CRI Middleware Co., Ltd. — Annual Report 2021

Dec 17, 2021

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年12月17日
【事業年度】	第21期(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)
【会社名】	株式会社ＣＲＩ・ミドルウェア
【英訳名】	CRI Middleware Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　押見　正雄
【本店の所在の場所】	東京都渋谷区桜丘町20番1号　渋谷インフォスタワー11階
【電話番号】	03－6823-6855
【事務連絡者氏名】	コーポレート本部長　　有本　貴裕
【最寄りの連絡場所】	東京都渋谷区桜丘町20番1号　渋谷インフォスタワー11階
【電話番号】	03－6823-6855
【事務連絡者氏名】	コーポレート本部長　　有本　貴裕
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E30996 36980 株式会社ＣＲＩ・ミドルウェア CRI Middleware Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2020-10-01 2021-09-30 FY 2021-09-30 2019-10-01 2020-09-30 2020-09-30 1 false false false E30996-000 2021-12-17 E30996-000 2016-10-01 2017-09-30 E30996-000 2017-10-01 2018-09-30 E30996-000 2018-10-01 2019-09-30 E30996-000 2019-10-01 2020-09-30 E30996-000 2020-10-01 2021-09-30 E30996-000 2017-09-30 E30996-000 2018-09-30 E30996-000 2019-09-30 E30996-000 2020-09-30 E30996-000 2021-09-30 E30996-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30996-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30996-000 2018-10-01 2019-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30996-000 2019-10-01 2020-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30996-000 2020-10-01 2021-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30996-000 2017-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30996-000 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30996-000 2019-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30996-000 2020-09-30 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

回次		第17期	第18期	第19期	第20期	第21期
決算年月		2017年９月	2018年９月	2019年９月	2020年９月	2021年９月
売上高	(千円)	1,258,962	1,641,250	1,784,025	2,349,739	2,892,550
経常利益	(千円)	120,015	413,787	371,699	457,894	335,728
親会社株主に帰属する 当期純利益	(千円)	80,054	284,467	259,308	373,748	199,702
包括利益	(千円)	86,441	296,272	243,354	369,083	228,678
純資産額	(千円)	1,928,807	2,340,207	2,697,735	3,681,200	3,961,729
総資産額	(千円)	3,463,525	4,259,959	4,397,292	5,236,711	5,532,311
１株当たり純資産額	(円)	405.91	483.63	544.12	678.28	720.58
１株当たり 当期純利益	(円)	16.94	59.79	53.26	70.60	36.71
潜在株式調整後 １株当たり 当期純利益	(円)	14.90	50.75	44.76	64.86	36.56
自己資本比率	(％)	55.5	54.5	60.8	69.9	71.1
自己資本利益率	(％)	4.3	13.4	10.4	11.8	5.3
株価収益率	(倍)	112.34	48.17	32.58	23.95	41.08
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	74,863	372,784	118,898	445,642	546,151
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△94,418	△188,015	△59,867	△133,102	△39,878
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	1,018,421	115,538	114,396	146,602	32,070
現金及び現金同等物 の期末残高	(千円)	2,424,593	2,725,337	2,891,796	3,349,968	3,893,554
従業員数	(人)	82	104	109	188	213

(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。

２．臨時従業員数が、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号平成30年２月16日）等を第19期の期首から適用しており、第18期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。   #### (2) 提出会社の経営指標等

回次		第17期	第18期	第19期	第20期	第21期
決算年月		2017年９月	2018年９月	2019年９月	2020年９月	2021年９月
売上高	(千円)	1,258,962	1,591,036	1,586,189	1,677,441	1,837,754
経常利益	(千円)	120,698	417,844	381,973	406,759	340,057
当期純利益	(千円)	80,825	291,253	267,633	292,574	238,840
資本金	(千円)	422,851	426,814	480,345	758,426	784,904
発行済株式総数	(株)	4,931,618	4,962,218	5,073,918	5,518,350	5,578,150
純資産額	(千円)	1,925,868	2,343,609	2,704,857	3,607,513	3,910,485
総資産額	(千円)	3,460,586	4,193,076	4,323,193	4,987,796	5,299,059
１株当たり純資産額	(円)	405.29	484.34	547.28	666.17	714.59
１株当たり配当額 (うち１株当たり 中間配当額)	(円)	―	―	―	―	20.00
(―)	(―)	(―)	(―)	(―)
１株当たり 当期純利益	(円)	17.10	61.22	54.97	55.26	43.91
潜在株式調整後 １株当たり 当期純利益	(円)	15.04	51.96	46.19	50.78	43.73
自己資本比率	(％)	55.4	55.5	62.2	72.1	73.6
自己資本利益率	(％)	4.3	13.7	10.7	9.3	6.4
株価収益率	(倍)	111.29	47.04	31.56	30.60	34.34
配当性向	(％)	―	―	―	―	45.55
従業員数	(人)	82	85	87	96	109
株主総利回り	(％)	45.3	68.5	41.3	40.2	36.3
(比較指標：東証マザーズ指数)	(％)	(115.3)	(113.6)	(92.4)	(129.4)	(118.9)
最高株価	(円)	4,280	3,080	4,320	2,185	2,761
最低株価	(円)	1,810	1,759	1,681	886	1,465

(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。

２．臨時従業員数が、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。

1. 第21期の１株当たり配当額は、設立20周年記念配当であります。

４．最高・最低株価は、東京証券取引所市場マザーズにおける株価を記載しております。

５．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号平成30年２月16日）等を第19期の期首から適用しており、第18期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。  ### ２ 【沿革】

当社の前身は、1983年に株式会社ＣＳＫ(現ＳＣＳＫ株式会社)の子会社でソフトウェア技術の研究所として設立された株式会社ＣＳＫ総合研究所になります。設立当初は人工知能(ＡＩ)等の研究を行っていましたが、音声・映像関連の研究を進める過程で、当時、株式会社ＣＳＫのグループ会社であった株式会社セガ・エンタープライゼス(現株式会社セガ、以下「セガ」という)との関係が深まり、セガの家庭用ゲーム機向け基本ソフト(ミドルウェア)やアプリケーションソフト(ゲーム)の開発を手掛けるようになりました。

その後、セガの子会社となりましたが、2001年１月、セガが家庭用ゲーム機のハードウェア事業から撤退することになり、これを受け株式会社ＣＳＫ総合研究所のミドルウェア事業は、セガ以外の各社家庭用ゲーム機向け(マルチプラットフォーム)に展開することにいたしました。この展開のためには株式会社セガとの資本面での関与を薄める必要があり、2001年８月、株式会社ＣＳＫ総合研究所からミドルウェア部門が独立する形で当社が設立されました。

企業集団に係る重要な事項は以下のとおりであります。

年月	事項
2001年８月	東京都大田区に資本金１千万円で、ミドルウェアの開発・販売を目的として、株式会社シーアールアイ・ミドルウェア(当社)を設立 株式会社ＣＳＫ総合研究所の100％子会社
2002年５月	事業所を東京都港区南青山に設置(研究開発及び営業拠点)
2004年５月	当社役員・従業員によるＥＢＯの形で、親会社から資本独立
2005年１月	本社を東京都港区南青山に移転 商号を株式会社ＣＲＩ・ミドルウェアに変更
2006年２月	米国カリフォルニア州に100％出資の連結子会社CRI Middleware, Inc.（現連結子会社）を設立
2009年10月	本社を東京都渋谷区渋谷に移転
2014年11月	東京証券取引所マザーズに株式を上場
2018年５月	株式会社ウェブテクノロジの全株式を取得し子会社化
2019年５月	中国上海市に70％出資の連結子会社上海希艾維信息科技有限公司（現連結子会社）を設立
2019年10月	株式会社ツーファイブ（現連結子会社）の全株式を取得し子会社化
2020年５月	株式会社アールフォース・エンターテインメント（現連結子会社）の全株式を取得し子会社化
2021年10月	100％子会社である株式会社ウェブテクノロジを吸収合併
2021年10月	本社を東京都渋谷区桜丘町に移転

当社グループは、当社及び連結子会社６社(※１)で構成されており、主に「CRIWARE®（シーアールアイウェア）」及び「OPTPiX（オプトピクス）」というブランドでソフトウェア製品の許諾販売を行っております。また、許諾販売に関連する受託開発や音響制作、ゲーム開発・運営等も行っております。

各セグメントの事業内容と主要な関係会社は以下のとおりであります。

（ゲーム事業）

主にゲーム業界向けに、ゲーム開発をスムーズかつ効率的に行うための音声・映像関連ミドルウェア(※２)の提供や、画像最適化ソリューションの提供、音響制作、ゲーム開発・運営等を行っております。

取り扱う主な会社：当社、株式会社ウェブテクノロジ(※１)、株式会社ツーファイブ、株式会社アールフォース・エンターテインメント、上海希艾維信息科技有限公司

（エンタープライズ事業）

ゲーム事業で培った音声・映像関連の技術を活かし、主にゲーム業界以外の業界向けに、音声・映像関連ミドルウェアやソリューションの提供、関連する受託開発等を行っております。特にモビリティ機器やカラオケ機器、家電・IoT機器などの組込み分野や、Web動画市場やセキュリティ市場などの新規分野に注力しております。

取り扱う主な会社：当社

※１　株式会社ウェブテクノロジは、2021年10月1日付にて、当社と合併いたしました。その結果、連結子会社は５社となっております。

※２　ミドルウェアとは、ハードウェアやOSと、アプリケーションソフトウェアとの中間（ミドル）に位置するソフトウェアをいいます。ミドルウェアは、ハードウェアやOSの特性を押さえながら違いを吸収し、その上で実行されるアプリケーションソフトウェアの動作や開発をスムーズにし、クオリティの向上、開発工数の削減、開発期間の短縮、開発難易度の低減などの効果を生みます。また、アプリケーションを多くのプラットフォームに展開し易くし、顧客のビジネス拡大にも貢献します。

事業の系統図は、次のとおりであります。

   ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金	主要な事業 の内容	議決権の所有 ［被所有］ 割合(％)	関係内容
(連結子会社)
株式会社ウェブテクノロジ (注)１、４	東京都渋谷区	10,000千円	ゲーム事業	100.0	役員の兼任…２名
(連結子会社)
株式会社ツーファイブ (注)１	東京都豊島区	3,200千円	ゲーム事業	100.0	役員の兼任…２名
(連結子会社)
株式会社アールフォース・エンターテインメント (注)１、２、３	東京都渋谷区	80,000千円	ゲーム事業	100.0	役員の兼任…３名
(連結子会社)
上海希艾維信息科技有限公司 (注)１	中国上海市	2,000千中国元	ゲーム事業	70.0	役員の兼任…２名
(連結子会社)
その他２社	―	―	―	―	―

(注) １．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。

２．特定子会社であります。

３．株式会社アールフォース・エンターテインメントについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が100分の10を超えております。主要な損益情報は以下のとおりであります。

（1）売上高　　　       506,191千円

（2）経常損失(△)      △36,647千円

（3）当期純損失(△)    △67,767千円

（4）純資産額　　       292,169千円

（5）総資産額　　       405,861千円

４．2021年10月１日付で、当社は株式会社ウェブテクノロジを吸収合併いたしました。  ### ５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

2021年９月30日現在

セグメントの名称	従業員数(人)
ゲーム事業	146
エンタープライズ事業	44
全社（共通）	23
合計	213

(注) １．従業員数は、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む就業人員数であります。

２．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。

３．臨時従業員等は従業員数の10％未満であるため記載を省略しております。

４．前事業年度末に比べ従業員数が25名増加しております。これは主に事業の拡大に伴う採用の増加によるものであります。

(2) 提出会社の状況

2021年９月30日現在

従業員数(人)	平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
109	37.4	7.3	6,258

(注) 前事業年度末に比べ従業員数が13名増加しております。これは主に事業の拡大に伴う採用の増加によるものであります。

セグメントの名称	従業員数(人)
ゲーム事業	50
エンタープライズ事業	44
全社（共通）	15
合計	109

(注) １．従業員数は、当社から他社への出向者を除く就業人員数であります。

２．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。

３．平均年間給与は、基準内給与に加えて通勤費以外の基準外給与及び賞与を含んでおります。

４．臨時従業員等は従業員数の10％未満であるため記載を省略しております。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。 

 0102010_honbun_7102100103310.htm

第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。

(1) 経営方針

当社は、「音と映像で社会を豊かに」を企業理念に掲げ、設立以来、感動を伝える音声・映像関連の独自技術の研究開発を通じて、豊かな社会の創造に貢献する企業となることをめざしております。

(2) 経営戦略

当社は、設立以来、主に音声・映像関連の技術を得意として研究開発を行い、「CRIWARE」として、エンターテインメント分野を中心に展開してまいりました。今後は、近年のスマートフォンゲーム市場の拡大など、環境の変化に柔軟に対応していくとともに、海外市場における顧客獲得に注力してまいります。

また、エンターテインメント以外の市場の開拓にも積極的に取り組み、従来の延長線上にない事業拡大を図り、収益力を高めていく方針であります。これからも研究開発型の企業として新技術・新製品の開発に積極的に取り組み、グローバルスタンダードなプロダクトラインナップをめざします。

(3) 目標とする経営指標

当社グループは、中長期的な事業拡大と企業価値向上をめざしており、売上高の持続的な成長と20％程度の営業利益率を重要な経営指標としております。

(4) 経営環境及び対処すべき課題

当社グループを取り巻く経営環境は、技術革新のスピードが速く、最新のトレンドが目まぐるしく変化する厳しい環境であります。また、新型コロナウイルス感染症が経済に与える影響についても極めて不確実性が大きく、予断を許さない状況が続いております。

このような環境の中、当社グループは、ゲーム事業で得られた技術やノウハウ、知見、資金を、エンタープライズ事業の研究開発や営業強化に投下することで、事業領域を拡げ、グループ全体で飛躍的な成長をめざします。また、テレウェア構想の実現のためにリアルタイムコミュニケーション技術を開発し、新しい製品やサービスの事業化を推進します。

セグメント別には、次の課題に取り組んでまいります。

①　ゲーム事業

Diarkis社との事業提携により、ネットワークを利用した、リアルタイムコミュニケーションミドルウェアなどの新しい事業分野の開拓を行います。また、「SonicSYNC（ソニックシンク）」や「LipSync（リップシンク）」などの新製品や新機能をアピールし、シェアの拡大を狙います。

中国市場は、現地法人のマーケティングおよびサポート体制を拡充し、一層の事業拡大をめざします。

②　エンタープライズ事業

組込み分野につきましては、モビリティ向けにおいて、サウンドミドルウェアの搭載実績を梃に、他のOEMやサプライメーカーでの採用に繋げます。また、メーターGUIミドルウェアの製品化を行い、他社への横展開を実施します。

新規分野につきましては、Web動画ソリューションは、適用分野の特性に合ったプロモーションを展開し、事業拡大を実現します。また、デジタル展示会ビジネスで実現したタイムライン動画機能をアピールし、競合製品との差別化を図ります。  ### ２ 【事業等のリスク】

以下において、当社グループの事業展開上のリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしも事業上のリスクとはいえない内容についても、投資家の投資判断において重要と考えられる事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から開示いたします。

なお、当社グループはこれらのリスクが発生する可能性を十分認識した上で、発生の回避や、万が一発生した場合の対応に努める方針でありますが、当社株式に対する投資判断は、以下の記載事項及び本項以外の記載事項を慎重に検討された上で行われる必要があります。また、本項の記載内容は、当社グループの事業もしくは当社株式への投資に関するリスクのすべてを網羅するものではありません。

なお、本項における記載事項は、当連結会計年度末現在における当社の認識を基に記載したものであり、将来の環境の変化等によって、本項の認識が変化する可能性があります。

①　株式会社セガとの関係について

取引関係においては、セガサミーホールディングス株式会社の子会社である株式会社セガは、ゲーム関連コンテンツの企画・開発・販売事業等で世界展開しており、当社グループの重要な顧客の１社であります。2021年９月期における取引関係は、当社グループから株式会社セガに対するミドルウェアの許諾販売取引等で158,001千円（当社グループの売上高全体に占める割合は5.5％）となっており、今後、株式会社セガが何らかの理由によって当社ミドルウェアの採用を中止した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。

人的関係においては、当社は、株式会社セガの元コーポレート本部財務部参事の金成壽及氏を監査役（現：取締役（監査等委員））として招聘した経緯がありますが、この招聘は、同氏が金融機関時代及び株式会社セガの管理部門で培った識見等を当社のコーポレート・ガバナンス体制の更なる充実に資するためのものです。

