Audit Report / Information • Mar 17, 2021
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 대아티아이 주식회사 00260055 100000000000 167986 63250 132307 317 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
대아티아이 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
대 주 회 계 법 인
목 차
| 연결재무제표 감사보고서 --------------------------------------------- | 1 |
| (첨부) 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 ---------------------------------------------------- | 7 |
| 연결포괄손익계산서 ------------------------------------------------ | 10 |
| 연결자본변동표 ----------------------------------------------------- | 11 |
| 연결현금흐름표 ----------------------------------------------------- | 13 |
| 연결주석 ---------------------------------------------------------- | 15 |
| 외부감사 실시내용 --------------------------------------------------- | 99 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 대아티아이 주식회사와 그 종속회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 대아티아이 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
핵심감사사항 &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. &cr
가.투입법에 따른 수익인식&cr
재무제표의 주석 2.24와 39에서 기술한 바와 같이 회사는 철도신호시스템 구축 용역 등에 대한 수행의무의 진행율을 합리적으로 측정 할 수 있는 경우, 수행의무와 관련된 계약수익을 보고기간말 현재 계약활동의 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 진행율은 수행의무에 대하여 발생한 누적발생원가를 총추정원가로 나눈 비율로 측정하고 있는 바, 총추정원가에 대한 경영진의 판단에 따라 측정 결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재하게 됩니다.
우리는 진행률 산정에 있어 추정의 불확실성에 의한 당기손익 왜곡 가능성을 고려하여, 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr&cr 이와 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr
ㆍ당기 신규 프로젝트에 대한 1115호 수익인식 요건 충족 검토
ㆍ전기말과 유의적인 변동사항이 있는 주요 프로젝트의 원인 규명 및 손익변동 검토
ㆍ신규 및 변경 프로젝트의 계약서 검토 및 주요 계약 조건 확인&crㆍ전기 대비 각 프로젝트의 예정원가, 원가율, 진행율 등의 유의적 변화에 대한 검토
ㆍ당기 신규 프로젝트의 실제발생원가에 대한 거래테스트 수행
ㆍ당기 완료 프로젝트중 누적실제원가와 예정원가의 차이분석보고서 검토&crㆍ프로젝트별 원가집계 절차 검토 및 간접원가 배부 결과 재계산&crㆍ계약변경 효과가 해당 프로젝트의 추정원가 및 진행률 변동에 반영 여부 확인&crㆍ진행률과 실제 청구율의 유의적인 차이가 발생한 프로젝트에 대한 원인 규명
기타사항
연결실체의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 2일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연 결재 무제표에 대 한 경영진 과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr &cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속 을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. &cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이대기 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 권 장 시 |
&cr2021년 3월 17일&cr
이 감사보고서는 감사 보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
대아티아이 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대아티아이 주식회사 대표이사 최진우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 부천시 수도로 139(내동) |
| (전 화) | 032-680-0800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 (당)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 (전)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 기말 | 제 25 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 32 | 106,906,783,398 | 92,901,228,056 | ||
| (1) 현금및현금성자산 | 5,32,33 | 7,798,927,888 | 4,068,703,048 | ||
| (2) 기타유동금융자산 | 6,32,33 | 48,876,865,433 | 31,755,950,501 | ||
| (3) 매출채권 및 기타유동채권 | 7,32,33,39 | 44,245,606,664 | 52,761,664,298 | ||
| (4) 기타유동자산 | 8 | 3,127,556,920 | 1,212,461,929 | ||
| (5) 당기법인세자산 | 9,32 | 2,617,166 | 2,323,024 | ||
| (6) 재고자산 | 10 | 2,855,209,327 | 3,100,125,256 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 61,079,582,261 | 55,365,789,548 | |||
| (1) 비유동금융자산 | 11,32 | 35,119,337,091 | 28,401,334,279 | ||
| (2) 관계기업 및 공동기업 투자자산 | 13 | - | 1,692,860,796 | ||
| (3) 유형자산 | 14 | 8,846,856,579 | 8,881,597,896 | ||
| (4) 투자부동산 | 15 | 1,647,000,000 | 1,526,212,067 | ||
| (5) 무형자산 | 16 | 6,807,980,994 | 6,185,038,243 | ||
| (6) 이연법인세자산 | 31 | 3,362,811,863 | 4,303,361,578 | ||
| (7) 기타비유동채권 | 17,32,33 | 4,907,795,734 | 4,006,684,689 | ||
| (8) 기타비유동자산 | 18 | 387,800,000 | 368,700,000 | ||
| 자산총계 | 167,986,365,659 | 148,267,017,604 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 32 | 57,316,497,999 | 46,211,435,223 | ||
| (1) 매입채무 및 기타유동채무 | 19,32 | 19,995,849,854 | 19,649,407,244 | ||
| (2) 단기차입금 | 20 | 135,960,000 | - | ||
| (3) 기타유동금융부채 | 21,32 | 4,229,486,897 | 4,480,268,343 | ||
| (4) 기타유동부채 | 22 | 32,204,716,335 | 20,947,217,904 | ||
| (5) 유동충당부채 | 23,39 | 750,484,913 | 1,134,541,732 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,933,667,027 | 5,407,701,295 | |||
| (1) 퇴직급여채무 | 24 | 3,437,919,269 | 3,305,725,794 | ||
| (2) 기타비유동금융채무 | 21,32 | 2,199,429,881 | 2,056,600,023 | ||
| (3) 비유동충당부채 | 23,39 | 296,317,877 | 45,375,478 | ||
| 부채총계 | 32 | 63,250,165,026 | 51,619,136,518 | ||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 102,238,763,728 | 94,434,595,524 | |||
| (1) 자본금 | 25 | 7,115,152,200 | 7,115,152,200 | ||
| 1. 보통주자본금 | 25 | 7,115,152,200 | 7,115,152,200 | ||
| (2) 주식발행초과금 | 25 | 17,562,006,709 | 17,562,006,709 | ||
| (3) 기타자본구성요소 | 26 | 1,963,935,015 | 578,638,100 | ||
| (4) 이익잉여금 | 27 | 75,597,669,804 | 69,178,798,515 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 2,497,436,905 | 2,213,285,562 | |||
| 자본총계 | 32 | 104,736,200,633 | 96,647,881,086 | ||
| 자본과부채총계 | 167,986,365,659 | 148,267,017,604 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 (당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 25 (전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 기 | 제 25 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 35,39 | 132,307,954,145 | 114,212,328,000 |
| Ⅱ. 매출원가 | 35,37 | 106,052,955,089 | 89,269,747,966 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 26,254,999,056 | 24,942,580,034 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 29,32,33,37 | 17,429,487,230 | 15,899,885,685 |
| Ⅴ. 영업이익 | 8,825,511,826 | 9,042,694,349 | |
| Ⅵ. 금융수익 | 30,32 | 523,274,656 | 570,475,395 |
| Ⅶ. 금융비용 | 30,32 | 120,302,531 | 130,054,388 |
| Ⅷ. 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 | 30 | (1,692,860,796) | (1,966,143,901) |
| Ⅸ. 기타이익 | 30 | 3,798,215,747 | 1,266,718,003 |
| Ⅹ. 기타손실 | 30 | 2,570,225,617 | 5,975,028,677 |
| XI. 법인세비용차감전순이익 | 8,763,613,285 | 2,808,660,781 | |
| XⅡ. 법인세비용 | 31 | 1,478,032,515 | 473,732,165 |
| XⅢ. 당기 순이익 | 7,285,580,770 | 2,334,928,616 | |
| XⅣ. 당기 순이익의 귀속 | |||
| (1) 지배기업의 소유주에게 귀속되 는 당기순이익 | 7,068,451,779 | 2,162,487,698 | |
| (2) 비지배지분에 귀속되는 당기순 이익 | 217,128,991 | 172,440,918 | |
| XV. 주당이익 | |||
| (1) 기본주당이익 | 28 | 99 | 30 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 (당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 25 (전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 기 | 제 25 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기 순이익 | 7,285,580,770 | 2,334,928,616 | |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 1,774,451,677 | 1,615,323,601 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후) | 1,783,214,155 | 1,069,993,740 | |
| (1) 확정급여제도의 재측정 요소 | 140,047,707 | 172,124,148 | |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 1,643,166,448 | 897,869,592 | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후) | (8,762,478) | 545,329,861 | |
| (1) 해외사업환산손익(세후기타포괄손익) | (8,762,478) | (39,253,245) | |
| (2) 재평가손익(세후기타포괄손익) | - | 584,583,106 | |
| Ⅲ. 총포괄손익 | 9,060,032,447 | 3,950,252,217 | |
| 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 귀속 | 8,860,747,257 | 3,801,315,349 | |
| 비지배지분 | 199,285,190 | 148,936,868 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 (당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 25 (전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성&cr요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (Ⅰ. 전기초자본) | 7,115,152,200 | 17,562,006,709 | (978,212,516) | 68,138,311,146 | 91,837,257,539 | 1,702,174,575 | 93,539,432,114 |
| Ⅱ. 총포괄손익 | |||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 2,162,487,698 | 2,162,487,698 | 172,440,918 | 2,334,928,616 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융&cr 자산 평가이익 | - | - | 897,869,592 | - | 897,869,592 | - | 897,869,592 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 200,658,835 | 200,658,835 | (28,534,687) | 172,124,148 |
| 4. 자산재평가 손익 | - | - | 584,583,106 | - | 584,583,106 | - | 584,583,106 |
| 5. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 &cr 처분손익의 대체 | - | - | (144,655,158) | 144,655,158 | - | - | - |
| 6. 해외사업장환산차(대)의 변동에 따 른 증가(감소) | - | - | - | (44,283,882) | (44,283,882) | 5,030,637 | (39,253,245) |
| Ⅲ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 1. 주식보상비용 | - | - | - | - | - | 581,227,195 | 581,227,195 |
| 2. 배당금의 지급 | - | - | - | (1,423,030,440) | (1,423,030,440) | - | (1,423,030,440) |
| 3. 기타자본변동에 따른 증가(감소) | - | - | 219,053,076 | - | 219,053,076 | (219,053,076) | - |
| 2019.12.31 (Ⅳ. 전기말자본) | 7,115,152,200 | 17,562,006,709 | 578,638,100 | 69,178,798,515 | 94,434,595,524 | 2,213,285,562 | 96,647,881,086 |
| 2020.01.01 (Ⅰ. 당기초자본) | 7,115,152,200 | 17,562,006,709 | 578,638,100 | 69,178,798,515 | 94,434,595,524 | 2,213,285,562 | 96,647,881,086 |
| Ⅱ. 총포괄손익 | - | - | |||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 7,068,451,779 | 7,068,451,779 | 217,128,991 | 7,285,580,770 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융&cr 자산 평가이익 | - | - | 1,643,166,448 | - | 1,643,166,448 | - | 1,643,166,448 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 160,348,090 | 160,348,090 | (20,300,383) | 140,047,707 |
| 4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 &cr 처분손익의 대체 | - | - | (624,320,920) | 624,320,920 | - | - | - |
| 5. 해외사업장환산차(대)의 변동에 따 른 증가(감소) | - | - | - | (11,219,060) | (11,219,060) | 2,456,582 | (8,762,478) |
| Ⅲ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 1. 주식보상비용 | - | - | - | - | - | 147,609,940 | 147,609,940 |
| 2. 배당금의 지급 | - | - | - | (1,423,030,440) | (1,423,030,440) | (72,845,000) | (1,495,875,440) |
| 3. 종속회사 주식선택권행사 | - | - | - | - | - | 376,552,600 | 376,552,600 |
| 4. 종속회사 지분변동 | - | - | 366,451,387 | - | 366,451,387 | (366,451,387) | - |
| 2020.12.31 (Ⅳ. 당기말자본) | 7,115,152,200 | 17,562,006,709 | 1,963,935,015 | 75,597,669,804 | 102,238,763,728 | 2,497,436,905 | 104,736,200,633 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 (당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 25 (전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 기 | 제 25 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 29,281,722,304 | 26,374,075,735 | |
| 1. 당기순이익 | 7,285,580,770 | 2,334,928,616 | |
| 2. 당기순이익조정을 위한 가감 | 38 | 7,876,530,945 | 13,520,152,595 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 | 38 | 15,404,425,199 | 11,242,380,539 |
| 4. 이자의 수취 | 361,207,834 | 420,385,703 | |
| 5. 이자의 지급 | (119,898,271) | (130,054,388) | |
| 6. 배당금 수입 | 9,175,000 | 6,470,000 | |
| 7. 법인세부담액 | (1,535,299,173) | (1,020,187,330) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (23,255,557,605) | (28,962,408,487) | |
| 1. 단기금융상품의 취득 | (218,059,091,518) | (175,310,155,708) | |
| 2. 단기금융상품의 처분 | 199,822,883,300 | 154,493,688,589 | |
| 3. 단기대여금 및 수취채권의 취득 | (10,413,292) | - | |
| 4. 단기대여금 및 수취채권의 처분 | 106,634,025 | 23,432,255 | |
| 5. 장기금융상품의 취득 | (145,000,000) | (297,890,000) | |
| 6. 장기매도가능금융자산의 취득 | (5,422,534,841) | (6,543,585,138) | |
| 7. 장기매도가능금융자산의 처분 | 1,460,310,272 | 2,272,370,211 | |
| 8. 장기대여금 및 수취채권의 취득 | (1,350,000,000) | (317,000,000) | |
| 9. 장기대여금 및 수취채권의 처분 | 683,328,000 | 516,280,000 | |
| 10. 유형자산의 취득 | (499,406,642) | (843,880,071) | |
| 11. 유형자산의 처분 | 2,403,189 | 56,628,144 | |
| 12. 투자부동산의 취득 | - | (9,870,000) | |
| 13. 무형자산의 취득 | (1,629,880,000) | (297,038,562) | |
| 14. 무형자산의 처분 | - | 1,365,000 | |
| 15. 보증금의 증가 | (1,561,396,546) | (3,829,645,817) | |
| 16. 보증금의 감소 | 3,366,606,448 | 1,122,892,610 | |
| 17. 기타장기성자산의 취득 | (20,000,000) | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,040,774,114) | (2,429,998,295) | |
| 1. 단기차입금의 증가 | 5,242,680,000 | 2,200,100,000 | |
| 2. 단기차입금의 상환 | (5,100,000,000) | (2,200,100,000) | |
| 3. 주식의 발행 | 376,552,600 | - | |
| 4. 배당금의 지급 | (1,495,875,440) | (1,423,030,440) | |
| 5. 리스금융부채의 감소 | (1,064,131,274) | (1,006,967,855) | |
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증(감) | 3,985,390,585 | (5,018,331,047) | |
| Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | (255,165,745) | 20,998,800 | |
| Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 순증(감) | 3,730,224,840 | (4,997,332,247) | |
| Ⅶ. 기초의 현금 및 현금성자산 | 4,068,703,048 | 9,066,035,295 | |
| Ⅷ. 기말의 현금 및 현금성자산 | 7,798,927,888 | 4,068,703,048 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 26 (당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 25 (전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr 대아티아이 주식회사(이하 '당사' ) 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 19 95년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.&cr
지배회사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 1인이 15.97%를 보유하고 있습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
2.1 연결 재무제표 작성기준&cr &cr 연결실체의 연결재무제표(이하 '재무제표')는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 코마스인터렉티브 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
&cr 2.2 회 계 정책과 공시의 변경&cr
2.2.1 연결실체가 채택한 제 ㆍ개 정 기준서&cr &cr 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사 업의 정의&cr&cr 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
&cr (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. &cr &cr 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr 2 .2.2 연결실체가 적용하지 않은 제 ㆍ개 정 기준서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| - | 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 |
| - | 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 |
&cr(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 2.3 외 화 환산&cr &cr 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr
2.4 영업부분 &cr&cr경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.&cr각각의 지역별로, 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다. &cr&cr① 영업부문&cr&cr(가) 일반정보&cr&crㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr연결실체는 3개의 부문(철도, 광고, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.&cr&crㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정&cr영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.&cr&crㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.&cr&cr(나) 부문정보&cr연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.&cr&crㄱ) 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 주요 사업의 내용 | 당사와 종속기업 현황 | 주요 고객 |
|---|---|---|---|
| 철도 | 철도신호외 | 대아티아이(주)(국내 및 해외)&cr대아글로벌(주)(국내)&crDAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외) | 관공서 및 기업 |
| 광고 | 온라인 광고외 | (주)코마스인터렉티브(국내)&cr북경코마스광고유한공사(해외)&cr(주)워터멜론(국내) | |
| 기타서비스 | 금융(자산운용)관련&cr서비스업 | 골드스타인베스트먼트(주)(국내) | 기업 및 투자자 |
&crㄴ) 당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. &cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 한국지역 | 해외지역 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 철도 | 광고 | 기타서비스 | 소계 | 철도(동남아) | 광고(중국) | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 113,521,260,512 | 18,907,360,124 | - | 132,428,620,636 | 221,842,009 | - | 221,842,009 | 132,650,462,645 |
| 부문간수익 | 342,508,500 | - | - | 342,508,500 | - | - | - | 342,508,500 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 113,178,752,012 | 18,907,360,124 | - | 132,086,112,136 | 221,842,009 | - | 221,842,009 | 132,307,954,145 |
| 금융수익 | 469,011,522 | 50,647,637 | 2,747,358 | 522,406,517 | 423,120 | 445,019 | 868,139 | 523,274,656 |
| 금융비용 | 73,734,891 | 41,644,211 | - | 115,379,102 | 2,364,501 | 2,558,928 | 4,923,429 | 120,302,531 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,594,284,260 | 409,769,592 | - | 3,004,053,852 | 16,110,988 | 14,877,325 | 30,988,313 | 3,035,042,165 |
| 보고부문영업이익(손실) | 7,886,843,314 | 1,183,714,109 | (1,150,910) | 9,069,406,513 | (210,216,346) | (33,678,341) | (243,894,687) | 8,825,511,826 |
| 보고부문 자산 | 152,426,998,953 | 13,558,525,090 | 464,464,784 | 166,449,988,827 | 1,336,811,662 | 199,565,170 | 1,536,376,832 | 167,986,365,659 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목: | ||||||||
| 비유동성자산(주1) | 15,729,704,889 | 1,489,133,672 | - | 17,218,838,561 | 7,768,924 | 75,230,088 | 82,999,012 | 17,301,837,573 |
| 보고부문 부채 | 55,124,165,944 | 6,935,201,182 | - | 62,059,367,126 | 1,112,043,720 | 78,754,180 | 1,190,797,900 | 63,250,165,026 |
(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr
(전기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 한국지역 | 해외지역 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 철도 | 광고 | 기타서비스 | 소계 | 철도(동남아) | 광고(중국) | 소계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 94,843,278,291 | 17,814,110,238 | - | 112,657,388,529 | 2,019,251,527 | - | 2,019,251,527 | 114,676,640,056 |
| 부문간수익 | 464,312,056 | - | - | 464,312,056 | - | - | - | 464,312,056 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 94,378,966,235 | 17,814,110,238 | - | 112,193,076,473 | 2,019,251,527 | - | 2,019,251,527 | 114,212,328,000 |
| 금융수익 | 506,813,355 | 60,555,916 | 2,289,992 | 569,659,263 | 278,985 | 537,147 | 816,132 | 570,475,395 |
| 금융비용 | 78,322,446 | 50,442,344 | - | 128,764,790 | 756,548 | 533,050 | 1,289,598 | 130,054,388 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,690,035,157 | 397,590,650 | 2,285,000 | 3,089,910,807 | 20,270,850 | 16,035,792 | 36,306,642 | 3,126,217,449 |
| 보고부문영업이익(손실) | 8,367,204,780 | 821,150,385 | (222,317,213) | 8,966,037,952 | 109,600,973 | (32,944,576) | 76,656,397 | 9,042,694,349 |
| 보고부문 자산 | 129,792,214,662 | 13,457,256,164 | 462,790,446 | 143,712,261,272 | 4,327,985,759 | 226,770,573 | 4,554,756,332 | 148,267,017,604 |
| 보고부문 자산에 포함된 항목: | ||||||||
| 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 | 1,692,860,796 | - | - | 1,692,860,796 | - | - | - | 1,692,860,796 |
| 비유동성자산(주1) | 14,956,099,001 | 1,543,197,144 | - | 16,499,296,145 | 20,058,553 | 73,493,508 | 93,552,061 | 16,592,848,206 |
| 보고부문 부채 | 40,510,113,680 | 7,875,713,711 | - | 48,385,827,391 | 3,160,220,276 | 73,088,851 | 3,233,309,127 | 51,619,136,518 |
(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr
ㄷ) 당기 및 전기 보고부문들의 수익 합계에서 연결실체 수익 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보고부문 수익의 합계 | 132,650,462,645 | 114,676,640,056 |
| 부문간 수익 제거 | (342,508,500) | (464,312,056) |
| 연결실체 전체 수익 | 132,307,954,145 | 114,212,328,000 |
&crㄹ) 당기 및 전기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보고부문 영업이익의 합계 | 8,825,511,826 | 9,042,694,349 |
| 금융수익 | 523,274,656 | 570,475,395 |
| 금융비용 | (120,302,531) | (130,054,388) |
| 기타이익(지분법이익제외) | 3,798,215,747 | 1,231,613,110 |
| 관계기업 투자자산 손상차손 | (1,692,860,796) | (1,931,039,008) |
| 기타비용 | (2,570,225,617) | (5,975,028,677) |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,763,613,285 | 2,808,660,781 |
&crㅁ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보고부문 자산 합계 | 175,013,593,060 | 155,272,035,036 |
| 부문간 내부채권/채무 제거 | (762,712,494) | (785,304,967) |
| 부문간 비현금성자산 제거 | (6,264,514,907) | (6,219,712,465) |
| 연결실체 자산 합계 | 167,986,365,659 | 148,267,017,604 |
&crㅂ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보고부문 부채 합계 | 65,375,355,222 | 53,722,348,038 |
| 부분간 내부채권/채무 제거 | (2,125,190,196) | (2,103,211,520) |
| 연결실체 부채 합계 | 63,250,165,026 | 51,619,136,518 |
&crㅅ) 당기 및 전기 연결실체 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 철도부문 | 113,400,594,021 | 96,398,217,762 |
| 광고부문 | 18,907,360,124 | 17,814,110,238 |
| 합 계 | 132,307,954,145 | 114,212,328,000 |
&crㅇ) 당기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 132,086,112,136 | 112,193,076,473 | 62,652,990,911 | 55,272,237,487 |
| 해외(중국,동남아) | 221,842,009 | 2,019,251,527 | 10,174,759 | 93,552,061 |
| 합계 | 132,307,954,145 | 114,212,328,000 | 62,663,165,670 | 55,365,789,548 |
2.5 현금 및 현금성자산&cr
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
2.6 금융자산&cr
(1) 분류&cr
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (2) 측정&cr
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에7 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
&cr (5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.7 파생상품&cr&cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.8 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.9 공동지배기업투자&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr&cr당사의 공동지배기업에 대한 지분은 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 공동지배기업에 자산을 매출함으로써 발생하는 손익 중 다른 참여자에게 귀속되는 손익부분만큼을인식하고 있습니다. 당사는 공동지배기업으로부터의 자산매입에서 발생하는 손익 중 지분에 해당하는 금액은 해당 자산을 독립적인 제3자에게 재판매할 때까지 인식하지 않습니다. 그러나, 그러한 매입거래에 따른 손실이 유동자산의 순실현가치 감소나 손상차손에 대한명백한 증거를 제공한다면, 손실을 즉시 인식하고 있습니다.&cr
2.10 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr 2.11 유형자산 &cr&cr 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다 .
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년~40년 | 정액법 |
| 기계장치 등 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 약정기간(1년~5년) | 정액법 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr &cr유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr 유형자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우, 유형자산의 취득전까지는 정부보조금 을부채로 계상하고 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
2.12 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.13 무형자산 &cr&cr 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr &cr 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
| 영업권 | 비한정 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr 2.14 영업권 &cr
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.&cr
2.15 비금융자산의 손상 &cr&cr 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
2.16 외화환산&cr&cr개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.&cr&cr외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.&cr&cr2.17 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
2.18 정부보조금&cr&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.&cr&cr시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.19 금융부채 및 지분상품&cr&cr(1) 부채ㆍ자본 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
(2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. &cr
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr
(3) 금융부채
금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. &cr
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. &cr - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우&cr - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 &cr - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품
&cr다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. &cr - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우&cr - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가 손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니 다.&cr
(4) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(5) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
2.20 종업원 급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr
연결실체의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr &cr 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 주식기준보상 &cr종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정 모형 과 이항모형 을 사용하여 측정합니다.
&cr부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. &cr현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다.
&cr2.21 충당부채 및 우발부채 &cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.22 리스&cr&cr(1) 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격
ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.
&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.&cr
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
&cr(2) 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr
2.23 보통주자본금 &cr&cr지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr&cr신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. &cr&cr지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr
2.24 수익인식 &cr
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별&cr &cr 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr &cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr ⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr &cr회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr &cr이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
4) 투입법을 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소&cr &cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
7) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr2.25 마일리지 제도&cr&cr구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도에 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다.
