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DANAL CO., LTD. — Annual Report 2020
Apr 30, 2021
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Annual Report
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사업보고서 4.2 (주)다날 C A 110111-1435810
◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입
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정정신고(보고)-대표이사등의확인
정 정 신 고 (보고)
2021년 04월 30일
- 정정대상 공시서류 : 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 23일
- 정정사항
- 항 목: VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
- 정정사유: 2. 임원의 보수 등 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체
- 단위: 오기 (단위 : 백만원) -> (단위 : 천원)
【 대표이사 등의 확인 】
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
대표이사 확인서명_2021.04.30.jpg
대표이사 확인서명_2021.04.30
사 업 보 고 서
(제 24 기)
2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
금융위원회 한국거래소 귀중
2021년 03월 23일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 다날
대 표 이 사 : 박 상 만
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 퍼스트타워 9층
(전 화) 031-697-1004
(홈페이지) http://www.danal.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 이 사 (성 명) 백 현 숙 (전 화) 031-697-1004
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입
대표이사등의 확인 서명.jpg
대표이사등의 확인 서명
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입
11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DANAL LTD. | 2004.04 | FLAT/RM 1808, 18/F, ON HONG COMMERCIAL BUILDING 145 HENNESSY ROAD WANCHAI HK | 중국 휴대폰 결제 서비스 | 134,930 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| (주)다날엔터테인먼트 | 2012.01 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 10, 2층(서현동, 멜로즈프라자) | 모바일콘텐츠 및 음원제작·유통 | 21,606,933 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| (주)다날에프엔비(*1) | 2013.02 | 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 9층(서현동, 분당퍼스트타워) | 커피 프랜차이즈 | 20,368,570 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| └ (주)디자인큐(*2) | 2020.09 | 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 9층(서현동, 분당퍼스트타워) | 실내건축공사 | 100,651 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*3) | 2018.10 | 서울특별시 중구 을지로 35(을지로1가, 하나은행 내) | 자산유동화를 위한 특수목적설립법인(SPC) | 100,097,882 | 실질 지배력 보유 (외감법 시행령제1조의3 제1항) | 해당 |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*3) | 2019.07 | 서울특별시 중구 을지로 35(을지로1가, 하나은행 내) | 자산유동화를 위한 특수목적설립법인(SPC) | 51,002,484 | 실질 지배력 보유 (외감법 시행령제1조의3 제1항) | 미해당 |
| PayProtocol AG | 2018.09 | c/o STAX AG Bahnhofstrasse 21, 6300 Zug, Switzerland | 소프트웨어 개발 | 2,295,795 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| (주)다날핀테크(*4) | 2019.01 | 경기도 성남시 분당구 황새울로311번길 36, 2층(서현동) | 소프트웨어 개발 | 10,817,811 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| (주)쏘시오 | 2015.04 | 경기도 성남시 분당구 황새울로351번길 10, 5층 504호(서현동, 여암빌딩) | 전자상거래업 | 1,563,739 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| (주)다날투자파트너스(*5) | 2019.12 | 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 9층(서현동, 분당퍼스트타워) | 전자상거래업 | 3,210,059 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| (주)플렉스페이(*6) | 2018.12 | 서울특별시 성동구 성수이로 66, 1205호(성수동2가, 서울숲 드림타워) | 렌탈서비스 | 49,316,619 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
| (주)비트코퍼레이션(*7) | 2020.10 | 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 9층(서현동, 분당퍼스트타워) | 자동판매기 운영업 | 10,511,316 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 미해당 |
- (*1) 당기중 인적분할을 실시하였으며, 법인명이 (주)달콤에서 (주)다날에프엔비로 변경되었습니다.
- (*2) 종속기업인 (주)다날에프엔비가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
- (*3) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 신규 취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
- (참고) 주요종속회사 기준 : 종속회사의 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말함.
- (*4) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.
- (*5) 법인명이 (주)다날홀딩스에서 (주)다날투자파트너스로 변경되었습니다.
- (*6) 당기중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.
- (*7) 당기중 (주)달콤의 인적분할로 신설된 법인입니다.
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규 연결 | 연결 제외 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비트코퍼레이션 | 분할신설 | |||
| (주)플렉스페이 | 취득 | |||
| (주)디자인큐 | 설립 | 취득 | ||
| 다날신식과기(북경)유한공사 | 청산 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 다날이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DANAL Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)다날이라고 표기합니다.
3. 설립일자 및 존속기간
당사는 소프트웨어 개발, 수출 및 판매 등을 영위할 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었습니다. 또한, 2004년 7월 21일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2004년 7월 23일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소: 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 퍼스트타워 9층
- 전화번호: 031) 697-1004
- 홈페이지 주소: www.danal.co.kr
5. 중소기업 해당여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되 지 않습니다.
6. 주요 사업의 내용
당사는 휴대폰 결제 서비스를 주 사업으로 국내 뿐 아니라 해외에서도 결제 및 인증사업을 진행하고 있으며, 온/오프라인 휴대폰 결제를 비롯하여, 바코드결제 등의 사업을 진행하고 있습니다.
기타 자세한 사항은 동 보고서 II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 계열회사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 18개의 계열회사를 가지고 있습니다.
| 계열회사의 명칭 | 상장여부 | 주요 사업 | 다날 보유한 지분율 | 자회사가 보유한 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| DANAL LTD. | 비상장법인 | 중국 휴대폰 결제 서비스 (SPC) | 100.00% | - | 종속기업 |
| (주)다날엔터테인먼트 | 비상장법인 | 디지털 콘텐츠 사업 | 92.42% | - | 종속기업 |
| (주)다날에프엔비(*1) | 비상장법인 | 커피 프랜차이즈 | 47.74% | 24.53% | 종속기업 |
| └ (주)디자인큐(*2) | 비상장법인 | 실내건축공사 | - | 100.00% | 종속기업, 손자회사 |
| DANAL HOLDINGS LIMITED | 비상장법인 | 중국 디지털 콘텐츠 서비스(SPC) | 100.00% | - | 관계기업 |
| Danal Japan. | 비상장법인 | 일본 휴대폰 결제 서비스 | 23.86% | - | 관계기업 |
| 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*3) | 비상장법인 | 유동화자산에 관한 유동화사채의 발행 및 상환 | - | - | 종속기업 |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*3) | 비상장법인 | 유동화자산에 관한 유동화사채의 발행 및 상환 | - | - | 종속기업 |
| (주)쏘시오 | 비상장법인 | 전자상거래업 | 89.41% | 0.59% | 종속기업 |
| (주)쏘시오리빙(*4) | 비상장법인 | 소프트웨어 개발공급 | 15.56% | 14.89% | 관계기업 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 비상장법인 | 투자 | 37.00% | - | 관계기업 |
| PayProtocol AG | 비상장법인 | 소프트웨어 개발 | 100.00% | - | 종속기업 |
| (주)다날핀테크(*5) | 비상장법인 | 소프트웨어 개발 | 58.91% | - | 종속기업 |
| (주)다날투자파트너스 | 비상장법인 | 전자상거래업 | 80.00% | - | 종속기업 |
| (주)플렉스페이(*6) | 비상장법인 | 렌탈서비스 | 51.00% | - | 종속기업 |
| (주)비밀리 | 비상장법인 | 소프트웨어 개발공급 | 9.00% | 20.00% | 관계기업 |
| (주)비트코퍼레이션(*7) | 비상장법인 | 자동판매기 운영업 | 40.14% | 18.53% | 종속기업 |
| (주)다날유니펀 | 비상장법인 | 전자상거래업 | 29.99% | - | 관계기업 |
- (*1) 당기중 인적분할을 실시하였으며, 법인명이 (주)달콤에서 (주)다날에프엔비로 변경되었습니다.
- (*2) 종속기업인 (주)다날에프엔비가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
- (*3) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.
- (*4) 회사의 자체 보유지분율은 20%미만이나, 잠재적 의결권(종속회사 동일 종목 주식 보유)을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
- (*5) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.
- (*6) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.
- (*7) 당기중 (주)달콤의 인적분할로 신설된 법인입니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2004.07.23 | -- |
2. 회사의 연혁
공시대상기간 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사는 1997년 설립 이래 총 6회에 걸쳐 본점 소재지를 변경하였으며, 가장 최근의 변경은 2013년 10월 07일 사업확장을 위해 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지)에서 현 본점 소재지인 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층으로의 변경입니다.
설립 후 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다.
| 기간 | 주소 |
|---|---|
| 설립 ~ 2000. 03 | 서울시 구로구 구로동 1258 구로중앙유통단지 업무에이동 701호 |
| 2000. 03 ~ 2001. 05 | 서울시 강남구 대치동 889-75 삼정빌딩 4층 |
| 2001. 05 ~ 2003. 05 | 서울시 강남구 역삼동 669-9 선빌딩 |
| 2003. 05 ~ 2007. 04 | 서울시 강남구 역삼동 679-4 아이앤지타워 11층 |
| 2007. 04 ~ 2013.10 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지) |
| 2013.10 ~ 현재 | 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층 |
나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
당사의 경영진은 본 보고서 기준일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인, 상근감사 1인으로 구성되어 있습니다. 대표이사 등 경영진의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 | 이사선임 결과 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제24기 정기주주총회 | 2021.03.31 | 사내이사 선임 : 류익선 사내이사 사임 : 최병우 | |
| 이사회 | 2020.03.31 | 대표이사 선임 : 박상만 | - |
| 제23기 정기주주총회 | 2020.03.31 | 사내이사 선임 : 박성찬 사내이사 선임 : 박상만 사내이사 선임 : 최병우 사내이사 사임 : 백현숙 | |
| 제22기 정기주주총회 | 2019.03.27 | 사내이사 선임 : 백현숙 사외이사 중임 : 정우철 사내이사 사임 : 허남순 | |
| 임시주주총회 | 2017.08.11 | 사내이사 선임 : 허남순 | - |
| 2017.07.31 | 사내이사 사임 : 박성찬 | ||
| 이사회 | 2017.03.31 | 대표이사 중임 : 최병우 | - |
| 제20기 정기주주총회 | 2017.03.31 | 사내이사 중임 : 최병우 감사 중임 : 최동진 | - |
| 제19기 정기주주총회 | 2016.03.25 | 사내이사 중임 : 박성찬 사외이사 선임 : 정우철 | |
| 2016.01.19 | 사내이사 사임 : 허남순 | ||
| 제18기 정기주주총회 | 2015.03.27 | 사내이사 선임 : 허남순 |
다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 박성찬으로 창립이래 최대주주의 변동이 없습니다.
라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
그 외에 회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다.
| 일 자 | 주요내용 |
|---|---|
| 2016년 01월 | 다날, 발신번호변조방지등특허 2건 취득 |
| 2016년 07월 | 다날, 지문 분할저장 및 인증 관련 '핀테크 기술특허' 취득 |
| 2016년 08월 | 다날, '텐페이, QQ, 위챗페이' 등 중국 3대 결제서비스 계약 |
| 2016년 11월 | 다날, QR코드 스캔 결제 관련 특허 취득 |
| 2017년 01월 | 다날, VR장치기반 모션인증 기술특허 취득 |
| 2017년 04월 | 다날, 국내 휴대폰결제 시장 점유율 1위 |
| 2017년 05월 | 다날, 영국 뱅고(Bango)와 국가간 결제 사업 개시 |
| 2017년 05월 | 다날, 독일 글로벌 금융기업 '페라텀'에 지분투자 |
| 2017년 06월 | 다날, 7조 3천억원 규모 외환 송금시장 진출 |
| 2017년 06월 | 다날, 결제 기술특허 또 취득 '접속정보로 간편결제' |
| 2017년 09월 | 다날, 日 3Pro와 모바일 결제 인프라 투자 및 결제사업 협약 체결 |
| 2017년 09월 | 다날 '신분증 데이터 안전보관' 관련 보안기술 특허 취득 |
| 2017년 10월 | 다날, 국내 최대 가상화폐거래소 '업비트'에 본인인증 서비스 제공 |
| 2017년 11월 | 다날, 2017 특허경영대상 '은상' 수상 |
| 2017년 12월 | 다날 '휴대폰결제 포인트' 특허 등록, 통신3사 서비스 개시 |
| 2018년 02월 | 다날, 코레일유통 929개 매장에 '위챗페이 서비스' 제공 |
| 2018년 04월 | 다날, 모바일 '비밀번호 간편결제 서비스' 출시 |
| 2018년 08월 | 다날, 기업 맞춤 '오픈형 간편결제 서비스' 출시! |
| 2018년 09월 | 다날, 중국 유학생 대상 위챗페이 등록금 결제서비스 제공 |
| 2018년 11월 | 다날, 삼성페이와 제휴 맺고 간편결제 시장 인프라 확대 |
| 2018년 12월 | 다날, 미국법인 매각하고 영국의 보쿠(BOKU) 지분 취득 |
| 2018년 12월 | 다날, 글로벌 금융기업 페라텀과 핀테크 사업 본격화 |
| 2019년 01월 | 다날, 보쿠(BOKU)와 전략적 업무협약(MOU) 체결 |
| 2019년 01월 | 다날, 후오비 코리아에 투자 및 업무협약(MOU) 체결 |
| 2019년 03월 | 다날, 나이스평가정보와 신용평가모형 개발 제휴계약 체결 |
| 2019년 04월 | 다날, 블록체인 기술 기반 새로운 암호화폐 결제 플랫폼 공개 |
| 2019년 05월 | 다날, 롯데리아 맞춤형 간편결제 '리아페이' 출시 |
| 2019년 07월 | 휴대폰 결제한도 60만원으로 상향 |
| 2019년 07월 | 다날, 미국법인 98억 규모 채무보증 해소 |
| 2019년 09월 | 다날, 빅데이터 기반 신용평가로 대출심사 활용 |
| 2019년 10월 | 다날, OK저축은행과 혁신금융 서비스 관련 업무협약 체결 |
| 2019년 11월 | 다날, 삼성페이 휴대폰 결제 오프라인 서비스 출시 |
| 2019년 12월 | 다날, 신한카드와 전략적 제휴를 통한 신용카드 거래 확대 추진 |
| 2020년 03월 | 다날, BBQ에 삼성페이 휴대폰 결제 서비스 추가 오픈 |
| 2020년 03월 | 다날, 박상만 신규 대표이사 취임 |
| 2020년 04월 | 다날, 간편결제 플랫폼 '다모음' 론칭 |
| 2020년 06월 | 휴대폰 결제한도 100만원으로 상향 |
| 2020년 07월 | 다날, 렌탈 플랫폼기업 '플렉스페이' 인수 |
| 2020년 09월 | 다날, 기부 펀딩 커뮤니티 플랫폼 '유니펀' 론칭 |
| 2020년 09월 | 다날, 휴대폰결제 기반 신용평가 다날스코어 오픈 |
| 2020년 10월 | LG페이 휴대폰결제 서비스 출시 |
| 2020년 11월 | 유니온페이와 전략적 제휴를 통한 글로벌 결제시장 진출 |
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 구분 | 발행주식수 | 액면가 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 2014.06.10 | 151,469 | 500 | 6,602 |
| 2014.09.12 | 151,469 | 500 | 6,602 |
| 2014.09.30 | 151,468 | 500 | 6,602 |
| 2014.12.05 | 189,336 | 500 | 6,602 |
| 2015.01.13 | 151,469 | 500 | 6,602 |
| 2015.01.26 | 189,336 | 500 | 6,602 |
| 2015.06.04 | 189,336 | 500 | 6,602 |
| 2015.07.08 | 75,734 | 500 | 6,602 |
| 2016.06.17 | 6,600,000 | 500 | 4,530 |
| 2016.06.17 | 14,139,477 | 500 | 500 |
| 2017.03.31 | 2,969,019 | 500 | 500 |
| 2017.08.28 | 205,465 | 500 | 4,867 |
| 2017.08.29 | 1,561,536 | 500 | 4,867 |
| 2017.08.30 | 61,639 | 500 | 4,867 |
| 2017.09.12 | 41,093 | 500 | 4,867 |
| 2017.09.18 | 61,639 | 500 | 4,867 |
| 2017.11.14 | 41,093 | 500 | 4,867 |
| 2017.11.17 | 20,546 | 500 | 4,867 |
| 2017.11.24 | 41,093 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.01 | 164,372 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.06 | 82,186 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.07 | 20,546 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.08 | 41,093 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.14 | 164,372 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.15 | 82,186 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.18 | 821,861 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.19 | 123,278 | 500 | 4,867 |
| 2017.12.20 | 41,093 | 500 | 4,867 |
| 2018.01.25 | 61,639 | 500 | 4,867 |
| 2018.02.07 | 82,186 | 500 | 4,867 |
| 2018.03.30 | 4,895,040 | 500 | 500 |
| 2018.04.17 | 215,092 | 500 | 4,426 |
| 2018.07.18 | 90,375 | 500 | 4,426 |
| 2018.09.17 | 67,781 | 500 | 4,426 |
| 2019.03.27 | 5,222,586 | 500 | 500 |
| 2019.07.01 | 427,594 | 500 | 3,508 |
| 2019.07.02 | 171,037 | 500 | 3,508 |
| 2019.07.03 | 1,567,844 | 500 | 3,508 |
| 2020.02.26 | 42,759 | 500 | 3,508 |
| 2020.04.10 | 309,885 | 500 | 3,227 |
| 2020.04.16 | 557,792 | 500 | 3,227 |
| 2020.04.16 | 285,062 | 500 | 3,508 |
| 2020.04.21 | 570,124 | 500 | 3,508 |
| 2020.04.28 | 309,885 | 500 | 3,227 |
| 2020.05.04 | 256,556 | 500 | 3,508 |
| 2020.05.06 | 242,303 | 500 | 3,508 |
| 2020.05.07 | 1,301,517 | 500 | 3,227 |
| 2020.05.08 | 855,187 | 500 | 3,508 |
| 2020.05.13 | 285,062 | 500 | 3,508 |
| 2020.06.10 | 309,885 | 500 | 3,227 |
| 2020.07.07 | 154,94 | 500 | 3,227 |
| ``````markdown | |||
| # 25003,2272020.07.14 전환권행사 보통주 309,885 500 | |||
| # 3,2272020.08.25 전환권행사 보통주 125,193 500 | |||
| # 3,2272020.08.31 전환권행사 보통주 402,230 500 | |||
| # 3,2272020.09.02 전환권행사 보통주 260,000 500 | |||
| # 3,2272020.09.25 전환권행사 보통주 204,828 500 | |||
| # 3,2272020.11.18 전환권행사 보통주 402,230 500 | |||
| # 3,227 |
주식발행 (감소)
| 일자 발행 (감소) | 형태 발행 (감소)한 주식의 내용 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행 (감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.03.31 | 3회차 BW(행사가 6,602원) | - | - | - | 유상증자 비율 : 0.2435541862 |
| 2018.03.30 | 4회차 전환사채(행사가 4,867원) | - | - | - | 주1) |
| 2019.03.27 | 4회차 전환사채(행사가 4,426원) | - | - | - | 주2) |
| - | 5회차 전환사채(행사가 3,508원) | - | - | - | 주3) |
| - | 6회차 전환사채(행사가 3,227원) | - | - | - | - |
주1) 2017년 3월 31일 배당된 주식은 2017년 4월 13일 상장되었습니다.
주2) 2018년 3월 30일 배당된 주식은 2018년 4월 13일 상장되었습니다.
주3) 2019년 3월 27일 배당된 주식은 2019년 4월 12일 상장되었습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입
11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
2_미상환전환사채발행현황
미상환 전환사채 발행현황
2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 국내사모 전환사채 | 2017.06.15 | 2020.06.15 | 29,000,000,000 | 주식회사 다날 기명식 보통주 | 2018.06.15 ~ 2020.05.15 | 100 | 3,508 | --- | |
| 제6회 무보증 국내사모 전환사채 | 2019.03.12 | 2023.03.12 | 15,000,000,000 | 주식회사 다날 기명식 보통주 | 2020.03.12 ~ 2023.02.12 | 100 | 3,227 | --- | |
| 합 계 | - | - | - | 44,000,000,000 | - | - | - | - | - |
| 구분 | 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 100,000,000 |
| 우선주 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 100,000,000 |
| 우선주 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | ||
| 1. 감자 | 보통주 | 68,949,040 |
| 우선주 | - | |
| 2. 이익소각 | 보통주 | 68,949,040 |
| 우선주 | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | 보통주 | 2,156,045 |
| 우선주 | - | |
| 4. 기타 | 보통주 | 66,792,995 |
| 우선주 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 66,792,995 |
| 우선주 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 66,792,995 |
| 우선주 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 66,792,995 |
| 우선주 | - |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입
5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | 배당가능이익범위이내 취득 | ||
| 보통주 | 2,130,000 | - | - | 2,130,000 | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 주식배당으로 인한 단수주 취득 | 보통주 | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 보통주 | 2,156,045 | - | - | 2,156,045 | |
| 우선주 | - | - | - | - | |
| 보통주 | 26,045 | - | - | 26,045 | |
| 우선주 | - | - | - | - |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 68,949,040 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 2,156,045 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 66,792,995 | - |
| 우선주 | - | - |
6. 배당에 관한 사항 등
당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.
제58조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우, 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제59조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 상법시행령에서 정한 미실현 이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식 동일한 배당률을 적용한다.
제60조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.
주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제23기 | 제22기 | ||
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | 12,408 | 22,794 | -2,918 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | 24,551 | 30,391 | 11,440 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | 264 | 434 | 57 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | 2,611 | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 0.1 | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
※ 주당 순이익 산출근거 : 지배기업 소유주지분 보통주당기순손익 / 가중평균유통보통주식수
※ 주식배당수익률(%) :{배당락직후 주식의 종가 + (1주당 배당주식수×배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균 - 1
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입
48_과거배당이력
과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 구분 | 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 |
|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | -30.2 | 50.94 |
| 결산배당 | - | - |
| 최근 3년간 | - | - |
| 최근 5년간 | - | - |
※ 상기 평균배당수익률은 최근 3년, 5년 간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다.
7. 정관에 관한 사항
당 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2016년 3월 25일입니다.
당사는 2021년 3월 31일 제 24기 정기주주총회에 상법 개정, 전자증권법 시행 등에 따른 정관 일부 변경 건을 의결안건으로 상정하였으며, 결의 결과에 따라 당사의 정관은 변경될 수 있습니다.
제 24기 정기주주총회에서 상정될 정관 일부 변경 건 관련 사항은 아래와 같습니다.
| 변경 전 내용 | 변경 후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제8조(주권의 종류) 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000 주권의 8종류로 한다. |
제8조<삭제> - 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 제25조 1항) (신설) 제8조의2(주식등의 전자등록) 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. |
주권 전자등록의무화에 따라 삭제 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 |
| 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 보통주식과 우선주식을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중우선주식의 발행한도는 25,000,000주로 한다. ③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 5%로 한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분이 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. |
제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 보통주식과 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. (이하 삭제) 제9조의2 (종류주식의 수와 내용) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행예정주식총수의 1/4 범위내로 한다. ③ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년 이내에서 발행 시 이사회에서 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. ④ 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 0%이상 10%이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제4항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑥ 종류주식에 대하여 제4항에 따른 소정의 배당을 하지 못한 경우 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑦ 종류주식의 주주는 원칙적으로 의결권이 없는 것으로 한다. ⑧ 종류주식의 주주는 종류주식의 발행일로부터 종류주식의 존속기간 만료일 전일까지 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정하여진 기간 내에 언제든지 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑨ 종류주식의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만 이사회의 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 전환비율을 조정할 수 있다. ⑩ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있으며, 종류주식의 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑪ 상환기간(또는 상환청구기간)은 종류주식의 발행일로부터 종류주식의 존속기간 만료일 전일까지 범위 내에서 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정한다. ⑫ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다.) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑬ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑭ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 발행 시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑮ 제9항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조를 준용한다. (16) 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다. |
법률 개정을 반영하여 종류주식 발행 가능 근거 마련 |
| 제10조(신주인수권) ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 |
제10조(신주인수권) ② (좌동) 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 |
법률 명칭변경에 따른 문구정비 |
| 제12조(주식매수선택권) ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. |
제12조(주식매수선택권) ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. |
문구 정비 |
| 제12조의2(우리사주매수선택권) ① 회사는 주주총회의 보통결의로 우리사주조합원에게 발행주식 총수의 100분의 20범위 내에서 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. ② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 보통주식으로 한다. ③ 조합원별 우리사주매수선택권은 우리사주매수선택권 부여일을 기준으로 연간 6백만원(행사가격을 기준으로 산정한다)을 초과할 수 없다. ④ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다. ⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로자복지기본법 시행규칙 제14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. |
제12조의2(우리사주매수선택권) ① 회사는 주주총회의 보통결의로 우리사주조합원에게 발행주식 총수의 100분의 20범위 내에서 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. ② (좌동) ③ 조합원별 우리사주매수선택권 한도는 관련 법령에서 허용하는 한도까지로 한다. ④ (좌동) ⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로복지기본법 시행규칙 제14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. |
근로복지기본법 개정에 따른 문구정비 |
| 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다 |
제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
상법 개정 내용 반영 |
| 제15조(명의개서대리인) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
제15조(명의개서대리인) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
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| ```# Articles of Incorporation |
Article 16 (Shareholder's Address, Name, Seal or Signature, etc. Reporting)
① Shareholders and registered pledgees shall report their names, addresses, and seals or signatures to the stock transfer agent.
② Shareholders and registered pledgees residing abroad shall designate a place for notification and an agent in the Republic of Korea and report them.
③ In case of any change in the matters specified in paragraphs ① and ②, such change shall also be reported.
Article 16 - As shares and other equity securities are electronically registered, there is no need for separate reporting to the stock transfer agent, hence the deletion of this article.
Article 17 (Closing of Shareholder Register and Record Date)
① The Company shall suspend changes in the shareholder register concerning shareholder rights from January 1 to January 7 of each year.
② Shareholders registered in the shareholder register as of December 31 of each year shall be deemed the shareholders entitled to exercise their rights at the ordinary general meeting of shareholders for that fiscal year.
③ In the event of an extraordinary general meeting of shareholders or other necessary circumstances, the Company may, by resolution of the Board of Directors, set a certain period not exceeding three months to suspend changes in the shareholder register concerning rights, or by resolution of the Board of Directors, determine a certain date within three months, and shareholders registered in the shareholder register on that date shall be deemed the shareholders entitled to exercise their rights. In such a case, the Board of Directors may, if deemed necessary, suspend changes in the shareholder register and designate a record date concurrently. In this case, the Company shall make a public announcement two weeks prior to the period of suspension of the shareholder register or the designation of the record date.
Article 17 (Closing of Shareholder Register and Record Date)
① The Company may, by resolution of the Board of Directors, set a certain period to suspend changes in the shareholder register or designate a certain date, and shareholders or pledgees registered in the shareholder register on that date shall be deemed shareholders or pledgees entitled to exercise their rights, in order to determine those who shall exercise voting rights, receive dividends, or exercise other rights as shareholders or pledgees.
② When the Company sets the period or date under paragraph ①, it may set a certain period not exceeding three months to suspend changes in the shareholder register concerning rights, or set a date within three months, and shareholders registered in the shareholder register on that date shall be deemed shareholders entitled to exercise their rights.
③ When the Company sets the period or date under paragraph ①, it shall make a public announcement two weeks prior to the period or date.
- Reflecting changes in the Enforcement Decree of the Commercial Act
Article 22 (Applicable Provisions on Bond Issuance)
The provisions of Article 15 and Article 16 shall apply mutatis mutandis to the issuance of bonds.
Article 22 (Applicable Provisions on Bond Issuance)
The provisions of Article 15 shall apply mutatis mutandis to the issuance of bonds.
- Harmonization of wording due to the deletion of Article 16
Article 23 (Timing of Convocation)
① The general meetings of shareholders of the Company shall be divided into ordinary general meetings and extraordinary general meetings.
② An ordinary general meeting of shareholders shall be convened within three months after the end of each fiscal year, and an extraordinary general meeting of shareholders shall be convened as necessary.
Article 23 (Timing of Convocation)
① The general meetings of shareholders of the Company shall be divided into ordinary general meetings and extraordinary general meetings.
② The Company shall convene an ordinary general meeting of shareholders for each settlement period, and shall convene an extraordinary general meeting of shareholders as necessary.
- Reflecting changes in the Enforcement Decree of the Commercial Act
Article 46 (Appointment of Representative Directors)
② The Company may appoint and operate joint representative directors or individual representative directors by resolution of the Board of Directors as necessary.
Article 46 (Appointment of Representative Directors)
② The Company may appoint multiple representative directors as necessary.
- Simplification through harmonization of articles
Article 49 (Appointment of Auditors)
③ The appointment of an auditor shall be made by a majority of the voting rights of the shareholders present, but not less than one-fourth of the total issued shares. However, a shareholder holding shares exceeding 3/100 of the total issued shares with voting rights shall not exercise voting rights with respect to such excess shares in the appointment of an auditor. Provided, that when calculating the number of shares held, the shares held by the largest shareholder and its special relationships, those holding shares on behalf of the largest shareholder or its special relationships, and those who have delegated their voting rights to the largest shareholder or its special relationships shall be aggregated.
Article 49 (Appointment and Dismissal of Auditors)
③ The appointment of an auditor shall be made by a majority of the voting rights of the shareholders present, but not less than one-fourth of the total issued shares. However, when voting rights are exercised electronically in accordance with Article 368-4(1) of the Commercial Act, the appointment of an auditor may be resolved by a majority of the voting rights of the shareholders present.
④ The dismissal of an auditor shall be made by not less than two-thirds of the voting rights of the shareholders present, but not less than one-third of the total issued shares.
⑤ In the appointment or dismissal of auditors under paragraphs ③ and ④, a shareholder holding shares exceeding 3/100 of the total issued shares with voting rights (in the case of the largest shareholder, this includes shares held by its special relationships, those holding shares on behalf of the largest shareholder or its special relationships, and those who have delegated their voting rights to the largest shareholder or its special relationships) shall not exercise voting rights with respect to such excess shares.
- Reflecting changes in the Commercial Act
Article 55 (Preparation of Financial Statements, etc.)
② The representative director (President) shall submit the documents referred to in paragraph ① to the auditor at least six weeks prior to the date of the ordinary general meeting of shareholders.
③ The auditor shall submit the audit report to the representative director (President) at least one week prior to the date of the ordinary general meeting of shareholders.
Article 55 (Preparation of Financial Statements, etc.)
② The representative director (President) shall submit the documents referred to in paragraph ① to the auditor at least six weeks prior to the date of the ordinary general meeting of shareholders or the deadline for submitting the business report.
③ The auditor shall submit the audit report to the representative director (President) at least one week prior to the date of the ordinary general meeting of shareholders or the deadline for submitting the business report.
- Reflecting changes in the Enforcement Decree of the Commercial Act
Article 56 (Appointment of External Auditor)
When the Company appoints an external auditor, it shall obtain the approval of the Auditor Appointment Committee (or Audit Committee) in accordance with the provisions of the Act on External Audit of Stock Companies, and the Company shall report this fact at the first ordinary general meeting of shareholders held after the appointment of the external auditor.
Article 56 (Appointment of External Auditor)
When the Company appoints an external auditor, the auditor shall select the external auditor with the approval of the Auditor Appointment Committee in accordance with the provisions of the Act on External Audit of Stock Companies and Other Companies, and the Company shall report this fact at the first ordinary general meeting of shareholders held after the appointment of the external auditor.
- Harmonization of wording due to the change in the name of the law
- Reflecting changes in the authority for selecting external auditors under Article 10 of the Act on External Audit of Stock Companies and Other Companies
Article 58 (Dividend of Profits)
① Dividends of profits may be paid in cash and in stock.
③ Dividends as referred to in paragraph ① shall be paid to the shareholders registered in the shareholder register as of the end of each settlement period or to the registered pledgees.
Article 58 (Dividend of Profits)
① Dividends of profits may be paid in cash and in property other than cash.
③ Dividends as referred to in paragraph ① shall be paid to the shareholders or registered pledgees who are registered in the shareholder register as of the dividend record date determined by a resolution of the Board of Directors.
- Expansion of dividend means through harmonization of articles
- Reflecting changes in the Enforcement Decree of the Commercial Act
Article 59 (Quarterly Dividends)
⑤ The quarterly dividends for preferred shares under Article 9 shall be applied at the same dividend rate as common shares.
Article 59 (Quarterly Dividends)
⑤ The quarterly dividends for the types of shares under Article 9 and Article 9-2 shall be applied at the same dividend rate as common shares.
- Harmonization of wording (Newly established)
Appendix
This Articles of Incorporation shall come into effect on March 31, 2021.
- ◆click◆ Insertion of "History of Amendments to Articles of Incorporation"
11011#*History of Amendments to Articles of Incorporation.dsl
49_History of Amendments to Articles of Incorporation
History of Amendments to Articles of Incorporation
March 25, 2016, 19th Ordinary General Meeting of Shareholders
① Addition of business purposes [Article 2 (Purpose) of Articles of Incorporation]
② Harmonization of articles related to bearer shares [Article 8 (Types of Share Certificates) of Articles of Incorporation]
③ Change in the limit of stock options granted [Article 10 (Stock Options) of Articles of Incorporation]
④ Harmonization of articles related to bearer shares [Article 12 (Stock Options) of Articles of Incorporation]
⑤ Adjustment of exercise price for employee stock options [Article 12-2 (Employee Stock Purchase Options) of Articles of Incorporation]
⑥ Increase in the limit of bond issuance [Article 18 (Issuance of Convertible Bonds) of Articles of Incorporation]
⑦ Increase in the limit of bond issuance [Article 19 (Issuance of Bonds with New Share Options) of Articles of Incorporation]
⑧ Harmonization of articles due to amendment of the Commercial Act [Article 58 (Dividend of Profits) of Articles of Incorporation]
Reasons for Major Amendments:
① Addition of business purposes for business diversification
② Harmonization of articles due to the abolition of the bearer share system
③ Expansion of the limit of granted stock options
④ Clarification of eligible recipients and harmonization of articles due to the abolition of the bearer share system
⑤ Harmonization of articles due to the amendment of the Enforcement Decree of the Labor Standards Act
⑥ Increase in the possible limit of bond issuance to achieve business objectives
⑦ Increase in the possible limit of bond issuance to achieve business objectives
⑧ Reflection of amendments to the Commercial Act
(Note) The "Date of Amendment to Articles of Incorporation" above is the most recent amendment date.
II. Business
- ◆click◆ Insertion of "Order Status"
11011#*_Order Status.dsl
The Company is a company that prepares consolidated financial statements in accordance with Korean International Financial Reporting Standards (K-IFRS). Its business segments, along with those of its consolidated subsidiaries, are divided into the Commerce segment, Digital Contents segment, Franchise segment, and Rental Service segment.
The consolidated subsidiaries included in each business segment are as follows:
| Business Segment | Company Name | Main Goods or Business Description |
|---|---|---|
| Commerce Segment | Danal Co., Ltd. | Mobile and fixed-line payment and authentication systems |
| DANAL LTD. | Software development | |
| Newstar Happy J. 2nd Asset Securitization Special Purpose Company (Trust) (*1) | Purchase, management, and collection agency services for accounts receivable (SPC) | |
| Newstartogether J. 2nd Co., Ltd. (Trust) (*1) | ||
| PayProtocol AG | Software development | |
| Danal FinTech Co., Ltd. | Software development | |
| Socio Co., Ltd. | E-commerce | |
| Danal Investment Partners | ||
| Digital Contents Segment | Danal Entertainment Co., Ltd. | Production and distribution of mobile content and music |
| Franchise Segment | Danal F&B Co., Ltd. (*2) | Coffee franchise |
| Designq Co., Ltd. | Interior construction | |
| Bit Corporation (*2) | Vending machine operation | |
| Rental Service Segment | Flexpay Co., Ltd. | Rental services |
(1) Included in the scope of consolidation as the Company controls the financial and operating policies.
(2) Danal Sweet Co., Ltd. was divided into Danal F&B, a franchise segment, and Bit Corporation, a robot cafe segment, on October 5, 2020.
a. Financial Information by Business Segment
(1) The details by business segment for the current period are as follows:
| Category | Business Activities | Commerce | Digital Contents | Franchise | Rental Services | Adjustments for Consolidation | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mobile and fixed-line payment and authentication systems | Mobile content and music production and distribution | Coffee franchise | Rental services for home appliances and miscellaneous goods |
(2) Financial information by segment for the current period is as follows: (Unit: Million KRW)
| Category | Commerce | Digital Contents | Franchise | Rental Services | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Operating Revenue | 199,730 | 20,232 | 15,087 | 1,750 | 229,418 |
| Operating Profit (Loss) | 16,525 | 2,079 | (6,623) | (493) | 14,966 |
| Total Assets | 663,960 | 21,607 | 30,981 | 49,317 | 570,145 |
| Total Liabilities | 414,316 | 16,122 | 43,569 | 49,987 | 336,525 |
b. Industry Status
[Commerce]
The consolidated companies in the Commerce segment consist of eight companies, including Danal, both domestically and internationally. The main business area is the Payment Gate business, which mediates and settles payments through various payment methods such as credit cards and bank transfers, in addition to mobile phone payment services.
(1) Characteristics of the Industry
E-commerce refers to the convenient transaction of goods and services online, free from the constraints of time and space, and the electronic payment industry has established itself as the foundation of online e-commerce. The electronic payment industry is a service industry that mediates payments between suppliers of services and goods (online shopping malls, content providers, etc.) and buyers in e-commerce and handles settlements on their behalf. It provides and manages solutions that support various online financial transactions between payment service providers (credit card companies, banks, mobile carriers, etc.) and merchants (online shopping malls, content providers, etc.).
There are various payment methods for electronic payments, and the Company provides simple payment services using various payment methods such as mobile phone payments, credit cards, bank transfers, gift certificates, and virtual accounts. Among these, mobile phone payment is a form of payment solution developed to enable convenient and secure payments using a mobile phone when purchasing digital content and physical goods online and offline.
Digital content payments or product payments that occur mainly online are relatively small in amount and require quick consumption. Therefore, there is a preference for simple payments such as mobile phone payments, and consumption is expanding, centered on the younger generation who are familiar with the internet and mobile environments.
In the case of physical product payments, e-commerce has been activated due to the high smartphone penetration rate and the rapid growth of open markets, showing rapid growth. In particular, mobile phone payments are continuously increasing in terms of usage and payment amount due to the advantage of convenient payment using only basic mobile phone subscription information without complex authentication procedures such as separate membership registration, card information verification, or public certificates.
(2) Industry Growth
The electronic payment market is growing in scale along with the rapid growth of the online shopping market. According to the "Online Shopping Trends" survey released by Statistics Korea in 2020, the total scale of online shopping in 2020 was 161 trillion 123.4 billion KRW, an increase of 19.12% compared to the previous year. In addition, 108 trillion 688.5 billion KRW of this was mobile transactions, with a growth rate of 24.54% compared to the previous year, indicating an even higher level.
Digital content sales are also showing a steady increase. According to data from the Korea Creative Content Agency, the sales of the domestic content industry were 125.5 trillion KRW (as of 2019), an increase of 5.4% compared to the previous year.