②　事業内容に関するリスクについて

a.　当社の主要製品である音声・映像関連ミドルウェアは、顧客の開発環境に組み込まれて継続的に使用される特性があるため、容易に乗り換えることが困難であり、これまでの実績やサポートノウハウ、長年の研究開発の蓄積が他社の参入障壁になっていると考えております。しかしながら、今後、他社が競争優位性の高いミドルウェア製品を開発、市場投入した場合には当社グループの業績に影響を与えることがあります。

b.　当社グループの株式会社アールフォース・エンターテインメントは、大手ゲームパブリッシャーからの受託を中心に計画的にゲーム開発を行っておりますが、大幅な開発遅延が生じたり、新規案件の受注が想定どおりに進まない場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

③　会社組織のリスクについて

人材の確保及び育成並びに技術者の退職等に関連するリスクについて

当社グループの事業は高い技術力が必要とされ、優秀な技術者を確保し育成することが重要であります。そのため当社グループでは、高い資質を持つ社員を厳選して採用し、技術面と人格面からの育成に注力しております。また、社員が常に高いモチベーションを持って働けるよう、職場環境の向上や企業風土の醸成を心がけています。しかしながら、何らかの理由で短期間に集中して多数の技術者が退職する事態が発生した場合、当社グループの技術力や開発力が低下し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。

④　投資リスクについて

当社グループは、M&Aや資本業務提携による積極的な事業拡大を推進しております。投資対象の検討は慎重に行っておりますが、投資後、計画通りに進まない場合には、投資有価証券評価損が発生し、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

⑤　その他

a.　ストックオプション及び第三者割当新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

当社は、取締役及び従業員の業績向上に対する意欲や士気を高めることを目的に、会社法の規定に従ってストックオプションとして、2015年12月18日に第３回新株予約権（2015年11月12日開催の取締役会決議）及び2018年２月15日に第５回新株予約権（2018年１月18日開催の取締役会決議）を発行しております。

また、第三者割当新株予約権として、2021年１月12日に第４回無担保転換社債型新株予約権付社債（2020年12月24日開催の取締役会決議）を発行しております。2021年９月末日現在、新株予約権の潜在株式数の合計は821,937株であり、発行済株式総数5,578,150株の14.7％に相当します。

これらが行使された場合、当社株式価値の希薄化や株式売買の需給への影響をもたらし、当社グループの株価形成に影響を及ぼす可能性があります。

b.　特許など知的財産や訴訟に関するリスクについて

当社のミドルウェア技術は、公開された音声・映像規格に準拠したデジタルデータに関する処理技術ですが、特許出願は保有する技術の詳細を公開することになり第三者が盗用する危険性があります。また、第三者が盗用した場合、ソフトウェアの性質から盗用を断定することが困難であるため、保有技術を公開することになる特許出願は積極的には行っておらず、慎重に判断して実施しております。

c.　新型コロナウイルス感染症に関するリスク

新型コロナウイルス感染症が長期に及んだ場合、当社グループの事業活動においても影響が生じる懸念があります。受注に関するリスクとしては、イベントの延期や自粛が長期化した場合、当社グループの新製品や新技術発表の場が失われ、新規案件獲得が想定どおり進まない可能性があります。また、顧客企業の収益が悪化し、経費支出の抑制や新規投資判断の先送りが顕著となった場合、当社グループの製品・サービスの販売が想定どおり進まない可能性があります。

当社グループは、これらの影響を最小限のものとするべく、新しい技術や仕組みを積極的に取り入れ、ウィズコロナ時代に即した臨機応変な対応を行ってまいります。  ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

①　経営成績の状況

当連結会計年度におけるわが国経済は、内外における新型コロナウイルス感染症の影響から引き続き厳しい状態にあるものの、企業収益や業況感は全体として改善を続けており、基調としては持ち直してきております。

当社グループを取り巻く事業環境については、新型コロナウイルス感染症の影響によりライフスタイルが大きく変容し、ゲームをはじめとするエンターテインメント市場は拡大傾向が継続しております。また、ネットワークを介したコミュニケーションが広く浸透し、メタバースと呼ばれる仮想空間が注目を集めるなど、音声・映像を活用したオンラインサービスは新しい潮流が生まれてきております。Web動画関連市場も、コロナ禍で大きく成長しており、ECやWebサイトにおける動画の需要は拡大しております。

これらの状況下、当社グループは、今後成長が見込める事業、市場を見据えた研究開発体制を整備し、事業基盤の拡大、グループシナジーの創出に注力いたしました。

当連結会計年度の業績は、売上高2,892,550千円（前期比23.1％増）、営業利益284,463千円（前期比37.8％減）、経常利益335,728千円（前期比26.7％減）、親会社株主に帰属する当期純利益199,702千円（前期比46.6％減）となりました。

セグメント毎の経営成績は、次のとおりであります。

（ゲーム事業）

当社製ミドルウェア「CRIWARE（シーアールアイウェア）」のライセンス売上は、スマホF2P向けが堅調に推移したものの、第４四半期に見込んでいた大手顧客からの一括ライセンス契約が次期に先送りとなったこと等により、減少いたしました。一方、海外向けは、中国市場でCRIWAREの認知度が向上し、CRIWAREのライセンス売上が増加するとともに、サウンド制作や音声収録などのコンテンツ制作案件も好調に推移いたしました。株式会社ツーファイブは、中国現地法人との営業連携等により、海外向け案件の受注が増加いたしました。なお、前第４四半期より損益計算書を連結した株式会社アールフォース・エンターテインメントにつきましては、当連結会計年度は通年で寄与し増加いたしました。当セグメントの売上高は2,155,398千円（前期比26.2％増）、セグメント利益は324,464千円（前期比24.9％減）となりました。

（エンタープライズ事業）

組込み分野は、モビリティ向けが好調に推移したものの、新型コロナウイルス感染症の影響でカラオケの開発案件が軒並み延伸したこと、前期にあった一括ライセンス売上がなくなったこと等により、減少いたしました。新規分野は、デジタル展示会プラットフォーム「CRI DXExpo（シーアールアイ　ディーエックスエキスポ）」の新規受注獲得に加え、クリニック向け開発案件が完了し、売上計上となったこと等により増加いたしました。当セグメントの売上高は737,152千円（前期比14.9％増）、セグメント損失は40,000千円（前期は24,858千円のセグメント利益）となりました。

②　財政状態の状況

（資産の部）

当連結会計年度の資産の部は、前連結会計年度末に比べて295,599千円増加し、5,532,311千円となりました。これは主に、「売掛金」の減少（前連結会計年度末に比べて71,824千円の減少）、「有価証券」の減少（前連結会計年度末に比べて101,269千円の減少）及び「仕掛品」の減少（前連結会計年度末に比べて63,911千円の減少）があった一方、「現金及び預金」の増加（前連結会計年度末に比べて548,266千円の増加）によるものであります。

（負債の部）

当連結会計年度の負債の部は、前連結会計年度末に比べて15,070千円増加し、1,570,582千円となりました。これは主に、「１年以内償還予定の転換社債型新株予約権付社債」の減少（前連結会計年度末に比べて1,019,900千円の減少）及び「買掛金」の減少（前連結会計年度末に比べて28,505千円の減少）があった一方、「転換社債型新株予約権付社債」の増加（前連結会計年度末に比べて1,000,000千円の増加）、「未払法人税等」の増加（前連結会計年度末に比べて31,095千円の増加）及び「その他流動負債」の増加（前連結会計年度末に比べて24,455千円の増加）によるものであります。

（純資産の部）

当連結会計年度の純資産の部は、前連結会計年度末に比べて280,529千円増加し、3,961,729千円となりました。これは主に、新株予約権の行使による「資本金」及び「資本準備金」の増加（前連結会計年度末に比べてそれぞれ26,478千円の増加）及び「親会社株主に帰属する当期純利益」の計上による「利益剰余金」の増加（前連結会計年度末に比べて199,702千円の増加）によるものであります。

③　キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ543,587千円増加し、3,893,554千円となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は以下の通りです。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当連結会計年度において営業活動の結果得た資金は546,151千円(前連結会計年度は445,642千円の獲得)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上291,002千円及び売上債権の減少額73,585千円及び減価償却費の計上121,945千円並びにたな卸資産の減少額63,342千円の資金の増加要因があったことによるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当連結会計年度において投資活動により使用した資金は39,878千円(前連結会計年度は133,102千円の支出)となりました。これは主に、有形固定資産の取得により支出45,841千円及び無形固定資産の取得による支出144,700千円並びに敷金及び保証金の差入による支出65,312千円の資金の減少要因があった一方、有価証券の償還よる収入216,399千円の資金の増加要因があったことによるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当連結会計年度において財務活動の結果得た資金は32,070千円(前連結会計年度は146,602千円の獲得)となりました。これは主に、転換社債の償還による支出1,019,900千円の資金の減少要因があった一方、新株予約権付社債の発行による収入1,000,000千円及び新株予約権の行使による株式の発行による収入51,970千円の資金の増加要因があったことによるものであります。

④　生産、受注及び販売の実績

当社グループは、「ミドルウェア事業」の単一セグメントでありましたが、新たに連結子会社が加わったことから事業区分及び事業活動の実態を適切に表すとともに、事業内容を明瞭に表示する目的で、前連結会計年度より、報告セグメントの区分を「ゲーム事業」「エンタープライズ事業」に変更しております。また、当社グループは、ミドルウェア使用許諾及びサポートによる売上が主でありますが、生産、受注という概念と馴染まないため、下記の表には受託売上について、記載しております。

a.　生産実績

当連結会計年度の生産実績を分野ごとに示すと、次のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円) (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)	前年同期比(％)
ゲーム事業	877,637	+87.3
エンタープライズ事業	420,131	+36.4
合計	1,297,768	+67.1

(注) １．金額は販売価格によっております。

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

b.　受注状況

当連結会計年度の受注状況を分野ごとに示すと、次のとおりであります。

区分	受注高(千円)	前年同期比(％)	受注残高(千円)	前年同期比(％)
ゲーム事業	848,252	+71.7	―	△100.0
エンタープライズ事業	288,195	△31.7	6,600	△95.2
合計	1,136,447	24.1	6,600	△96.1

(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

c.　販売実績

当連結会計年度の販売実績を分野ごとに示すと、次のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円) (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)	前年同期比(％)
ゲーム事業	2,155,398	+26.2
エンタープライズ事業	737,152	+14.9
合計	2,892,550	+23.1

(注) １．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

相手先	前連結会計年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)		当連結会計年度 (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)
金額(千円)	割合(％)	金額(千円)	割合(％)
株式会社セガ	160,362	6.8	158,001	5.5

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2) 経営者の視点による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①　重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般的に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者により、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確定性が伴うため、実際の結果は、これらと異なることがあります。この連結財務諸表の作成にあたる重要な会計方針につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1) 連結財務諸表　注記事項　（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。

②　当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

a.　「当連結会計年度の経営成績等」及び「セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況」に関する認識及び分析・検討内容

（売上高）

ゲーム事業においては、国内スマホ向け売上が堅調に推移したことに加え、中国でのCRIWAREのライセンス売上及びコンテンツ制作案件が大幅に拡大及びアールフォース・エンターテインメント社が当期は通年で寄与したことで前期比増収を達成しました。またエンタープライズ事業においても、デジタル展示会プラットフォーム収入やクリニック向け開発案件の検収完了により前期比増収の結果、売上高は2,892,550千円（前連結会計年度比23.1％増）となりました。

（売上原価、売上総利益）

売上原価は1,430,085千円（前連結会計年度比50.9％増）となりました。これは主に、ゲーム事業における連結子会社の増加により労務費及び外注費が増加したことによるものであります。この結果、売上総利益は1,462,465千円（前連結会計年度比4.3％増）となりました。

（販売費及び一般管理費、営業利益）

販売費及び一般管理費は1,178,001千円（前連結会計年度比24.7％増）となりました。これは主に、ゲーム事業における連結子会社の増加により人件費が増加したことによるものであります。なお、当連結会計年度における研究開発費は73,973千円（前連結会計年度比3.8％増）となりました。この結果、営業利益は284,463千円（前連結会計年度比37.8％減）となりました。

（営業外収益、営業外費用及び経常利益）

営業外収益は、主として補助金収入及び受取配当金等により57,456千円（前連結会計年度比460.8％増）となり、営業外費用は、主として社債発行費等により6,191千円（前連結会計年度比35.0％減）となり、この結果、経常利益は335,728千円（前連結会計年度比26.7％減）となりました。

（特別損失及び税金等調整前当期純利益）

特別損失は、固定資産圧縮損及び減損損失により44,725千円（前連結会計年度は該当なし）となり、この結果、税金等調整前当期純利益は291,002千円（前連結会計年度比41.4％減）となりました。

（親会社株主に帰属する当期純利益）

税金費用は、82,386千円（前連結会計年度比32.9％減）となり、この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は199,702千円（前連結会計年度比46.6％減）となりました。

b.　資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当社グループにおける中長期的な事業拡大と企業価値向上のために必要な資金需要の主なものは、人件費等の原価、販売費及び一般管理費の営業費用及び研究開発費であり、自己資金により賄っております。

当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの主な増減要因につきましては、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1) 経営成績等の状況の概要　③ キャッシュ・フローの状況」欄に記載のとおりであります。

c.　経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社グループは、中長期的な事業拡大と企業価値向上をめざしており、売上高の持続的な成長と20％程度の営業利益率を重要な経営指標としております。

当連結会計年度は、売上高2,892,550千円（前期比23.1％増）、営業利益284,463千円（営業利益率9.8％）となりました。売上高は４期連続の増収となったものの、営業利益率は子会社やエンタープライズ事業の赤字が影響し、悪化いたしました。引き続き、子会社とエンタープライズ事業の収益改善に取り組み、20％程度の営業利益率をめざしてまいります。  ### ４ 【経営上の重要な契約等】

（1）資本・業務提携契約

契約相手	Terafence Ltd.
契約書名	(1) Investment Agreement (2) Collaboration Agreement
契約締結日	2018年３月27日
契約内容	(1) 資本提携 US$2,000,000の出資によりTerafenceの株式を取得（株式数60,902株） (2) 業務提携 当社の動画処理技術とTerafenceの持つサイバーセキュリティ向けゲーム制御技術を活用したIoTセキュリティ関連の業務提携

（2）販売等の契約

契約相手	上海希艾維信息科技有限公司
契約書名	CRIWARE 再販売契約書
契約締結日	2019年６月１日
契約内容	当社が提供するソフトウェアに関するノウハウの提供及び再販売に係る契約

研究開発をベースに許諾製品を開発することが当社の主要ビジネスであるため、新技術の検証や研究には柔軟に工数を割りあてております。

(1) 研究開発方針について

音声・映像・画像分野の最新技術動向を把握しつつ、実際の開発環境やユーザー環境に適用できるようなテーマの研究開発を行っております。

また、顧客や見込み顧客と接する中で、必要とされる技術、必要とされそうな技術テーマについて取り組んでおります。

(2) 研究開発分野について

音声・映像・画像にかかわる技術を核として、ゲーム向けや、ネットワーク通信関連の研究開発を進めております。

既に提供中のツール・ミドルウェアについても、新規プラットフォームの対応や、機種固有機能の活用などの研究開発を行っております。

(3) 研究開発体制について

各開発チームが担当する顧客分野において、必要とされる技術を中心に最高技術責任者が方針を決定し、研究開発を進めております。開発チーム間での情報共有を行い、研究成果は他分野への活用も模索いたします。製品化の目途が立った段階で、経営判断を行い製品開発にシフトいたします。また、研究開発の後に顧客との受託契約を締結し、受託開発に移行する場合もあります。

(4) 研究開発活動の主な成果

①ゲーム事業

ゲーム分野においては、サウンドミドルウェアCRI ADXのスマートフォン用に、サウンド再生遅延を無くす新機能 SonicSYNCをリリースしました。リリース後は既存の音楽ゲームにもアップデートで導入いただいています。また、独自に開発したボイスチャット技術を、iOS用カラオケアプリで採用いただきました。

OPTPiX(オプトピクス)ブランド製品においては、減色テクスチャの活用手段として「OPTPiX IndexColorShader for Unity」を公開しました。

②エンタープライズ事業

組込み分野においては、車載用サウンドミドルウェアCRI ADX Automotiveを採用いただいた車両が実際に販売開始となりました。

新規分野においては、デジタル展示会プラットフォーム DXExpo を実際の展示会でご利用いただきました。

OPTPiX(オプトピクス)ブランド製品においては、画像軽量化ソリューション「OPTPiX SmartJPEG」のサーバーレス対応を行い、導入先の広がりに貢献しています。

なお、当連結会計年度の研究開発費総額は、73,973千円であります。 

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第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

重要な設備投資はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】

当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。

(1) 提出会社

2021年９月30日現在

事業所名 (所在地)	セグメントの 名称	設備の内容	帳簿価額			従業員数 (人)
建物 (千円)	工具、器具 及び備品 (千円)	合計 (千円)
本社 (東京都渋谷区)	ゲーム事業	本社事務所 開発設備	―	2,454	2,454	50
エンタープライズ事業	本社事務所 開発設備	―	650	650	44
全社（共通）	本社事務所	14,471	3,892	18,363	15