2.26 당기법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.&cr&cr(1) 당기법인세&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.
&cr(2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.&cr&cr2.27 주당이익&cr
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계 산에 반영됩니다.
2.28 재무제표의 승인&cr&cr연결실체의 재무제표는 2021년 02월 23일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. &cr &cr 3 . 중 요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) COVID-19 확산의 영향&cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr(2) 법인세&cr 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr &cr (3) 리스&cr연결실체는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr &cr 4. 금융위험 관리 &cr&cr 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr재무위험관리활동은 주로 당사의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.&cr&cr(1) 신용위험 &cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
&cr당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr(2) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr
당사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 당사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.
(3) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 사래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CAD, IDR 등이 있습니다.&cr&cr당사는 별사의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr② 이자율위험&cr당사의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.&cr
(4) 자본관리&cr당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 보다 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 8,916,287 | 5,603,836 |
| 예적금 | 8,168,043,815 | 4,079,006,579 |
| 정부보조금 | (378,032,214) | (15,907,367) |
| 합계 | 7,798,927,888 | 4,068,703,048 |
&cr 6. 기타유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 48,770,510,699 | 30,533,540,611 |
| 부가세대급금 | 106,354,734 | 1,222,409,890 |
| 합계 | 48,876,865,433 | 31,755,950,501 |
7. 매출채권 및 기타유동채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 24,071,958,171 | 25,436,803,270 |
| 차감:대손충당금 | (438,000,631) | (613,348,914) |
| 매출채권(순액) | 23,633,957,540 | 24,823,454,356 |
| 미청구공사 | 14,997,479,979 | 17,241,601,954 |
| 차감:대손충당금 | (149,964,848) | (172,416,020) |
| 미청구공사(순액) | 14,847,515,131 | 17,069,185,934 |
| 대행미수금 | 4,058,549,341 | 3,404,154,833 |
| 차감:대손충당금 | (40,585,493) | (34,052,883) |
| 대행미수금(순액) | 4,017,963,848 | 3,370,101,950 |
| 단기대여금 | 2,865,480,686 | 2,961,701,419 |
| 차감:대손충당금 | (2,255,381,793) | (2,408,158,349) |
| 단기대여금(순액) | 610,098,893 | 553,543,070 |
| 미수금 | 1,352,699,208 | 4,432,629,047 |
| 차감:대손충당금 | (651,753,592) | (384,569,004) |
| 미수금(순액) | 700,945,616 | 4,048,060,043 |
| 미수수익 | 449,694,240 | 427,809,839 |
| 차감:대손충당금 | (368,099,059) | (391,143,431) |
| 미수수익(순액) | 81,595,181 | 36,666,408 |
| 단기보증금 | 826,439,455 | 3,490,843,037 |
| 차감:대손충당금 | (472,909,000) | (630,190,500) |
| 단기보증금(순액) | 353,530,455 | 2,860,652,537 |
| 합계 | 44,245,606,664 | 52,761,664,298 |
&cr(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 매출채권 | 미청구공사 | 대행미수금 | 기타유동채권 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 613,348,914 | 172,416,020 | 34,052,883 | 3,814,061,284 |
| 손상 | - | - | 6,532,610 | - |
| 환입 등 감소 | (175,348,283) | (22,451,172) | - | (65,917,840) |
| 기말금액 | 438,000,631 | 149,964,848 | 40,585,493 | 3,748,143,444 |
(전기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 매출채권 | 미청구공사 | 대행미수금 | 기타유동채권 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 366,216,077 | 206,787,044 | 19,874,224 | 3,675,231,291 |
| 손상 | 252,517,878 | - | 14,178,659 | 141,063,326 |
| 환입 등 감소 | (5,385,041) | (34,371,024) | - | (2,233,333) |
| 기말금액 | 613,348,914 | 172,416,020 | 34,052,883 | 3,814,061,284 |
&cr 8. 기타유동자 산&cr 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,541,014,249 | 671,373,145 |
| 선급비용 | 586,542,671 | 541,088,784 |
| 합계 | 3,127,556,920 | 1,212,461,929 |
&cr 9. 당 기법인세자산&cr 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급법인세 | 2,617,166 | 2,323,024 |
10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 1,992,525,092 | 2,279,498,760 |
| 재공품 | 511,842,168 | 469,784,429 |
| 미착품 | 350,842,067 | 350,842,067 |
| 합계 | 2,855,209,327 | 3,100,125,256 |
11. 비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 12,264,737,896 | 11,681,441,381 |
| 장기미수금 | 27,996,000 | 132,662,000 |
| 차감:대손충당금 | (6,841,308) | (23,099,249) |
| 장기미수금(순액) | 21,154,692 | 109,562,751 |
| 장기미수수익 | 2,535,596,006 | 2,535,596,006 |
| 차감:대손충당금 | (1,495,136,440) | (649,156,231) |
| 장기미수수익 (순액) | 1,040,459,566 | 1,886,439,775 |
| 장기대여금 | 1,747,242,000 | 1,080,570,000 |
| 차감:대손충당금 | (17,472,420) | (10,805,700) |
| 장기대여금(순액) | 1,729,769,580 | 1,069,764,300 |
| 장기매도가능증권 | 20,063,215,357 | 13,654,126,072 |
| 합계 | 35,119,337,091 | 28,401,334,279 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 683,061,180 | 820,176,876 |
| 손상 | 836,388,988 | 107,000 |
| 환입 등 감소 | - | (137,222,696) |
| 기말금액 | 1,519,450,168 | 683,061,180 |
&cr(3) 장기매도가능증권&cr보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자금 | 4,279,690,570 | 3,280,361,310 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,061,115,223 | 3,584,673,642 |
| 시장성 있는 지분증권(금융상품) | 12,722,409,564 | 6,789,091,120 |
| 합계 | 20,063,215,357 | 13,654,126,072 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 좌수 | 금액 | 좌수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국소프트웨어공제조합(주) | 6,085좌 | 4,066,837,330 | 4,665좌 | 3,067,508,070 |
| 전기공사공제조합 | 300좌 | 76,590,000 | 300좌 | 76,590,000 |
| 전문건설공제조합부천지점 | 47좌 | 40,822,320 | 47좌 | 40,822,320 |
| 한국전력기술인협회 | 152좌 | 19,204,100 | 152좌 | 19,204,100 |
| 정보통신공제조합(주) | 70좌 | 16,100,000 | 70좌 | 16,100,000 |
| 소방산업공제조합(주) | 20좌 | 10,000,000 | 20좌 | 10,000,000 |
| 엔지니어링공제조합(주) | 20좌 | 9,438,180 | 20좌 | 9,438,180 |
| 대한설비건설공제조합 | 43좌 | 40,698,640 | 43좌 | 40,698,640 |
| 합 계 | 4,279,690,570 | 3,280,361,310 |
(주) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 4,083 백만원은 조 합의 공사이행보증과 관련하 여 담보로 제공되 어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 51 백만원은 조합의 공사이행보증등가 관련하여 질권설정 되어 있습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경봉티엔씨(주1) | 360,000 | 36.00 | 180,000,000 | - | - |
| 이엠케이컨소시엄 | 50,000 | 4.44 | 1,500,000,000 | - | - |
| CMKC | 468,000 | 3.00 | 933,894,000 | - | - |
| 케이티아이씨인베스트 | 22,500 | 6.47 | 450,000,000 | - | - |
| 동우이엔씨(주2) | 3,672 | 19.33 | 550,404,000 | 390,966,409 | 550,404,000 |
| 동우기술(주2) | 19,328 | 19.33 | 447,796,000 | 684,929,466 | 447,796,000 |
| 모르페우스(주2) | 174,360 | 8.41 | 1,999,940,850 | 270,907,435 | - |
| 마드라스체크(주2) | 172,940 | 4.35 | 299,999,000 | - | 299,999,000 |
| 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) | 1,762,916,223 | 4.42 | 1,762,916,223 | 1,296,909,748 | 1,762,916,223 |
| 합 계 | 8,124,950,073 | 2,643,713,058 | 3,061,115,223 |
(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업 에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. &cr (주2) 피투자회사의 재무제표는 2019년 결산 자료를 이용하 였습니다. &cr &cr (전기말)
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경봉티엔씨(주1) | 360,000 | 36.00 | 180,000,000 | - | - |
| 이엠케이컨소시엄 | 50,000 | 4.44 | 1,500,000,000 | - | - |
| CMKC | 468,000 | 3.00 | 933,894,000 | - | - |
| 케이티아이씨인베스트 | 22,500 | 6.47 | 450,000,000 | - | - |
| 동우이엔씨(주2) | 3,672 | 19.33 | 550,404,000 | 390,966,409 | 550,404,000 |
| 동우기술(주2) | 19,328 | 19.33 | 447,796,000 | 684,929,466 | 447,796,000 |
| 모르페우스(주2) | 174,360 | 8.41 | 1,999,940,850 | 270,907,435 | - |
| 남양레저(주2) | 20,000 | 0.17 | 100,000,000 | 78,342,457 | 100,000,000 |
| 마드라스체크(주2) | 172,940 | 4.35 | 299,999,000 | - | 299,999,000 |
| 옥산레저(주2) | 2,045 | 0.03 | 153,340,000 | 34,513,245 | 49,104,000 |
| 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주3) | 1,377,370,642 | 4.42 | 1,377,370,642 | 1,296,909,748 | 1,377,370,642 |
| 더네이쳐홀딩스(주2) | 40,000 | 0.65 | 760,000,000 | 48,909,277 | 760,000,000 |
| 합 계 | 8,752,744,492 | 2,805,478,037 | 3,584,673,642 |
(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업 에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. &cr (주2) 피투자회사의 재무제표는 2019년 가결산 자료를 이용하 였습니다. &cr &cr (6) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권(금융상품) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 집합투자자산 | 8,954,697,964 | 5,075,091,120 |
| 상장주식 | 3,767,711,600 | 1,714,000,000 |
| 계 | 12,722,409,564 | 6,789,091,120 |
12. 종속기업
(1) 당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 지분율 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대아글로벌(주) | 철도신호관련 용역 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | - |
| DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1) | 철도신호관련 용역 | 필리핀 | 39.98% | 39.98% | 약정 등에 따른 실질적 지배 |
| (주)코마스인터렉티브 | 광고 | 대한민국 | 63.64% | 70.00% | - |
| 북경코마스광고유한공사 | 광고 | 중국 | 63.64% | 70.00% | 코마스인터렉티브(주) 보유(100%) |
| (주)워터멜론 | 광고 | 대한민국 | 63.64% | 70.00% | 코마스인터렉티브(주) 보유(100%) |
| 골드스타인베스트먼트(주) | 기타서비스 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | - |
(주1) 당사는 2018년 6월 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 대아글로벌 | DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC | (주)코마스&cr 인터렉티브 | 북경코마스&cr 유한공사 | 워터멜론 | 골드스타인베스트먼트 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 195,913,927 | 127,278,791 | 11,191,109,616 | 123,175,044 | 36,441,286 | 464,464,784 |
| 비유동자산 | 3,156,501,444 | 10,174,759 | 2,559,230,403 | 76,390,126 | 10,000,000 | - |
| 자산 총계 | 3,352,415,371 | 137,453,550 | 13,750,340,019 | 199,565,170 | 46,441,286 | 464,464,784 |
| 유동부채 | 370,337,389 | 142,884,413 | 5,999,812,478 | 19,795,261 | - | - |
| 비유동부채 | 1,754,566,088 | 11,064,991 | 951,838,704 | 58,958,919 | - | - |
| 부채 총계 | 2,124,903,477 | 153,949,404 | 6,951,651,182 | 78,754,180 | - | - |
| 자본금 | 1,000,000,000 | 204,600,000 | 1,571,350,000 | 177,836,950 | 50,000,000 | 1,000,000,000 |
| 주식발행초과금 | (14,506,000) | - | 2,307,523,476 | - | - | (14,400,000) |
| 기타자본구성요소 | - | - | 407,307,271 | - | - | - |
| 이익잉여금 | 242,017,894 | (221,095,854) | 2,512,508,090 | (57,025,960) | (3,558,714) | (521,135,216) |
| 자본 총계 | 1,227,511,894 | (16,495,854) | 6,798,688,837 | 120,810,990 | 46,441,286 | 464,464,784 |
| 부채와자본총계 | 3,352,415,371 | 137,453,550 | 13,750,340,019 | 199,565,170 | 46,441,286 | 464,464,784 |
| 매출액 | 338,708,500 | 23,673,466 | 18,907,360,124 | - | - | - |
