Cubic Digital Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 24, 2018

太空智造股份有限公司

中兴财光华审会字（ 2018 ）第319019 号

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目录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-112

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审计报告

中兴财光华审会字 (2018) 第 319019 号

太空智造股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了太空智造股份有限公司（以下简称太空智造公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2017 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了太空智造公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太空智造公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审

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计事项。

（一）商誉的减值测试

1. 事项描述

相关信息披露详见附注三、 5 和五、 14 。

太空智造公司因 2016 年度发生非同一控制下的企业合并而形成商誉，截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债表中列示了 47,340.67 万元的商誉，占年末 资产总额的 35.22% 。太空智造公司按照相关资产的预计未来现金流量和适当的折 现率计算现值对商誉进行减值测试并聘请评估机构进行了评估。

由于商誉金额重大，对商誉进行减值测试涉及大量的管理层判断和估计，尤 其是对于预计未来现金流量和使用的折现率的判断和估计，且上述判断及假设的 合理性对减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。 2. 审计应对

我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序如下：

（ 1 ）了解太空智造公司商誉减值测试的控制程序，包括了解太空智造公司 划分的资产组及对资产组价值的判定。

（ 2 ）评价太空智造公司商誉减值测试过程中关键假设、估值方法的适当性、 现金流量预测及所引用的数据和参数的合理性。

（ 3 ）利用评估专家对减值测试模型中的折现率、经营和财务假设执行敏感 性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值的潜在影响。

（ 4 ）检查未来现金流量现值的计算结果，核实商誉减值准备计提是否充分 合理。

（二）收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、 27 和五、 33 。

太空智造公司 2017 年度营业收入总额 46,884.29 万元，太空智造公司业务类 别包括太空板销售及安装、软件销售及技术服务。不同类别产品及服务确认收入 的具体方法不同，且存在非同一控制下企业合并时购买协议约定了业绩承诺的情 况。管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关 键审计事项。

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2. 审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：

（ 1 ）了解、测试管理层与收入相关的内部控制的设计及运行的有效性。

（ 2 ）选取销售合同样本，识别与商品所有权上的风险与报酬转移的相关条 款，评价太空智造公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。

（ 3 ）取得本年销售清单，选取样本核对发票、发货单、验收单、销售回款， 评价相关收入确认是否符合太空智造公司收入确认的会计政策。

（ 4 ）就资产负债表日后形成的交易记录选取样本，检查测试验收单、发票、 销售回款等与收入相关的支持性依据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 （ 5 ）选取部分大额客户进行走访，以判断交易的真实性。

四、其他信息

太空智造公司管理层 ( 以下简称管理层 ) 对其他信息负责。其他信息包括太空 智造公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者是否存在重 大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估太空智造公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太 空智造公司、终止运营或别无其他现实的选择。

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治理层负责监督太空智造公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。 同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对太空智造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太空智造公司不能持续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

（ 6 ）就太空智造公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措 施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：

中国•北京 2018 年 4 月 24 日

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资产负债表

编制单位：太空智造股份有限公司	编制单位：太空智造股份有限公司	单位：人民币元 2017 年12 月31 日 2016 年12 月31 日 合并 公司 合并 公司 37,345,638.55 14,627,145.47 187,679,867.13 151,433,583.03 665,230.00 10,000,000.00 10,000,000.00 212,000,685.11 102,329,583.32 206,016,122.23 115,778,170.17 9,306,356.44 2,745,269.21 25,496,916.30 5,463,202.33 27,105,769.94 52,041,382.63 29,209,711.59 74,343,290.24 165,420,157.94 99,911,372.45 159,349,470.58 114,046,874.20 7,996,724.24 2,154,581.51 6,196,801.37 1,850,923.11 459,840,562.22 273,809,334.59 623,948,889.20 472,916,043.08 840,323,573.51 458,732.47 840,323,573.51 285,054,929.27 39,725,383.23 296,458,291.36 43,530,480.68 38,928,623.51 5,275,860.31 36,777,486.39 5,477,959.34 4,165,778.69 4,165,778.69 46,483,359.22 729,321.55 48,016,025.60 860,411.47 549,056.47 282,921.42 473,406,749.90 479,942,595.00 2,527,203.09 2,020,553.25 2,953,626.30 2,838,815.21 19,815,913.27 13,694,208.10 16,355,687.76 10,308,184.78 13,355,051.30 884,286,664.72 901,768,899.95 885,411,144.99 903,339,424.99 1,344,127,226.94 1,175,578,234.54 1,509,360,034.19 1,376,255,468.07	单位：人民币元 2017 年12 月31 日 2016 年12 月31 日 合并 公司 合并 公司 37,345,638.55 14,627,145.47 187,679,867.13 151,433,583.03 665,230.00 10,000,000.00 10,000,000.00 212,000,685.11 102,329,583.32 206,016,122.23 115,778,170.17 9,306,356.44 2,745,269.21 25,496,916.30 5,463,202.33 27,105,769.94 52,041,382.63 29,209,711.59 74,343,290.24 165,420,157.94 99,911,372.45 159,349,470.58 114,046,874.20 7,996,724.24 2,154,581.51 6,196,801.37 1,850,923.11 459,840,562.22 273,809,334.59 623,948,889.20 472,916,043.08 840,323,573.51 458,732.47 840,323,573.51 285,054,929.27 39,725,383.23 296,458,291.36 43,530,480.68 38,928,623.51 5,275,860.31 36,777,486.39 5,477,959.34 4,165,778.69 4,165,778.69 46,483,359.22 729,321.55 48,016,025.60 860,411.47 549,056.47 282,921.42 473,406,749.90 479,942,595.00 2,527,203.09 2,020,553.25 2,953,626.30 2,838,815.21 19,815,913.27 13,694,208.10 16,355,687.76 10,308,184.78 13,355,051.30 884,286,664.72 901,768,899.95 885,411,144.99 903,339,424.99 1,344,127,226.94 1,175,578,234.54 1,509,360,034.19 1,376,255,468.07	单位：人民币元 2017 年12 月31 日 2016 年12 月31 日 合并 公司 合并 公司 37,345,638.55 14,627,145.47 187,679,867.13 151,433,583.03 665,230.00 10,000,000.00 10,000,000.00 212,000,685.11 102,329,583.32 206,016,122.23 115,778,170.17 9,306,356.44 2,745,269.21 25,496,916.30 5,463,202.33 27,105,769.94 52,041,382.63 29,209,711.59 74,343,290.24 165,420,157.94 99,911,372.45 159,349,470.58 114,046,874.20 7,996,724.24 2,154,581.51 6,196,801.37 1,850,923.11 459,840,562.22 273,809,334.59 623,948,889.20 472,916,043.08 840,323,573.51 458,732.47 840,323,573.51 285,054,929.27 39,725,383.23 296,458,291.36 43,530,480.68 38,928,623.51 5,275,860.31 36,777,486.39 5,477,959.34 4,165,778.69 4,165,778.69 46,483,359.22 729,321.55 48,016,025.60 860,411.47 549,056.47 282,921.42 473,406,749.90 479,942,595.00 2,527,203.09 2,020,553.25 2,953,626.30 2,838,815.21 19,815,913.27 13,694,208.10 16,355,687.76 10,308,184.78 13,355,051.30 884,286,664.72 901,768,899.95 885,411,144.99 903,339,424.99 1,344,127,226.94 1,175,578,234.54 1,509,360,034.19 1,376,255,468.07	单位：人民币元 2017 年12 月31 日 2016 年12 月31 日 合并 公司 合并 公司 37,345,638.55 14,627,145.47 187,679,867.13 151,433,583.03 665,230.00 10,000,000.00 10,000,000.00 212,000,685.11 102,329,583.32 206,016,122.23 115,778,170.17 9,306,356.44 2,745,269.21 25,496,916.30 5,463,202.33 27,105,769.94 52,041,382.63 29,209,711.59 74,343,290.24 165,420,157.94 99,911,372.45 159,349,470.58 114,046,874.20 7,996,724.24 2,154,581.51 6,196,801.37 1,850,923.11 459,840,562.22 273,809,334.59 623,948,889.20 472,916,043.08 840,323,573.51 458,732.47 840,323,573.51 285,054,929.27 39,725,383.23 296,458,291.36 43,530,480.68 38,928,623.51 5,275,860.31 36,777,486.39 5,477,959.34 4,165,778.69 4,165,778.69 46,483,359.22 729,321.55 48,016,025.60 860,411.47 549,056.47 282,921.42 473,406,749.90 479,942,595.00 2,527,203.09 2,020,553.25 2,953,626.30 2,838,815.21 19,815,913.27 13,694,208.10 16,355,687.76 10,308,184.78 13,355,051.30 884,286,664.72 901,768,899.95 885,411,144.99 903,339,424.99 1,344,127,226.94 1,175,578,234.54 1,509,360,034.19 1,376,255,468.07
		2017 年12 月31 日		2016 年12 月31 日
项 目	附注
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、（1） 五、（2） 五、（3） 五、（4） 五、（5） 五、（6） 五、（7） 五、（8） 五、（9） 五、（10） 五、（11） 五、（12） 五、（13） 五、（14） 五、（15） 五、（16） 五、（17）	37,345,638.55 665,230.00 212,000,685.11 9,306,356.44 27,105,769.94 165,420,157.94 7,996,724.24 459,840,562.22 285,054,929.27 38,928,623.51 4,165,778.69 46,483,359.22 549,056.47 473,406,749.90 2,527,203.09 19,815,913.27 13,355,051.30 884,286,664.72 1,344,127,226.94	14,627,145.47 102,329,583.32 2,745,269.21 52,041,382.63 99,911,372.45 2,154,581.51 273,809,334.59 840,323,573.51 39,725,383.23 5,275,860.31 729,321.55 2,020,553.25 13,694,208.10 901,768,899.95 1,175,578,234.54	187,679,867.13 10,000,000.00 206,016,122.23 25,496,916.30 29,209,711.59 159,349,470.58 6,196,801.37 623,948,889.20 458,732.47 296,458,291.36 36,777,486.39 4,165,778.69 48,016,025.60 282,921.42 479,942,595.00 2,953,626.30 16,355,687.76 885,411,144.99 1,509,360,034.19	151,433,583.03 10,000,000.00 115,778,170.17 5,463,202.33 74,343,290.24 114,046,874.20 1,850,923.11 472,916,043.08 840,323,573.51 43,530,480.68 5,477,959.34 860,411.47 2,838,815.21 10,308,184.78 903,339,424.99 1,376,255,468.07

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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1

资产负债表（续）

编制单位：太空智造股份有限公司	编制单位：太空智造股份有限公司	编制单位：太空智造股份有限公司	编制单位：太空智造股份有限公司	编制单位：太空智造股份有限公司	编制单位：太空智造股份有限公司
项 目	附注	2017 年12 月31 日		2016 年12 月31 日
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五、（18） 五、（19） 五、（20） 五、（21） 五、（22） 五、（23） 五、（24） 五、（25） 五、（26） 五、（16） 五、（27） 五、（2） 五、（29） 五、（30） 五、（31） 五、（32）	289,200,000.00 81,725,038.21 24,505,822.26 3,605,096.17 12,952,578.96 5,133,903.50 173,619,186.96 590,741,626.06 100,000,000.00 205,000.00 494,641.42 100,699,641.42 691,441,267.48 337,747,200.00 242,789,401.14 -1,018,519.46 738,983.58 25,714,342.18 14,652,372.24 620,623,779.68 32,062,179.78 652,685,959.46 1,344,127,226.94	222,041,200.00 67,430,990.66 563,363.63 885,170.78 97,078.78 5,974,616.38 211,261,770.65 508,254,190.88 100,000,000.00 205,000.00 100,205,000.00 608,459,190.88 337,747,200.00 242,852,260.53 738,983.58 25,714,342.18 -39,933,742.63 567,119,043.66 567,119,043.66 1,175,578,234.54	4,100,000.00 62,822,003.21 12,609,759.06 3,090,041.32 20,754,974.98 6,168.75 731,490,890.04 834,873,837.36 555,884.60 555,884.60 835,429,721.96 241,248,000.00 335,109,906.10 952,998.56 717,451.23 25,714,342.18 52,266,527.04 656,009,225.11 17,921,087.12 673,930,312.23 1,509,360,034.19	42,744,733.12 3,939,133.52 891,499.18 2,251,087.36 675,730,916.48 725,557,369.66 - 725,557,369.66 241,248,000.00 335,172,765.49 717,451.23 25,714,342.18 47,845,539.51 650,698,098.41 650,698,098.41 1,376,255,468.07