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．帳簿価額には、建設仮勘定は含まれておりません。

３．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

４．上記の他、主要な賃借及びリース設備として、以下のものがあります。

セグメントの名称	設備の内容	年間賃借料又はリース料(千円)
全社（共通）	本社事務所	68,896

(2) 国内子会社

2021年９月30日現在

会社名	事業所名 (所在地)	セグメントの 名称	設備の内容	帳簿価額			従業員数 (人)
建物 (千円)	工具、器具 及び備品 (千円)	合計 (千円)
株式会社ウェブテクノロジ	本社 (東京都渋谷区)	ゲーム事業	本社事務所	―	0	0	23
株式会社ツーファイブ	本社 (東京都豊島区)	ゲーム事業	本社事務所	4,399	277	4,676	13
株式会社アールフォース・エンターテインメント	本社 (東京都渋谷区)	ゲーム事業	本社事務所	6,306	10,752	17,058	54

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．帳簿価額には、建設仮勘定は含まれておりません。

３．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

４．上記の他、主要な賃借及びリース設備として、以下のものがあります。

会社名	事務所 （所在地）	セグメントの 名称	設備の内容	年間賃借料又はリース料(千円)
株式会社ウェブテクノロジ	本社 (東京都渋谷区)	ゲーム事業	本社事務所	9,348
株式会社ツーファイブ	本社 (東京都豊島区)	ゲーム事業	本社事務所	11,048
株式会社アールフォース・エンターテインメント	本社 (東京都渋谷区)	ゲーム事業	本社事務所	59,366

(3) 在外子会社

重要性がないため、記載を省略しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

該当事項はありません。 

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	14,400,000
計	14,400,000

種類	事業年度末現在 発行数(株) (2021年９月30日)	提出日現在 発行数(株) (2021年12月17日)	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	5,578,150	5,578,150	東京証券取引所 (マザーズ)	権利内容に何ら限定のない当 社における標準となる株式で あります。単元株式数は100 株であります。
計	5,578,150	5,578,150	―	―

(注)  2021年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権(ストック・オプション)の権利行使により発行された株式数は含まれておりません。 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。

第３回新株予約権(2015年11月12日取締役会決議)

区分	事業年度末現在 (2021年９月30日)	提出日の前月末現在 (2021年11月30日)
新株予約権の数(個)	708	同左
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	同左
新株予約権の目的となる株式の数(株)(注)１	70,800	同左
新株予約権の行使時の払込金額(円)(注)２	1,332	同左
新株予約権の行使期間	自　2016年１月16日 至　2023年１月15日	同左
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格               1,361 資本組入額               681	同左
新株予約権の行使の条件	①　新株予約権者は、当社が金融商品取引法に基づき提出した有価証券報告書に記載された2016年９月期(2015年10月１日から2016年９月30日まで)、2017年９月期(2016年10月１日から2017年９月30日まで)又は2018年９月期(2017年10月１日から2018年９月30日まで)の連結損益計算書における営業利益の額のいずれかが370百万円を超過した場合、新株予約権者に割り当てられた新株予約権を権利行使することができる。また、当社の連結範囲に変動があり、当社において作成される損益計算書が個別損益計算書のみとなった場合は、上記「連結損益計算書」は「個別損益計算書」と読みかえるものとする。	同左

区分	事業年度末現在 (2021年９月30日)	提出日の前月末現在 (2021年11月30日)
新株予約権の行使の条件	②　新株予約権者は、当社又は当社子会社を退任又は退職した場合には、未行使の新株予約権を行使できなくなるものとする。ただし、新株予約権者が当社又は当社子会社側の都合による退職により権利行使資格を喪失した場合で、当社が諸般の事情を考慮の上、当該新株予約権者による新株予約権の行使を書面により承認した場合は、当該新株予約権者は、権利行使資格喪失の日より１年間を経過する日と新株予約権の権利行使期間満了日のいずれか早い方の日に至るまでに限り、権利行使資格を喪失しなければ行使できるはずであった新株予約権を行使することができる。 ③　新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。 ④　１個の新株予約権の一部行使は認めない。	同左
新株予約権の譲渡に関する事項	譲渡、担保権を設定することができない。	同左
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	(注)４	同左

(注) １．当社が株式の分割(当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。)又は株式の併合を行う場合は、次の算式により新株予約権の目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、かかる調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てるものとする。

調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

また、上記のほか、割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて新株予約権の目的となる株式の数の調整をすることが適切な場合には、当社は、合理的な範囲で新株予約権の目的となる株式の数の調整をすることができるものとする。

２．当社が、株式の分割又は株式の併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

さらに、上記のほか、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

３．新株予約権の取得に関する事項

①　当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書若しくは株式移転計画書承認の議案、又は当社が分割会社となる会社分割についての吸収分割契約書若しくは新設分割計画書承認の議案について当社株主総会の承認(株主総会による承認を行わない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権の全部を無償で取得することができる。

②　新株予約権者が権利行使をする前に、「新株予約権の行使の条件」に定める規定により新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権を無償で取得するものとする。

③　新株予約権者が新株予約権の放棄を申し出た場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権を無償で取得するものとする。

４．組織再編行為時の新株予約権の取扱い

当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

(ⅰ) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

(ⅱ) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(ⅲ) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件を勘案の上、(注)１に準じて決定する。

(ⅳ) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、(注)１に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。

(ⅴ) 新株予約権を行使することができる期間

上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。

(ⅵ) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

(ⅰ) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

(ⅱ) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(ⅰ)記載の資本金等増加限度額から、上記(ⅰ)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

(ⅶ) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(ⅷ) その他新株予約権の行使の条件

上表「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。

(ⅸ) 新株予約権の取得事由及び条件

(注)３に準じて決定する。

(ⅹ) その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

第５回新株予約権(2018年１月18日取締役会決議)

区分	事業年度末現在 (2021年９月30日)	提出日の前月末現在 (2021年11月30日)
新株予約権の数(個)	3,214	同左
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	同左
新株予約権の目的となる株式の数(株)(注)１	321,400	同左
新株予約権の行使時の払込金額(円)(注)２	2,029	同左
新株予約権の行使期間	自　2020年12月１日 至　2026年２月14日	同左
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格               2,057 資本組入額             1,029	同左
新株予約権の行使の条件	①　新株予約権者は、当社が金融商品取引法に基づき提出した有価証券報告書に記載された2020年９月期(2019年10月１日から2020年９月30日まで)又は2021年９月期(2020年10月１日から2021年９月30日まで)の連結損益計算書における営業利益の額のいずれかが445百万円を超過した場合に限り、新株予約権者に割り当てられた新株予約権を行使することができる。ただし、当社の連結範囲に変動があり、当社において作成される損益計算書が個別損益計算書のみとなった場合は、上記「連結損益計算書」は「個別損益計算書」と読みかえるものとする。	同左

区分	事業年度末現在 (2021年９月30日)	提出日の前月末現在 (2021年11月30日)
新株予約権の行使の条件	②　新株予約権者は、当社又は当社子会社を退任又は退職した場合には、未行使の新株予約権を行使できなくなるものとする。ただし、新株予約権者が当社又は当社子会社側の都合による退職により権利行使資格を喪失した場合で、当社が諸般の事情を考慮の上、当該新株予約権者による新株予約権の行使を書面により承認した場合は、当該新株予約権者は、権利行使資格喪失の日より１年間を経過する日と新株予約権の権利行使期間満了日のいずれか早い方の日に至るまでに限り、権利行使資格を喪失しなければ行使できるはずであった新株予約権を行使することができる。 ③　新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。 ④　１個の新株予約権の一部行使は認めない。 ⑤　その他の権利の行使の条件は、当社と新株予約権の割当てを受ける者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。	同左
新株予約権の譲渡に関する事項	譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。	同左
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	(注)４	同左

(注) １．新株予約権の目的となる株式の種類は、当社普通株式とし、新株予約権１個あたりの目的となる当社普通株式の数は、100 株とする。なお、当社が株式の分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式の併合を行う場合は、次の算式により新株予約権の目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的

である株式の数についてのみ行われる。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

また、上記のほか、割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合

に準じて新株予約権の目的となる株式の数の調整をすることが適切な場合には、当社は、合理的な範囲

で新株予約権の目的となる株式の数の調整をすることができる。

なお、かかる調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。

２．新株予約権の割当日後、当社が、株式の分割又は株式の併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、新株予約権割当日後に、時価を下回る価額で新株発行又は自己株式の処分を行う場合は、次の算式により行使価額は調整され、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。ただし、新株予約権の行使の場合は、行使価額の調整は行わない。

調整後 行使価額	＝	調整前 行使価額	×	既発行 株式数	＋	新株発行株式数×１株当たり払込金額
１株当たり時価
既発行株式数＋新株発行株式数

なお、上記の算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済株式数から当社が保有する自己株式数を控除した数をいうものとし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

３.新株予約権の取得に関する事項

①当社が消滅会社となる合併契約、当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画、又は当社が分割会社となる会社分割についての吸収分割契約もしくは新設分割計画について当社株主総会の承認（株主総会による承認を行わない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上表「新株予約権の行使の条件」に定める規定により新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権を無償で取得するものとする。

③新株予約権者が新株予約権の放棄を申し出た場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権を無償で取得するものとする。

４．組織再編行為時の新株予約権の取扱い

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236 条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。①交付する再編対象会社の新株予約権の数新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記(注) １．に準じて決定する。

④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注) ２．で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(注) １．に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。

⑤新株予約権を行使することができる期間

上表「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上表「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。

⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

（a）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

（b）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記（a）記載の資本金等増加限度額から、上記（a）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

⑦譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

⑧その他新株予約権の行使の条件

上表「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。

⑨新株予約権の取得事由及び条件

上記(注) ３．に準じて決定する。

⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。 #### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

第４回無担保転換社債型新株予約権付社債(2020年12月24日取締役会決議)

区分	事業年度末現在 (2021年９月30日)	提出日の前月末現在 (2021年11月30日)
新株予約権付社債の残高(千円)	1,000,000	1,000,000
新株予約権の数(個)	40	40
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)	―	―
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	同左
新株予約権の目的となる株式の数(株)	429,737	429,737
新株予約権の行使時の払込金額(円)	2,327	2,327
新株予約権の行使期間	自　2021年１月12日 至　2025年12月25日	同左
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格　　　　　　2,327 資本組入額　　　　　1,164	同左
新株予約権の行使の条件	各本新株予約権の一部行使はできない。	同左
新株予約権の譲渡に関する事項	当社取締役会の承認を要する。	同左
代用払込みに関する事項	本転換社債型新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該本転換社債型新株予約権に係る本社債とし、当該社債の価額はその払込金額と同額とする。	同左
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	―	―

(注) (1) 当社は、本新株予約権付社債の発行後、本項(2)に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式(以下「転換価額調整式」という。)をもって転換価額を調整する。

				既発行 株式数	＋	交付株式数	×	１株当たりの 払込金額
調整後 転換価額	＝	調整前 転換価額	×	時価
既発行株式数＋交付株式数

(2) 転換価額調整式により転換価額の調整を行う場合及びその調整後の転換価額の適用時期については、次に定めるところによる。

①　本項(4)②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合(ただし、当社の発行した取得条項付株式、取得請求権付株式若しくは取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の取得と引換えに交付する場合又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)その他の証券若しくは権利の転換、交換若しくは行使による場合を除く。)

調整後の転換価額は、払込期日(募集に際して払込期間が設けられたときは当該払込期間の最終日とする。以下同じ。)の翌日以降又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。

②　当社普通株式の株式分割又は当社普通株式の無償割当てにより当社普通株式を発行する場合

調整後の転換価額は、株式分割のための基準日の翌日以降又は当社普通株式の無償割当ての効力発生日の翌日以降、これを適用する。ただし、当社普通株式の無償割当てについて、当社普通株式の株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。

③　本項(4)②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され若しくは取得を請求できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権若しくは新株予約権付社債を発行(無償割当ての場合を含む。)する場合

調整後の転換価額は、発行される取得請求権付株式、新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)その他の証券又は権利(以下「取得請求権付株式等」という。)の全てが当初の条件で転換、交換又は行使され、当社普通株式が交付されたものとみなして転換価額調整式を適用して算出するものとし、当該取得請求権付株式等の払込期日(新株予約権が無償にて発行される場合は割当日)の翌日以降、又は無償割当てのための基準日がある場合はその日(基準日を定めない場合には効力発生日)の翌日以降これを適用する。

上記にかかわらず、転換、交換又は行使に対して交付される当社普通株式の対価が取得請求権付株式等が発行された時点で確定していない場合は、調整後の転換価額は、当該対価の確定時点で発行されている取得請求権付株式等の全てが当該対価の確定時点の条件で転換、交換又は行使され当社普通株式が交付されたものとみなして転換価額調整式を準用して算出するものとし、当該対価が確定した日の翌日以降これを適用する。

④　本号①乃至③の各取引において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、調整後の転換価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用するものとする。

この場合において、当該基準日の翌日から当該取引の承認があった日までに本新株予約権を行使した新株予約権者に対しては、次の算出方法により当社普通株式を交付する。この場合、１株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わない。

株式数	＝	(調整前転換価額	－	調整後転換価額)	×	調整前転換価額により当該期間内 に交付された株式数
調整後転換価額

(3) 転換価額調整式により算出された調整後の転換価額と調整前の転換価額との差額が１円未満に留まる限りは、転換価額の調整はこれを行わない。ただし、その後転換価額の調整を必要とする事由が発生し、転換価額を調整する場合には、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて調整前転換価額からこの差額を差し引いた額を使用する。

(4) ①　転換価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。

②　転換価額調整式で使用する時価は、調整後の転換価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(終値のない日数を除く。気配値表示を含む。)とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。

③　転換価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の転換価額を初めて適用する日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。

(5) 本項(2)の転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本社債権者と協議の上、その承認を得て、必要な転換価額の調整を行う。

①　株式の併合、合併、会社法第762条第１項に定められた新設分割、会社法第757条に定められた吸収分割、株式交換又は株式移転のために転換価額の調整を必要とするとき。

②　その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により転換価額の調整を必要とするとき。

③　当社普通株式の株主に対する他の種類の株式の無償割当てのために転換価額の調整を必要とするとき。

④　転換価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額の算出に当たり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。  #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額 (千円)	資本金残高 (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2016年10月１日～ 2017年９月30日 (注)１	16,200	4,931,618	2,097	422,851	2,097	412,851
2017年10月１日～ 2018年９月30日 (注)２	30,600	4,962,218	3,962	426,814	3,962	416,814
2018年10月１日～ 2019年９月30日 (注)３	111,700	5,073,918	53,531	480,345	53,531	470,345
2019年10月１日～ 2020年９月30日 (注)４	444,432	5,518,350	278,081	758,426	278,081	748,426
2020年10月１日～ 2021年９月30日 (注)５	59,800	5,578,150	26,478	784,904	26,478	774,904

(注) １．新株予約権の行使により発行済株式数が16,200株、資本金及び資本準備金がそれぞれ2,097千円増加しております。

２．新株予約権の行使により発行済株式数が30,600株、資本金及び資本準備金がそれぞれ3,962千円増加しております。

３．新株予約権の行使により発行済株式数が111,700株、資本金及び資本準備金がそれぞれ53,531千円増加しております。

４．転換社債型新株予約権付社債の普通株式への転換により発行済株式数が232,732株、資本金及び資本準備金がそれぞれ155,000千円増加しており、また、新株予約権の行使により発行済株式数が211,700株、資本金及び資本準備金がそれぞれ123,081千円増加しております。

５．新株予約権の行使により発行済株式数が59,800株、資本金及び資本準備金がそれぞれ26,478千円増加しております。  #### (5) 【所有者別状況】

	2021年９月30日現在
区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数(人)	―	4	19	33	25	18	4,331	4,430	―
所有株式数 (単元)	―	965	2,446	9,119	2,032	56	41,124	55,742	3,950
所有株式数 の割合(％)	―	1.73	4.39	16.36	3.65	0.10	73.78	100.00	―

(注)　自己株式121,315株は、「個人その他」に1,213単元、「単元未満株式の状況」に15株含まれております。 

(6) 【大株主の状況】

2021年９月30日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
株式会社セガ	東京都品川区西品川１-１-１	640,000	11.73
ＣＲＩ・ミドルウェア 従業員持株会	東京都渋谷区渋谷１-７-７	491,800	9.01
押見　正雄	東京都世田谷区	410,800	7.53
ウィズ・アジア・エボリューション・ファンド投資事業有限責任組合	東京都港区愛宕２-５-１	232,750	4.27
古川　憲司	神奈川県川崎市麻生区	212,600	3.90
松下　操	神奈川県川崎市麻生区	141,800	2.60
鈴木　久司	神奈川県横浜市中区	120,000	2.20
平崎　泰司	東京都八王子市	100,000	1.83
松井証券株式会社	東京都千代田区麹町１丁目４番地	77,600	1.42
田中　克己	神奈川県横浜市鶴見区	66,500	1.22
計	―	2,493,850	45.71