With the personal mobile phone payment limit being raised from a maximum of 600,000 KRW to 1 million KRW in June 2020, the transaction amount of mobile phone payment services is expected to continue to increase. In the future, the growth trend of the simple payment market, including mobile phone payments, is expected to continue due to the growth of the payment service market through new platforms and the expansion of new services such as offline mobile phone payment services.
(3) Characteristics of Economic Fluctuations and Seasonality
The electronic payment industry, which is based on e-commerce and digital content industries, has a low correlation with general economic fluctuations.
This business area is significantly influenced by the growth of the e-commerce market, which can be considered the upstream industry, and the fluctuations in the internet content industry, rather than by general economic fluctuations. Recently, the e-commerce market has maintained continuous growth, breaking records for transaction amounts every month.
Due to the nature of electronic payment services, which are provided 24/7, seasonal fluctuations are not significant. However, sales of digital content, including game content, tend to increase during the summer and winter vacation periods, and in the e-commerce segment, sales revenue tends to increase as the unit price of clothing and seasonal home appliances increases during the winter season.
(4) Competitive Factors
The electronic payment industry is an industry that requires technological capabilities for building payment systems, operational know-how for stable operation of payment services, and financial soundness to guarantee the reliability of payments and settlements. Therefore, it is classified as a market with high entry barriers for new businesses, and the competitive structure of the industry is nominally free competition, but in reality, it tends to be oligopolistic.
In the mobile phone payment market, which is the Company's main business area, the Company and competitor K Co. jointly hold about 80% of the market. The reasons for the oligopoly in the mobile phone payment market can be analyzed from three aspects.
First, there is a technological entry barrier where key components such as security, authentication, and service methods have been protected by patent rights since the early stages of service introduction. Furthermore, securing technological stability for stable system operation is also a key competitive factor.
Second, due to the market characteristics, new entrants must form new partnerships with mobile carriers as well as online/offline merchants (CPs). It is considered that the possibility of entry is very low for new businesses, as they have to sign contracts with thousands of CPs that existing businesses have secured.
Third, in the case of payment businesses, the financial stability of payment gateway companies is also an important competitive factor, as it is directly related to the profits of affiliated CPs.
(5) Related Laws or Government Regulations, etc.
The mobile and fixed-line payment business operated by the Company is supervised by mobile and fixed-line carriers and relevant government agencies, and the details are as follows:
| Category | Supervisory Authority | Supervisory Activities |
|---|---|---|
| Fair Trade Commission | Regulation of terms and conditions, user protection supervision | |
| Korea Consumer Agency | User protection supervision | |
| Korea Internet & Security Agency, Korea Communications Commission | Supervision of user personal information protection | |
| Financial Supervisory Service | Supervision of compliance with the Electronic Financial Transaction Act | |
| Korea Communications Commission, Ministry of Science and ICT | Supervision of compliance with the Act on Promotion of Information and Communications Network Utilization and Information Protection, etc. |
[Digital Contents]
The consolidated company in the Digital Contents segment is Danal Entertainment.
(1) Characteristics of the Industry
Digital content has grown rapidly based on the mobile communication environment represented by smartphones, and examples include music, game items, and videos. Their characteristic is that once produced, they can be reproduced without additional costs and used anywhere, anytime. In addition, they are easy to copy and can be implemented through multiple platforms without distinction between media and service areas. As a result, new content is continuously emerging, and the scope of related industries is expanding.
(2) Industry Growth
According to "Content Industry 2019 Performance and 2020 Outlook" published by the Korea Creative Content Agency, the domestic content industry sales in 2019 were 125.5 trillion KRW, an increase of about 5.4% from 119.1 trillion KRW in the previous year. Details are shown in the table below.
Korea Creative Content Agency Statistics
Based on the above table, it can be predicted that the digital content market is also growing along with the continuously growing content market.
(3) Characteristics of Economic Fluctuations and Seasonality
Digital content is a "low-involvement product" with a quick decision-making process for purchase because its price is low and the risk of purchase is low, making it relatively less sensitive to economic fluctuations or seasonality.
(4) Competitive Factors
For digital content, it is important how quickly and widely it is distributed to the public and gains popularity. This is because popular digital content can dominate the market for a long time, and therefore, it is important for it to be utilized on platforms widely used by people. In the process of distributing digital content, it can be roughly divided into platform companies, content suppliers, and content providers. Among these, the number of users the platform has is important.
[Franchise]
The consolidated companies in the Franchise segment are Danal F&B and Bit Corporation.
(1) Characteristics of the Industry
The coffee industry is the most popular beverage industry in the last 10 years, and it has been popularized through various products with coffee beans as the main ingredient. Coffee mixes, instant coffee, instant ground coffee, RTD (canned coffee), and ground coffee all form their own markets within the coffee industry, and among these, coffee specialty stores occupy about 50% of the ground coffee market. Since Starbucks in 1999, numerous coffee specialty stores have emerged, leading to rapid growth in the ground coffee market, and coffee has become a part of everyday life in Korea.
(2) Industry Growth
The coffee industry is the most promising and growing industry within the F&B business sector, and it has been steadily growing over the past 10 years. The coffee market, which was around 900 billion KRW in 2007, has grown to approximately 12 trillion KRW, with the coffee specialty store market accounting for about 6.8 trillion KRW. (Source: KB Financial Group Research Institute, 2019) Korea ranks third in market size for coffee specialty stores globally, after the United States and China (Source: Euromonitor), showing a steady increase, and the trend towards high-end and diversification is accelerating in response to changes in consumer tastes.
(3) Characteristics of Economic Fluctuations and Seasonality
The coffee specialty store industry is related to economic conditions such as consumer sentiment indices and is influenced by changes in commercial districts (roadside, neighborhood, special commercial districts, etc.), weather, and seasonal events (start of semester, start of school, Christmas, holidays, etc.).
(4) Competitive Factors
As the number of coffee franchise companies continues to increase in the coffee specialty store market, the selection criteria for franchise owners have shifted from the taste and service of coffee to the affordability of franchise fees and royalties.# 다날 주식회사
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
최근에는 커피 소비자의 눈높이가 올라가며 창업주도 맛, 서비스, 브랜드, 마케팅 능력 등 다시 커피전문점의 기본에 초점을 맞추고 있습니다. 그래서 다날에프엔비는 큐브(커피얼음), 허니몽 같은 대표 메뉴를 통한 맛, 스타 음악 공연을 통한 서비스, 대형 드라마 PPL을 통한 마케팅과 차별화된 브랜드 가치를 제공하며 지속적으로 점포를 확장하고 있습니다.
[렌탈서비스]
렌탈서비스 부문의 연결대상 회사는 플렉스페이입니다.
(1) 산업의 특성
렌탈 산업은 1인 가구의 증가, 소유보다는 경험을 중시하는 트렌드의 확장과 더불어 성장하는 특성을 가지고 있습니다. 현재 렌탈 산업은 1인 가구 고객 증가 및 경험 중심 소비 트렌드 확산에 힘입어 취급 품목을 냉장고, 비데 등 생활 가전에서 헬스케어, 뷰티 상품 등으로 넓히고 있습니다. 이에 따라, 렌탈 비즈니스 역시 자체 생산품 임대에서 플렉스페이와 같이 다양한 제품군을 취급할 수 있는 플랫폼 방식으로 변화하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
2006년 3조 원 규모였던 렌탈 시장은 1인 가구의 증가와 경험 중심 소비 트렌드 확산에 힘입어 2018년 28조 7천억 원까지 성장하였으며, 2020년에는 40조 1천억 원까지 성장할 것으로 (출처: KT 경제경영연구소) 예상되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
렌탈 산업은 소비자 심리 지수 등의 경기 여건과 연관되어 있으며, 날씨, 계절적 이슈(미세먼지 등) 등의 변화에도 영향을 받는 특징이 있습니다.
(4) 경쟁요소
플랫폼 방식 렌탈 기업의 경쟁력은 기술성 및 취급 제품의 다양성 등에 의해 창출됩니다. 플렉스페이는 국내 최초로 고객 렌탈 주문 정보와 신용 조회 등 결제 정보를 금융사와 실시간으로 통신해 계약서까지 자동 생성하는 '비해피콜형 원스톱 렌탈 시스템'을 선보였을 뿐만 아니라 우수한 장기 할부 시스템, 리스크 관리 시스템 등을 보유하는 등 업계 내에서 기술 경쟁력을 인정받고 있습니다.
또한, 플렉스페이는 취급 제품 확대를 위해 국내 유명 가전 제조사들과 전략적 제휴를 맺고 있으며, 최근 미국 스마트폰 제조사인 애플의 국내 14번째 공식 리셀러로 지정되는 등 타 기업과 차별된 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다.
다. 회사의 현황
[커머스]
당사는 1997년 7월 4일 설립된 이후, 유무선 인터넷 관련 사업을 영위하며 인터넷 전문 기업으로 자리 잡아 왔습니다. 2000년 7월 세계 최초 휴대폰 결제 솔루션을 개발한 이후 현재까지 유무선 결제 서비스를 안정적으로 제공해 왔으며, 국내 인터넷 비즈니스 시장 활성화에 기여하였습니다.
(1) 영업개황
당사는 지난 2000년 7월 세계 최초로 휴대폰 결제 솔루션 개발에 성공하고 지금까지 휴대폰 결제 사업의 보급에 앞장서 왔습니다. 휴대폰 결제의 가장 큰 특징으로 꼽히는 실물 및 인터넷 소액 콘텐츠 구매에 적합한 장점을 살려 국내외 인터넷 시장 '유료화'에 기여했습니다.
특히 당사는 지속적인 연구개발을 통해 휴대폰 결제 외에도 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제, 가상 계좌 등 다양한 결제 수단을 통한 간편결제 서비스를 제공하는 통합 결제 플랫폼을 구축하였습니다. 또한, 간편결제에 통용되는 휴대폰 인증, 바코드, QR코드, MST(마그네틱 보안 전송) 등 다양한 전자결제 처리 방식 기술에 대응 가능한 솔루션을 자체 기술로 마련해 운용하고 있습니다.
당사는 전자결제 과정에서 발생할 수 있는 개인/신용 정보 유출 우려, 착오결제 우려 등을 막기 위해 보안성과 안정성 확보를 최우선으로 삼아 왔습니다. 휴대폰만 있으면 신용카드 번호 등 개인정보가 노출될 염려 없이 편리하고 안전하게 결제할 수 있는 통합 시스템을 100% 자체 기술로 개발, 구축하였으며, 시스템 소스 코드를 응용한 기술 수출에도 앞장서 왔습니다. 또한 초기 단계부터 통합 확장성을 고려하여 시스템에 모듈식 설계를 적용해 다양한 결제 수단으로의 확장을 손쉽게 진행할 수 있도록 기술적 혁신을 완성했습니다.
향후 온라인 쇼핑 시장, 게임, 음원, 영화, 웹툰 등 디지털 콘텐츠 시장, 오픈마켓 및 배달 서비스 등의 O2O 시장 등 이커머스 기반 시장의 성장과 함께 전자지급결제 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다.
또한 최근 오프라인 휴대폰 결제 서비스 본격화를 위해 국내 주요 플랫폼 사업자와 전략적 협력관계를 구축하고 오프라인 가맹망 확충에 나서고 있습니다. 온라인뿐만 아니라 오프라인으로도 사업 영역을 확장함으로써 향후 시장 확장과 이용률 확대를 기대하고 있습니다.
(2) 시장점유율
당사의 주력 사업 분야인 휴대폰 결제 시장의 경우 시장 참여 사업자 5개사 중 당사와 경쟁사인 K사가 시장의 약 80%를 양분하여 과점하고 있는 것으로 추정됩니다. 당사는 온라인 게임, 커뮤니티, 포털, 소셜커머스 등 대형 오픈마켓 위주의 대형 고객사를 다수 보유하고 있으며, 주요 편의점 및 요식업 프랜차이즈, 면세점, 리조트, 휴게소 등 다양한 오프라인 고객사를 보유하고 있습니다.
최근 당사는 국내 1위 모바일 결제 플랫폼인 삼성페이와 전략적 제휴를 맺고 오프라인 휴대폰 결제 서비스를 출시하였습니다. 오프라인 휴대폰 결제 서비스는 마그네틱 보안 전송(MST) 방식을 활용해 POS 기기 외 추가 결제 장비가 필요 없으며, 범용적인 호환이 가능하다는 장점이 있습니다. 향후 가맹 네트워크 확장을 통해 이용자 및 점유율 확대, 매출 증가가 기대되는 부분입니다.
(3) 시장의 특성
2000년 휴대폰 결제 서비스 개시 이후 휴대폰 결제 시장은 꾸준한 이용자 증가와 가맹점 확보를 통한 사용처 확대, 그리고 새로운 유료 콘텐츠의 개발 및 성장으로 인해 현재는 안정적인 결제 수단으로 정착하였습니다.
사업 초기에는 온라인 유료 콘텐츠에 대한 결제가 대부분이었으나 각종 오픈마켓의 성장, 인터넷 환경의 변화, 스마트폰 보급 등으로 전자상거래 전반에서 유용한 결제 수단으로 애용되고 있으며, 디지털 콘텐츠와 실물 상품 구매에 모두 사용되고 있습니다. 최근에는 오프라인 매장에서도 간편결제 형태로 이용 가능한 서비스 확장이 이루어져 사용 편의성을 더욱 높이고 있습니다.
금융감독원 자료에 따르면 2018년 한 해 동안 간편결제 이용 금액은 80조 1,453억 원에 달했으며, 2019년에는 100조 원을 돌파할 것으로 전망되고 있습니다. 간편결제 시장의 성장에 따라 휴대폰 결제를 비롯한 당사의 전자지급결제 사업 부문은 높은 성장률을 보이고 있으며, 특히 이커머스 시장 및 음식 배달 서비스의 성장이 가장 눈에 띄게 나타나고 있습니다. 향후 오프라인 휴대폰 결제 서비스 본격화, 결제 한도 증가 등과 함께 휴대폰 결제 매출액 확대는 더욱 가파르게 나타날 것으로 전망됩니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 주력 사업 부문인 휴대폰 결제 서비스 이용 범위를 온라인에서 오프라인으로 확대해 나가고 있습니다. 지난 2019년 11월 국내 가입자 수 1,900만 명, 누적 결제 금액 80조 원에 이르는 국내 간편결제 시장 주요 플랫폼 사업자인 삼성페이와 협업하여 오프라인 휴대폰 간편결제 서비스를 출시하였으며, 현재 가맹점 제휴 등을 통해 사용 편의성을 확대하는 등 사업 본격화에 나서고 있습니다.
또한 당사는 2016년 12월 국내 최초 인터넷전문은행 본인가를 받은 '케이뱅크'의 주주사로서 다양한 분야에서 제휴 사업을 추진하고 있습니다. 인터넷전문은행이란 점포 없이 인터넷이나 전화를 매개로(비대면) 예금 수신이나 대출 등의 업무를 하는 은행을 말하며, 소규모 조직만 가지고 지점 없이 운영되는 저비용 구조로 기존 거대 은행에 비해 예대 마진과 각종 수수료를 최소화하면서도 수익을 낼 수 있는 은행입니다.
현재 당사가 보유한 결제 관련 빅데이터를 활용한 비금융정보 평가 분석 모델을 개발해 고객의 미래 신용을 유추할 수 있는 효용성 있는 정보로 다양한 사업에 활용할 예정입니다. 앞서 당사는 나이스평가정보와 신용평가모델 개발을 위한 업무협약을 체결하고 휴대폰 결제 내역을 기반으로 한 신용평가모델 개발을 완료한 바 있습니다. 비금융 데이터를 활용한 신용평가 모델은 대출 심사 이외에도 다양한 금융 서비스에 접목할 수 있을 것으로 기대됩니다.
비금융정보를 활용한 혁신 금융 서비스 개발도 동시에 이루어지고 있습니다. 당사는 지난 2019년 9월, 금융위원회가 선정한 '지정대리인 제도'에 혁신 금융 서비스 사업자로 포함되었습니다. 현재 휴대폰 결제 내역을 활용한 비금융 데이터를 이용한 신용평가 모델 개발을 완료하였으며, 이를 기반으로 OK저축은행과 대출 심사 관련 사업 등을 진행할 계획입니다.
또 중국 최고의 모바일 메신저인 'WeChat'의 국내 바코드 결제 업체로 위챗페이 사용자가 국내에서 현금 없이도 편의점, 대학교 학비 등을 결제할 수 있게 QR코드, 바코드 등 오프라인 통합 결제 플랫폼을 제공하고 있습니다.
(5) 조직도
[다날 조직도.jpg] 다날 조직도
[디지털콘텐츠]
디지털콘텐츠 부문의 연결대상 회사는 다날엔터테인먼트입니다.
(1) 영업개황
가. 모바일 디지털 이모티콘
당사는 모바일 디지털 이모티콘 관련 사업을 (주)카카오에 2019년 02월 28일 자로 영업 양도하였습니다.
나. 음원/영상
당사는 2000년부터 축적해온 음악산업 네트워크를 바탕으로 다양한 뮤지션들의 콘텐츠를 확보, 국내외 폭넓은 음원 유통 채널을 통해 음원을 제공하고 있으며, 영상 제작 & 라이브 공연 등의 마케팅 지원으로 음악 문화 산업의 인프라를 구축하고 있습니다. 또한, 국내외 최신 영상 콘텐츠 판권 계약을 통해 라이선스를 적극 확보하고, 웹드라마, 영화 등에 투자하는 등 보유 콘텐츠 확대에 나서고 있습니다.
(2) 시장의 특성
가. 모바일 디지털 이모티콘
온라인, 스마트폰을 통한 대화 자체가 급증하면서 '말의 대체재'인 이모티콘도 다양한 형태로 진화하고 있습니다. 귀여운 캐릭터는 물론, 만화 주인공과 인기 연예인도 이모티콘으로 재탄생하고 있으며, 단순 그림 형태에서 움직이거나 소리가 나는 이모티콘도 출시되고 있습니다. 다양한 표정만큼 표현할 수 있는 감정도 다양해지면서 사용 빈도도 갈수록 높아지고 있습니다.
나. 음원/영상
최근 음원 및 영상 콘텐츠는 소비자 직접 소유가 아닌 접근의 개념으로 바뀌고 있습니다. 예를 들면, 월정액을 결제하고 음악, 영상 콘텐츠를 제한된 개수 혹은 무제한으로 이용할 수 있는 서비스가 확대되고 있는 것입니다. 따라서 이런 서비스 제공 업체는 콘텐츠 확보가 중요함으로 당사와 같이 음원/영상 콘텐츠를 확보하고 공급하는 업체의 중요도가 높아지고 있습니다.
[프랜차이즈]
프랜차이즈 부문의 연결대상 회사는 다날에프엔비와 비트코퍼레이션입니다.
(1) 영업개황
당사는 약 2년간의 테스트 기간을 거쳐 2013년부터 본격적인 가맹 사업을 시작하였습니다. 지속적인 성장을 거듭하면서 100호점 돌파 이후 '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마 PPL을 통해 브랜드 확장의 괄목할만한 성장세를 이끌었으며, 2020년 251호 점까지 오픈을 진행했습니다. 특히 2016년, 2017년 2년 연속 흑자와 약 350%의 매출 성장세를 기록하였습니다. 또한 2019년에는 로봇카페 '비트 2E'를 출시하면서 타 커피 프랜차이즈와는 차별화된 사업을 진행하고 있습니다.
[beat 2e.jpg] 비트코퍼레이션 로봇카페 B;eat 2E
(2) 시장점유율
현재 커피전문점 시장은 크게 직영, 소형, 중/대형, 개인숍으로 나눌 수 있으며, 당사는 중/대형 카테고리에 속하고 있습니다. 해당 카테고리 내 경쟁사와 비교했을 때, 매장별 평균 매출액은 중위권이며 (2019년 공정거래위원회 정보공개서 기준), 브랜드 인지도 상승과 더불어 시장 점유율을 점점 높여 나가고 있습니다.
[커피_공정거래위원회 2019년 정보공개서.jpg] 커피_공정거래위원회 2019년 정보공개서
(3) 시장의 특성
프랜차이즈 사업은 규모의 경제 효과로 매장이 늘어날수록 물류 수익성이 높아지고 일정 수준에 다다르게 되면 꾸준한 관리를 통해 안정적인 매출을 올릴 수 있는 사업입니다. 따라서 사업 초기보다 중반 이후의 마케팅과 브랜드 관리가 중요한 사업이며, 안정적 물류 매출을 유지하기 위해 구매력을 키우고 구매 원가를 절감시키기 위한 노력이 필요합니다. 당사는 타 전문점과 차별화된 기획력을 바탕으로 다양하고 새로운 메뉴 개발을 통해 제품의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 큐브(커피얼음)를 국내 최초로 상용화시켰으며, 과일 주스의 패러다임을 바꾼 허니몽, 네이밍과 비주얼로 SNS를 평정한 웰케셔, 쇼콜라데 등의 대표 메뉴를 가지고 있습니다. 스테디셀러 커피와 더불어 다양한 음료군의 포진으로 꾸준한 매출을 올리고 있으며, '별에서 온 그대', '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마 PPL을 통해 널리 알리고 있습니다. 2020년도에는 '사이코패스 다이어리'를 시작으로 '하이바이 마마', '반의 반', '비밀의 숲 2' 및 '청춘 기록' 등 총 5편의 드라마 PPL을 진행 중에 있습니다.
또한 지속적으로 음악계 셀럽 프로모션을 진행하면서 '음악과 스타와 커피'라는 새로운 마켓 트렌드 전략으로 소비자에게 친숙하게 다가가며 대중뿐만 아니라 스타들의 팬덤에게도 특별한 로열티를 얻고 있습니다.
[렌탈서비스]
렌탈서비스 부문의 연결대상 회사는 플렉스페이입니다.
(1) 영업개황
당사는 2020년 7월 PG 사업 확대 및 사업 다각화를 위해 (주)플렉스페이를 인수하였습니다.
(2) 시장의 특성
과거 렌탈 사업은 비데 혹은 정수기 등 주기적인 관리를 요하는 제품을 중심으로 성장하는 모습을 보였습니다. 그러나 최근 소비자들의 소비 패턴이 소유에서 경험으로 변화함에 따라, 렌탈 기업들은 기존 특정 회사의 제품을 빌려주고 관리하는 방식에서 다양한 종류의 제품을 고객들에게 제공하는 렌탈 플랫폼 형태로 바뀌는 특성을 보이고 있습니다.
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
플렉스페이는 실시간 운영 전산 서비스, 고객별 다양한 결제 수단, 상품별 전담팀 구성 등 고객사의 니즈를 반영한 맞춤형 렌탈 & 장기 할부 서비스를 제공하고 있으며, 고도화된 실시간형 운영 전산 시스템을 활용하여 고객과의 해피콜 진행 과정을 녹취하고, 이를 바탕으로 자동으로 계약서를 생성하여 렌탈 서비스 제공 절차를 단축하는 등 혁신적인 모습을 보이고 있습니다.
플렉스페이는 렌탈 플랫폼 기업으로 다양한 기업들과의 제휴를 통한 취급 제품 다각화 등에 적극적으로 나서고 있으며, 렌탈 플랫폼 기업으로서의 경쟁력을 키워가고 있습니다.
2. 주요 제품, 서비스 등
가. 주요 제품 매출 (단위 : 백만원)
| 부문 | 주요 재화 또는 용역 | 주요 상표 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 커머스 사업부문 | 유무선 결제 시스템 등 | 다날 | 194,563 | 84.81% |
| 디지털콘텐츠부문 | 모바일 콘텐츠와 음원 등의 제작 유통 | 다날엔터테인먼트 | 18,835 | 8.21% |
| 프랜차이즈부문 | 커피 프랜차이즈 | 다날에프엔비, 비트코퍼레이션 | 14,295 | 6.23% |
| 렌탈부문 | 렌탈 서비스 등 | 플렉스페이 | 1,725 | 0.75% |
| 합계 | 229,418 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사 주요 제품군 중 하나인 모바일 콘텐츠의 경우, 수요와 공급의 원리에 따라 가격이 결정되는 일반 소비재와 달리 각 이동통신사의 정책에 의해 가격이 결정되며 콘텐츠 제공업자는 이동통신사가 책정한 가격에 따라 콘텐츠를 판매하게 됩니다. 또한 콘텐츠 종류마다 가격이 상이하며, 동일한 콘텐츠라도 서비스를 제공하는 이동통신사에 따라, 다운로드 방법과 다운로드를 실시한 단말기에 따라 가격이 모두 다르게 책정되어 있습니다. 이러한 모바일 콘텐츠 가격은 동일한 콘텐츠일 경우 기간별로 변동이 거의 없다는 특징이 있습니다. 그러나 네트워크 고도화 및 단말기 기술 발전과 함께 콘텐츠의 질적 수준이 향상됨에 따라 신규 콘텐츠의 가격이 갈수록 높게 책정되고 있습니다.
단, 휴대폰 결제 서비스의 경우 단위 품목별 가격의 개념이 존재하지 않습니다.
3. 주요 원재료
[프랜차이즈] (단위 : US센트/lb)
| 품명 | 가격 | 20년 10월 | 20년 11월 | 20년 12월 |
|---|---|---|---|---|
| 원두* | 154.28 | 161.21 | 170.44 |
- 국제커피협회(ICO)의 콜롬비아 마일드(Colombian Milds) 월간 가격 변동
** 커머스와 디지털콘텐츠는 원재료가 없으므로 기재를 생략합니다.
4. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산 능력, 생산 실적 및 가동률
당사가 영위하는 사업은 인적 자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산 설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산 능력, 생산 실적 및 가동률을 산정하기 어렵습니다.
나. 생산 설비의 현황
당사의 주요 생산 설비는 서버, 네트워크 등 전산 시스템 장비이며 2020년 12월 31일 기준으로 생산 설비(계정 과목명: 집기비품)의 장부 가액은 7,306,126,469원 (개별 기준: 2,110,554,276원) 입니다.
5. 매출에 관한 사항
가. 매출 실적 (단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출 유형 | 품 목 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 커머스사업부문 | 용역 | 유무선 전화 결제 등 | 194,563 | 161,838 | 153,451 |
| 디지털콘텐츠부문 | 용역 | 모바일 콘텐츠 및 음원 제작 등 | 18,835 | 11,095 | 10,257 |
| 프랜차이즈부문 | 재화 | 커피 프랜차이즈 등 | 14,295 | 18,228 | 17,985 |
| 렌탈서비스 | 재화 | 렌탈 서비스 등 | 1,725 | - | - |
| 합계 | 229,418 | 191,162 | 181,693 |
나. 판매 경로 및 판매 방법 등
[커머스]
(1) 판매 조직
| 부서 구분 | 사업 영역 |
|---|---|
| 커머스사업본부 | 유무선 전화 결제 및 인증 서비스 제휴 영업 업무 |
(2) 판매 경로
당사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로 판매와 관련된 별도의 직판, 계열 회사, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 즉, 유무선 전화 결제 서비스 매출은 모두 내부 조직의 판매 및 영업 활동에 의해 발생합니다.
(3) 판매 방법 및 조건
당사 서비스의 판매는 휴대폰 결제의 경우 SKT, KT, LGU+ 등의 통신 업체를 통해 이용자에게 판매하고 각 통신 업체와 수익을 배분하게 되며, 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제 등의 경우 사용자가 서비스를 이용할 때 당사가 채택하고 있는 결제 시스템을 통해 결제 대금을 지불하고, 이에 해당하는 일정 수수료를 제외한 후 결제 대금을 회수하고 있습니다. 유무선 전화 결제의 경우 쿠팡, 이베이코리아, 카카오, 엔씨소프트, NHN, 네오위즈, 11번가, 넥슨 등의 인터넷 사업자와의 제휴를 통해 이용자의 결제 건마다 수수료를 징수하게 됩니다.
(4) 판매 전략
당사는 동종 업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 기술력 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다.
커머스 사업 부문의 경우 꾸준한 결제 솔루션의 효율성 개선 작업을 통해 경쟁 업체에 비해 안정적인 서비스 이용을 가능케 하고 있으며, 고객 관리를 강화하여 이용자의 서비스 만족에 역점을 두고 있습니다. 또한 주요 인터넷 사업자에 대해서는 결제 모듈 커스터마이징을 통해 각 사에 최적의 결제 솔루션을 제공하고 있습니다.
[디지털콘텐츠]
(1) 판매 조직
| 부서 구분 | 사업 영역 |
|---|---|
| 콘텐츠사업본부 | 이모티콘, 캐릭터 라이선스 등 |
| 음악사업본부 | 음원/CD 유통 및 투자, 라이선스 사업 |
| 미디어사업본부 | 영화, 드라마, 애니메이션 등 라이선스 투자 및 유통 |
(2) 판매 경로
| 주요 사업 영역 | 판매 경로 |
|---|---|
| 이모티콘 | 카카오톡 플랫폼 |
| 음원 유통 | 멜론, 벅스, 소리바다 등 음원 유통 플랫폼 |
| 영상 유통 | IPTV, Cable TV, 인터넷 VOD 등 영상 유통 플랫폼 |
(3) 판매 방법 및 조건
당사의 서비스 판매는 당사가 확보하고 있는 콘텐츠 유통권을 각 판매 경로별 플랫폼을 통해 이용자에게 판매하고, 각 플랫폼사와 수익을 배분하게 되며, 당사는 당사에 배분된 수익에서 다시 원 콘텐츠 권리자들에게 일정 비율의 수익을 정산해 주는 구조입니다.# (4) 판매 전략
당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 양질의 콘텐츠 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 이모티콘 사업의 경우 보다 다양하고 신선한 캐릭터를 개발하고 발굴하기 위해 디자이너 등 CP 관리에 중점을 두고 있으며, 음원 및 영상을 적시에 확보하여 유통할 수 있도록 꾸준한 투자와 네트워크를 만들어 가고 있습니다.
[프랜차이즈]
(1) 판매조직
판매조직은 아래와 같이 크게 4가지로 구분되고 있습니다.
| 항목 | 매출 영업 | 개설 매출 | 직영점 판매 매출 | 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 | 해외 물류 수출 매출 / 로열티 매출 |
|---|---|---|---|---|---|
(2) 판매경로
판매경로는 아래와 같습니다.
| 항목 | 판매 경로 |
|---|---|
| 영업 | 매장 개설, 교육 및 인테리어 |
| 직영점/해외/기타 | 매장 판매, 물류 공급 및 로열티 |
| 가맹점 | 물류 매출 / 로열티 매출 |
6. 수주상황
당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 수주와 직접적으로 관련된 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 사업형태 및 매출인식 기준을 일반적인 제조업과 비교해보면, 당사와 각 이동통신사 및 인터넷 사업자, 가맹점 네트워크 간에 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 간주할 수 있습니다.
예컨대, 당사 커머스 사업부문을 살펴보면, 현재 당사와 '유무선 전화결제 솔루션 이용 계약'을 체결한 20,000여 개의 인터넷 사업자 및 오프라인 가맹점을 모두 '발주처'라고 할 수 있습니다. 당사는 이들이 운영 중인 인터넷 사이트와 오프라인 매장에 결제 솔루션을 설치한 후, 당사 결제 서버를 거쳐 각종 유료 콘텐츠 및 서비스, 상품 이용금액 결제가 이루어지도록 하고 있습니다. 이때, 매 거래마다 일정 비율의 수수료가 부과되며, 이 결제 수수료가 당사의 매출로 인식됩니다. 즉, 최초 계약 시 한번의 '발주'에 의해 그 계약 관계가 유지되는 한 매우 상시적이고 반복적으로 '납품'과 '대금결제'가 이루어진다고 볼 수 있습니다. 또한, 계약 관계 유지와 관련하여, 온/오프라인 결제 솔루션 이용에 있어 가장 중요한 핵심은 솔루션 사업자와 서비스 사업자 간 시스템 연동을 통한 '거래 안정성'이기 때문에 계약관계의 변동성이 타업종에 비해 적은 편입니다.
7. 위험관리
가 . 시장위험
(1) 외환위험
연결회사의 대부분의 거래는 국내 거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | |
| 현금및현금성자산 | 643 | 699,189 |
| 매출채권 | 1,028 | 11,037 |
| 장기기타수취채권 | 50 | 54,400 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD/원 | 76,463 | (76,463) |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동 시 변동금리부 차입금및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| 이자비용 | 19,850 | (19,850) |
(3) 주가변동 위험
연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결회사의 출자지분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 47,140,662 | 31,166,513 |
| 비상장주식 | 20,204,112 | 24,314,088 |
보고 기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30% 변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 30% 상승시 | 30% 하락시 | |
| 상장주식 등 | 11,030,915 | (11,030,915) |
| 비상장주식 등 | 4,727,762 | (4,727,762) |
나 . 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 52,486,558 | 45,520,371 |
| 단기금융자산 | 3,100,000 | 3,034,655 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 19,952,050 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 51,992 |
| 매출채권 | 31,903,699 | 29,300,629 |
| 기타수취채권 | 300,149,055 | 283,531,228 |
| 장기기타수취채권 | 36,552,282 | 10,561,959 |
| 장기금융자산 | 115,000 | - |
| 합 계 | 424,306,594 | 391,952,884 |
다 . 유동성 위험
유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매입채무 | 기타지급채무 | 차입금 등(*) | 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 18,996,021 | 26,221,108 | 158,542,568 | 4,689,236 | 208,448,933 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 | - | 219,100 | 87,804,802 | 7,519,346 | 95,543,248 |
| 5년 초과 | - | - | - | 1,194,210 | 1,194,210 |
| 합 계 | 18,996,021 | 26,440,208 | 246,347,370 | 13,402,792 | 305,186,391 |
(*)계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
8. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
당사 개발본부에서 유무선 콘텐츠 서비스 및 유무선 전화결제 서비스에 대한 연구개발을 담당하고 있습니다.