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2

利 润 表

编制单位：太空智造股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：太空智造股份有限公司				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2017 年度		2016 年度
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益(损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列）	五、（33） 五、（33） 五、（34） 五、（35） 五、（36） 五、（37） 五、（38） 五、（39） 五、（40） 五、（41） 五、（42） 五、（43）	468,842,850.71 301,707,901.44 5,936,034.58 36,327,781.45 78,756,445.07 36,120,701.12 25,676,235.63 -5,397,915.92 7,997,985.81 -13,082,178.69 1,520,593.30 625,723.53 -12,187,308.92 5,695,798.18 -17,883,107.10	113,807,685.83 91,628,824.11 1,267,321.99 14,129,763.37 38,250,968.24 33,668,754.66 24,578,826.09 2,817,439.96 -86,899,332.67 792,583.62 233,596.41 -86,340,345.46 -3,386,023.32 -82,954,322.14	331,798,124.28 202,241,811.06 3,806,769.49 24,328,868.13 57,504,913.44 6,839,035.62 23,587,570.78 25,627,842.85 22,527.97 39,116,998.61 5,394,184.49 826,341.31 43,684,841.79 5,284,540.97 38,400,300.82	86,939,177.80 66,804,865.84 852,316.36 12,953,406.83 32,339,394.73 2,527,969.71 16,880,329.91 13,750,000.00 -31,669,105.58 3,962,673.59 683,687.90 -28,390,119.89 -1,795,171.23 -26,594,948.66
（一）按经营持续性分类		-17,883,107.10	-82,954,322.14	38,400,300.82	-26,594,948.66
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－” 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后 1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划净负债或净资产 （2）权益法下在被投资单位不能重分类进损 2.以后将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下在被投资单位以后将重分类进 （2）可供出售金融资产公允价值变动损益 （3）持有至到期投资重分类为可供出售金融 （4）现金流量套期损益的有效部分 （5）外币财务报表折算差额 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	五、（44） 五、（44） 五、（44） 五、（44） 五、（44）	-17,883,107.10 -17,883,107.10 -32,789,194.80 14,906,087.70 -2,464,397.53 -1,971,518.02 -1,971,518.02 -1,971,518.02 -492,879.51 -20,347,504.63 -34,760,712.82 14,413,208.19 -0.10 -0.10	-82,954,322.14 - -82,954,322.14	38,400,300.82 38,400,300.82 24,722,261.32 13,678,039.50 1,191,248.20 952,998.56 952,998.56 952,998.56 238,249.64 39,591,549.02 25,675,259.88 13,916,289.14 0.07 0.07	-26,594,948.66 - -26,594,948.66

本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__元，上期被合并方实现的净利润为： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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3

现金流量表

现	现	现	现	现	现
编制单位：太空智造股份有限公司
项 目	附注	2017 年度		2016 年度
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、（45） 五、（45） 五、（45） 五、（45） 五、（45） 五、（45）	526,291,115.93 7,997,985.81 25,485,098.92 559,774,200.66 270,212,902.95 70,138,233.47 72,241,827.62 111,547,569.02 524,140,533.06 35,633,667.60 300,000.00 54,903.04 540,765.74 895,668.78 18,672,194.54 18,672,194.54 -17,776,525.76 389,200,000.00 191,350,000.00 580,550,000.00 4,100,000.00 34,458,217.40 710,260,625.01 748,818,842.41 -168,268,842.41 -173,278.01 -150,584,978.58 187,179,867.13 36,594,888.55	118,167,236.76 2,827,439.96 185,770,129.93 306,764,806.65 68,572,752.67 16,489,645.05 9,577,457.56 122,922,645.59 217,562,500.87 89,202,305.78 50,000.00 50,000.00 1,248,112.00 201,560,000.01 202,808,112.01 -202,758,112.01 322,041,200.00 191,350,000.00 513,391,200.00 28,191,956.33 508,700,625.00 536,892,581.33 -23,501,381.33 -137,057,187.56 151,433,583.03 14,376,395.47	305,216,427.56 1,745,586.23 74,290,305.40 381,252,319.19 310,768,110.81 41,856,613.87 29,511,540.82 49,875,867.19 432,012,132.69 -50,759,813.50 80,030,024.14 20,000,000.00 100,030,024.14 10,982,850.57 119,607,692.44 20,000,000.00 150,590,543.01 -50,560,518.87 45,000,000.00 325,613,912.89 370,613,912.89 40,900,000.00 6,241,657.46 38,810,517.22 85,952,174.68 284,661,738.21 183,341,405.84 3,838,461.29 187,179,867.13	85,184,017.39 846,134.01 37,692,740.59 123,722,891.99 78,358,587.97 15,471,654.46 2,556,305.12 100,440,294.17 196,826,841.72 -73,103,949.73 80,750,000.00 20,000,000.00 100,750,000.00 1,294,804.00 142,580,000.00 20,000,000.00 163,874,804.00 -63,124,804.00 40,000,000.00 325,613,912.89 365,613,912.89 40,000,000.00 2,560,000.00 38,310,517.22 80,870,517.22 284,743,395.67 148,514,641.94 2,918,941.09 151,433,583.03

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4

合并股东权益变动表

		合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：太空智造股份有限公司		单位：人民币元
项 目		2017 年度
		归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减 1．股东投入的普通 2．其他权益工具持 3．股份支付计入股 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部 1．资本公积转增股 2．盈余公积转增股 3．盈余公积弥补亏 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	241,248,000.00 241,248,000.00 96,499,200.00 - - 96,499,200.00 96,499,200.00 337,747,200.00	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	335,109,906.10 335,109,906.10 -92,320,504.96 - - -96,499,200.00 -96,499,200.00 4,178,695.04 242,789,401.14	- - - - - - -	952,998.56 952,998.56 -1,971,518.02 -1,971,518.02 - - - -1,018,519.46	717,451.23 717,451.23 21,532.35 - - - 21,532.35 21,532.35 738,983.58	25,714,342.18 25,714,342.18 - - - - 25,714,342.18	52,266,527.04 52,266,527.04 -37,614,154.80 -32,789,194.80 - -4,824,960.00 -4,824,960.00 - 14,652,372.24	-	656,009,225.11 - - - - 656,009,225.11 -35,385,445.43 -34,760,712.82 - - - - - -4,824,960.00 - -4,824,960.00 - - - - - - 21,532.35 21,532.35 - 4,178,695.04 620,623,779.68	17,921,087.12 17,921,087.12 14,141,092.66 14,413,208.19 -272,115.53 -272,115.53 - - - 32,062,179.78	673,930,312.23 - - - - 673,930,312.23 -21,244,352.77 -20,347,504.63 -272,115.53 - - - -272,115.53 -4,824,960.00 - -4,824,960.00 - - - - - - 21,532.35 21,532.35 - 4,178,695.04 652,685,959.46

公司法定代表人：

主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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5

单位：人民币元

合并股东权益变动表

编制单位：太空智造股份有限公司

编制单位：太空智造股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		2016 年度
		归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其 他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-” （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	241,248,000.00 241,248,000.00 - - - - 241,248,000.00	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	335,109,906.10 335,109,906.10 - - - - 335,109,906.10	- - - - - - -	- - 952,998.56 952,998.56 - - - 952,998.56	703,673.43 703,673.43 13,777.80 - - - 13,777.80 13,777.80 717,451.23	25,714,342.18 25,714,342.18 - - - - 25,714,342.18	27,544,265.72 27,544,265.72 24,722,261.32 24,722,261.32 - - - 52,266,527.04		630,320,187.43 - - - - 630,320,187.43 25,689,037.68 25,675,259.88 - - - - - - - - - - - - - - 13,777.80 13,777.80 - - 656,009,225.11	16,329,624.62 16,329,624.62 1,591,462.50 13,916,289.14 -12,324,826.64 -12,324,826.64 - - - 17,921,087.12	646,649,812.05 - - - - 646,649,812.05 27,280,500.18 39,591,549.02 -12,324,826.64 - - - -12,324,826.64 - - - - - - - - - 13,777.80 13,777.80 - - 673,930,312.23
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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6

股东权益变动表

		股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表
编制单位：太空智造股份有限公司		单位：人民币元
项 目		2017 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 ~~益~~	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益 ~~合计~~
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-” （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	241,248,000.00 241,248,000.00 96,499,200.00 - - 96,499,200.00 96,499,200.00 337,747,200.00	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	335,172,765.49 335,172,765.49 -92,320,504.96 - - -96,499,200.00 -96,499,200.00 4,178,695.04 242,852,260.53	- - - - - - -	- - - - - - - -	717,451.23 717,451.23 21,532.35 - - - 21,532.35 21,532.35 738,983.58	25,714,342.18 25,714,342.18 - - - - - 25,714,342.18	47,845,539.51 47,845,539.51 -87,779,282.14 -87,779,282.14 - - - -39,933,742.63	- - - - - - -	650,698,098.41 - - - 650,698,098.41 -83,579,054.75 -87,779,282.14 - - - - - - - - - -0.00 -0.00 - - - 21,532.35 21,532.35 - 4,178,695.04 567,119,043.66

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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7

股东权益变动表

编制单位：太空智造股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：太空智造股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		2016 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益 合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-” （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	241,248,000.00 241,248,000.00 - - - - 241,248,000.00	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	335,172,765.49 335,172,765.49 - - - - 335,172,765.49	- - - - - - -	- - - - - - -	703,673.43 703,673.43 13,777.80 - - - 13,777.80 13,777.80 717,451.23	25,714,342.18 25,714,342.18 - - - - 25,714,342.18	74,440,488.17 74,440,488.17 -26,594,948.66 -26,594,948.66 - - - 47,845,539.51	- - - - - - -	677,279,269.27 - - - 677,279,269.27 -26,581,170.86 - - - - - - - - - - - - - - 13,777.80 13,777.80 - - 650,698,098.41
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、 公司基本情况

太空智造股份有限公司（原北京太空板业股份有限公司，以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ） 系经北京市人民政府以京政函【 2000 】 210 号文批准，由樊立、樊志、北京赛天安建系 统集成技术有限公司、北京科博华建筑采光技术开发有限公司（ 2001 年 5 月更名为北京 科博华建材有限公司，和北京市物资总公司共同发起，在北京太空板结构工程有限公司 的基础上整体变更设立的股份公司。 2012 年 8 月 1 日，本公司经深圳证券交易所深证上 【 2012 】 251 号《关于北京太空板业股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通 知》同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市， 证券代码： “300344” ，证券简称： “ 太空板业 ” 。

2018 年 1 月 26 日，经国家工商总局核准，本公司名称变更为太空智造股份有限公 司，于2018 年3 月14 日取得北京市工商行政管理局核发的 9111000070038501XJ 号《营 业执照》。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2018 年 3 月 21 日起，公司证 券简称由“太空板业”变更为“太空智造” , 公司证券代码不变，仍为“ 300344 ”。

本公司及各子公司主要从事制造：制造及安装网架、钢结构、建筑材料；销售网架、 钢结构、建筑材料、计算机、软件及辅助设备；建设工程项目管理；技术开发、技术转 让、技术服务、技术咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机软件开发。

注册地址：北京市丰台区科学城中核路 1 号 3 号楼 12 层。

本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注七 “ 在其他主体中的权

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

益 ” 。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 3 户，详见本附注六 “ 合并范围的 ” 变更 。

本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务 报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据 其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

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（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务 报表》第五十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注三、 6 （ 2 ）），判断该多次 交易是否属于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 14“ 长期股权投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。

• 6 、合并财务报表的编制方法

• （ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有

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14

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、 14“ 长期股权投资 ” 或本附注三、 10“ 金融工具 ” 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ” （详见本附注三、 14 、（ 2 ）④）和 “ 因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、 14 （ 2 ）② “ 权益法核算 的长期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

• 9 、外币业务和外币报表折算

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（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负

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债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类 项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧 失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负

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债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

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的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各

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方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投

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资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的

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确定依据为下跌幅度累计超过 20% 。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期

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损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

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（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	余额为100万元以上的应收账款、其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备

（ 2 ）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。

A ．不同组合的确定依据：

项 目	确定组合的依据
账龄分析组合	相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

B ．不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提方法
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款	账龄分析法计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄	应收账款计提比例（%）		其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）		5	5
1－2年		10	10
2－3年		30	30
3－4年		50	50
4年以上		100	100

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（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定不能收回
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备

（ 4 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

（ 5 ）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（ 6 ）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如 果有减值迹象时，计提坏账准备 , 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 工程施工等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料发出采 用先进先出法计价，库存商品发出采用加权平均法计价，软件销售采用个别计价，低值 易耗品领用时采用五五摊销法，周转用包装物采用一次转销法。

（ 3 ）存货跌价准备计提方法

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本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个或类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。

13 、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别： (1) 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售； (2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。）

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足 “ 预计出售将在一 年内完成 ” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号 —— 持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减

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其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售 的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准 则第 42 号 —— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（ 1 ）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（ 2 ）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，

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其会计政策详见附注三、 10“ 金融工具 ” 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交 易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

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期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

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现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成

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业务的，按《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、 6 、（ 2 ） “ 合并财务报表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

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配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

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的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。

16 、固定资产及其累计折旧

（ 1 ）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。

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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	折旧方法	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	年限平均法	40	5	2.375
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输设备	年限平均法	6	5	15.83
办公及其他设备	年限平均法	5	5	19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 3 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

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17 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19 、无形资产

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本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 20 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

21 、长期待摊费用摊销方法

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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

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金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划

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进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

24 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• A 、该义务是本公司承担的现时义务；

B 、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• C 、该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