(注)　１. 上記のほか、自己株式を121,315株保有しております。

２. 株式会社セガグループは2021年４月１日付で株式会社セガに吸収合併されております。

３．ＣＲＩ・ミドルウェア従業員持株会は2021年10月４日に東京都渋谷区桜丘町20番１号に移転しております。

1. 前事業年度末現在主要株主であった株式会社日本カストディ銀行、CREDIT SUISSE AG,SINGAPORE BRANCH-FIRM EQUIY（POETS）は当事業年度末では主要株主ではなくなり、松井証券株式会社、田中克己氏が新たに主要株主となりました。

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2021年９月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

―

―

―

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)

普通株式	121,300

―

―

完全議決権株式(その他)

普通株式

54,529

―

5,452,900

単元未満株式

普通株式

―

―

3,950

発行済株式総数

5,578,150

―

―

総株主の議決権

―

54,529

―  ##### ② 【自己株式等】

				2021年９月30日現在
所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
株式会社ＣＲＩ・ミドル ウェア	東京都渋谷区渋谷１-７-７	121,300	―	121,300	2.17
計	―	121,300	―	121,300	2.17

（注）2021年10月４日より、上記住所から東京都渋谷区桜丘町20番１号に移転しております。 

２ 【自己株式の取得等の状況】

| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得 |  #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分	株式数(株)	価額の総額(千円)
当事業年度における取得自己株式	―	―
当期間における取得自己株式	41	61

(注)　当期間における取得自己株式には、2021年12月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数(株)	処分価額の総額 (千円)	株式数(株)	処分価額の総額 (千円)
引き受ける者の募集を行った 取得自己株式	―	―	―	―
消却の処分を行った取得自己株式	―	―	―	―
合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式	―	―	―	―
その他（―）	―	―	―	―

保有自己株式数	121,315	―	121,356	―

当社の利益配分につきましては、業績の推移を見据え、将来の事業の発展と経営基盤の強化のための内部留保に意を用いつつ、経営成績や配当性向等を総合的に勘案し、安定的かつ継続的な配当を維持することを基本方針としております。

当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としております。

当社は、会社法第459条第１項の規定に基づき、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議をもって剰余金の配当を行うことができる旨及び期末配当の基準日を毎年９月30日、中間配当の基準日を毎年３月31日とする旨を定款で定めております。

なお、当事業年度の剰余金の配当につきましては、当社が本年８月１日に設立20周年を迎えたことを記念し、当期の期末配当において１株当たり20円の記念配当を実施しております。内部留保資金につきましては、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を実現させるための資金として、有効に活用していく所存であります。

今後の利益還元につきましては、経営成績を勘案しながら、適宜検討していく予定であります。

(注)  基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

決議年月日	配当金の総額（千円）	１株当たり配当額（円）
2021年11月11日　取締役会決議	109,136	20.00

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、「顧客」、「株主」、「社員」、「社会」といったあらゆるステークホルダーを重視しておりますが、その中でも、継続的に利益を伴った成長を遂げ、株主価値を拡大することが重要な経営課題の一つと認識しております。そのために、法令を遵守し、経営及び業務の全般にわたって透明性、客観性を確保するよう、取締役会、監査等委員会等の監督、監査機能の強化に努めるとともに、コーポレート・ガバナンスに関する法改正への対応やより一層の投資家保護・株主重視の施策を図る所存であります。

②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

イ．企業統治の体制の概要

当社は、取締役会の監督機能とコーポレート・ガバナンス体制を一層強化するため、2017年12月21日開催の当社第17回定時株主総会の承認をもって、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。なお、当社が設置している会社の主要な機関は、以下のとおりです。

（取締役会）

取締役会は、監査等委員でない取締役５名(うち社外取締役２名)、監査等委員である取締役３名(全て社外取締役)の計８名で構成され、毎月１回の定時取締役会の他、必要により臨時取締役会を開催しております。当社経営の意思決定機関として、監査等委員でない取締役の職務執行の監督、及び法令・定款・取締役会規程に定められた事項の決議並びに報告をしております。

取締役の氏名については、(2)〔役員の状況〕に記載しており、議長は代表取締役社長が務めております。

（監査等委員会）

監査等委員会は、監査等委員である取締役３名(全て社外取締役)で構成され、毎月１回の定時委員会の他、必要により臨時委員会を開催しております。各人が有する財務・会計、法務などの専門的知見や幅広い経験を活かして、独立した立場から取締役の職務執行の監査等を行います。また、内部監査グループ及び会計監査人と情報交換等の連携により、業務監査及び会計監査が有効に実施されるよう努めております。

監査等委員の氏名については、(2)〔役員の状況〕に記載しており、議長は鈴木久和氏が務めております。

（内部監査グループ）

当社は代表取締役社長直轄の内部監査グループを設置しております。内部監査グループは、基本方針に基づいて整備された内部統制システムが有効に機能しているか確認し、その結果について被監査部門へ報告及び適切な指導をするとともに、代表取締役社長及び監査等委員会へ報告しております。また、内部監査担当者と監査等委員、会計監査人が監査を有効かつ効率的に進めるため、適宜情報交換を行っており、効率的な監査に努めております。

ロ．コーポレート・ガバナンス体制

当社のコーポレート・ガバナンスの状況を図示すると以下のとおりであります。

 

③　企業統治に関するその他の事項

イ．内部統制システムの整備状況

当社は、会社法及び会社法施行規則に基づき、業務の適正を確保するための体制として、「内部統制システムに関する基本方針」を定めており、現在その基本方針に基づき内部統制システムの運用を行っております。

内部統制システムの概要は以下のとおりであります。

ⅰ) 当社及び子会社の取締役及び社員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

当社及び子会社は、取締役及び社員が職務を執行する上で、法令及び定款に適合し、かつ企業としての社会的責任を果たすことを最重要と位置づけております。取締役会等での議論を通じて、全取締役のコンプライアンスに対する意識を高め、それに基づいて職務の執行を徹底しております。

当社の取締役会は取締役会規程に基づいて運営し、取締役間の意思疎通を図るとともに相互に業務執行を監督しております。また、監査等委員である取締役も出席し監査等委員でない取締役の職務の執行の適法性を監査しております。

一方、法令等遵守に関する規程の整備を進め、社員の法令等の遵守意識の維持・向上を図っております。

また、内部監査グループは、基本方針に基づいて整備された内部統制システムが有効に機能しているか確認し、その結果について被監査部門へ報告及び適切な指導をするとともに、代表取締役社長及び監査等委員会へ報告しております。子会社に対しても内部監査規程、関係会社管理規程に基づき、定期的に内部監査を実施し、同様の手続きを行う体制としております。

ⅱ) 当社及び子会社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

当社及び子会社は、取締役会議事録を作成し、保管する仕組みを構築しております。また、当社の取締役の職務の執行に係る文書その他の情報については、文書管理規程等に基づいて管理し、必要に応じて運用状況の検証、各規程等の見直しを行っております。これらの事務手続きについては、コーポレート本部が所管し、運用状況の検証、見直しの経過など、定期的に取締役会に報告しております。

ⅲ) 当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

当社及び子会社は、損失の危険の管理について、リスク管理シートを定期的に見直し、周知・徹底することにより、社内での意識づけを図っております。また、内部監査グループは、内部監査規程に基づいて監査実施項目及び方法を検討した上で監査計画を立案し、計画に基づく監査を実施しております。内部監査グループ及び監査等委員会の監査により、法令又は定款に違反する事項、あるいはその他の事由に基づき損失の危険のある業務執行行為が発見された場合は、代表取締役社長に直ちに報告することとしております。同様に、当社の内部監査グループ及び監査等委員会は、関係会社管理規程に基づいて子会社に対する監査を実施し、監査により、法令又は定款に違反する事項、あるいはその他の事由に基づき損失の危険のある業務執行行為が発見された場合は、当社の代表取締役社長に直ちに報告し、子会社に対して指導又は勧告を行う体制としております。

ⅳ) 当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

当社の取締役会は、毎月１回定時に開催するほか、緊急を要する場合には臨時に開催し、経営全般の意思決定機関として機動的に運営しております。業務執行の監督については、取締役会規程により定められている事項に関し、すべて取締役会に付議することとし、その際には議題に関する十分な資料が全役員に配付され、経営判断の原則に基づき充実した議論が行われる体制をとっております。日常の業務遂行については、職務権限基準表、業務分掌規程等に基づき権限の委譲が行われ、各責任者が意思決定ルールに則り業務を遂行することとしております。なお、業務を効率的に行うために、業務システムの合理化やIT化を推進するほか、情報システム管理規程に基づき、総合的な情報の運用・管理を徹底しております。また、子会社の取締役より、関係会社管理規程に基づき、営業成績、財務状況その他の重要な情報について毎月報告を受ける体制をとっており、必要に応じ、当社の取締役会にて審議を行っております。

ⅴ) 当社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制

当社及び子会社からなる企業集団のリスク情報の有無を確認するために、当社の子会社の管理を担当する経営企画室は、関係会社管理規程に基づいて子会社の状況に応じて必要な管理を行っております。事業内容の定期的な報告と重要案件についての事前協議を行うとともに、各社の財産並びに損益に多大な影響を及ぼすと判断する重要案件については、当社取締役会の承認を受けるものとしております。

ⅵ) 監査等委員会がその職務を補助すべき社員を置くことを求めた場合における当該社員に関する事項、その社員の取締役からの独立性に関する事項及び監査等委員会の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

監査等委員会の職務を補助する社員の独立性を確保するため、その社員の人事及び独立性、実効性については、監査等委員でない取締役と監査等委員である取締役にて意見交換を行い、適切に対応するものとします。

ⅶ) 当社及び子会社の取締役及び社員が監査等委員会に報告をするための体制

当社及び子会社の取締役及び社員は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した場合は、内部通報制度運用規程に基づき、監査等委員会に報告する体制をとっております。また、監査等委員である取締役は、重要な意思決定のプロセス及び業務の執行状況を把握するため、取締役会に出席するほか、必要に応じてその他の重要な会議に出席するとともに、業務執行に関する稟議書等の重要な文書を閲覧し、監査等委員でない取締役及び社員にその説明を求めることとしております。当社及び子会社の取締役及び社員は、監査等委員会が報告を要請した事項については、速やかに報告を行っております。なお、内部通報制度運用規程において、当該報告をしたことを理由として不利な取扱を行うことを禁止し、その保護を図っております。

ⅷ) その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

取締役及び社員は監査等委員会の監査に対する理解を深め、監査等委員会の監査の環境を整備するよう努めております。

代表取締役社長は、監査等委員会が内部監査グループとの適切な意思疎通及び効果的な監査業務を実施するための体制を構築しております。

また、監査等委員会は毎月１回定時に定例委員会を開催するほか、必要に応じ臨時に開催し、決議、協議、報告及び情報交換を行うとともに、内部監査グループから監査結果の報告を、また、会計監査人から会計監査に関する報告を受け、意見交換を行っております。加えて、監査等委員会は定期的に子会社の監査役等との会議を開催し、各社の監査役等から監査に関する報告を受け、意見交換を行っております。監査等委員である取締役がその職務の執行について生ずる費用の前払い等を請求した場合は、当該監査等委員である取締役の職務に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用の前払い等の処理をするものとしております。

ⅸ) 反社会的勢力による被害を防止するための体制

当社は、反社会的勢力に対して、反社会的勢力排除規程に基づき、以下のとおりの対応を行っております。

(1) 反社会的勢力を排除するための社内体制の整備、外部専門機関との連携を行っております。

(2) 反社会的勢力による不当要求が発生した場合の対応を統括する部署を整備し、当該部署が情報の一元管理・蓄積、遮断のための取組支援、研修活動の実施、対応マニュアルの整備、外部専門機関との連携等を行っております。

(3) 契約書に暴力団排除条項を導入しております。

(4) 取引先の審査等を行うとともに、暴力追放運動推進センターや他企業等の情報を活用しております。

ⅹ) 財務報告の信頼性を確保するための体制

当社は、財務報告の信頼性を確保するための体制を構築し、その体制の整備・運用状況を定期的に評価し、維持、改善に努めるとともに、金融商品取引法及び関係法令との適合性を確保しております。

ロ．責任限定契約の内容の概要

当社と社外取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額としております。

ハ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要

当社は、当社取締役及び執行役員、子会社の役員を被保険者とした、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。

当該保険契約の概要は、被保険者がその地位に基づいて行った行為に起因して、損害賠償請求された場合の、法律上の損害賠償金及び争訟費用を補償するもの（ただし、被保険者が違法に利益または便宜を得たこと。犯罪行為、不正行為、詐欺行為または法令、規則または取締法規に違反することを認識しながら行った行為などの免責事項等に該当する場合を除く）であります。

なお、保険料は全額当社が負担しております。また、契約更新時に取締役会の決議を経て当該保険契約を更新する予定です。

④　リスク管理体制の整備の状況

当社のリスク管理体制は以下のように、リスクの種類ごとに専門体制を敷き対策を講じております。

イ．災害等のリスクから会社資産や社員を守る観点

地震、台風などの自然災害や、火事などの災害から会社資産や社員の安全を確保するため、コーポレート本部が中心となって、体制を作っております。特に、オフィス内の防火管理においては、防火管理者を中心に避難・誘導・消火などの役割が決められ、定期的に避難訓練を実施しております。

また、非常時の緊急連絡や安否確認については、Webシステムを活用し24時間連絡・確認が取れる体制にしております。

ロ．サイバーテロや社内の事故等からソフトウェア資産や機密情報を守る観点

社内に「情報セキュリティ委員会」を設け、ソフトウェアや機密情報の保持について検討し、対策を実施しております。

システム面において、具体的には、外部からのサイバー攻撃やウィルス類の侵入を防ぐため、最新のファイアーウォール(特殊なルーター)を設置し、悪意ある攻撃はもちろん、社員が誤ってアクセスしてしまった場合に侵入するウィルス類からの攻撃を防いでおります。

また、前記イ．にも関連しますが、社内サーバーのデータを、社内と遠隔地に定期的にバックアップし、事故が起こった際でも、最長７日間以内にリカバーできるような体制を採っております。

2021年９月には、情報の改ざん、漏えい等に対する情報セキュリティの向上を目的として、ISMS（情報セキュリティマネジメントシステム）の認定基準「JIS Q 27001:2014 (ISO/IEC 27001:2013)」の認証を取得しております。

ハ．外部からの訴訟リスクを回避する観点

当社はBtoBビジネスを基本としており、不特定の個人から訴訟を受ける可能性は少ないと考えております。

法人との契約におきましては、原則として賠償責任条項において免責される旨の条項を入れております。それは、ソフトウェアにおいて、第三者の権利侵害などを完全に回避することは不可能であるという業界の基本的考え方によるものです。

ニ．社内文書など社内の資産や機密を保持する観点

システム上のファイルなどについては前記ロ．のとおりですが、紙媒体など有形物の管理には、鍵付きのキャビネットを使用し、担当者が毎日施錠して帰宅するルールとしております。

ホ．現金や預金など金銭の事故を防ぐ観点

現金を極力扱わない仕組みにしております。顧客や協力会社とは原則銀行振込みでの取引としており、また社員の立て替え精算も給与システムを通じての振込みとしております。一部小口現金は社内にありますが、二重の施錠で管理しております。また、銀行印の管理も同様に厳重管理しております。預金の処理は、定められた担当者が管理者のチェックの下で行っており、厳格なセキュリティのエレクトロニックバンキングシステムを使用しております。

なお、当該事業年度においては、新型コロナウイルス対策として、役員及び従業員等の感染防止のための諸施策を決定し、実施しております。

⑤　取締役の定数

当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)は７名以内とし、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款に定めております。

⑥　取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。

また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。

⑦　剰余金の配当等の決定機関

当社は、資本政策の機動性の確保と株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当(中間配当、期末配当)等を行うことができる旨を定款で定めております。

⑧　自己株式取得の決定機関

当社は、経営環境の変化に応じた機動的な資本政策の遂行のため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会決議による自己株式の取得を可能とする旨を定款で定めております。

⑨　株主総会の特別決議要件

当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって決議を行う旨を定款で定めております。

⑩　取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)との責任限定契約について

当社は、会社法第427条第１項の定めに基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。なお、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。

### (2) 【役員の状況】

①役員一覧

男性　8名　女性　－名　(役員のうち女性の比率－％)