(2) 연구개발비용
(단위: 천원)
| 과 목 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 4,872,580 | 4,495,543 | 5,829,183 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 2.12% | 2.35% | 3.21% | - |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
나 . 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 내용 |
|---|---|---|---|
| 다날 메세지큐 프로젝트 | 내부기관 | 시스템 MQ를 shared memory를 이용하여 구현 | |
| 다날휴대폰결제 무선과금 URL 인증 | 내부기관 | 기준일자 월정액제 자동연장 시스템 개발 | |
| 다날휴대폰결제 미국 휴대폰결제 서비스 | 내부기관 | 미국 휴대전화결제 이통사 연동 시스템 Gateway 개발 | |
| BilltoMobile 확장 서비스 결제 Foundation | 내부기관 | 충전카드, 은행카드 등 결제 Proxy 서비스(확장결제서비스)를 위한 기반 Foundation (Framework과 Library의 중간 단계) | |
| 다날휴대폰결제 Danal Crypto Library | 내부기관 | 보안 강화를 위해 기존 Crypto 알고리즘들을 커스터마이징하여 불법 복호화 시도를 제거할 목적의 암/복호화 라이브러리 | |
| 다날휴대폰결제 LGT 무선과금 | 내부기관 | LGT 무선과금 신규 연동 | |
| 다날휴대폰결제 CP Site 개편 | 내부기관 | CP Site 유지관리 및 업데이트 | |
| 다날휴대폰결제 IMPC 개발 | 내부기관 | 대만 이통사인 CHT와 국제 지불 중계 시스템 개발 | |
| Telepay 모바일 뮤직 ASP | 내부기관 | 이통3사 모바일 뮤직서비스 ASP | |
| Ohdio.com 미국결제서비스코어 | 내부기관 | 미국 휴대폰 결제시스템 구축을 위한 핵심 솔루션 개발 | |
| BilltoMobile 미국 LMS | 내부기관 | 미국 휴대폰 결제 한도 및 리스크 관리를 위한 Limit Management Service 개발 | |
| BilltoMobile |
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 지적재산권 보유현황
| 권리 등록번호 | 등록일자 | 명칭 |
|---|---|---|
| 특허 10-0413596 | 2003-12-18 | 일부의 신용정보만을 이용한 대금결제 방법 |
| 특허 10-0489816 | 2005-05-06 | 음성응답시스템의 과금방법 |
| 특허 10-0504453 | 2005-07-21 | 개인형 홈페이지의 음성 콘텐츠 제공 시스템 및 그 방법 |
| 특허 10-0653218 | 2006-11-27 | 휴대폰용 벨소리 다운로드 방법 및 시스템 |
| 특허 10-0792551 | 2008-01-02 | 모바일 메시지를 이용한 지로 요금 결제 방법 및 그 시스템 |
| 특허 10-0812977 | 2008-03-06 | 통합인증 시스템 및 방법 |
| 특허 10-0864182 | 2008-10-13 | 난수표를 이용한 온라인 인증 방법 및 시스템 |
| 특허 중국: ZL200610002918.5 | 2010-07-21 | 인터넷 콘텐츠의 결제 방법, 이를 실행시키기 위한 프로그램 기록 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 및 인터넷콘텐츠의 결제방법 |
| 특허 10-1052477 | 2011-07-22 | 휴대폰을 이용한 결제 시스템 및 그 방법 |
| 특허 10-1106285 | 2012-01-09 | 통합 바코드를 이용하여 결제 정보를 처리하는 시스템 및 모바일디바이스의 제어 방법 |
| 특허 10-1124592 | 2012-02-29 | 잔돈을 적립하기 위한 적립 서버 및 적립한 잔돈을 이용하는 방법 |
| 특허 10-1124597 | 2012-02-29 | 잔돈 적립을 이용한 선불 카드 충전 방법 및 이용방법 |
| 특허 미국: US 8,180,686 B2 | 2012-05-15 | 휴대용 단말기를 이용한 복수 단계 인증 전자 결제 방법 |
| 특허 미국: US 8,352,329 B2 | 2013-01-08 | 휴대용 인증을 이용한 국제 전자 결제 서비스 방법 및 시스템 |
| 특허 10-1389792 | 2014-04-22 | 적어도 하나 이상의 아이템을 결제하기 위한 데이터를 처리하는 모바일 디바이스 및 서버의 제어방법 |
| 특허 10-1480889 | 2015-01-05 | 사용자 인증용 가상 키보드 생성 장치 및 방법 |
| 특허 10-1502041 | 2015-03-06 | 적어도 하나 이상의 아이템을 결제하기 위한 데이터를 처리하는 모바일 디바이스 및 결제 시스템의 제어방법 |
| 특허 10-1531878 | 2015-06-22 | 모바일 단말을 위한 간편 결제 보조 장치 및 방법 |
| 특허 10-1537551 | 2015-07-13 | 소액결제 연동 기반의 선불카드 결제 보조 장치 및 방법 |
| 특허 10-1537553 | 2015-07-13 | 터치 결제 기반의 카드 결제 보조 장치 및 방법 |
| 특허 10-1587418 | 2016-01-15 | 발신번호 변조 방지 기반의 호 차단 제어 장치 및 방법 |
| 특허 10-1587414 | 2016-01-15 | 일회용 신용카드 번호 기반의 결제 보조 장치 및 방법 |
| 특허 10-1639404 | 2016-07-07 | 지문 분할 인식 기반의 사용자 인증 장치 및 방법 |
| 특허 10-1669594 | 2016-10-20 | 2차원 바코드를 이용하여 페이먼트 프로세스를 실행하는 모바일 디바이스, 서비스 단말기, 제1 서버 및 제2 서버를 포함하는 시스템 및 각각의 제어방법 |
| 특허 10-1691412 | 2016-12-26 | 전화번호에 기초한 2채널 사용자 인증 보조 장치 및 방법 |
| 특허 10-1700569 | 2017-01-23 | 제스처 기반의 사용자 인증이 가능한 HMD장치 및 상기 HMD장치의 제스처 기반의 사용자 인증 방법 |
| 특허 10-1708697 | 2017-02-15 | 국가 간 신용카드 결제 대행 중개 서비스 장치 및 방법 |
| 특허 10-1748615 | 2017-06-13 | 접속 정보 확인에 기초한 모바일 간편 결제 보조 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1752291 | 2017-06-23 | 포인트의 적립 및 관리가 가능한 휴대전화 소액결제 처리 대행 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1759974 | 2017-07-14 | 소액결제 연동 기반의 무기명 선불카드 결제 보조 장치 및 방법 |
| 특허 10-1766678 | 2017-08-03 | 고정 지출 내역을 고려한 대금 결제 보조 장치 및 방법 |
| 특허 10-1783281 | 2017-09-25 | 신분증 데이터의 안전 보관이 가능한 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1796520 | 2017-11-06 | 간편 신용 결제 처리 대행 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1811698 | 2017-12-18 | 문자 메시지 기반의 2채널 사용자 인증 보조 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1812954 | 2017-12-21 | 가상 계좌를 활용한 대금 결제 대행 처리 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1822488 | 2018-01-22 | 휴대폰 번호와 비밀번호를 이용한 간편결제 처리 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1844267 | 2018-03-27 | 사용자의 선호도에 기초한 상품 구매를 지원하는 전자상거래 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1883305 | 2018-07-24 | 해외 상품 구매 대행 매칭 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1908316 | 2018-10-10 | 온라인을 통해 복수의 디지털 콘텐츠들의 거래를 지원하는 디지털 콘텐츠 판매 서비스 장치 및 그 동작방법 |
| 특허 10-1918749 | 2018-11-08 | 2차원 코드를 기초로 개인정보의 자동 입력이 가능한 결제 대행 처리 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1924834 | 2018-11-28 | 통화기반의 점유인증을 위한 사용자 인증 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-1957186 | 2019-03-06 | 모바일 디바이스 사용자들을 관여시키기 위한 플랫폼을 갖는 수집기 시스템 |
| 특허 10-2013920 | 2019-08-19 | 시력 검사가 가능한 단말 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2020780 | 2019-09-05 | 언제 인증이 철회되어야 하는지를 표시하는 기준을 정의하기 위한 다차원 프레임워크 |
| 특허 10-2065993 | 2020-01-08 | 전화번호의 소유권을 검증하고 소유권 재할당을 트래킹하기 위한 시스템들 및 방법들 |
| 특허 10-2070821 | 2020-01-21 | 결제 처리 대행 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2089353 | 2020-03-10 | 결제한도에 기반한 사용자 인증을 수행하는 소액결제 처리 대행 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2089354 | 2020-03-10 | 결제한도에 따른 소액결제 처리를 지원하는 소액결제 처리 대행 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2089357 | 2020-03-10 | 분산 인증 데이터를 기초로 발급된 일회용 인증 코드를 이용한 사용자 인증 처리 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2126998 | 2020-06-19 | 생체 정보와 비밀번호 기반의 회원 인증을 통한 결제 처리를 지원하는 결제 처리 대행 서버 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2168180 | 2020-10-14 | 소액결제 한도를 고려한 포인트 기반의 복합 결제 처리 대행 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2169803 | 2020-10-20 | 소액결제 한도를 고려한 마이너스 통장 계좌 기반의 결제 처리 대행 서비스 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2171816 | 2020-10-23 | 소액결제 한도를 고려한 포인트 자동 충전 처리 장치 및 그 동작 방법 |
| 특허 10-2171819 | 2020-10-23 | 결제 대기 상품에 대한 자동 결제가 가능한 결제 처리 대행 장치 및 그 동작 방법 |
| 상표 41-0075275 | 2002-04-22 | Teledit |
| 상표 45-0013134 | 2005-07-19 | DANAL |
| 상표 41-0132509 | 2006-05-26 | OHDIO |
| 상표 40-0711067 | 2007-05-28 | Danal |
| 상표 41-0172704 | 2008-08-19 | UFO TOWN |
| 상표 41-0172706 | 2008-08-19 | UFO |
| 상표 41-0206636 | 2011-02-09 | LOCO |
| 상표 대만: 1477674 | 2011-10-01 | IPN |
| 상표 중국: 8581125 | 2011-10-07 | IPN |
| 상표 41-0225275 | 2012-01-26 | IPN |
| 상표 41-0225278 | 2012-01-26 | Danal Tour |
| 상표 41-0227250 | 2012-01-26 | 다날여행 |
| 상표 41-0227347 | 2012-02-27 | 다날투어 |
| 상표 40-0917050 | 2012-04-26 | Pay in Code |
| 상표 40-0917051 | 2012-04-26 | BarTong |
| 상표 40-0939664 | 2012-11-05 | 살자 |
| 상표 미국: 4226393 | 2013-01-01 | IPN |
| 상표 45-0048481 | 2014-03-07 | 다시켜 |
| 상표 45-0054502 | 2015-03-03 | bioMe |
| 서비스표 41-0367142 | 2016-07-29 | 가는길에 |
| 서비스표 41-0367143 | 2016-07-29 | 오는길에 |
| 서비스표 41-0367144 | 2016-07-29 | 오고가는길에 |
| 서비스표 41-0367145 | 2016-07-29 | 이동중에 |
| 상표 40-1388818 | 2018-08-20 | dalcoin |
| 상표 40-1388822 | 2018-08-20 | dalcash |
| 상표 싱가폴: 40201926468V | 2019-10-21 | Pci Paycoin |
| 상표 싱가폴: 40201926461P | 2019-10-21 | Pci Payprotocol |
| 상표 40-1549939 | 2019-12-03 | damoum |
| 상표 40-1566107 | 2020-01-20 | Pci Paycoin |
| 상표 40-1566110 | 2020-01-20 | Pci Payprotocol |
| 상표 필리핀: 1502019 | 2020-02-10 | Pci Payprotocol |
| 상표 중국: 1502019 | 2020-03-20 | Pci Payprotocol |
| 상표 필리핀 : 1502168 | 2020-03-23 | Pci Paycoin |
| 상표 유럽: KR-2019-0013051 | 2020-06-25 | Pci Paycoin |
| 상표 유럽: KR-2019-0001306 | 2020-06-25 | Pci Payprotocol |
| 상표 인도네시아: 1502019 | 2020-10-05 | Pci Payprotocol |
| 상표 인도네시아: 1502168 | 2020-10-06 | Pci Paycoin |
| 상표 스위스: 1502019 | 2020-11-02 | Pci Payprotocol |
| 상표 스위스: 1502168 | 2020-11-03 | Pci Paycoin |
| 상표 미국: 79273498 | 2020-11-10 | Pci Payprotocol |
| 상표 미국: 79273558 | 2020-11-10 | Pci Paycoin III |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가.# 재무제표
연결 재무상태표
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 (2020년 12월말) | 제23기 (2019년 12월말) | 제22기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 446,398,204,961 | 421,473,753,975 | 378,244,331,687 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 52,486,558,262 | 45,520,371,388 | 28,188,910,228 |
| ㆍ단기금융자산 | 3,100,000,000 | 3,034,654,986 | 17,898,057,024 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 48,942,642,438 | 31,646,521,057 | 21,945,191,508 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 19,952,050,000 | - |
| ㆍ파생금융자산 | 463,633,069 | 247,040,622 | - |
| ㆍ매출채권 | 31,903,698,623 | 29,300,628,731 | 32,061,026,711 |
| ㆍ기타수취채권 | 300,149,054,871 | 283,531,228,175 | 266,054,332,784 |
| ㆍ기타유동자산 | 8,659,943,218 | 6,826,453,626 | 5,692,699,713 |
| ㆍ당기법인세자산 | 4,622,826 | 14,027,776 | 23,888,900 |
| ㆍ재고자산 | 688,051,654 | 1,400,777,614 | 937,416,086 |
| ㆍ매각예정자산 | - | - | 5,442,808,733 |
| [비유동자산] | 123,746,726,903 | 90,543,801,544 | 78,275,406,548 |
| ㆍ장기금융자산 | 115,000,000 | - | 100,000,000 |
| ㆍ장기기타수취채권 | 36,552,281,522 | 10,561,959,366 | 10,267,857,136 |
| ㆍ당기손익-비유동공정가치금융자산 | 976,744,461 | 1,343,276,655 | 4,560,747,031 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | 17,425,386,670 | 22,493,232,636 | 20,981,534,476 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 1,274,501,881 | 2,886,828,479 | 4,367,344,713 |
| ㆍ유형자산 | 7,565,518,198 | 8,982,194,762 | 8,871,225,256 |
| ㆍ사용권자산 | 11,767,063,186 | 10,876,618,549 | - |
| ㆍ무형자산 | 27,753,582,043 | 12,366,315,944 | 11,692,765,276 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,819,586,700 | 1,045,868,156 | 1,373,883,112 |
| ㆍ이연법인세자산 | 17,497,062,242 | 19,987,506,997 | 16,060,049,548 |
| 자산총계 | 570,144,931,864 | 512,017,555,519 | 456,519,738,235 |
| [유동부채] | 233,412,672,878 | 143,499,327,708 | 176,298,488,286 |
| [비유동부채] | 103,112,427,115 | 168,746,250,529 | 119,821,692,648 |
| 부채총계 | 336,525,099,993 | 312,245,578,237 | 296,120,180,934 |
| 지배기업의 소유지분 | 232,232,036,467 | 195,655,671,839 | 167,418,193,571 |
| [자본금] | 34,474,520,000 | 30,881,857,500 | 27,187,327,000 |
| [주식발행초과금] | 144,481,027,239 | 124,405,106,693 | 117,804,990,436 |
| [기타자본구성요소] | (8,223,285,519) | (4,409,735,312) | (617,134,893) |
| [이익잉여금] | 61,499,774,747 | 44,778,442,958 | 23,974,851,565 |
| [매각예정분류기타자본항목] | - | - | (931,840,537) |
| 비지배주주지분 | 1,387,795,404 | 4,116,305,443 | (7,018,636,270) |
| 자본총계 | 233,619,831,871 | 199,771,977,282 | 160,399,557,301 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
연결 손익계산서
(단위 : 원)
| 과목 | 제24기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제23기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | 제22기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 229,418,196,805 | 191,162,051,205 | 181,693,062,482 |
| 영업이익 | 14,966,204,135 | 10,888,164,120 | 5,956,110,105 |
| 법인세비용차감전이익 | 22,114,868,116 | 19,215,850,237 | (10,303,114,044) |
| 당기순이익 | 12,407,858,962 | 22,794,704,560 | (2,918,328,503) |
| ㆍ지배기업소유주지분손익 | 16,831,503,439 | 25,339,774,396 | 3,020,204,165 |
| ㆍ비지배지분손익 | (4,423,644,477) | (2,545,069,836) | (5,938,532,668) |
| 총포괄이익 | 7,183,749,172 | 17,705,528,292 | (12,460,896,780) |
| 기본주당이익 | 264 | 434 | 52 |
| 연결에 포함된 회사수 | 13 | 11 | 7 |
※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.
※ ()표시는 부(-)의 수치입니다.
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
재무제표
연결 재무상태표
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 (2020년 12월 말) | 제23기 (2019년 12월 말) | 제22기 (2018년 12월 말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 411,020,372,812 | 394,493,283,710 | 343,327,221,358 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 38,283,745,230 | 33,904,865,510 | 11,820,432,191 |
| ㆍ단기금융자산 | 3,100,000,000 | 2,934,654,986 | 17,898,057,024 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 50,592,574,313 | 30,528,712,246 | 21,891,951,020 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 19,952,050,000 | - |
| ㆍ파생금융자산 | 463,633,069 | 247,040,622 | - |
| ㆍ매출채권 | 28,486,910,953 | 25,930,337,658 | 22,283,978,657 |
| ㆍ기타수취채권 | 289,872,387,452 | 280,760,587,811 | 269,286,070,543 |
| ㆍ기타유동자산 | 221,121,795 | 234,174,877 | 145,896,923 |
| ㆍ재고자산 | - | 860,000 | 835,000 |
| [비유동자산] | 83,817,099,790 | 87,507,938,697 | 76,940,874,373 |
| ㆍ장기기타수취채권 | 6,482,408,239 | 6,189,422,590 | 7,924,119,093 |
| ㆍ당기손익-비유동공정가치금융자산 | 976,744,461 | 1,291,284,351 | 4,509,438,151 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | 15,208,826,794 | 19,254,611,886 | 20,886,193,476 |
| ㆍ종속기업및관계기업투자 | 31,932,343,743 | 29,632,084,177 | 22,340,743,516 |
| ㆍ유형자산 | 2,110,554,276 | 2,221,423,193 | 2,875,192,297 |
| ㆍ사용권자산 | 3,830,862,715 | 5,389,944,071 | - |
| ㆍ무형자산 | 6,043,981,941 | 3,264,281,781 | 2,515,465,125 |
| ㆍ기타비유동자산 | 445,266,255 | 963,975,655 | 1,037,822,208 |
| ㆍ이연법인세자산 | 16,786,111,366 | 19,300,910,993 | 14,851,900,507 |
| 자산총계 | 494,837,472,602 | 482,001,222,407 | 420,268,095,731 |
| [유동부채] | 186,436,173,443 | 129,434,202,430 | 147,179,836,819 |
| [비유동부채] | 60,265,630,633 | 147,442,652,810 | 103,066,295,552 |
| 부채총계 | 246,701,804,076 | 276,876,855,240 | 250,246,132,371 |
| [자본금] | 34,474,520,000 | 30,881,857,500 | 27,187,327,000 |
| [주식발행초과금] | 144,481,027,239 | 124,405,106,693 | 117,804,990,436 |
| [기타자본구성요소] | (22,737,720,028) | (18,220,718,590) | (15,296,868,014) |
| [이익잉여금] | 91,917,841,315 | 68,058,121,564 | 40,326,513,938 |
| 자본총계 | 248,135,668,526 | 205,124,367,167 | 170,021,963,360 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
연결 손익계산서
(단위 : 원)
| 과목 | 제24기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제23기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | 제22기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 195,200,998,711 | 163,395,406,197 | 147,311,837,001 |
| 영업이익 | 26,113,512,980 | 24,536,564,318 | 21,847,127,321 |
| 법인세비용차감전이익 | 33,803,670,021 | 30,152,680,143 | 7,670,041,012 |
| 당기순이익 | 24,550,740,461 | 30,391,147,278 | 11,439,881,327 |
| 총포괄이익 | 20,166,420,203 | 27,144,388,612 | 2,283,344,660 |
| 기본주당이익 | 385 | 520 | 196 |
※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.
※ ()표시는 부(-)의 수치입니다.
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
제 24 기 2020.12.31 현재
제 23 기 2019.12.31 현재
제 22 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 446,398,204,961 | 421,473,753,975 | 378,244,331,687 |
| 현금및현금성자산 | 52,486,558,262 | 45,520,371,388 | 28,188,910,228 |
| 단기금융자산 | 3,100,000,000 | 3,034,654,986 | 17,898,057,024 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 19,952,050,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 48,942,642,438 | 31,646,521,057 | 21,945,191,508 |
| 파생금융자산 | 463,633,069 | 247,040,622 | |
| 매출채권 | 31,903,698,623 | 29,300,628,731 | 32,061,026,711 |
| 기타수취채권 | 300,149,054,871 | 283,531,228,175 | 266,054,332,784 |
| 기타유동자산 | 8,659,943,218 | 6,826,453,626 | 5,692,699,713 |
| 당기법인세자산 | 4,622,826 | 14,027,776 | 23,888,900 |
| 재고자산 | 688,051,654 | 1,400,777,614 | 937,416,086 |
| 매각예정자산 | 5,442,808,733 | ||
| 비유동자산 | 123,746,726,903 | 90,543,801,544 | 78,275,406,548 |
| 장기금융자산 | 115,000,000 | 100,000,000 | |
| 장기기타수취채권 | 36,552,281,522 | 10,561,959,366 | 10,267,857,136 |
| 당기손익-비유동공정가치금융자산 | 976,744,461 | 1,343,276,655 | 4,560,747,031 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 17,425,386,670 | 22,493,232,636 | 20,981,534,476 |
| 관계기업투자주식 | 1,274,501,881 | 2,886,828,479 | 4,367,344,713 |
| 유형자산 | 7,565,518,198 | 8,982,194,762 | 8,871,225,256 |
| 사용권자산 | 11,767,063,186 | 10,876,618,549 | |
| 무형자산 | 27,753,582,043 | 12,366,315,944 | 11,692,765,276 |
| 기타비유동자산 | 2,819,586,700 | 1,045,868,156 | 1,373,883,112 |
| 이연법인세자산 | 17,497,062,242 | 19,987,506,997 | 16,060,049,548 |
| 자산총계 | 570,144,931,864 | 512,017,555,519 | 456,519,738,235 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 233,412,672,878 | 143,499,327,708 | 176,298,488,286 |
| 매입채무 | 18,996,020,616 | 17,079,297,987 | 22,435,473,741 |
| 단기차입금 | 156,511,363,778 | 52,270,999,885 | 53,772,149,714 |
| 리스부채 | 4,579,873,844 | 4,004,706,220 | |
| 기타지급채무 | 26,179,207,835 | 45,669,277,575 | 71,012,446,365 |
| 당기법인세부채 | 4,994,224,345 | 525,452,126 | 2,913,149,349 |
| 기타유동부채 | 17,947,263,451 | 23,603,403,723 | 11,881,957,767 |
| 충당부채 | 417,014,684 | 307,002,692 | 117,256,425 |
| 파생금융부채 | 3,787,704,325 | 39,187,500 | 609,887,930 |
| 매각예정부채 | 13,556,166,995 | ||
| 비유동부채 | 103,112,427,115 | 168,746,250,529 | 119,821,692,648 |
| 장기차입금 | 84,533,946,810 | 153,652,028,632 | 112,204,855,546 |
| 리스부채 | 8,140,780,548 | 7,874,039,050 | |
| 확정급여부채 | 2,072,490,787 | 1,570,427,849 | 2,492,967,806 |
| 장기기타지급채무 | 261,000,000 | 432,985,092 | 2,321,704,092 |
| 이연법인세부채 | 868,234,703 | 455,357,706 | 620,714,118 |
| 기타비유동부채 | 2,307,770,916 | 2,313,894,362 | 489,888,123 |
| 파생금융부채 | 4,481,774,654 | 2,006,165,000 | 1,319,088,000 |
| 충당부채 | 446,428,697 | 441,352,838 | 372,474,963 |
| 부채총계 | 336,525,099,993 | 312,245,578,237 | 296,120,180,934 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 232,232,036,467 | 195,655,671,839 | 167,418,193,571 |
| 자본금 | 34,474,520,000 | 30,881,857,500 | 27,187,327,000 |
| 주식발행초과금 | 144,481,027,239 | 124,405,106,693 | 117,804,990,436 |
| 기타자본구성요소 | (8,223,285,519) | (4,409,735,312) | (617,134,893) |
| 이익잉여금 | 61,499,774,747 | 44,778,442,958 | 23,974,851,565 |
| 매각예정분류기타자본항목 | (931,840,537) | ||
| 비지배지분 | 1,387,795,404 | 4,116,305,443 | (7,018,636,270) |
| 자본총계 | 233,619,831,871 | 199,771,977,282 | 160,399,557,301 |
| 자본과부채총계 | 570,144,931,864 | 512,017,555,519 | 456,519,738,235 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
연결 손익계산서
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 229,418,196,805 | 191,162,051,205 | 181,693,062,482 |
| 영업비용 | 201,124,733,736 | 164,164,726,794 | 161,275,493,261 |
| 대손상각비 | 13,327,258,934 | 16,109,160,291 | 14,461,459,116 |
| 영업이익(손실) | 14,966,204,135 | 10,888,164,120 | 5,956,110,105 |
| 지분법이익 | 860,188,434 | 150,089,368 | |
| 지분법손실 | 2,282,105,162 | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | 4,128,564 | 10,349,434,273 | 65,119,374 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 227,151,575 | ||
| 금융수익 | 1,079,449,928 | 1,294,357,023 | 1,558,886,203 |
| 금융비용 | 7,031,392,976 | 5,901,368,849 | 4,768,213,374 |
| 기타영업외수익 | 26,742,436,720 | 16,867,997,640 | 6,090,253,265 |
| 기타영업외비용 | 11,136,701,518 | 15,142,922,404 | 19,355,358,985 |
| 법인세비용차감전이익 | 22,114,868,116 | 19,215,850,237 | (10,303,114,044) |
| 법인세비용 | 9,707,009,154 | 292,163,620 | (4,541,324,324) |
| 계속영업당기순이익 | 12,407,858,962 | 18,923,686,617 | (5,761,789,720) |
| 중단영업(손실) | 3,871,017,943 | 2,843,461,217 | |
| 당기순이익(손실) | 12,407,858,962 | 22,794,704,560 | (2,918,328,503) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) | 16,831,503,439 | 25,339,774,396 | 3,020,204,165 |
| 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) | (4,423,644,477) | (2,545,069,836) | (5,938,532,668) |
| 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 | |||
| 기본주당순이익 | |||
| 계속영업 기본주당이익(손실) | 264 | 372 | 6 |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | 62 | 46 | |
| 희석주당순이익 | |||
| 계속영업 기본주당이익(손실) | 264 | 311 | 6 |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | 51 | 46 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.# 연결 포괄손익계산서
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 12,407,858,962 | 22,794,704,560 | (2,918,328,503) |
| 기타포괄손익 | (5,224,109,790) | (5,089,176,268) | (9,542,568,277) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (5,531,543,167) | (5,095,982,557) | (9,070,982,781) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | (5,320,282,268) | (5,000,546,459) | (9,518,793,054) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (211,260,899) | (70,213,430) | 265,660,891 |
| 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | (25,222,668) | 182,149,382 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 307,433,377 | 6,806,289 | (471,585,496) |
| 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | (61,836,355) | ||
| 해외사업환산손익 | 307,433,377 | 6,806,289 | (409,749,141) |
| 총포괄손익 | 7,183,749,172 | 17,705,528,292 | (12,460,896,780) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 12,438,649,616 | 20,255,391,977 | (6,257,511,418) |
| 비지배지분 | (5,254,900,444) | (2,549,863,685) | (6,203,385,362) |
| 지배기업소유주지분 총포괄이익(손실) | |||
| 계속영업 총포괄손익 | 12,438,649,616 | 16,634,117,127 | (8,917,523,524) |
| 중단영업 총포괄손익 | 3,621,274,850 | 2,660,012,106 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
연결 자본변동표
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 매각예정분류 기타자본항목 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 24,481,270,500 | 115,744,281,295 | 24,501,762,157 | 14,638,959,230 | 179,366,273,182 | (2,108,691,396) | 177,257,581,786 | |
| 회계정책 변경의 효과 | (8,455,416,994) | 8,455,416,994 | ||||||
| 총포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | (9,519,023,705) | (9,519,023,705) | 230,651 | (9,518,793,054) | ||||
| 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | 120,313,027 | 120,313,027 | 120,313,027 | |||||
| 해외사업환산손익 | (186,796,081) | (186,796,081) | (222,953,060) | (409,749,141) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 307,791,176 | 307,791,176 | (42,130,285) | 265,660,891 | ||||
| 당기순이익 | 3,020,204,165 | 3,020,204,165 | (5,938,532,668) | (2,918,328,503) | ||||
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식배당 | 2,447,520,000 | (2,447,520,000) | ||||||
| 주식선택권 | 181,318,415 | 181,318,415 | ||||||
| 전환사채의 보통주 전환 | 258,536,500 | 2,060,709,141 | 2,319,245,641 | 2,319,245,641 | ||||
| 자기주식의 취득 | (10,143,391,689) | (10,143,391,689) | (10,143,391,689) | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 | 2,133,577,855 | 2,133,577,855 | 1,112,122,073 | 3,245,699,928 | ||||
| 지배력을 상실 | ||||||||
| 지배력의 취득 | ||||||||
| 매각예정분류기타자본항목 | 931,840,537 | (931,840,537) | ||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 27,187,327,000 | 117,804,990,436 | (617,134,893) | 23,974,851,565 | (931,840,537) | 167,418,193,571 | (7,018,636,270) | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 27,187,327,000 | 117,804,990,436 | (617,134,893) | 23,974,851,565 | (931,840,537) | 167,418,193,571 | (7,018,636,270) | |
| 회계정책 변경의 효과 | ||||||||
| 총포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | (4,992,950,288) | (4,996,516,953) | (3,566,665) | (5,000,546,459) | ||||
| 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | (20,649,382) | (25,222,668) | (4,573,286) | (25,222,668) | ||||
| 해외사업환산손익 | 6,806,289 | 6,806,289 | 6,806,289 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (69,449,087) | (69,449,087) | (764,343) | (70,213,430) | ||||
| 당기순이익 | 25,339,774,396 | 25,339,774,396 | (2,545,069,836) | 22,794,704,560 | ||||
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식배당 | 2,611,293,000 | (2,611,293,000) | ||||||
| 주식선택권 | 326,891,715 | 326,891,715 | ||||||
| 전환사채의 보통주 전환 | 1,083,237,500 | 6,600,116,257 | 7,683,353,757 | 7,683,353,757 | ||||
| 자기주식의 취득 | (24,530,688) | (24,530,688) | (24,530,688) | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 | 1,238,723,650 | (608,577,315) | 4,029,115,743 | 3,420,538,428 | ||||
| 지배력을 상실 | 931,840,537 | 7,364,170,179 | 8,296,010,716 | |||||
| 지배력의 취득 | 1,964,627,761 | 1,964,627,761 | ||||||
| 매각예정분류기타자본항목 | ||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 30,881,857,500 | 124,405,106,693 | (4,409,735,312) | 44,778,442,958 | 195,655,671,839 | 4,116,305,443 | ||
| 2020.01.01 (기초자본) | 30,881,857,500 | 124,405,106,693 | (4,409,735,312) | 44,778,442,958 | 195,655,671,839 | 4,116,305,443 | ||
| 회계정책 변경의 효과 | ||||||||
| 총포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | (4,590,115,550) | (4,590,115,550) | (730,166,718) | (5,320,282,268) | ||||
| 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | 307,433,377 | 307,433,377 | 307,433,377 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (110,171,650) | (110,171,650) | (101,089,249) | (211,260,899) | ||||
| 당기순이익 | 16,831,503,439 | 16,831,503,439 | (4,423,644,477) | 12,407,858,962 | ||||
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식배당 | ||||||||
| 주식선택권 | 41,927,018 | 41,927,018 | 149,902,997 | 191,830,015 | ||||
| 전환사채의 보통주 전환 | 3,592,662,500 | 20,075,920,546 | 23,668,583,046 | 23,668,583,046 | ||||
| 자기주식의 취득 | ||||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 | 427,204,948 | 427,204,948 | 1,083,653,820 | 1,510,858,768 | ||||
| 지배력을 상실 | ||||||||
| 지배력의 취득 | 1,292,833,588 | 1,292,833,588 | ||||||
| 매각예정분류기타자본항목 | ||||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 34,474,520,000 | 144,481,027,239 | (8,223,285,519) | 61,499,774,747 | 232,232,036,467 | 1,387,795,404 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
연결 현금흐름표
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 23,595,035,106 | (24,041,025,091) | (17,969,246,295) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 29,780,885,173 | (16,162,019,701) | (12,867,458,758) |
| 이자의 수취 | 868,993,463 | 1,232,196,978 | 1,442,443,607 |
| 이자의 지급 | (5,138,892,987) | (4,066,951,211) | (3,201,448,849) |
| 배당금의 수취 | 72,886,200 | 259,970,532 | 198,768,877 |
| 법인세의 납부 | (1,988,836,743) | (5,304,221,689) | (3,541,551,172) |
| 투자활동현금흐름 | 6,069,467,931 | (3,252,636,858) | (18,190,948,068) |
| 단기금융상품 감소 | 1,337,754,986 | 41,589,637,945 | 27,089,099,726 |
| 단기금융상품 증가 | (1,400,100,000) | (26,626,235,907) | (27,139,615,861) |
| 당기손익-공정가치금융자산 증감 | 2,219,749,811 | 14,217,698,824 | (4,565,832,418) |
| 기타수취채권 감소 | 5,180,000,000 | 9,070,000,000 | 4,368,740,000 |
| 기타수취채권 증가 | (5,730,355,000) | (10,980,000,000) | (4,665,737,610) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 | 341,900,000 | 240,000,000 | 10,567,075,778 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 | (1,000,165,600) | (8,215,535,337) | (12,159,789,002) |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분 | 19,852,351,451 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 취득 | (19,845,250,000) | ||
| 기타비유동자산의 처분 | 823,581,254 | 49,855,230 | |
| 기타비유동자산의 취득 | (181,665,425) | (685,932,794) | (145,032,813) |
| 관계기업투자 처분 | 600,000 | 46,011,569 | |
| 관계기업투자 취득 | (565,650,000) | (4,180,000,000) | |
| 장기기타수취채권 감소 | 1,443,437,575 | 1,073,489,005 | 1,385,537,062 |
| 장기기타수취채권 증가 | (1,657,915,078) | (1,105,000,000) | (2,309,398,562) |
| 유형자산의 처분 | 10,744,806 | 38,187,252 | 4,195,834 |
| 유형자산의 취득 | (2,061,893,958) | (4,363,399,864) | (5,862,822,397) |
| 무형자산의 처분 | 1,054,974,376 | 866,755,163 | |
| 무형자산의 취득 | (15,178,015,085) | (4,229,456,346) | (673,234,604) |
| 중단영업 처분 | 4,869,415,463 | ||
| 연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 | 2,404,315,072 | 8,808,484 | |
| 재무활동현금흐름 | (22,689,026,316) | 44,644,522,134 | 16,143,364,184 |
| 단기차입금의 증가 | 335,588,850,100 | 422,420,463,919 | 417,560,090,000 |
| 단기차입금의 상환 | (373,390,099,496) | (412,527,117,259) | (500,012,243,600) |
| 장기차입금의 증가 | 24,063,733,871 | 40,000,000,000 | 100,000,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (1,666,666,666) | ||
| 비지배지분의 증감 | (3,333,111,560) | 3,182,646,068 | 3,243,909,473 |
| 전환상환우선주의 발행 | 4,187,020,628 | ||
| 전환사채의 발행 | 14,937,662,760 | 13,500,000,000 | |
| 전환사채의 상환 | (3,700,245,600) | (19,323,841,400) | (8,005,000,000) |
| 전환사채의 보통주 전환 | (48,016,150) | (9,877,700) | |
| 리스부채의 감소 | (4,390,491,443) | (4,010,883,566) | |
| 자기주식의 취득 | (24,530,688) | (10,143,391,689) | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 6,975,476,721 | 17,350,860,185 | (20,016,830,179) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 45,520,371,388 | 28,188,910,228 | 48,513,020,033 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (9,289,847) | (19,399,025) | (19,207,501) |
| 현금및현금성자산의 매각예정자산분류 | (288,072,125) | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 52,486,558,262 | 45,520,371,388 | 28,188,910,228 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
3. 연결재무제표 주석
주석 제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주석 제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 다날과 그 종속기업
1. 일반사항
1.1. 연결 회사의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 (주)다날엔터테인먼트 등 13개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 케이클라비스마이스터신기술조합제29호 등 5개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.
보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,474,520천원 입니다.
1.2. 종속기업 현황
(1) 당기말 종속기업
| 기업명 | 소재국 | 지분율 (%) | 결산월 | 업종 | 직접/간접 지분관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)다날엔터테인먼트 | 한국 | 92.42 | 12월 | 모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통 | 직접 |
| (주)다날에프엔비(*1,3) | 한국 | 72.27 | 12월 | 커피 프랜차이즈 | 직접 |
| (주)비트코퍼레이션(*1,4) | 한국 | 58.67 | 12월 | 자동 판매기 운영업 | 직접 |
| DANAL LTD. | 홍콩 | 100 | 12월 | 유무선 결제시스템 및 인증시스템 | 직접 |
| Danal Holdings LTD | 홍콩 | 100 | 12월 | 디지털 콘텐츠 서비스 | 직접 |
| PayProtocol AG | 스위스 | 100 | 12월 | 소프트웨어 개발 | 직접 |
| (주)다날핀테크(*5) | 한국 | 58.91 | 12월 | 소프트웨어 개발 | 직접 |
| (주)플렉스페이(*7) | 한국 | 51 | 12월 | 렌탈 서비스 | 직접 |
| (주)다날투자파트너스(*6) | 한국 | 80 | 12월 | 전자상거래 | 직접 |
| (주)쏘시오(*1) | 한국 | 89.96 | 12월 | 전자상거래 | 직접 |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) | 한국 | - | 12월 | 자산유동화 | 직접 |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) | 한국 | - | 12월 | 자산유동화 | 직접 |
| (주)디자인큐(*8) | 한국 | 100 | 12월 | 실내건축공사 | 간접 |
(1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.
(2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.
(3) 당기 중 인적분할을 실시하였으며, 법인명이 "(주)달콤"에서 "(주)다날에프앤비"로 변경되었습니다.
(4) 당기 중 (주)달콤의 인적분할로 신설된 법인입니다.
(5) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.
(6) 법인명이 (주)다날홀딩스에서 (주)다날투자파트너스로 변경되었습니다.
(7) 당기중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(8) (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다.
(2) 전기말 종속기업
| 기업명 | 소재국 | 지분율 (%) | 결산월 | 업종 | 직접/간접 지분관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)다날엔터테인먼트 | 한국 | 95.51 | 12월 | 모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통 | 직접 |
| (주)달콤 | 한국 | 72.27 | 12월 | 커피 프랜차이즈 | 직접 |
| DANAL LTD.(*1) | 홍콩 | 100 | 12월 | 유무선 결제시스템 및 인증시스템 | 직접 |
| Danal Holdings LTD | 홍콩 | 100 | 12월 | 디지털 콘텐츠 서비스 | 직접 |
| PayProtocol AG | 스위스 | 100 | 12월 | 소프트웨어 개발 | 직접 |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) | 한국 | - | 12월 | 자산유동화 | 직접 |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) | 한국 | - | 12월 | 자산유동화 | 직접 |
| (주)페이코인 | 한국 | 58.91 | 12월 | 소프트웨어 개발 | 직접 |
| (주)쏘시오(*1) | 한국 | 89.94 | 12월 | 전자상거래 | 직접 |
| (주)다날홀딩스 | 한국 | 80 | 12월 | 전자상거래 | 직접 |
| 다날신식과기북경유한공사(*3) | 중국 | 100 | 12월 | 유무선 결제시스템 및 인증시스템 | 간접 |
(1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.
(2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.
(*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율 입니다.
1.3. 연결대상범위의 변동
(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지역 | 사유 |
|---|---|---|
| 다날신식과기북경유한공사 | 중국 | 청산 |
(2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지역 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)비트코퍼레이션 | 한국 | 분할신설 |
| (주)플렉스페이 | 한국 | 지분취득 |
| (주)디자인큐 | 한국 | 설립취득 |
1.4 연결대상 종속기업의 재무정보
당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다.
(1) 당기 (단위 : 천원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)다날엔터테인먼트 | 21,606,933 | 16,122,057 | 5,484,876 | 20,231,639 | 1,314,288 |
| (주)다날에프엔비 | 20,368,570 | 29,872,450 | (9,503,880) | 13,988,710 | (7,071,928) |
| (주)비트코퍼레이션 | 10,511,316 | 13,670,560 | (3,159,244) | 1,098,549 | (3,526,525) |
| DANAL LTD. | # 134,930 15,923 119,007 - (260,363) | ||||
| PayProtocol AG 2,295,795 6,198,794 (3,902,999) 56,444 (3,032,465) | |||||
| (주)다날핀테크 10,817,811 2,779,313 8,038,498 82,655 (1,245,915) | |||||
| (주)플렉스페이(*1) 49,316,619 49,986,768 (670,149) 1,749,958 (1,439,271) | |||||
| (주)다날투자파트너스 3,210,060 9,985 3,200,074 - (226,425) | |||||
| (주)쏘시오 1,563,739 7,509,442 (5,945,703) 200,000 1,146,022 | |||||
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 100,097,882 100,097,872 10 3,287,644 - | |||||
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 51,002,484 51,002,484 - 902,607 2,557 | |||||
| (주)디자인큐 100,651 25,876 74,775 - (75,225) |
(*1) 지배력 획득 이후에 발생한 손익입니다.
(2) 전기 (단위 : 천원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)다날엔터테인먼트 | 19,537,869 | 15,399,269 | 4,138,600 | 11,757,098 | 434,973 |
| (주)달콤 | 25,972,184 | 28,151,020 | (2,178,837) | 19,186,823 | (6,143,585) |
| DANAL LTD.(*1) | 220,406 | 27,395 | 193,011 | 20 | (92,834) |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 | 100,098,006 | 100,097,996 | 10 | 3,257,193 | - |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | 20,462,229 | 20,464,786 | (2,557) | 223,649 | (2,557) |
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(1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무정보입니다.
(2) 연결회사의 지배력을 취득한 이후의 손익입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)
개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기 준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연 결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타수취채권 에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.
2.8 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 정상영업주기 내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류 하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균 법에 따라 결정됩니다.
2.10 매각예정비유동자산(또 는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수(년) |
|---|---|
| 차량운반구 | 5 |
| 집기비품 | 1~5 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.12 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 무형자산
(1) 영업권
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
(2) 기타의 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수(년) |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 |
| 개발비 | 5 |
| 기타의무형자산 | 5~15 |
(3) 디지털화폐
가. 개요
- 연결회사의 종속회사인 Payprotocol은 당기 중 디지털화폐인 페이코인(“PCI”)을 발행하였습니다. PCI는 전통적인 결제 시스템이 가진 문제점을 보완하기 위한 암호화폐 기반 결제 솔루션으로, 하이퍼레저 패브릭을 기반으로 개발되었습니다.
- PCI는 총 3,941백만개가 발행되었으며, 이후 계획된 일정에 따라 순차적으로 분배되고 있습니다.
- PCI는 암호화폐거래소에 상장이 되었으며, 당기말 현재 코인원 등 국내외 6곳의 암호화폐거래소에서 거래가 되고 있습니다.
- 사용자는 상품과 서비스를 구매하기 위한 결제수단으로 PCI를 사용할 수 있습니다.
- 가맹점은 사용자로부터 PCI로 결제를 받고, 그 대가로 사용자에게 상품과 서비스를 제공합니다.
- 연결회사는 가맹점에게 PCI결제수단을 제공하고, 현금으로 정산하고 있습니다.
나. 회계정책
- 연결회사는 보유하고 있는 디지털화폐가 자산의 정의와 인식기준을 충족하고 있는 것으로 보아, 취득시점에 디지털화폐에 대하여 제공한 대가의 공정가치로 측정하여 자산으로 인식합니다.
- 연결회사가 발행한 디지털화폐는 지속적으로 가격결정 정보를 제공하기에 충분할 정도의 빈도와 규모로 시장에서 거래되고 있습니다.