25 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。

26 、优先股、永续债等其他金融工具

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（ 1 ）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具， 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归 类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为 “ 其他权益工具 ” 。发 行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的 比例进行分摊。

（ 2 ）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利 得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注四 “ 借款费用 ” ）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益 工具持有方的分配作为利润分配处理。

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本公司不确认权益工具的公允价值变动。

27 、收入的确认原则

（ 1 ）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

本公司具体的收入确认方式如下：

太空板销售及安装业务收入确认

A 、当太空板销售合同中未约定安装义务时，公司以购货方收到货物并验收后的时 点确认太空板销售业务收入。

B 、当太空板销售合同约定了安装义务时，公司以太空板安装完工的时点确认太空 板销售及安装业务收入。

配套防水业务收入确认

当太空板销售合同中单独约定了配套防水业务的合同价款，公司以相关的配套防水 业务完工的时点确认收入。

销售代理产品收入确认

公司发货后，客户于收到产品时进行验收，根据客户验收时点确认代理产品收入并 同时结转成本。以邮件确认签收时点的，须在合同中有明确约定，否则须客户盖章确认。 （ 2 ）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确

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认收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。

本公司技术服务、技术开发收入确认

根据客户提供的工程进度验收单，按完工百分比确认收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。

（ 4 ）建造合同

期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表 日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合 同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其 发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

28 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投

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资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用 于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

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差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32 、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费

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用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：

A 、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B 、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

A 、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；

B 、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资

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产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30 、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

31 、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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终止经营的会计处理方法参见本附注三、 13“ 持有待售资产 ” 相关描述。

32 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号 —— 持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》（财会〔 2017 〕 13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施 行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助（ 2017 年 修订）》（财会〔 2017 〕 15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助 根据本准则进行调整。

c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔 2017 〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。

本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。

②其他会计政策变更

无

（ 2 ）会计估计变更

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四、 税项

• 1 、主要税种及税率

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税 种	计税依据	税率%
增值税	应税收入	17、11、6、3
城市维护建设税	应纳流转税额		7
教育费附加	应纳流转税额		3
地方教育费附加	应纳流转税额		2
企业所得税	应纳税所得额	15	25

注①公司销售商品适用 17% 的增值税税率，建筑安装类适用 11% 的增值税税率和 3% 的简易征收税率，技术服务适用 6% 的增值税税率。

注②本公司及子公司北京互联立方技术服务有限公司、北京元恒时代科技有限公司 为高新技术企业高新技术企业，企业所得税减按 15% 税率征收，其余子公司企业所得税 税率为 25% 。

2 、优惠税负及批文

（ 1 ） 2017 年本公司通过高新技术企业复审认定，取得证书号为 GR201711002917 的 高新技术企业证书，有效期三年；子公司北京互联立方技术服务有限公司于 2016 年 12 月取得证书号为 GR201611003587 的高新技术企业证书，有效期三年；子公司北京元恒时 代技术服务有限公司于 2017 年 10 月取得证书号为 GR201711003919 的高新技术企业证书， 有效期三年。本公司及取得高新技术企业证书的子公司自取得高新技术企业证书的当年 起享受三年的 15% 所得税税率优惠。

（ 2 ）根据财政部及国家税务总局下发的财税 [2015]73 号《关于新型墙体材料增值税 政策的通知》，对纳税人销售自产的列入该通知所附《享受增值税即征即退政策的新型 墙体材料目录》的新型墙体材料，实行增值税即征即退 50% 的政策，该通知自 2015 年 7 月 1 日执行。

（ 3 ）本公司控股子公司北京东经天元软件科技有限公司的全资子公司上海比程信

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51

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

息技术有限公司为软件企业，于 2016 年 6 月 25 日取得软件产品证书（证书编号：沪 QR-2016-0311 ），有效期五年，享有财税（ 2011 ） 100 号《财政部 国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知》中关于 “ 增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退 ” 的增值税 优惠政策，以及财税（ 2012 ） 27 号《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 “ 两免三减半 ” 企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【 2017 年 1 月 1 日】，期末指【 2017 年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。

1 、货币资金

项 目	2017.12.31	2016.12.31
库存现金	237,691.61	130,491.89
银行存款	35,144,972.98	187,027,516.78
其他货币资金	1,962,973.96	521,858.46
合 计	37,345,638.55	187,679,867.13
其中：存放在境外的款项总额	2,219,164.21	3,744,044.65

其他货币资金明细如下：

项 目	期末余额		期初余额
外埠存款
履约保证金及利息		1,758,496.12		500,000.00
支付宝存款		204,477.84		21,858.46
合 计		1,962,973.96		521,858.46

说明：公司年末其他货币资金中的 750,750.00 元为履约保证金，属于使用受限制的

资金。

货币资金中存放在境外的款项总额为在香港的子公司弘德软件科技集团有限公司

年末银行存款 339,622.94 美元。年初为 539,721.01 美元。

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52

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示：

种	类	2017.12.31		2016.12.31
银行承兑汇票			615,230.00	10,000,000.00
商业承兑汇票			50,000.00
合	计		665,230.00	10,000,000.00

• （ 2 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项	目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		5,773,438.44
商业承兑汇票		2,044,438.73
合	计	7,817,877.17

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按风险分类

2017.12.31

类 别	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比例 （%）	坏账准备 金额 计提比例 （%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款	3,998,653.79	1.35	3,998,653.79	100.00
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	291,423,995.52	98.57	79,423,310.41	27.25	212,000,685.11
其中：账龄分析组合	291,423,995.52	98.57	79,423,310.41	27.25	212,000,685.11
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款	242,633.96	0.08	242,633.96	100.00
合 计	295,665,283.27	100.00	83,664,598.16	28.30	212,000,685.11

（续）

				2016.12.31
类	别	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比例 （%）	账面价值

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53

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			2016.12.31
类 别	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款	3,998,653.79	1.47	3,998,653.79	100.00
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	268,232,055.01	98.51	62,215,932.78	23.20	206,016,122.23
其中：账龄分析组合	268,232,055.01	98.51	62,215,932.78	23.20	206,016,122.23
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款	68,000.00	0.02	68,000.00	100.00
合 计	272,298,708.80	100.00	66,282,586.57	24.34	206,016,122.23

A 、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位）		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例		计提理由
首钢建设集团有限公司	3,998,653.79	3,998,653.79		100	无法收回
合 计	3,998,653.79	3,998,653.79

B 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			2017.12.31
	账 龄
		金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
1	年以内	152,984,768.82	52.50	7,649,238.45	5.00
1	至2年	45,815,375.86	15.72	4,581,537.59	10.00
2	至3年	28,261,050.88	9.70	8,478,315.27	30.00
3	至4年	11,297,161.72	3.88	5,648,580.86	50.00
4	年以上	53,065,638.24	18.20	53,065,638.24	100.00
	合 计	291,423,995.52	100.00	79,423,310.41

（续）

2016.12.31

			2016.12.31
	账 龄
		金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
1	年以内	142,439,702.49	53.10	7,121,985.13	5.00
1	至2年	43,888,698.01	16.36	4,388,869.80	10.00

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54

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			2016.12.31
	账 龄
		金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
2	至3年	19,787,914.94	7.38	5,936,374.48	30.00
3	至4年	34,694,072.40	12.93	17,347,036.20	50.00
4	年以上	27,421,667.17	10.23	27,421,667.17	100.00
	合 计	268,232,055.01	100.00	62,215,932.78

（ 2 ）坏账准备

A 、其中本期坏账准备计提及转销情况

项 目	2017.01.01	本期增加	转回	本期减少 转销	2017.12.31
应收账款坏账准备	66,282,586.57	17,883,953.09		501,941.50	83,664,598.16

B 、本报告期实际核销的应收账款情况：

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			501,941.50

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否 因关联交 易产生
京鑫建设集团有限公司	货款	129,185.73	无法收回	管理层批准核销	否
石家庄建工集团有限公司	货款	102,060.51	无法收回	管理层批准核销	否
中南建筑设计院股份有限公司	货款	180,000.00	无法收回	管理层批准核销	否
成都长软信息技术有限公司	货款	68,000.00	无法收回	管理层批准核销	否
合 计		479,246.24

• （ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 44,998,670.73 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 15.22% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

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55

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18,764,605.20 元。

• （ 4 ）保理融资。保理融资的资产情况见附注十、 5 、（ 5 ）。

4 、预付款项

（ 1 ）账龄分析及百分比

		2017.12.31			2016.12.31
	账 龄
		金 额	比例%		金 额	比例%
1	年以内	6,892,452.82		74.06	21,228,250.65		83.25
1	至2年	1,547,836.16		16.63	507,070.40		1.99
2	至3年	141,061.02		1.52	2,138,511.68		8.39
3	年以上	725,006.44		7.79	1,623,083.57		6.37
	合 计	9,306,356.44		100.00	25,496,916.30		100.00

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

单位名称	与本公 司关系	金 额	占预付账款 总额的比 例%	账龄	未结算原因
上海讯光科技系统 有限公司	供应商	1,157,830.00	12.44	1年以内:692,000.00元 1-2年：465,830.00元	Erp系统开发， 尚未交付
武汉市禹胜禹王防 水工程有限公司	供应商	610,107.87	6.56	1-2年530,000.00元 2-3年80,107.87元	客户工程安装 项目，尚未办理 结算
山东金鲁城工程材 料有限公司	供应商	562,850.70	6.05	1年以内	尚未发货
曲阜市炬源电焊设 备厂	供应商	506,000.00	5.44	1年以内332,000.00元 1-2年174,000.00元	客户工程安装 项目，尚未办理 结算。
上海点乘数码科技 有限公司	供应商	385,865.14	4.15	1年以内	结算尾款，2018 年已结算
合 计		3,222,653.71	34.64

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按风险分类

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56

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			2017.12.31
类 别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	32,013,252.13	99.25	4,907,482.19	15.33	27,105,769.94
其中：账龄分析组合	32,013,252.13	99.25	4,907,482.19	15.33	27,105,769.94
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	241,293.00	0.75	241,293.00	100.00
合 计	32,254,545.13	100.00	5,148,775.19	15.96	27,105,769.94

（续）

			2016.12.31
类 别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	34,040,903.75	98.34	4,833,292.16	14.20	29,207,611.59
其中：账龄分析组合	34,040,903.75	98.34	4,833,292.16	14.20	29,207,611.59
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	574,354.36	1.66	572,254.36	99.63	2,100.00
合 计	34,615,258.11	100.00	5,405,546.52	15.62	29,209,711.59

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			2017.12.31	2017.12.31
	账 龄
		金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
1	年以内	7,442,861.96	23.25	372,143.09	5.00
1	至2年	21,370,097.22	66.75	2,137,009.72	10.00
2	至3年	756,974.03	2.36	227,092.21	30.00
3	至4年	544,163.50	1.70	272,081.75	50.00
4	年以上	1,899,155.42	5.94	1,899,155.42	100.00
	合 计	32,013,252.13	100.00	4,907,482.19

（续）

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57

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		2016.12.31	2016.12.31
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
1年以内	25,611,795.13	75.24	1,280,589.76	5.00
1至2年	1,765,701.59	5.19	176,570.16	10.00
2至3年	2,835,219.74	8.33	850,565.92	30.00
3至4年	2,605,241.95	7.65	1,302,620.98	50.00
4年以上	1,222,945.34	3.59	1,222,945.34	100.00
合 计	34,040,903.75	100.00	4,833,292.16
（2）坏账准备
A、其中本期坏账准备计提或转销情况
项 目	2017.01.01	本期增加	本期减少	2017.12.31
		转回	转销
其他应收款坏账准备	5,405,546.52	129,980.68	386,752.01	5,148,775.19

B 、本报告期实际核销的其他应收款情况：

	项	目	核销金额
实际核销的其他应收款				386,752.01

其中重要的其他应收款核销情况：

					款项是
单位名称	其他应收 款性质	核销金额	核销 原因	履行的 核销程序	否因关 联交易
					产生
郑林敏	备用金	15,000.00	无法收回	管理层批准核销	否
张彬	备用金	23,670.00	无法收回	管理层批准核销	否
陈橙	备用金	17,917.58	无法收回	管理层批准核销	否
北京瑞赢酒店物业管理有 限公司嘉豪瑞赢分公司	押金	19,600.00	无法收回	管理层批准核销	否
邹靖	备用金	17,000.00	无法收回	管理层批准核销	否
吴飞	备用金	26,499.74	无法收回	管理层批准核销	否
王航	备用金	55,970.80	无法收回	管理层批准核销	否

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58

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

					款项是
单位名称	其他应收 款性质	核销金额	核销 原因	履行的 核销程序	否因关 联交易
					产生
陈浩	备用金	11,400.00	无法收回	管理层批准核销	否
重庆建设机械有限责任公 司	押金	47,500.00	无法收回	管理层批准核销	否
昌宁大厦	押金	119,628.00	无法收回	管理层批准核销	否
合 计		354,186.12

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2017.12.31	2016.12.31
备用金	7,774,866.39	6,123,060.29
保证金及押金	2,945,040.93	3,033,475.06
代扣代缴	1,572,745.85	536,450.19
股权收购协议约定的应收款项	18,458,081.61	18,803,640.25
其他往来款	1,503,810.35	6,118,632.32
合 计	32,254,545.13	34,615,258.11

