Creepy Jar S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 29, 2021

RAPORT KWARTALNY Creepy Jar S.A.

za III kwartał 2021 r.

Warszawa, 29.11.2021 r.

WYBRANE DANE FINANSOWE

Rachunek zysków i strat	tys. PLN		tys. EUR
	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2020
	-30.09.2021	-30.09.2020	-30.09.2021	-30.09.2020
Przychody netto ze sprzedaży	35 307	30 632	7 937	6 896
Koszty działalności operacyjnej	12 048	9 387	2 708	2 113
Zysk (strata) ze sprzedaży	23 259	21 245	5 228	4 783
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	23 267	21 241	5 230	4 782
Zysk (strata) brutto	24 078	20 554	5 413	4 627
Zysk (strata) netto	21 139	15 807	4 752	3 558
Rachunek przepływów pieniężnych	tys. PLN		tys. EUR
	01.01.2021	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2020
	-30.09.2021	-30.09.2020	-30.09.2021	-30.09.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	24 534	20 094	5 515	4 524
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 565	-2 237	-577	-504
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-111	-112	-25	-25
Środki pieniężne na początek okresu	27 993	6 237	6 042	1 465
Środki pieniężne na koniec okresu	49 852	23 982	10 760	2 377

Bilans	tys. PLN		tys. EUR
	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe	7 216	3 187	1 558	691
Aktywa obrotowe	59 366	34 695	12 814	7 518
Kapitał własny	61 523	35 481	13 279	7 689
Zobowiązania krótkoterminowe	3 385	1 832	731	397
Zobowiązania długoterminowe	268	422	58	91

Wartość księgowa (PLN)	61 522 567	35 481 063	13 279 494	7 688 538
Liczba akcji zwykłych	679 436	679 436	679 436	679 436
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN)	90,55	52,22	19,54	11,32
Rozwodniona liczba akcji zwykłych	698 333	697 567	698 333	697 567
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (PLN)	88,10	50,86	19,02	11,02

Wybrane dane finansowe zawarte zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje zawarte w bilansie według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski:

• Kurs na dzień 30 września 2020 r. 4,5268
• Kurs na dzień 31 grudnia 2020 r. 4,6148
• Kurs na dzień 30 września 2021 r. 4,6329

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu:

• Kurs za 3 kwartały 2020 r. 4,4420
• Kurs za 3 kwartały 2021 r. 4,4485

SPIS TREŚCI

	WYBRANE DANE FINANSOWE 2
	BILANS5
	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 7
	ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8
	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
	INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
1.	INFORMACJA OGÓLNA 11
2.	INFORMACJA DOTYCZĄCA SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI 11
3.	INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZENIU RAPORTU 12
4.	INFORMACJE O ZMIANACH POLITYKI RACHUNKOWOŚCI W BIEŻĄCYM ROKU OBROTOWYM ORAZ ICH WPŁYWIE NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁY WŁASNE. 18
5.	KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE
	ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 19
6.	OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE 19
7.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU19
8.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI
	NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 19
9.	INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 19
	10. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 20
	11. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 20
	12. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 20
	13. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 20
	14. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 21
	15. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ
	AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ
	CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) 21
	16. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO
	KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 21
	17. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA WARUNKACH
	INNYCH NIŻ RYNKOWE 21
	18. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ 21
	19. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW 21
	20. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 22
	21. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY 22
	22. ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU,
	KTÓRE MOGĄ W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 22
	23. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO
	ROKU OBROTOWEGO 22
	24. INNE INFORMACJE, KTÓRE MOGĄ W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA 22

	POZOSTAŁE INFORMACJE24
1.	ISTOTNE DOKONANIA LUB NIEPOWODZENIA EMITENTA W OKRESIE III KWARTAŁU 2021 R. 24
2.	CZYNNIKI I ZDARZENIA, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 25
3.	OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA 25
4.	STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW
	ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 25
5.	STRUKTURA AKCJONARIATU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO 25
6.	ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA
	RAPORTU KWARTALNEGO 26
7.	WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM
	ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI EMITENTA 26
8.	INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA WARUNKACH INNYCH
	NIŻ RYNKOWE 26
9.	INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI 26
	10. INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN,
	ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 27
	11. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO
	KWARTAŁU 27

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Creepy Jar S.A.

za III kwartał 2021 r.

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2021 R.