- 연결회사는 매 보고기간말에 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 손상차손을 인식하고 있으며, 회수가능가액은 시장에서 이용가능한 가격을 기준으로 산정합니다.
다. 위험
- 연결회사가 보유하고 있는 디지털화폐의 가치는 그 특성상 유의적으로 변동할 수 있으며, 보고기간종료일 이후의 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.
- 사용자가 보유하고 있는 디지털화폐를 가맹점에서 사용시 연결회사가 정산의무를 부담하며, 보고기간종료일 이후 이러한 정산의무가 연결회사에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.
- 보고기간종료일 현재 암호화폐 관련 세법규정이 명확하지 않으며, 향후 암호화폐 관련 세법이 정비될 경우 추가적인 세금부담이 연결회사에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채' 로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 상환조건부 전환우선주입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.20 충당부채 및 우발부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법 인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.22 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 를 사용하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각 조건별로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측 정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가하여 인식됩니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
지배기업 또는 종속기업이 지배기업 의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.24 수익인식
연결회사는 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
2.25 리스
연결회사는 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결 회사는 부동산 리스에 대해 계약대가를 리스요소와 비리스요소로 분리하여 인식하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식 하였습니다 . 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연 결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.26 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
2.27 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 임원경영회의를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.28 재무제표 승인
연 결 회사의 재무제표는 2021년 3월 16일자로 이사회에서 승인되었으며 , 정 기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
- 중요한 회계추정과 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.# 3. 주요 회계정책 및 추정-예상
특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 영업권의 손상차손
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3.2 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.3 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.4 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.5 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3.6 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실 및 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 범주별 금융상품
4.1 금융상품의 분류내역
(1) 당기말 (단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 52,486,558 | - | - | 52,486,558 |
| 단기금융자산 | 3,100,000 | - | - | 3,100,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 49,919,387 | - | 49,919,387 |
| 매출채권 | 31,903,699 | - | - | 31,903,699 |
| 기타수취채권 | 300,149,055 | - | - | 300,149,055 |
| 파생금융자산 | - | 463,633 | - | 463,633 |
| 장기금융자산 | 115,000 | - | - | 115,000 |
| 장기기타수취채권 | 36,552,282 | - | - | 36,552,282 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 17,425,387 | 17,425,387 |
| 합계 | 424,306,594 | 50,383,020 | 17,425,387 | 492,115,001 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 18,996,021 | - | - | 18,996,021 |
| 단기차입금 | 156,511,364 | - | - | 156,511,364 |
| 기타지급채무 | 26,179,208 | - | - | 26,179,208 |
| 장기차입금 | 84,533,947 | - | - | 84,533,947 |
| 리스부채 | - | 12,720,654 | - | 12,720,654 |
| 파생금융부채 | - | 8,269,479 | - | 8,269,479 |
| 장기기타지급채무 | 261,000 | - | - | 261,000 |
| 합계 | 286,481,540 | 8,269,479 | 12,720,654 | 307,471,673 |
(2) 전기말 (단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,520,371 | - | - | 45,520,371 |
| 단기금융자산 | 3,034,655 | - | - | 3,034,655 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 32,989,798 | - | 32,989,798 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 42,445,283 | 42,445,283 |
| 매출채권 | 29,300,629 | - | - | 29,300,629 |
| 기타수취채권 | 283,531,228 | - | - | 283,531,228 |
| 파생금융자산 | - | 247,041 | - | 247,041 |
| 장기기타수취채권 | 10,561,959 | - | - | 10,561,959 |
| 합계 | 371,948,842 | 33,236,839 | 42,445,283 | 447,630,964 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 17,079,298 | - | - | 17,079,298 |
| 단기차입금 | 52,271,000 | - | - | 52,271,000 |
| 기타지급채무 | 45,669,278 | - | - | 45,669,278 |
| 장기차입금 | 153,652,029 | - | - | 153,652,029 |
| 리스부채 | - | - | 11,878,745 | 11,878,745 |
| 파생금융부채 | - | 2,045,353 | - | 2,045,353 |
| 장기기타지급채무 | 432,985 | - | - | 432,985 |
| 합계 | 269,104,590 | 2,045,353 | 11,878,745 | 283,028,688 |
4.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대여금및수취채권 | ||
| - 이자수익 | 1,079,450 | 1,294,357 |
| - 외환차이 | (184,213) | 528,495 |
| - 대손상각비 | (13,327,259) | (16,109,160) |
| - 기타의대손상각비 | (562,318) | (11,910) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 14,591,146 | 3,484,194 |
| - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (2,262,641) | (6,380,981) |
| - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 5,247,381 | 10,409,358 |
| - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | (154,718) | (1,337) |
| - 파생상품평가이익 | 216,592 | 247,041 |
| - 배당금수익 | 72,886 | 259,971 |
| 기타포괄손익-공정가치자산 | ||
| - 기타포괄손익-공정가치자산평가손익(세후기타포괄손익) | (4,590,116) | (5,000,546) |
| - 기타포괄손익-공정가치자산채무상품처분이익 | 7,101 | - |
| 당기손익인식금융부채 | ||
| - 파생상품평가이익 | 1,020,403 | 849,277 |
| - 파생상품평가손실 | (3,057,508) | (114,734) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| - 이자비용 | (7,031,393) | (5,901,369) |
| - 사채상환손실 | (7,704) | (146,880) |
| - 금융보증비 | - | (46,846) |
| - 금융보증부채환입 | - | 46,846 |
5. 금융자산의 양도
연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품 등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2019년 7월과 2020년 6월과 8월 2종 수익권 채권의 추가 유동화를 통해 각 20,000백만원, 20,000백만원, 10,000백만원 총 50,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석19참조).
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 차입금의 장부금액(*1) | 150,000,000 |
(*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 198,639백만원입니다.
연결회사는 하나캐피탈 및 우리금융캐피탈과의 팩토링 계약에 따라 금융리스채권 등의 수취채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 수취채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회사가 팩토링 금융기관에 미회수 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석19참조).
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 할인된 채권가액(금융리스채권 및 기타수취채권) | 40,824,429 |
| 할인된 매출채권에 대한 담보부 차입금 | 40,824,429 |
6. 금융상품의 공정가치
6.1 금융상품 종류별 공정가치
연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다(주석 4 참조).
6.2 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함 (수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 46,732,721 | - | 3,186,666 | 49,919,387 |
| - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 407,941 | - | 17,017,446 | 17,425,387 |
| - 파생금융자산 | - | - | 463,633 | 463,633 |
| 합계 | 47,140,662 | - | 20,667,745 | 67,808,407 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | - | 8,269,479 | 8,269,479 |
| 합계 | - | - | 8,269,479 | 8,269,479 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 30,262,801 | - | 2,726,996 | 32,989,797 |
| - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 903,712 | 19,952,050 | 21,589,521 | 42,445,283 |
| - 파생금융자산 | - | - | 247,041 | 247,041 |
| 합계 | 31,166,513 | 19,952,050 | 24,563,558 | 75,682,121 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | - | 2,045,353 | 2,045,353 |
| 합계 | - | - | 2,045,353 | 2,045,353 |
6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 (단위: 천원)
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 21,589,521 | 20,223,247 |
| 취득 | 1,000,165 | 8,215,536 |
| 처분 | (200,000) | (240,000) |
| 평가 기타포괄손익인식액(세전) | (5,372,241) | (6,609,262) |
| 기말 장부가액 | 17,017,445 | 21,589,521 |
6.4 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,186,666 | 순자산가치 등 | 순자산금액,할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 17,017,445 | 순자산가치 등 | 미래현금흐름, 순자산금액, 할인율 등 |
| 파생금융자산 | 463,633 | 옵션평가모형 | 기초자산가격, 할인율, 변동성 등 |
| 부채 | |||
| 파생금융부채 | 8,269,479 | 옵션평가모형 | 기초자산가격, 할인율, 변동성 등 |
(2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 2,726,996 | 순자산가치 등 | 순자산금액,할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 21,589,521 | 순자산가치 등 | 순자산금액,할인율 등 |
| 파생금융자산 | 247,041 | 옵션평가모형 | 기초자산가격, 할인율, 변동성 등 |
| 부채 | |||
| 파생금융부채 | 2,045,353 | 옵션평가모형 | 기초자산가격, 할인율, 변동성 등 |
(*) 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단한 자산의 금액을 포함하고 있습니다.
7. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원)
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | (주)신한은행 | 2,400,000 | 2,400,000 | 계약이행 보증 |
| 중소기업은행 | 700,000 | 600,000 | 임직원 대출 보증 | |
| 장기금융자산 | 중소기업은행 | 100,000 | - | 차입금담보 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 전문건설공제조합 | - | 51,992 | 건설업무 관련 질권설정 |
| 합계 | 3,200,000 | 3,051,992 |
8. 공정가치 금융자산
8.1. 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 지분상품 | 48,942,642 | 31,646,521 |
| 소계 | 48,942,642 | 31,646,521 |
| 비유동 지분상품 | 976,744 | 1,291,284 |
| 채무상품 | - | 51,992 |
| 소계 | 976,744 | 1,343,276 |
| 합계 | 49,919,386 | 32,989,797 |
8.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 채무상품 | - | 19,952,050 |
| 비유동 지분상품(*) | 17,425,387 | 22,493,233 |
| 합계 | 17,425,387 | 42,445,283 |
(*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
9. 현금및현금성자산 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예금 등 | 52,486,558 | 45,520,371 |
10. 장단기금융자산 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 3,100,000 | 3,034,655 |
| 장기금융상품 | 115,000 | - |
11. 매출채권 및 기타수취채권
11.1. 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | |
| 매출채권 | 35,066,170 | (3,162,471) |
| 기타수취채권(*1) | 358,493,468 | (58,344,413) |
| 장기기타수취채권 | 37,751,636 | (1,199,354) |
(*1) 기타수취채권 중 198,639백만원(전기:157,629백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석5,19참조).
11.2. 기타수취채권 장부금액의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타수취채권 | ||
| 미수금 | 199,678,174 | 160,636,060 |
| 미수수익 | 51,039 | 85,373 |
| 선급금 | 84,371,033 | 119,420,793 |
| 유동성보증금 | 229,322 | 646,650 |
| 유동리스채권 | 14,189,483 | 593,348 |
| 단기대여금 | 1,630,004 | 2,149,004 |
| 합계 | 300,149,055 | 283,531,228 |
| 장기기타수취채권 | ||
| 장기대여금 | 2,390,208 | 3,366,342 |
| 비유동리스채권 | 26,526,264 | 995,475 |
| 보증금 | 7,635,810 | 6,200,142 |
| 합계 | 36,552,282 | 10,561,959 |
11.3. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 연체되지 않은 채권 | 26,055,884 | 256,898,578 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 6,775,361 | 71,954,281 |
| 손상채권 | 2,234,925 | 29,640,609 |
| 합계 | 35,066,170 | 358,493,468 |
11.4. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초금액 | 3,477,644 | 54,478,015 |
| 손상채권제각 | (266,167) | (13,105,866) |
| 대손상각비(환입) | (39,919) | 13,288,961 |
| 회수 등 | (9,087) | 2,887,129 |
| 기타의대손상각비 | - | 480,455 |
| 연결범위변동 | - | 315,719 |
| 기말금액 | 3,162,471 | 58,344,413 |
12. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 8,371,615 | 6,826,454 |
| 부가세대급금 | 288,328 | - |
| 합계 | 8,659,943 | 6,826,454 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 2,311,919 | - |
| 장기선급금 | 59,306 | 81,892 |
| 기타의투자자산 | 448,362 | 963,976 |
| 합계 | 2,819,587 | 1,045,868 |
13. 재고자산 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 688,052 | 1,400,778 |
당기 중 비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 8,967백만원(전기: 9,572백만원)이고, 재고자산평가손실 금액은 58백만원이며, 매출원가에 포함되었습니다.
14.# 14. 관계기업 투자
14.1 관계기업투자의 내역
(1) 당기말 (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Danal Japan.(*1) | 일본 | 12월 | - | - | 23.86 | 84,205 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 한국 | 12월 | 145,275 | 1,982,014 | 37.00 | 3,700,000 | 145,275 |
| (주)쏘시오리빙 | 한국 | 12월 | 791,798 | 904,814 | 37.08 | 1,179,996 | 791,798 |
| (주)비밀리 | 한국 | 12월 | 264,674 | - | 29.00 | 580,000 | 264,674 |
| (주)다날유니펀 | 한국 | 12월 | 72,755 | - | 29.99 | 85,650 | 72,755 |
| 합 계 | 1,274,502 | 2,886,828 | 5,629,851 | 1,274,502 |
(*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
14.2 관계기업투자 장부가액의 변동내역
(1) 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 처분손익 | 손상차손 | 지분법&cr;자본변동 | 지분법&cr;잉여금변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 1,982,014 | - | (1,836,739) | - | - | - | - | 145,275 |
| (주)쏘시오리빙 | 904,815 | - | (113,017) | - | - | - | - | 791,798 |
| (주)비밀리 | - | 580,000 | (319,454) | 4,128 | - | - | - | 264,674 |
| (주)다날유니펀 | - | 85,650 | (12,895) | - | - | - | - | 72,755 |
| 합 계 | 2,886,829 | 665,650 | (2,282,105) | 4,128 | - | - | - | 1,274,502 |
(2) 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 처분손익 | 손상차손 | 지분법&cr;자본변동 | 지분법&cr;잉여금변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)쏘시오(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)쏘시오리빙(*2) | 484,089 | 399,996 | 45,951 | - | - | (20,649) | (4,573) | 904,814 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 3,883,255 | (2,715,478) | 814,237 | - | - | - | - | 1,982,014 |
| 합 계 | 4,367,344 | (2,315,482) | 860,188 | - | - | (20,649) | (4,573) | 2,886,828 |
(1) 전기 중 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.
(2) 전기 중 대여금이 출자전환 되었습니다.
14.3 관계기업투자의 요약 재무정보
(1) 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Danal Japan. | 164,211 | 417,082 | (252,871) | 3,454 | (14,853) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 392,634 | - | 392,634 | 408 | (5,165,344) |
| (주)쏘시오리빙 | 1,404,574 | 1,759,319 | (354,745) | 1,357,068 | (304,754) |
| (주)비밀리 | 1,364,694 | 452,022 | 912,672 | - | (1,087,328) |
| (주)다날유니펀 | 106,752 | 15,052 | 91,700 | 228 | (42,998) |
(2) 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Danal Japan. | 336,691 | 396,875 | (60,184) | 175,799 | (76,014) |
| (주)쏘시오리빙 | 1,398,010 | 1,448,001 | (49,991) | 901,822 | (584,104) |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 5,406,589 | 49,794 | 5,356,795 | 57,561 | 2,200,640 |
14.4 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계
(1) 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 순자산가액 | 연결실체&cr; 지분율(%) | 순자산&cr; 지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 392,634 | 37.00 | 145,275 | - | 145,275 |
| (주)쏘시오리빙 | (354,745) | 37.08 | (131,555) | 923,353 | 791,798 |
| (주)비밀리 | 912,672 | 29.00 | 264,674 | - | 264,674 |
| (주)다날유니펀 | 91,700 | 29.99 | 27,501 | 45,254 | 72,755 |
(2) 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 순자산가액 | 연결실체&cr; 지분율(%) | 순자산&cr; 지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 5,356,795 | 37.00 | 1,982,014 | - | 1,982,014 |
| (주)쏘시오리빙 | (49,991) | 37.08 | (18,539) | 923,353 | 904,814 |
15. 유형자산
15.1 유형자산의 구성 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 차량운반구 | 34,103 | (32,686) | 1,417 | 34,103 | (25,865) | 8,238 |
| 집기비품 | 19,748,081 | (12,183,980) | 7,564,101 | 19,274,118 | (10,300,161) | 8,973,957 |
| 합 계 | 19,782,184 | (12,216,666) | 7,565,518 | 19,308,221 | (10,326,026) | 8,982,195 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
15.2 유형자산의 변동내역
(1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 8,238 | 8,973,957 | - | 8,982,195 |
| 취득 | - | 2,061,894 | - | 2,061,894 |
| 처분 | - | (822,470) | - | (822,470) |
| 상각 | (6,821) | (2,755,568) | - | (2,762,389) |
| 연결범위 변동 | - | 94,121 | - | 94,121 |
| 환율변동효과 | - | 12,167 | - | 12,167 |
| 기말 순장부가액 | 1,417 | 7,564,101 | - | 7,565,518 |
(2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 차량운반구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 15,059 | 8,508,258 | 347,909 | 8,871,226 |
| 취득 | - | 4,722,971 | - | 4,722,971 |
| 처분 | - | (967,982) | - | (967,982) |
| 상각 | (6,821) | (2,968,077) | - | (2,974,898) |
| 대체 | - | 347,909 | (347,909) | - |
| 연결범위 변동 | - | 74,026 | - | 74,026 |
| 손상 | - | (747,038) | - | (747,038) |
| 환율변동효과 | - | 3,890 | - | 3,890 |
| 기말 순장부가액 | 8,238 | 8,973,957 | - | 8,982,195 |
16. 리스
16.1 사용권자산
(1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 차량 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 9,972,137 | 332,951 | 571,531 | 10,876,619 |
| 신규 리스계약 | 5,084,285 | 515,116 | - | 5,599,401 |
| 계약변경 | (963,509) | (43,400) | 13,875 | (993,034) |
| 감가상각 | (3,392,845) | (281,276) | (192,581) | (3,866,702) |
| 연결범위변동 | 129,984 | 20,795 | - | 150,779 |
| 기말 장부가액 | 10,830,052 | 544,186 | 392,825 | 11,767,063 |
(2) 전 기 (단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 차량 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액(*) | 12,137,632 | 161,830 | 401,091 | 12,700,553 |
| 신규 리스계약 | 2,067,534 | 386,274 | 55,849 | 2,509,657 |
| 계약변경 | (716,075) | (21,701) | 379,907 | (357,869) |
| 감가상각 | (3,516,954) | (193,452) | (265,316) | (3,975,722) |
| 기말 장부가액 | 9,972,137 | 332,951 | 571,531 | 10,876,619 |
(*) 1116호 리스 기준서 도입으로 인한 사용권자산 최초 계상액 입니다.
16.2 리스부채 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 명목금액 | 13,402,792 | 12,547,648 |
| 현재가치할인차금 | (682,137) | (668,903) |
| 장부가액 | 12,720,655 | 11,878,745 |
| 유동성 | 4,579,874 | 4,004,706 |
| 비유동성 | 8,140,781 | 7,874,039 |
16.3 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <비용> | ||
| 영업비용 | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 3,866,702 | 3,975,722 |
| 단기리스료 | 15,032 | 134,382 |
| 소액자산리스료 | 53,620 | 45,425 |
| 소 계 | 3,935,354 | 4,155,529 |
| 금융비용 | ||
| 리스부채 이자비용 | 358,541 | 417,661 |
| 합 계 | 4,293,895 | 4,573,190 |
| <수익> | ||
| 금융수익 | ||
| 보증금 이자수익 | 172,654 | 159,459 |
16.4 당기 중 리스부채의 총 현금유출액은 4,390 백만원( 전기 4,011 백만원) 입니다.
17. 무형자산
17.1 무형자산의 구성 및 변동내역
(1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 산업재산권(*) | 기타의무형자산 | 디지털화폐 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 2,948,925 | 334,937 | 6,962,790 | 2,119,664 | 12,366,316 |
| 취득 | 4,043,447 | 31,695 | 7,817,781 | 9,585,071 | 21,477,994 |
| 처분 | - | - | (3,448) | (2,434,165) | (2,437,613) |
| 상각 | - | (57,283) | (1,840,924) | - | (1,898,207) |
| 손상 | (980,792) | - | (128,927) | (1,401,390) | (2,511,109) |
| 대체 | - | 55,751 | 164,514 | - | 220,265 |
| 환율변동효과 | - | - | - | 28,231 | 28,231 |
| 연결범위의 변동 | - | - | 507,705 | - | 507,705 |
| 기말 순장부가액 | 6,011,580 | 365,100 | 13,479,491 | 7,897,411 | 27,753,582 |
(*) 산업재산권 8백만원(감정가액 : 7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다.
(2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 디지털화폐 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 4,822,533 | 303,591 | 6,566,641 | - | 11,692,765 |
| 취득 | - | 69,791 | 1,997,635 | 3,491,891 | 5,559,317 |
| 처분 | (1,414,046) | - | (873,856) | - | (2,287,902) |
| 상각 | - | (50,347) | (1,122,447) | - | (1,172,794) |
| 손상 | (4,629,223) | (19,551) | (16,534) | (1,372,227) | (6,037,535) |
| 대체 | - | 1,619 | (1,619) | - | - |
| 연결범위의 변동 | 4,169,661 | 29,834 | 412,970 | - | 4,612,465 |
| 기말 순장부가액 | 2,948,925 | 334,937 | 6,962,790 | 2,119,664 | 12,366,316 |
17.2 당기 중 연결회사는 무형자산 중 장부금액이 회수가능액을 초과하였다고 평가되는 개별 자산들에 대하여 3,033백만원(전기 : 6,001백만원)의 무형자산 손상차손을 인식하였으며, 기타영업외비용에 반영하였습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없으며, 보고기간말 현재 영업권 금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)다날엔터테인먼트(*1) | 2,117,899 | 1,968,133 |
| (주)다날에프엔비(*2) | - | 980,792 |
| (주)플렉스페이(*3) | 3,893,681 | - |
| 합 계 | 6,011,580 | 2,948,925 |
(1) 당기 중 (주)다날엔터테인먼트에서 인식한 (주)달페이 관련 영업권 149백만원을 포함하였습니다.
(2) 당기 중 영업권 손상평가를 반영하여 981백만원의 손상을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 사업결합으로 인한 영업권입니다(주석39 참조).
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향수 5년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었 으며, 사 용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (주)다날엔터테인먼트 | (주)다날에프엔비 | |
| 영구성장률(*1) | 1.00% | 1.00% |
| 세후할인율(*2) | 14.46% | 11.18% |
(1) 기업이 영업을 하는 국가 및 자산이 사용되는 시장의 장기평균성장률을 초과하지 아니하는 성장률을 적용하였습니다.
(2) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.
연결회사는 매출액성장율을 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 시장 예측치를 이용하여 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.
연결회사는 영업권이 포함된 현금창출단위에 대한 손상평가 결과를 반영하여 당기 중 (주)다날에프엔비에 대한 영업권에 대해 981백만원(전기: 460백만원)의 손상을 인식하였습니다.
18. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 18,996,021 | 17,079,298 |
| 기타지급채무 | ||
| 선수금 | 7,746,312 | 30,565,485 |
| 미지급금 | 13,786,243 | 11,334,608 |
| 미지급비용 | 3,444,570 | 2,302,102 |
| 유동영업보증금 | 1,202,083 | 1,467,083 |
| 합 계 | 26,179,208 | 45,669,278 |
| 장기기타지급채무 | ||
| 보증금 | 261,000 | 432,985 |
19. 차입금 등
19.1. 단기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 3.14 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.04 | 5,000,000 | 15,000,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금대출 | 3.09 | 700,000 | 700,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금대출 | 3.16 | 300,000 | 300,000 |
| 종속회사 | 임원 운영자금대출 | 4.60 | - | 2,500 |
| (주)쏘시오리빙 | 운영자금대출 | 4.60 | 312,500 | 500,000 |
| (주)신한은행 | 기술보증기금 대출 | 1.89 | 1,000,000 | - |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 1.62 | 100,000 | - |
| 합 계 | 17,412,500 | 26,502,500 |
19.2. 유동성 장기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)우리은행 | 한국정책공사 특별간접대출 | 3.23 | - | 400,000 |
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 3.01 | - | 10,000,000 |
| (주)신한은행(*1) | 운영자금대출 | 2.73 | 7,142,857 | - |
| (주)국민은행 | ONE KB 기업 우대대출 | 3.03 | 2,500,000 | - |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*2) | 자산유동화차입금 | 2.38~2.39 | 100,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (80,464) | - | ||
| 차감계 | 99,919,536 | - | ||
| 중소기업은행 | 운영자금대출 | 1.60 | - | 499,980 |
| 하나캐피탈 | 리스채권팩토링 | 2.80~3.83 | 7,785,791 | - |
| 우리금융캐피탈 | 리스채권팩토링 | 2.00~4.92 | 6,781,996 | - |
| 제5회 무보증 사모전환사채 | 0.00 | - | 12,500,000 | |
| 상환할증금 | - | 380,188 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (7,241) | ||
| 전환권 조정 | - | (101,153) | ||
| 차감계 | - | 12,771,794 | ||
| 제1회 기명식 사모전환사채((주)쏘시오) | 0.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 상환할증금 | 104,081 | 104,081 | ||
| 전환권조정 | (27,938) | (55,718) | ||
| 차감계 | 1,076,143 | 1,048,363 | ||
| 제2회 기명식 사모전환사채((주)쏘시오) | 0.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 상환할증금 | 104,081 | 104,081 | ||
| 전환권조정 | (27,938) | (55,718) | ||
| 차감계 | 1,076,143 | 1,048,363 | ||
| 제2회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | 8,000,000 | - | |
| 상환할증금 | 1,761,520 | - | ||
| 전환권조정 | (1,519,064) | - | ||
| 차감계 | 8,242,456 | - | ||
| 제3회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | 1,000,000 | - | |
| 상환할증금 | 161,184 | - | ||
| 전환권조정 | (174,985) | - | ||
| 차감계 | 986,199 | - | ||
| 제5회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | 3,500,000 | - | |
| 상환할증금 | 770,665 | - | ||
| 전환권조정 | (682,922) | - | ||
| 차감계 | 3,587,743 | - | ||
| 합 계 | 139,098,864 | 25,768,499 |
(1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.
(2) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.
구 분: 내용
신탁대상: 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리
신탁채권가액(당기말 현재): 193,639백만원
위탁자: (주)다날
신탁의 수탁자: (주)하나은행
제1종 수익자 / 유동화사채 발행자: 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁, 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁
유동화사채 발행액: 150,000백만원
상환조건: 2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일, 2021년 11월 30일, 2022년 5월30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다.
19.3. 장기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*2) | 자산유동화차입금 | 2.38~2.39 | - | 100,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (171,184) | ||
| 차감계 | - | 99,828,817 | ||
| 뉴스타투게더제이차(주)(*2) | 자산유동화차입금 | 2.15~2.50 | 50,000,000 | 20,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (109,216) | (116,080) | ||
| 차감계 | 49,890,784 | 19,883,920 | ||
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 3.01 | - | 6,666,667 |
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 2.73 | 5,357,143 | - |
| (주)국민은행 | ONE KB 기업 우대대출 | 3.03 | 1,250,000 | - |
| 하나캐피탈 | 리스채권팩토링 | 2.80~3.83 | 21,205,456 | - |
| 우리금융캐피탈 | 리스채권팩토링 | 2.00~4.92 | 5,051,186 | - |
| 스톤브릿지벤처스(주) | 상환조건부 전환우선주 | 8.00 | 819,939 | - |
| 제6회 무보증 사모전환사채 | 0.00 | - | 15,000,000 | |
| 상환할증금 | - | 611,385 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (50,264) | ||
| 전환권 조정 | - | (1,179,090) | ||
| 차감계 | - | 14,382,031 | ||
| 제2회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | - | 8,000,000 | |
| 상환할증금 | - | 1,761,520 | ||
| 전환권조정 | - | (2,080,043) | ||
| 차감계 | - | 7,681,477 | ||
| 제3회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | - | 1,000,000 | |
| 상환할증금 | - | 161,184 | ||
| 전환권조정 | - | (239,869) | ||
| 차감계 | - | 921,315 | ||
| 제4회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 전환권조정 | (40,561) | (56,931) | ||
| 차감계 | 959,439 | 943,069 | ||
| 제5회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | - | 3,500,000 | |
| 상환할증금 | - | 770,665 | ||
| 전환권조정 | - | (925,932) | ||
| 차감계 | - | 3,344,733 | ||
| 합 계 | 84,533,947 | 153,652,029 |
19.4. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채액면금액 | 15,500,000 | 43,000,000 |
| 상환할증금 | 2,901,531 | 3,893,105 |
| 사채할인발행차금 | - | (57,505) |
| 신주인수권조정 | (2,473,408) | (4,694,454) |
| 순장부가액 | 15,928,123 | 42,141,146 |
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.# 19.5. 전환사채
구분 내역
사채의 종류
제2회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
사채의 권면총액
10,000,000,000 원
사채의 이율
표면이자율 0%
만기이자율 4%
발행일
2018.05.29
만기일
2023.05.29
원금상환방법
만기 일시상환
전환에 관한 사항
전환비율 100%
전환가격 50,000원/주
전환청구기간 2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항
유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생 시, 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.
구분 내역
사채의 종류
제3회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
사채의 권면총액
1,000,000,000 원
사채의 이율
표면이자율 0%
만기이자율 3%
조기상환이자율 4%
발행일
2018.05.29
만기일
2023.05.29
원금상환방법
만기 일시상환
전환에 관한 사항
전환비율 100%
전환가격 50,000원/주
전환청구기간 2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항
유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생 시, 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.
구분 내역
사채의 종류
제4회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
사채의 권면총액
1,000,000,000 원
사채의 이율
표면이자율 0%
만기이자율 0%
발행일
2018.05.29
만기일
2023.05.29
원금상환방법
만기 일시상환
전환에 관한 사항
전환비율 100%
전환가격 50,000원/주
전환청구기간 2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항
유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생 시, 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
사채권자는 사채의 발행일로부터 4년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.
구분 내역
사채의 종류
제5회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
사채의 권면총액
3,500,000,000 원
사채의 이율
표면이자율 0%
만기이자율 4%
발행일
2018.06.29
만기일
2023.06.29
원금상환방법
만기 일시상환
전환에 관한 사항
전환비율 100%
전환가격 50,000원/주
전환청구기간 2018.07.06~2023.06.29
전환가액 조정사항
유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생 시, 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.
구분 내역
사채의 종류
제 1회 기명식 사모 전환사채((주)쏘시오)
사채의 권면총액
1,000,000,000 원
사채의 이율
표면이자율 0%
만기이자율 2%
발행일
2017년 01월 10일
만기일
2022년 01월 10일
원금상환방법
만기 일시상환
전환에 관한 사항
전환비율 100%
전환가격 10,000원/주
전환청구기간 2018.01.10 ~ 2022.01.09
전환가액 조정사항
사채권자는 사채의 납입일로부터 3년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
회사는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 01월10일부터 3년 6개월이 되는 날인 2020년 7월 10일까지 매 1개월마다사채권자가 보유하고 있는 사채의 30%한도 내에서 회사 또는 이해관계인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다
구분 내역
사채의 종류
제 2회 기명식 사모 전환사채((주)쏘시오)
사채의 권면총액
1,000,000,000 원
사채의 이율
표면이자율 0%
만기이자율 2%
발행일
2017년 01월 10일
만기일
2022년 01월 10일
원금상환방법
만기 일시상환
전환에 관한 사항
전환비율 100%
전환가격 10,000원/주
전환청구기간 2018.01.10 ~ 2022.01.09
전환가액 조정사항
사채권자는 사채의 납입일로부터 3년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
회사는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 01월 10일부터 3년 6개월이 되는 날인 2020년 7월 10일까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 30%한도 내에서 회사 또는 이해관계인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다
(2) 전환사채의 전환권 행사
당기 중 5회차 및 6회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 23,900백만원이 보통주 7,185,325주로 전환되었고, 5회차 전환사채의 조기상환으로 인해 3,600 백만원이 지급되었습니다.
19.5 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석5, 25 참조).
19.6 전환상환우선주
(1) 당기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
구분
내역
우선주 종류
참가적, 누적적 우선주
발행금액
4,999,861,400원
투자자
스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
발행일
2020-12-14
존속기간
발행일로 부터 10년
전환비율
우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액)
전환청구가능기간
최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환
전환가격 조정
- 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.
- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.
- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))
- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정
- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)
- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에따라 조정
상환청구가능기간
발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지
상환금액
인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용
액면이자율
0%
상환가액
8%
- 충당부채 (단위: 천원)
구분
당기
전기
기초
748,355
489,731
전입
447,636
309,529
사용
(415,440)
(50,905)
연결범위의 변동
82,892
-
기말
863,443
748,355
- 파생금융상품
21.1 연결회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.
21.2 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채 및 상환조건부 전환우선주와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석19 참조).
- 기타유동부채 (단위: 천원)
구 분
당기말
전기말
예수금 등
17,947,263
23,603,404
- 퇴직급여
23.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원)
구 분
당기말
전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
9,638,495
8,169,124
사외적립자산의 공정가치
(7,566,004)
(6,598,696)
순확정급여부채
2,072,491
1,570,428
23.2 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원)
구분
당기
전기
기초금액
8,169,124
7,657,749
당기근무원가
1,954,576
1,800,818
이자비용
125,669
145,601
재측정요소
-
-
인구통계적가정 변동효과
-
159,103
-
재무적가정 변동효과
(6,348)
(36,594)
-
경험적 조정효과
173,759
(98,589)
퇴직급여지급액
(829,071)
(1,458,964)
관계사전출입
(863,999)
-
연결범위변동
914,785
-
보고기간말 금액
9,638,495
8,169,124
23.3 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원)
구분
당기
전기
기초금액
6,598,696
5,164,781
이자수익
156,505
133,880
재측정요소(사외적립자산의 수익)
(74,147)
(51,515)
사용자기여금
1,688,837
2,201,482
퇴직급여지급액
(800,791)
(849,932)
관계사전입
(250,883)
-
연결범위 변동
247,787
-
기말금액
7,566,004
6,598,696
23.4 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원)
구 분
당기말
전기말
공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)
정기예금 등
7,566,004
100
6,598,696
100
23.5 주요 보험수리적 가정
구분
당기말
전기말
할인율
1.98%~2.56%
1.99% ~ 2.44%
미래임금상승률
2.75%~4.74%
3.14% ~ 4.74%
23.6 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동
효과
당기말
전기말
할인율
1% 증가/감소
6.96% 감소/8.19% 증가
7.01% 감소/8.35% 증가
급여상승율
1% 증가/감소
7.94% 증가/6.90% 감소
8.10% 증가/6.95% 감소
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다.
주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
23.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,287,924천원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.46~11.96년 입니다. (단위: 천원)
구분
1년 미만
1년~2년
2년~5년
5년 이상
합 계
급여지급액
3,235,630
429,324
1,232,685
10,823,542
15,721,181
- 기타비유동부채
장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간 말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원)
구 분
당기
전기
기타장기종업원급여부채
557,594
576,772
장기선수수익
1,750,177
1,737,122
합 계
2,307,771
2,313,894
- 우발채무와 약정사항
25.1. 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원)
금융기관
차입한도
약정액
실행금액
(주)신한은행
13,500,000
13,500,000
(주)우리은행
12,000,000
-
한국산업은행
35,000,000
5,000,000
(주)하나은행
2,000,000
-
(주)국민은행
19,000,000
13,750,000
케이비증권(주)
10,000,000
-
교보증권(주)
5,000,000
-
중소기업은행
1,100,000
1,100,000
합 계
97,600,000
33,350,000
25.2 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조) .
25.3 당기말 현재 연결회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 12,000백만원에 대하여 연결 회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조) .
25.4 당기말 현재 연결회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,488백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
25.5 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건이며 소송가액은 1,122백만원입니다. 당기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
25.6 당기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 및 관계회사 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 각각 4,999백만원, 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.
25.7 당기말 현재 연결회사는 아주캐피탈 등과의 팩토링 계약에 따라 채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않은 경우 연결회사 가 아주캐피탈 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 또한, 해당 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 19 참조) .
25.8 당기말 현재 연결회사는 신용카드 거래확대를 위하여 제휴 카드사에 구매결제 전용한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 58,680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
- 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원)
구 분
주식수(단위:주)
자본금
주식발행초과금
전기초
54,374,654
27,187,327
117,804,990
주식배당
5,222,586
2,611,293
-
전환사채의 보통주 전환
2,166,475
1,083,238
6,600,117
전기말
61,763,715
30,881,858
124,405,107
당기초
61,763,715
30,881,858
124,405,107
전환사채의 보통주 전환
7,185,325
3,592,662
20,075,920
당기말
68,949,040
34,474,520
144,481,027
- 기타자본구성요소 (단위: 천원)
구 분
당기말
전기말
자기주식
(10,232,920)
(10,232,920)
기타자본잉여금
28,268,837
27,799,705
기타포괄손익-공정가치평가이익
235,482
268,084
기타포괄손익-공정가치평가손실
(21,209,229)
(16,651,716)
지분법자본변동
(5,321,788)
(5,347,927)
지분법잉여금
(26,140)
-
해외사업환산손익
62,472
(244,961)
합 계
(8,223,286)
(4,409,735)
- 이익잉여금 (단위: 천원)
구 분
당기말
전기말
임의적립금
2,400,000
2,400,000
미처분이익잉여금
59,099,775
42,378,443
합 계
61,499,775
44,778,443
- 주식기준보상
(1) (주)다날
① 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다 .
구 분
주식선택권
부여일
2019년 03월 12일
부여수량
770,000주
행사가격
3,710원
행사가능기간
2021년 3월 27일 ~ 2026년 3월 26일
상기 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식
부여방법 : 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 ㈜다날의 임직원으로 재직한 자에 한해
행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사
② 회사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택권은 당기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니다. (단위: 주)
구분
주식매수선택권 수량
당기
전기
기초
770,000
-
취득
-
770,000
취소
(770,000)
-
기말
-
770,000
(2) (주)다날엔터테인먼트
① (주)다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
구분
6차
7차
부여일
2016-09-02
2020-12-08
부여수량(주)
436,280
636,000
행사가격(원)
1,100
1,680
행사가능기간
2018-09-02 ~ 2023-09-02
2022-12-08 ~ 2025-12-08
상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년(6차) 또는 3년(7차) 간 행사
② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
구분
주식매수선택권 수량(단위:주)
가중평균행사가격(단위:원)
당기
전기
당기
전기
기초 잔여주
321,380
321,380
1,100
1,100
부여
636,000
-
1,680
-
소멸
(276,410)
-
(1,100)
-
기말 잔여주
680,970
321,380
1,642
1,100
③ 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 수량은 44,970주 입니다.
④ 2020년 중 (주)다날엔터테인먼트는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
구분
내용
부여된 선택권의 가중평균공정가치
490
주가변동성(*)
33.99%
기대만기(년)
3.5년
무위험수익률
1.06%
(*) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.⑤ 상기의 공정가액접근법에 의해 산정된 총 보상원가 중 당기까지 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가 | 1,513,100 | 1,503,281 |
| 누적소멸된 금액 | 1,008,086 | 1,008,086 |
| 당기 이전 인식된 보상원가 | 495,195 | 495,195 |
| 당기 인식된 보상원가 | 9,819 | - |
(3) (주)다날에프엔비
① (주)다날에프엔비는 주주총회 결의에 의거 (주)다날에프엔비의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2015-03-31 | 2017-02-01 | 2018-02-28 | 2018-06-27 |
| 부여수량(주) | 30,001 | 26,558 | 40,000 | 17,700 |
| 행사가격(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 행사가능기간 | 2017-03-31 ~ 2022-03-31 | 2019-02-01 ~ 2024-02-01 | 2020-02-28 ~ 2025-02-28 | 2020-06-27 ~ 2025-06-27 |
상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.