（ 4 ）其他应收款期末余额前五名单位情况：

					占其他应
单位名称	是否 为关 联方	款项 性质	期末 余额	账龄	收款期末 余额合计 数的比例	坏账准备 期末余额
					（%）
盖德软件科技集团 有限公司	否	股权收购协 议约定的应 收款项	18,458,081.61	1-2年：18,368,201.61元 2-3年：89,880.00元	57.23	1,863,784.16
王东兴	否	备用金	1,057,600.00	1年以内	3.28	52,880.00
武素娟	否	备用金	630,000.00	1年以内	1.95	31,500.00
贵州中烟工业有限 责任公司	否	保证金	421,582.20	1-2年	1.31	42,158.22
北京赛欧科园科技 孵化中心有限公司	否	房租押金	300,000.00	4年以上	0.93	300,000.00
合 计			20,867,263.81		64.70	2,290,322.38

6 、存货

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59

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）存货分类

			2017.12.31
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		10,878,994.16		10,878,994.16
在产品		12,830,138.47	6,604,030.93	6,226,107.54
库存商品		127,062,529.94	13,786,044.56	113,276,485.38
周转材料		1,111,291.04		1,111,291.04
发出商品		22,836,026.29		22,836,026.29
委托加工物资		7,302,286.33		7,302,286.33
工程施工		3,788,967.20		3,788,967.20
合	计	185,810,233.43	20,390,075.49	165,420,157.94

（续）

			2016.12.31
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		13,763,764.04		13,763,764.04
在产品		7,470,144.93		7,470,144.93
库存商品		135,730,650.10	16,946,517.49	118,784,132.61
周转材料		916,078.44		916,078.44
发出商品		13,715,580.79		13,715,580.79
委托加工物资		479,168.91		479,168.91
工程施工		4,220,600.86		4,220,600.86
合	计	176,295,988.07	16,946,517.49	159,349,470.58

（ 2 ）存货跌价准备

			本年增加金额	本年增加金额	本年减少金额	本年减少金额
项	目	2017.01.01					2017.12.31
			计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品			6,604,030.93				6,604,030.93
库存商品		16,946,517.49	972,686.62		4,133,159.55		13,786,044.56
周转材料
发出商品

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60

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		本年增加金额	本年增加金额	本年减少金额	本年减少金额
项 目	2017.01.01					2017.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
委托加工物资
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
合 计	16,946,517.49	7,576,717.55		4,133,159.55		20,390,075.49

（ 3 ）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项	目	计提存货跌价准备的具体 依据	本年转回存货跌价准 备的原因	本年转销存货跌价 准备的原因
在产品		可变现净值低于账面价值
库存商品		可变现净值低于账面价值		已销售

7 、其他流动资产

项	目	2017.12.31		2016.12.31
待抵扣增值税			5,806,974.58		4,345,878.26
预缴所得税			1,857,014.92		1,850,923.11
预缴增值税			332,734.74
合	计		7,996,724.24		6,196,801.37

8 、 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资

			本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资 减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
深圳市互联立方技术服务 有限公司	458,732.47	458,732.47
小 计	458,732.47	458,732.47

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61

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资 减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
合 计	458,732.47	458,732.47

（续）

被投资单位	本期增减变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备	本期增减变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备	其他	期末余额	减值准备 期末余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市互联立方技术服务
有限公司
小计
合 计

说明：本公司子公司北京东经天元有限公司 2017 年度将持有的深圳互联立方有限 公司 30% 的股权转让，转让款已于 2017 年 6 月收到。

9 、固定资产及累计折旧

（ 1 ）固定资产情况

项 目	房屋 及建筑物	机器 设备	运输 设备	办公及其他设备	合 计
一、账面原值
1、年初余额	237,915,467.25	122,835,569.63	9,389,997.68	6,823,089.50	376,964,124.06
2、本年增加金额	193,949.30	2,678,608.44	115,000.00	1,818,931.56	4,806,489.30
（1）购置	193,949.30	439,053.85	115,000.00	1,818,931.56	2,566,934.71
（2）在建工程转入		2,239,554.59			2,239,554.59
（3）企业合并增加
3、本年减少金额		829,177.29	255,561.00	422,350.74	1,507,089.03
（1）处置或报废		829,177.29	255,561.00	74,955.45	1,159,693.74
（2）合并范围减少				347,395.29	347,395.29

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62

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	房屋 及建筑物	机器 设备	运输 设备	办公及其他设备	合 计
4、年末余额	238,109,416.55	124,685,000.78	9,249,436.68	8,219,670.32	380,263,524.33
二、累计折旧
1、年初余额	20,614,527.94	49,136,462.83	7,139,277.98	3,615,563.95	80,505,832.70
2、本年增加金额	5,477,750.23	8,738,700.26	717,185.84	988,457.01	15,922,093.34
（1）计提	5,477,750.23	8,738,700.26	717,185.84	988,457.01	15,922,093.34
（2）企业合并增加
3、本年减少金额		763,424.15	242,782.95	213,123.88	1,219,330.98
（1）处置或报废		763,424.15	242,782.95	51,694.59	1,057,901.69
（2）合并范围减少				161,429.29	161,429.29
4、年末余额	26,092,278.17	57,111,738.94	7,613,680.87	4,390,897.08	95,208,595.06
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	212,017,138.38	67,573,261.84	1,635,755.81	3,828,773.24	285,054,929.27
2、年初账面价值	217,300,939.31	73,699,106.80	2,250,719.70	3,207,525.55	296,458,291.36

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

见附注十、 5 、（ 5 ）

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

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63

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

无

（ 5 ）资产租赁及抵押

见附注十、 5 、（ 5 ）

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

		2017.12.31			2016.12.31	2016.12.31
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
京陇节能基建项目	29,224,731.41		29,224,731.41	28,610,564.20		28,610,564.20
科研楼	23,200.00		23,200.00	23,200.00		23,200.00
曹妃甸生产基地二号厂房 冷轧设备生产线	1,022,222.22		1,022,222.22	512,820.51		512,820.51
二车间电力改造	431,726.49		431,726.49	431,726.49		431,726.49
自动制桁机				923,115.07		923,115.07
墙板吊装翻转实验	35.90		35.90	35.90		35.90
冷弯成型设备的引进与产 品的研发	213,675.22		213,675.22	213,675.22		213,675.22
摆渡车控制改造	13,050.30		13,050.30	13,050.30		13,050.30
新型整框装置的研发	169,246.03		169,246.03	136,948.13		136,948.13
监控系统	429,900.17		429,900.17	429,900.17		429,900.17
摩擦轮就地控制系统改造	4,345.76		4,345.76	4,345.76		4,345.76
烟尘净化	145.30		145.30	145.30		145.30
数控型钢角度模切设备的 研发				1,310,249.52		1,310,249.52
数控钢框组装焊接生产线 的研发	3,756,798.34		3,756,798.34	3,756,798.34		3,756,798.34
在线整形工装工艺的研发	5,063.25		5,063.25	5,063.25		5,063.25
太空板生产线工位设备的 研发	1,378,872.50		1,378,872.50	405,848.23		405,848.23
腻子膜自动刮涂设备的研 发	135,126.22		135,126.22
发泡工位无人化	4,744.45		4,744.45
小轧机前期冲孔	23,253.13		23,253.13

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64

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		2017.12.31			2016.12.31
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
边肋翻转机	1,261.79		1,261.79
屋面板板底腻子膜生产制 造生产线及辅助	64,661.80		64,661.80
梯形槽系列边肋轧制	56,827.95		56,827.95
闪光对焊机组	1,528,127.25		1,528,127.25
生产线改造	39,257.43		39,257.43
布灰机改造	56.24		56.24
台面	331,749.16		331,749.16
太空板自动化生产线工位 设备的研发	32,147.85		32,147.85
太空板钢边框在线整形工 装工艺的研发	38,397.35		38,397.35
合 计	38,928,623.51		38,928,623.51	36,777,486.39		36,777,486.39

（ 2 ）重要在建工程项目本年变动情况

工程名称	预算数	资金来源	工程投入占预 算的比例%	工程进度
自动制桁机	1,570,000.00	自筹	58.80	100.00
曹妃甸生产基地二
号厂房冷轧设备生	1,200,000.00	自筹	85.19	90.00
产线
闪光对焊机组	1,700,000.00	自筹	89.89	80.00
京陇节能基建项目	162,850,000.00	自筹	17.95	21.00
数控型钢角度模切 设备的研发	2,500,000.00	自筹	52.66	100.00
数控钢框组装焊接 生产线的研发	4,500,000.00	自筹	83.48	80.00
太空板生产线工位 设备的研发	2,500,000.00	自筹	55.15	55.00

续

		本期增加	本期增加	本期减少			2017.12.31	2017.12.31
工程名称	2017.01.01	金额	其中：利 息资本 化金额	转入固定 资产	其他 减少	余	额	其中：利息 资本化金额
自动制桁机	923,115.07			923,115.07

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65

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

曹妃甸生产基地二号 厂房冷轧设备生产线	512,820.51	509,401.71		1,022,222.22
闪光对焊机组		1,528,127.25		1,528,127.25
京陇节能基建项目	28,610,564.20	614,167.21		29,224,731.41	4,756,500.00
数控型钢角度模切设 备的研发	1,310,249.52	6,190.00	1,316,439.52
数控钢框组装焊接生 产线的研发	3,756,798.34			3,756,798.34
太空板生产线工位设 备的研发	405,848.23	973,024.27		1,378,872.50
合计	35,519,395.87	3,630,910.44	2,239,554.59	36,910,751.72	4,756,500.00

11 、工程物资

类 别	2017.12.31		2016.12.31
专用材料		4,165,778.69		4,165,778.69
专用设备
工器具
减：工程物资减值准备
合 计		4,165,778.69		4,165,778.69

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	土地使用权	商标著作权	软件著作权	软件购置及使 用费	合 计
一、账面原值
1、年初余额	47,671,443.00	3,834.83	573,914.67	5,022,278.99	53,271,471.49
2、本年增加金额				42,094.01	42,094.01
（1）购置				42,094.01	42,094.01
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额		591.67		14,608.33	15,200.00
（1）处置		591.67		14,608.33	15,200.00
（2）合并范围减少
4、年末余额	47,671,443.00	3,243.16	573,914.67	5,049,764.67	53,298,365.50

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66

太空智造股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	土地使用权	商标著作权	软件著作权	软件购置及使 用费	合 计
二、累计摊销
1、年初余额	4,608,942.99	231.75	24,453.45	621,817.70	5,255,445.89
2、本年增加金额	953,428.80	1,166.09	57,853.97	556,660.48	1,569,109.34
（1）摊销	953,428.80	1,166.09	57,853.97	556,660.48	1,569,109.34
（2）企业合并增加
3、本年减少金额		144.17		9,404.78	9,548.95
（1）处置		144.17		9,404.78	9,548.95
（2）合并范围减少
4、年末余额	5,562,371.79	1,253.67	82,307.42	1,169,073.40	6,815,006.28
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	42,109,071.21	1,989.49	491,607.25	3,880,691.27	46,483,359.22
2、年初账面价值	43,062,500.01	3,603.08	549,461.22	4,400,461.29	48,016,025.60

土地使用权的抵押情况见附注 十、 5 、 [5]

13 、开发支出

		本期增加		本期减少	本期减少
项 目	期初余额	内部开发支出	其他	确认为无形 资产	转入当期 损益	期末余额
商务系统与EIP系统	282,921.42	271,698.05			5,563.00	549,056.47
合 计	282,921.42	271,698.05			5,563.00	549,056.47

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面价值

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67

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称或形成商誉的 事项	期初余额	本期增加 企业合并 形成的	本期减少 处置	期末余额
北京东经天元软件科技有限公司	368,602,269.68		6,535,845.10	362,066,424.58
北京互联立方技术服务有限公司	50,123,746.07			50,123,746.07
北京元恒时代科技有限公司	61,216,579.25			61,216,579.25
合 计	479,942,595.00		6,535,845.10	473,406,749.90

注 1 ：公司因 2016 年度收购北京东经天元软件科技有限公司（以下简称东经天元）、 北京互联立方技术服务有限公司（以下简称互联立方） 80% 股权、收购北京元恒时代科 技有限公司（以下简称元恒时代） 100% 股权，为非同一控制下的企业合并， 2016 年度确 认商誉 479,942,595.00 元。

注 2 ：本公司 2017 年度将间接控股的子公司厦门互联立方技术服务有限公司（以下 简称厦门互联） 60% 的股权转让，注销了间接控制的武汉北纬华元科技有限公司（以下 简称武汉北纬）、大连北纬华元软件科技有限公司（以下简称大连北纬），根据企业会计 准则及指南，本公司按厦门互联、武汉北纬、大连北纬购买日净资产公允价值占确认的 商誉比例计算应分摊的商誉，实际调整减少商誉并结算损益金额 6,535,845.10 元。