| 영업이익 | (296,185,626) | (64,437,530) | 1,179,998,509 | (33,678,341) | (396,381) | (1,150,910) |
| 당기순이익 | 27,985,133 | (76,791,295) | 814,013,578 | (34,800,292) | (48,380) | 1,674,338 |
| 기타포괄손익 | - | 1,855,984 | (53,501,283) | 1,929,560 | - | - |
| 총포괄손익 | 27,985,133 | (74,935,311) | 760,512,295 | (32,870,732) | (48,380) | 1,674,338 |
(전기)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 대아글로벌 | DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC | (주)코마스&cr 인터렉티브 | 북경코마스&cr 유한공사 | 워터멜론 | 골드스타인베스트먼트 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 199,557,802 | 73,702,692 | 11,212,554,406 | 152,157,989 | 36,489,666 | 462,790,446 |
| 비유동자산 | 3,126,874,211 | 31,079,866 | 2,436,468,307 | 74,612,584 | 10,000,000 | - |
| 자산 총계 | 3,326,432,013 | 104,782,558 | 13,649,022,713 | 226,770,573 | 46,489,666 | 462,790,446 |
| 유동부채 | 321,756,516 | 35,359,839 | 6,876,054,543 | 73,088,851 | - | - |
| 비유동부채 | 1,805,148,736 | 10,983,262 | 1,016,109,168 | - | - | - |
| 부채 총계 | 2,126,905,252 | 46,343,101 | 7,892,163,711 | 73,088,851 | - | - |
| 자본금 | 1,000,000,000 | 204,600,000 | 1,428,500,000 | 177,836,950 | 50,000,000 | 1,000,000,000 |
| 주식발행초과금 | (14,506,000) | - | 1,359,940,000 | - | - | (14,400,000) |
| 기타자본구성요소 | - | - | 973,578,207 | - | - | - |
| 이익잉여금 | 214,032,761 | (146,160,543) | 1,994,840,795 | (24,155,228) | (3,510,334) | (522,809,554) |
| 자본 총계 | 1,199,526,761 | 58,439,457 | 5,756,859,002 | 153,681,722 | 46,489,666 | 462,790,446 |
| 부채와자본총계 | 3,326,432,013 | 104,782,558 | 13,649,022,713 | 226,770,573 | 46,489,666 | 462,790,446 |
| 매출액 | 458,612,056 | 88,467,568 | 17,814,110,238 | - | - | - |
| 영업이익 | (287,331,390) | (59,753,205) | 816,323,025 | (32,944,576) | (1,227,205) | (246,275,412) |
| 당기순이익 | 41,192,127 | (45,875,748) | 700,610,430 | (32,900,526) | (1,124,761) | (276,062,213) |
| 기타포괄손익 | - | 5,393,632 | (93,036,728) | 3,899,038 | - | 9,866,328 |
| 총포괄손익 | 41,192,127 | (40,482,116) | 607,573,702 | (29,001,488) | (1,124,761) | (266,195,885) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 대아글로벌 | DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC | (주)코마스&cr 인터렉티브 | 북경코마스&cr 유한공사 | 워터멜론 | 골드스타인베스트먼트 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 279,408,487 | (76,744,668) | 398,121,122 | (16,964,194) | (48,380) | 1,567,660 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (28,000,450) | 308,189 | (133,317,150) | - | - | (2,238,692) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (253,202,961) | 128,203,307 | (161,579,479) | (13,845,552) | - | - |
| 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | - | (2,867,152) | - | 1,783,458 | - | - |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 30,183,068 | 64,847,014 | 15,481,585 | 146,269,737 | 36,481,666 | 1,788,745 |
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 28,388,144 | 113,746,690 | 118,706,078 | 117,243,449 | 36,433,286 | 1,117,713 |
(전기)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 대아글로벌 | DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC | (주)코마스&cr 인터렉티브 | 북경코마스&cr 유한공사 | 워터멜론 | 골드스타인베스트먼트 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 298,339,949 | (10,403,799) | 3,416,483,758 | (17,126,978) | (810,998) | (249,225,944) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (41,999,245) | 2,153,691 | (4,048,942,695) | (168,580) | - | (395,060,511) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (246,403,016) | (18,721,326) | (297,353,096) | (15,482,050) | - | (22,325,987) |
| 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | - | 5,749,613 | - | 3,761,527 | - | - |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 20,245,380 | 86,068,835 | 945,293,618 | 175,285,818 | 37,292,664 | 668,401,187 |
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 30,183,068 | 64,847,014 | 15,481,585 | 146,269,737 | 36,481,666 | 1,788,745 |
&cr(4) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC | (주)코마스인터렉티브 | 북경코마스광고유한공사 | (주)워터멜론 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) | 60.02% | 36.36% | 36.36% | 36.36% | |
| 누적 비지배지분 | (9,900,812) | 2,529,366,580 | (20,734,899) | (1,293,964) | 2,497,436,905 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | (46,090,134) | 274,844,514 | (11,607,250) | (18,139) | 217,128,991 |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | (44,976,173) | 255,427,155 | (11,147,653) | (18,139) | 199,285,190 |
| 비지배지분에게지급된 배당금 | - | 72,845,000 | - | - | 72,845,000 |
&cr 13. 관계기업 투자&cr (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산가액 중&cr지배기업지분액&cr(주1) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하늘문(주) | 국내 | 추모공원운영 | 25.00 | 3,000,030,000 | 1,945,004,313 | - |
(주1) 관계기업의 당기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용 하였 습 니다.&cr &cr당기와 전기에 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업 투자주식 손상평가를 수행하였으며,회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 평가 결과에 따라 장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손 당기 1,692백만원, 전기 1,966백만원을 인식하였습니다. &cr
(전기말)
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산가액 중 &cr지배기업지분액&cr(주2) | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하늘문(주) | 국내 | 추모공원운영 | 25.00 | 3,000,030,000 | 2,217,441,718 | 1,692,860,796 |
(주 2) 관계기업의 전기 재무제표는 2019년 결산 자료를 이용 하였습니다 &cr &cr ( 2 ) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업 투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하늘문(주) | 16,106,642,560 | 8,326,625,308 | 7,780,017,252 | 3,418,540,054 | (1,089,749,621) |
관계기업의 당기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용 하였습니다 . &cr
(전기)
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하늘문(주) | 16,812,978,768 | 7,943,211,895 | 8,869,766,873 | 1,884,520,561 | 327,024,775 |
관계기업의 전기 재무제표는 2019년 결산 자료를 이용 하였습니다 . &cr &cr 14. 유형자산&cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 3,063,249,000 | 3,063,249,000 |
| 건물 | 445,076,408 | 477,150,359 |
| 기계장치 | 43,470,835 | 85,040,474 |
| 시설장치 | 69,597,105 | 77,352,057 |
| 차량운반구 | 355,514,874 | 507,306,177 |
| 비품 | 1,130,143,249 | 1,182,173,684 |
| 공구와기구 | 39,464,625 | 51,140,346 |
| 사용권자산(리스) | 3,700,340,483 | 3,438,185,799 |
| 합계 | 8,846,856,579 | 8,881,597,896 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 공구와기구 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 | |||||||||
| 기초금액 | 3,063,249,000 | 943,368,514 | 538,774,253 | 2,262,681,375 | 1,260,457,171 | 3,728,381,544 | 397,677,392 | 4,571,495,060 | 16,766,084,309 |
| 증가 | - | - | - | 37,335,000 | 60,993,360 | 387,268,282 | 13,810,000 | 2,478,628,225 | 2,977,643,302 |
| 감소 | - | - | - | - | 43,129,153 | 5,945,535 | - | 2,719,149,287 | 2,767,832,410 |
| 기말금액 | 3,063,249,000 | 943,368,514 | 538,774,253 | 2,300,016,375 | 1,278,321,378 | 4,109,704,291 | 411,487,392 | 4,330,973,998 | 16,975,895,201 |
| Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 | |||||||||
| 기초금액 | - | 466,218,155 | 453,733,779 | 2,185,329,318 | 753,150,994 | 2,443,248,888 | 344,224,696 | 1,133,309,261 | 7,779,215,091 |
| 증가 | - | 32,073,951 | 41,569,639 | 45,089,952 | 212,781,663 | 472,358,698 | 26,945,521 | 1,243,737,350 | 2,074,556,774 |
| 감소 | - | - | - | - | 43,126,153 | 5,624,057 | - | 1,746,413,096 | 1,795,163,306 |
| 기말금액 | - | 498,292,106 | 495,303,418 | 2,230,419,270 | 922,806,504 | 2,909,983,529 | 371,170,217 | 630,633,515 | 8,058,608,559 |
| Ⅲ.정부보조금 | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | 102,958,972 | 2,312,350 | - | 105,271,322 |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소 | - | - | - | - | - | 33,381,459 | 1,459,800 | - | 34,841,259 |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | 69,577,513 | 852,550 | - | 70,430,063 |
| Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) | |||||||||
| 기초금액 | 3,063,249,000 | 477,150,359 | 85,040,474 | 77,352,057 | 507,306,177 | 1,182,173,684 | 51,140,346 | 3,440,889,824 | 8,884,301,921 |
| 기말금액 | 3,063,249,000 | 445,076,408 | 43,470,835 | 69,597,105 | 355,514,874 | 1,130,143,249 | 39,464,625 | 3,700,340,483 | 8,846,856,579 |
(전기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 토지&cr(주2) | 건물&cr(주2) | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 공구와기구 | 사용권자산&cr(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 | |||||||||
| 기초금액 | 2,828,026,827 | 1,866,114,940 | 502,496,253 | 2,259,176,525 | 1,104,330,688 | 3,602,436,323 | 386,778,278 | 3,579,387,051 | 16,128,746,885 |
| 증가 | 628,267,000 | - | 36,278,000 | 17,604,850 | 321,430,963 | 339,734,858 | 10,899,114 | 1,110,212,245 | 2,464,427,030 |
| 감소 | 393,044,827 | 922,746,426 | - | 14,100,000 | 165,304,480 | 213,789,637 | - | 118,104,236 | 1,827,089,606 |
| 기말금액 | 3,063,249,000 | 943,368,514 | 538,774,253 | 2,262,681,375 | 1,260,457,171 | 3,728,381,544 | 397,677,392 | 4,571,495,060 | 16,766,084,309 |
| Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 | |||||||||
| 기초금액 | - | 517,032,203 | 398,487,614 | 2,144,318,340 | 690,537,111 | 2,234,370,159 | 311,926,427 | - | 6,296,671,854 |
| 증가 | - | 51,481,497 | 55,246,165 | 45,240,978 | 227,915,363 | 411,574,647 | 32,298,269 | 1,199,421,495 | 2,023,178,414 |
| 감소 | - | 102,295,545 | - | 4,230,000 | 165,301,480 | 202,695,918 | - | 66,112,234 | 540,635,177 |
| 기말금액 | - | 466,218,155 | 453,733,779 | 2,185,329,318 | 753,150,994 | 2,443,248,888 | 344,224,696 | 1,133,309,261 | 7,779,215,091 |
| Ⅲ.정부보조금 | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | 32,438,084 | 3,772,150 | - | 36,210,234 |
| 증가 | - | - | - | - | - | 89,059,297 | - | - | 89,059,297 |
| 감소 | - | - | - | - | - | 18,538,409 | 1,459,800 | - | 19,998,209 |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | 102,958,972 | 2,312,350 | - | 105,271,322 |
| Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) | |||||||||
| 기초금액 | 2,828,026,827 | 1,349,082,737 | 104,008,639 | 114,858,185 | 413,793,577 | 1,335,628,080 | 71,079,701 | 3,579,387,051 | 9,795,864,797 |
| 기말금액 | 3,063,249,000 | 477,150,359 | 85,040,474 | 77,352,057 | 507,306,177 | 1,182,173,684 | 51,140,346 | 3,438,185,799 | 8,881,597,896 |
&cr( 주1)기업회계기준서 제1116호 리스에 따른 회계변경효과로 기초의 사용권자산이 3,579백만원이 증가 하였습니다. &cr(주2)투자부동산 대체에 따라 토지 393백만원, 건물 923백만원(감가상각누계액 102백만원)이 각각 감소하였습니다.