* 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
* 부여방법: 보통주 신주발행교부
* 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날에프엔비의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사
② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식매수선택권 수량(단위:주) | 가중평균행사가격(단위:원) |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 잔여주 | 72,469 | 88,043 |
| 소멸 | (3,700) | (15,574) |
| 인적분할 | (38,637) | - |
| 기말 잔여주 | 30,132 | 72,469 |
③ (주)다날에프엔비의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여된 선택권의 가중평균공정가치 | 1,730 | 1,745 | 1,532 | 1,755 |
| 주가변동성(*) | 45.49% | 45.33% | 37.80% | 45.47% |
| 기대만기(년) | 3.4 | 3.5 | 3.5 | 3.4 |
| 무위험수익률 | 1.74% | 1.73% | 2.33% | 2.18% |
(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
④ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 3,363천원(전기:27,700천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
(4) (주)비트코퍼레이션
① (주)비트코퍼레이션 주주총회 결의에 의거 (주)비트코퍼레이션의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2020-11-13 |
| 부여수량(주) | 5,462 |
| 행사가격(원) | 5,000 |
| 행사가능기간 | 2022-11-13 ~ 2027-11-13 |
상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.
* 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
* 부여방법: 보통주 신주발행교부
* 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)비트코퍼레이션의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사
② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식매수선택권 수량(단위:주) | 가중평균행사가격(단위:원) |
|---|---|---|
| 기초 잔여주(*) | 8,938 | 5,000 |
| 부여 | 5,462 | 5,000 |
| 소멸 | - | - |
| 기말 잔여주 | 14,400 | 5,000 |
(*) 회사는 2020년 9월 30일을 분할기일로 (주)다날에프엔비(구, (주)달콤)로부터 분할신설된 법인으로, 분할 전 주식선택권 중 일부를 승계 받았습니다.
③ (주)비트코퍼레이션의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 부여된 선택권의 가중평균공정가치 | 93,138 |
| 주가변동성(*) | 44.30% |
| 기대만기(년) | 3.5 |
| 무위험수익률 | 1.05% |
(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
④ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 34,100천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
(5) (주)다날핀테크
① (주)다날핀테크는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2020-06-01 |
| 부여수량(주) | 957,390주 |
| 행사가격(원) | 2,500원 |
| 행사가능기간 | 2022-06-01 ~ 2027-06-01 |
상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.
* 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
* 부여방법: 신주발행하여 부여받는 자에게 교부
* 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사
② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식매수선택권 수량(단위:주) | 가중평균행사가격(단위:원) |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 잔여주 | - | - |
| 부여 | 957,390 | - |
| 소멸 | - | - |
| 기말 잔여주 | 957,390 | - |
③ 2020년 중 (주)다날핀테크는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여된 선택권의 가중평균공정가치 | 1,657 |
| 주가변동성(*) | 69.25% |
| 기대만기(년) | 3년 |
| 무위험수익률 | 1.48% |
(*) 주가변동성은 유사기업 3개사 개별주가의 연간변동성을 유사기업간 시가총액비중으로 가중평균하여 산출하였습니다.
④ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 465,052천원(전기 : 0원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
- 영업비용 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 8,966,994 | 9,571,996 |
| 급여 및 상여 | 16,807,971 | 15,071,593 |
| 잡급 | 104,038 | 348,284 |
| 퇴직급여 | 1,562,711 | 1,588,344 |
| 복리후생비 | 3,267,328 | 2,602,851 |
| 차량유지비 | 277,112 | 229,090 |
| 통신비 | 2,046,231 | 1,884,068 |
| 지급임차료 | 605,128 | 865,287 |
| 감가상각비 | 6,629,092 | 6,950,620 |
| 지급수수료 | 146,598,768 | 113,788,433 |
| 광고선전비 | 4,895,210 | 2,807,246 |
| 경상개발비 | 4,872,580 | 4,495,543 |
| 무형자산상각비 | 1,898,207 | 1,172,794 |
| 기타 | 2,593,364 | 2,788,578 |
| 합 계 | 201,124,734 | 164,164,727 |
- 금융수익 및 금융비용
31.1 금융수익의 구성내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,079,450 | 1,294,357 |
31.2 금융비용의 구성내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 7,031,393 | 5,901,369 |
- 기타영업외수익 및 기타영업외비용
32.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차이 | 168,157 | 622,423 |
| 배당금수익 | 72,886 | 259,971 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 5,247,381 | 10,409,358 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 14,591,146 | 3,484,194 |
| 기타포괄손익-금융자산처분이익(채무상품) | 7,101 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,236,995 | 1,096,318 |
| 투자자산평가이익 | 32,387 | 54,093 |
| 유형자산처분이익 | 5,817 | 1,714 |
| 투자자산처분이익 | - | 14,277 |
| 무형자산처분이익 | 3,492,587 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 521,613 | - |
| 잡이익 | 1,366,365 | 925,650 |
| 합 계 | 26,742,435 | 16,867,998 |
32.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차이 | 352,370 | 93,928 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 154,718 | 1,337 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,262,641 | 6,380,981 |
| 파생상품평가손실 | 3,057,508 | 114,734 |
| 투자자산평가손실 | 616,316 | 4,568 |
| 유형자산처분손실 | 872,067 | 779,470 |
| 무형자산처분손실 | - | 18,856 |
| 유형자산손상차손 | - | 747,038 |
| 무형자산손상차손 | 3,032,722 | 6,037,536 |
| 기타의대손상각비 | 562,318 | 11,910 |
| 사채상환손실 | 7,704 | 146,880 |
| 기부금 | 22,000 | 112,750 |
| 잡손실 | 196,337 | 692,934 |
| 합 계 | 11,136,701 | 15,142,922 |
- 법인세비용
33.1 법인세비용의 주요 구성내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,878,005 | 3,180,253 |
| 당기에 인식한 조정액 | 71,902 | (199,046) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,757,102 | (2,689,044) |
| 법인세비용 | 9,707,009 | 292,163 |
33.2 법인세비용차감전계속사업손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 22,114,868 | 19,215,850 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,865,271 | 4,205,487 |
| 조정사항 | ||
| 비과세손익효과 | 1,635,593 | (63,954) |
| 당기에 인식한 조정액 | 71,902 | (199,046) |
| 미인식 일시적차이 변동 | 2,212,904 | (4,794,453) |
| 기타 | 921,339 | 1,144,129 |
| 법인세비용 | 9,707,009 | 292,163 |
33.3 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동
(1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 | |
| 퇴직급여 | 245,535 | (80,052) | 15,429 | 180,912 |
| 무형자산 | (132,935) | (394,233) | - | (527,168) |
| 미수수익 | (15,315) | (2,444) | - | (17,759) |
| 대손충당금 등 | 11,097,911 | 1,182,574 | - | 12,280,485 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산자산 등 | 7,514,819 | (4,753,443) | 838,351 | 3,599,727 |
| 종속기업및관계기업투자 | 71,298 | 318,122 | - | 389,420 |
| 기타 | 750,837 | (27,626) | - | 723,211 |
| 합 계 | 19,532,150 | (3,757,102) | 853,780 | 16,628,828 |
(2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 | |
| 퇴직급여 | 424,484 | (184,172) | 5,223 | 245,535 |
| 무형자산 | (37,312) | (95,623) | - | (132,935) |
| 미수수익 | (40,200) | 24,885 | - | (15,315) |
| 대손충당금 등 | 8,416,842 | 2,681,069 | - | 11,097,911 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산자산 등 | 6,219,201 | (102,930) | 1,398,548 | 7,514,819 |
| 종속기업및관계기업투자 | (307,822) | 379,120 | - | 71,298 |
| 기타 | 764,142 | (13,305) | - | 750,837 |
| 합 계 | 15,439,335 | 2,689,044 | 1,403,771 | 19,532,150 |
33.4 자본에 직접 반영한 법인세효과 (단위 : 천원)
| 구분 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 124,076 | (15,429) | 108,647 | 23,738 | (5,223) | 18,515 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | 3,810,685 | (838,351) | 2,972,334 | 6,357,037 | (1,398,548) | 4,958,489 |
| 합 계 | 3,934,761 | (853,780) | 3,080,981 | 6,380,775 | (1,403,771) | 4,977,004 |
33.5 이연법인세자산과 부채의 실현시기
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 유동성 | 2,534,347 | 4,074,587 |
| 비유동성 | 19,064,559 | 19,345,345 |
| 이연법인세부채 | ||
| 유동성 | (2,461,168) | (450,194) |
| 비유동성 | (2,508,910) | (3,437,589) |
| 이연법인세자산 순액 | 16,628,828 | 19,532,149 |
33.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업및관계기업 관련 | 35,614,061 | 24,048,222 |
| 대손충당금 | 1,763,135 | 7,712,488 |
| 이월결손금 등(*) | 12,342,502 | 18,506,720 |
| 차감할 일시적차이 | 17,367,862 | 4,150,002 |
| 합 계 | 67,087,560 | 54,417,432 |
(*) 이월결손금의 만료시기는 2024년부터 도래합니다.
- 주당손익
34.1 기본주당순이익 (단위 : 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 | ||
| 보통주당기순이익 | ||
| 계속영업당기순이익 | 16,831,503,439 | 21,718,499,546 |
| 중단영업손익 | - | 3,621,274,850 |
| 가중평균유통보통주식수 | 63,759,136 | 58,431,416 |
| 기본주당순이익 | ||
| 계속영업주당손익 | 264 | 372 |
| 중단영업주당손익 | - | 62 |
(*) 전기 주당순이익은 당기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.
34.2 가중평균유통보통주식수의 산출내역 (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 59,607,670 | 54,374,654 |
| 주식배당 | - | 5,222,586 |
| 전환사채의 보통주전환 | 4,151,466 | 990,221 |
| 자기주식의 취득 | - | (2,156,045) |
| 가중평균유통보통주식수 | 63,759,136 | 58,431,416 |
34.3 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 희석성 잠재적보통주는 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
전기말 현재 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전기말 현재 주식매수선택권의 희석효과는 없으며, 전환사채의 보통주 전환을 가정한 희석주당손익을 산출하였습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | |
| 계속영업당기순이익 | 21,718,499,546 |
| 중단영업손익 | 3,621,274,850 |
| 조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) | 549,954,471 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | |
| 계속영업당기순이익 | 22,268,454,017 |
| 중단영업손익 | 3,621,274,850 |
| 발행된 가중평균 유통보통주식수 | 58,431,416 |
| 조정: 전환사채의 전환가정 | 13,199,902 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 71,631,318 |
| 희석주당순이익 | |
| 계속영업주당손익 | 311 |
| 중단영업주당손익 | 51 |
- 현금흐름표
35.1 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 12,407,859 | 22,794,705 |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 53,807,334 | 47,598,591 |
| 이자비용 | 7,031,393 | 5,901,369 |
| 퇴직급여 | 1,911,939 | 1,912,491 |
| 감가상각비 | 6,629,092 | 6,950,620 |
| 대손상각비 | 13,327,259 | 16,109,160 |
| 무형자산상각비 | 1,898,207 | 1,172,794 |
| 지분법손실 | 2,282,105 | - |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 227,152 | - |
| 사채상환손실 | 7,704 | 146,880 |
| 외화환산손실 | 14,042 | 27,481 |
| 당기손익-공정가치처분손실 | 154,718 | 1,337 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 2,262,641 | 6,380,981 |
| 파생상품평가손실 | 3,057,508 | 114,734 |
| 투자자산평가손실 | 616,316 | 4,568 |
| 유형자산처분손실 | 872,067 | 779,470 |
| 유형자산손상차손 | - | 747,038 |
| 무형자산처분손실 | - | 18,856 |
| 무형자산손상차손 | 3,032,722 | 6,037,536 |
| 기타의대손상각비 | 562,318 | 11,910 |
| 주식보상비용 | 213,142 | 326,892 |
| 금융보증비 | - | 46,846 |
| 법인세비용 | 9,707,009 | 292,164 |
| 재고자산평가손실 | - | 615,464 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (26,392,716) | (31,807,026) |
| 이자수익 | 1,079,450 | 1,294,357 |
| 외화환산이익 | - | 7,843 |
| 지분법이익 | - | 860,188 |
| 배당금수익 | 72,886 | 259,971 |
| 기타포괄손익-채권상품처분이익 | 7,101 | - |
| 당기손익-공정가치처분이익 | 5,247,381 | 10,409,358 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | 14,591,146 | 3,484,194 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 4,129 | 10,349,434 |
| 투자자산평가이익 | 32,387 | 54,093 |
| 파생상품평가이익 | 1,236,995 | 1,096,318 |
| 유형자산처분이익 | 5,817 | 1,714 |
| 무형자산처분이익 | 3,492,587 | - |
| 무형자산손창차손환입 | 521,613 | - |
| 금융보증부채환입 | - | 46,846 |
| 투자자산처분이익 | - | 14,278 |
| 중단영업처분이익 | - | 3,871,018 |
| 복구충당부채환입 | 101,224 | 57,414 |
| 자산부채의 증감 | (10,041,592) | (54,748,290) |
| 매출채권의 증가(감소) | (2,970,603) | 1,654,205 |
| 기타수취채권의 증가 | (33,078,885) | (94,475,929) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 2,717,166 | (1,761,871) |
| 기타비유동자산의 증가 | 6,894 | 61,013 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,164,348 | (4,962,303) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (850,175) | 34,381,989 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (5,720,050) | 14,448,214 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 29,876,253 | (124,968) |
| 복구충당부채의 감소 (증가) | 68,583 | (23,635) |
| 임대보증금의 감소 | (2,447) | (432,836) |
| 퇴직금의 지급 | (1,266,679) | (1,373,369) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (884,951) | (1,351,549) |
| 재고자산의 증가(감소) | 898,954 | (787,251) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 29,780,885 | (16,162,020) |
35.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타수취채권 제각 | 12,813,514 | 4,891,709 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 138,221,433 | 18,051,433 |
| 전환권의 행사 | 23,716,599 | 7,693,231 |
35.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 합계 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 순부채 | 52,551,000 | 153,652,029 | 11,878,746 | 218,081,775 |
| 현금흐름 | (37,820,226) | 54,146,174 | (3,569,647) | 12,756,301 |
| 유동성대체 | 141,914,286 | (141,914,286) | - | - |
| 전환권행사 | (15,011,554) | (8,705,045) | - | (23,716,599) |
| 사채상환손실 | 7,704 | - | - | 7,704 |
| 이자비용 | 202,366 | 1,098,434 | 359,869 | 1,660,669 |
| 기타비금융변동 | - | - | 3,930,420 | 3,930,420 |
| 연결범위변동 | 14,667,788 | 26,256,641 | 121,266 | 41,045,695 |
| 당기말 순부채 | 156,511,364 | 84,533,947 | 12,720,654 | 253,765,965 |
36.# 36. 영업부문
36.1 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 일반정보
| 구분 | 부문 주요 재화 또는 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| (당기) | ||
| 커머스부문 | 유무선 결제시스템 | 디지털 콘텐츠 제공업체 등 |
| 디지털컨텐츠부문 | 디지털 콘텐츠 제공 | 인터넷업체 등 |
| 프랜차이즈부문 | 커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈 | 개인 및 가맹점 |
| 렌탈서비스부문 | 가전 잡화 등 렌탈서비스 | 개인 및 법인 |
| (전기) | ||
| 커머스부문 | 유무선 결제시스템 | 디지털 콘텐츠 제공업체 등 |
| 디지털컨텐츠부문 | 모바일콘텐츠 및 음원제작 유통 | 인터넷업체 등 |
| 프랜차이즈부문 | 커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈 | 개인 및 가맹점 |
(2) 부문 당기손익
(당기) (단위 : 백만원)
| 구분 | 커머스 | 디지털컨텐츠 | 프랜차이즈 | 렌탈서비스 | 합계 | 내부거래 조정 | 중단영업 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 199,730 | 20,232 | 15,087 | 1,750 | 236,799 | (7,381) | - | 229,418 |
| 영업이익(손실) | 16,525 | 2,079 | (6,623) | (493) | 11,488 | 3,478 | - | 14,966 |
(전기) (단위 : 백만원)
| 구분 | 커머스 | 디지털컨텐츠 | 프랜차이즈 | 렌탈서비스 | 합계 | 내부거래 조정 | 중단영업 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 166,918 | 16,030 | 19,187 | - | 202,135 | (6,700) | (4,273) | 191,162 |
| 영업이익(손실) | 18,442 | (4,115) | (3,854) | - | 10,473 | 831 | (416) | 10,888 |
(3) 부문별 자산 ㆍ 부채
(당기말) (단위 : 백만원)
| 구분 | 커머스 | 디지털컨텐츠 | 프랜차이즈 | 렌탈서비스 | 합계 | 내부거래 조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 663,960 | 21,607 | 30,981 | 49,317 | 765,865 | (195,720) | 570,145 |
| 보고부문 부채 | 414,316 | 16,122 | 43,569 | 49,987 | 523,994 | (187,469) | 336,525 |
(전기말) (단위 : 백만원)
| 구분 | 커머스 | 디지털컨텐츠 | 프랜차이즈 | 렌탈서비스 | 합계 | 내부거래 조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 632,938 | 19,538 | 25,972 | - | 678,448 | (166,120) | 512,328 |
| 보고부문 부채 | 416,100 | 15,399 | 28,151 | - | 459,650 | (147,094) | 312,556 |
36.2 지역에 대한 정보
(1) 지역부문에 대한 일반정보
| 구분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| 국내 | 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통, 커피 및 관련 상품의 판매 및 프랜차이즈, 소프트웨어 개발 및 공급ㆍ암호화자산 매매 및 중개, 렌탈서비스 | 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체, 개인 및 가맹점, 법인 |
| 기타 | 유무선 결제시스템 | 디지털 콘텐츠 제공업체 |
(2) 지역별 수익정보 (단위 : 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 기타 | 중단영업 | 합계 | 국내 | 기타 | 중단영업 | 합계 | |
| 영업수익 | 229,418 | - | - | 229,418 | 195,435 | - | (4,273) | 191,162 |
37. 특수관계자와의 거래
37.1 지배ㆍ종속기업등 현황
보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | Danal Japan | 23.86 | 23.86 | |
| (주)쏘시오리빙(*1) | 37.08 | 37.08 | ||
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 37.00 | 37.00 | ||
| (주)비밀리(*1) | 29.00 | - | ||
| (주)다날유니펀 | 29.99 | - |
(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
37.2. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | | 전기 | |
| | | 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 |
| 관계기업 | Danal Japan. | 18,521 | 3,164 | 8,162 | 1,612 |
| | (주)쏘시오리빙 | 58,108 | 38,265 | 33,225 | 27,394 |
| | (주)비밀리 | 121,272 | - | - | - |
| | (주)다날유니펀 | 2,381 | - | - | - |
| 합 계 | | 200,283 | 41,429 | 41,387 | 29,006 |
37.3. 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액
(1) 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | Danal Japan. | 21,383 | - | - | - | - | - |
| (주)쏘시오리빙 | 25,905 | 130,004 | 160,958 | 312,500 | - | - | |
| (주) 비밀리 | 105,522 | - | 20,001 | - | - | - | |
| (주)다날유니펀 | 7,273 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계 | 임직원 | - | 2,390,208 | - | - | - | - |
| 합 계 | 160,083 | 2,520,212 | 180,959 | 312,500 | - | - |
(2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | Danal Taiwan co.,Ltd | 835 | - | - | - | - | - |
| Danal Japan. | 19,649 | - | - | - | - | - | |
| (주)쏘시오리빙 | 38,725 | 130,004 | 214,743 | 500,000 | - | - | |
| 기타특수관계 | 임직원 | - | 3,385,342 | - | - | - | 2,500 |
| 최대주주 등 | - | - | 500,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 59,209 | 4,015,346 | 214,743 | 500,000 | - | 2,500 |
37.4 특수관계자와의 자금거래
(1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 관계기업 | (주)쏘시오리빙 | - | - | - | 187,500 | - |
| (주)비밀리 | - | - | - | - | 150,000 | |
| 기타특수관계 | 임직원 | 2,000 | 962,893 | - | 2,500 | - |
| 최대주주 등 | 4,500,000 | 5,000,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,502,000 | 5,962,893 | - | 190,000 | 150,000 |
(2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 관계기업 | (주)쏘시오리빙 | - | 399,996 | 625,000 | 125,000 | 130,000 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호(*1) | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계 | 임직원 | - | 541,362 | 2,500 | - | - |
| 최대주주 등 | 7,200,000 | 6,700,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 7,200,000 | 7,641,358 | 627,500 | 125,000 | 130,000 |
(*1) 전기에 유상감자를 실시하여 상장주식을 현물로 수령하였습니다.
37.5 당기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석7,25참조).
37.6 당기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조).
37.7 당기 및 전기중 연결 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 2,401,522백만원(전기 2,221,359백만원)입니다.
37.8 주요 경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 연결 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,047,410 | 1,194,694 |
| 퇴직급여 | 515,530 | 170,209 |
| 기타장기종업원급여 | 9,602 | 10,374 |
| 주식기준보상 | 264,135 | 15,245 |
| 합 계 | 2,836,677 | 1,390,522 |
38. 재무위험관리
연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가지금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
38.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 643 | 699,189 | USD 290 | 336,166 |
| 매출채권 | USD 1,028 | 11,037 | USD 32 | 37,559 |
| 장기기타수취채권 | USD 50 | 54,400 | - | - |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 | 76,463 | (76,463) | 37,360 | (37,360) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 양향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| 이자비용 | 19,850 | (19,850) | 15,400 | (15,400) |
38.2 신용위험
(1) 위험관리
연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 우량한 금융기관과 거래합니다.
기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.
경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무 상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
* 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
* 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
* 상각후원가로 측정하는 기타수취채권 및 금융자산
(가) 매출채권과 기타수취채권
연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 52,486,558 | 45,520,371 |
| 단기금융자산 | 3,100,000 | 3,034,655 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 19,952,050 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 51,992 |
| 매출채권 | 31,903,699 | 29,300,629 |
| 기타수취채권 | 300,106,947 | 283,531,228 |
| 장기기타수취채권 | 36,594,390 | 10,561,959 |
| 장기금융자산 | 115,000 | - |
| 합 계 | 424,306,594 | 391,952,884 |
38.3 유동성 위험
유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 매입채무 | 기타지급채무 | 차입금 등(*) | 리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 18,996,021 | 26,221,108 | 158,542,568 | 4,689,236 | 208,448,933 |
| 1년 초과 5년 이하 | - | 219,100 | 87,804,802 | 7,519,346 | 95,543,248 |
| 5년초과 | - | - | - | 1,194,210 | 1,194,210 |
| 합 계 | 18,996,021 | 26,440,208 | 246,347,370 | 13,402,792 | 305,186,391 |
(*) 계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
38.4 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 부채(A) | 336,525,100 | 312,245,578 |
| 자본(B) | 233,619,832 | 199,771,977 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*1) | 52,386,558 | 45,555,026 |
| 차입금(D) | 241,045,311 | 205,923,029 |
| 부채비율(A/B) | 144% | 156% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 81% | 80% |
(*1) 유동성 금융기관예치금 중 사용제한되어 있는 금액을 제외한 금액입니다.
39. 사업결합
당기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.
(1) 피인수회사의 개요
연결회사는 2020년 7월 중 (주)플렉스페이의 상환조건부 전환우선주 77,863주 및 보통주 63,847주를 취득하여 피투자회사의 대한 지배력(51%)을 획득하였습니다.
(2) 인수회계처리 (단위 : 천원)
| 구분 | (주)플렉스페이 |
|---|---|
| Ⅰ. 이전대가(*) | 4,499,937 |
| 보통주 취득액 | 4,499,937 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | 1,899,090 |
| 현금및현금성자산 | 2,404,315 |
| 장단기금융자산 | 113,000 |
| 기타수취채권 | 40,502,026 |
| 재고자산 | 106,393 |
| 유형자산 및 사용권자산 | 244,901 |
| 무형자산 | 2,914,002 |
| 기타자산 | 6,653,201 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | (819,807) |
| 차입금 등 | (47,727,179) |
| 순확정급여부채 | (503,607) |
| 기타부채 | (1,988,155) |
| Ⅲ. 비지배지분 | 1,292,834 |
| Ⅳ. 영업권 | 3,893,681 |
(*) 상환조건부 전환우선주 취득내역은 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다.
4. 재무제표
재무상태표
| 제 24 기 2020.12.31 현재 | 제 23 기 2019.12.31 현재 | 제 22 기 2018.12.31 현재 | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|---|
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | ||
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 411,020,372,812 | 394,493,283,710 | 343,327,221,358 | |
| 현금및현금성자산 | 38,283,745,230 | 33,904,865,510 | 11,820,432,191 | |
| 단기금융자산 | 3,100,000,000 | 2,934,654,986 | 17,898,057,024 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 19,952,050,000 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 50,592,574,313 | 30,528,712,246 | 21,891,951,020 | |
| 파생금융자산 | 463,633,069 | 247,040,622 | ||
| 매출채권 | 28,486,910,953 | 25,930,337,658 | 22,283,978,657 | |
| 기타수취채권 | 289,872,387,452 | 280,760,587,811 | 269,286,070,543 | |
| 기타유동자산 | 221,121,795 | 234,174,877 | 145,896,923 | |
| 재고자산 | 860,000 | 835,000 | ||
| 비유동자산 | 83,817,099,790 | 87,507,938,697 | 76,940,874,373 | |
| 장기기타수취채권 | 6,482,408,239 | 6,189,422,590 | 7,924,119,093 | |
| 당기손익-비유동공정가치금융자산 | 976,744,461 | 1,291,284,351 | 4,509,438,151 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 15,208,826,794 | 19,254,611,886 | 20,886,193,476 | |
| 종속기업및관계기업투자 | 31,932,343,743 | 29,632,084,177 | 22,340,743,516 | |
| 유형자산 | 2,110,554,276 | 2,221,423,193 | 2,875,192,297 | |
| 사용권자산 | 3,830,862,715 | 5,389,944,071 | ||
| 무형자산 | 6,043,981,941 | 3,264,281,781 | 2,515,465,125 | |
| 기타비유동자산 | 445,266,255 | 963,975,655 | 1,037,822,208 | |
| 이연법인세자산 | 16,786,111,366 | 19,300,910,993 | 14,851,900,507 | |
| 자산총계 | 494,837,472,602 | 482,001,222,407 | 420,268,095,731 | |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 186,436,173,443 | 129,434,202,430 | 147,179,836,819 | |
| 매입채무 | 14,708,256,977 | 14,417,659,405 | 11,865,333,683 | |
| 단기차입금 | 124,642,857,147 | 48,171,793,355 | 50,803,206,532 | |
| 리스부채 | 1,778,562,333 | 1,736,319,830 | ||
| 기타지급채무 | 24,559,683,971 | 41,681,472,253 | 69,430,857,845 | |
| 금융보증부채 | 30,584,397 | |||
| 당기법인세부채 | 4,603,892,998 | 508,943,811 | 2,925,692,173 | |
| 충당부채 | 318,551,199 | 181,958,824 | 117,256,425 | |
| 파생금융부채 | 39,187,500 | 609,887,930 | ||
| 기타유동부채 | 15,824,368,818 | 22,696,867,452 | 11,397,017,834 | |
| 비유동부채 | 60,265,630,633 | 147,442,652,810 | 103,066,295,552 | |
| 장기차입금 | 56,607,142,846 | |||
| # 자본 | ||||
| # 자본금 34,474,520,000 30,881,857,500 27,187,327,000 | ||||
| # 주식발행초과금 144,481,027,239 124,405,106,693 117,804,990,436 | ||||
| # 기타자본구성요소 (22,737,720,028) (18,220,718,590) (15,296,868,014) | ||||
| # 이익잉여금 91,917,841,315 68,058,121,564 40,326,513,938 | ||||
| # 자본총계 248,135,668,526 205,124,367,167 170,021,963,360 | ||||
| # 자본과부채총계 494,837,472,602 482,001,222,407 420,268,095,731 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
손익계산서
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 195,200,998,711 | 163,395,406,197 | 147,311,837,001 |
| 영업비용 | 155,977,931,007 | 122,385,285,667 | 111,803,456,226 |
| 대손상각비 | 13,109,554,724 | 16,473,556,212 | 13,661,253,454 |
| 영업이익(손실) | 26,113,512,980 | 24,536,564,318 | 21,847,127,321 |
| 지분법손실 | 4,571,393,712 | 3,214,847,242 | 4,238,273,334 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 392,483,226 | 6,827,339,173 | 65,119,374 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 1,227,470,946 | ||
| 금융수익 | 813,009,717 | 940,722,470 | 1,460,484,753 |
| 금융비용 | 5,101,704,010 | 4,755,220,744 | 3,563,236,682 |
| 기타영업외수익 | 19,791,743,539 | 13,344,669,623 | 5,362,321,518 |
| 기타영업외비용 | 3,633,981,719 | 6,299,076,509 | 13,263,501,938 |
| 법인세비용차감전이익 | 33,803,670,021 | 30,152,680,143 | 7,670,041,012 |
| 법인세비용 | 9,252,929,560 | (238,467,135) | (3,769,840,315) |
| 당기순이익(손실) | 24,550,740,461 | 30,391,147,278 | 11,439,881,327 |
주당손익
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) | 385 | 520 | 196 |
| 희석주당이익(손실) | 385 | 432 | 176 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
포괄손익계산서
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 24,550,740,461 | 30,391,147,278 | 11,439,881,327 |
| 기타포괄손익 | (4,384,320,258) | (3,246,758,666) | (9,156,536,667) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (4,725,291,763) | (4,599,507,878) | (8,892,211,630) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (75,742,379) | (240,486,140) | 403,401,026 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 | (2,972,334,371) | (4,958,488,997) | (9,362,789,588) |
| 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | (1,677,215,013) | 599,467,259 | 67,176,932 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 340,971,505 | 1,352,749,212 | (264,325,037) |
| 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | 340,971,505 | 1,352,749,212 | (264,325,037) |
| 총포괄손익 | 20,166,420,203 | 27,144,388,612 | 2,283,344,660 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
자본변동표
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (기초자본) | 24,481,270,500 | 115,744,281,295 | 12,802,860,611 | 22,534,352,342 | 175,562,764,748 |
| 회계정책변경의 효과 | (8,449,878,808) | 8,449,878,808 | |||
| 총포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (9,362,789,588) | (9,362,789,588) | |||
| 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | (143,668,540) | (53,479,565) | (197,148,105) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 403,401,026 | 403,401,026 | |||
| 당기순이익 | 11,439,881,327 | 11,439,881,327 | |||
| 소유주와의 거래 | |||||
| 주식배당 | 2,447,520,000 | (2,447,520,000) | |||
| 전환사채의 보통주 전환 | 258,536,500 | 2,060,709,141 | 2,319,245,641 | ||
| 주식보상비용 | |||||
| 자기주식의 취득 | (10,143,391,689) | (10,143,391,689) | |||
| 종속기업출자에 의한 지분법미반영손실인식 | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 27,187,327,000 | 117,804,990,436 | (15,296,868,014) | 40,326,513,938 | 170,021,963,360 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 27,187,327,000 | 117,804,990,436 | (15,296,868,014) | 40,326,513,938 | 170,021,963,360 |
| 회계정책변경의 효과 | |||||
| 총포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (4,958,488,997) | (4,958,488,997) | |||
| 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | 1,759,976,983 | 192,239,488 | 1,952,216,471 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (240,486,140) | (240,486,140) | |||
| 당기순이익 | 30,391,147,278 | 30,391,147,278 | |||
| 소유주와의 거래 | |||||
| 주식배당 | 2,611,293,000 | (2,611,293,000) | |||
| 전환사채의 보통주 전환 | 1,083,237,500 | 6,600,116,257 | 7,683,353,757 | ||
| 주식보상비용 | 299,192,126 | 299,192,126 | |||
| 자기주식의 취득 | (24,530,688) | (24,530,688) | |||
| 종속기업출자에 의한 지분법미반영손실인식 | |||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 30,881,857,500 | 124,405,106,693 | (18,220,718,590) | 68,058,121,564 | 205,124,367,167 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 30,881,857,500 | 124,405,106,693 | (18,220,718,590) | 68,058,121,564 | 205,124,367,167 |
| 회계정책변경의 효과 | |||||
| 총포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (2,972,334,371) | (2,972,334,371) | |||
| 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 | (1,245,474,941) | (90,768,567) | (1,336,243,508) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (75,742,379) | (75,742,379) | |||
| 당기순이익 | 24,550,740,461 | 24,550,740,461 | |||
| 소유주와의 거래 | |||||
| 주식배당 | |||||
| 전환사채의 보통주 전환 | 3,592,662,500 | 20,075,920,546 | 23,668,583,046 | ||
| 주식보상비용 | (299,192,126) | (299,192,126) | |||
| 자기주식의 취득 | |||||
| 종속기업출자에 의한 지분법미반영손실인식 | (524,509,764) | (524,509,764) | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 34,474,520,000 | 144,481,027,239 | (22,737,720,028) | 91,917,841,315 | 248,135,668,526 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
현금흐름표
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (14,553,887,063) | (10,299,940,725) | (8,779,515,096) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (8,967,015,668) | (2,398,572,624) | (3,978,540,001) |
| 이자의 수취 | 741,769,948 | 1,001,841,572 | 1,291,199,916 |
| 이자의 지급 | (4,609,770,753) | (3,996,010,355) | (2,787,800,104) |
| 배당금의 수취 | 64,596,200 | 253,714,792 | 195,332,877 |
| 법인세의 납부 | (1,783,466,790) | (5,160,914,110) | (3,499,707,784) |
| 투자활동현금흐름 | 5,328,803,054 | (11,667,274,436) | (26,841,544,947) |
| 단기금융상품 감소 | 1,234,754,986 | 36,589,637,945 | 27,089,099,726 |
| 단기금융상품 증가 | (1,400,100,000) | (21,626,235,907) | (27,139,615,861) |
| 당기손익-공정가치금융자산 순증감 | (3,730,669,228) | 11,713,116,898 | (6,766,523,269) |
| 기타수취채권 감소 | 700,000,000 | 1,039,600,000 | |
| 기타수취채권 증가 | (1,200,000,000) | (3,030,000,000) | (3,272,797,610) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 | 341,900,000 | 240,000,000 | 10,260,712,578 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 | (5,072,255,587) | (12,159,789,002) | |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분 | 19,852,351,451 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 취득 | (19,845,250,000) | ||
| 종속기업및관계기업투자 처분 | 726,825,000 | 46,011,569 | |
| 종속기업및관계기업투자 취득 | (7,050,096,324) | (10,052,891,932) | (14,146,897,600) |
| 장기기타수취채권 감소 | 1,003,771,575 | 541,361,973 | 1,385,537,062 |
| 장기기타수취채권 증가 | (1,263,802,800) | (300,000,000) | (1,050,000,000) |
| 기타비유동자산의 처분 | 823,581,254 | 49,855,230 | |
| 기타비유동자산의 취득 | (65,219,856) | (685,932,794) | (145,032,813) |
| 유형자산의 처분 | 2,632,303 | 2,086,068 | |
| 유형자산의 취득 | (728,696,633) | (103,360,021) | (1,795,333,207) |
| 무형자산의 처분 | 5,639,339,980 | 855,000,000 | |
| 무형자산의 취득 | (8,734,187,400) | (1,716,132,333) | (236,371,750) |
| 재무활동현금흐름 | 13,613,136,336 | 44,066,745,784 | 10,251,608,311 |
| 단기차입금의 증가 | 334,588,850,100 | 457,520,463,919 | 427,060,090,000 |
| 단기차입금의 상환 | (368,738,850,101) | (447,453,797,259) | (498,660,090,000) |
| 장기차입금의 증가 | 55,000,000,000 | 40,000,000,000 | 100,000,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (1,666,666,666) | ||
| 전환사채의 발행 | 14,937,662,760 | ||
| 전환사채의 상환 | (3,700,245,600) | (19,323,841,400) | (8,005,000,000) |
| 전환사채의 보통주 전환 | (48,016,150) | (9,877,700) | |
| 리스부채의 감소 | (1,821,935,247) | (1,579,333,848) | |
| 자기주식의 취득 | (24,530,688) | (10,143,391,689) | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 4,388,052,327 | 22,099,530,623 | (25,369,451,732) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 33,904,865,510 | 11,820,432,191 | 37,186,354,186 |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (9,172,607) | (15,097,304) | 3,529,737 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 38,283,745,230 | 33,904,865,510 | 11,820,432,191 |
※ 제24기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.
5. 재무제표 주석
주석
제 24 기 2020년 12월 31일 현재
제 23 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 다날
1. 일반사항
주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.
보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,474백만원 입니다.
2. 중요한 회계정책
다 음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)
개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
식 별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기 준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.# 2. 회계정책
2.1 중요한 회계 추정 및 판단
회사는 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정 및 판단을 사용하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 경영진의 최선의 추정치에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법 장부가액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타수취채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 정상영업주기 내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수(년) |
|---|---|
| 집기비품 | 5 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수(년) |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 |
| 기타의무형자산 | 5 |
회사는 보유하고 있는 디지털화폐가 자산의 정의와 인식기준을 충족하고 있는 것으로 보아, 취득시점에 디지털화폐에 대하여 제공한 대가의 공정가치로 측정하여 자산으로 인식합니다. 회사가 자산으로 인식한 디지털화폐는 지속적으로 가격결정 정보를 제공하기에 충분할 정도의 빈도와 규모로 시장에서 거래되고 있습니다. 회사는 매 보고기간말에 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 손상차손을 인식하고 있으며, 회수가능가액은 시장에서 이용가능한 가격을 기준으로 산정합니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채 및 우발부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 사용하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각 조건별로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가하여 인식됩니다.```markdown
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 발행주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 발행주식이 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.24 수익인식
회사는 전자지불결제대행업(PG)를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
2.25 리스
회사는 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 부동산 리스에 대해 계약대가를 리스요소와 비리스요소로 분리하여 인식하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화 하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.26 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.27 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2021년 3월 16일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정과 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.4 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3.5 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실 및 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 범주별 금융상품
4.1 금융상품의 범주별 분류내역
(1) 당기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 38,283,745 | - | 38,283,745 |
| 단기금융자산 | - | 3,100,000 | - | 3,100,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 51,569,319 | - | - | 51,569,319 |
| 파생금융자산 | 463,633 | - | - | 463,633 |
| 매출채권 | - | 28,486,911 | - | 28,486,911 |
| 기타수취채권 | - | 289,872,387 | - | 289,872,387 |
| 장기기타수취채권 | - | 6,482,408 | - | 6,482,408 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 15,208,827 | 15,208,827 |
| 합 계 | 52,032,952 | 366,225,451 | 15,208,827 | 433,467,230 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 14,708,257 | - | 14,708,257 |
| 단기차입금 | - | 124,642,857 | - | 124,642,857 |
| 기타지급채무 | - | 24,559,684 | - | 24,559,684 |
| 장기차입금 | - | 56,607,143 | - | 56,607,143 |
| 리스부채 | - | - | 3,916,148 | 3,916,148 |
| 장기기타지급채무 | - | 516,035 | - | 516,035 |
| 합 계 | - | 221,033,976 | 3,916,148 | 224,950,124 |
(2) 전기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 33,904,866 | - | 33,904,866 |
| 단기금융자산 | - | 2,934,655 | - | 2,934,655 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 31,819,997 | - | - | 31,819,997 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 39,206,662 | 39,206,662 |
| 파생금융자산 | 247,041 | - | - | 247,041 |
| 매출채권 | - | 25,930,338 | - | 25,930,338 |
| 기타수취채권 | - | 280,760,588 | - | 280,760,588 |
| 장기기타수취채권 | - | 6,189,423 | - | 6,189,423 |
| 합 계 | 32,067,038 | 349,719,870 | 39,206,662 | 420,993,570 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 14,417,659 | - | 14,417,659 |
| 단기차입금 | - | 48,171,793 | - | 48,171,793 |
| 기타지급채무 | - | 41,681,472 | - | 41,681,472 |
| 장기차입금 | - | 141,048,698 | - | 141,048,698 |
| 파생금융부채 | 625,793 | - | - | 625,793 |
| 리스부채 | - | - | 5,412,422 | 5,412,422 |
| 장기기타지급채무 | - | 699,015 | - | 699,015 |
| 합 계 | 625,793 | 246,018,637 | 5,412,422 | 252,056,852 |
4.2 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대여금및수취채권 | ||
| 이자수익 | 813,010 | 940,722 |
| 외환차이 | (92,741) | 534,213 |
| 대손상각비 | (13,109,555) | (16,473,556) |
| 기타의대손상각비 | (452,278) | (11,910) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (1,685,258) | (5,822,282) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 13,205,053 | 1,940,360 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 4,783,483 | 9,121,247 |
| 파생상품평가이익 | 216,592 | 247,041 |
| 배당금수익 | 64,596 | 253,715 |
| 기타포괄손익-공정가치자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치자산평가손익(세후기타포괄손익) | (2,972,334) | (4,958,489) |
| 당기손익-공정가치금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 959,855 | 835,015 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (4,952,661) | (4,571,047) |
| 금융보증비 | - | (46,846) |
| 금융보증부채환입 | - | 46,846 |
| 사채상환손실 | (7,704) | (146,880) |
5. 금융자산의 양도
회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2종 수익권 채권의 유동화를 위해 2019년 7월 20,000백만원, 2020년 6월 20,000백만원, 8월 10,000백만원의 총 50,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석20 참조).