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

代表取締役社長

押見　正雄

1963年２月15日生

1987年４月	株式会社ＣＳＫ総合研究所 入社
1997年10月	同社 マルチメディア研究室 マネージャー
2002年８月	当社へ出向
2003年４月	当社取締役
2007年４月	当社専務取締役
2008年６月	当社代表取締役専務
2013年４月	当社代表取締役社長 第１事業ユニット長、エンターテインメント事業推進室 管掌
2016年10月	当社代表取締役社長 事業開発本部長
2017年10月	当社代表取締役社長 組込み事業推進部、新規事業推進部、エンターテインメント事業開発室 管掌
2018年５月	株式会社ウェブテクノロジ取締役
2018年10月	当社代表取締役社長 組込み事業部、インターネット事業部、事業開発室 管掌
2019年5月	上海希艾維信息科技有限公司 董事
2019年10月	株式会社ツーファイブ代表取締役（現任）
2020年5月	株式会社アールフォース・エンターテインメント取締役(現任)
2021年10月	当社代表取締役社長 営業本部、事業開発室、グループ情報システム室 管掌(現任)

注４

410,800

取締役会長

鈴木　正彦

1954年５月25日生

1981年４月	コンピューターサービス株式会社［現ＳＣＳＫ株式会社］ 入社
2000年６月	株式会社ＣＳＫ［現ＳＣＳＫ株式会社］取締役
2002年６月	同社常務取締役
2010年10月	同社専務執行役員
2011年10月	ＳＣＳＫ株式会社取締役専務執行役員
2016年４月	同社取締役副社長執行役員（ＣＴＯ）
2017年６月	同社副社長執行役員
2019年４月	同社参与（モビリティー事業部門フェロー）
2020年４月	当社顧問
2020年12月	当社取締役会長(現任)

注４

1,400

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

常務取締役

田中　克己

1966年10月21日生

1989年４月	株式会社ＣＳＫ［現ＳＣＳＫ株式会社］入社
1993年10月	株式会社セガ・エンタープライゼス［現株式会社セガ］入社
2001年４月	株式会社アルブレイン取締役
2008年３月	株式会社ＡＱインタラクティブ 入社
2010年２月	同社執行役員 事業企画部長
2011年10月	株式会社マーベラスＡＱＬ［現株式会社マーベラス］執行役員 デジタルコンテンツ事業部 副事業部長
2013年４月	当社執行役員 コーポレート部門長
2013年12月	当社取締役 コーポレート本部長
2016年10月	当社取締役 コーポレート本部長、事業開発本部 副本部長 兼 広報・ＩＲ室長
2016年12月	当社常務取締役 コーポレート本部長、広報・ＩＲ室長 兼 事業開発本部 副本部長
2018年５月	株式会社ウェブテクノロジ取締役（現任）
2018年10月	当社常務取締役 コーポレート本部長、広報・ＩＲ室長 兼 エンターテインメント事業本部長
2018年12月	当社常務取締役 エンターテインメント事業本部長 兼 経営企画室長
2019年5月	上海希艾維信息科技有限公司董事長（現任）
2019年10月	株式会社ツーファイブ取締役（現任）
2020年5月	株式会社アールフォース・エンターテインメント取締役(現任)
2020年12月	当社常務取締役 コーポレート本部 管掌 兼 経営企画室長（現任）

注４

66,500

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役

櫻井　敦史

1974年10月８日生

2000年４月	株式会社ＣＳＫ総合研究所 入社
2002年８月	当社へ出向
2004年７月	当社入社
2013年10月	当社第１事業ユニット副ユニット長 兼 開発統括マネージャー
2015年10月	当社執行役員 研究開発本部長
2018年10月	当社執行役員 エンターテインメント事業本部副本部長 兼 研究開発部長
2018年12月	当社取締役 エンターテインメント事業本部副本部長 兼 研究開発部長
2020年12月	当社取締役 エンターテインメント事業本部長 兼 研究開発部長
2021年10月	当社取締役 開発本部長 兼 第５開発部長（現任） 上海希艾維信息科技有限公司董事（現任）

注４

51,400

取締役

飯野　智

1965年７月９日生

1989年４月	株式会社日立製作所入社
2000年３月	ＣＳＫベンチャーキャピタル株式会社入社
2004年２月	同社取締役
2010年９月	株式会社ウィズ・パートナーズ執行役員
2013年４月	同社投資運用部長
2013年６月	株式会社アドバンスト・メディア取締役（現任）
2015年３月	株式会社ウィズ・パートナーズマネージング・ディレクターファンド事業ＣＩＯ（現任）
2017年３月	株式会社ＡＬＢＥＲＴ取締役（現任）
2019年12月	アクセルマーク株式会社取締役(現任)
2019年12月	当社取締役(現任)
2021年６月	ナノキャリア株式会社取締役（現任）
2021年７月	株式会社ウィズ・パートナーズ取締役ＣＯＯ 兼Ｃｏ-ＣＩＯ（現任）

注４

―

取締役(監査等委員)

鈴木　久和

1954年10月26日生

1977年４月	住友商事株式会社 入社
2003年10月	同社文書総務部長
2008年８月	同社広報部長
2011年４月	住商情報システム株式会社常務執行役員
2011年10月	ＳＣＳＫ株式会社常務執行役員
2012年６月	同社代表取締役専務執行役員
2016年４月	同社代表取締役副社長執行役員
2019年10月	株式会社タダノ顧問
2020年６月	同社監査役（現任）
2021年12月	当社取締役(監査等委員)(現任)

注５

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役(監査等委員)

金成　壽及

1951年12月23日生

1975年４月	株式会社住友銀行［現株式会社三井住友銀行］入行
1997年１月	同行府中支店長
2003年２月	株式会社セガ 出向 コーポレート本部 理事
2004年２月	同社 CS総合管理部 参事
2004年４月	Sega Amusements U.S.A., Inc. 取締役CFO
2008年８月	株式会社セガ 事業支援部 参事
2009年12月	当社監査役
2016年４月	株式会社セガホールディングス［現株式会社セガ］ コーポレート本部 財務部 参事
2017年12月	当社取締役(監査等委員)(現任)

注５

―

取締役(監査等委員)

和藤　誠治

1979年11月22日生

2007年９月	弁護士登録(第一東京弁護士会) TMI総合法律事務所 入所(現任)
2017年12月	当社取締役(監査等委員)(現任)

注５

―

計

530,100

(注) １．2017年12月21日開催の定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査等委員会設置会社に移行しております。

２．取締役　鈴木正彦、飯野智は、社外取締役であります。

３．取締役　鈴木久和、金成壽及及び和藤誠治は、監査等委員である社外取締役であります。

４．2021年９月期に係る定時株主総会終結の時から2022年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

５．2021年９月期に係る定時株主総会終結の時から2023年９月期に係る定時株主総会終結の時までであります。  ②社外取締役との関係

当社の社外取締役は５名であります。

鈴木正彦氏は、経営者としての幅広い実績及び車載分野を中心に新規事業開発に関する幅広い見識を有しております。このため、当社は、同氏が社外取締役として適任であると判断し、その深い知見に基づく助言、牽制いただけるものと判断し、選任しております。なお、同氏は当社の株式1,400株を所有しております。

飯野智氏は、数々のテクノロジーベンチャー企業を育成してこられた豊富な経験及び海外展開や新規事業開発に関する幅広い見識を有しております。このため、同氏が社外取締役として適任であると判断し、その深い知見に基づく助言、牽制いただけるものと判断し、選任しております。同氏は株式会社ウィズ・パートナーズの取締役ＣＯＯ兼Ｃｏ-ＣＩＯを兼務しており、当社は、同社が業務執行組合員であるウィズAIoTエボリューションファンド投資事業有限責任組合に対し、無担保転換社債型新株予約権付社債の割り当てを行っております。

鈴木久和氏は、上場企業において企業経営、コンプライアンス、コーポレートガバナンス、財務及び会計に関する豊富な知識及び経験を有しております。このため、その深い知見に基づく助言、牽制をいただけるものと判断し、選任しております。

金成壽及氏は、長年に亘る金融機関での勤務経験と、ゲーム会社における管理部門責任者及び海外法人でのCFO(最高財務責任者)経験を有しております。このため、その深い知見に基づく助言、牽制をいただけるものと判断し、選任しております。

和藤誠治氏は、弁護士として高い専門性を有しております。このため、その深い知見に基づく助言、牽制をいただけるものと判断し、選任しております。同氏は、当社と顧問契約を締結しているTMI総合法律事務所の所属弁護士であり、当社は同法律事務所の他の弁護士との間に法律業務を委託する等の取引関係がありますが、前事業年度における取引額は当社の売上原価、販売費及び一般管理費の合計の0.23％未満と僅少であります。

上記以外に、社外取締役５名と当社との間には、特別な人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。

当社は、社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。

③社外取締役による内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との連携並びに内部統制部門との関係

社外取締役は、取締役会を通じて必要な情報の収集及び意見の表明を行い、連携を図っております。

また、監査等委員である社外取締役は、主に監査等委員会を通じて、情報及び意見の交換を行うとともに、会計監査人による会計監査・レビューについての報告並びに内部統制及び内部監査についての報告を受け、相互に連携しながら監査・監督を行います。(3) 【監査の状況】

①　内部監査及び監査等委員会による監査の状況

ａ．内部監査

当社における内部監査につきましては、代表取締役社長が直轄する内部監査グループ（１名）が、自己の兼務する部門を除く当社の全部門及び子会社に関して、年間の内部監査計画にしたがってこれを実施しております。内部監査グループのスタッフが兼務する部門については、代表取締役社長が指名する従業員が監査を実施して相互に牽制する体制としており、監査の効率化を図るとともに情報共有を行っております。また、監査結果については代表取締役社長及び部門責任者へ報告するとともに、内部統制の改善のための指導、助言を行っております。

ｂ．監査等委員による監査

当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役３名（全て社外取締役）で構成されております。監査等委員は、取締役会等の重要会議に出席し意見陳述を行うこととともに、原則毎月一回開催される監査等委員会において情報共有を図ります。

当事業年度における個々の監査等委員の出席状況については以下のとおりであります。

氏　名	開催回数	出席回数
片山　勝博	14回	14回
金成　壽及	14回	14回
和藤　誠治	14回	14回
鈴木　久和	―	―

（注） １．片山勝博氏は2021年12月16日に開催された定時株主総会終結の時をもって退任いたしました。

２．鈴木久和氏は2021年12月16日に開催された定時株主総会で選任されたため、当事業年度における出席状況は記載しておりません。

監査等委員会における主な検討事項としましては、監査計画の策定、監査報告書の作成、会計監査人の再任に関する評価、会計監査人の報酬等に関する同意、取締役および使用人の職務執行状況の評価等があります。

選定監査等委員は、当社及び子会社に対しヒアリングや現場往査を適宜行っているほか、取締役会の他、社内の主要な会議に出席し、監査等委員会に置いて監査状況を報告しております。

ｃ．内部監査、監査等委員による監査及び会計監査の相互連携

内部監査グループ、監査等委員会及び会計監査人は、監査の実効性を高め、かつ全体としての監査の質的向上と有機的な連携・相互補完を図るため、内部監査グループと監査等委員会、また、監査等委員会と会計監査人は、定期的に会合を持ち、各々との間での監査計画・監査結果の報告、意見交換、監査立会など緊密な相互連携の強化に努めております。

②　会計監査の状況

ａ．監査法人の名称

PwC京都監査法人

ｂ．継続監査期間

2020年以降

ｃ．業務を執行した公認会計士

指定社員　業務執行社員　齋藤　勝彦

指定社員　業務執行社員　有岡　照晃

ｄ．監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、その他15名であります。

ｅ．監査法人の選定方針と理由

(会計監査人の選任又は不再任の決定の方針)

会計監査人の選定にあたっては、具体的な監査の実施体制及び監査報酬額等を総合的に勘案し選定しております。監査等委員会は、会計監査人が監督官庁から監査業務停止処分を受ける等、その職務の遂行に重大な支障が生じ、改善の見込みがないと判断した場合、会計監査人の解任又は不再任を株主総会の会議の目的である事項とする方針であります。また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める事項に該当し、改善の見込みがないと判断した場合、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任する方針であります。

(会計監査人の不再任の理由)

「会計監査人の解任又は不再任の決定の方針」に照らし、また、当期に係る会計監査人監査の相当性の確認及び監査期間の状況を踏まえ、会計監査人として、現在のPwC京都監査法人の再任の可否について検討した結果、同監査法人を再任しております。

ｆ．監査等委員による監査法人の評価

監査等委員会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人との定期的な意見交換を通じて、監査法人の品質管理体制の構築状況、監査チームの独立性と専門性及び業務遂行状況の確認を行い、総合的に評価しております。

ｇ．監査法人の異動

当社の監査法人は次の通り異動しております。

前連結会計年度及び前事業年度    EY新日本有限責任監査法人

当連結会計年度及び当事業年度    PwC京都監査法人

なお、臨時報告書に記載した事項は次の通りであります。

当該異動に係る監査公認会計士等の名称

選任する監査公認会計士等の名称

PwC京都監査法人

退任する監査公認会計士等の名称

EY新日本有限責任監査法人

異動の年月日

2020年12月17日

退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日

2007年８月１日

退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項

該当事項はありません。

当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯

当社の会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人は、2020年12月17日開催予定の第20期定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。現在の会計監査人については、会計監査が適切かつ妥当に行われることを確保する体制を十分に備えてはいるものの、上場以前の期間も含め、当社への関与年数が長期に渡ること、また、当社の事業規模及び内容に適した監査手続きと監査費用の相当性について検討した結果、監査等委員会は会計監査人を見直すべきであると判断いたしました。これに伴い、上記の理由により、新たにPwC京都監査法人が候補者として適任であると判断いたしました。

上記の理由及び経緯に対する意見

退任する監査公認会計士等の意見

特段の意見はない旨の回答を得ております。

監査等委員の意見

妥当であると判断しております。

h．監査報酬の内容等

(監査公認会計士等に対する報酬の内容)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	25,000	―	28,000	―
連結子会社	―	―	―	―
計	25,000	―	28,000	―

(監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬)

該当事項はありません。

(その他重要な報酬の内容)

該当事項はありません。

(監査公認会計士等の非監査業務の内容)

該当事項はありません。

(監査報酬の決定方針)

当社は、当社の会計監査人であるPwC京都監査法人が策定した監査日数、業務内容などの監査計画に基づき両者で協議の上、決定しております。

(監査報酬の同意理由)

会計監査人に関する監査報酬について、監査等委員会において「監査計画」等の資料に基づき説明を受け、内部統制部門の意見、一般的な報酬水準、会計監査人の職務遂行状況や監査体制、専門性等について審議した結果、報酬等の額について同意しております。  (4) 【役員の報酬等】

①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

当社は、2021年２月24日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針を決議しております。決定方針の内容は次のとおりです。

イ．基本方針

当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう配慮した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とする。具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬(金銭報酬)、業績連動報酬により構成し、社外取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみを支払うこととする。

ロ．基本報酬の額または算定方法の決定に関する方針(報酬等を与える時期または条件の決定に関する方針を含む。)

当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準をも考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとする。

ハ．業績連動報酬の内容及び額または数の算定方法の決定に関する方針(報酬等を与える時期または条件の決定に関する方針を含む。)

業績連動報酬は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指標（KPI）を反映した現金報酬とし、各事業年度の営業利益を業績指標とし、その目標値に対する達成度合いに応じて営業利益計画の10％を上限に、翌年の報酬に上乗せして支給する。目標となる業績指標とその値は、中期経営計画と整合するよう計画策定時に設定し、適宜、環境の変化に応じて見直しを行うものとする。

ニ．基本報酬の額または業績連動報酬の額の割合の決定に関する方針

業務執行取締役の種類別の報酬割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業をベンチマークとする報酬水準を踏まえ、決定する。

ホ．取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項

個人別の報酬額については取締役会決議に基づき代表取締役社長がその具体的内容の決定について委任をうけるものとし、代表取締役社長は、各取締役の基本報酬の額及び業績連動報酬の額を決定する。取締役会は、役付取締役協議の原案を審議し、上記の委任をうけた代表取締役社長は、取締役会で審議された内容を尊重して決定しなければならないこととする。

②　取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項

取締役（監査等委員である取締役を除く。）の金銭報酬の額は、2019年12月19日開催の第19回定時株主総会において、年額120,000千円以内(うち社外取締役分は20,000千円以内。使用人分給与は含まない)と決議しております。なお、決議時点の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は６名（うち社外取締役１名）であります。

監査等委員である取締役の金銭報酬の額は、2017年12月21日開催の第17回定時株主総会において、年額30,000千円以内と決議しております。なお、決議時点の監査等委員である取締役は３名であります。

③　取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項

当社においては、取締役会より一任を受けた代表取締役社長である押見正雄が、各取締役（監査等委員である取締役を除く。）の基本報酬の額及び業績連動報酬の額を決定しております。これらの権限を委任した理由は、当社の業績等を勘案しつつ各取締役の経営への貢献度等の評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。