BILANS

(w PLN)

AKTYWA	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
I. Aktywa trwałe	7 216 298	5 696 956	3 187 449	2 251 154
1. Wartości niematerialne i prawne	967 270	1 057 118	14 144	17 407
1.1 koszty zakończonych prac rozwojowych	962 918	1 049 502	0	0
1.2 inne wartości niematerialne i prawne	4 352	7 616	14 144	17 407
2. Rzeczowe aktywa trwałe	748 507	778 720	725 076	701 681
2.1 środki trwałe	748 507	778 720	725 076	0
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	0	0	0	33 627
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej
i wodnej	170 353	171 621	26 243	40 339
c) urządzenia techniczne i maszyny	122 279	107 450	114 572	627 716
d) środki transportu	453 906	497 357	584 261	0
e) inne środki trwałe	1 969	2 292	0	0
2.2 zaliczki na środki trwałe w budowie	0	0	0	0
3. Należności długoterminowe	0	0	0	0
4. Inwestycje długoterminowe	0	0	0	0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5 500 521	3 861 118	2 448 230	1 532 065
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 007 791	1 958 222	113 846	275 573
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe	2 492 730	1 902 896	2 334 384	1 256 492
II. Aktywa obrotowe	59 366 122	48 578 184	34 694 782	28 014 478
1. Zapasy	0	0	0	0
2. Należności krótkoterminowe	9 312 351	10 234 180	6 607 043	3 610 245
2.1. Od jednostek powiązanych	0	0	0	0
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale	0	0	0	0
2.3. Od pozostałych jednostek	9 312 351	10 234 180	6 607 043	3 610 245
a) z tytułu dostaw i usług	7 862 600	9 164 032	3 170 768	2 484 954
- do 12 miesięcy	7 862 600	9 164 032	3 170 768	2 484 954
- powyżej 12 miesięcy	0	0	0	0
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i	331 354	381 298	3 418 263	204 802
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
c) inne	1 118 397	688 850	18 012	920 490
d) dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0
3. Inwestycje krótkoterminowe	49 875 518	38 098 634	27 977 404	24 327 035
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	49 875 518	38 098 634	27 977 404	24 327 035
a) w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
b) w pozostałych jednostkach	0	0	0	0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	49 875 518	38 098 634	27 977 404	24 126 746
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	49 875 518	38 098 634	27 977 404	24 126 746
- inne środki pieniężne	0	0	0	0
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe	0	0	0	200 288
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	178 254	245 370	110 334	77 198
III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	0	0	0	0
IV. Udziały (akcje) własne	0	0	0	0
AKTYWA RAZEM	66 582 420	54 275 140	37 882 231	30 265 632

(w PLN)

I. Kapitał własny 61 522 567 50 749 469 35 481 063 27 479 948 1. Kapitał zakładowy 679 436 679 436 679 436 679 436 2. Kapitał zapasowy 3 501 831 3 501 831 3 501 831 3 501 831 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 36 069 337 34 373 253 8 758 001 7 359 068 4.1 Tworzone zgodnie z statutem spółki 25 135 731 25 135 731 2 726 960 2 726 960 4.2 Tworzone z związku płatnościami w formie akcji 10 933 606 9 237 521 6 031 041 4 632 108 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 133 023 133 023 133 023 133 023 6. Zysk (strata) netto 21 138 939 12 061 925 22 408 772 15 806 588 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0 0 0 0 (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 059 853 3 525 671 2 401 167 2 785 684 1. Rezerwy na zobowiązania 1 407 263 890 153 109 005 334 042 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 136 042 130 422 109 005 334 042 dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne 0 0 0 0 i podobne a) długoterminowa 0 0 0 0 b) krótkoterminowa 0 0 0 0 1.3. Pozostałe rezerwy 1 271 221 759 731 0 0 a) długoterminowe 0 0 0 0 b) krótkoterminowe 1 271 221 759 731 0 0 2. Zobowiązania długoterminowe 267 714 306 624 421 801 421 801 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka 0 0 0 0 posiada zaangażowanie w kapitale 2.3. Wobec pozostałych jednostek 267 714 306 624 421 801 421 801 a) kredyty i pożyczki 0 0 0 0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 c) inne zobowiązania finansowe 267 714 306 624 421 801 421 801 d) zobowiązania wekslowe 0 0 0 0 e) inne 0 0 0 0 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3 384 876 2 328 894 1 832 361 2 010 841 3.1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 3.2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w 0 0 0 0 kapitale 3.3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 384 876 2 328 894 1 832 361 2 010 841 a) kredyty i pożyczki 0 0 0 0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów 0 0 0 0 wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 153 966 152 421 110 783 146 993 d) z tytułu dostaw i usług 661 709 685 082 332 354 456 944 - do 12 miesięcy 661 709 685 082 332 354 456 944 - powyżej 12 miesięcy 0 0 0 0 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0 0 0 f) zobowiązania wekslowe 0 0 0 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów 2 483 245 57 997 44 088 365 315 publicznoprawnych h) z tytułu wynagrodzeń 84 136 1 431 556 1 343 299 1 039 752 i) inne 1 820 1 838 1 838 1 838 3.4. Fundusze specjalne 0 0 0 0 4. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 38 000 19 000 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 38 000 19 000 a) długoterminowe 0 0 0 0 b) krótkoterminowe 0 0 38 000 19 000 PASYWA RAZEM 66 582 420 54 275 140 37 882 231 30 265 632	PASYWA	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020