15. 투자부동산&cr (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 | 658,800,000 | 606,800,000 |
| 건물 | 988,200,000 | 910,200,000 |
| 시설장치 | - | 9,212,067 |
| 합계 | 1,647,000,000 | 1,526,212,067 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 66,000,000 | 58,333,316 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 658,800,000 | 658,800,000 | 606,800,000 | 606,800,000 |
| 건물 | 988,200,000 | 988,200,000 | 910,200,000 | 910,200,000 |
| 시설장치 | - | - | 9,212,067 | 9,212,067 |
| 합계 | 1,647,000,000 | 1,647,000,000 | 1,526,212,067 | 1,526,212,067 |
투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.&cr&cr (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.&cr&cr 16. 무형자산&cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 개발비 | 1,660,440,470 | 2,469,007,036 |
| 산업재산권 | 11,762,171 | 17,331,762 |
| 기타의 무형자산 | 318,097,493 | 399,498,585 |
| 회원권 | 1,625,194,000 | 106,714,000 |
| 영업권 | 3,192,486,860 | 3,192,486,860 |
| 합계 | 6,807,980,994 | 6,185,038,243 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 2,469,007,036 | 17,331,762 | 399,498,585 | 106,714,000 | 3,192,486,860 | 6,185,038,243 |
| 취득 | - | 10,166,910 | 176,880,000 | 1,533,000,000 | - | 1,720,046,910 |
| 처분 | - | - | - | (14,520,000) | - | (14,520,000) |
| 상각증가 | (808,566,566) | (13,707,303) | (296,880,949) | - | - | (1,119,154,818) |
| 정부보조금 증가 | - | (10,166,910) | (80,000,000) | - | - | (90,166,910) |
| 정부보조금 감소 | - | 8,137,712 | 118,599,857 | - | - | 126,737,569 |
| 기말장부금액 | 1,660,440,470 | 11,762,171 | 318,097,493 | 1,625,194,000 | 3,192,486,860 | 6,807,980,994 |
&cr (전기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 3,577,530,782 | 111,692,298 | 397,672,756 | 106,714,000 | 6,975,854,566 | 11,169,464,402 |
| 취득 | 82,135,362 | 15,575,800 | 363,985,000 | - | - | 461,696,162 |
| 처분 | - | - | (1,950,000) | - | - | (1,950,000) |
| 상각증가 | (1,190,659,108) | (107,799,486) | (303,218,195) | - | (1,601,676,789) | |
| 상각감소 | - | - | 617,500 | - | - | 617,500 |
| 손상차손증가 | - | - | - | - | (3,783,367,706) | (3,783,367,706) |
| 정부보조금 증가 | - | (8,157,600) | (156,500,000) | - | - | (164,657,600) |
| 정부보조금 감소 | - | 6,020,750 | 98,891,524 | - | - | 104,912,274 |
| 기말장부금액 | 2,469,007,036 | 17,331,762 | 399,498,585 | 106,714,000 | 3,192,486,860 | 6,185,038,243 |
&cr (3) 당기와 전기 중 연결실체의 연구 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당기 3,830백만원 과 전기 3,830 백만원을 처리 하였으며, 판관비용으로 처리한 비용은 당기 270백만원 과 전기 154백만원 입니 다.&cr
(4) 당기와 전기의 무형자산의 손상검토를 통해 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 개발비 (주1) | - | 382,092,534 |
| 영업권 (주2) | - | 3,783,367,706 |
| 합계 | - | 4,165,460,240 |
(주1) 당기와 전기에 개발비에 대한 손상검토를 수행하였습니다. 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있었으나 가능성이 낮아져서 자산으로 인식하지 아니하고, 전기에 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(주2) 당기와 전기에 영업권에 대한 손상검토를 수행하였으며, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하였으며, 전기에 장부금액과의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr &cr 17. 기 타비유동채권&cr 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 5,244,563,960 | 4,385,375,640 |
| 현재가치할인차금 | (336,768,226) | (378,690,951) |
| 합계 | 4,907,795,734 | 4,006,684,689 |
&cr(2) 당기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 378,690,951 | 402,081,107 |
| 증가 | 215,940,475 | 109,806,428 |
| 환입 및 제각 등 감소 | 257,863,200 | 133,196,584 |
| 기말금액 | 336,768,226 | 378,690,951 |
&cr
18. 기타비유동자산&cr 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 264,700,000 | 265,600,000 |
| 기타비유동자산 | 123,100,000 | 103,100,000 |
| 합계 | 387,800,000 | 368,700,000 |
&cr 19. 매입채무 및 기타유동채무&cr 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 11,607,658,090 | 11,169,050,456 |
| 대행미지급금 | 3,369,366,935 | 3,443,401,769 |
| 미지급금 | 734,499,784 | 1,248,957,296 |
| 미지급비용 | 4,284,325,045 | 3,787,997,723 |
| 합계 | 19,995,849,854 | 19,649,407,244 |
&cr 20. 차입금&cr (1) 단기차입금&cr 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 중소기업은행 | 4.25 | 135,960,000 | - |
주) 단기차입금은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC에서 발생된 차입금이며, PHP 6,000,000 입니다.
(2) 장기차입금&cr보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.
21. 기타금융부채&cr (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부가세예수금 | 2,348,319,927 | - | 2,342,173,101 | - |
| 금융보증채무 | 52,844,314 | - | 16,531,256 | - |
| 당기법인세부채 | 397,699,808 | - | 895,999,814 | - |
| 예수금 | 229,477,054 | - | 202,563,188 | - |
| 리스금융부채 | 1,201,145,794 | 2,199,429,881 | 1,023,000,984 | 2,056,600,023 |
| 합계 | 4,229,486,897 | 2,199,429,881 | 4,480,268,343 | 2,056,600,023 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,201,145,794 | 1,023,000,984 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,199,429,881 | 2,056,600,023 |
| 합 계 | 3,400,575,675 | 3,079,601,007 |
&cr 22. 기타유동부채&cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 459,761,648 | 3,681,187,665 |
| 초과청구공사 | 31,674,954,687 | 17,196,030,239 |
| 임대보증금 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 합계 | 32,204,716,335 | 20,947,217,904 |
23. 충당부채&cr (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 750,484,913 | 296,317,877 | 655,248,356 | 45,375,478 |
| 우발손실충당부채 | - | - | 479,293,376 | - |
| 합계 | 750,484,913 | 296,317,877 | 1,134,541,732 | 45,375,478 |
&cr (2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,179,917,210 | 732,506,971 |
| 증가(감소) | (133,114,420) | 447,410,239 |
| 기말금액 | 1,046,802,790 | 1,179,917,210 |
&cr 24. 퇴직급여채무&cr (1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,307,767,200 | 4,012,751,991 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (869,847,931) | (707,026,197) |
| 순확정급여부채 금액 | 3,437,919,269 | 3,305,725,794 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 현재가치 | 4,012,751,991 | (707,026,197) | 3,305,725,794 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가를 통한 증가 | 842,896,518 | - | 842,896,518 |
| 이자원가를 통한 증가 | 65,057,460 | - | 65,057,460 |
| 이자수익를 통한 감소 | - | (10,883,485) | (10,883,485) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 재측정요소 | (180,369,581) | (111,109) | (180,480,690) |
| 사업적립자산 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (386,800,000) | (386,800,000) |
| 급여지급액을 통한 감소 | (432,569,188) | 234,972,860 | (197,596,328) |
| 기말 현재가치 | 4,307,767,200 | (869,847,931) | 3,437,919,269 |
&cr ( 전기)
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 현재가치 | 3,796,411,265 | (671,107,825) | 3,125,303,440 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가를 통한 증가 | 812,201,093 | - | 812,201,093 |
| 이자원가를 통한 증가 | 74,773,503 | - | 74,773,503 |
| 이자수익를 통한 감소 | - | (11,455,857) | (11,455,857) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 재측정요소 이익 | (212,371,179) | 615,161 | (211,756,018) |
| 사업적립자산 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (381,631,086) | (381,631,086) |
| 급여지급액을 통한 감소 | (458,262,691) | 356,553,410 | (101,709,281) |
| 기말 현재가치 | 4,012,751,991 | (707,026,197) | 3,305,725,794 |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 842,896,518 | 812,201,093 |
| 확정급여채무의 이자원가 | 54,173,975 | 63,317,646 |
| 합계 | 897,070,493 | 875,518,739 |
&cr(4) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (606,030,044) | (778,154,192) |
| 감소 | 140,047,707 | 172,124,148 |
| 기말 | (465,982,337) | (606,030,044) |
&cr(5) 보험수리적가정
당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 .
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.59%~1.64% | 1.81%~2.16% |
| 기대임금상승률 | 5.3%~5.5% | 5.00% |
| 사망률 | 0.003%~0.063% | 0.003%~0.063% |
| 퇴직률 | 5.689%~20.539% | 5.689%~20.539% |
&cr(6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr
( 7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 자본 | 손익 |
|---|---|---|
| 임금인상율 1%상승시 | (174,981,480) | (55,599,505) |
| 임금인상율 1%하락시 | 162,140,879 | 48,814,914 |
| 할인율 1%상승시 | 158,061,893 | 41,961,025 |
| 할인율 1%하락시 | (174,387,652) | (49,319,112) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr(8) 연결실체는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당기중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 1,138백만원입니다. &cr &cr 25. 자 본금 및 주식발행초과금&cr (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 |
| 액면가액 | 100 원 |
| 발행주식수 | 71,151,522 주 |
| 보통주자본금 | 7,115,152,200 원 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 17,562,006,709 | 17,562,006,709 |
&cr 26. 기타자본구성요소&cr 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (1,285,262,558) | (1,285,262,558) |
| 재평가차익 | 1,583,744,327 | 1,827,064,040 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr금융자산 평가이익 | 2,107,718,590 | 845,375,792 |
| 기타자본잉여금 | (442,265,344) | (808,539,174) |
| 합계 | 1,963,935,015 | 578,638,100 |
27. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항&cr (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 650,807,408 | 491,504,364 |
| 기업합리화적립금(주2) | 3,416,991 | 3,416,991 |
| 해외사업환산차(대) | (102,714,103) | (90,906,851) |
| 미처분이익잉여금 | 75,046,159,508 | 68,774,784,011 |
| 합계 | 75,597,669,804 | 69,178,798,515 |
(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr(주2) 연결실체는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 69,178,798,515 | 68,138,311,146 |
| 지배주주지분 당기순이익 | 7,068,451,779 | 2,162,487,698 |
| 해외사업환산차(대) | (11,219,060) | (44,283,882) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 160,348,090 | 200,658,835 |
| 현금 배당금 | (1,423,030,440) | (1,423,030,440) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융상품 &cr처분손익의 대체 (주) | 624,320,920 | 144,655,158 |
| 기말금액 | 75,597,669,804 | 69,178,798,515 |
( 주) 기타포괄손익 -공 정가치측정금융자산으로 선택한 지분상품의 평가손익누계액에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액입니다.&cr
(3) 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.&cr 전기의 이익처분에 의한 배당금 1,423,030,440원은 당기 중에 지급 되었으며, 배당내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 71,151,522주 | - | 71,151,522주 | 20 | 1,423,030,440 |
28. 주당이익
(1) 주당이익
당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 7,068,451,779 | 5,917,878,609 |
| 가중평균유통주식수(주1) | 71,151,522 | 71,151,522 |
| 기본주당순이익 | 99 | 83 |
(주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. &cr
(당기)
| (단위 : 주) |