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 차입금의 장부금액(*) | 150,000,000 |
(*) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 198,639백만원입니다.
6. 금융상품의 공정가치
6.1 금융상품 종류별 공정가치
회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다(주석 4 참조).
6.2 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 수준1 | 당기말 수준2 | 당기말 수준3 | 당기말 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 44,492,704 | - | 7,076,615 | 51,569,319 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 407,941 | - | 14,800,886 | 15,208,827 |
| 파생금융자산 | - | - | 463,633 | 463,633 |
| 합 계 | 44,900,645 | - | 22,341,134 | 67,241,779 |
(단위: 천원)
| 전기말 수준1 | 전기말 수준2 | 전기말 수준3 | 전기말 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 28,542,461 | - | 3,277,536 | 31,819,997 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 903,712 | 19,952,050 | 18,350,900 | 39,206,662 |
| 파생금융자산 | - | - | 247,041 | 247,041 |
| 파생금융부채 | - | - | 625,793 | 625,793 |
| 합 계 | 29,446,173 | 19,952,050 | 22,501,270 | 71,899,493 |
6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |
|---|---|
| 기초 장부가액 | 18,350,900 |
| 취득 | - |
| 처분 | (200,000) |
| 대체 | - |
| 평가 | - |
| 기타포괄손익인식액(세전) | (3,350,014) |
| 기말 장부가액 | 14,800,886 |
(단위: 천원)
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |
|---|---|
| 기초 장부가액 | 20,127,907 |
| 취득 | 5,072,256 |
| 처분 | (240,000) |
| 대체 | - |
| 평가 | - |
| 기타포괄손익인식액(세전) | (6,609,263) |
| 기말 장부가액 | 18,350,900 |
6.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 금액(*) | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 7,076,615 | 순자산가치 등 | 순자산금액, 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 14,800,886 | 순자산가치 등 | 미래현금흐름, 순자산금액, 할인율 등 |
| 파생금융자산 | 463,633 | 옵션평가모형 | 기초자산가격, 할인율, 변동성 등 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 금액(*) | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,277,536 | 순자산가치 등 | 순자산금액, 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 18,350,900 | 순자산가치 등 | 순자산금액, 할인율 등 |
| 파생금융자산 | 247,041 | 옵션평가모형 | 기초자산가격, 할인율, 변동성 등 |
| 부채 | |||
| 파생금융부채 | 625,793 | 옵션평가모형 | 기초자산가격, 할인율, 변동성 등 |
(*) 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단한 자산의 금액을 포함하고 있습니다.
7. 사용이 제한된 금융상품
(단위: 천원)
| 구분 | 예입처 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | (주)신한은행 | 2,400,000 | 2,400,000 | 계약이행 보증 |
| 중소기업은행 | 700,000 | 500,000 | 임직원 대출보증 | |
| 합 계 | 3,100,000 | 2,900,000 |
8. 공정가치 금융자산
8.1 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 지분상품 | 44,492,704 | 28,542,461 |
| 채무상품 | - | 1,986,252 |
| 복합금융상품 | 6,099,870 | - |
| 소 계 | 50,592,574 | 30,528,713 |
| 비유동 | ||
| 지분상품 | 976,744 | 1,291,284 |
| 소 계 | 976,744 | 1,291,284 |
| 합 계 | 51,569,318 | 31,819,997 |
8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 채무상품 | - | 19,952,050 |
| 비유동 | ||
| 지분상품(*) | 15,208,827 | 19,254,612 |
| 합 계 | 15,208,827 | 39,206,662 |
(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
9. 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예금 등 | 38,283,745 | 33,904,866 |
10. 단기금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 3,100,000 | 2,934,655 |
11. 파생금융자산
회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생금융자산으로 계상하였습니다.
```# 12. 매출채권 및 기타수취채권
12.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 29,793,949 | (1,307,038) | 28,486,911 | 27,610,495 | (1,680,157) | 25,930,338 |
| 기타수취채권(*) | 346,979,865 | (57,107,478) | 289,872,387 | 331,871,609 | (51,111,021) | 280,760,588 |
| 장기기타수취채권 | 6,695,150 | (212,742) | 6,482,408 | 6,386,924 | (197,501) | 6,189,423 |
(*) 기타수취 채권 중 198,639 백만 원(전기말: 157,629백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석 5, 20 참조).
12.2 기타수취채권 장부금액의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타수취채권 | ||
| 미수금 | 204,076,923 | 160,618,733 |
| 미수수익 | 42,229 | 42,802 |
| 선급금 | 84,123,231 | 118,550,049 |
| 단기대여금 | 1,630,004 | 1,549,004 |
| 합계 | 289,872,387 | 280,760,588 |
| 장기기타수취채권 | ||
| 장기대여금 | 3,482,582 | 3,366,342 |
| 보증금 | 2,999,826 | 2,823,081 |
| 합계 | 6,482,408 | 6,189,423 |
12.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 장기&cr;기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | 장기&cr;기타수취채권 | |
| 기초금액 | 1,680,157 | 51,111,021 | 197,501 | 947,102 | 38,138,900 | 197,501 |
| 손상채권 제각 | (219,936) | (10,590,447) | - | (116,227) | (4,775,484) | - |
| 대손상각비 | (153,184) | 13,262,738 | - | 849,282 | 17,735,695 | - |
| 회수 등 | - | 2,887,129 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | 437,036 | 15,241 | - | 11,910 | - |
| 기말금액 | 1,307,038 | 57,107,478 | 212,742 | 1,680,157 | 51,111,021 | 197,501 |
12.4 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 장기&cr;기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | 장기&cr;기타수취채권 | |
| 연체되지 않은 채권 | 22,763,749 | 246,774,204 | 5,984,355 | 15,507,606 | 210,657,497 | 5,275,862 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 6,438,318 | 71,469,086 | 498,053 | 10,663,535 | 91,828,417 | 913,561 |
| 손상채권 | 591,882 | 28,736,575 | 212,742 | 1,439,354 | 29,385,695 | 197,501 |
| 합계 | 29,793,949 | 346,979,865 | 6,695,150 | 27,610,495 | 331,871,609 | 6,386,924 |
13. 기타유동자산 및 기타비유동자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 221,122 | 234,175 |
| 기타비유동자산 | ||
| 기타의투자자산 | 445,266 | 963,976 |
14. 재고자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | - | 860 |
15. 종속기업 및 관계기업투자
15.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재국 | 결산일 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 한국 | 12월 | 92.42 | 26,337,076 | 19,370,429 | 18,509,324 |
| (주)다날에프엔비(*1) | 한국 | 12월 | 47.74 | 7,363,177 | - | 1,007,747 | |
| (주)비트코퍼레이션(*2) | 한국 | 12월 | 40.14 | 131,023 | - | - | |
| DANAL LTD. | 홍콩 | 12월 | 100 | 9,739,578 | 119,007 | 193,011 | |
| Danal Holdings LTD(*3) | 홍콩 | 12월 | 100 | 43,868 | - | - | |
| PayProtocol AG | 스위스 | 12월 | 100 | 639,254 | - | - | |
| (주)다날핀테크(*4) | 한국 | 12월 | 58.91 | 4,000,000 | 3,837,193 | 4,579,046 | |
| (주)쏘시오 | 한국 | 12월 | 89.41 | 2,300,000 | 1,024,679 | - | |
| (주)다날투자파트너스(*5) | 한국 | 12월 | 80 | 4,400,000 | 2,560,059 | 2,598,980 | |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*6) | 한국 | 12월 | - | - | - | - | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*6) | 한국 | 12월 | - | - | - | - | |
| (주)플렉스페이(*7) | 한국 | 12월 | 51 | 4,499,937 | 3,979,443 | - | |
| 관계기업 | Danal Japan.(*3) | 일본 | 12월 | 23.86 | 84,205 | - | - |
| (주)쏘시오리빙(*8) | 한국 | 12월 | 15.56 | 879,996 | 704,206 | 761,962 | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 한국 | 12월 | 37 | 1,850,000 | 145,275 | 1,982,014 | |
| (주)비밀리(*8,9) | 한국 | 12월 | 9 | 180,000 | 119,298 | - | |
| (주)다날유니펀(*9) | 한국 | 12월 | 29.99 | 85,650 | 72,755 | - | |
| 합 계 | 62,533,764 | 31,932,344 | 29,632,084 |
(1) 당기 중 인적분할을 실시하였으며, 법인명이 (주)달콤에서 (주)다날에프앤비로 변경되었습니다. 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 (주)달콤의 인적분할로 신설된 법인으로서 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(4) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.
(5) 법인명이 (주)다날홀딩스에서 (주)다날투자파트너스로 변경되었습니다.
(6) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.
(7) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었으며, 표시된 지분율은 상환전환우선주의 의결권 지분율을 합한 금액입니다.
(8) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*9) 당기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.
15.2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역
(1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 처분손익 | 손상차손 | 지분법자본변동 | 지분법잉여금 | 기타증가(*1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)다날엔터테인먼트 | 18,509,324 | (726,825) | 1,184,838 | 392,483 | - | 31,335 | (20,726) | - | 19,370,429 |
| (주)다날에프엔비(*1) | 1,007,747 | - | (2,643,228) | - | - | - | 3,918 | 1,631,563 | - |
| (주)비트코퍼레이션(*1) | - | - | (536,986) | - | - | 154,612 | (2,715) | 385,089 | - |
| DANAL LTD. | 193,011 | - | (260,363) | - | - | 186,359 | - | - | 119,008 |
| Danal Holdings LTD. | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| PayProtocol AG(*2) | - | 524,510 | - | - | - | - | (524,510) | - | - |
| (주)다날핀테크 | 4,579,046 | - | (721,649) | - | - | - | (20,204) | - | 3,837,193 |
| Danal Japan | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)쏘시오 | - | - | 1,024,679 | - | - | - | - | - | 1,024,679 |
| (주)다날투자파트너스 | 2,598,980 | 1,760,000 | (181,140) | - | - | (1,617,781) | - | - | 2,560,059 |
| (주)플렉스페이 | - | 4,499,937 | (469,452) | - | - | - | (51,042) | - | 3,979,443 |
| (주)쏘시오리빙 | 761,962 | - | (57,756) | - | - | - | - | - | 704,206 |
| 케이클라비스 마이스티 신기술조합 제 29호 | 1,982,014 | - | (1,836,739) | - | - | - | - | - | 145,275 |
| (주)비밀리 | - | 180,000 | (60,702) | - | - | - | - | - | 119,298 |
| (주)다날유니펀 | - | 85,650 | (12,895) | - | - | - | - | - | 72,755 |
| 합 계 | 29,632,084 | 6,323,272 | (4,571,393) | 392,483 | - | (1,245,474) | (615,279) | 2,016,652 | 31,932,344 |
(1) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 자산에 손실을 반영하였습니다.
(2) 당사는 2020년 2분기 유상증자를 통하여 PayProtocol AG의 주식 4,093주를 취득하였으며, 유상증자에 참여한 금액 중 미반영손실에 해당하는 금액 524,510천원을 지분법잉여금으로 처리하였습니다.
(2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 처분손익 | 손상차손 | 지분법자본변동 | 지분법잉여금 | 기타증가 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)다날엔터테인먼트 | 13,610,818 | 3,062,892 | 1,195,768 | - | - | 450,212 | 189,634 | - | 18,509,324 |
| (주)달콤 | 3,997,339 | 350,000 | (3,285,459) | - | - | (28,029) | (26,104) | - | 1,007,747 |
| DANAL LTD. | 266,107 | - | (92,855) | - | - | 19,759 | - | - | 193,011 |
| Danal Holdings LTD. | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| PayProtocol AG | 113,622 | - | (121,974) | - | - | 8,352 | - | - | - |
| (주)페이코인 | - | 4,000,000 | (1,289,625) | 1,868,671 | - | - | - | - | 4,579,046 |
| (주)쏘시오(*) | - | 1,500,000 | (308,457) | - | (1,227,471) | 5,695 | 30,233 | - | - |
| (주)다날홀딩스 | - | 2,640,000 | (41,020) | - | - | - | - | - | 2,598,980 |
| Danal Japan | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)쏘시오리빙(*) | 469,603 | 399,996 | (85,462) | - | - | (20,649) | (1,526) | - | 761,962 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 3,883,255 | (2,715,478) | 814,237 | - | - | - | - | - | 1,982,014 |
| 합 계 | 22,340,744 | 9,237,410 | (3,214,847) | 1,868,671 | (1,227,471) | 435,340 | 192,237 | - | 29,632,084 |
(*) 전기 중 대여금이 출자전환 되었습니다.
15.3 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 21,606,933 | 16,122,057 | 5,484,876 | 20,231,639 | 1,314,288 |
| (주)다날에프엔비 | 20,368,570 | 29,872,450 | (9,503,880) | 13,988,710 | (7,071,928) | |
| (주)비트코퍼레이션 | 10,511,316 | 13,670,560 | (3,159,244) | 1,098,549 | (3,526,525) | |
| DANAL LTD.(*) | 134,930 | 15,923 | 119,007 | - | (260,363) | |
| PayProtocol AG | 2,295,795 | 6,198,794 | (3,902,999) | 56,444 | (3,032,465) | |
| (주)다날핀테크 | 10,817,811 | 2,779,313 | 8,038,498 | 82,655 | (1,245,915) | |
| (주)쏘시오 | 1,563,739 | 7,509,442 | (5,945,703) | 200,000 | 1,146,022 | |
| (주)다날투자파트너스 | 3,210,059 | 9,985 | 3,200,074 | - | (226,425) | |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 | 100,097,882 | 100,097,872 | 10 | 3,287,644 | - | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | 51,002,484 | 51,002,484 | - | 902,607 | 2,557 | |
| (주)플렉스페이 | 49,316,619 | 49,986,768 | (670,149) | 1,749,958 | (1,439,271) | |
| 관계기업 | Danal Japan. | 164,211 | 417,082 | (252,871) | 3,454 | (14,853) |
| (주)쏘시오리빙 | 1,404,574 | 1,759,319 | (354,745) | 1,357,068 | (304,754) | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 392,634 | - | 392,634 | 408 | (5,165,344) | |
| (주)비밀리 | 1,364,694 | 452,022 | 912,672 | - | (1,087,328) | |
| (주)다날유니펀 | 106,752 | 15,052 | 91,700 | 228 | (42,998) | |
| (*) | 당기 중 종속기업인 다날신식과기북경유한공사의 청산이 반영된 재무제표입니다. |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 19,537,869 | 15,399,269 | 4,138,600 | 11,757,098 | 434,973 |
| (주)달콤 | 25,972,184 | 28,151,020 | (2,178,836) | 19,186,823 | (6,143,585) | |
| DANAL LTD.(*) | 220,406 | 27,395 | 193,011 | 20 | (92,834) | |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 | 100,098,006 | 100,097,996 | 10 | 3,257,193 | - | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | 20,462,229 | 20,464,786 | (2,557) | 223,649 | (2,557) | |
| PayProtocol AG | 3,929,338 | 5,375,140 | (1,445,802) | 2,039,208 | (1,562,211) | |
| (주)페이코인 | 13,332,244 | 4,478,588 | 8,853,656 | 2,621 | (1,873,065) | |
| (주)쏘시오 | 1,787,787 | 8,879,513 | (7,091,726) | - | (286,240) | |
| (주)다날홀딩스 | 3,248,726 | - | 3,248,726 | - | (51,274) | |
| 관계기업 | Danal Japan | 336,691 | 396,875 | (60,184) | 175,799 | (76,014) |
| (주)쏘시오리빙 | 1,398,010 | 1,448,001 | (49,991) | 901,822 | (584,104) | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 5,406,589 | 49,794 | 5,356,795 | 57,561 | 2,200,640 | |
| (*) | 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표 입니다. |
15.4 종속기업 및 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 순자산가액 | 적용지분율 (*1) |
순자산 지분금액 |
영업권 | 사업결합 순자산조정(*2) |
내부거래 미실현 조정 |
비지배지분 조정(*3) |
손상차손 반영 |
지분법적용 타계정반영 |
지분법미반영 누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 5,484,876 | 89.11% | 4,887,732 | 1,968,133 | 807,703 | - | 11,706,861 | - | - | - | 19,370,429 |
| (주)다날에프엔비 | (9,503,880) | 47.74% | (4,537,061) | - | 424,953 | - | 1,658,694 | - | 1,631,563 | 821,851 | - | |
| (주)비트코퍼레이션 | (3,159,244) | 47.74% | (1,508,188) | - | - | - | (23,439) | - | 385,089 | 1,146,538 | - | |
| DANAL LTD. | 119,007 | 100% | 119,007 | - | - | - | - | - | - | - | 119,007 | |
| PayProtocol AG | (3,902,999) | 100% | (3,902,999) | - | - | - | - | - | - | 3,902,999 | - | |
| (주)다날핀테크 | 8,038,498 | 58.91% | 4,735,492 | - | - | (158,249) | (740,050) | - | - | - | 3,837,193 | |
| (주)쏘시오 | (5,945,703) | 89.41% | (5,316,158) | - | - | - | 6,742,161 | (1,227,471) | 826,147 | - | 1,024,679 | |
| (주)다날투자파트너스 | 3,200,074 | 80% | 2,560,059 | - | - | - | - | - | - | - | 2,560,059 | |
| (주)플렉스페이 | (670,149) | 31.92% | (213,935) | 3,893,681 | 589,190 | - | (289,493) | - | - | - | 3,979,443 | |
| 관계기업 | (주)쏘시오리빙 | (354,745) | 18.95% | (67,230) | 771,436 | - | - | - | - | - | - | 704,206 |
| 케이클라비스마이스터 | 392,634 | 37% | 145,275 | - | - | - | - | - | - | - | 145,275 | |
| (주)비밀리 | 912,672 | 9% | 82,141 | 37,157 | - | - | - | - | - | - | 119,298 | |
| (주)다날유니펀 | 91,700 | 29.99% | 27,501 | 45,254 | - | - | - | - | - | - | 72,755 |
(1) 지분법적용시 사용된 지분율로서, 상환권이 부여된 주식을 제외하고 산정한 지분율입니다.
(2) 사업결합시 식별가능무형자산 등의 순자산 조정내역입니다.
(*3) 주식선택권 등 비지배지분과의 순자산 조정내역입니다.
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 순자산가액 | 적용지분율 (*1) |
순자산 지분금액 |
영업권 | 사업결합 순자산조정(*2) |
내부거래 미실현 조정 |
비지배지분 조정(*3) |
손상차손 반영 |
지분법적용 타계정반영 |
지분법미반영 누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 4,138,600 | 93.55% | 3,871,594 | 1,968,133 | 1,093,173 | - | 11,576,424 | - | - | - | 18,509,324 |
| (주)다날에프엔비 | (2,178,837) | 47.74% | (1,040,155) | 980,792 | 521,277 | - | 545,833 | - | - | - | 1,007,747 | |
| DANAL LTD. | 193,011 | 100% | 193,011 | - | - | - | - | - | - | - | 193,011 | |
| PayProtocol AG | (1,445,802) | 100% | (1,445,802) | - | - | - | - | - | - | 1,445,802 | - | |
| (주)다날핀테크 | 8,853,656 | 58.91% | 5,215,703 | - | - | (170,570) | (466,087) | - | - | - | 4,579,046 | |
| (주)쏘시오 | (7,091,726) | 89.41% | (6,340,837) | - | - | - | 6,742,161 | (1,227,471) | 826,147 | - | - | |
| (주)다날투자파트너스 | 3,248,726 | 80% | 2,598,980 | - | - | - | - | - | - | - | 2,598,980 | |
| 관계기업 | (주)쏘시오리빙 | (49,991) | 18.95% | (9,474) | 771,436 | - | - | - | - | - | - | 761,962 |
| 케이클라비스마이스터 | 5,356,795 | 37% | 1,982,014 | - | - | - | - | - | - | - | 1,982,014 |
(1) 지분법적용시 사용된 지분율로서, 상환권이 부여된 주식을 제외하고 산정한 지분율입니다.
(2) 사업결합시 식별가능무형자산 등의 순자산 조정내역입니다.
(*3) 주식선택권 등 비지배지분과의 순자산 조정내역입니다.
16. 유형자산
16.1 유형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 집기비품 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 | 장부가액 | 원가 | 상각누계 | 장부가액 | ||||
| 기초 장부금액 | 7,598,996 | (5,377,573) | 2,221,423 | 7,431,365 | (4,556,173) | 2,875,192 | |||
| 취득 | 728,697 | - | 728,697 | 193,340 | - | 193,340 | |||
| 처분 | (393,238) | 391,424 | (1,814) | (25,709) | 25,337 | (372) | |||
| 상각 | - | (837,752) | (837,752) | - | (846,737) | (846,737) | |||
| 기말 장부금액 | 7,934,455 | (5,823,901) | 2,110,554 | 7,598,996 | (5,377,573) | 2,221,423 | # 17. 리스 |
17.1 사용권자산의 변동내역
(1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 차량 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 4,602,360 | 216,053 | 571,531 | 5,389,944 |
| 신규 리스계약 | - | 195,367 | - | 195,367 |
| 계약변경 | - | (15,840) | 13,875 | (1,965) |
| 감가상각 | (1,426,652) | (133,250) | (192,581) | (1,752,483) |
| 기말 장부가액 | 3,175,708 | 262,330 | 392,825 | 3,830,863 |
(2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 건물 | 차량 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액(*) | 5,963,209 | 77,799 | 401,091 | 6,442,099 |
| 신규 리스계약 | 60,741 | 254,982 | 55,849 | 371,572 |
| 계약변경 | - | - | 379,907 | 379,907 |
| 감가상각 | (1,421,590) | (116,728) | (265,316) | (1,803,634) |
| 기말 장부가액 | 4,602,360 | 216,053 | 571,531 | 5,389,944 |
(*) 1116호 리스 기준서 도입으로 인한 사용권자산 최초 계상액 입니다.
17.2. 리스부채 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 명목금액 | 4,077,624 | 5,716,406 |
| 현재가치할인차금 | (161,476) | (303,984) |
| 장부가액 | 3,916,148 | 5,412,422 |
| - 유동성 | 1,778,562 | 1,736,320 |
| - 비유동성 | 2,137,586 | 3,676,102 |
17.3 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <비용> | ||
| 영업비용 | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 1,752,483 | 1,803,634 |
| 단기리스료 | 15,032 | 21,484 |
| 소액자산리스료 | 46,539 | 40,018 |
| 소 계 | 1,814,054 | 1,865,136 |
| 금융비용 | ||
| 리스부채 이자비용 | 149,043 | 184,173 |
| 합 계 | 1,963,097 | 2,049,309 |
| <수익> | ||
| 금융수익 | ||
| 보증금 이자수익 | 52,346 | 50,208 |
17.4 당기 중 리스부채의 총 현금유출액은 1,822백만원(전기 : 1,579백만원)입니다.
18. 무형자산
18.1 무형자산의 구성 및 변동내역
(1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권(*) | 기타의무형자산 | 디지털화폐 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 87,980 | 3,078,914 | 97,388 | 3,264,282 |
| 기중변동 | ||||
| 취득 | - | 229,107 | 8,505,080 | 8,734,187 |
| 처분 | - | - | (5,635,002) | (5,635,002) |
| 상각 | (20,274) | (390,550) | - | (410,824) |
| 손상 | - | (128,927) | - | (128,927) |
| 대체 | 55,265 | 165,000 | - | 220,265 |
| 기말 장부가액 | 122,971 | 2,953,544 | 2,967,466 | 6,043,981 |
(*) 산업재산권 중 8백만원(감정가액 : 7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다.
(2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 디지털화폐 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 87,549 | 2,427,916 | - | 2,515,465 |
| 기중변동 | ||||
| 취득 | 16,535 | 1,699,597 | - | 1,716,132 |
| 처분 | - | (873,856) | - | (873,856) |
| 상각 | (16,104) | (174,743) | - | (190,847) |
| 대체 | - | - | 97,388 | 97,388 |
| 기말 장부가액 | 87,980 | 3,078,914 | 97,388 | 3,264,282 |
19. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 14,708,257 | 14,417,659 |
| 기타지급채무 | ||
| 선수금 | 7,428,845 | 30,675,931 |
| 미지급금 | 15,460,198 | 9,749,356 |
| 미지급비용 | 1,670,641 | 1,256,185 |
| 소 계 | 24,559,684 | 41,681,472 |
| 장기기타지급채무 | ||
| 보증금 | 516,035 | 699,015 |
| 합 계 | 39,783,976 | 56,798,146 |
20. 차입금
20.1 단기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 3.14 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.04 | 5,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 15,000,000 | 25,000,000 |
20.2 유동성 장기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)우리은행 | 한국정책공사 특별간접대출 | 3.23 | - | 400,000 |
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 3.01 | - | 10,000,000 |
| (주)신한은행(*1) | 운영자금대출 | 2.73 | 7,142,857 | - |
| (주)국민은행 | ONE KB 기업 우대대출 | 3.03 | 2,500,000 | - |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) | 자산유동화차입금 | 2.38~2.39 | 100,000,000 | - |
| 제5회 무보증 사모전환사채 | 0.00 | - | 12,500,000 | |
| 상환할증금 | - | 380,187 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (7,241) | ||
| 전환권 조정 | - | (101,153) | ||
| 차감계 | - | 12,771,793 | ||
| 합 계 | 109,642,857 | 23,171,793 |
(1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.
(2) 당사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 신탁대상 | 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 |
| 신탁채권가액(당기말 현재) | 198,639백만원 |
| 위탁자 | (주)다날 |
| 신탁의 수탁자 | (주)하나은행 |
| 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 | 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁, 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 |
| 유동화사채 발행액 | 150,000백만원 |
| 상환조건 | 2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일, 2021년 11월 30일, 2022년 5월30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다. |
20.3 장기차입금 (단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) | 자산유동화차입금 | 2.38~2.39 | - | 100,000,000 |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) | 자산유동화차입금 | 2.15~2.50 | 50,000,000 | 20,000,000 |
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 3.01 | - | 6,666,667 |
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 2.73 | 5,357,143 | - |
| (주)국민은행 | ONE KB 기업 우대대출 | 3.03 | 1,250,000 | - |
| 제6회 무보증 사모전환사채 | 0.00 | - | 15,000,000 | |
| 상환할증금 | - | 611,385 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (50,264) | ||
| 전환권 조정 | - | (1,179,090) | ||
| 차감계 | - | 14,382,031 | ||
| 합 계 | 56,607,143 | 141,048,698 |
20.4 전환사채의 발행내역
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채액면금액 | - | 27,500,000 |
| 상환할증금 | - | 991,573 |
| 사채할인발행차금 | - | (57,505) |
| 신주인수권조정 | - | (1,280,243) |
| 순장부가액 | - | 27,153,825 |
(2) 전환사채의 전환권 행사
당기 중 5회차 및 6회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 23,900백만원이 보통주 7,185,325주로 전환되었고, 5회차 전환사채의 조기상환으로 인해 3,600 백만원이 지급되었습니다.
20.5 당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 26 참조).
21. 충당부채 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 181,959 | 117,256 |
| 전입 | 309,777 | 84,373 |
| 사용 | (173,185) | (19,670) |
| 기말 | 318,551 | 181,959 |
22. 파생금융부채
전기말 회사가 보유중인 파생금융부채 626백만원은 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석 20 참조).
23. 기타유동부채 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 15,722,334 | 22,696,867 |
| 선수수익 | 102,035 | - |
| 합 계 | 15,824,369 | 22,696,867 |
24. 퇴직급여
24.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,307,990 | 6,769,948 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,763,675) | (5,746,243) |
| 순확정급여부채 | 544,315 | 1,023,705 |
24.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,769,948 | 5,899,859 |
| 당기근무원가 | 1,193,192 | 1,018,363 |
| 이자비용 | 102,453 | 102,796 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정 변동효과 | - | 142,139 |
| - 재무적가정 변동효과 | (46,802) | (2,331) |
| - 경험적 조정효과 | 97,520 | 125,987 |
| 퇴직급여지급액 | (334,161) | (512,982) |
| 관계사전출입 | (474,160) | (3,883) |
| 보고기간말 금액 | 7,307,990 | 6,769,948 |
24.3 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,746,243 | 4,211,852 |
| 이자수익 | 136,556 | 111,324 |
| 재측정요소(사외적립자산의 수익) | (46,387) | (42,520) |
| 사용자 기여금 | 1,400,000 | 1,850,000 |
| 퇴직급여지급액 | (472,737) | (384,413) |
| 기말금액 | 6,763,675 | 5,746,243 |
24.4 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 구성비(%) | |
| 정기예금 등 | 6,763,675 | 100 | 5,746,243 | 100 |
24.5 주요 보험수리적 가정
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.53% | 2.44% |
| 미래임금상승률 | 4.74% | 4.74% |
24.6 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1% | 6.54% | 7.78% |
| 급여상승율 | 1% | 7.53% | 6.48% |
24.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 1,658,598천원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 11.62년 입니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,999,462 | 261,504 | 695,441 | 5,015,396 | 8,971,803 |
25. 기타비유동부채
장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 460,552 | 408,528 |
26. 우발채무와 약정사항
26.1 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원)
| 금융기관 | 차입한도 | 약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 12,500,000 | 12,500,000 | |
| (주)우리은행 | 12,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 35,000,000 | 5,000,000 | |
| (주)하나은행 | 2,000,000 | - | |
| (주)국민은행 | 19,000,000 | 13,750,000 | |
| 케이비증권(주) | 10,000,000 | - | |
| 교보증권(주) | 5,000,000 | - | |
| 합 계 | 95,500,000 | 31,250,000 |
26.2 당기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).
26.3 당기말 현재 회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 12,000백만원에 대하여 회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).
26.4 당기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,158백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
26.5 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 1,050백만원이며, 당기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
26.6 당기말 현재 회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 및 관계회사 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 각각 4,999백만원, 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.
26.7 당기말 현재 회사는 신용카드 거래확대를 위하여 제휴 카드사에 구매결제 전용한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 58,680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
27. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원)
| 구분 | 주식수(단위:주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 54,374,654 | 27,187,327 | 117,804,990 |
| 주식배당 | 5,222,586 | 2,611,293 | - |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2,166,475 | 1,083,238 | 6,600,117 |
| 전기말 | 61,763,715 | 30,881,858 | 124,405,107 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 7,185,325 | 3,592,662 | 20,075,920 |
| 당기말 | 68,949,040 | 34,474,520 | 144,481,027 |
28. 기타자본구성요소 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (10,232,920) | (10,232,920) |
| 기타자본잉여금 | 12,998,502 | 12,998,503 |
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 | 235,482 | 268,084 |
| 기타포괄손익-공정가치평가손실 | (19,335,311) | (16,395,579) |
| 지분법자본변동 | (6,403,473) | (5,157,999) |
| 주식선택권 | - | 299,192 |
| 합 계 | (22,737,720) | (18,220,719) |
29. 이익잉여금
29.1 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임의적립금 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 미처분이익잉여금 | 89,517,841 | 65,658,122 |
| 합 계 | 91,917,841 | 68,058,122 |
29.2 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다. (전기 처분확정일 : 2020년 3월 31일). (단위: 천원)
| 과목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 89,517,842 | 65,658,122 |
| 전기이월미처분잉여금 | 65,658,122 | 35,315,221 |
| 지분법이익잉여금변동 | (615,278) | 192,240 |
| 순확정급여채무 재측정요소 | (75,742) | (240,486) |
| 당기순이익 | 24,550,740 | 30,391,147 |
| 임의적립금 등의 이입액 | - | - |
| 이익잉여금처분액 | - | - |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 89,517,842 | 65,658,122 |
30. 영업비용 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품의 변동 등 | 860 | 120 |
| 급여 및 상여 | 8,395,569 | 7,231,231 |
| 퇴직급여 | 802,210 | 745,816 |
| 복리후생비 | 2,077,606 | 1,721,742 |
| 통신비 | 1,948,367 | 1,740,380 |
| 지급임차료 | 594,261 | 634,804 |
| 감가상각비 | 2,590,235 | 2,650,371 |
| 지급수수료 | 130,307,520 | 100,702,083 |
| 광고선전비 | 2,942,460 | 1,098,272 |
| 경상개발비 | 4,776,750 | 4,057,489 |
| 무형자산상각비 | 410,824 | 190,847 |
| 기타 | 1,131,269 | 1,612,131 |
| 합 계 | 155,977,931 | 122,385,286 |
31. 금융수익 및 금융비용
31.1 금융수익의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 813,010 | 940,722 |
31.2 금융비용의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,101,704 | 4,755,221 |
32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
32.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차이 | 155,518 | 607,510 |
| 배당금수익 | 64,596 | 253,715 |
| 당기손익-공정가치처분이익 | 4,783,483 | 9,121,247 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | 13,205,053 | 1,940,360 |
| 기타포괄-채권상품처분이익 | 7,101 | - |
| 투자자산평가이익 | 32,387 | 54,093 |
| 투자자산처분이익 | - | 14,277 |
| 파생상품평가이익 | 1,176,447 | 1,082,056 |
| 유형자산처분이익 | 819 | 1,714 |
| 무형자산처분이익 | 4,338 | - |
| 금융보증부채환입 | - | 46,846 |
| 잡이익 | 362,001 | 222,852 |
| 합 계 | 19,791,744 | 13,344,670 |
32.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차이 | 248,259 | 73,297 |
| 당기손익-공정가치처분손실 | 96,481 | - |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 1,685,258 | 5,822,282 |
| 파생상품평가손실 | 334,062 | - |
| 기부금 | 22,000 | 82,750 |
| 투자자산평가손실 | 616,316 | 4,568 |
| 무형자산처분손실 | - | 18,856 |
| 무형자산손상차손 | 128,927 | - |
| 기타의대손상각비 | 452,278 | 11,910 |
| 금융보증비 | - | 46,846 |
| 잡손실 | 42,697 | 91,688 |
| 사채상환손실 | 7,704 | 146,880 |
| 합 계 | 3,633,982 | 6,299,077 |
33. 법인세비용
33.1 법인세비용의 주요 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,806,514 | 2,943,212 |
| 당기에 인식한 조정액 | 71,902 | (199,046) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,374,514 | (2,982,633) |
| 법인세비용(수익) | 9,252,930 | (238,467) |
33.2 법인세비용차감전계속사업손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 33,803,670 | 30,152,680 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 7,713,344 | 6,834,949 |
| 조정사항 | ||
| 비과세손익효과 | 279,746 | (116,156) |
| 당기에 인식한 조정액 | 71,902 | (199,046) |
| 미인식 일시적차이 변동 | 1,803,803 | (6,704,358) |
| 기타 | (615,865) | (53,856) |
| 법인세비용(수익) | 9,252,930 | (238,467) |
33.3 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동
(1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 183,524 | (85,138) | 21,363 | 119,749 | |
| 무형자산 | 283,437 | 28,364 | - | 311,801 | |
| 미수수익 | (15,315) | (2,444) | - | (17,759) | |
| 대손충당금 등 | 10,789,173 | 1,200,444 | - | 11,989,617 | |
| 기타포괄손익-공정가치자산 등 | 7,742,088 | (4,578,994) | 838,351 | 4,001,445 | |
| 기타 | 318,004 | 63,254 | - | 381,258 | |
| 합 계 | 19,300,911 | (3,374,514) | 859,714 | 16,786,111 |
(2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 300,531 | (184,836) | 67,829 | 183,524 | |
| 무형자산 | 582,086 | (298,649) | - | 283,437 | |
| 미수수익 | (39,807) | 24,492 | - | (15,315) | |
| 대손충당금 등 | 7,837,985 | 2,951,188 | - | 10,789,173 | |
| 기타포괄손익-공정가치자산 등 | 5,940,562 | 402,978 | 1,398,548 | 7,742,088 | |
| 기타 | 230,543 | ||||
| ## 33.4 자본에 직접 반영한 법인세효과 (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | |
| 반영전 법인세효과 | 반영후 | 반영전 법인세효과 | 반영후 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 97,106 | (21,363) | 75,743 | 308,315 | (67,829) |
| 기타포괄손익-공정가치자산평가 | 3,810,685 | (838,351) | 2,972,334 | 6,357,037 | (1,398,548) |
| 합 계 | 3,907,791 | (859,714) | 3,048,077 | 6,665,352 | (1,466,377) |
33.5 이연법인세자산과 부채의 실현시기 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 유동성 | 1,982,499 | 3,347,319 |
| 비유동성 | 18,362,011 | 18,946,947 |
| 이연법인세부채 | ||
| 유동성 | (2,436,244) | (408,647) |
| 비유동성 | (1,122,155) | (2,584,708) |
| 이연법인세자산 순액 | 16,786,111 | 19,300,911 |
33.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업및관계기업 등 | 35,376,681 | 24,048,222 |
34. 주당손익
34.1 기본주당순이익 (단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 보통주순이익 | 24,550,740,461 | 30,391,147,278 |
| ÷가중평균유통보통주식수 | 63,759,136 | 58,431,416 |
| 기본주당순이익 | 385 | 520 |
(*) 전기의 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.