なお、取締役会は、当事業年度にかかる取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。

④　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)			対象となる 役員の員数(名)
基本報酬	業績連動報酬	退職慰労金 引当額
取締役（監査等委員を除く。）	75,868	68,565	―	7,302	6
（うち社外取締役）	(12,150)	(11,250)	(―)	(900)	(1)
取締役（監査等委員）	14,256	13,200	―	1,056	3
（うち社外取締役）	(14,256)	(13,200)	(―)	(1,056)	(3)
合計	90,124	81,765	―	8,358	9
（うち社外取締役）	(26,406)	(24,450)	(―)	(1,956)	(4)

(注) １．取締役の報酬額に、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。

２．上記には2020年12月17日開催の第20回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役（監査等委員である取締役を除く。）１名を含んでおります。

３．2020年12月17日開催の第20回定時株主総会決議に基づき、同株主総会終結の時をもって任期満了により退任した取締役１名に対して退職慰労金23,667千円を支給しております。

③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 

④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

該当事項はありません。  (5) 【株式の保有状況】

①　投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株価の変動や株式に係る配当によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式とし、それ以外の目的で保有する株式を純投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。　

②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

上場株式を保有していないため、省略しております。

ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

	銘柄数 (銘柄)	貸借対照表計上額の 合計額(千円)
非上場株式	2	263,900
非上場株式以外の株式	―	―

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

該当事項はありません。

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

該当事項はありません。

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

該当事項はありません。

③　保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。

④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

該当事項はありません。

⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

該当事項はありません。 

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第５ 【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年10月１日から2021年９月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年10月１日から2021年９月30日まで)の財務諸表について、PwC京都監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更に的確に対応できる体制を整備するため、監査法人等主催の各種セミナーに参加しております。

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１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年９月30日)	当連結会計年度 (2021年９月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								3,343,210	3,891,477
		売掛金								590,785	518,960
		有価証券								101,269	―
		商品								3,471	4,040
		仕掛品								72,820	8,908
		その他								94,903	105,068
		貸倒引当金								△809	△492
		流動資産合計								4,205,650	4,527,963
	固定資産
		有形固定資産
			建物							49,217	49,217
				減価償却累計額						△18,276	△24,040
				建物（純額）						30,940	25,176
			工具、器具及び備品							78,063	82,033
				減価償却累計額						△52,238	△62,786
				工具、器具及び備品（純額）						25,824	19,247
			建設仮勘定							―	40,839
			有形固定資産合計							56,765	85,263
		無形固定資産
			ソフトウエア							270,102	261,398
			のれん							27,159	20,507
			その他							971	971
			無形固定資産合計							298,233	282,877
		投資その他の資産
			投資有価証券							470,433	365,688
			繰延税金資産							60,979	60,696
			その他							144,648	209,822
			投資その他の資産合計							676,062	636,207
		固定資産合計								1,031,061	1,004,348
	資産合計									5,236,711	5,532,311

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年９月30日)	当連結会計年度 (2021年９月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								88,253	59,748
		未払法人税等								32,690	63,786
		賞与引当金								9,432	11,220
		1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債								1,019,900	―
		その他								225,068	249,523
		流動負債合計								1,375,345	384,279
	固定負債
		転換社債型新株予約権付社債								―	1,000,000
		退職給付に係る負債								109,281	120,905
		役員退職慰労引当金								70,885	61,883
		繰延税金負債								―	3,513
		固定負債合計								180,166	1,186,302
	負債合計									1,555,511	1,570,582
純資産の部
	株主資本
		資本金								758,426	784,904
		資本剰余金								798,812	825,290
		利益剰余金								2,282,830	2,482,532
		自己株式								△167,943	△167,943
		株主資本合計								3,672,125	3,924,783
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								△4,205	8,100
		為替換算調整勘定								△7,210	△773
		その他の包括利益累計額合計								△11,416	7,326
	新株予約権									12,157	11,052
	非支配株主持分									8,334	18,566
	純資産合計									3,681,200	3,961,729
負債純資産合計										5,236,711	5,532,311

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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)	当連結会計年度 (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)
売上高										2,349,739	2,892,550
売上原価										947,909	1,430,085
売上総利益										1,401,829	1,462,465
販売費及び一般管理費										※１,※２ 944,649	※１,※２ 1,178,001
営業利益										457,180	284,463
営業外収益
	受取利息									2,593	1,890
	受取配当金									4,831	7,327
	補助金収入									―	41,041
	その他									2,820	7,196
	営業外収益合計									10,245	57,456
営業外費用
	為替差損									2,361	―
	事務所移転費用									2,420	―
	租税公課									1,870	―
	社債発行費									―	5,821
	その他									2,880	370
	営業外費用合計									9,532	6,191
経常利益										457,894	335,728
特別利益
	負ののれん発生益									38,675	―
	特別利益合計									38,675	―
特別損失
	固定資産圧縮損									―	30,971
	減損損失									―	13,753
	特別損失合計									―	44,725
税金等調整前当期純利益										496,569	291,002
法人税、住民税及び事業税										132,782	78,602
法人税等調整額										△9,978	3,784
法人税等合計										122,803	82,386
当期純利益										373,765	208,615
非支配株主に帰属する当期純利益										17	8,913
親会社株主に帰属する当期純利益										373,748	199,702

 0105025_honbun_7102100103310.htm

【連結包括利益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)	当連結会計年度 (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)
当期純利益										373,765	208,615
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									△4,310	12,305
	為替換算調整勘定									△371	7,756
	その他の包括利益合計									※ △4,682	※ 20,062
包括利益										369,083	228,678
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									369,134	218,445
	非支配株主に係る包括利益									△51	10,232

 0105040_honbun_7102100103310.htm

③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	480,345	511,837	1,909,081	△220,131	2,681,132
当期変動額
新株の発行	278,081	278,081	―	―	556,162
親会社株主に帰属する 当期純利益	―	―	373,748	―	373,748
自己株式の取得	―	―	―	△127	△127
自己株式の処分	―	8,893	―	52,315	61,208
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	―	―	―	―	―
当期変動額合計	278,081	286,974	373,748	52,187	990,992
当期末残高	758,426	798,812	2,282,830	△167,943	3,672,125

	その他の包括利益累計額			新株予約権	非支配株主持分	純資産合計
その他有価証券評価差額金	為替換算調整勘定	その他の包括利益 累計額合計
当期首残高	104	△6,907	△6,802	15,019	8,385	2,697,735
当期変動額
新株の発行	―	―	―	―	―	556,162
親会社株主に帰属する 当期純利益	―	―	―	―	―	373,748
自己株式の取得	―	―	―	―	―	△127
自己株式の処分	―	―	―	―	―	61,208
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	△4,310	△303	△4,613	△2,862	△51	△7,527
当期変動額合計	△4,310	△303	△4,613	△2,862	△51	983,464
当期末残高	△4,205	△7,210	△11,416	12,157	8,334	3,681,200

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	758,426	798,812	2,282,830	△167,943	3,672,125
当期変動額
新株の発行	26,478	26,478	―	―	52,956
親会社株主に帰属する 当期純利益	―	―	199,702	―	199,702
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	―	―	―	―	―
当期変動額合計	26,478	26,478	199,702	―	252,658
当期末残高	784,904	825,290	2,482,532	△167,943	3,924,783

	その他の包括利益累計額			新株予約権	非支配株主持分	純資産合計
その他有価証券評価差額金	為替換算調整勘定	その他の包括利益 累計額合計
当期首残高	△4,205	△7,210	△11,416	12,157	8,334	3,681,200
当期変動額
新株の発行	―	―	―	―	―	52,956
親会社株主に帰属する 当期純利益	―	―	―	―	―	199,702
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	12,305	6,437	18,743	△1,104	10,232	27,871
当期変動額合計	12,305	6,437	18,743	△1,104	10,232	280,529
当期末残高	8,100	△773	7,326	11,052	18,566	3,961,729

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④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)	当連結会計年度 (自 2020年10月１日 　至 2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									496,569	291,002
	減価償却費									76,751	121,945
	減損損失									―	13,753
	固定資産圧縮損									―	30,971
	のれん償却額									6,096	6,651
	負ののれん発生益									△38,675	―
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									△626	△317
	賞与引当金の増減額（△は減少）									7,285	1,788
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）									11,412	11,624
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）									8,082	△9,001
	受取利息及び受取配当金									△7,424	△9,218
	支払利息									445	―
	為替差損益（△は益）									714	△1,885
	売上債権の増減額（△は増加）									△6,522	73,585
	たな卸資産の増減額（△は増加）									9,526	63,342
	その他の流動資産の増減額（△は増加）									9,404	△7,444
	仕入債務の増減額（△は減少）									△1,421	△28,505
	未払消費税等の増減額（△は減少）									48,648	△15,364
	未払費用の増減額（△は減少）									△18,971	43,196
	未払金の増減額（△は減少）									△7,248	△2,532
	その他の流動負債の増減額（△は減少）									3,669	△1,557
	その他									1,606	△29,303
	小計									599,323	552,729
	利息及び配当金の受取額									8,220	10,359
	利息の支払額									△445	―
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）									△161,455	△16,938
	営業活動によるキャッシュ・フロー									445,642	546,151
投資活動によるキャッシュ・フロー
	貸付金の回収による収入									119	408
	有価証券の償還による収入									―	216,399
	有形固定資産の取得による支出									△18,357	△45,841
	無形固定資産の取得による支出									△94,874	△144,700
	会員権の取得による支出									△2,500	―
	保険積立金の積立による支出									△401	△1,225
	敷金及び保証金の差入による支出									―	△65,312
	敷金及び保証金の返還による収入									5,066	―
	連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入									※２ 18,518	―
	連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出									※２ △40,966	―
	その他									293	393
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△133,102	△39,878

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2019年10月１日 　至 2020年９月30日)	当連結会計年度 (自 2020年10月１日 　至 2021年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の増減額（△は減少）									△105,332	―
	長期借入金の返済による支出									△52,502	―
	新株予約権の行使による株式の発行による収入									243,356	51,970
	新株予約権付社債の発行による収入									―	1,000,000
	転換社債の償還による支出									―	△1,019,900
	自己株式の取得による支出									△127	―
	自己株式の処分による収入									61,208	―
	財務活動によるキャッシュ・フロー									146,602	32,070
現金及び現金同等物に係る換算差額										△971	5,244
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										458,171	543,587
現金及び現金同等物の期首残高										2,891,796	3,349,968
現金及び現金同等物の期末残高										※１ 3,349,968	※１ 3,893,554

 0105100_honbun_7102100103310.htm

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数　 6社

主要な連結子会社の名称

株式会社ウェブテクノロジ

株式会社ツーファイブ

株式会社アールフォース・エンターテインメント

上海希艾維信息科技有限公司 

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名	決算日
株式会社ウェブテクノロジ	８月31日
上海希艾維信息科技有限公司	12月31日

連結財務諸表の作成にあたっては、次のとおりであります。

株式会社ウェブテクノロジについては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、９月１日から連結決算日９月30日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

上海希艾維信息科技有限公司については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。 ４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

イ．満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)を採用しております。

ロ．その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

商品、仕掛品

個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

当社及び国内の連結子会社は、定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。また、在外子会社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物……………………10年～18年

工具、器具及び備品…４年～15年

②　無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、市場販売目的のソフトウェアについては見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間（３～５年）に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上する方法を採用しております。また、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（３～５年）に基づいております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えて、当連結会計年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。

③　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退任慰労金内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当連結会計年度末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。また、国内の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

受託開発のソフトウェアに係る売上高及び売上原価の計上基準

①　当連結会計年度末までの進捗部分について、成果の確実性が認められる契約

工事進行基準(進捗率の見積りは原価比例法)を適用しております。

②　その他の契約

工事完成基準を適用しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

５年間の定額法により償却しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。 (重要な会計上の見積り)

（1）繰延税金資産

当社グループは、2021年9月30日現在、連結貸借対照表上、繰延税金資産を60,696千円計上しています。当社グループは、繰延税金資産の回収可能性についての判断にあたり、会計上の見積りを行っております。この会計上の見積りは、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額に基づいて行われますが、当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表等において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。　　

（2）時価を把握することが極めて困難な有価証券の評価について

当社グループは、2021年9月30日現在、連結貸借対照表上、投資有価証券365,688千円を計上し、このうち、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券として263,900千円を計上しています。当社グループは、時価の把握が困難な有価証券の評価については、実質価額が取得価額と比べ、50％超下落した時は、実行可能であった合理的な事業計画があり回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、実質価額まで減損処理する方針としています。なお、実質価額の算定にあたっては、一株当たりの純資産を基礎として、取得時に認識した超過収益力等の評価について、事業計画の進捗等を確認した結果、当初の価値が維持されていると判断した場合はこれを加味して算定しております。以上の方針に従い、当該株式の取得時に認識した超過収益力等の評価について、事業計画の進捗等を確認した結果、当初の価値が維持されていると判断し、実質価額に著しい低下は認められないことから減損損失は計上しておりません。当該株式の評価に用いた事業計画には、将来の売上見込み等について経営者による仮定が含まれます。これらの仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、将来の不確実性を伴うため、見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。 ##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2) 適用予定日

2022年９月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会） 

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会） 

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会） 

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2) 適用予定日

2022年９月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。 ##### (表示方法の変更)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って前期連結会計年度に係る内容については記載しておりません。 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)

当社グループは、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき実施しております。

繰延税金資産の回収可能性等への新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。

しかしながら、新型コロナウイルスによる影響は不確定要素が多く、経済環境への影響が変化した場合には、当社グループの財政状態、経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）等を2018年４月１日以後適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

後述の「４．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２．採用している会計処理の概要

新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。

なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。

(連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)		当連結会計年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
役員報酬	98,671	千円	126,967	千円
給与手当	255,816		343,922
賞与引当金繰入額	9,432		11,220
役員退職慰労引当金繰入額	8,082		8,358
退職給付費用	5,247		5,431
研究開発費	71,254		73,973

	前連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)		当連結会計年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
	71,254	千円	73,973	千円

(連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

	前連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)		当連結会計年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	△4,323	千円	12,305	千円
組替調整額	―		―
税効果調整前	△4,323		12,305
税効果額	13		―
その他有価証券評価差額金勘定	△4,310		12,305
為替換算調整勘定
当期発生額	△371		7,756
組替調整額	―		―
税効果調整前	△371		7,756
税効果額	―		―
為替換算調整勘定	△371		7,756
その他の包括利益合計	△4,682		20,062

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度期首 株式数 (株)	当連結会計年度 増加株式数 (株)	当連結会計年度 減少株式数 (株)	当連結会計年度末 株式数 (株)
発行済株式
普通株式　(注)１	5,073,918	444,432	―	5,518,350
合計	5,073,918	444,432	―	5,518,350
自己株式
普通株式（注）２	159,032	83	37,800	121,315
合計	159,032	83	37,800	121,315

(注)　１．普通株式の発行済株式総数の増加444,432株は、新株予約権の行使による増加であります。

２．普通株式の自己株式の減少37,800株は、2019年10月31日及び2020年６月１日に行った自己株式の処分によるものであります。また、普通株式の自己株式の増加83株は、単元未満株式の買い取りによるものであります。 ２．新株予約権に関する事項

区分	新株予約権の内訳	新株予約権の 目的となる 株式の種類	新株予約権の目的となる株式の数(株)				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	当連結会計 年度増加	当連結会計 年度減少	当連結会計年度末
提出会社	ストック・オプショ ンとしての新株予約 権 (第３回新株予約権)	―	―	―	―	―	3,074
第４回新株予約権	普通株式	170,800	―	170,800	―	―
ストック・オプションとしての新株予約権 (第５回新株予約権)	―	―	―	―	―	9,083
合計		―	170,800	―	170,800	―	12,157

(注) 第４回新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。 ３．配当に関する事項

該当事項はありません。 

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当連結会計年度期首 株式数 (株)	当連結会計年度 増加株式数 (株)	当連結会計年度 減少株式数 (株)	当連結会計年度末 株式数 (株)
発行済株式
普通株式　(注)	5,518,350	59,800	―	5,578,150
合計	5,518,350	59,800	―	5,578,150
自己株式
普通株式	121,315	―	―	121,315
合計	121,315	―	―	121,315

(注)　普通株式の発行済株式総数の増加59,800株は、新株予約権の行使による増加であります。 #### ２．新株予約権に関する事項

区分	新株予約権の内訳	新株予約権の 目的となる 株式の種類	新株予約権の目的となる株式の数(株)				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	当連結会計 年度増加	当連結会計 年度減少	当連結会計年度末
提出会社	ストック・オプショ ンとしての新株予約 権 (第３回新株予約権)	―	―	―	―	―	2,053
第４回新株予約権	普通株式	―	―	―	―	―
ストック・オプションとしての新株予約権 (第５回新株予約権)	―	―	―	―	―	8,999
合計		―	―	―	―	―	11,052