	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Wartość księgowa (PLN)	61 522 567	50 749 468,91	35 481 063	27 479 948
Liczba akcji zwykłych	679 436	679 436	679 436	679 436
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN)	90,55	74,69	52,22	40,45
Rozwodniona liczba akcji zwykłych	698 283	698 063	697 567	698 063
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (PLN)	88,10	72,70	50,86	39,37

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)

(w PLN)

	01.07.2021 - 30.09.2021	01.07.2020 - 30.09.2020	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 30.09.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane	14 058 525	7 571 810	35 306 736	30 631 698
z nimi, w tym:
- od jednostek powiązanych	0	0	0	0
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość	14 058 525	7 571 810	35 306 736	30 631 698
dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	0	0	0	0
3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki	0	0	0	0
4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	0	0	0	0
II. Koszty działalności operacyjnej	4 132 996	6 539 537	12 047 836	9 387 178
1. Amortyzacja	168 525	66 074	1 426 726	1 086 525
2. Zużycie materiałów i energii	89 047	75 109	178 509	149 819
3. Usługi obce	1 290 714	535 062	3 281 747	1 508 229
4. Podatki i opłaty, w tym:	10 631	2 920	20 813	6 297
- podatek akcyzowy	0	0	0	0
5. Wynagrodzenia	2 499 609	5 753 869	6 875 665	6 448 181
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	14 970	4 347	30 283	18 469
- emerytalne 7. Pozostałe koszty rodzajowe	7 472 59 499	4 347 102 155	15 271 234 092	9 469 169 659
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0	0	0	0
III. Zysk (strata) ze sprzedaży (I–II)	9 925 530	1 032 272	23 258 900	21 244 520
IV. Pozostałe przychody operacyjne	4 504	1	9 519	7
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów	0	0	0	0
trwałych
2. Dotacje	0	0	0	0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0	0	0	0
4. Inne przychody operacyjne	4 504	1	9 519	7
V. Pozostałe koszty operacyjne	36	1	1 436	3 388
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów	0	0	0	0
trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0	0	0	0
3. Inne koszty operacyjne	36	1	1 436	3 388
VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV–V)	9 929 998	1 032 273	23 266 984	21 241 140
VII. Przychody finansowe	528 965	0	881 846	126 871
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0	0	0	0
2. Odsetki, w tym:	0	0	0	739
- od jednostek powiązanych	0	0	0	0
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0	0	0	0
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0	0	0	0
5. Inne	528 965	0	881 846	126 132
VIII. Koszty finansowe	36 549	414 876	70 367	814 420
1. Odsetki, w tym:	36 549	3 129	70 367	5 424
- dla jednostek powiązanych	0	0	0	0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w	0	0	0	0
tym: - w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0	0	0	0
4. Inne	0	411 747	0	808 996
IX. Zysk (strata) brutto (VI+VII-VIII)	10 422 414	617 397	24 078 462	20 553 590
X. Podatek dochodowy	1 345 400	892 886	2 939 523	4 747 002
1. Część bieżąca	2 389 349	934 966	5 806 431	4 712 353
2. Część odroczona	-1 043 949	-42 080	-2 866 908	34 649
XI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)	0	0	0	0
XII. Zysk (strata) netto (IX-X-XI)	9 077 014	-275 489	21 138 939	15 806 588
	01.07.2021	01.07.2020	01.01.2021	01.01.2020
	- 30.09.2021	- 30.09.2020	- 30.09.2021	- 30.09.2020
Zysk (strata) netto (zannualizowany) (PLN)*	36 308 055,60	-1 101 955,84	28 185 252,49	21 075 451,31