34.2 가중평균유통보통주식수의 산출내역 (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 59,607,670 | 54,374,654 |
| 주식배당 | - | 5,222,586 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 4,151,466 | 990,221 |
| 자기주식 | - | (2,156,045) |
| 가중평균유통보통주식수 | 63,759,136 | 58,431,416 |
34.3 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 희석성 잠재적보통주는 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
전기말 현재 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식선택권이 있습니다.
전기말 현재 주식매수선택권의 희석효과는 없으며, 전환사채의 보통주 전환을 가정한 희석주당손익을 산출하였습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 30,391,147,278 |
| 조정:전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) | 549,954,471 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 30,941,101,749 |
| 발행된 가중평균 유통보통주식수 | 58,431,416 |
| 조정 : 전환사채의 전환가정 | 13,199,902 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 71,631,318 |
| 희석주당순이익 | 432 |
35. 현금흐름표
35.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 24,550,740 | 30,391,147 |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 39,582,102 | 35,832,362 |
| 이자비용 | 5,101,704 | 4,755,221 |
| 상여 | 52,024 | 125,807 |
| 퇴직급여 | 1,159,088 | 1,059,235 |
| 감가상각비 | 2,590,235 | 2,650,371 |
| 대손상각비 | 13,109,555 | 16,473,556 |
| 무형자산상각비 | 410,824 | 190,847 |
| 지분법손실 | 4,571,394 | 3,214,847 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | - | 1,227,471 |
| 사채상환손실 | 7,704 | 146,880 |
| 외화환산손실 | 13,322 | 22,940 |
| 당기손익-공정가치처분손실 | 96,481 | - |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 1,685,258 | 5,822,282 |
| 파생상품평가손실 | 334,062 | - |
| 투자자산평가손실 | 616,316 | 4,568 |
| 무형자산처분손실 | - | 18,856 |
| 무형자산손상차손 | 128,927 | - |
| 기타의대손상각비 | 452,278 | 11,910 |
| 주식보상비용 | - | 299,192 |
| 금융보증비 | - | 46,846 |
| 법인세비용 | 9,252,930 | (238,467) |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (20,795,693) | (20,387,602) |
| 이자수익 | 813,010 | 940,722 |
| 외화환산이익 | - | 7,843 |
| 배당금수익 | 64,596 | 253,715 |
| 당기손익-공정가치처분이익 | 4,783,483 | 9,121,247 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | 13,205,053 | 1,940,360 |
| 기타포괄손익-채권상품처분이익 | 7,102 | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 392,483 | 6,827,339 |
| 투자자산평가이익 | 32,387 | 54,093 |
| 파생상품평가이익 | 1,176,447 | 1,082,056 |
| 유형자산처분이익 | 819 | 1,714 |
| 무형자산처분이익 | 4,338 | - |
| 금융보증부채환입 | - | 46,846 |
| 투자자산처분이익 | - | 14,278 |
| 주식보상비용 | 299,192 | - |
| 기타 | 16,783 | 97,389 |
| 자산부채의 증감 | (52,304,165) | (48,234,480) |
| 매출채권의 증가 | (2,183,454) | (4,854,352) |
| 기타수취채권의 증가 | (43,454,694) | (89,519,844) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 13,053 | (118,862) |
| 매입채무의 증가 | 70,662 | 2,818,561 |
| 기타지급채무의 증가 | 1,901,612 | 31,830,992 |
| 기타유동부채의 감소(증가) | (6,733,640) | 13,435,513 |
| 임대보증금의 감소(증가) | (182,980) | 61,247 |
| 퇴직금의 지급 | (808,321) | (422,123) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (927,263) | (1,465,587) |
| 재고자산의 증가(감소) | 860 | (25) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (8,967,016) | (2,398,573) |
35.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원)
| 과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 선급금 제각 | 10,251,862 | 4,891,711 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 129,220,057 | 13,733,333 |
| 전환사채의 전환 등 | 23,716,599 | 9,593,227 |
35.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 합계 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 순부채 | 48,171,793 | 141,048,698 | 5,412,422 | 194,632,913 |
| 현금흐름 | (37,850,245) | 53,333,333 | (1,821,935) | 13,661,153 |
| 유동성대체 | 129,220,057 | (129,220,057) | - | - |
| 전환권행사 | (15,011,554) | (8,705,045) | - | (23,716,599) |
| 사채상환손실 | 7,704 | - | - | 7,704 |
| 이자비용 | 105,102 | 150,214 | 149,043 | 404,359 |
| 기타 | - | 176,618 | 176,618 | - |
| 당기말 순부채 | 124,642,857 | 56,607,143 | 3,916,148 | 185,166,148 |
36. 특수관계자와의 거래
36.1 지배ㆍ종속기업등 현황
보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 92.42 | 95.51 | |
| (주)다날에프엔비(*1) | 47.74 | 47.74 | ||
| (주)비트코퍼레이션(*2) | 40.14 | - | ||
| DANAL LTD. | 100 | 100 | ||
| Danal Holdings LTD. | 100 | 100 | ||
| PayProtocol AG | 100 | 100 | ||
| (주)다날핀테크(*3) | 58.91 | 58.91 | ||
| (주)쏘시오 | 89.41 | 89.41 | ||
| (주)다날투자파트너스(*4) | 80 | 80 | ||
| (주)플렉스페이(*5) | 51 | - | ||
| 간접 지분관계 | 다날신식과기(북경)유한공사(*6) | - | 100 | |
| (주)디자인큐(*7) | 100 | - | ||
| 기타 | 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*8) | - | - | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*8) | - | - | ||
| 관계기업 | Danal Japan | 23.86 | 23.86 | |
| (주)쏘시오리빙(*9) | 15.56 | 15.56 | ||
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 | 37 | 37 | ||
| (주)비밀리(*9) | 9 | - | ||
| (주)다날유니펀(*10) | 29.99 | - |
(1) 당기 중 종속기업인 (주)달콤이 인적분할한 후 (주)다날에프엔비로 변경되었습니다.
(2) 종속기업인 (주)달콤에서 인적분할된 분할신설법인 입니다.
(3) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.
(4) 법인명이 (주)다날홀딩스에서 (주)다날투자파트너스로 변경되었습니다.
(5) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(6) 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 당기 중 청산되었습니다.
(7) 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다.
(8) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.
(9) 회사의 자체 보유지분율은 20%미만이나, 잠재적 의결권(종속회사 동일 종목 주식 보유)을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(10) 당기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.
36.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 932,800 | 483,662 | 1,017,463 | 2,647 |
| (주)다날에프엔비 | 499,942 | 200,286 | 746,455 | 219,912 | |
| (주)비트코퍼레이션 | 71,492 | 20,931 | - | - | |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 | - | 3,151,000 | - | 3,151,000 | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | 792,702 | - | 171,873 | |
| PayProtocol AG | 845,463 | 14,245 | 2,711,936 | 386,788 | |
| (주)다날핀테크 | 380,194 | 24,503 | 1,425,053 | 40,223 | |
| (주)다날투자파트너스 | 7,664 | - | - | - | |
| (주)쏘시오 | - | - | 11,910 | - | |
| (주)플렉스페이 | 2,267 | 25,124 | - | - | |
| (주)디자인큐 | 2,635 | - | - | - | |
| 관계기업 | Danal Japan | 18,521 | 3,164 | 8,162 | 1,612 |
| (주)쏘시오리빙 | 11,521 | - | 13,563 | - | |
| 합 계 | 2,772,499 | 4,715,617 | 5,934,542 | 3,974,055 |
36.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액
(1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 | | 채무 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 | 차입금 |
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 59,200 | - | 49,797 | - |
| | (주)다날에프엔비 | 152,893 | - | 473,876 | - |
| | (주)비트코퍼레이션 | 44,568 | - | 36,829 | - |
| | 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 | - | - | - | 100,000,000 |
| | 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | - | - | 50,000,000 |
| | PayProtocol AG | 793,344 | - | 233,333 | - |
| | (주)다날핀테크 | 206,731 | - | 30,986 | - |
| | (주)쏘시오 | 21,292 | 162,400 | - | - |
| | (주)다날투자파트너스 | - | - | 12,640 | - |
| | (주)플렉스페이 | - | 1,092,374 | - | - |
| | (주)디자인큐 | 2,899 | - | - | - |
| 관계기업 | Danal Taiwan co.,Ltd. | 835 | - | - | - |
| | Danal Japan. | 21,383 | - | - | - |
| | (주)쏘시오리빙 | 25,560 | 130,004 | - | - |
| 기타 | 특수관계 임직원 | - | 2,602,950 | - | - |
| 합 계 | | 1,328,705 | 3,987,728 | 837,461 | 150,000,000 |
(2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 | | 채무 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 매출채권 등 | 대여금 등 | 매입채무 등 | 차입금 |
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 93,832 | - | 192,319 | - |
| | (주)달콤 | 99,808 | - | 511,105 | - |
| | PayProtocol AG | 14,548 | - | 300,000 | - |
| | (주)페이코인 | 15,001 | - | 285,821 | - |
| | (주)쏘시오 | 21,292 | - | - | - |
| | (주)다날홀딩스 | - | - | 1,000 | - |
| | 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 | - | - | - | 100,000,000 |
| | 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | - | - | 20,000,000 |
| 관계기업 | Danal Taiwan co.,Ltd. | 835 | - | - | - |
| | Danal Japan. | 19,649 | - | - | - |
| | (주)쏘시오리빙 | 19,580 | 130,004 | - | - |
| 기타특수관계 | 임직원 | - | 3,385,342 | - | - |
| 합 계 | | 284,545 | 3,515,346 | 1,290,245 | 120,000,000 |
36.4 특수관계자와의 자금거래
(1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 자금차입 거래 | | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | | |
| 종속기업 | (주)다날에프엔비 | 700,000 | 700,000 | - | - | - | - |
| | (주)비트코퍼레이션(1) | - | - | - | - | 999,844 | |
| | PayProtocol AG(2) | - | - | - | - | 524,510 | |
| | (주)다날투자파트너스(2) | - | - | - | - | 1,760,000 | |
| | 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | - | 30,000,000 | - | - | |
| | (주)플렉스페이(3) | 1,105,253 | 12,879 | - | 9,599,963 | - | |
| 관계기업 | (주)비밀리(2) | - | - | - | - | 180,000 | |
| | (주)다날유니펀(2) | - | - | - | - | 85,650 | |
| 기타 | 특수관계 임직원 | - | 960,893 | - | - | - | |
| 합 계 | | 1,805,253 | 1,673,772 | 30,000,000 | - | 13,149,967 | |
(1) 현금출자는 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 투자액입니다.
(2) 현금출자는 종속기업 및 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다.
(*3) 현금출자는 종속기업이 발행한 보통주 및 상환전환우선주의 투자액입니다.
(2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 자금차입 거래 | | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | | |
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,062,892 | |
| | (주)달콤 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 350,000 | |
| | DANAL INC. | - | 4,248,780 | - | - | - | |
| | PayProtocol AG | - | - | - | - | - | |
| | 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 | - | - | - | - | - | |
| | 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | - | 20,000,000 | - | - | |
| | (주)페이코인 | - | - | 29,100,000 | 29,100,000 | 4,000,000 | |
| | (주)쏘시오 | - | - | - | - | 1,500,000 | |
| | (주)다날홀딩스 | - | - | - | - | 2,640,000 | |
| 관계기업 | (주)쏘시오리빙 | - | - | - | - | 130,000 | |
| | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호(*) | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 특수관계 임직원 | - | 541,362 | - | - | - | |
| 합 계 | | - | 4,790,142 | 55,100,000 | 35,100,000 | 11,682,892 | |
(*) 전기에 유상감자를 실시하여 상장주식을 현물로 수령하였습니다.
36.5 당기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조).
36.6 당기 및 전기중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 2,401,522백만원(전기 2,221,359백만원)입니다.
36.7 주요 경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 909,121 | 395,518 |
| 퇴직급여 | 221,397 | 68,512 |
| 기타장기종업원급여 | 4,321 | 8,375 |
| 합 계 | 1,134,839 | 472,405 |
37. 재무위험관리
회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
37.1 시장 위험
(1) 외환위험
회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 |
| 현금및현금성자산 | USD 633 | 689,524 | USD 155 | 133,276 |
| 장기기타수취채권 | USD 50 | 54,400 | - | - |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 |
| USD/원 | 74,392 | (74,392) | 13,328 | (13,328) |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 |
| 이자비용 | 18,750 | (18,750) | 15,400 | (15,400) |
37.2 신용위험
(1) 위험관리
회사는 은행 및 금융기관의 경우 우량한 금융기관과 거래합니다.
기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다.# 6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황(연결기준)
※ 당사는 당기말 현재 매출채권 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 24기 (2020년) | 매출채권 | 35,066,170 | 3,162,471 | 9.02% |
| 선급금 | 140,431,800 | 56,060,766 | 39.92% | |
| 미수금 | 200,104,993 | 426,818 | 0.21% | |
| 단기대여금 | 3,049,004 | 1,419,000 | 46.54% | |
| 미수수익 | 103,506 | 52,468 | 50.69% | |
| 유동리스채권 | 14,574,843 | 385,360 | 2.64% | |
| 합 계 | 393,330,316 | 61,506,883 | 15.64% | |
| 23기 (2019년) | 매출채권 | 32,778,273 | 3,477,644 | 10.61% |
| 선급금 | 169,336,083 | 49,915,290 | 29.48% | |
| 미수금 | 161,977,173 | 1,341,113 | 0.83% | |
| 단기대여금 | 5,206,465 | 3,057,461 | 58.72% | |
| 미수수익 | 249,524 | 164,151 | 65.79% | |
| 합 계 | 369,547,518 | 57,955,659 | 15.68% | |
| 22기 (2018년) | 매출채권 | 35,054,220 | 2,993,193 | 8.54% |
| 선급금 | 83,675,034 | 36,643,752 | 43.79% | |
| 미수금 | 220,075,838 | 1,652,439 | 0.75% | |
| 단기대여금 | 3,638,861 | 3,219,861 | 88.49% | |
| 미수수익 | 332,893 | 152,241 | 45.73% | |
| 합 계 | 342,776,846 | 44,661,486 | 13.03% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제24기 (2020년) | 제23기 (2019년) | 제22기 (2018년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 57,955,659 | 44,661,486 | 32,422,454 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 10,338,353 | 2,826,897 | 2,694,849 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 10,338,353 | 2,826,897 | 2,694,849 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 13,889,577 | 16,121,070 | 14,933,881 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 61,506,883 | 57,955,659 | 44,661,486 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사의 매출은 주로 통신사를 통해 발생하며 발생된 매출채권은 공신력 있는 통신사를 통해 증가, 감소되고 있습니다.
통신사는 매출 발생 익월에 소비자에게 해당 금액을 청구하며 청구한 금액이 수납되는 시점에서 1~2개월 내에 회수대행수수료(당사 매입채무분)를 차감한 후 당사로 전액 정산해주고 있습니다.
이에 따라 당사의 대손설정은 대손대상 채권에서 대손대상 채무를 차감한 순액을 기준액으로 삼으며 통신사가 전달하는 정산서 상의 수납금액이 어느 시점에 발생한 금액에 대한 것인지는 정확히 표기가 되고 있지 않는 바, 당사가 보유한 자체 수납 데이터를 근거로 하여 대손설정율을 설정하며 이는 일반 통신비 수납율과 유사한 당사 휴대폰결제 서비스의 수납율을 기준으로 하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과~1년 이하 | 1년 초과~3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | |||||
| 일반 | 30,528,444 | 832,463 | 3,705,263 | - | 35,066,170 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 30,528,444 | 832,463 | 3,705,263 | - | 35,066,170 |
| 구성비율 | 87.1% | 2.4% | 10.6% | 0.0% | 100.0% |
나. 재고자산 보유현황 및 실사내역(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)
| 계정과목 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 688 | 1,401 | 937 |
| 소계 | 688 | 1,401 | 937 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 0.1% | 0.3% | 0.2% |
| 재고자산회전율(회수) | 8.59 | 8.19 | 8.65 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
재고실사는 2020년 12월말 기준으로 2020년 12월 30일에 실시하였습니다.
외부감사인 입회하에 재고실사가 실시 되었으며, 입출고증의 확인 등으로 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이를 확인하였습니다. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 해당사항 없습니다.
다. 금융상품의 공정가치
공정가치로 측정되거나 공정 가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함 (수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 (단위: 천원)
| 당기말 수준1 | 당기말 수준2 | 당기말 수준3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 46,732,721 | - | 3,186,666 | 49,919,387 |
| - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 407,941 | - | 17,017,446 | 17,425,387 |
| - 파생금융자산 | - | - | 463,633 | 463,633 |
| 합 계 | 47,140,662 | - | 20,667,745 | 67,808,407 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | - | 8,269,479 | 8,269,479 |
| 합 계 | - | - | 8,269,479 | 8,269,479 |
(2) 전기말 (단위: 천원)
| 전기말 수준1 | 전기말 수준2 | 전기말 수준3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 30,262,801 | - | 2,726,996 | 32,989,797 |
| - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 903,712 | 19,952,050 | 21,589,521 | 42,445,283 |
| - 파생금융자산 | - | - | 247,041 | 247,041 |
| 합 계 | 31,166,513 | 19,952,050 | 24,563,558 | 75,682,121 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | - | 2,045,353 | 2,045,353 |
| 합 계 | - | - | 2,045,353 | 2,045,353 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl
채무증권 발행실적
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 다날 | 회사채사모 | 2017.06.15 | 29,000 | 0 | - | 2020.06.15 | 상환 완료 | ||
| (12,500백만원 조기상환 / 16,500백만원 주식전환) | |||||||||
| 주식회사 다날 | 회사채사모 | 2019.03.12 | 15,000 | 0 | - | 2023.03.12 | 상환 완료 | ||
| (15,000백만원 주식전환) | |||||||||
| 합 계 | 44,000 | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과~30일이하 | 30일초과~90일이하 | 90일초과~180일이하 | 180일초과~1년이하 | 1년초과~2년이하 | 2년초과~3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과~30일이하 | 30일초과~90일이하 | 90일초과~180일이하 | 180일초과~1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과~2년이하 | 2년초과~3년이하 | 3년초과~4년이하 | 4년초과~5년이하 | 5년초과~10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과~10년이하 | 10년초과~15년이하 | 15년초과~20년이하 | 20년초과~30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과~2년이하 | 2년초과~3년이하 | 3년초과~4년이하 | 4년초과~5년이하 | 5년초과~10년이하 | 10년초과~20년이하 | 20년초과~30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.
동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.
동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 경영진단의 개요
회사는 국내외 휴대폰 결제 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2020년 회사의 매출 구조는 연결 기준으로 커머스 부문 84.81%로 구성 되어 있습니다.
2021년 회사 매출은 휴대폰결제 한도 상향, 신용카드 PG사업 확대 등에 따라 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. 또한 오프라인 휴대폰 간편결제 서비스 본격화와 자회사 플렉스페이를 통한 렌탈시장 진출 등에 따른 사업영역 확장으로, 추가적인 매출 확대를 기대하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원)
| 과목 | 제24기 (2020년) | 제23기 (2019년) | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 446,398,204,961 | 421,473,753,975 | 24,924,450,986 | 5.91% |
| ㆍ현금및현금성자산 | 52,486,558,262 | 45,520,371,388 | 6,966,186,874 | 15.30% |
| ㆍ단기금융자산 | 3,100,000,000 | 3,034,654,986 | 65,345,014 | 2.15% |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 48,942,642,438 | 31,646,521,057 | 17,296,121,381 | 54.65% |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 19,952,050,000 | (19,952,050,000) | -100.00% |
| ㆍ파생금융자산 | 463,633,069 | 247,040,622 | 216,592,447 | 87.67% |
| ㆍ매출채권 | 31,903,698,623 | 29,300,628,731 | 2,603,069,892 | 8.88% |
| ㆍ기타수취채권 | 300,149,054,871 | 283,531,228,175 | 16,617,826,696 | 5.86% |
| ㆍ기타유동자산 | 8,659,943,218 | 6,826,453,626 | 1,833,489,592 | 26.86% |
| ㆍ당기법인세자산 | 4,622,826 | 14,027,776 | (9,404,950) | -67.05% |
| ㆍ재고자산 | 688,051,654 | 1,400,777,614 | (712,725,960) | -50.88% |
| [비유동자산] | 123,746,726,903 | 90,543,801,544 | 33,202,925,359 | 36.67% |
| ㆍ장기금융자산 | 115,000,000 | - | 115,000,000 | - |
| ㆍ장기기타수취채권 | 36,552,281,522 | 10,561,959,366 | 25,990,322,156 | 246.07% |
| ㆍ당기손익-비유동공정가치금융자산 | 976,744,461 | 1,343,276,655 | (366,532,194) | -27.29% |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | 17,425,386,670 | 22,493,232,636 | (5,067,845,966) | -22.53% |
| ㆍ관계기업투자 | 1,274,501,881 | 2,886,828,479 | (1,612,326,598) | -55.85% |
| ㆍ유형자산 | 7,565,518,198 | 8,982,194,762 | (1,416,676,564) | -15.77% |
| ㆍ사용권자산 | 11,767,063,186 | 10,876,618,549 | 890,444,637 | 8.19% |
| ㆍ무형자산 | 27,753,582,043 | 12,366,315,944 | 15,387,266,099 | 124.43% |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,819,586,700 | 1,045,868,156 | 1,773,718,544 | 169.59% |
| ㆍ이연법인세자산 | 17,497,062,242 | 19,987,506,997 | (2,490,444,755) | -12.46% |
| 자산총계 | 570,144,931,864 | 512,017,555,519 | 58,127,376,345 | 11.35% |
| [유동부채] | 233,412,672,878 | 143,499,327,708 | 89,913,345,170 | 62.66% |
| [비유동부채] | 103,112,427,115 | 168,746,250,529 | (65,633,823,414) | -38.89% |
| 부채총계 | 336,525,099,993 | 312,245,578,237 | 24,279,521,756 | 7.78% |
| 지배기업의 소유지분 | 232,232,036,467 | 195,655,671,839 | 36,576,364,628 | 18.69% |
| [자본금] | 34,474,520,000 | 30,881,857,500 | 3,592,662,500 | 11.63% |
| [주식발행초과금] | 144,481,027,239 | 124,405,106,693 | 20,075,920,546 | 16.14% |
| [기타자본구성요소] |
| [이익잉여금] | 61,499,774,747 | 44,778,442,958 | 16,721,331,789 | 37.34% |
|---|---|---|---|---|
| 비지배주주지분 | 1,387,795,404 | 4,116,305,443 | (2,728,510,039) | -66.29% |
| 자본총계 | 233,619,831,871 | 199,771,977,282 | 33,847,854,589 | 16.94% |
- 제 24기 당사의 자산총계는 전년대비 581억원 증가한 약 5,701억원입니다.
- 부채총계는 전년대비 243억원 증가한 3,365억원입니다.
- 자본총계는 전년대비 338억원 증가한 2,336억원이며, 자본금은 전년대비 36억원, 주식발행초과금은 전년대비 201억, 이익잉여금은 전년대비 167억이 증가하였고 기타자본구성요소가 전년대비 38억원 감소하였습니다.
나. 요약 연결손익계산서
당사의 과거 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 | 제23기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 229,418,196,805 | 191,162,051,205 | 38,256,145,600 | 20.01% |
| 영업이익 | 14,966,204,135 | 10,888,164,120 | 4,078,040,015 | 37.45% |
| 법인세비용차감전이익 | 22,114,868,116 | 19,215,850,237 | 2,899,017,879 | 15.09% |
| 당기순이익 | 12,407,858,962 | 22,794,704,560 | (10,386,845,598) | -45.57% |
| - 지배기업소유주지분손익 | 16,831,503,439 | 25,339,774,396 | (8,508,270,957) | -33.58% |
| - 비지배지분손익 | (4,423,644,477) | (2,545,069,836) | (1,878,574,641) | 73.81% |
| 총포괄이익 | 7,183,749,172 | 17,705,528,292 | (10,521,779,120) | -59.43% |
| 기본주당이익 | 264 | 434 | (170) | -39.17% |
| 연결에 포함된 회사수 | 13 | 11 | (2) | - |
<수익측면 분석>
2020년도 당사의 매출액은 신용카드 PG사업 확대 및 휴대폰 결제 금액 증가에 따라 전년대비 20.01% 상승한 2,294억원을 기록하였으며, 영업이익은 37.45% 상승한 149억을 기록하였습니다.
당기 순이익은 전년대비 -45.57% 감소한 124억원을 기록하였으나, 이는 2019년 당기순이익에 종속기업 매각 등에 따른 일회성 이익이 반영되었기 때문입니다.
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커머스 부문
커머스 부문의 경우 모바일을 활용한 휴대폰 결제 거래액이 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히 올해는 삼성페이와 제휴를 맺고 출시한 휴대폰 오프라인 간편결제 서비스의 본격화 및 휴대폰 결제 금액 한도 상향에 따른 매출액 성장이 기대됩니다. -
프랜차이즈 부문
주식회사 달콤은 2020년 10월 기업 경쟁력 강화를 위해 프랜차이즈사업을 영위하는 다날에프엔비와 로봇카페 사업을 영위하는 비트코퍼레이션으로 기업분할하였습니다.
주식회사 다날에프엔비는 커피 프렌차이즈 달콤의 상품성 향상을 위해 베이커리 부문 강화, 시즌 특별 메뉴의 개발 및 출시 등을 진행하고 있으며, 청계광장 등 주요 거점 출점을 통한 안정적인 매출원 창출에 집중하고 있습니다.
주식회사 비트코퍼레이션은 로봇카페 b;eat 2E로 사내 카페테리아 등 B2B 시장을 공략해 현재 100호점 출점을 완료했으며, 3세대 모델인 b;eat 3X를 출시해 일반 소비상권으로 사업 영역을 확대할 계획입니다.
- 디지털 부문
다날엔터테인먼트는 음원 / 영상 라이센싱 사업을 영위하고 있으며, 사업경쟁력 확장을 위해 국내외 음원 판권계약 및 웹드라마, 영화 투자 등을 진행하여 보유한 콘텐츠 볼륨을 확대하고 있습니다. 향후 보유한 콘텐츠들을 기반으로, 음악문화 산업 인프라 구축에 나설 예정입니다.
4. 유동성 및 자금의 조달과 지출
가. 유동성
최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다.
(단위 : 원)
| 과목 | 제24기 | 제23기 | 증 감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 52,486,558,262 | 45,520,371,388 | 6,966,186,874 | 15.30% |
| 단기금융자산 | 3,100,000,000 | 3,034,654,986 | 65,345,014 | 2.15% |
| 합 계 | 55,586,558,262 | 48,555,026,374 | 7,031,531,888 | 14.48% |
| 유동자산 | 446,398,204,961 | 421,473,753,975 | 24,924,450,986 | 5.91% |
| 유동부채 | 233,412,672,878 | 143,499,327,708 | 89,913,345,170 | 62.66% |
| 유동비율 | 191.25% | 293.71% | -102.46% | -34.89% |
당사는 당기말 556억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.
상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 486억원 대비 70억원 증가하였습니다.
제24기 결산종료일 현재 유동비율은 191.23%, 현금및현금성자산은 525억원으로 안정적인 재무구조를 보이고 있으며, 자금의 유동성도 충분히 확보하고 있습니다.
나. 자금조달 내역
당기말 현재 연결기준에 따른 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 3.14% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.04% | 5,000,000 | 15,000,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금대출 | 3.09% | 700,000 | 700,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금대출 | 3.16% | 300,000 | 300,000 |
| 종속회사 | 임원 운영자금대출 | 4.60% | - | 2,500 |
| (주)쏘시오리빙 | 운영자금대출 | 4.60% | 312,500 | 500,000 |
| (주)신한은행 | 기술보증기금 대출 | 1.89% | 1,000,000 | - |
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 1.62% | 100,000 | - |
| 합 계 | 17,412,500 | 26,502,500 |
2) 유동성 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)우리은행 | 한국정책공사 특별간접대출 | 3.23 | - | 400,000 |
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 3.01 | - | 10,000,000 |
| (주)신한은행(*1) | 운영자금대출 | 2.73 | 7,142,857 | - |
| (주)국민은행 | ONE KB 기업 우대대출 | 3.03 | 2,500,000 | - |
| 뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*2) | 자산유동화차입금 | 2.38~2.39 | 100,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (80,464) | - | ||
| 차감계 | 99,919,536 | - | ||
| 중소기업은행 | 운영자금대출 | 1.60 | - | 499,980 |
| 하나캐피탈 | 리스채권팩토링 | 2.80~3.83 | 7,785,791 | - |
| 우리금융캐피탈 | 리스채권팩토링 | 2.00~4.92 | 6,781,996 | - |
| 제5회 무보증 사모전환사채 | 0.00 | - | 12,500,000 | |
| 상환할증금 | - | 380,188 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (7,241) | ||
| 전환권 조정 | - | (101,153) | ||
| 차감계 | - | 12,771,794 | ||
| 제1회 기명식 사모전환사채((주)쏘시오) | 0.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 상환할증금 | 104,081 | 104,081 | ||
| 전환권조정 | (27,938) | (55,718) | ||
| 차감계 | 1,076,143 | 1,048,363 | ||
| 제2회 기명식 사모전환사채((주)쏘시오) | 0.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 상환할증금 | 104,081 | 104,081 | ||
| 전환권조정 | (27,938) | (55,718) | ||
| 차감계 | 1,076,143 | 1,048,363 | ||
| 제2회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | 8,000,000 | - | |
| 상환할증금 | 1,761,520 | - | ||
| 전환권조정 | (1,519,064) | - | ||
| 차감계 | 8,242,456 | - | ||
| 제3회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | 1,000,000 | - | |
| 상환할증금 | 161,184 | - | ||
| 전환권조정 | (174,985) | - | ||
| 차감계 | 986,199 | - | ||
| 제5회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) | 0.00 | 3,500,000 | - | |
| 상환할증금 | 770,665 | - | ||
| 전환권조정 | (682,922) | - | ||
| 차감계 | 3,587,743 | - | ||
| 합 계 | 139,098,864 | 25,768,499 |
3) 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 상품명 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유)(*2) | 자산유동화차입금 | 2.38~2.39 | - | 100,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (171,184) | ||
| 차감계 | - | 99,828,816 | ||
| 뉴스타투게더제이차(주)(*2) | 자산유동화차입금 | 2.15~2.50 | 50,000,000 | 20,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (109,216) | (116,080) | ||
| 차감계 | 49,890,784 | 19,883,920 | ||
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 3.01 | - | 6,666,667 |
| (주)신한은행 | 운영자금대출 | 2.73 | 5,357,143 | - |
| (주)국민은행 | ONE KB 기업 우대대출 | 3.03 | 1,250,000 | - |
| 하나캐피탈 | 리스채권팩토링 | 2.80~3.83 | 21,205,456 | - |
| 우리금융캐피탈 | 리스채권팩토링 | 2.00~4.92 | 5,051,186 | - |
| 스톤브릿지벤처스(주) | 상환조건부 전환우선주 | 8.00 | 819,939 | - |
| 제6회 무보증 사모전환사채 | 0.00 | - | 15,000,000 | |
| 상환할증금 | - | 611,385 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (50,264) | ||
| 전환권 조정 | - | (1,179,090) | ||
| 차감계 | - | 14,382,031 | ||
| 제2회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비, (주)비트코퍼레이션) | 0.00 | - | 8,000,000 | |
| 상환할증금 | - | 1,761,520 | ||
| 전환권조정 | - | (2,080,043) | ||
| 차감계 | - | 7,681,477 | ||
| 제3회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비, (주)비트코퍼레이션) | 0.00 | - | 1,000,000 | |
| 상환할증금 | - | 161,184 | ||
| 전환권조정 | - | (239,869) | ||
| 차감계 | - | 921,315 | ||
| 제4회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비, (주)비트코퍼레이션) | 0.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 전환권조정 | (40,561) | (56,931) | ||
| 차감계 | 959,439 | 943,069 | ||
| 제5회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비, (주)비트코퍼레이션) | 0.00 | - | 3,500,000 | |
| 상환할증금 | - | 770,665 | ||
| 전환권조정 | - | (925,932) | ||
| 차감계 | - | 3,344,733 | ||
| 합 계 | 84,533,947 | 153,652,029 |
(*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신탁대상 | 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 |
| 신탁채권가액(당기말 현재) | 193,639백만원 |
| 위탁자 | (주)다날 |
| 신탁의 수탁자 | (주)하나은행 |
| 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 | 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유), 뉴스타투게더제이차(주) |
| 유동화사채 발행액 | 150,000백만원 |
| 상환조건 | 2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일, 2021년 11월 30일, 2022년 5월30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다. |
4) 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채액면금액 | 15,500,000 | 43,000,000 |
| 상환할증금 | 2,901,531 | 3,893,105 |
| 사채할인발행차금 | - | (57,505) |
| 신주인수권조정 | (2,473,408) | (4,694,454) |
| 순장부가액 | 15,928,123 | 42,141,146 |
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) |
| 사채의 권면총액 | 10,000,000,000 원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율 0% |
| 만기이자율 | 4% |
| 발행일 | 2018.05.29 |
| 만기일 | 2023.05.29 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율 100% |
| 전환가격 | 50,000원/주 |
| 전환청구기간 | 2018.06.05~2023.05.29 |
| 전환가액 조정사항 | 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생 시, 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) |
| 사채의 권면총액 | 1,000,000,000 원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율 0% |
| 만기이자율 | 3% |
| 조기상환이자율 | 4% |
| 발행일 | 2018.05.29 |
| 만기일 | 2023.05.29 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율 100% |
| 전환가격 | 50,000원/주 |
| 전환청구기간 | 2018.06.05~2023.05.29 |
| 전환가액 조정사항 | 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생 시, 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) |
| 사채의 권면총액 | 1,000,000,000 원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 발행일 | 2018.05.29 |
| 만기일 | 2023.05.29 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율 100% |
| 전환가격 | 50,000원/주 |
| 전환청구기간 | 2018.06.05~2023.05.29 |
| 전환가액 조정사항 | 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생 시, 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 4년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제5회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) |
| 사채의 권면총액 | 3,500,000,000 원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율 0% |
| 만기이자율 | 4% |
| 발행일 | 2018.06.29 |
| 만기일 | 2023.06.29 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율 100% |
| 전환가격 | 50,000원/주 |
| 전환청구기간 | 2018.07.06~2023.06.29 |
| 전환가액 조정사항 | 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생 시, 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제 1회 기명식 사모 전환사채((주)쏘시오) |
| 사채의 권면총액 | 1,000,000,000 원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율 0% |
| 만기이자율 | 2% |
| 발행일 | 2017년 01월 10일 |
| 만기일 | 2022년 01월 10일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율 100% |
| 전환가격 | 10,000원/주 |
| 전환청구기간 | 2018.01.10 ~ 2022.01.09 |
| 전환가액 조정사항 | 사채권자는 사채의 납입일로부터 3년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 회사는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 01월10일부터 3년 6개월이 되는 날인 2020년 7월 10일까지 매 1개월마다사채권자가 보유하고 있는 사채의 30%한도 내에서 회사 또는 이해관계인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다 |
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제 2회 기명식 사모 전환사채((주)쏘시오) |
| 사채의 권면총액 | 1,000,000,000 원 |
| 사채의 이율 | 표면이자율 0% |
| 만기이자율 | 2% |
| 발행일 | 2017년 01월 10일 |
| 만기일 | 2022년 01월 10일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율 100% |
| 전환가격 | 10,000원/주 |
| 전환청구기간 | 2018.01.10 ~ 2022.01.09 |
| 전환가액 조정사항 | 사채권자는 사채의 납입일로부터 3년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 회사는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 01월 10일부터 3년 6개월이 되는 날인 2020년 7월 10일까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 30%한도 내에서 회사 또는 이해관계인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다 |
(3) 전환사채의 전환권 행사
당기 중 5회차 및 6회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 23,900백만원이 보통주 7,185,325주로 전환되었고, 5회차 전환사채의 조기상환으로 인해 3,600 백만원이 지급되었습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
5) 전환상환우선주
(1) 당기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 우선주 종류 | 참가적, 누적적 우선주 |
| 발행금액 | 4,999,861,400원 |
| 투자자 | 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 |
| 발행일 | 2020-12-14 |
| 존속기간 | 발행일로 부터 10년 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액) |
| 전환청구가능기간 | 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 |
| 전환가격 조정 | - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.
- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.
- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))
- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정
- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)
- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에따라 조정 |
| 상환청구가능기간 | 발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 |
| 상환금액 | 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용 |
| 액면이자율 | 0% |
| 상환가액 | 8% |
5.# 6. 기타 투자판단에 필요한 사항
- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책과 3.중요한 회계추정과 가정"을 참고하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 구분 | 감사인 | 감사의견 | 특이사항 |
|---|---|---|---|
| 제 24기 (당기) | 대주회계법인 | 적정 | 지적사항 없음 (금융선급금의 손실충당금) |
| 제 23기 (전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 지적사항 없음 (매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금) |
| 제 22기 (전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 지적사항 없음 |
- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 (보수) | 감사계약내역 (시간) | 실제수행내역 (보수) | 실제수행내역 (시간) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 24기 (당기) | 대주회계법인 | 반기검토, 중간감사, 기말감사 | 230,000 | 2,100 | 230,000 | 2,143 |
| 제 23기 (전기) | 삼일회계법인 | 반기검토, 중간감사, 기말감사 | 200,000 | 2,000 | 200,000 | 2,066 |
| 제 22기 (전전기) | 삼일회계법인 | 반기검토, 중간감사, 기말감사 | 175,000 | 2,000 | 175,000 | 1,986 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 24기 (당기) | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- |
| 제 23기 (전기) | 2019년 | 부가가치세 경정청구 자문용역 | 2019년 | 182,000 | - |
| 2019년 | 2019년 회계연도 세무조정 | 2019년 | 7,000 | - | |
| 2019년 | 세무조사 지원용역 | 2019년 | 40,000 | - | |
| 2019년 | AUP 매출액 확인 | 2019년 | 10,000 | - | |
| 제 22기 (전전기) | 2018년 | 법인세 경정청구 자문용역 | 2018년 | 380,000 | - |
| 2018년 | 2018년 회계연도 세무조정 | 2018년 | 7,000 | - |
4. 회계감사인의 변경
당사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제 11조에 따라, 제 24기(2020.01.01 ~ 2020.12.31)부터 제 26기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다.