（1）配当金支払額

該当事項はありません。

（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日
2021年11月11日 取締役会	普通株式	利益剰余金	109,136	20	2021年９月30日	2021年12月２日

(注)１株当たり配当額については、設立20周年記念配当であります。 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)		当連結会計年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
現金及び預金	3,343,210	千円	3,891,477	千円
有価証券	1,269		―
預け金	5,487		2,077
預入期間が３ヶ月を超える 定期預金	―		―
現金及び現金同等物	3,349,968		3,893,554

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

株式の取得により新たに株式会社ツーファイブを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ツーファイブ株式の取得価額と「連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入」との関係は次のとおりであります。

株式会社ツーファイブ
流動資産	134,385
固定資産	15,572
のれん	33,255
流動負債	△70,710
固定負債	△52,502
株式の取得価額	60,000
新規連結子会社の現金及び現金同等物	△78,518
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社 　　　　株式の取得による収入	△18,518

株式の取得により新たに株式会社アールフォース・エンターテインメントを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社アールフォース・エンターテインメント株式の取得価額と「連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出」との関係は次のとおりであります。

株式会社アールフォース・エンターテインメント
流動資産	327,704
固定資産	134,447
流動負債	△163,455
固定負債	△3,513
負ののれん発生益	△38,675
株式の取得価額	256,508
新規連結子会社の現金及び現金同等物	△215,541
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社 　　　　株式の取得による支出	40,966

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

該当事項はありません。  ###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資産運用規程に基づき、一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。連結子会社についても、同様の方針です。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、満期保有目的の債券とその他有価証券です。投資有価証券のうち満期保有目的の債券は、格付けの高い債券を対象としており、また、その他有価証券は業務上の関係を有する企業の株式であり、非上場株式のため業績の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金等は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日でありますが、一部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。

転換社債型新株予約権付社債は、資本・業務提携、M&Aに要する投資資金として発行しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、営業債権についてコーポレート本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行なっております。

②　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

満期保有目的の債券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク

当社は各部署からの報告に基づき、コーポレート本部が適時に入出金見込を管理するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。

前連結会計年度(2020年９月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,343,210	3,343,210	―
(2) 売掛金	590,785	590,785	―
(3) 有価証券	101,269	101,269	―
(4) 投資有価証券	218,813	217,565	△1,248
資産計	4,254,079	4,252,830	△1,248
(1) 未払法人税等	32,690	32,690	―
(2) 1年内償還予定の転換社債 　　型新株予約権付社債	1,019,900	1,019,900	―
負債計	1,052,590	1,052,590	―

当連結会計年度(2021年９月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,891,477	3,891,477	―
(2) 売掛金	518,960	518,960	―
(3) 投資有価証券	101,788	102,200	411
資産計	4,512,226	4,512,637	411
(1) 買掛金	59,748	59,748	―
(2) 未払法人税等	63,786	63,786	―
(3) 転換社債型新株予約権付社債	1,000,000	1,000,000	―
負債計	1,123,534	1,123,534	―

(注) １．金融商品の時価の算定方法に関する事項

資産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

これらの時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。

負債

(1) 買掛金、(2) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

（3）転換社債型新株予約権付社債

元利金の合計額(利率ゼロ)を、同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位：千円)
区分	前連結会計年度 (2020年９月30日)	当連結会計年度 (2021年９月30日)
非上場株式	251,620	263,900

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、２．金融商品の時価等に関する事項　(4) 投資有価証券には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年９月30日)

	１年以内 (千円)	１年超 ５年以内 (千円)	５年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,343,210	―	―	―
売掛金	590,785	―	―	―
有価証券
ＭＭＦ	1,269	―	―	―
満期保有目的の債券	100,000	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	118,813	100,000	―
合計	4,035,265	118,813	100,000	―

当連結会計年度(2021年９月30日)

	１年以内 (千円)	１年超 ５年以内 (千円)	５年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,891,477	―	―	―
売掛金	518,960	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	101,788	―	―
合計	4,410,437	101,788	―	―

４．社債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年９月30日)

	１年以内 (千円)	１年超 ２年以内 (千円)	２年超 ３年以内 (千円)	３年超 ４年以内 (千円)	４年超 ５年以内 (千円)	５年超 (千円)
転換社債型新株予約権付社債	1,019,900	―	―	―	―	―
合計	1,019,900	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2021年９月30日)

	１年以内 (千円)	１年超 ２年以内 (千円)	２年超 ３年以内 (千円)	３年超 ４年以内 (千円)	４年超 ５年以内 (千円)	５年超 (千円)
転換社債型新株予約権付社債	―	―	―	―	1,000,000	―
合計	―	―	―	―	1,000,000	―

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度(2020年９月30日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
時価が連結貸借対照表計上額を 超えるもの	社債	116,230	116,275	45
小計	116,230	116,275	45
時価が連結貸借対照表計上額を 超えないもの	社債	202,583	201,290	△1,293
小計	202,583	201,290	△1,293
合計		318,813	317,565	△1,248

当連結会計年度(2021年９月30日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
時価が連結貸借対照表計上額を 超えるもの	社債	101,788	102,200	411
小計	101,788	102,200	411
時価が連結貸借対照表計上額を 超えないもの	社債	―	―	―
小計	―	―	―
合計		101,788	102,200	411

２．その他有価証券

前連結会計年度(2020年９月30日)

非上場株式(連結貸借対照表計上額251,620千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから記載しておりません。

当連結会計年度(2021年９月30日)

非上場株式(連結貸借対照表計上額263,900千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから記載しておりません。  ###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、退職給付制度として、退職金規程に基づく確定給付型の退職一時金制度を採用し、国内の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用しております。

当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)		当連結会計年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
退職給付に係る負債の期首残高	97,868	千円	109,281	千円
退職給付費用	13,923		15,625
退職給付の支払額	△2,511		△4,001
退職給付に係る負債の期末残高	109,281		120,905

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

	前連結会計年度 (2020年９月30日)		当連結会計年度 (2021年９月30日)
非積立型制度の退職給付債務	109,281	千円	120,905	千円
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額	109,281		120,905
退職給付に係る負債	109,281		120,905
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額	109,281		120,905

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　　　前連結会計年度 13,923千円　　当連結会計年度 15,625千円

３．確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額　　　前連結会計年度 2,337千円　　当連結会計年度 5,252千円  ###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．ストック・オプションに係る当初の資産計上額及び科目名

	前連結会計年度		当連結会計年度
現金及び預金	―	千円	―	千円

３．権利不行使により利益として計上した金額

	前連結会計年度		当連結会計年度
営業外収益(その他) の新株予約権戻入益	56	千円	118	千円

４．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

提出会社

	第２回新株予約権	第３回新株予約権	第５回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 ４名、当社従業員 58名	当社取締役 ５名、当社従業員 54名	当社取締役　３名、当社従業員 55名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)	普通株式　579,600株	普通株式　211,500株	普通株式　337,600株
付与日	2013年11月14日	2015年12月18日	2018年２月15日
権利確定条件	①  新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位にあることを要 す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由の ある場合にはこの限りではない。 ②  新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。 ③  新株予約権者は、当社株式が日本国内の証券取引所に上場された日 及び権利行使期間の開始日のいずれか遅い方の日以後において新株 予約権を行使することができる。	①　新株予約権者は、当社が金融商品取引法に基づき提出した有価証券 報告書に記載された2016年９月期(2015年10月１日から2016年９月30日まで)、2017年９月期(2016年10月１日から2017年９月30日まで)又は2018年９月期(2017年10月１日から2018年９月30日まで)の連結損益計算書における営業利益の額のいずれかが370百万円を超過した場合、新株予約権者に割り当てられた新株予約権を権利行使することができる。また、当社の連結範囲に変動があり、当社において作成される損益計算書が個別損益計算書のみとなった場合は、上記「連結損益計算書」は「個別損益計算書」と読みかえるものとする。	①　新株予約権者は、当社が金融商品取引法に基づき提出した有価証券報告書に記載された2020年９月期(2019年10月１日から2020年９月30日まで)又は2021年９月期(2020年10月１日から2021年９月30日まで)の連結損益計算書における営業利益の額のいずれかが445百万円を超過した場合に限り、新株予約権者に割り当てられた新株予約権を行使することができる。ただし、当社の連結範囲に変動があり、当社において作成される損益計算書が個別損益計算書のみとなった場合は、上記「連結損益計算書」は「個別損益計算書」と読みかえるものとする。

	第２回新株予約権	第３回新株予約権	第５回新株予約権
権利確定条件		②　新株予約権者は、当社又は当社子会社を退任又は退職した場合には、未行使の新株予約権を行使できなくなるものとする。ただし、 新株予約権者が当社又は当社子会社側の都合による退職により権利 行使資格を喪失した場合で、当社が諸般の事情を考慮の上、当該新 株予約権者による新株予約権の行使を書面により承認した場合は、当該新株予約権者は、権利行使資格喪失の日より１年間を経過する 日と新株予約権の権利行使期間満了日のいずれか早い方の日に至る までに限り、権利行使資格を喪失しなければ行使できるはずであっ た新株予約権を行使することができる。 ③　新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。 ④　１個の新株予約権の一部行使は認めない。	②　新株予約権者は、当社又は当社子会社を退任又は退職した場合には、未行使の新株予約権を行使できなくなるものとする。ただし、新株予約権者が当社又は当社子会社側の都合による退職により権利行使資格を喪失した場合で、当社が諸搬の事情を考慮の上、当該新株予約権者による新株予約権の行使を書面により承認した場合は、当該新株予約権者は、権利行使資格喪失の日より１年間経過する日と新株予約権の権利行使期間満了日のいずれか早い方の日が到来するまでに限り、権利行使資格を喪失しなければ行使できるはずであった新株予約権を行使することができる。 ③　新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。 ④　１個の新株予約権の一部行使は認めない。 ⑤　その他の権利の行使の条件は、当社と新株予約権の割当てを受ける者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	自　2015年11月１日 至　2020年10月31日	自　2016年１月16日 至　2023年１月15日	自　2020年12月１日 至　2026年２月14日

(注)　株式数に換算して記載しております。なお、2014年８月６日付で１株を200株とする株式分割を、また2015年４月１日付で１株を３株とする株式分割を実施しているため、分割後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年９月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

	第２回新株予約権	第３回新株予約権	第５回新株予約権
権利確定前(株)
前連結会計年度末	―	―	―
付与	―	―	―
失効	―	―	―
権利確定	―	―	―
未確定残	―	―	―
権利確定後(株)
前連結会計年度末	46,200	106,000	324,400
権利確定	―	―	―
権利行使	25,800	34,000	―
失効	20,400	1,200	3,000
未行使残	―	70,800	321,400

(注)　2014年８月６日付で１株を200株とする株式分割を、また2015年４月１日付で１株を３株とする株式分割を実施しているため、分割後の株式数に換算して記載しております。

②  単価情報

	第２回新株予約権	第３回新株予約権	第５回新株予約権
権利行使価格(円)	259	1,332	2,029
行使時平均株価(円)	1,673.00	1,734	―
付与日における公正な評価単価(円)	―	29	28

(注)　2014年８月６日付で１株を200株とする株式分割を、また2015年４月１日付で１株を３株とする株式分割を実施しているため、分割後の価格に換算して記載しております。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

６．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　　　         ―千円

(2) 当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額　　　　 　　37,127千円  ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年９月30日)			当連結会計年度 (2021年９月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	248	千円		150	千円
未払事業所税	―			580
未払事業税	7,457			3,935
賞与引当金	3,167			3,768
税務上の繰越欠損金(注)１	12,712			6,824
減価償却超過額	2,077			2,925
資産除去債務	7,005			7,557
退職給付に係る負債	33,466			37,026
役員退職慰労引当金	21,708			18,951
株式取得費用	1,760			1,760
その他	40			―
繰延税金資産小計	89,644			83,480
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)１	△1,655			△2,072
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△23,495			△20,711
評価性引当額	△25,151			△22,784
繰延税金資産合計	64,493			60,696
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	3,513			3,513
繰延税金負債合計	3,513			3,513
繰延税金資産の純額	60,979			57,182

（注)１．税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年９月30日）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	9,761	1,295	―	―	―	1,655	12,712
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,655	△1,655
繰延税金資産	9,761	1,295	―	―	―	―	(b) 11,056

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金12,712千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産11,056千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2021年９月30日）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金 (c)	4,294	457	―	―	―	2,072	6,824
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,072	△2,072
繰延税金資産	4,294	457	―	―	―	―	(d) 4,751

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(d) 税務上の繰越欠損金6,824千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産4,751千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年９月30日)		当連結会計年度 (2021年９月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26%		0.31%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.06%		△0.15%
住民税均等割	0.46%		0.79%
評価性引当額の増減	0.55%		△0.81%
税額控除	△1.55%		△7.70%
負ののれん発生益	△2.38%		―%
のれん償却額	0.38%		0.70%
過年度法人税等	△1.44%		0.17%
連結子会社の税率差異	△2.31%		4.54%
その他	0.20%		△0.16%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.73%		28.31%

前連結会計年度(2020年９月30日)

(1) 当社及び子会社の当該資産除去債務の概要

本社事務所の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

(2) 当該資産除去債務の金額を連結貸借対照表に計上していない理由

資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。

なお、当連結会計年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は、22,711千円であります。

当連結会計年度(2021年９月30日)

(1) 当社及び子会社の当該資産除去債務の概要

本社事務所の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

(2) 当該資産除去債務の金額を連結貸借対照表に計上していない理由

資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。

なお、当連結会計年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は、28,559千円であります。 

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(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループのセグメントは、顧客・マーケットを総合的に勘案し区分しております。各セグメントの事業内容と主要な関係会社は以下のとおりであります。

（ゲーム事業）

主にゲーム業界向けに、ゲーム開発をスムーズかつ効率的に行うための音声・映像関連ミドルウェアの提供や、画像最適化ソリューションの提供、音響制作、ゲーム開発・運営等を行っております。

取り扱う主な会社：当社、株式会社ウェブテクノロジ、株式会社ツーファイブ、株式会社アールフォース・エンターテインメント、上海希艾維信息科技有限公司

（エンタープライズ事業）

ゲーム事業で培った音声・映像関連の技術を活かし、主にゲーム業界以外の業界向けに、音声・映像関連ミドルウェアやソリューションの提供、関連する受託開発等を行っております。特にカラオケ機器や車載機器、家電・IoT機器などの組込み分野や、EC市場やセキュリティ市場、医療・ヘルスケア市場などの新規分野に注力しております。

取り扱う主な会社：当社

※　ミドルウェアとは、ハードウェアやOSと、アプリケーションソフトウェアとの中間（ミドル）に位置するソフトウェアをいいます。ミドルウェアは、ハードウェアやOSの特性を押さえながら違いを吸収し、その上で実行されるアプリケーションソフトウェアの動作や開発をスムーズにし、クオリティの向上、開発工数の削減、開発期間の短縮、開発難易度の低減などの効果を生みます。また、アプリケーションを多くのプラットフォームに展開し易くし、顧客のビジネス拡大にも貢献します。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

資産及び負債等に関する情報は経営資源配分及び業績評価の中心となる情報として取り扱っていないため、開示を省略しております。なお、償却資産の減価償却費は事業セグメントに配分しております。 

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

				(単位：千円)
	報告セグメント			連結損益計算書計上額
ゲーム事業	エンター プライズ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,708,217	641,522	2,349,739	2,349,739
セグメント間の内部売上高 又は振替高	―	―	―	―
計	1,708,217	641,522	2,349,739	2,349,739
セグメント利益	432,322	24,858	457,180	457,180
その他の項目
減価償却費	40,383	36,368	76,751	76,751
のれんの償却額	6,096	―	6,096	6,096

(注) セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と一致しております

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

				(単位：千円)
	報告セグメント			連結損益計算書計上額
ゲーム事業	エンター プライズ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,155,398	737,152	2,892,550	2,892,550
セグメント間の内部売上高 又は振替高	―	―	―	―
計	2,155,398	737,152	2,892,550	2,892,550
セグメント利益又はセグメント損失（△）	324,464	△40,000	284,463	284,463
その他の項目
減価償却費	56,386	65,559	121,945	121,945
のれんの償却額	6,651	―	6,651	6,651

(注) セグメント利益又はセグメント損失（△）は連結損益計算書の営業利益と一致しております。 

【関連情報】

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。 

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。  ３．主要な顧客ごとの情報

		(単位：千円)
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社セガ	160,362	ゲーム事業

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。 

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報

		(単位：千円)
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社セガ	158,001	ゲーム事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