Zysk (strata) na jedną akcję (PLN)	53,44	-1,62	41,48	31,02
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	697 931,70	686 383,22	697 921,37	681 768,64
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (PLN)	52,02	-1,61	40,38	30,91

Średnia ważona liczba akcji zwykłych 679 436 679 436 679 436 679 436

* Zysk (strata) netto III kwartału zannualizowany poprzez pomnożenie przez liczbę 4, zysk (strata) netto za okres trzech kwartałów zannualizowany poprzez pomnożenie przez liczbę 4 i podzielenie przez liczbę 3;

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(w PLN)

	01.07.2021 - 30.09.2021	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020 - 30.09.2020
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	50 749 469	35 481 063	7 042 226	7 042 226
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0
b) korekty błędów	0	0	-975	-975
II. Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach	50 749 469	35 481 063	7 041 251	7 041 251
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	679 436	679 436	679 436	679 436
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	0	0	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	679 436	679 436	679 436	679 436
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	3 501 831	3 501 831	3 790 074	3 790 074
a) korekty błędów	0	0	-288 243	-288 243
2.1. Kapitał zapasowy na początek okresu po korektach	3 501 831	3 501 831	3 501 831	3 501 831
2.2. Zmiany kapitału zapasowego	0	0	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0	0	0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0	0	0	0
- podziału zysku (ustawowo)	0	0	0	0
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną	0	0	0	0
wartość)
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	0
- pokrycia straty 2.3. Kapitał zapasowy na koniec okresu	0 3 501 831	0 3 501 831	0 3 501 831	0 3 501 831
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	0	0	0	0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	0	0	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0	0	0	0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	34 373 253	8 758 001	0	0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	1 696 084	27 311 336	8 758 001	7 359 068
a) zwiększenie (z tytułu)	1 696 084	27 311 336	8 758 001	7 359 068
- podziału zysku	0	22 408 772	2 726 960	2 726 960
- płatności w formie akcji	1 696 084	4 902 565	6 031 041	4 632 108
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	36 069 337	36 069 337	8 758 001	7 359 068
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	133 023	22 541 795	2 572 716	2 572 716
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	206 774	22 615 546	2 572 716	2 572 716
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0
b) korekty błędów	0	0	361 018	361 018
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach	206 774	22 615 546	2 933 734	2 933 734
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0	0
– niepodzielony wynik finansowy	0	0	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	22 408 772	2 726 960	2 726 960
– podziału zysku z lat ubiegłych	0	22 408 772	2 726 960	2 726 960
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	206 774 -73 751	206 774 -73 751	206 774 0	206 774 0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0
b) korekty błędów	0	0	-73 751	-73 751
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach	-73 751	-73 751	-73 751	-73 751
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	0	0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-73 751	-73 751	-73 751	-73 751
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	133 023	133 023	133 023	133 023
6. Wynik netto	21 138 939	21 138 939	22 408 772	15 806 588
a) zysk netto	21 138 939	21 138 939	22 408 772	15 806 588
b) strata netto	0	0	0	0
c) odpisy z zysku	0	0	0	0
III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	61 522 567	61 522 567	35 481 063	27 479 948
IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	61 522 567	61 522 567	35 481 063	27 479 948

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(w PLN)

	01.07.2021 -30.09.2021	01.07.2020 -30.09.2020	01.01.2021 -30.09.2021	01.01.2020 -30.09.2020
A. Przepływy środków pieniężnych
z działalności operacyjnej
I. Zysk / Strata netto	9 077 014	-275 489	21 138 939	15 806 588
II. Korekty razem	3 338 326	6 610 760	3 395 406	4 287 199
1. Amortyzacja	168 525	66 074	1 426 726	1 086 525
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-38 367	-535 827	-39 782	-207 118
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0	0	0	0
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	0	0	0	0
5. Zmiana stanu rezerw	517 110	174 804	1 298 258	302 242
6. Zmiana stanu zapasów	0	0	0	0
7. Zmiana stanu należności	921 829	2 614 805	-2 705 308	-2 450 017
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 054 437	-94 300	1 509 332	1 392 168
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-981 293	-271 557	-2 996 385	-367 229
10. Inne korekty	1 696 084	4 656 760	4 902 565	4 530 629
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)	12 415 340	6 335 271	24 534 345	20 093 788
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	0	0	0	0
II. Wydatki	639 458	853 585	2 565 109	2 236 643
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych	639 458	853 585	2 565 109	2 137 835
2. Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	98 809
II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-639 458	-853 585	-2 565 109	-2 236 643
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	0	0	0	0
II. Wydatki	37 366	28 269	110 904	112 002
1. Płatności zobowiązań z tytułu umowy leasingu	37 366	28 269	110 904	112 002
2. Odsetki	0	0	0	0
3. Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-37 366	-28 269	-110 904	-112 002
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III)	11 738 517	5 453 417	21 858 332	17 745 143
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	11 776 884	5 989 243	21 898 113	17 952 261
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic	-38 367	-535 827	-39 782	-207 118
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	38 113 094	18 528 954	27 993 279	6 237 228
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym:	49 851 611	23 982 371	49 851 611	23 982 371
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0	0

INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacja ogólna

Firma:	Creepy Jar S.A.
Siedziba	Warszawa
Adres:	ul. Człuchowska 9, 01-360 Warszawa
Adres poczty elektronicznej:	office@creepyjar.com
Strona internetowa:	www.creepyjar.com
Sąd rejestrowy	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS
KRS	0000666293
REGON	366335731
NIP	1182136414

Spółka Creepy Jar S.A. (dalej "Spółka" lub "Emitent") została zawiązana w dniu 16 grudnia 2016 r. aktem notarialnym obejmującym zgodę na zawiązanie Spółki, brzmienie Statutu oraz oświadczenie o wyrażeniu zgody na objęcie w całości kapitału zakładowego (akt notarialny sporządzony przed notariusz Sylwią Jankiewicz w Kancelarii Notarialnej w Krakowie za Rep. A nr 4475/2016). Spółka została zarejestrowana w KRS w dniu 2 marca 2017 r.

Na datę niniejszego raportu wszystkie akcje Spółki są przedmiotem obrotu publicznego na rynku regulowanym (rynek podstawowy) Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

2. Informacja dotycząca składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki

Skład Zarządu Emitenta według stanu na dzień 30.09.2021 r.:

Imię i nazwisko	Funkcja
Krzysztof Kwiatek	Prezes Zarządu
Krzysztof Sałek	Członek Zarządu
Tomasz Soból	Członek Zarządu

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta

Skład Rady Nadzorczej Emitenta według stanu na dzień 30.09.2021 r.:

Imię i nazwisko	Funkcja
Michał Paziewski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosława Cienkowska	Członek Rady Nadzorczej
Artur Lebiedziński	Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Likowski	Członek Rady Nadzorczej
Piotr Piskorz	Członek Rady Nadzorczej

Skład Komitetu Audytu:

Imię i nazwisko	Funkcja
Mirosława Cienkowska	Przewodnicząca Komitetu Audytu
Michał Paziewski	Członek Komitetu Audytu
Piotr Piskorz	Członek Komitetu Audytu

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta.

3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe (dalej "Sprawozdanie finansowe") sporządzone zostało zgodnie z przepisami:

• ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2021 poz. 217, z późniejszymi zmianami),
• Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757) ("Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych").

Sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę.

Sprawozdanie finansowe sporządzano za okres od 1 lipca 2021 r. do 30 września 2021 r. oraz od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r., a także na dzień 30 września 2021 r. Dane porównywalne prezentowane są za analogiczny okres 2020 r. i na dzień 31 grudnia 2020 r. zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie informacji bieżących i okresowych.

W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne różnice wielkości szacunkowych.

O ile nie wskazano inaczej wszelkie wielkości zostały wykazane w PLN.

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego

Przy sporządzaniu niniejszego Sprawozdania Finansowego zastosowano metody wyceny aktywów i pasywów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego zgodne z obowiązującą w Spółce Polityką Rachunkowości (z zastrzeżeniem zmian zaprezentowanych w pkt. 5 poniżej).

Zasady ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.

Amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie ich do użytkowania.

Stosuje się liniową metodę amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyjątkiem zakończonych prac rozwojowych.

Typowe roczne stawki amortyzacji kształtują się następująco:

Budynki i budowle	1,5-4,5%
Sprzęt komputerowy	20-30%
Urządzenia techniczne i maszyny	10-20%
Środki transportu	20%
Meble, narzędzia, przyrządy, ruchomości, wyposażenie	20%
Licencje, poniesione koszty zakończonych prac rozwojowych	10-50%
Pozostałe wartości niematerialne i prawne	20%

W przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nabytych jako używane, jak również wykazujących przyspieszone zużycie oraz w przypadkach nietypowych, a także w przypadku aktywów nietypowych, stawki amortyzacyjne mogą być ustalane poza przedziałami wskazanymi powyżej.