（ 2 ）商誉减值测试

本公司结合公司发展规划和对市场分析研究，对北京东经天元软件科技有限公司、 北京互联立方技术服务有限公司及北京元恒时代科技有限公司预计未来 5 年的现金流量 净额进行了预测，并聘请专业机构进行了评估，公司认为商誉不存在减值迹象。

15 、长期待摊费用

项	目	2017.01.01	本期增加	本期摊销	其他减少	2017.12.31	其他减少 的原因
装修费		51,843.44	434,222.88	17,800.80		468,265.52
房租费		62,967.65	266,956.91	291,540.24		38,384.32

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68

太空智造股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2017.01.01	本期增加	本期摊销	其他减少	2017.12.31	其他减少 的原因
厂房租赁及储运 费补偿金	366,667.12		99,999.96		266,667.16
站台及二次吊装 费	1,279,999.54		320,000.04		959,999.50
太空板厂建防水	54,822.76		14,301.60		40,521.16
废石大棚封闭改 造	17,037.04		4,444.44		12,592.60
大兴厂区堆场平 整与清理	1,002,222.11		261,449.28		740,772.83
大兴厂锅炉环保 设施升级改造	118,066.64		11,595.87	106,470.77
合 计	2,953,626.30	701,179.79	1,021,132.23	106,470.77	2,527,203.09

16 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产

	2017.12.31	2017.12.31	2016.12.31	2016.12.31
项 目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异
资产减值准备	19,031,741.46	109,203,448.84	15,506,894.51	88,634,650.58
固定资产折旧	148,653.86	991,025.72	442,173.23	2,947,821.56
递延收益	30,750.00	205,000.00
内部交易未实现利润	586,111.39	2,344,445.56	389,437.95	1,557,751.80
非同一控制下企业合并 资产评估减值	18,656.56	71,184.14	17,182.07	84,351.75
合 计	19,815,913.27	112,815,104.26	16,355,687.76	93,224,575.69

（ 2 ）递延所得税负债

	2017.12.31	2017.12.31	2016.12.31	2016.12.31
项 目	递延所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延所得税负债	应纳税 暂时性差异
非同一控制下企业合并 资产评估增值	494,641.42	3,083,248.81	555,884.60	3,448,694.21
合 计	494,641.42	3,083,248.81	555,884.60	3,448,694.21

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

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69

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2017.12.31	2016.12.31
可抵扣亏损	179,127,489.45	106,159,601.91
内部交易未实现利润		3,834,221.31
合 计	179,127,489.45	109,993,823.22

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		年	份	2017.12.31	2016.12.31	备注
2017	年				4,285,321.41
2018	年			4,008,079.08	4,008,079.08
2019	年			12,879,135.83	12,879,135.83
2020	年			64,358,069.29	64,358,069.29
2021	年			20,628,996.30	20,628,996.30
2022	年			77,253,208.95
		合	计	179,127,489.45	106,159,601.91

17 、其他非流动资产

项 目	2017.12.31	2016.12.31
预付工程款	5,355,051.30
电子商务平台项目投资预付款	8,000,000.00
合 计	13,355,051.30

18 、短期借款

	借款类别	2017.12.31	2016.12.31
信用借款
保证借款		29,200,000.00
抵押借款		130,000,000.00
质押借款		130,000,000.00		4,100,000.00
	合 计	289,200,000.00		4,100,000.00

保证借款的保证金额及保证人情况参见附注十、 5 、（ 5 ）。

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注十、 5 、（ 5 ）。质押借款的质押物及质

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押情况见附注十、 5 、（ 5 ）。

19 、应付账款

	项目	2017.12.31	2016.12.31
材料款		48,316,326.20	29,614,439.58
运费		7,156,722.58	3,892,991.02
安装费		1,630,000.00	130,000.00
劳务费		4,671,782.33	9,912,297.40
外分包费		1,096,103.41	4,699,620.00
设备款		10,000.00	112,129.00
软件款		18,568,461.52	13,885,526.16
服务费		92,308.33	575,000.05
其他		183,333.84
	合 计	81,725,038.21	62,822,003.21

20 、预收款项

	项	目	2017.12.31	2016.12.31
预收货款			563,363.63	4,415,431.28
软件预收款			22,600,069.98	7,720,402.12
预收服务费			1,342,388.65	473,925.66
	合	计	24,505,822.26	12,609,759.06

21 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,061,423.69	65,262,213.44	64,756,823.68	3,566,813.45
二、离职后福利-设定提存计划	28,617.63	5,984,033.29	5,974,368.20	38,282.72
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	3,090,041.32	71,246,246.73	70,731,191.88	3,605,096.17

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（ 2 ）短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	3,002,314.89	56,262,072.80	55,754,031.79	3,510,355.90
2、职工福利费	2,166.00	1,438,438.42	1,440,604.42	-
3、社会保险费	24,070.98	3,605,454.74	3,598,992.94	30,532.78
其中：医疗保险费	21,685.20	3,170,491.00	3,164,669.00	27,507.20
工伤保险费	650.76	195,896.36	195,722.01	825.11
生育保险费	1,735.02	239,067.38	238,601.93	2,200.47
4、住房公积金		3,865,246.61	3,865,246.61
5、工会经费和职工教育经费	32,871.82	91,000.87	97,947.92	25,924.77
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	3,061,423.69	65,262,213.44	64,756,823.68	3,566,813.45

（ 3 ）设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	27,461.46	5,765,856.02	5,756,581.74	36,735.74
2、失业保险费	1,156.17	218,177.27	217,786.46	1,546.98
3、企业年金缴费
合 计	28,617.63	5,984,033.29	5,974,368.20	38,282.72

22 、应交税费

	税	项	2017.12.31	2016.12.31
增值税			8,076,043.50	6,274,599.81
企业所得税			4,278,929.53	13,533,503.92
个人所得税			258,147.23	247,380.32
城市维护建设税			190,906.13	293,940.12
教育费附加			85,151.15	139,678.60
地方教育费附加			58,177.88	93,097.37
其他			5,223.54	172,774.84
	合	计	12,952,578.96	20,754,974.98

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23 、应付利息

项 目	2017.12.31	2016.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息	174,166.65
企业债券利息
短期借款应付利息	4,959,736.85		6,168.75
合 计	5,133,903.50		6,168.75

24 、其他应付款

项	目	2017.12.31	2016.12.31
代扣代缴社保费用		560,624.49	409,788.19
向大股东借款		11,500,770.67	328,851,395.67
保证金		16,163.33	19,345,013.42
应付并购款		137,299,999.99	338,860,000.00
应付费用		2,438,884.39
其他往来款		21,802,744.09	44,024,692.76
合	计	173,619,186.96	731,490,890.04

25 、长期借款

借款类别	2017.12.31	2016.12.31
信用借款
抵押借款
保证借款	100,000,000.00
质押借款
减：一年内到期的长期借款
合 计	100,000,000.00

保证借款的保证金额及保证人情况参见附注十、 5 、（ 5 ）。。

26 、递延收益

项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助			205,000.00		205,000.00	政府拨入研究项目资金

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项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
合	计		205,000.00		205,000.00

其中，涉及政府补助的项目：

项 目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入 营业外收 入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
围护系统子标准体系与关 键标准研究		155,000.00			155,000.00	与收益相关
建筑部品与构配件产品质 量认证与认知技术体系		50,000.00			50,000.00	与收益相关
合 计		205,000.00			205,000.00

27 、股本

	期初余额		本期增减变动	本期增减变动	期末余额	期末余额
项 目	金额	比例 （%）	公积金及未分 配利润转股	其他	金额	比例 （%）
1．有限售条件股份
樊立	51,262,200.00	21.25	20,504,880.00		71,767,080.00	21.25
樊志	46,792,800.00	19.4	18,717,120.00		65,509,920.00	19.4
其他自然人股东	5,612,025.00	2.32	2,028,810.00	-1,212,000.00	6,428,835.00	1.90
有限售条件股份 小 计	103,667,025.00	42.97	41,250,810.00	-1,212,000.00	143,705,835.00	42.55
2．无限售条件股份
樊立	17,087,400.00	7.08	4,134,960.00	-6,750,000.00	14,472,360.00	4.28
樊志	15,597,600.00	6.47	4,519,040.00	-4,300,000.00	15,816,640.00	4.68
其他人民币普通股	104,895,975.00	43.48	46,594,390.00	12,262,000.00	163,752,365.00	48.49
无限售条件股份 小 计	137,580,975.00	57.03	55,248,390.00	1,212,000.00	194,041,365.00	57.45
合 计	241,248,000.00	100.00	96,499,200.00		337,747,200.00	100.00

28 、资本公积

项 目	2017.01.01	本期增加	本期减少	2017.12.31
股本溢价	327,612,801.61		96,499,200.00	231,113,601.61
其他资本公积	7,497,104.49	4,178,695.04		11,675,799.53

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项	目	2017.01.01	本期增加	本期减少	2017.12.31
合	计	335,109,906.10	4,178,695.04	96,499,200.00	242,789,401.14

说明： 本年减少的资本公积为根据本公司第六届董事会第二十二次会议和 2016 年 度股东大会审议通过的权益分配方案，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股合计转 增股本 96,499,200.00 元。

2017 年度向实际控制人樊立、樊志免息借款，按 1 年期贷款基准利率计算利息共 4,178,695.04 元记入其他资本公积。

29 、其他综合收益

			本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额
项 目	期初 余额	本年所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末 余额
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设
定受益计划净负债
或净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综合	952,998.56	-2,464,397.53			-1,971,518.02	-492,879.51	-1,018,519.46
收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享的
份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额
项 目	期初 余额	本年所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末 余额
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算 差额	952,998.56	-2,464,397.53			-1,971,518.02	-492,879.51	-1,018,519.46
其他综合收益合计	952,998.56	-2,464,397.53			-1,971,518.02	-492,879.51	-1,018,519.46

30 、专项储备

项 目	2017.01.01	本期增加	本期减少	2017.12.31
安全生产费	717,451.23	21,532.35		738,983.58
合 计	717,451.23	21,532.35		738,983.58

31 、盈余公积

项 目	2017.01.01	本期增加	本期减少	2017.12.31
法定盈余公积	25,714,342.18			25,714,342.18
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计	25,714,342.18			25,714,342.18

32 、未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	52,266,527.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	52,266,527.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-32,789,194.80
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积

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项 目	金 额	提取或分配比例
提取一般风险准备金
应付普通股股利	4,824,960.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	14,652,372.24

33 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入及成本列示如下：

		2017	年度		2016	年度
项	目	收入		成本	收入		成本
主营业务		467,767,846.09		300,884,862.35	313,750,281.34		193,219,891.13
其他业务		1,075,004.62		823,039.09	18,047,842.94		9,021,919.93
合	计	468,842,850.71		301,707,901.44	331,798,124.28		202,241,811.06

（ 2 ）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

行业名称	2017 年度 收入	成本	2016 年度 收入	成本
建筑材料销售安装	110,400,615.18	91,486,254.20	62,523,886.64	57,228,060.31
软件销售技术服务	357,367,230.91	209,398,608.15	251,226,394.70	135,991,830.82
合 计	467,767,846.09	300,884,862.35	313,750,281.34	193,219,891.13

（ 3 ）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

产品名称	2017 年度 收入	成本	2016 年度 收入	成本
太空板销售及安装	110,400,615.18	91,486,254.20	62,523,886.64	57,228,060.31
软件销售	288,824,988.82	184,363,362.55	209,079,822.43	126,077,360.44
技术服务	68,542,242.09	25,035,245.60	42,146,572.27	9,914,470.38
合 计	467,767,846.09	300,884,862.35	313,750,281.34	193,219,891.13

（ 4 ）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

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地区名称

2017 年度 2016 年度

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			收入	成本	收入	成本
东北			19,414,900.68	13,072,187.48	32,264,750.26	22,947,432.97
华北			146,409,197.36	62,361,654.81	90,142,293.87	54,931,882.09
华东			97,965,985.60	75,366,944.95	78,646,853.72	46,249,524.57
华南			58,277,286.87	41,905,591.25	30,449,255.54	13,328,356.20
华中			75,474,856.99	56,102,726.11	34,606,975.90	16,319,392.60
西北			15,254,704.56	11,569,792.90	23,524,960.88	19,602,221.61
西南			54,970,914.03	40,505,964.85	24,115,191.17	19,841,081.09
	合	计	467,767,846.09	300,884,862.35	313,750,281.34	193,219,891.13

34 、税金及附加

项	目	2017	年度		2016	年度
营业税							45,311.45
城市维护建设税				1,871,973.09			1,238,587.18
教育费附加				830,188.24			529,658.52
地方教育费附加				553,103.83			420,693.11
房产税				1,394,092.60			697,046.30
土地使用税				432,540.22			182,749.86
车船使用税				7,520.00			1,600.00
印花税				549,533.33			563,975.11
其他				297,083.27			127,147.96
合	计			5,936,034.58			3,806,769.49

