

单位: 人民币元

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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

大秦铁路股份有限公司控股股东及其他关联方

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截至2016年12月31日止年度 XX

	往来性质		经营性往来	经营性往来		经营性往来	经营性往来	经营性往来			经营性往来	经营性往来
	往来形成 $\overline{\mathbb{R}}$ 亰		待清算运费	待清算车辆等处 置款		提供劳务等 委托运输、	提供劳务	预付运费		维修收入、运费等经营性往来	待结算运输收入、 增值税流转等	预付材料款
	往来资金余额 2016年期末		371,052,790		371,052,790	716,835,972	1,927,064	7,873,909	726,636,945	144,784,478	1,343,582,009	900,000	1,489,266,487
	2016年度偿还 累计发生金额		(11, 526, 437, 804)	(1,751,250)	(11, 528, 189, 054)	(283, 174, 150)	(5,920,801)	(27, 522, 364)	(316, 617, 315)	(815,086,891)	(70, 460, 789, 068)	T	(71, 275, 875, 959)
	往来资金的 2016年度	利息(如有)	ï	ï	$\blacksquare$	ï	ı	ï	ï	ï	$\mathbf{I}$	$\,$	$\mathbf i$
	2016年度往来 累计发生金额	(不含利息)	11,549,144,695	ı	11,549,144,695	705,722,055	3,474,872	35,396,273	744,593,200	920,267,134	70,784,823,541	900,000	71,705,990,675
	往来资金余额 2016年期初		348, 345, 899	1,751,250	350,097,149	294,288,067	4,372,993	ī	298,661,060	39,604,235	1,019,547,536	$\mathbf{I}$	1,059,151,771
	上市公司核算 的会计科目					应收账款		预付账款		应收账款	其他应收款	预付账款
小河	往来方与	上市公司的 关联关系	实际控制人 应收账款			实际控制人 附属企业	实际控制人 其他应收款 附属企业	实际控制人 附属企业		控股股东	控股股东	控股股东
	资金 往来方名称		中国铁路总公司	中国铁路总公司 实际控制人 其他应收款	小计	中国铁路总公司 下属其他企业	中国铁路总公司 下属其他企业	中国铁路总公司 下属其他企业	小计	太原铁路局	太原铁路局	太原铁路局	小计
	其它关联	资金住来				及其附属企业 实际控制人					大股东及	其附属企业

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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

	截至 2016年12月31日止年度
其它关联 资金往来	往来方名称 资金	上市公司的 关联关系 往来方与	上市公司核算 的会计科目	往来资金余额 年期初 2016	2016年度往来 累计发生金额 不含利息	往来资金的 利息(如有) 2016年度	2016年度偿还 累计发生金额	往来资金余额 2016年期末	往来形成 原因	往来 性质
	太原铁路局下属其他单位	附属企业 控股股东	应收账款	236,453 1,693,	1,627,923,655	ı	(464, 328, 738)	2,856,831,370 应收后勤	学 服务收入	经营性往来
大股东及	太原铁路局下属其他单位	附属企业 控股股东	其他应收款	840,770	7,056,734	I.	(1,671,408)	7,226,096	应收租赁 费等	经营性往来
其附属企业	太原铁路局下属其他单位	控股股东 附属企业	预付账款	702,200 4	$\mathbf I$	ı	(4, 702, 200)	ï	预付材料 款等	经营性往来
	小计			1,699,779,423	1,634,980,389	ı	(470, 702, 346)	2,864,057,466
	大秦铁路经贸发展有限公司 下属企业	子公司	应收账款	833,458 က	2,387,272	I	(4, 379, 607)	1,841,123	费、料款等 应收租赁	经营性往来
	山西侯禹铁路有限责任公司	子公司	应收账款	$\mathbf I$	61,016,531	I.	(19,085,492)	41,931,039 委托运输		经营性往来
上市公司的	山西太兴铁路有限责任公司	子公司	应收账款	T.	413,399,700	ı	(300, 000, 000)	113,399,700 委托运输		经营性往来
子公司及其 附属企业	山西太兴铁路有限责任公司	子公司	其他应收款/ 应收利息	$\mathbf{I}$	300,000,000 11,939,918		(10,000,000)	301,939,918 企业借款		非经营性往来
	山西中鼎铁路货运物流有限公司子公司		应收账款	٠	205,400	T	1	205,400 机车租赁		经营性往来
	山西中鼎铁路货运物流有限公司子公司		其他应收款	ı.	420,000,000	ı	ı	420,000,000	企业借款	非经营性往来
	小计			833,458 က	1,197,008,903	11,939,918	(333, 465, 099)	879, 317, 180
合计				3,411	522, 861 86, 831, 717, 862 11, 939, 918		(83, 924, 849, 773)	6,330,330,868

本情况汇总表已于2017年4月25日获董事会批准。

法定代表人:

总经理

AA 主管会计工作负责人; $-2 -$

会计机构负责人: 27/妙卷