| 구분 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초주식 | 2020-01-01 | 2020-12-31 | 71,151,522 | 366 | 26,041,457,052 |
| 합계 | 26,041,457,052 | ||||
| 유통주식수 | 71,151,522 |
(전기)
| (단위 : 주) |
| 구분 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초주식 | 2019-01-01 | 2019-12-31 | 71,151,522 | 365 | 25,970,305,530 |
| 합계 | 25,970,305,530 | ||||
| 유통주식수 | 71,151,522 |
29. 판매비와 관리비&cr 당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,610,452,993 | 7,349,614,236 |
| 퇴직급여 | 809,413,086 | 783,483,163 |
| 복리후생비 | 1,039,804,621 | 994,813,857 |
| 여비교통비 | 256,895,898 | 408,490,315 |
| 접대비 | 924,139,816 | 811,270,736 |
| 세금과공과금 | 374,722,507 | 342,641,515 |
| 감가상각비 | 1,011,790,493 | 1,018,681,976 |
| 지급임차료 | 181,942,435 | 178,083,267 |
| 보험료 | 314,698,803 | 344,752,798 |
| 지급수수료 | 2,939,999,307 | 1,890,559,938 |
| 무형자산상각비 | 152,558,915 | 241,315,648 |
| 대손상각비 | (191,266,845) | 226,940,472 |
| 기타 | 1,004,335,201 | 1,309,237,764 |
| 합계 | 17,429,487,230 | 15,899,885,685 |
&cr 30. 금융수익, 금융비용, 기타이익 및 기타손실&cr (1) 당기와 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 383,092,235 | 440,053,091 |
| 리스이자수익 | 140,182,421 | 130,422,304 |
| 계 | 523,274,656 | 570,475,395 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,563,846 | 1,395,905 |
| 리스금융부채이자 | 117,738,685 | 128,658,483 |
| 계 | 120,302,531 | 130,054,388 |
(3) 당기와 전기의 관계기업 투자자산 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 손상차손 | (1,692,860,796) | (1,966,143,901) |
(4 ) 당기와 전기의 기타이익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 68,163,647 | 36,387,867 |
| 수입배당금 | 9,175,000 | 6,470,000 |
| 대손충당금환입 | 40,237,000 | - |
| 외환차익 | 40,446,891 | 196,187,145 |
| 외화환산이익 | 1,292,525 | 296,088,602 |
| 금융보증료수익 | 19,666,502 | 44,780,044 |
| 유형자산처분이익 | 25,626,674 | 65,404,887 |
| 장기기타금융상품평가이익 | 438,296,515 | 311,517,198 |
| 매도가능증권평가이익 | 498,684,643 | - |
| 투자자산평가이익 | 130,000,000 | - |
| 단기금융자산평가이익 | 761,870 | - |
| 지분법이익 | - | 35,104,893 |
| 잡이익 | 2,525,864,480 | 274,777,367 |
| 합계 | 3,798,215,747 | 1,266,718,003 |
(5) 당기와 전기의 기타손실의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 245,316,132 | 137,582,950 |
| 기타의 대손상각비 | 810,708,148 | 1,714,297 |
| 외환차손 | 266,329,176 | 99,490,081 |
| 외화환산손실 | 368,649,887 | 15,603,022 |
| 무형자산처분손실 | 14,520,000 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 4,884,119 |
| 무형자산감액손실 | - | 4,165,460,240 |
| 매도가능증권처분손실 | 8,601,063 | 3,310,118 |
| 매도가능증권평가손실 | 149,842,514 | 1,500,000,000 |
| 투자자산평가손실 | 7,402,754 | - |
| 잡손실 | 698,855,943 | 46,983,850 |
| 합계 | 2,570,225,617 | 5,975,028,677 |
&cr 31. 법인세 비용&cr (1) 당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세 부담액 | 1,037,452,655 | 1,502,247,483 |
| 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 940,468,758 | (311,250,782) |
| 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 | 499,888,898 | 717,264,536 |
| 4. 총법인세 비용 | 1,478,032,515 | 473,732,165 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 8,933,844,578 | 3,698,935,110 |
| 적용세율 | 21.54% | 21.18% |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,924,331,638 | 783,347,267 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (37,687,746) | (13,785,874) |
| 비공제비용 | 1,145,497,265 | 995,752,400 |
| 세액공제 | (1,663,720,465) | (1,442,857,424) |
| 기타(세율차이등) | 109,611,823 | 151,275,796 |
| 조정계 | (446,299,123) | (309,615,102) |
| 법인세비용 | 1,478,032,515 | 473,732,165 |
| 유효세율 | 16.54% | 12.81% |
&cr(3) 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 증(감) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 1.차감할 일시적 차이 | |||
| 정부보조금 | 85,215,363 | 63,956,845 | 149,172,208 |
| 차량운반구 | 51,403,810 | 6,829,961 | 58,233,771 |
| 퇴직급여충당부채 | 704,639,610 | 102,045,574 | 806,685,184 |
| 대손충당금 | 800,257,144 | 390,145,559 | 1,190,402,703 |
| 대손금 | 1,772,185,713 | (949,666,785) | 822,518,928 |
| 미지급비용 | 199,704,617 | (20,326,847) | 179,377,770 |
| 투자자산손상차손 | 1,765,647,455 | 339,508,576 | 2,105,156,031 |
| 충당부채 | 259,581,786 | (29,285,173) | 230,296,613 |
| 주식기준보상 | 213,244,506 | (213,244,506) | - |
| 리스금융부채 | 803,771,513 | 74,721,556 | 878,493,069 |
| 현재가치할인차금 | 96,232,565 | (2,374,479) | 93,858,086 |
| 기부금 | 2,789,714 | (2,789,714) | - |
| 초과청구공사 | 6,508,944 | (6,508,944) | - |
| 소계 | 6,761,182,740 | (246,988,377) | 6,514,194,363 |
| 2.가산할 일시적 차이 | |||
| 미수수익 | (568,428,860) | (4,792,147) | (573,221,007) |
| 유형자산감가상각 | (35,055,340) | - | (35,055,340) |
| 사용권자산(리스) | (895,565,164) | (56,062,689) | (951,627,853) |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | (70,874,757) | (70,874,757) |
| 단기투자자산평가이익 | - | (167,612) | (167,612) |
| 장기기타금융상품 | (251,865,104) | (96,425,234) | (348,290,338) |
| 퇴직연금부담금 | (148,170,484) | (38,753,513) | (186,923,997) |
| 소계 | (1,899,084,952) | (267,075,952) | (2,166,160,904) |
| 3.자본에 부과된 이연법인세 | |||
| 자산재평가 | (515,325,755) | (27,007,626) | (542,333,381) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 | (238,439,328) | (363,065,444) | (601,504,772) |
| 보험수리적손익 | 179,056,395 | (40,366,459) | 138,689,936 |
| 해외사업환산차손익 | 15,972,478 | 3,954,143 | 19,926,621 |
| 소계 | (558,736,210) | (426,485,386) | (985,221,596) |
| 합계 | 4,303,361,578 | (940,549,715) | 3,362,811,863 |
차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr
(전기)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 증(감) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 1.차감할 일시적 차이 | |||
| 정부보조금 | 88,756,391 | (3,541,028) | 85,215,363 |
| 차량운반구 | 40,071,351 | 11,332,459 | 51,403,810 |
| 퇴직급여충당부채 | 606,422,380 | 98,217,230 | 704,639,610 |
| 대손충당금 | 733,081,083 | 67,176,061 | 800,257,144 |
| 대손금 | 1,801,467,764 | (29,282,051) | 1,772,185,713 |
| 미지급비용 | 95,913,205 | 103,791,412 | 199,704,617 |
| 투자자산손상차손 | 1,148,070,231 | 617,577,224 | 1,765,647,455 |
| 무형자산 | 11,595,215 | (11,595,215) | - |
| 충당부채 | 161,151,533 | 98,430,253 | 259,581,786 |
| 주식기준보상 | 85,374,523 | 127,869,983 | 213,244,506 |
| 리스금융부채 | - | 803,771,513 | 803,771,513 |
| 현재가치할인차금 | - | 96,232,565 | 96,232,565 |
| 기부금 | 2,789,714 | - | 2,789,714 |
| 이월결손금 | 30,193,742 | (30,193,742) | - |
| 초과청구공사 | - | 6,508,944 | 6,508,944 |
| 소계 | 4,804,887,132 | 1,956,295,608 | 6,761,182,740 |
| 2.가산할 일시적 차이 | |||
| 미수수익 | (564,101,990) | (4,326,870) | (568,428,860) |
| 유형자산감가상각 | (35,528,361) | 473,021 | (35,055,340) |
| 사용권자산(리스) | - | (895,565,164) | (895,565,164) |
| 장기기타금융상품 | (183,331,321) | (68,533,783) | (251,865,104) |
| 퇴직연금부담금 | (147,643,722) | (526,762) | (148,170,484) |
| 소계 | (930,605,394) | (968,479,558) | (1,899,084,952) |
| 3.자본에 부과된 이연법인세 | |||
| 자산재평가 | (350,443,340) | (164,882,415) | (515,325,755) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 | (25,994,232) | (212,445,096) | (238,439,328) |
| 보험수리적손익 | 224,337,864 | (45,281,469) | 179,056,395 |
| 해외사업환산차손익 | 1,986,961 | 13,985,517 | 15,972,478 |
| 소계 | (150,112,747) | (408,623,463) | (558,736,210) |
| 4.중단영업에 부과된 이연법인세 | |||
| 투자자산(중단) | 267,835,367 | (267,835,367) | - |
| 소계 | 267,835,367 | (267,835,367) | - |
| 합계 | 3,992,004,358 | 311,357,220 | 4,303,361,578 |
&cr(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 6,672,810,920 | 6,956,211,613 |
| 이연법인세부채 | (3,309,999,057) | (2,652,850,035) |
| 상계후 금액 | 3,362,811,863 | 4,303,361,578 |
(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법손익 | 592,554,563 | 592,554,563 |
32. 위험관리&cr (1) 자본위험관리&cr 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 63,250,165,026 | 51,619,136,518 |
| 자본 총계 | 104,736,200,633 | 96,647,881,086 |
| 유동 자산 | 106,906,783,398 | 92,901,228,056 |
| 유동 부채 | 57,316,497,999 | 46,211,435,223 |
| 부채 비율 | 60.39% | 53.41% |
| 유동 비율 | 186.52% | 201.04% |
&cr(2) 금융위험관리&cr 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.&cr
1) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.&cr
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 7,798,927,888 | 4,068,703,048 |
| 기타유동금융자산 | 48,876,865,433 | 31,755,950,501 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 44,245,606,664 | 52,761,664,298 |
| 당기법인세자산 | 2,617,166 | 2,323,024 |
| 비유동금융자산 | 35,119,337,091 | 28,401,334,279 |
| 기타비유동채권 | 4,907,795,734 | 4,006,684,689 |
| 합계 | 140,951,149,976 | 120,996,659,839 |
② 손상차손&cr 보고기간종료일 현재 매출채권, 미청구공사 및 대행미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr (당기)
| (단위 : 원) |
| 발생시점으로&cr부터 경과기간 | 채권잔액 | 손상된 금액 |
|---|---|---|
| 3개월 이하 | 24,984,602,532 | 249,836,073 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 400,298,698 | 4,002,987 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | - | - |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 35,220,699 | 352,207 |
| 12개월 초과 | - | - |
| 개별분석 | 17,707,865,562 | 374,359,705 |
| 합계 | 43,127,987,491 | 628,550,972 |
(전기)
| (단위 : 원) |
| 발생시점으로&cr부터 경과기간 | 채권잔액 | 손상된 금액 |
|---|---|---|
| 3개월 이하 | 25,594,188,456 | 255,953,219 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 9개월 이하 | - | - |
| 9개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | 165,000,000 | 165,000,000 |
| 개별분석 | 20,323,371,601 | 398,864,598 |
| 합계 | 46,082,560,057 | 819,817,817 |
&cr2) 유동성위험&cr연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 19,995,849,854 | 19,995,849,854 | 19,995,849,854 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 4,229,486,897 | 4,613,999,034 | 3,793,951,649 | 787,841,308 | 18,718,500 | 13,487,577 |
| 기타비유동금융부채 | 2,199,429,881 | 2,141,843,155 | - | - | 1,021,576,017 | 1,120,267,138 |
| 합계 | 26,424,766,632 | 26,751,692,043 | 23,789,801,503 | 787,841,308 | 1,040,294,517 | 1,133,754,715 |
연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr
② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 19,649,407,244 | 19,649,407,244 | 19,649,407,244 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 4,480,268,343 | 4,388,668,284 | 3,955,700,072 | 431,959,819 | 1,008,393 | - |
| 기타비유동금융부채 | 2,056,600,023 | 2,133,296,771 | - | - | 683,191,301 | 1,450,105,470 |
| 합계 | 26,186,275,610 | 26,171,372,299 | 23,605,107,316 | 431,959,819 | 684,199,694 | 1,450,105,470 |
3) 환위험&cr연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. &cr① 환위험에 대한 노출&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(당기)