35 、销售费用

	项	目	2017	年度	2016	年度
职工薪酬				11,324,908.72			5,569,659.23
办公费				2,274,252.96			1,318,837.79
差旅费				3,993,100.63			1,468,481.78
运杂费				11,497,136.24			9,521,998.46
业务招待费				2,639,124.25			1,294,132.85
招投标费用				82,557.92			56,714.15
广告宣传费				3,453,512.80			2,843,190.43
咨询服务费				807,683.23			1,565,464.65

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78

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	项	目	2017	年度	2016	年度
其他				255,504.70		690,388.79
	合	计		36,327,781.45		24,328,868.13

36 、管理费用

项 目	2017 年度	2016 年度
职工薪酬	33,573,834.98	25,818,303.47
办公费	3,597,001.60	3,884,329.98
折旧及摊销	3,304,477.29	2,968,267.42
修理费	621,678.63	442,939.92
业务招待费	871,675.85	891,907.26
科研费	16,101,409.65	10,134,658.13
租赁费	5,820,184.25	4,359,913.99
聘请中介机构费用	11,345,177.43	5,297,662.23
税费		1,205,400.28
差旅费	2,282,639.03	1,408,510.02
诉讼费	544,805.61	249,205.70
专利费	286,396.87	444,938.00
广告宣传费	30,097.09	20,000.00
流动资产盘亏	250,511.26
其他	126,555.53	378,877.04
合 计	78,756,445.07	57,504,913.44

37 、财务费用

项	目	2017	年度	2016	年度
利息支出			38,939,687.19			2,659,785.11
减：利息收入			423,883.78			176,250.53
承兑汇票贴息			298,666.19
汇兑损失						4,191,415.29
减：汇兑收益			2,862,461.68			657.28
手续费			168,693.20			164,743.03
合	计		36,120,701.12			6,839,035.62

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79

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

38 、资产减值损失

项 目	2017年度		2016年度
坏账损失		18,099,518.08		14,399,406.51
存货跌价损失		7,576,717.55		9,188,164.27
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其 他
合 计		25,676,235.63		23,587,570.78

39 、投资收益

项 目	2017 年度	2016 年度
权益法核算的长期股权投资收益		22,527.97
处置长期股权投资产生的投资收益	-5,397,915.92	25,605,314.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合 计	-5,397,915.92	25,627,842.85

40 、其他收益

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80

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	项	目	2017	年度	2016	年度
即征即退增值税				7,997,985.81
	合	计		7,997,985.81

41 、营业外收入

项	目	2017	年度	2016	年度	计入当期非经常性损 益的金额
债务重组利得
捐赠利得
盘盈利得
违约金收入					100,000.00
政府补助			165,343.01		4,874,616.35	165,343.01
无法支付款项			394,184.98		84,699.00	394,184.98
其他			961,065.31		334,869.14	961,065.31
合	计		1,520,593.30		5,394,184.49	1,520,593.30

计入当期损益的政府补助：

	补助项目	2017 年度	2016 年度
与资产相关
	残疾人就业岗位补贴		7,000.00
	增值税即征即退		1,745,586.23
	高校毕业生新增就业补贴	17,343.01	52,530.12
	轻质复合结构住宅产业化体系设计开发项目		2,499,500.00
	“国民经济和装备动员重点单位”补助资金		50,000.00
与收益相关	北京高校青年教师社会实践基地建设费		160,000.00
	绿色建筑产业集聚示范区财政拨款		160,000.00
	科技企业培育项目		200,000.00
	中小企业技术创新项目补助	120,000.00
	软件著作补贴	12,000.00
	丰台区专利授权奖励	6,000.00
	中关村企业信用促进会信用补贴	10,000.00
	合 计	165,343.01	4,874,616.35

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81

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

42 、营业外支出

项 目	2017 年度	2016 年度	计入当期非经常性损益
债务重组损失
对外捐赠支出
盘亏损失	4,523.01		4,523.01
非流动资产毁损报废损失	262,323.37	641,656.60	262,323.37
非常损失
其他	358,877.15	184,684.71	358,877.15
合 计	625,723.53	826,341.31	625,723.53

43 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

	项	目	2017年度	2016年度
当期所得税费用			9,248,998.93	8,805,853.09
递延所得税费用			-3,553,200.75	-3,521,312.12
	合	计	5,695,798.18	5,284,540.97

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额		-12,187,308.92
按法定/适用税率计算的所得税费用		-1,828,096.34
子公司适用不同税率的影响		-6,430,592.25
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		573,985.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响		13,380,500.87
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用		5,695,798.18

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82

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

44 、其他综合收益

详见附注五、 29

45 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	2017年度	2016年度
利息收入			423,883.78	176,250.53
营业外收入			1,058,873.21	434,869.14
政府补助收入			370,343.01	629,530.12
往来款项			23,631,998.92	73,049,655.61
	合	计	25,485,098.92	74,290,305.40

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	2017年度	2016年度
销售费用			24,274,505.84	18,759,208.90
管理费用			34,913,333.34	26,771,134.51
财务费用			168,693.20	164,743.03
营业外支出			261,792.40
往来款项			51,929,244.24	4,180,780.75
	合	计	111,547,569.02	49,875,867.19

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

项	目	2017年度	2016年度
收购子公司定金退回			20,000,000.00
合	计		20,000,000.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

项	目	2017年度	2016年度
收购子公司的定金			20,000,000.00

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83

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 20,000,000.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	2017年度	2016年度
借用大股东资金			191,350,000.00	325,613,912.89
	合	计	191,350,000.00	325,613,912.89

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2017年度	2016年度
保证金		500,000.00
上年非同一控制合并本年应支付的对价	201,560,000.01
归还股东资金	508,700,625.00	38,310,517.22
合 计	710,260,625.01	38,810,517.22

46 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	2017年度	2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-17,883,107.10	38,400,300.82
加：资产减值准备	25,676,235.63	23,587,570.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,922,093.34	14,969,446.81
无形资产摊销	1,569,109.34	1,614,258.89
长期待摊费用摊销	1,021,132.23	987,061.24
资产处置损失（收益以“－”号填列）		641,656.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	262,323.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	38,766,409.18	2,659,785.11
生产成本中提取的专项储备
投资损失（收益以“－”号填列）	5,397,915.92	-25,627,842.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,553,200.75	-5,670,644.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-61,243.18	555,884.60

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84

太空智造股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	2017年度	2016年度
存货的减少（增加以“－”号填列）	-9,514,245.36	-13,550,104.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,815,301.63	-103,515,169.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-17,154,453.39	14,187,982.81
其他
经营活动产生的现金流量净额	35,633,667.60	-50,759,813.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	36,594,888.55	187,179,867.13
减：现金的期初余额	187,179,867.13	3,838,461.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-150,584,978.58	183,341,405.84

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额、

无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	金额
本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物		600,000.00
其中：厦门互联立方有限公司		600,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		59,234.26
其中：厦门互联立方有限公司		59,234.26
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额		540,765.74

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

项 目 2017 年度 2016 年度

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85

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2017年度	2016年度
一、现金	36,594,888.55	187,179,867.13
其中：库存现金	237,691.61	130,491.89
可随时用于支付的银行存款	35,144,972.98	187,027,516.78
可随时用于支付的其他货币资金	1,212,223.96	21,858.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	36,594,888.55	187,179,867.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物		138,025,191.47

47 、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	750,750.00	履约保证金
固定资产	99,368,214.94	融资租赁
应收账款	45,837,154.24	保理借款
固定资产	184,316,534.54	借款反担保
无形资产-土地使用权	24,769,348.55	借款反担保
合 计	355,042,002.27

48 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项	目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金		439,274.98			2,259,482.04
其中：美元		332,080.11		6.5342	2,169,877.85
港元		107,194.87		0.8359	89,604.19
其他应收款		363,225.00			303,619.78
其中：美元
港元		363,225.00		0.8359	303,619.78
其他应付款		112,450.00			93,996.96

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86

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项	目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
其中：美元
港元		112,450.00		0.8359	93,996.96

（ 2 ）境外经营实体说明

弘德软件科技集团有限公司，为本公司控股子公司北京东经天元软件科技有限公司 的全资子公司，注册地为香港，主要业务为软件销售，与软件供应商货款结算全部以美 元结算，采用美元为记账本位币。

49 、政府补助

（ 1 ）本期确认的政府补助

补助项目	金额	与资产相关 递延 收益 冲减资产 账面价值	与资产相关 递延 收益 冲减资产 账面价值	递延收益	与收益相关 其他收益 营业外收入	与收益相关 其他收益 营业外收入	冲减成本 费用	是否实 际收到
增值税即征即退					7,997,985.81			是
高校毕业生新增就 业补贴						17,343.01		是
中小企业技术创新 项目补助						120,000.00		是
软件著作补贴						12,000.00		是
丰台区专利授权奖 励						6,000.00		是
中关村企业信用促 进会信用补贴						10,000.00		是
围护系统子标准体 系与关键标准研究				155,000.00				是
建筑部品与构配件
产品质量认证与认				50,000.00				是
知技术体系
合 计	—			205,000.00	7,997,985.81	165,343.01		—

（ 2 ）计入当期损益的政府补助情况

补助项目	与资产/收益相关	计入 其他收益	计入 营业外收入	冲减成本 费用
增值税即征即退	与收益相关	7,997,985.81

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87

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	与资产/收益相关	计入 其他收益	计入 营业外收入	冲减成本 费用
高校毕业生新增就业补贴	与收益相关		17,343.01
中小企业技术创新项目补助	与收益相关		120,000.00
软件著作补贴	与收益相关		12,000.00
丰台区专利授权奖励	与收益相关		6,000.00
中关村企业信用促进会信用补贴	与收益相关		10,000.00
合 计	——	7,997,985.81	165,343.01

六、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

无

• 2 、同一控制下企业合并

无

• 3 、反向购买

无

4 、处置子公司

• （ 1 ）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置价 款	股权处 置比例 （%）	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点 的确定依据	处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额
厦门互联立方软 件技术有限公司	600,000.00	48	转让	2017.9	转让协议	-1,619,931.57
武汉北纬华元有 限公司		100	注销	2017.7	注销登记	-1,823,353.11
大连北纬华元有 限公司		100	注销	2017.12	注销登记	-1,795,898.77

• （ 2 ）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形

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无

88

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 、其他原因的合并范围变动

2017 年 6 月，本公司子公司北京元恒时代科技有限公司与讯光科技系统股份有限公 司（注册地为中国台湾）签订中外合资经营合同，合同约定双方共同投资成立中外合资 企业上海元讯软件科技有限公司，注册资本 500.00 万元，其中元恒时代出资 2,800,000.00 元，出资比例 56% ，讯光科技公司出资 2,200,000.00 元，出资比例 44% 。 2017 年 8 月 31 日完成工商登记并领取营业执照，统一社会信用代码 91310000MA1FR9QG07 。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%） 直接 间接	持股比例（%） 直接 间接	取得方式
恒元建筑板业有限 公司	唐山	唐山	制造业	99	1	投资设立
北京斯曼德建材技 术发展有限公司	北京	北京	制造业	100		投资设立
京陇节能建材有限 公司	兰州	兰州	制造业	99	1	投资设立
北京恒元绿色建筑 科技有限公司	北京	北京	技术开发、技 术服务	95		投资设立
北京元恒时代科技 有限公司	北京	北京	软件销售、技 术服务	100		非同一控制下 企业合并
北京创意三维技术 服务有限公司	北京	北京	软件销售、技 术服务		93	非同一控制下 企业合并
上海元讯软件科技 有限公司	上海	上海	软件开发与服 务		56	投资设立
北京东经天元软件 科技有限公司	北京	北京	软件销售	80		非同一控制下 企业合并
北京北纬华元软件 科技有限公司	北京	北京	软件销售、技 术服务		80	非同一控制下 企业合并
上海比程信息技术 有限公司	上海	上海	软件研发、服 务		80	非同一控制下 企业合并
弘德软件科技集团 有限公司	香港	香港	软件销售、技 术服务		80	非同一控制下 企业合并

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89

太空智造股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%） 直接 间接	持股比例（%） 直接 间接	取得方式
西安经纬华元软件 科技有限公司	西安	西安	软件销售、技 术服务		80	非同一控制下 企业合并
北京互联立方技术 服务有限公司	北京	北京	技术服务	80		非同一控制下 企业合并
广州建创会展服务 有限公司	广州	广州	技术服务		56	非同一控制下 企业合并

注 1 ：持股比例按照本公司最终在该子公司的净资产中所享有的权益比例填列。

注 2 ： 2017 年 9 月，本公司控股子公司北京互联立方技术服务有限公司和北京北纬 华元软件科技有限公司分别将持有的厦门互联立方技术服务有限公司（以下简称厦门互 联） 30% 股权转让，本公司不再持有厦门互联的股权。

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持 股比例（%）	本年归属于少数 股东的损益	本年向少数股东 分派的股利	年末少数股东权 益余额
北京恒元绿色建筑科技有限公司	5	-38,346.94		1,100,017.61
北京东经天元软件科技有限公司	20	14,394,397.21		29,291,361.66
北京互联立方技术服务有限公司	20	1,244,735.58		1,898,795.65