			(単位：千円)
	報告セグメント		合計
ゲーム事業	エンタープライズ事業
当期末残高	27,159	―	27,159

（注）のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

			(単位：千円)
	報告セグメント		合計
ゲーム事業	エンタープライズ事業
当期末残高	20,507	―	20,507

（注）のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

「ゲーム事業」において、株式会社アールフォース・エンターテインメントを新たに連結子会社といたしました。これに伴い、当連結会計年度において負ののれん発生益38,675千円を計上しております。

なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

１．連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金 又は 出資金 (千円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者との関係		取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員の兼任等	事業上の関係
主要株主 が議決権 の過半数 を自己の 計算にお いて保有 している 会社	株式会社セガ	東京都 品川区	100,000	ゲーム関連 コンテンツ の企画・開 発・販売	(被所有) 間接　11.9	兼任 なし	ミドルウェアの使用許諾先	ミドルウェアの使用許諾売上	160,362	売掛金	43,092

(注) １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

上記各社との取引については一般の取引条件と同様に決定しております。

３．2020年４月１日付で株式会社セガゲームスから株式会社セガに商号を変更しております。

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金 又は 出資金 (千円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者との関係		取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員の兼任等	事業上の関係
主要株主 が議決権 の過半数 を自己の 計算にお いて保有 している 会社	株式会社セガ	東京都 品川区	100,000	ゲーム関連 コンテンツ の企画・開 発・販売	(被所有) 間接　11.7	兼任 なし	ミドルウェアの使用許諾先	ミドルウェ アの使用許 諾売上	158,001	売掛金	43,477

(注) １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

上記各社との取引については一般の取引条件と同様に決定しております。

(2) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金 又は 出資金 (千円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者との関係		取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員の兼任等	事業上の関係
役員が議決権の過半数を自己の計算において所有している会社及びその子会社	株式会社RAY (注３)	東京都 渋谷区	1,000	情報サービス	―	兼任 なし	業務委 託先	グローバル展開に関するコンサルティング	11,600	未払費用	1,031
重要な子会社の役員	溝口功 (注４)	―	―	子会社役員	―	―	―	子会社株式の取得 (注５)	60,000	―	―
横山裕一	―	―	子会社役員	―	―	―	子会社株式の取得 (注５)	36,888	―	―
本田信行	―	―	子会社役員	―	―	―	子会社株式の取得 (注５)	34,445	―	―

(注) １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

上記各社との取引については一般の取引条件を参考に両者協議の上、決定しております。

３．当社子会社役員である中里英一郎が議決権の100％を所有しております。

４．溝口功氏は、2019年10月31日付で子会社の代表取締役を退任しており、同日付で顧問に就任しております。

５．取引金額は、当該子会社の純資産額を基礎として、両者協議の上で決定したものであります。

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金 又は 出資金 (千円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者との関係		取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員の兼任等	事業上の関係
役員が議決権の過半数を自己の計算において所有している会社及びその子会社	株式会社RAY (注３)	東京都 渋谷区	1,000	情報サービス	―	兼任 なし	業務委 託先	グローバル展開に関するコンサルティング	20,959	未払費用	11,894

(注) １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

上記各社との取引については一般の取引条件を参考に両者協議の上、決定しております。

３．当社子会社役員である中里英一郎が議決権の100％を所有しております。

２．連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)		当連結会計年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
１株当たり純資産額	678.28	円	720.58	円
１株当たり当期純利益	70.60	円	36.71	円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	64.86	円	36.56	円

(注)　１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)	当連結会計年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
(1) １株当たり当期純利益
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する当期純利益(千円)	373,748	199,702
普通株主に帰属しない金額(千円)	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円)	373,748	199,702
普通株式の期中平均株式数(株)	5,293,676	5,438,866
(2) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)	―	―
普通株式増加数(株)	467,879	22,214
(うち転換社債(株))	(374,163)	(―)
(うち新株予約権(株))	(93,716)	(22,214)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要	―	―

該当事項はありません。 

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⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

会社名	銘柄	発行年月日	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	利率 (％)	担保	償還期限
株式会社ＣＲＩ・ ミドルウェア	第３回無担保転換社債型新株予約権付社債	2017.７.18	1,019,900	―	―	なし	2021.７.16
株式会社ＣＲＩ・ ミドルウェア	第４回無担保転換社債型新株予約権付社債	2020.12.24	―	1,000,000	―	なし	2025.12.26
合計	―	―	1,019,900	1,000,000	―	―	―

（注）転換社債型新株予約権付社債に関する記載は次の通りであります。

銘柄	第３回	第４回
発行すべき株式	普通株式	普通株式
新株予約権の発行価額(円)	無償	無償
株式の発行価格(円)	2,914	2,327
発行価額の総額(千円)	1,019,900	1,000,000
新株予約権の行使により発行した 株式の発行価額の総額(千円)	―	―
新株予約権の付与割合(％)	100	100
新株予約権の行使期間	2017.７.18～ 2021.７.15	2021.１.12～ 2025.12.25

※１ なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額

償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込みをなすべき額の全額の払込みがあったものとします。

また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

※２ 第３回無担保転換社債型新株予約権付社債は、2020年６月30日に全額繰上償還しております。

３．連結決算日後５年間の償還予定額は次のとおりであります。

１年以内 (千円)	１年超２年以内 (千円)	２年超３年以内 (千円)	３年超４年以内 (千円)	４年超５年以内 (千円)
―	―	―	―	1,000,000

該当事項はありません。 ###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。 

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(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)		第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高	(千円)	686,022	1,462,311	2,118,034	2,892,550
税金等調整前四半期 (当期)純利益金額	(千円)	68,152	165,853	231,842	291,002
親会社株主に帰属す る四半期(当期)純利 益金額	(千円)	45,891	114,828	160,318	199,702
１株当たり四半期 (当期)純利益金額	(円)	8.46	21.14	29.49	36.71

(会計期間)		第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純 利益金額	(円)	8.46	12.67	8.35	7.20

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２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (2020年９月30日)	当事業年度 (2021年９月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								2,862,936	3,210,914
		売掛金								※ 473,630	※ 496,284
		有価証券								100,000	―
		仕掛品								37,386	4,872
		前払費用								32,629	25,387
		その他								※ 163,103	※ 225,599
		貸倒引当金								△875	△492
		流動資産合計								3,668,810	3,962,565
	固定資産
		有形固定資産
			建物							16,102	14,471
			工具、器具及び備品							8,379	6,997
			建設仮勘定							―	40,839
			有形固定資産合計							24,482	62,308
		無形固定資産
			ソフトウエア							203,177	202,080
			その他							291	291
			無形固定資産合計							203,469	202,371
		投資その他の資産
			投資有価証券							454,203	365,688
			関係会社株式							524,011	524,011
			出資金							1,001	608
			繰延税金資産							49,220	51,419
			その他							62,595	130,085
			投資その他の資産合計							1,091,033	1,071,813
		固定資産合計								1,318,985	1,336,493
	資産合計									4,987,796	5,299,059

											(単位：千円)
										前事業年度 (2020年９月30日)	当事業年度 (2021年９月30日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								※ 35,782	※ 30,364
		未払費用								27,519	63,119
		未払法人税等								23,354	51,560
		1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債								1,019,900	―
		前受金								46,740	41,176
		預り金								6,204	6,277
		その他								40,614	13,285
		流動負債合計								1,200,115	205,784
	固定負債
		転換社債型新株予約権付社債								―	1,000,000
		退職給付引当金								109,281	120,905
		役員退職慰労引当金								70,885	61,883
		固定負債合計								180,166	1,182,789
	負債合計									1,380,282	1,388,573
純資産の部
	株主資本
		資本金								758,426	784,904
		資本剰余金
			資本準備金							748,426	774,904
			その他資本剰余金
				自己株式処分差益						50,385	50,385
			資本剰余金合計							798,812	825,290
		利益剰余金
			利益準備金							927	927
			その他利益剰余金
				繰越利益剰余金						2,209,314	2,448,154
			利益剰余金合計							2,210,241	2,449,081
			自己株式							△167,943	△167,943
		株主資本合計								3,599,536	3,891,333
		評価・換算差額等
			その他有価証券評価差額金							△4,180	8,100
		評価・換算差額等合計								△4,180	8,100
		新株予約権								12,157	11,052
	純資産合計									3,607,513	3,910,485
負債純資産合計										4,987,796	5,299,059

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② 【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自　2019年10月１日 　至　2020年９月30日)	当事業年度 (自　2020年10月１日 　至　2021年９月30日)
売上高										※1 1,677,441	※1 1,837,754
売上原価
	当期製品製造原価									634,036	810,104
	売上原価合計									※１ 634,036	※１ 810,104
売上総利益										1,043,405	1,027,649
販売費及び一般管理費										※１、２ 645,373	※１、２ 737,532
営業利益										398,032	290,117
営業外収益
	受取利息									2,316	1,930
	受取配当金									4,831	7,327
	経営指導料									※1 4,350	―
	助成金収入									―	36,412
	その他									1,918	10,136
	営業外収益合計									13,416	55,807
営業外費用
	為替差損									2,302	―
	租税公課									1,870	―
	社債発行費									―	5,821
	その他									515	46
	営業外費用合計									4,688	5,867
経常利益										406,759	340,057
特別損失
	固定資産圧縮損									―	30,971
	特別損失合計									―	30,971
税引前当期純利益										406,759	309,086
法人税、住民税及び事業税										122,736	72,444
法人税等調整額										△8,551	△2,198
法人税等合計										114,185	70,245
当期純利益										292,574	238,840

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③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	480,345	470,345	41,492	511,837	927	1,916,739	1,917,666	△220,131	2,689,717
当期変動額
新株の発行	278,081	278,081	―	278,081	―	―	―	―	556,162
当期純利益	―	―	―	―	―	292,574	292,574	―	292,574
自己株式の取得	―	―	―	―	―	―	―	△127	△127
自己株式の処分	―	―	8,893	8,893	―	―	―	52,315	61,208
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	―	―	―	―	―	―	―	―	―
当期変動額合計	278,081	278,081	8,893	286,974	―	292,574	292,574	52,187	909,819
当期末残高	758,426	748,426	50,385	798,812	927	2,209,314	2,210,241	△167,943	3,599,536

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	120	120	15,019	2,704,857
当期変動額
新株の発行	―	―	―	556,162
当期純利益	―	―	―	292,574
自己株式の取得	―	―	―	△127
自己株式の処分	―	―	―	61,208
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△4,300	△4,300	△2,862	△7,162
当期変動額合計	△4,300	△4,300	△2,862	902,656
当期末残高	△4,180	△4,180	12,157	3,607,513

当事業年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	758,426	748,426	50,385	798,812	927	2,209,314	2,210,241	△167,943	3,599,536
当期変動額
新株の発行	26,478	26,478	―	26,478	―	―	―	―	52,956
当期純利益	―	―	―	―	―	238,840	238,840	―	238,840
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	―	―	―	―	―	―	―	―	―
当期変動額合計	26,478	26,478	―	26,478	―	238,840	238,840	―	291,796
当期末残高	784,904	774,904	50,385	825,290	927	2,448,154	2,449,081	△167,943	3,891,333

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△4,180	△4,180	12,157	3,607,513
当期変動額
新株の発行	―	―	―	52,956
当期純利益	―	―	―	238,840
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	12,280	12,280	△1,104	11,175
当期変動額合計	12,280	12,280	△1,104	302,971
当期末残高	8,100	8,100	11,052	3,910,485

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【注記事項】

(重要な会計方針)

１.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①　満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)を採用しております。

②　子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

③　その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物……………………10年～18年

工具、器具及び備品…４年～15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、市場販売目的のソフトウェアについては見込販売収益に基づく償却額と見込販売可能期間（３～５年）に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上する方法を採用しております。また、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（３～５年）に基づいております。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当事業年度末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(3) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退任慰労金内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

受託開発のソフトウェアに係る売上高及び売上原価の計上基準

(1) 当事業年度末までの進捗部分について、成果の確実性が認められる契約

工事進行基準(進捗率の見積りは原価比例法)を適用しております。

(2) その他の契約

工事完成基準を適用しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。 (重要な会計上の見積り)

（1）繰延税金資産

当社は、2021年9月30日現在、貸借対照表上、繰延税金資産を51,419千円計上しています。なお当該金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」の内容と同一であります。

（２）時価を把握することが極めて困難な有価証券の評価について

当社は、2021年9月30日現在、貸借対照表上、関係会社株式524,011千円、投資有価証券365,688千円を計上し、このうち、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券として投資有価証券263,900千円、関係会社株式524,011千円を計上しています。なお当該金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」の内容と同一であります。 ##### (表示方法の変更)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って前事業年度に係る内容については記載しておりません。 ##### (追加情報)

(会計上の見積り)

当社は、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき実施しております。

繰延税金資産の回収可能性等への新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。

しかしながら、新型コロナウイルスによる影響は不確定要素が多く、経済環境への影響が変化した場合には、当社グループの財政状態、経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。 

(貸借対照表関係)

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

	前事業年度 (2020年９月30日)		当事業年度 (2021年９月30日)
短期金銭債権	164,857	千円	264,653	千円
短期金銭債務	20,385	千円	15,000	千円

(損益計算書関係)

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)		当事業年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
営業取引による取引高
売上高	62,717	千円	156,158	千円
売上原価、販売費及び一般管理費	22,732	千円	65,841	千円
営業取引以外の取引による取引高	4,390	千円	4,020	千円

	前事業年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)		当事業年度 (自　2020年10月１日 至　2021年９月30日)
役員報酬	80,811	千円	86,565	千円
給与手当	155,152		184,194
役員退職慰労引当金繰入額	8,082		8,358
退職給付費用	4,647		5,431
減価償却費	6,619		5,933
研究開発費	50,574		61,139

おおよその割合

販売費	42	％	40	％
一般管理費	58		60

前事業年度(2020年９月30日)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式524,011千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度(2021年９月30日)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式524,011千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。  ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年９月30日)			当事業年度 (2021年９月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	268	千円		150	千円
未払事業税	7,152			4,010
未払事業所税	―			580
減価償却超過額	1,903			2,668
資産除去債務	6,430			6,982
退職給付引当金	33,466			37,026
役員退職慰労引当金	21,708			18,951
繰延税金資産小計	70,929			70,370
評価性引当額	△21,708			△18,951
繰延税金資産合計	49,220			51,419

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年９月30日)			当事業年度 (2021年９月30日)
法定実効税率	30.62	％		30.62	％
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.32			0.30
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.07			△0.14
住民税均等割	0.56			0.74
税額控除	△1.89			△7.25
評価性引当額の増減	0.61			△0.89
税率差異	△1.85			0.18
その他	△0.23			△0.83
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.07			22.73

該当事項はありません。 

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④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

(単位：千円)

区分	資産の 種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	16,102	―	―	1,631	14,471	16,408
工具、器具及び備品	8,379	2,205	―	3,587	6,997	27,584
建設仮勘定	―	40,839	―	―	40,839	―
計	24,482	43,045	―	5,219	62,308	43,993
無形固定資産	ソフトウェア	203,177	84,973	―	86,070	202,080	―
その他	291	―	―	―	291	―
計	203,469	84,973	―	86,070	202,371	―

（注）１．ソフトウェアの当期増加額は、主に市場販売目的ソフトウェア及び自社利用目的ソフトウェアの開発　　　によるものであります。

２．建設仮勘定の当期増加額は、本社移転による移転関連費用であります。 ###### 【引当金明細表】

(単位：千円)

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	875	492	875	492
役員退職慰労引当金	70,885	8,358	17,360	61,883

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】

該当事項はありません。 

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	10月１日から９月30日まで
定時株主総会	12月中
基準日	９月30日
剰余金の配当の基準日	３月31日 ９月30日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社
取次所	―
買取手数料	無料
公告掲載方法	電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。 公告掲載URL https://www.cri-mw.co.jp/
株主に対する特典	該当事項はありません。

(注)　当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めてあります。

(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度(第20期)(自  2019年10月１日  至  2020年９月30日)2020年12月18日関東財務局長に提出

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

2020年12月18日関東財務局長に提出

(3) 四半期報告書及び確認書

(第21期第１四半期)(自  2020年10月１日  至  2020年12月31日)2021年２月10日関東財務局長に提出

(第21期第２四半期)(自  2021年１月１日  至  2021年３月31日)2021年５月14日関東財務局長に提出

(第21期第３四半期)(自  2021年４月１日  至  2021年６月30日)2021年８月５日関東財務局長に提出

(4) 有価証券届出書及びその添付書類

有価証券届出書(第三者割当による新株予約権付社債発行)　2020年12月24日関東財務局長に提出

(5) 臨時報告書

2020年12月23日関東財務局長に提出

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づく臨時報告書であります。

2021年４月８日関東財務局長に提出

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号の規定に基づく臨時報告書であります。

2021年８月31日関東財務局長に提出

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第７号の３の規定に基づく臨時報告書であります。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。