| (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP) |
| 구분 | USD | JPY | EUR | CNY | IDR | PHP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 4,540,668.70 | 2,431,925.00 | 0.08 | 702,224.78 | 3,287,867,519.79 | 582,590.14 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | - | 1,249,078,796.00 | 366,696.79 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | - | - | 27,527.04 | 10,958,636,531.23 | - |
| 기타비유동채권 | - | - | - | 6,948.00 | - | 105,199.00 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 102,441,512.00 | 872,127.60 | 30,270.08 | 64,847,750.00 | 156,199.13 | |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 88,292.81 | 3,169,500.00 | 426,527.08 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 353,132.00 | - | 39,681.00 |
| 재무상태표상 순액 | 4,540,668.70 | (100,009,587.00) | (872,127.52) | 265,004.93 | 38,906,226,039.61 | 432,078.72 |
(전기)
| (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP) |
| 구분 | USD | JPY | EUR | CNY | IDR | PHP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 2,502,458.30 | 12.00 | 0.08 | 882,525.26 | 630,767,416.94 | 2,818,726.76 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | - | 14,626,986,113.50 | 301,953.68 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | 216,410,488.00 | - | 27,527.04 | 47,782,626,274.77 | - |
| 기타비유동채권 | - | - | - | 6,752.00 | - | 103,257.00 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 216,410,488.00 | - | 6,917.29 | 35,796,307,406.10 | 45,642.69 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 434,067.69 | 1,143,395,269.14 | 553,627.44 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 재무상태표상 순액 | 2,502,458.30 | 12.00 | (175,947.84) | 475,819.32 | 26,100,677,129.97 | 2,384,010.31 |
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평균환율 | 기말 환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,180.05 | 1,165.65 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| JPY/100 | 1,105.07 | 1,069.76 | 1,054.26 | 1,063.47 |
| EUR | 1,345.99 | 1,304.81 | 1,338.24 | 1,297.43 |
| CNY | 170.88 | 168.58 | 166.96 | 165.74 |
| IDR/100 | 8.13 | 8.24 | 7.74 | 8.31 |
| PHP | 23.78 | 22.52 | 22.66 | 22.80 |
&cr② 민감도분석
보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD (5% 상승시) | 247,012,377 | 247,012,377 | 144,867,311 | 144,867,311 |
| JPY (5%상승시) | (52,718,054) | (52,718,054) | 6 | 6 |
| EUR (5% 상승시) | (58,355,797) | (58,355,797) | (11,414,000) | (11,414,000) |
| CNY (5% 상승시) | (3,828,288) | 2,212,261 | (3,740,971) | 3,943,115 |
| IDR (5% 상승시) | 30,790,443 | 150,567,095 | 173,399,117 | 108,448,313 |
| PHP (5% 상승시) | 211,945 | 489,545 | (204,201) | 2,717,772 |
보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
4) 이자율위험&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.&cr
① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 24,522,722,686 | 6,542,271,419 |
| 금융부채 | 135,960,000 | - |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 49,293,292,410 | 43,293,988,571 |
② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이자율변동 | |||
|---|---|---|---|---|
| 100BP 하락 | 100BP 상승 | 200BP 상승 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 손익에 미치는 영향 | (492,932,924) | 492,932,924 | 985,865,848 |
| 자본에 미치는 영향 | (492,932,924) | 492,932,924 | 985,865,848 | |
| 전기말 | 손익에 미치는 영향 | (432,939,886) | 432,939,886 | 865,879,771 |
| 자본에 미치는 영향 | (432,939,886) | 432,939,886 | 865,879,771 |
&cr5) 범주별 금융자산 및 공정가치
① 범주별 금융자산
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 합계 | 공정가액 &cr(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 7,798,927,888 | - | - | 7,798,927,888 | 7,798,927,888 |
| 기타유동금융자산 | 106,354,734 | - | 48,770,510,699 | 48,876,865,433 | 48,876,865,433 |
| 매출채권 및 기타유동자산 | 44,245,606,664 | - | - | 44,245,606,664 | 44,245,606,664 |
| 당기법인세자산 | 2,617,166 | - | - | 2,617,166 | 2,617,166 |
| 비유동금융자산 | 2,791,383,838 | 6,828,826,823 | 25,499,126,430 | 35,119,337,091 | 35,117,503,929 |
| 기타비유동채권 | 4,907,795,734 | - | - | 4,907,795,734 | 4,907,795,734 |
| 합계 | 63,762,686,024 | 6,828,826,823 | 74,269,637,129 | 140,951,149,976 | 140,949,316,814 |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr 금융부채 | 공정가액 (주1) |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 19,995,849,854 | 20,047,933,854 |
| 기타유동금융부채 | 4,229,486,897 | 4,212,008,665 |
| 기타비유동금융부채 | 2,199,429,881 | 2,199,429,881 |
| 합계 | 26,424,766,632 | 26,459,372,400 |
&cr(전기)
| (단위 : 원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 합계 | 공정가액 &cr(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 4,068,703,048 | - | - | 4,068,703,048 | 4,068,703,048 |
| 기타유동금융자산 | 1,222,409,890 | 30,533,540,611 | 31,755,950,501 | 31,755,950,501 | |
| 매출채권 및 기타유동자산 | 52,761,664,298 | - | - | 52,761,664,298 | 52,761,664,298 |
| 당기법인세자산 | 2,323,024 | - | - | 2,323,024 | 2,323,024 |
| 비유동금융자산 | 3,065,766,826 | 13,654,126,072 | 11,681,441,381 | 28,401,334,279 | 28,402,874,112 |
| 기타비유동채권 | 4,006,684,689 | - | - | 4,006,684,689 | 4,006,684,689 |
| 합계 | 65,127,551,775 | 13,654,126,072 | 42,214,981,992 | 120,996,659,839 | 120,998,199,672 |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr 금융부채 | 공정가액 (주1) |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 19,649,407,244 | 19,649,407,244 |
| 기타유동금융부채 | 4,480,268,343 | 4,480,268,343 |
| 기타비유동금융부채 | 2,056,600,023 | 2,056,600,023 |
| 합계 | 26,186,275,610 | 26,186,275,610 |
&cr( 주1)공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당기말 현재 비유동금융자산 및 비유동 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 2.42 %로 (전 기말 3.59%) 로 할인 하여 산출하였습니다.&cr
② 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | ||
| 처분이익(손실) | (8,601,063) | (3,310,118) |
| 평가이익(손상)(당기손익) | - | (1,500,000,000) |
| 평가이익(손상)(포괄손익) | 1,915,263,307 | 897,869,592 |
| 수입배당금 | 9,175,000 | 6,470,000 |
| 대여금 및 수취채권 | ||
| 이자수익 | 523,274,656 | 570,475,395 |
| 대손상각비(환입) | (579,204,303) | 228,654,769 |
| 장기기타금융상품 | ||
| 평가이익(차손) | 438,296,515 | 311,517,198 |
| 단기금융자산 | ||
| 평가이익(차손) | 761,870 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 120,302,531 | 130,054,388 |
* 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.&cr
③ 공정가치 서열체계
아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. &cr&cr 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 단기금융자산 | 42,778,602,526 | - | 5,991,908,173 | 48,770,510,699 |
| 매도가능금융자산 | 3,767,711,600 | - | 16,295,503,757 | 20,063,215,357 |
| 장기기타금융상품 | - | 12,264,737,896 | - | 12,264,737,896 |
&cr(전기말)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 단기금융자산 | 30,533,540,611 | - | - | 30,533,540,611 |
| 매도가능금융자산 | 6,789,091,120 | - | 6,865,034,952 | 13,654,126,072 |
| 장기기타금융상품 | 11,681,441,381 | - | - | 11,681,441,381 |
다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
(당기말)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 계정 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 단기금융자산 | 5,991,908,173 | 시장 및 순자산접근법 등 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 매도가능금융자산 | 3,767,711,600 | 활성시장 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 매도가능금융자산 | 8,954,697,964 | 순자산접근법 등 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 장기기타금융상품 | 12,264,737,896 | 해지환급금 기준 |
&cr(전기말)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 계정 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 단기금융자산 | 30,533,540,611 | 시장 및 순자산접근법 등 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 매도가능금융자산 | 13,654,126,072 | 활성시장, 순자산접근법 등 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 장기기타금융상품 | 11,681,441,381 | 해지환급금 기준 |
&cr당기 중 미래현금흐름을 추정하기 위한 자료를 입수 하여 객관적이고, 신뢰성있는 외부 평가법인을 통하여 공정가치 측정을 하였습니다.&cr
라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,865,034,952 | 7,616,950,814 |
| 취득 | 10,302,849,841 | 1,542,545,138 |
| 처분 | (491,395,398) | (90,225,000) |
| 기타 | 5,610,922,535 | (2,204,236,000) |
| 기말 | 22,287,411,930 | 6,865,034,952 |
마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 원) |
| 범주 | 구분 | 당기말 |
|---|---|---|
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 출자금 | 4,279,690,570 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 투자유가증권 | 3,061,115,223 |
&cr(전기)
| (단위 : 원) |
| 범주 | 구분 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 출자금 | 3,280,361,310 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 투자유가증권 | 3,584,673,642 |
&cr당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
33. 우발부채와 약정 사항 &cr (1) 당기 말 현재 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행 및 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 5,000백만원 , 3,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 488,186백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만원의 입찰 및 계약 등 보증 , 중소기업은행에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아, 신한은행에 5,000백만원,중소기업은행에 1,000백만원의 후불 한도약정 을 체결하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 내용 | 보증금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 한국소프트웨어공제조합 | 입찰보증 | 717,384,750 | 한국철도시설공단 등 |
| 한국소프트웨어공제조합 | 계약/하자 보증 | 79,181,124,928 | 한국철도시설공단 등 |
| 한국소프트웨어공제조합 | 선급금 보증 | 163,014,060,684 | 한국철도시설공단 등 |
| 서울보증보험 | 입찰 외 | 66,800,000 | 한국전력공사 등 |
| 신한은행 | 지급보증 외 | 4,554,500,000 | 네이버주식회사 등 |
| 중소기업은행 | 지급보증 외 | 500,000,000 | 이베이코리아 등 |
| 합 계 | 248,033,870,362 |
&cr ( 4) 당 기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 내용 | 보증금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 동우기술 | 입찰보증 외 | 2,779,800,000 | 전기공사공제조합 |
(5) 당 기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공받는 자 | 내용 | 보증금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 동우기술 | 입찰보증 외 | 6,239,500,000 | 전기공사공제조합 |
| 671,648,880 | 정보통신공제조합 | ||
| 합계 | 6,911,148,880 |
&cr (6) 연결실체의 당기 매출액의 53.19%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.&cr &cr (7) 당 기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 소송상대방 | 계류법원 | 사건번호 | 소송가액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 국가철도공단 | 대전지방법원 | 2020아 713 | - | 입찰 참가제한 처분 등 집행정지 |
| 대전지방법원 | 2020구 합106717 | 50,000,000 | 입찰 참가제한 처분 취소 본안 소송 | ||
| 대전지방법원 | 2020가 합107548 | 50,000,000 | 협상대상자 지위확인 등 가처분 본안 소송 |
당사는 입찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당기말 현재 예측 할 수 없습니다.