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称			期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京恒元绿色建 筑科技有限公司	2,237,969.16	562,382.96	2,800,352.12
北京东经天元软 件科技有限公司	177,217,974.13	14,764,726.54	191,982,700.67	45,406,043.18	119,849.20	45,525,892.38
北京互联立方技 术服务有限公司	25,357,870.30	5,732,277.15	31,090,147.45	414,256.18	21,181,724.19	21,595,980.37

（续）

期初余额

子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

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90

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称			期初余额
北京恒元绿色建筑 科技有限公司	3,223,203.18	344,087.68	3,567,290.86
北京东经天元软件 科技有限公司	155,825,396.54	5,563,147.88	161,388,544.42 84,303,409.50	525,353.08 84,828,762.58
北京互联立方技术 服务有限公司	20,110,664.54	4,763,594.19	24,874,258.73 21,208,673.55	459,433.43 21,668,106.98

（续）

		本期发生额	本期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京恒元绿色建 筑科技有限公司		-766,938.74	-766,938.74	-2,089.78
北京东经天元软 件科技有限公司	258,143,995.82	71,971,986.03	70,698,836.70	-11,976,417.83
北京互联立方技 术服务有限公司	31,044,793.54	6,288,015.33	6,288,015.33	817,967.57

（续）

子公司名称		上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京恒元绿色建 筑科技有限公司		-726,166.50	-726,166.50	-9,668.03
北京东经天元软 件科技有限公司	205,370,890.95	66,875,680.80	67,828,679.36	7,223,369.73
北京互联立方技 术服务有限公司	15,062,218.24	3,682,239.65	3,682,239.65	1,990,981.68

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 无

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91

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 3 、在合营企业或联营企业中的权益

• （1）重要的合营企业或联营企业

本公司控股子公司北京东经天元软件科技有限公司于 2017 年 6 月将持有的深圳市 互联立方技术服务有限公司 30% 的股权转让，转让价款 300,000.00 元，合同约定本年 1 月 1 日至转让日的留存收益由转让后的股东享有，本公司据此将长期股权投资账面数和 收回的转让款差额 158,732.47 元确认为投资损失。

• （2）重要合营企业的主要财务信息

无

• 4 、重要的共同经营

无

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。

• 本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。

• 1 、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 应收票据、其他应收款。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，

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92

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2 、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 （ 1 ）利率风险

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。公司通过 建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行 授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定 提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（ 2 ）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外 币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以 确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释 其他之外币货币性项目说明。

3 、流动性风险

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93

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

流动性风险是本指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过 监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保 公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和期 限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的申请进行监控审核，同时与金融 机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险

九、公允价值的披露

无

十、 关联方及其交易

• 1 、本公司的母公司情况

本公司的最终控制方为自然人樊立、樊志。

• 2 、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、 1“ 在子公司中的权益 ” 。

• 3 、本公司的合营和联营企业情况

“ ” 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、 3 、 在合营安排或联营企业中的权益 。

• 4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
常州绿建板业有限公司	2017年8月31日前为转让未超过12个月的关联方
北京天成鑫汇企业管理有限公司	实际控制人樊立设立的公司

注： 2016 年 8 月，本公司转让了持有 80% 股权的常州绿建板业有限公司， 2017 年 1-8 月常州绿建属于转让未超过 12 个月的其他关联方。

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94

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 、关联方交易情况

• （ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

		金额
关联方名称	关联交易内容
		2017年度（1-8月）	2016年度
常州绿建板业有限公司	采购产品和支付加工费	29,390,102.19	1,312,106.98
合 计		29,390,102.19	1,312,106.98

 出售商品 / 提供劳务情况

		金额
关联方名称	关联交易内容	2017年度（1-8月）	2016年度
常州绿建板业有限公司	销售材料	1,144,336.33	8,720,510.39
合 计		1,144,336.33	8,720,510.39

• （ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

无

• （ 3 ）关联租赁情况

无

• （ 4 ）本公司作为担保方及提供抵押

无

（ 5 ）本公司作为被担保方及接受抵押

序号	关联方	关联交易内容	担保、抵押 金额	担保起 始日	担保终 止日	担保是否 已经履行 完毕
1	樊立、樊志	反担保	20,000,000.00	2017/1/25	2019/1/25	否
2	樊立、樊志	反担保	11,000,000.00	2017/1/25	2019/7/25	否
3	樊立、樊志	反担保	30,000,000.00	2017/1/26	2020/1/25	否

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95

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

序号	关联方	关联交易内容	担保、抵押 金额	担保起 始日	担保终 止日	担保是否 已经履行 完毕
4	樊立、樊志	反担保	7,000,000.00	2017/1/26	2020/1/25	否
5	樊立、樊志	反担保	32,000,000.00	2017/2/3	2020/1/25	否
6	樊立、樊志、张雪倜	担保、抵押、质押	130,000,000.00	2017/1/20	2018/1/20	否
7	樊立、樊志、张雪倜	抵押、质押	100,000,000.00	2017/1/20	2018/1/20	否
8	樊立、樊志、张雪倜	抵押、质押	30,000,000.00	2017/3/8	2018/3/8	否
9	樊立、樊志、张雪倜	担保	11,000,000.00	2017/7/31	2018/7/31	否
10	樊立、樊志、张雪倜	担保	11,500,000.00	2017/8/18	2018/8/18	否
11	樊立、樊志、张雪倜	担保	6,700,000.00	2017/9/19	2018/9/19	否
	合 计		389,200,000.00

注：（ 1 ）上述 1-5 项借款金额 10,000.00 万元为本公司 于 2017 年 1 月 4 日与北京银 行股份有限公司互联网金融中心支行签订的借款合同，借款期限三年，借款用途为支付 2016 年发生的收购股权款或置换用于支付股权收购款而向股东的借款，由北京市文化科 技融资担保有限公司提供担保，同时由本公司实际控制人樊立、樊志、子公司恒元建筑 板业有限公司提供抵押反担保，其中恒元建筑用于反担保的抵押物为位于曹妃甸工业区 钢铁电力园区的土地及房产，截止 2017 年 12 月 31 日，用于反担保的房屋建筑物原值 200,753,879.03 元，净值 184,316,534.54 元；土地使用权原值 29,026,580.00 元，净值 24,769,348.55 元。

注（ 2 ） 2017 年 1 月 13 日，本公司和本公司的全资子公司恒元建筑板业有限公司 （以下简称恒元建筑板业）共同与上海二三四五融资租赁有限公司（以下简称甲方）签 订融资租赁与商业保理业务合作框架协议，约定由甲方向本公司提供不超过 26,000.00 万元的融资贷款，基于该框架协议，本公司具体签订如下融资合同：

2017 年 1 月 13 日，本公司基于上述框架协议与甲方签订了两份 “ 国内商业保理业务 合同 ” ，转让本公司应收账款金额合计 130,899,340.24 元向甲方融资 130,000,000.00 元，期

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

限为一年，本公司分别于 2017 年 1 月 20 日实际收到融资款 30,000,000.00 元， 2017 年 3 月 8 日收到 100,000,000.00 元，合计 130,000,000.00 元。截止 2017 年 12 月 31 日，用于保 理融资的应收账款账面余额 96,968,574.27 元

2017 年 1 月 13 日，本公司与甲方签订融资租赁合同，以售后回租方式进行融资， 租赁期限 2017 年 1 月 20 至 2018 年 1 月 19 日，融资金额 62,841,200.00 元，应付租金 70,382,144.00 元。 2017 年 1 月 13 日，恒元建筑板业与甲方签订融资租赁合同，以售后回 租方式进行融资，租赁期限 2017 年 1 月 20 至 2018 年 1 月 19 日，融资金额 67,158,800.00 元，应付租金 75,217,586.00 元。

上述保理融资和融资租赁融资金额合计 260,000,000.00 元，由本公司实际控制人之一 樊志先生以其持有本公司股票 2,402.4 万股进行质押，以其持有的个人房产 340.5 平方米 进行抵押。同时合同约定本公司实际控制人之一樊立夫人张雪倜以其持有的个人房产 257.76 平方米进行抵押。截止 2017 用于融资租赁的设备账面原值 167,934,837.03 元，净 值 99,368,214.94 元。

上述 9-12 项借款金额 29,200,000.00 元，为本公司于 2017 年 7 月至 9 月向恒丰银行股 份有限公司上海分行申请的短期借款，由本公司实际控制人樊立、樊志及樊立之妻张雪 倜提供担保。

（ 6 ）关联方资金拆借

无

（ 7 ）关联方资产转让、债务重组情况

无

• （ 8 ）关键管理人员报酬

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97

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2017年度		2016年度
关键管理人员报酬		2,928,820.8		2,860,348.13

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

		2017.12.31	2017.12.31	2016.12.31	2016.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	常州绿建板业有限公司			9,332,540.63	466,627.03
合 计				9,332,540.63	466,627.03

（ 2 ）应付项目

		2017.12.31	2016.12.31
项目名称	关联方名称	账面余额	账面余额
其他应付款	樊立	5,656,857.78	242,747,482.78
其他应付款	樊志	5,843,912.89	86,103,912.89
合 计		11,500,770.67	328,851,395.67

7 、关联方承诺

无

十一、股份支付

无

十二、承诺及或有事项

截至 2018 年 4 月 24 日，本公司有以下未决诉讼事项：

序号	案由	原告	被告	涉诉金额	案件进程
1	合同纠纷	本公司	中冶天工集团有限公司，原 中国第十三冶金建设公司	514,266.65	一审已判决，二审中
2	合同纠纷	中冶天工集 团有限公司	本公司	1,033,000.00	一审已判决，二审中

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98

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

序号	案由	原告	被告	涉诉金额	案件进程
3	合同纠纷	本公司	抚顺起重机制造有限责任 公司	6,272,263.24	已开庭，未判决
4	合同纠纷	本公司	抚顺起重机制造有限责任 公司	627,909.60	已开庭，未判决
5	合同纠纷	本公司	黑龙江省龙安金属结构安 装有限责任公司	792,491.69	已立案，未开庭
6	合同纠纷	本公司	黑龙江省龙安金属结构安 装有限责任公司	1,358,704.00	已立案，未开庭
7	合同纠纷	本公司	河南省第一建筑工程集团 有限责任公司	1,404,375.39	2018年2月已调解结 案
8	合同纠纷	本公司	浙江吉利汽车有限公司	328,287.38	2018 年1 月收款后， 撤诉
9	合同纠纷	本公司	中扶建设有限公司北京六 分公司	502,737.50	尚未开庭

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

项 目	内 容	对财务状况和经营成果 的影响数	无法估计影响数的原 因
股票和债券的发行
重要的对外投资	参股新三板公司（注）	减少货币资金500万元
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动

本公司于 2018 年 1 月 19 日与无锡市协力新能源股份有限公司（以下简称 “ 无锡 协力 ” ）签订了《无锡市协力新能源股份有限公司附生效条件的股份认购合同》（以下简 称 “ 认购合同 ” ）。无锡协力是在全国中小企业股份转让系统 ( 以下称 “ 全国股转系统 ”) 挂牌的 股份有限公司（证券代码： 837185 ）。根据认购合同，公司拟以现金方式认购无锡协力在 全国股转系统定向发行的人民币普通股 200 万股，发行价为人民币 2.5 元 / 股，总金额 共计人民币 500 万元。本次认购完成后，公司将持有无锡协力 200 万股股票，成为其 参股股东。无锡协力本次定向发行前总股本为 850 万股，本次发行人民币普通股不超 过 2,000 万股，因此发行后公司对无锡协力的持股比例将不超过 7.02% 。 2018 年 2 月 8

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99

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

日，上述投资款 500.00 万元已实际支付。

2 、利润分配情况

无

• 3 、销售退回 无

• 4 、其他重要的资产负债表日后非调整事项

• （ 1 ）处置子公司

2018 年 1 月 22 日，本公司及子公司北京斯曼德建材技术发展有限公司（以下简称 斯曼德）与北京华信恒毅管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称华信恒毅）签订 “ 股 权转让协议 ” ，协议约定：拟将本公司及子公司斯曼德分别持有的子公司恒元建筑板业 有限公司（以下简称恒元建筑）合计 100% （其中太空智造 99% 、斯曼德 1% ）的股权转 让于华信恒毅，参照开元资产评估有限公司出具的 “ 北京太空板业股份有限公司拟股权 转让所涉及的恒元建筑板业有限公司股东全部权益价值 ” 评估报告（开元评报字 [2018]005 号）评估结果，经交易各方协商一致，本次交易转让价款合计 27,480.00 万元， 其中太 空智造股权转让价款 27,205.20 万元，斯曼德股权转让价款 274.80 万元。本次交易分别经 本公司第六届董事会第二十九次会议和本公司 2018 年第一次临时股东大会决议通过， 鉴于本公司控股股东、实际控制人樊立先生拟向交易对方的有限合伙人提供资金支持， 樊立先生及其一致行动人樊志先生在公司第六届董事会第二十九次会议和公司 2018 年 第一次临时股东大会上，就本次交易回避表决。

截止 2018 年 3 月 6 日，本公司已收到华信恒毅支付的全部价款 27,205.20 万元，子 公司斯曼德已收到华信恒毅支付的全部价款 274.80 万元，价款合计金额 27,480 万元，并