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.05.22 | 회사측 : 대표이사 등 5인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 |
대면회의 | 감사계획, 기초잔액검토를 통한 연결회사의 이해 관련 사항 등 |
| 2 | 2020.07.24 | 회사측 : 대표이사 등 5인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 |
서면회의 | 반기 검토 관련 주요사항 결과보고 |
| 3 | 2020.11.20 | 회사측 : 대표이사 등 5인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 |
서면회의 | 중간감사 관련 사항 및 기타 회사 전반 통제, 핵심감사사항 선정결과 보고 |
| 4 | 2021.02.19 | 회사측 : 대표이사 등 5인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 |
대면회의 | 기말감사 관련 사항 및 공시사항, 일정, 독립성 유지 등 및 핵심감사사항 진행상황 |
6. 내부통제에 관한 사항
(1) 내부회계관리제도
당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시로 감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모법규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 대주회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 등 4명의 이사로 구성되어 있으며, 정관에 따라 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 (선임, 해임, 중도퇴임) |
|---|---|---|---|
| 4 | 1 | - |
나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안 내용 | 가결여부 | 사내이사 최병우 (참석률:100%) | 사내이사 백현숙 (참석률:100%) | 사내이사 박성찬 (참석률:100%) | 사내이사 박상만 (참석률:100%) | 사외이사 정우철 (참석률:100%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.22 | 금융기관 차입 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당 없음 (3월 31일 선임) | 찬성 | - | - |
| 2 | 2020.02.06 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 3 | 2020.02.07 | 제23기(2019년) 사업연도 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 4 | 2020.03.16 | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 5 | 2020.03.16 | 제23기(2019년) 사업연도 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 6 | 2020.03.16 | 내부회계관리제도 운영 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 7 | 2020.03.25 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 8 | 2020.03.31 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 해당 없음 (3월 31일 사임) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2020.04.09 | 금융상품 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2020.04.16 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2020.04.17 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 12 | 2020.05.06 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 13 | 2020.05.19 | 신한카드 주식회사와 '구매전용제휴서비스 업무제휴협약'에 따른 담보제공 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 14 | 2020.05.26 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 15 | 2020.07.01 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 16 | 2020.07.06 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 17 | 2020.07.15 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 18 | 2020.07.31 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 19 | 2020.09.23 | 금융기관 차입 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 20 | 2020.09.23 | 신한카드 주식회사와 '구매전용제휴서비스 업무제휴협약'에 따른 담보제공 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 21 | 2020.11.18 | 금융기관 차입 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 22 | 2020.11.18 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 23 | 2020.11.25 | 신한카드 주식회사와 '구매전용제휴서비스 업무제휴협약'에 따른 담보제공 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 24 | 2020.12.14 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 25 | 2020.12.30 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
다. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
당사는 이사 선임 전 주주총회 소집공고를 통해 이사 후보자에 관한 인적사항 및 추천 사유, 최대주주 등과의 관계 유무 그리고 상법 등 관계 법령에서 요구하는 자격요건 충족 여부 등을 공시하고 있습니다.
보고서 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 총 4명입니다.
| 이사현황 | 성명 | 직위 | 추천인 | 상근여부 | 활동분야 (담당업무) | 선임배경 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 임기 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박상만 | 대표이사 | 이사회 | 상근 | 경영총괄 | 회사 사업 전반에 대한 경험 및 전문지식을 보유하고 있으며, 기업의 사업 경쟁력 강화 및 발전에 중심적인 역할을 진행할 수 있을 것으로 기대하여 선임 | 없음 | - | 3년 | - | |
| 박성찬 | 사내이사 | 이사회 | 상근 | 경영총괄 | 없음 | 본인 | 3년 | - | ||
| 류익선 | 사내이사 | 이사회 | 상근 | 경영총괄 | 없음 | - | 3년 | - | ||
| 정우철 | 사외이사 | 이사회 | 비상근 | 경영전반 | 금융전문가로서 경영 전반에 대한 전문지식을 보유하여 선임 | 없음 | - | 3년 | 2 |
- 최병우 사내이사는 2021년 03월 31일 사임하였습니다.
- 세부사항은 VIII. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.
라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다.
마. 사외이사 현황
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정우철 | □ 고려대학교 경제학 석사 □ 前 대우증권, 동양증권 애널리스트 □ 前 미래에셋증권 리서치센터 이사 □ 現 바른투자자문 대표이사 |
- | - | - |
바. 사외이사의 전문성
당사의 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회 규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호 받고 있으며, 최대주주와 특수 관계가 없고 상무에 종사하지 않는 등 상법상 사외이사 자격 요건을 충족하고 있습니다. 또한, 금융업계에서의 오랜 경력을 바탕으로 경영전반에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사로 적격하다고 판단됩니다.
당사는 사외이사의 전문적인 업무 수행을 지원하기 위해 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입
지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 감사제도에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 최동진 | □ 서울대 외교학과 졸업 □ 前 서울시 시설관리공단 기획실장 □ (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장 □ (사)한국모바일산업연합회 본부장 |
- |
나. 감사의 독립성
당사는 상법 제542조의10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2017년 3월 31일에 개최된 제20기 정기주주총회에서 최동진 감사를 선임하였습니다.
당사의 최동진 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
다. 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안 내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.22 | 금융기관 차입 약정 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2020.02.06 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2020.02.07 | 제23기(2019년) 사업연도 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2020.03.16 | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2020.03.16 | 제23기(2019년) 사업연도 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2020.03.16 | 내부회계관리제도 운영 보고 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2020.03.25 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2020.03.31 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2020.04.09 | 금융상품 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2020.04.16 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2020.04.17 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2020.05.06 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2020.05.19 | 신한카드 주식회사와 '구매전용제휴서비스 업무제휴협약'에 따른 담보제공 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 14 | 2020.05.26 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 |
| 15 | 2020.07.01 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 |
| 16 | 2020.07.06 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 17 | 2020.07.15 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 |
| 18 | 2020.07.31 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 19 | 2020.09.23 | 금융기관 차입 약정 건 | 가결 | 찬성 |
| 20 | 2020.09.23 | 신한카드 주식회사와 '구매전용제휴서비스 업무제휴협약'에 따른 담보제공 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 21 | 2020.11.18 | 금융기관 차입 약정 건 | 가결 | 찬성 |
| 22 | 2020.11.18 | 타법인 출자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 23 | 2020.11.25 | 신한카드 주식회사와 '구매전용제휴서비스 업무제휴협약'에 따른 담보제공 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 24 | 2020.12.14 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 25 | 2020.12.30 | 원화지급보증 약정 건 | 가결 | 찬성 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입
감사 교육 미실시 내역
- 최동진 감사는 당사 감사 업무를 2002년부터 충실히 수행하고 있으며, 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 | 미실시 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입
라. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만 법인으로 상법 제542조의13에 따른 준법지원인 지원조직을 설치하지 않았습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.
당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다.
- 전자투표 에 관한 사항
우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다.
나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계
보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 박성찬이며, 그 특수관계인은 박상만(대표이사), 최병우(사내이사), 백현숙(미등기임원)입니다. 총 보유주식수는 12,916,731주(18.73%)입니다.
나. 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인
당사는 우선주를 발행하지 않아 발행주식은 모두 보통주이며, 최대주주 등의 지분율 현황 등은 아래와 같습니다.
다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (2020년 12월 31일 기준) (단위: 주, %)
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 (주식수) | 기초 (지분율) | 기말 (주식수) | 기말 (지분율) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박성찬 | 본인 | 보통주 | 12,105,005 | 19.60 | 12,105,005 | 17.56 | - |
| 박상만 | 임원(대표이사) | 보통주 | 0 | 0 | 28,330 | 0.04 | 장내취득 |
| 최병우 | 임원(사내이사) | 보통주 | 731,450 | 1.18 | 731,450 | 1.06 | - |
| 백현숙 | 임원(미등기임원) | 보통주 | 51,946 | 0.08 | 51,946 | 0.08 | - |
| 보통주 | 12,888,401 | 20.87 | 12,916,731 | 18.73 | - | ||
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요 경력 | 기간 | 경력사항 | 겸직현황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박 성 찬 | (주)다날 회장 | '97.07.04 ~ 현재 | - 고려대학교 최고경영자과정 수료 - KAIST 최고지식경영자과정 수료 - 前 벤처산업협회수석부회장 - 前 한국콘텐츠산업연합회 회장 - 現 (주)다날 회장 |
(주)다날엔터테인먼트 이사 (주)쏘시오 이사 (주)다날투자파트너스 사외이사 (주)플렉스페이 기타비상무이사 |
마. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 내역
| 최대주주 성명 | 주식 수(주) | 계약상대방 | 계약의 종류 | 계약 체결일 | 계약 기간 | 비율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박 성 찬 | 4,133,942 | 한국증권금융 | 담보계약 | 2020.04.29 | 12개월 | 5.99 | - |
| 7,971,054 | KB증권 | 담보계약 | 2020.09.07 | 6개월 | 11.56 | - |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
주식 소유현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 박성찬 | 12,105,005 | 17.56 | --- | |
| 664,168 | 0.96 | |||
| 5% 이상 주주 | - | - | ||
| 우리사주조합 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl
10_소액주주현황
소액주주현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 53,413 | ||
| 전체 주주수 | 53,418 | ||
| 비율(%) | 99.98 | ||
| 소액주식수 | 49,522,509 | ||
| 총발행주식수 | 68,949,040 | ||
| 비율(%) | 71.81 | - |
- 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다.
- 상기 소액주주는 기준일 당시 발행주식 총수의 100분의 1 미만을 소유한 주주입니다.
- 상기 총발행주식수는 2020년 12월 31일 기준 의결권 있는 발행주식 총수를 기준으로 기재되었습니다.
3. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
| 결 산 일 | 12월 31일 | ||||||
| 정기주주총회 | 결산일 이후 3월 중 | ||||||
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 7일 | ||||||
| 주권의 종류 | 기명식 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권) | ||||||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||||||
| 주주의 특전 | - | ||||||
| 공고게재신문 | 매일경제신문 |
4. 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 2020년 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | ||
| 보통주 | 주 가 | ||||||
| 최고 | 3,950 | 5,180 | 5,820 | 5,380 | 5,480 | 5,370 | |
| 최저 | 3,625 | 3,745 | 4,610 | 4,765 | 4,910 | 4,665 | |
| 평균 | 3,785 | 4,031 | 5,202 | 4,997 | 5,138 | 5,075 | |
| 일간 거래량 | |||||||
| 최고 | 2,607,442 | 69,487,047 | 41,666,653 | 6,859,947 | 13,142,106 | 12,813,557 | |
| 최저 | 497,295 | 674,581 | 1,656,161 | 961,638 | 915,182 | 860,297 | |
| 월간 거래량 | 26,335,557 | 180,358,391 | 228,186,600 | 56,175,785 | 80,144,853 | 52,496,243 |
※ 주가는 종가 기준으로 작성되었습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박상만 | 남 | 1962.11 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | □ 경희대학교 경영학과 졸업 □ 前 삼성카드 전무 □ (주)다날 대표이사 |
28,330 | -- | 1년 | 2023.03.30 |
| 박성찬 | 남 | 1963.09 | 회장 (사내이사) | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | □ 고려대학교 최고경영자과정 수료 □ KAIST 최고지식경영자과정 수료 □ 前 벤처산업협회수석부회장 □ 前 한국콘텐츠산업연합회 회장 □ (주)다날 회장 |
12,105,005 | 본인 | 23년 5개월 | 2023.03.30 |
| 류익선 (주1) | 남 | 1979.01 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | □ 충북대 컴퓨터교육과 졸업 □ (주)다날 미래전략본부장 |
55,350 | -- | 20년 3개월 | 2024.03.30 |
| 정우철 | 남 | 1969.09 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영전반 | □ 고려대학교 경제학 석사 □ 前 대우증권, 동양증권 애널리스트 □ 前 미래에셋증권 리서치센터 이사 □ (주)바른투자자문 대표이사 |
--- | --- | 7년 9개월 | 2022.03.26 |
| 최동진 | 남 | 1963.11 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사 | □ 서울대학교 외교학과 졸업 □ 前 서울시 시설관리공단 기획실장 □ (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장 □ (사)한국모바일산업연합회 본부장 □ (주)다날 감사 |
--- | --- | 18년 7개월 | 2020.03.30 |
| 최병우 (주2) | 남 | 1972.06 | 부회장 | 미등기임원 | 상근 | 경영총괄 | □ 한양대학교 회계학과 졸업 □ 前 한샘 회계팀 □ (주)다날 부회장 |
731,450 | -- | 18년 7개월 | - |
| 백현숙 | 여 | 1971.02 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 경영기획 총괄 | □ 前 한샘 회계팀 □ (주)다날 경영기획본부장 |
51,946 | -- | 15년 | - |
| 조진곤 | 남 | 1974.06 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 신성장사업 총괄 | □ 前 다날차이나 총경리 □ (주)다날 신성장사업본부장 |
--- | --- | 4년 5개월 | - |
| 박지만 | 남 | 1979.02 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 결제사업 총괄 | □ (주)씨에스클럽코리아 문화상품권사업본부 □ (주)다날 결제사업본부장 |
3,407 | -- | 13년 5개월 | - |
| 김상현 | 남 | 1976.11 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 개발 총괄 | □ 서울대학교 전산학과 졸업 □ (주)다날 개발본부장 |
73,500 | -- | 9년 1개월 | - |
| 김민수 | 남 | 1979.07 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 윤리경영 총괄 | □ 성균관대학교 법학과 졸업 □ (주)다날 윤리경영본부장 |
20,448 | -- | 4년 9개월 | - |
| 권대규 (주3) | 남 | 1958.08 | 고문 | 미등기임원 | 비상근 | 고문 | □ 前 HS 창업투자 부사장 □ 한솔 홀딩스 사장 |
--- | --- | 1년 1개월 | - |
| 김동건 (주4) | 남 | 1962.03 | 부회장 | 미등기임원 | 상근 | 투자, M&A | □ 하버드 로스쿨 졸업 □ 前 유진자산운용(대표이사) □ 前 이랜드그룹 CFO(부사장) □ 前 Allied Investors Fund CFO/Deputy CIO(부사장) □ 前 (주)다날 부회장 |
--- | --- | 1년 3개월 | - |
(주1) 류익선 사내이사는 2021년 3월 31일 선임되었습니다.
(주2) 최병우 사내이사는 2021년 3월 31일 사임하였습니다.
(주3) 권대규 고문은 2020년 2월 6일 사임하였습니다.
(주4) 김동건 부회장은 2020년 5월 31일 사임하였습니다.
| 성명 | 직위 | 겸직회사 | 회사명 | 직위 |
|---|---|---|---|---|
| 박성찬 | 회장 (사내이사) | (주)쏘시오 | 사내이사 | |
| (주)다날엔터테인먼트 | 사내이사 | |||
| (주)다날투자파트너스 | 사외이사 | |||
| (주)플렉스페이 | 기타비상무이사 | |||
| 최병우 | 부회장 | (주)다날에프엔비 | 사내이사 | |
| (주)다날투자파트너스 | 사내이사 | |||
| (주)플렉스페이 | 공동 대표이사 | |||
| (주)비밀리 | 사내이사 | |||
| 박상만 | 대표이사 | (주)플렉스페이 | 기타비상무이사 | |
| 정우철 | 사외이사 | (주)바른투자자문 | 사내이사 | |
| 최동진 | 감사 | (주)다날엔터테인먼트 | 감사(비상근) | |
| (사)한국모바일산업연합회 | 본부장 | |||
| 백현숙 | 전무 | (주)다날에프엔비 | 감사 | |
| (주)다날투자파트너스 | 감사 | |||
| (주)플렉스페이 | 감사 | |||
| (주)비밀리 | 감사 |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
51_등기임원후보자및해임대상자
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2021년 03월 23일 (기준일 : 선임)
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요 경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 류익선 | 남 | 1979.01 | - | □ 충북대학교 컴퓨터교육과 졸업 □ (주)다날 미래전략본부장 |
2021.03.31 | - |
(주) 상기 선ㆍ해임 예정일은 다날 제24기 정기주주총회 일자입니다.
직원 등 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평균 근속연수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 커머스 | 남 | 137 | --- | 3.53 | 6,997,112 | 51,073 |
| 커머스 | 여 | 82 | 2 | 3.64 | 3,460,007 | 42,195 |
| 계 | 219 | 2 | 3.63 | 10,457,119 | 47,749 | |
| 직원 소속 외 근로자 | ||||||
| 비고 | ||||||
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | |
| 남 | 여 | 계 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | ||
| * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 |
미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 229 | 61,372 | - | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사 포함) | 41,500,000 | ||
| 감사 | 150,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 229 | 51,149,174 | 235,350 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 12 | 31,104 | 2,424 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 12 | 12 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 21 | 21 | - |
- 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
- 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사 가 지급받은 금액의 합산입니다.
- 1인당 평균 보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 박성찬 | 회장 (사내이사) | 863 | - |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 박성찬 | 근로소득 | 급여 | 719 |
| 성과급 | 108 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | 36 | 내부지침에 따른 임원 계약으로 1년에 대한 유급연차 중 미사용 잔여연차에 대한 수당 26백만원 지급하였으며, 장기근속 포상규정에 의거 근속포상으로 10백만원 지급하였음. | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 박성찬 | 회장 (사내이사) | 863 | - |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 박성찬 | 근로소득 | 급여 | 719 |
| 성과급 | 108 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | 36 | 내부지침에 따른 임원 계약으로 1년에 대한 유급연차 중 미사용 잔여연차에 대한 수당 26백만원 지급하였으며, 장기근속 포상규정에 의거 근속포상으로 10백만원 지급하였음. | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1> (단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2> 2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 부여받은자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 행사 취소 | 행사 취소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김동건 | 미등기임원 | 2019.03.12 | (주1) | 다날 보통주 | 500,000 | - | 500,000 | - | 500,000 | --- | --- | --- |
| 권대규 | 미등기임원 | 2019.03.12 | (주1) | 다날 보통주 | 270,000 | - | 270,000 | - | 270,000 | --- | --- | --- |
(주1) 주식매수선택권의 부여방법은 신주교부형, 자기주식교부형, 차액보상형 등 행사신청 시 이사회에서 그 방법을 결정할 예정입니다.
(주2) 권대규 고문은 2020년 2월 6일 사임하였습니다.
(주3) 김동건 부회장은 2020년 5월 31일 사임하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황
(1) 기업집단의 명칭 : 다날
(2) 기업집단에 소속된 회사
| 구분 | 계열회사의 명칭 | 법인등록번호 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 코스닥상장법인 | 다날 | 110111-1435810 | - |
| 국내비상장법인 | (주)다날엔터테인먼트 | 131111-0300944 | - |
| (주)다날에프엔비 | 131111-0333341 | - | |
| (주)디자인큐 | 131111-0604156 | - | |
| (주)비트코퍼레이션 | 131111-0607423 | - | |
| 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 | 110114-0231552 | - | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | 110111-7170155 | - | |
| (주)쏘시오 | 131111-0404837 | - | |
| (주)쏘시오리빙 | 131111-0491751 | - | |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 | 776-80-00813 | - | |
| (주)다날핀테크 | 131111-0542257 | - | |
| (주)다날투자파트너스 | 131111-0574846 | - | |
| (주)플렉스페이 | 110111-6950714 | - | |
| (주)비밀리 | 131111-0597913 | - | |
| (주)다날유니펀 | 131111-0603091 | - | |
| 해외비상장법인 | DANAL LTD. | - | - |
| DANAL HOLDINGS LIMITED | - | - | |
| Danal Japan. | - | - | |
| PayProtocol AG | - | - |
(3) 지배구조 (단위 : %)
| 출자자 피출자자 | (주)다날 | 자회사가 보유한 지분 합계 |
|---|---|---|
| DANAL LTD. | 100.00% | - |
| (주)다날엔터테인먼트 | 92.42% | - |
| (주)다날에프엔비 | 47.74% | 24.53% |
| └ (주)디자인큐(*1) | - | 100.00% |
| DANAL HOLDINGS LIMITED. | 100.00% | |
| Danal Japan. |
6. 타법인출자 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원, 주, %)
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 수량 | ||||
| 한국DMB | 2004.05.07 | 신규사업추진 | 170,000 | 679,201 | 11.13 | 419,067 | --- |
| DANAL LTD. | 2004.05.27 | 해외시장진출 | 187,488 | 67,593,830 | 100.00 | 193,011 | --- |
| DANAL HOLDINGS LIMITED | 2009.01.12 | 해외시장진출 | 43,868 | 248,000 | 100.00 | ---- | ---- |
| (주)채널에이 | 2011.02.18 | 단순투자 | 200,000 | 40,000 | 0.059 | 92,640 | --- |
| (주)매일방송 | 2011.02.24 | 단순투자 | 499,995 | 66,666 | 0.12 | 276,664 | --- |
| Danal Japan. | 2012.02.23 | 해외시장진출 | 34,729 | 132,100 | 23.86 | ---- | ---- |
| (주)다날엔터테인먼트 | 2012.01.01 | 회사분할 | 12,097,061 | 8,500,010 | 95.51 | 18,509,324 | -275,000 |
| (주)다날에프엔비 | 2014.06.17 | 단순투자 | 1,080,000 | 360,000 | 47.74 | 1,007,747 | --- |
| 다날인프라랩 | 2014.07.25 | 단순투자 | 200,000 | 50,000 | 19.42 | 181,600 | --- |
| (주)쏘시오 | 2015.04.01 | 단순투자 | 400,000 | 304,000 | 89.41 | --- | --- |
| K뱅크 | 2016.01.25 | 단순투자 | 20,000,000 | 4,602,154 | 5.92 | 9,315,318 | -- |
| 스튜디오8 | 2016.01.29 | 단순투자 | 592,200 | 178,200 | 8.72 | ---- | ---- |
| 에프엑스기어 | 2016.02.22 | 단순투자 | 499,970 | 5,722 | 0.17 | 193,404 | --- |
| 카카오디지털콘텐츠펀드 | 2016.05.30 | 단순투자 | 500,000 | 92.70 | 537,228 | --- | |
| 바른투자자문 | 2016.10.19 | 단순투자 | 150,000 | 30,000 | 6.67 | 150,000 | --- |
| 비오케이창업투자 | 2016.12.15 | 단순투자 | 1,000,000 | 100,000 | 9.09 | 334,709 | --- |
| J&W Global Fintech PEF | 2017.04.21 | 단순투자 | 927,928 | 927,927,927 | 9.01 | 419,347 | --- |
| Ferratum | 2017.05.31 | 단순투자 | 1,990,641 | 74,100 | 0.34 | 903,712 | --- |
| 바른손누보 | 2017.10.31 | 단순투자 | 200,000 | 40,000 | 7.84 | 200,000 | --- |
| (주)해빛 | 2018.02.07 | 단순투자 | 299,999 | 4,108 | 4.10 | 299,999 | --- |
| 케이클라비스 마이스터 &cr; 신기술조합 제29호 | 2018.02.20 | 단순투자 | 3,700,000 | 1,850,000,000 | 37.00 | 1,982,014 | --- |
| (주)쏘시오리빙 | 2018.06.12 | 단순투자 | 300,000 | 78,333 | 15.56 | 761,962 | --- |
| 아이리시스 | 2018.07.12 | 단순투자 | 1,500,000 | 158,880 | 1.94 | 1,500,000 | --- |
| 미로 | 2018.07.12 | 단순투자 | 199,948 | 1,698 | 9.66 | 199,948 | --- |
| 큐레잇 | 2018.07.20 | 단순투자 | 200,000 | 2,220 | 9.01 | 249,940 | --- |
| 애드히어로 | 2018.09.07 | 단순투자 | 50,005 | 14,920 | 4.54 | 72,269 | --- |
| PayProtocol AG | 2018.09.14 | 해외시장진출 | 114,744 | 1,000 | 100.00 | - | 4,093 |
| 후오비 주식회사 | 2019.01.16 | 단순투자 | 3,000,010 | 102,128 | 6.00 | 3,000,010 | --- |
| (주)다날핀테크 | 2019.01.30 | 단순투자 | 333,334 | 8,000,000 | 58.91 | 4,579,046 | --- |
| Boku Inc. | 2019.02.01 | 단순투자 | 11,572,031 | 13,311,296 | 5.32 | 17,486,608 | 1,391,911 |
| 델레오코리아 | 2019.03.22 | 단순투자 | 2,000,041 | 2,937 | 1.89 | 2,000,041 | --- |
| (주)다날투자파트너스 | 2019.12.05 | 단순투자 | 2,640,000 | 528,000 | 80.00 | 2,598,980 | 352,000 |
| (주)플렉스페이 | 2020.09.30 | 단순투자 | 5,100,027 | - | 141,710 | 9,599,963 | |
| (주)비트코퍼레이션 | 2020.09.30 | 단순투자 | 999,844 | --- | --- | 76,514 | 999,844 |
| (주)비밀리 | 2020.11.18 | 단순투자 | 180,000 | --- | --- | 36,000 | 180,000 |
| (주)다날유니펀 | 2020.11.20 | 단순투자 | 85,650 | --- | --- | 2,855 | 85,650 |
| 합 계 | 67,664,588 |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 [2020년 12월 31일 현재] (단위: 백만원)
| 성명 (법인명) | 관계 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)쏘시오 | 종속기업 | 대여금 | 162 | - | - | 162 | - |
| (주)쏘시오리빙 | 관계기업 | 대여금 | 130 | - | - | 130 | - |
| 합 계 | 292 | - | - | 292 | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 매출 등 | 당기 매입 등 | 전기 매출 등 | 전기 매입 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 932,800 | 483,662 | 1,017,463 | 2,647 |
| (주)다날에프엔비 | 499,942 | 200,286 | 746,455 | 219,912 | |
| (주)비트코퍼레이션 | 71,492 | 20,931 | - | - | |
| 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 | - | 3,151,000 | - | 3,151,000 | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | 792,702 | - | 171,873 | |
| PayProtocol AG | 845,463 | 14,245 | 2,711,936 | 386,788 | |
| (주)다날핀테크 | 380,194 | 24,503 | 1,425,053 | 40,223 | |
| (주)다날투자파트너스 | 7,664 | - | - | - | |
| (주)쏘시오 | - | - | 11,910 | - | |
| (주)플렉스페이 | 2,267 | 25,124 | - | - | |
| (주)디자인큐 | 2,635 | - | - | - | |
| 관계기업 | Danal Japan. | 18,521 | 3,164 | 8,162 | 1,612 |
| (주)쏘시오리빙 | 11,521 | - | 13,563 | - | |
| 합 계 | 2,772,499 | 4,715,617 | 5,934,542 | 3,974,055 |
나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액
(1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 (매출채권 등) | 채권 (대여금 등) | 채무 (매입채무 등) | 채무 (차입금) |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 59,200 | - | 49,797 | - |
| (주)다날에프엔비 | 152,893 | - | 473,876 | - | |
| (주)비트코퍼레이션 | 44,568 | - | 36,829 | - | |
| 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 | - | - | - | 100,000,000 | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | - | - | 50,000,000 | |
| PayProtocol AG | 793,344 | - | 233,333 | - | |
| (주)다날핀테크 | 206,731 | - | 30,986 | - | |
| (주)쏘시오 | 21,292 | 162,400 | - | - | |
| (주)다날투자파트너스 | - | - | 12,640 | - | |
| (주)플렉스페이 | - | 1,092,374 | - | - | |
| (주)디자인큐 | 2,899 | - | - | - | |
| 관계기업 | Danal Taiwan co.,Ltd. | 835 | - | - | - |
| Danal Japan. | 21,383 | - | - | - | |
| (주)쏘시오리빙 | 25,560 | 130,004 | - | - | |
| 기타특수관계 | 임직원 | - | 2,602,950 | - | - |
| 합 계 | 1,328,705 | 3,987,728 | 837,461 | 150,000,000 |
(2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 (매출채권 등) | 채권 (대여금 등) | 채무 (매입채무 등) | 채무 (차입금) |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | 93,832 | - | 192,319 | - |
| (주)달콤 | 99,808 | - | 511,105 | - | |
| PayProtocol AG | 14,548 | - | 300,000 | - | |
| (주)페이코인 | 15,001 | - | 285,821 | - | |
| (주)쏘시오 | 21,292 | - | - | - | |
| (주)다날홀딩스 | - | - | 1,000 | - | |
| 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 | - | - | - | 100,000,000 | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | - | - | 20,000,000 | |
| 관계기업 | Danal Taiwan co.,Ltd. | 835 | - | - | - |
| Danal Japan. | 19,649 | - | - | - | |
| (주)쏘시오리빙 | 19,580 | 130,004 | - | - | |
| 기타특수관계 | 임직원 | - | 3,385,342 | - | - |
| 합 계 | 284,545 | 3,515,346 | 1,290,245 | 120,000,000 |
다. 특수관계자와의 자금거래
(1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 (대여) | 자금대여 거래 (회수) | 자금차입 거래 (차입) | 자금차입 거래 (상환) | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날에프엔비 | 700,000 | 700,000 | - | - | - |
| (주)비트코퍼레이션(*1) | - | - | - | - | 999,844 | |
| Payrotocol AG(*2) | - | - | - | - | 524,510 | |
| (주)다날투자파트너스(*2) | - | - | - | - | 1,760,000 | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | - | 30,000,000 | - | - | |
| (주)플렉스페이(*3) | 1,105,253 | 12,879 | - | - | 9,599,963 | |
| 관계기업 | (주)비밀리(*2) | - | - | - | - | 180,000 |
| (주)다날유니펀(*2) | - | - | - | - | 85,650 | |
| 기타특수관계 | 임직원 | - | 960,893 | - | - | - |
| 합 계 | 1,805,253 | 1,673,772 | 30,000,000 | - | 13,149,967 |
- (*1) 현금출자는 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 투자액입니다.
- (*2) 현금출자는 종속기업 및 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다.
- (*3) 현금출자는 종속기업이 발행한 보통주 및 상환전환우선주의 투자액입니다.
(2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 (대여) | 자금대여 거래 (회수) | 자금차입 거래 (차입) | 자금차입 거래 (상환) | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)다날엔터테인먼트 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,062,892 |
| (주)달콤 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 350,000 | |
| DANAL INC. | - | 4,248,780 | - | - | - | |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | - | - | 20,000,000 | - | - | |
| (주)페이코인 | - | - | 29,100,000 | 29,100,000 | 4,000,000 | |
| (주)쏘시오 | - | - | - | - | 1,500,000 | |
| (주)다날홀딩스 | - | - | - | - | 2,640,000 | |
| 관계기업 | ㈜쏘시오리빙 | - | - | - | - | 130,000 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호(*1) | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계 | 임직원 | - | 541,362 | - | - | - |
| 합 계 | - | 4,790,142 | 55,100,000 | 35,100,000 | 11,682,892 |
- (*1) 전기에 유상감자를 실시하여 상장주식을 현물로 수령하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
- 해당 사항 없음.
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제20기 정기주주총회 (2017.03.31) | (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함) (2) 이사 선임의 건 (3) 감사 선임의 건 (4) 이사 보수한도 승인의 건 (5) 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 |
- |
| 임시주주총회 (2017.08.11) | (1) 이사 선임의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제21기 정기주주총회 (2018.03.30) | (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함) (2) 이사 보수한도 승인의 건 (3) 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 |
- |
| 제22기 정기주주총회 (2019.03.27) | (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함) (2) 정관 일부 변경의 건 (3) 이사 선임의 건 (4) 이사 보수한도 승인의 건 (5) 감사 보수한도 승인의 건 (6) 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
원안대로 승인가결 정족수 미달로 부결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 |
- |
| 제23기 정기주주총회 (2020.03.31) | (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함) (2) 정관 일부 변경의 건 (3) 이사 선임의 건 (4) 감사 선임의 건 (5) 이사 보수한도 승인의 건 (6) 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인가결 정족수 미달로 부결 원안대로 승인가결 정족수 미달로 부결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 |
- |
| 제24기 정기주주총회 (2021.03.31) | (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함) (2) 정관 일부 변경의 건 (3) 이사 류익선 선임의 건 (4) 감사 최동진 선임의 건 (5) 이사 보수한도 승인의 건 (6) 감사 보수한도 승인의 건 |
이사회 승인 정족수 미달로 부결 원안대로 승인가결 정족수 미달로 부결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 |
- |
- (주) 당사는 제24기 정기주주총회(2021년 3월 31일)에서 감사선임을 위하여 전자투표 시행 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다.
- 상법 제386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 기존 감사에게 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 예정입니다.
2. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건
- 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황ㆍ채무인수약정 현황 및 그 밖의 우발채무 등
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원)
| 금융기관 | 차입한도 약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|
| (주)신한은행 | 13,500,000 | 13,500,000 |
| (주)우리은행 | 12,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 35,000,000 | 5,000,000 |
| (주)하나은행 | 2,000,000 | - |
| (주)국민은행 | 19,000,000 | 13,750,000 |
| 케이비증권(주) | 10,000,000 | - |
| 교보증권(주) | 5,000,000 | - |
| 중소기업은행 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 합 계 | 97,600,000 | 33,350,000 |
- 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
- 당기말 현재 연결회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 12,000백만원에 대하여 회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.# 3. 제재현황 등 그 밖의 사항
(1) 제재현황
| 일자 | 제재대상 | 제재내용 | 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.06.14 | 회사 내부 업무용 시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행
내부사용자 비밀번호 관리 불철저
(과태료 3,000만원) | 전자금융거래법 제21조 제2항.
전자금융감독규정 제7조 및 제15조 제1항 제3호
전자금융감독규정 제32조 제2호 | - 담당임직원 주의조치 완료
- 과태료 납부 완료
- 전산실 및 임직원 단말에 대한 물리적 망분리 이행 완료
- 안전한 암호화 알고리즘 적용 완료 | - 담당임직원 주의조치 완료
- 과태료 납부 완료
- 전산실 및 임직원 단말에 대한 물리적 망분리 이행 완료
- 안전한 암호화 알고리즘 적용 완료 | - 담당임직원 주의조치 완료
- 과태료 납부 완료
- 전산실 및 임직원 단말에 대한 물리적 망분리 이행 완료
- 안전한 암호화 알고리즘 적용 완료 |
| 2020.12.28 | 회사 침입차단시스템(방화벽) 장비 단종에 따른 CC인증 유효기간 만료
(과태료 300만원) | 정보통신망법 제57조 제2항
정보통신망법 시행령 제74조
과학기술정보통신부 고시 제2017-7호 | - 침입차단시스템 고도화 추진
- 과태료 납부 완료
- 침입차단시스템 고도화 프로젝트 수행 중 (2021년 6월 완료예정) | - 침입차단시스템 고도화 추진
- 과태료 납부 완료
- 침입차단시스템 고도화 프로젝트 수행 중 (2021년 6월 완료예정) | - 침입차단시스템 고도화 추진
- 과태료 납부 완료
- 침입차단시스템 고도화 프로젝트 수행 중 (2021년 6월 완료예정) |
(2) 그 밖의 사항
- 해당사항 없습니다.
또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
당기말 현재 연결회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,488백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건이며 소송가액은 1,122백만원입니다. 당기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
당기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 및 관계회사 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 각 4,999백만원, 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.
당기말 현재 연결회사는 아주캐피탈 등과의 팩토링 계약에 따라 채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않은 경우 당사가 아주캐피탈 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 또한, 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.
당기말 현재 연결회사는 신용카드 거래확대를 위하여 제휴 카드사에 구매결제 전용한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 58,680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
30_장래매출채권유동화현황및채무비중
장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원 )
| 발행회사 (SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 | 물품등대금채권 (SKT, KT, LGU+) | ABS | 2018.11.30 | 100,000 | - |
| 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 | 물품등대금채권 (SKT, KT, LGU+) | ABB | 2019.07.24 | 20,000 | - |
| 2020.06.17 | 20,000 | - | |||
| 2020.08.11 | 10,000 | - |
※ 신탁조기지급 사유 및 투자자보호에 관한 사항[뉴스타해피제이차유동화전문회사 (유) 및 신탁]
- 초과 현금흐름: 제1종수익권(1000억원) 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 1종 수익권의 상환능력을 높임
- 신탁조기지급 사유: 신탁재산의 Performance의 악화 등의 사유가 발생할 경우 제2종수익자에게 지급을 금지하여 상환안정성을 제고함.
- 담보책임: 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)다날은 신탁대상재산에 관하여 담보책임을 부담함.
- 신탁원본의 추가: 조기상환사유가 발생할 위험이 있는 경우 (주)다날은 이러한 위험이 현실화 되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가 신탁할 수 있음.
- 혼장위험 통제: 신탁추심계좌를 별도로 개설하여 자산보유자인 (주)다날이 수취하는 계좌와 분리하여 관리함으로써 신탁대상자산의 혼장위험을 통제함
- 하나은행의 신용공여: 신용공여 약정으로 인하여 신용등급은 "AAA(sf)"로서 원리금 상환 가능성이 높음
- 추가자산 양도등록: 결제기관으로부터 회수되는 주기가 1~3개월 정도로 짧기 때문에 채권잔액이 지속적으로 감소하는 것을 방지하기 위하여 매월초 자산실사기관을 통하여 이전 달에 새로 발생한 채권을 자산실사하고 추가 자산양도등록을 통해 유동화증권 상환재원을 확보함
※ 신탁조기지급 사유 및 투자자보호에 관한 사항[뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁]
- 초과 현금흐름: 2-1종수익권(500억원) 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 2-1종 수익권의 상환능력을 높임
- 신탁조기지급 사유: 신탁재산의 Performance의 악화 등의 사유가 발생할 경우 제2-2종 수익자에게 지급을 금지하여 상환안정성을 제고함.
- 담보책임: 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)다날은 신탁대상재산에 관하여 담보책임을 부담함.
- 신탁원본의 추가: 조기상환사유가 발생할 위험이 있는 경우 (주)다날은 이러한 위험이 현실화 되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가 신탁할 수 있음.
- 혼장위험 통제: 신탁추심계좌를 별도로 개설하여 자산보유자인 (주)다날이 수취하는 계좌와 분리하여 관리함으로써 신탁대상자산의 혼장위험을 통제함
- 통제적립기간: 2021년 07월 30일부터 2-2종 수익권 지급을 중단하고 상환재원을 확보하는 통제적립기간 확보
- 추가자산 양도등록: 결제기관으로부터 회수되는 주기가 1~3개월 정도로 짧기 때문에 채권잔액이 지속적으로 감소하는 것을 방지하기 위하여 매월초 자산실사기관을 통하여 이전 달에 새로 발생한 채권을 자산실사하고 추가 자산양도등록을 통해 유동화증권 상환재원을 확보함
장래매출채권 유동화채무 비중
[별도] (단위 :백만원)
| 구 분 | 당기말 (금액(A), 비중,%) | 전기말 (금액(B), 비중,%) | 증감 (A-B) |
|---|---|---|---|
| 유동화채무 | 150,000 - | 120,000 - | 30,000 |
| 총차입금 | 181,250 83% | 189,220 63% | (7,970) |
| 매출액 | 195,201 77% | 163,395 73% | 31,806 |
| 매출채권 | 28,487 527% | 25,930 463% | 2,557 |
[연결] (단위 : 백만원 )
| 구 분 | 당기말 (금액(A), 비중,%) | 전기말 (금액(B), 비중,%) | 증감 (A-B) |
|---|---|---|---|
| 유동화채무 | 150,000 - | 120,000 - | 30,000 |
| 총차입금 | 241,045 62% | 205,923 58% | 35,122 |
| 매출액 | 229,418 65% | 191,162 63% | 38,256 |
| 매출채권 | 31,904 470% | 29,301 410% | 2,603 |
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19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 사용용도 |
조달금액 | 실제 자금사용 내역 내용 |
금액 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채5회차 | 2017년 06월 15일 | 운영자금 | 29,000 | 운영자금 | 29,000 | - | |
| 전환사채6회차 | 2019년 03월 12일 | 운영자금 | 15,000 | 운영자금 | 15,000 | - |
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◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
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◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
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