(8) 보고기 간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 |
한국철도기술연구원 외 | 378,062,976 | 16,139,311 | 국책연구과제 |
| 한국철도시설공단 외 | 1,964,678,632 | 265,065,361 | 하도급 계좌 | |
| 기타유동금융자산 | 기업은행 | 210,000,000 | - | 질권설정 |
| 합계 | 2,552,741,608 | 281,204,672 |
34. 정부보조금 &cr (1) 당기와 전기중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공처 | 과제명 | 시행기간 | 수령(예정)액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 한국철도기술연구원 | 실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 5차 | 2018.01-2019.06 | 480,000,000 | - |
| 국토교통과학기술진흥원 | IP기반 철도 전자연동장치 실용화 | 2019.01-2020.06 | 380,300,000 | 3차 |
| 한국철도시설공단 | 이동폐색 지상ATP 및 안전성 인증 | 2019.01-2019.12 | 804,000,000 | 2차 |
| 한국철도시설공단 | 실시간 열차운행관제기술 개발 | 2019.01-2019.12 | 85,000,000 | 2차 |
| 중소기업청 | 도시철도용 전자연동장치 및 현장제어장치 국산화 개발 | 2019.06-2020.06 | 150,000,000 | 2차 |
| 정보통신산업진흥원 | 열차제어시스템 소프트웨어의 안전성 확보를 위한 '철도분야 SW안전가이드' 적용 및 개선 | 2019.05-2019.11 | 120,000,000 | - |
| 부산교통공사 | 차세대 도시철도 스마트 통합관제시스템 개발 | 2020.10-2021.12 | 350,000,000 | - |
| 중소기업기술정보진흥원 | 동적 리타게팅 광고를 위한 상품기반 매체 통합 솔루션 | 2020.11-2022.11 | 480,000,000 |
&cr (2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유/무형자산취득 | 90,166,910 | 253,716,897 |
| 연구개발비차감 | 1,898,911,982 | 1,309,790,623 |
| 합계 | 1,989,078,892 | 1,563,507,520 |
당 기와 전기중 유/무 형자산상각비와 상계된 정부보조금은 161,579 천원 과 124,910 천원입니다.&cr &cr 35. 특수관계자
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 하늘문(주) | 하늘문(주) |
| 기타특수관계자 | 대영기술(주), 대영홀딩스(주) | - |
&cr &cr (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 주요거래내역 | 기말잔액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | 과목 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하늘문(주) | 매출 | 30,000,000 | 104,000,000 | 채권 | 1,573,676,364 | 1,635,076,364 |
| 대영기술(주) | 매입 | 859,570,610 | - | 채권 | - | - |
| 매출 | 56,000,000 | - | 채무 | 222,588,970 | - |
&cr한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다.&cr
(3) 임직원과의 거래 &cr 당기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 장/단기대여금 | 1,083,063,000 | 1,350,000,000 | 685,821,000 | 1,747,242,000 |
| 대손충당금 | 10,830,630 | 6,641,790 | - | 17,472,420 | |
| 전기 | 장/단기대여금 | 1,305,775,255 | 317,000,000 | 539,712,255 | 1,083,063,000 |
| 대손충당금 | 13,057,752 | 107,000 | 2,334,122 | 10,830,630 |
&cr (4) 중요한 경영진에 대한 보상
연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 7,605,391,728 | 6,656,595,708 |
| 퇴직급여 | 755,521,249 | 751,053,373 |
| 주식보상비용 | 147,609,940 | 587,360,496 |
| 합계 | 8,508,522,917 | 7,995,009,577 |
36. 주식기준보상&cr 연결실체의 종속기업인 (주)코마스인터렉티브는 주 주총회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식매입선택권 을 부 여하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 지배기업에 부여한 주식선택권은 없으며, 종속기업에 부여된 주식선택권의 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 | 147,609,940 | 581,227,195 |
37. 비 용의 성격별 분류&cr 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 매입액 | 26,338,246,241 | 17,614,383,142 |
| 재고자산의 변동액 | 244,915,929 | (653,462,311) |
| 종업원급여 | 24,338,056,227 | 24,360,351,487 |
| 퇴직급여 | 2,034,688,780 | 2,162,515,964 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,261,194,202 | 3,350,756,770 |
| 외주용역비 | 49,040,148,239 | 41,765,988,950 |
| 복리후생비 | 2,223,901,744 | 2,060,586,575 |
| 경상연구개발비 | 5,079,738,737 | 3,983,912,178 |
| 소모품비 | 767,060,767 | 638,629,980 |
| 지급수수료 | 4,371,718,530 | 3,619,300,292 |
| 지급임차료 | 676,638,510 | 912,282,063 |
| 여비교통비 | 845,667,981 | 998,642,957 |
| 기타비용 | 4,260,466,432 | 4,355,745,604 |
| 합계 | 123,482,442,319 | 105,169,633,651 |
&cr 38. 현금흐름표 &cr ( 1 ) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.&cr&cr (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 &cr 당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 1,478,032,515 | 473,732,165 |
| 금융수익 | (523,274,656) | (570,475,394) |
| 금융비용 | 120,302,531 | 130,054,388 |
| 배당금수익 | (9,175,000) | (6,470,000) |
| 대손상각비 | (191,266,845) | 226,940,472 |
| 기타의대손상각비 | 810,708,148 | 1,714,297 |
| 퇴직급여 | 2,034,688,780 | 2,162,515,964 |
| 주식보상비용 | 147,609,940 | 581,227,195 |
| 감가상각비 | 2,042,624,916 | 2,011,577,968 |
| 무형자산상각비 | 992,417,249 | 1,114,639,481 |
| 외화환산손실 | 368,649,887 | 15,603,022 |
| 매도가능증권처분손실 | 8,601,063 | 3,310,118 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,884,119 |
| 무형자산처분손실 | 14,520,000 | - |
| 투자자산평가손실 | 7,402,754 | - |
| 매도가능증권평가손실 | 149,842,514 | 1,500,000,000 |
| 관계기업 투자주식 손상차손 | 1,692,860,796 | 1,966,143,901 |
| 충당부채전입액 | (133,114,420) | 447,410,239 |
| 무형자산손상차손 | - | 4,165,460,240 |
| 외화환산이익 | (1,292,525) | (296,088,602) |
| 유형자산처분이익 | (25,626,674) | (65,404,887) |
| 대손충당금환입 | (40,237,000) | - |
| 단기금융자산평가이익 | (761,870) | - |
| 투자자산평가이익 | (130,000,000) | - |
| 지분법이익 | - | (35,104,893) |
| 장기기타금융상품평가이익 | (438,296,515) | (311,517,198) |
| 매도가능증권평가이익 | (498,684,643) | - |
| 합계 | 7,876,530,945 | 13,520,152,595 |
&cr (3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동&cr 당기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,300,973,022 | (7,682,388,079) |
| 미청구공사의 감소 | 2,244,072,784 | 3,437,102,397 |
| 대행미수금의 증가 | (654,394,508) | (1,416,732,386) |
| 미수금의 감소 | 3,080,457,764 | 2,598,808,396 |
| 선급금의 증가 | (1,869,648,239) | (119,776,384) |
| 선급비용의 감소(증가) | (35,154,571) | 746,279,710 |
| 선급법인세의 증가 | (318,730) | (2,203,887) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 1,115,873,235 | (359,176,284) |
| 재고자산의 감소(증가) | 244,915,929 | (728,423,373) |
| 장기미수금의 감소 | 104,666,000 | 13,998,000 |
| 장기선급비용의 감소 | 900,000 | 4,500,000 |
| 매입채무의 증가 | 408,016,552 | 292,492,630 |
| 대행미지급금의 증가(감소) | (74,034,834) | 1,943,706,597 |
| 미지급금의 증가(감소) | (551,657,150) | 409,426,401 |
| 미지급비용의 증가 | 495,935,158 | 1,056,071,083 |
| 선수금의 증가(감소) | (3,221,426,017) | 3,665,148,779 |
| 초과청구공사의 증가 | 14,477,991,880 | 8,036,792,654 |
| 예수금의 증가 | 26,867,738 | 91,820,222 |
| 부가세예수금의 증가 | 6,146,826 | 1,050,566,581 |
| 금융보증채무의 증가(감소) | 26,016,071 | (50,882,563) |
| 퇴직금의 지급 | (1,569,946,571) | (1,728,831,583) |
| 사외적립자산의 증가 | (151,827,140) | (35,918,372) |
| 임대보증금의 증가 | - | 20,000,000 |
| 합계 | 15,404,425,199 | 11,242,380,539 |
&cr(4) 비현금거래
당기와 전기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 취득 | 2,478,628,225 | 694,009,151 |
| 리스계약 해지 및 대체 | 1,096,372,305 | 59,553,337 |
| 투자부동산의 대체 | - | 391,353,653 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 현금변동 | 비현금흐름변동 | 기말장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득/대체 | 이자비용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 3,079,601,007 | (1,179,019,937) | 1,382,255,920 | 117,738,685 | 3,400,575,675 |
39. 용역계약&cr (1) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 199,372,151,546 | 221,910,083,093 |
| 증(감)액 | 175,292,378,428 | 73,771,818,647 |
| 수익인식 | 113,489,061,589 | (96,398,217,762) |
| 기말잔액 | 261,175,468,385 | 199,283,683,978 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적계약수익 | 405,398,468,887 | 371,791,116,458 |
| 누적계약원가 | 349,480,075,135 | (318,593,624,210) |
| 누적손익 | 55,918,393,752 | 53,197,492,248 |
| 초과청구공사 | 31,674,954,687 | 17,196,030,239 |
| 미청구공사 | 14,997,479,979 | 17,241,601,954 |
&cr (3) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실 및 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 예상손실 | 회계 추정의 변경 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총예상손실 | 기발생액 | 기말예상손실 (공사손실충당부채) |
변경원가 | 당기 손익에 &cr미치는 영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 | 미청구공사&cr (초과청구공사)&cr 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 철도부분 | 2,301 | 1,254 | 1,047 | 629 | 95 | (725) | 95 |
(4) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다 . &cr 당 기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손&cr충당금 | 총액 | 대손&cr 충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광주도시철도 2호선 | 2018-07-05 | 2024-12-31 | 10.83 | - | - | - | - |
| 열차집중제어반 | 2002-11-20 | 2021-12-31 | 97.82 | 397 | 4 | - | - |
| 수도권광역급행철도A노선 | 2020-07-07 | 2024-06-29 | 8.99 | - | - | - | - |
| 철도교통예비관제실 | 2006-12-13 | 2021-12-30 | 99.99 | 49 | - | - | - |
| 부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신 | 2014-11-21 | 2021-02-28 | 93.46 | - | - | 931 | 9 |
| 인도네시아 자카르타 LRT 1 | 2018-01-20 | 2018-08-21 | 100.00 | 413 | 4 | 436 | 4 |
| 별내선(8호선연장) 신호 | 2020-02-25 | 2023-09-30 | 1.61 | - | - | - | - |
| 재난안전통신망 B 사업 | 2018-12-20 | 2025-12-31 | 92.03 | 595 | 6 | - | - |
| 철도교통관제센터 관제설비(고속철도) | 2020-07-28 | 2021-12-30 | 57.62 | 2,027 | 20 | - | - |
| 경부고속철도 1단계구간 | 2019-03-12 | 2021-06-30 | 79.16 | - | - | 1,667 | 17 |
| 부전-마산 복선전철 궤도/시스템 | 2018-04-02 | 2021-02-10 | 84.09 | 556 | 6 | 18 | - |
| 마닐라 E&M 신호 | 2017-02-02 | 2020-08-31 | 19.66 | - | - | - | - |
| 서해선 5공구 전기신호 | 2020-03-31 | 2022-06-30 | 9.88 | 70 | 1 | 565 | 6 |
| 수도권 고속철도 CTC | 2015-06-26 | 2021-12-31 | 99.64 | 144 | 1 | - | - |
| 경부고속철도 1단계 LTE-R | 2018-11-01 | 2021-12-31 | 97.31 | 1,542 | 15 | 216 | 2 |
| 하남선 5호선연장 신호시스템 본선 | 2017-12-07 | 2021-12-31 | 89.28 | 882 | 9 | - | - |
| 전라선 (KTCS-2) (3공구) | 2020-05-27 | 2022-07-31 | 40.48 | - | - | 2,647 | 26 |
| 대곡-소사 신호설비 | 2020-04-01 | 2023-05-29 | 42.30 | 718 | 7 | - | - |
| KTCS-M | 2020-11-20 | 2022-12-31 | 1.33 | 124 | 1 | - | - |
| 호남선 흑석리-강경간 ATP | 2018-06-26 | 2020-07-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 인천2호선 유치선 | 2019-12-12 | 2021-10-31 | 46.47 | - | - | - | - |
| 시흥은계 전기공사 | 2018-03-16 | 2020-07-07 | 100.00 | - | - | - | - |
| 필리핀 E&M 통신 | 2017-07-12 | 2020-08-31 | 16.92 | - | - | - | - |
| 울산-포항 태화강-부조간 (ATP) | 2018-10-17 | 2021-12-30 | 66.16 | - | - | - | - |
| 도담-영천 도담-안동간 CTC | 2018-08-27 | 2020-12-31 | 53.42 | - | - | - | - |
| 일산선 LTE-R | 2020-12-28 | 2022-12-31 | 0.04 | 3 | - | - | - |
| 전라선 (KTCS-2) (1공구) | 2020-05-27 | 2022-07-31 | 45.33 | - | - | 1,215 | 12 |
| 도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 | 2018-12-11 | 2021-12-31 | 69.25 | 1,258 | 13 | 1,635 | 16 |
| 전라선 (KTCS-2) (2공구) | 2020-05-27 | 2022-07-31 | 54.92 | - | - | 2,162 | 22 |
| 서해선 4공구 전기 | 2020-07-21 | 2022-12-31 | 0.46 | 26 | - | - | - |
| 화성동탄2 정보통신공사 | 2018-03-09 | 2020-08-19 | 100.00 | - | - | - | - |
| 원주-제천 (ATP) | 2017-04-06 | 2021-05-30 | 94.41 | - | - | 17 | - |
| 철도교통관제센터 유지보수 | 2019-02-01 | 2021-12-31 | 63.11 | - | - | 491 | 5 |
| 부전-마산 복선전철 관제설비 및 전자연동장치 | 2015-02-02 | 2021-02-28 | 99.70 | 262 | 3 | - | - |
| 신호제어설비 유지관리 | 2018-06-29 | 2021-06-30 | 82.19 | - | - | 150 | 1 |
| 합계 | 9,066 | 90 | 12,150 | 120 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대아티아이 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1-3-------5-1-76-204-------281-7-260-370-------637-8-336-574-------918-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(주) 전기는 타감사인이 감사하였습니다.
3. 주요 감사실시내용 2020-06-11/2020-07-312회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등 결정2020-07-27~07-3154-반기검토- 주요 계정 증감분석2020-11-09~11-1354-업무프로세스 이해 및 거래테스트 수행2021-01-28~02-0354-계정잔액 입증감사2021.1.51부천공장 및 창고제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산2021.1.51부천(본사) 사무소현금, 회원권 등OOO 타처보관재고조회3 2020.07.31, 2020.11.13, 2021.02.03---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 31일회사 : 회계담당임원,부사장&cr감사인 : 감사팀대면회의반기검토 결과 협의&cr(감사위원회-Letter 송부)22020년 11월 13일회사 : 회계담당임원,부사장&cr감사인 : 감사팀대면회의중간감사 결과 보고&crKAM대상 협의32021년 02월 03일회사 : 회계담당임원,부사장&cr감사인 : 감사팀대면회의기말감사 결과 협의&cr(감사위원회-Letter 송부)
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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