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100

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已于 2018 年 3 月 1 日完成工商变更手续 , 本次交易已实施完毕。

（ 2 ）收购子公司少数股权

2017 年 8 月 2 日，本公司与盖德软件科技集团有限公司（下简称 “ 盖德集团 ” ）签订 “ 股 权购买协议 ” ，约定由本公司购买盖德集团持有的东经天元软件科技有限公司（下简称 “ 东 经天元 ” ） 20% 和北京互联立方技术服务有限公司（下简称 “ 互联立方 ” ） 20% 的股权，其 中：收购东经天元 20% 股权交易价格为人民币 15,500 万元，收购互联立方 20% 股权的 交易价格为人民币 2,500 万元，交易价格合计 18,000 万元。购买协议经本公司董事会 批准后生效。本次交易完成后，东经天元和互联立方成为太空智造的全资子公司。

2017 年 8 月 2 日，本公司第六届董事会第二十六次会议决议：上述购买协议约定的 内容，根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，本次交易不构成重大资产重组。 董事会决议公告已于同日通过深圳证券交易所发布。

根据购买协议约定：协议签订后，双方开始办理东经天元、互联立方的中外合资企 业的外资注销和清算手续，完成所有外资注销和清算手续之日起三日内，双方到东经天 元、互联立方所在地工商部门办理股权变更手续。东经天元于 2018 年 2 月 11 日完成工 商登记变更，变更后的统一社会信用代码为 91110108795100450N ；互联立方于 2018 年 1 月 16 日完成工商登记变更，变更后的统一社会信用代码为 91110106575154836R 。截止 2018 年 3 月 14 日本公司支付购买股权款 18,000.00 万元。

（ 3 ）股权激励

根据本公司第六届董事会第三十次会议和 2018 年 2 月 7 日公司 2018 年第一次 临时股东大会决议，本公司确定 2018 年 2 月 8 日为 2018 年股权激励计划首次授予 日，对 41 名激励对象实施股权激励。主要情况如下：

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太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

a ）激励计划决议情况

2018 年 2 月 7 日，公司 2018 年第一次临时股东大会，分别审议通过了《北京太 空板业股份有限公司 2018 年股权激励计划（草案修订稿）及其摘要》、《北京太空板业 股份有限公司股权激励计划实施考核管理办法》。

b ）股权激励对象数量、股票种类、来源及数量、定价情况

激励计划拟授予的限制性股票数量 2077.57 万股，其中首次授予 1662.056 万股， 激励计划授予涉及的激励对象共计 41 人，包括目前公司管理人员、核心（技术）业务 骨干。

激励计划拟授予激励对象的标的股票为向激励对象定向增发的本公司 A 股普通股。

限制性股票授予价格为每股 7.00 元。

c ）履行的相关程序

北京大成律师事务所就本激励计划进行了审核并出具了法律意见书。并就本激励计 划激励对象授予限制性股票事项出具了专项法律意见书。

公司监事会结合公示情况对激励对象人员名单进行了核查，并出具了 “ 监事会关于 2018 年股权激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见 ” 。

公司独立董事出具了 “ 独立董事关于向 2018 年股权激励计划激励对象授予限制性股 ” 票的独立意见 。

d ）股权激励实施情况

自 2018 年 3 月 8 日，激励对象陆续行权，实际缴付了限制性股票的认购款，截止

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102

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2018 年 3 月 26 日，公司实际收到激励对象缴纳的限制性股票认购款 116,343,920.00 元， 其中：股本 16,620,560.00 元，资本公积 99,723,360.00 元。限制性股票认购款已经中兴财 光华会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具中兴财光华审验字（ 2018 ）第 319002 号 验资报告。

十四、其他重要事项

• 1 、前期差错更正

• 无

• 2 、债务重组

无

• 3 、资产置换

• 无

• 4 、年金计划

无

• 5 、终止经营

• 无

十五、母公司财务报表主要项目注释

• 1 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按风险分类

			2017.12.31
类	别	账面余额	坏账准备	账面价值

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103

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款	3,998,653.79	2.31	3,998,653.79	100.00
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	168,908,710.76	97.69	66,579,127.44	39.42 102,329,583.32
其中：账龄分析组合	168,908,710.76	97.69	66,579,127.44	39.42 102,329,583.32
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计	172,907,364.55	100.00	70,577,781.23	40.82 102,329,583.32

（续）

			2016.12.31
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款	3,998,653.79	2.30	3,998,653.79	100.00
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	170,106,734.04	97.70	54,328,563.87	31.94	115,778,170.17
其中：账龄分析组合	170,106,734.04	97.70	54,328,563.87	31.94	115,778,170.17
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计	174,105,387.83	100.00	58,327,217.66	33.50	115,778,170.17

A 、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位）	应收账款	期末余额 坏账准备 计提比例（%）	计提理由
北京首钢建设集团有限公司	3,998,653.79	3,998,653.79 100.00	无法收回

B 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				2017.12.31
		账 龄
			金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
1	年以内		61,249,475.52	36.26	3,062,473.78	5.00
1	至2年		27,075,124.32	16.03	2,707,512.42	10.00
2	至3年		22,639,496.25	13.40	6,791,848.88	30.00
3	至4年		7,854,644.62	4.65	3,927,322.31	50.00

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104

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

					2017.12.31
		账	龄
				金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
4	年以上			50,089,970.05	29.66	50,089,970.05	100.00
		合	计	168,908,710.76	100.00	66,579,127.44

（续）

				2016.12.31
		账 龄	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
1	年以内		61,217,244.31	35.99	3,060,862.22	5.00
1	至2年		32,682,414.15	19.21	3,268,241.42	10.00
2	至3年		18,517,963.24	10.89	5,555,388.97	30.00
3	至4年		30,490,082.17	17.92	15,245,041.09	50.00
4	年以上		27,199,030.17	15.99	27,199,030.17	100.00
		合 计	170,106,734.04	100.00	54,328,563.87

• C 、期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）坏账准备

项 目	2017.01.01	本期增加	本期减少		2017.12.31
			转回	转销
应收账款坏账准备	58,327,217.66	12,504,105.07		253,541.50	70,577,781.23

A 、本报告期实际核销的应收账款情况：

项 目	核销金额
江苏建设集团有限公司		1,849.54
中冶京诚工程技术有限公司		2,509.00
中国核工业二三建设有限公司		17,936.72
京鑫建设集团有限公司		129,185.73
石家庄建工集团有限公司		102,060.51

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105

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项	目	核销金额
合	计		253,541.50

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 44,998,670.73 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 26.02% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 18,764,605.21 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按风险分类

			2017.12.31	2017.12.31
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	64,958,265.38	100.00	12,916,882.75	19.88	52,041,382.63
其中：账龄分析组合	64,958,265.38	100.00	12,916,882.75	19.88	52,041,382.63
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计	64,958,265.38	100.00	12,916,882.75	19.88	52,041,382.63

（续）

			2016.12.31	2016.12.31
类 别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	81,789,482.90	100.00	7,446,192.66	9.10	74,343,290.24
其中：账龄分析组合	81,789,482.90	100.00	7,446,192.66	9.10	74,343,290.24
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款

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106

太空智造股份有限公司 财务报表附注

2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				2016.12.31
类	别	账面余额		坏账准备	账面价值
		金额	比例（%）	金额 计提比例（%）
合	计	81,789,482.90	100.00	7,446,192.66 9.10	74,343,290.24

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				2017.12.31
		账 龄
			金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
1	年以内		9,922,795.66	15.28	496,139.78	5.00
1	至2年		29,267,829.21	45.06	2,926,782.92	10.00
2	至3年		19,978,213.60	30.75	5,993,464.08	30.00
3	至4年		4,577,861.89	7.05	2,288,930.95	50.00
4	年以上		1,211,565.02	1.86	1,211,565.02	100.00
		合 计	64,958,265.38	100.00	12,916,882.75

（续）

				2016.12.31
		账 龄
			金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
1	年以内		49,026,344.70	59.95	2,451,317.24	5.00
1	至2年		26,963,367.79	32.97	2,696,336.78	10.00
2	至3年		4,584,205.39	5.60	1,375,261.62	30.00
3	至4年		584,576.00	0.71	292,288.00	50.00
4	年以上		630,989.02	0.77	630,989.02	100.00
		合 计	81,789,482.90	100.00	7,446,192.66

（ 2 ）坏账准备

项 目	2017.01.01	本期增加	转回	本期减少 转销	2017.12.31
其他应收款坏账准备	7,446,192.66	5,470,690.09			12,916,882.75

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

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107

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	款项性质	2017.12.31	2016.12.31
备用金		4,331,253.17	4,054,900.87
保证金及押金		1,458,397.20	1,658,397.20
关联方借款		58,250,921.39	75,161,314.68
代扣代缴		327,575.62	299,835.53
其他往来		590,118.00	615,034.62
	合 计	64,958,265.38	81,789,482.90

（ 4 ）其他应收款期末余额前五名单位情况：

单位名称	是否 为关 联方	款项性 质	金 额	账 龄	占其他应 收款总额 的比例 （%）	坏账准备 期末余额
				1年以内2,670,000.00元
京陇节能建 材有限公司	是	关联方 借款	47,730,000.00	1-2年26,000,000.00元 2-3年16,260,000.00元	73.48	9,011,500.00
				3-4年2,800,000.00元
北京斯曼德 建材技术有 限公司	是	关联方 借款	10,520,921.39	1年以内2,910,000.00元 1-2年2,630,000.00元 2-3年3,360,000.00元 3-4年1,620,921.39元	16.20	2,226,960.70
王东兴	否	项目备 用金	1,057,600.00	1年以内	1.63	52,880.00
贵州中烟工 业有限责任 公司	否	履约保 证金	421,582.20	1-2年	0.65	42,158.22
北京赛欧科
园科技孵化 中心有限公	否	房租押 金	300,000.00	4年以上	0.46	300,000.00
司
合 计			60,030,103.59		92.42	11,633,498.92

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

		2017.12.31			2016.12.31
项 目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	840,323,573.51		840,323,573.51	840,323,573.51		840,323,573.51
对联营、合营企业
投资

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108

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			2017.12.31			2016.12.31
项	目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
合	计	840,323,573.51		840,323,573.51	840,323,573.51		840,323,573.51

（ 2 ）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京斯曼德建材技术发展有限公司	2,200,000.00			2,200,000.00
恒元建筑板业有限公司	333,283,573.51			333,283,573.51
京陇节能建材有限公司	19,800,000.00			19,800,000.00
北京恒元绿色建筑科技有限公司	3,600,000.00			3,600,000.00
北京东经天元软件科技有限公司	376,000,000.00			376,000,000.00
北京互联立方技术服务有限公司	49,840,000.00			49,840,000.00
北京元恒时代科技有限公司	55,600,000.00			55,600,000.00
减：长期投资减值准备
合 计	840,323,573.51			840,323,573.51

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入及成本列示如下：

		2017	年度		2016	年度
项	目
		收入		成本	收入		成本
主营业务		108,894,168.76		86,789,966.05	62,367,201.70		51,166,918.70
其他业务		4,913,517.07		4,838,858.06	24,571,976.10		15,637,947.14
合	计	113,807,685.83		91,628,824.11	86,939,177.80		66,804,865.84

（ 2 ）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

		2017	年度		2016	年度
行业名称	收入		成本	收入		成本
建筑材料销售安装	108,894,168.76		86,789,966.05	62,367,201.70		51,166,918.70

（ 3 ）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

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109

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		2017	年度	2016	年度
产品名称	收入		成本	收入	成本
太空板销售及安装	108,894,168.76		86,789,966.05	62,367,201.70	51,166,918.70

• （ 4 ）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

地区名称	2017	年度	2016	年度
	收入	成本	收入	成本
东北	3,587,142.17	2,780,864.85	12,743,830.73	10,381,952.16
华北	33,592,641.79	29,264,029.84	13,190,661.59	10,954,184.56
华东			10,601,325.04	9,616,318.20
华南			10,961,417.30	7,540,782.57
华中	49,440,754.96	38,775,255.18	6,411,867.85	4,480,597.12
西北	3,774,040.74	3,579,132.01	8,458,099.19	8,193,084.09
西南	18,499,589.10	12,390,684.17
合 计	108,894,168.76	86,789,966.05	62,367,201.70	51,166,918.70

• 5 、投资收益

项目	2017 年度	2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益		13,750,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合 计		13,750,000.00

十六、补充资料

• 1 、当期非经常性损益明细表

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110

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-5,660,239.28	长期股权投资\固 定资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助	165,343.01
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	991,850.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	-4,503,046.15
减：非经常性损益的所得税影响数	-40,895.25
非经常性损益净额	-4,462,150.90
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数	4,917.95
归属于公司普通股股东的非经常性损益	-4,467,068.85

2 、净资产收益率及每股收益

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111

太空智造股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	-5.14	-0.10	-0.10
扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润	-4.44	-0.08	-0.08

太空智造股份有限公司

2018 年 4 月 24 日

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112