Dla środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, dla których stawki amortyzacji określone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (stawki podatkowe) nie odbiegają istotnie od stawek amortyzacji wynikających z ekonomicznych okresów użytkowania, stosuje się stawki podatkowe.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej lub niższej 10.000,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do używania.

Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.

Koszty prac rozwojowych

Koszty zakończonych prac rozwojowych związanych z produkcją gier prowadzonych przez Spółkę, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są łącznie następujące warunki:

• produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
• techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
• koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych lub w przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości lub wartości sprzedaży, Spółka amortyzuje wartość tych projektów metodą naturalną, w stosunku do planowanego wolumenu sprzedaży. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów zakończonych prac rozwojowych, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.

Amortyzacji zakończonych prac rozwojowych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie ich do użytkowania.

Do kosztów zakończonych prac rozwojowych stosuje się odpowiednio określone powyżej zasady dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości.

Koszty prac rozwojowych w okresie do momentu ich zakończenia ujmowane są jako długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Leasing

Spółka stosuje zasady kwalifikacji umów najmu, dzierżawy, leasingu i innych o podobnym charakterze przewidziane w art. 3 ust. 4 i 5 ustawy o rachunkowości. Jeżeli Spółka jest stroną umów najmu, dzierżawy, leasingu i innych o podobnym charakterze, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot umowy jest ujmowany w aktywach bilansu. Przedmiot umowy jest początkowo ujmowany według niższej z dwóch wartości: wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Zobowiązania leasingowe wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

Inwestycje

Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez Spółkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści.

Należności i zobowiązania niezaliczone do inwestycji lub zobowiązań finansowych

Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Odpisy aktualizujące tworzy się dla poszczególnych należności indywidualnie. Dopuszcza się tworzenie odpisów aktualizujących dla grup należności odpowiednio do stopnia ich przeterminowania, jeżeli należności, do których stosuje się to podejście nie są jednostkowo istotne.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Należności i zobowiązania zalicza się do:

• należności lub zobowiązań krótkoterminowych w odniesieniu do ogółu należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całości lub część należności i zobowiązań z innych tytułów, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego,
• należności i zobowiązań długoterminowych w odniesieniu do należności innych niż krótkoterminowe.

Należności i zobowiązania wyrażone w walucie obcej na dzień bilansowy wyceniane są przy zastosowaniu średniego kursu ogłoszonego na ten dzień przez Narodowy Bank Polskiego.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako nakłady na prace rozwojowe w toku i prezentowane jako rozliczenia międzyokresowe długoterminowe. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeniesienie nakładów z pozycji rozliczenia międzyokresowe do pozycji koszty zakończonych prac rozwojowych, prezentowanych w bilansie jako wartości niematerialne i prawne.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności i obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.

Rezerwy

Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy ciąży na niej prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Rezerwy tworzy się jeśli ich kwoty są istotne oraz możliwe jest dokonanie wiarygodnych szacunków.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Kapitał własny

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy wykazywany jest w wysokości nadwyżki ceny emisyjnej udziałów (akcji) powyżej ich wartości nominalnej, a także z tytułu podziału zysków oraz z innych tytułów, jeżeli stanowi tak umowa (statut) Spółki i odpowiednie uchwały jej organów.

Pozostałe elementy kapitału własnego wykazywane są zgodnie z postanowieniami kodeksu spółek handlowych, ustawy o rachunkowości, umowy (statutu) Spółki, uchwałami organów Spółki oraz gdy wynika tak z niniejszej polityki (zasad) rachunkowości, w tym w związku z płatnościami w formie akcji dokonywanymi przez Spółkę. Sposób ujmowania składników kapitału własnego w związku z płatnościami w formie akcji opisano poniżej.

Przychody i koszty

Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności, a także zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody i koszty działalności operacyjnej obejmują dotyczące okresu sprawozdawczego przychody i koszty inne niż przychody i koszty z operacji finansowych oraz przychody i koszty z tytułu podatku dochodowego i pozostałych obowiązkowych obciążeń wyniku finansowego.

Przychody ze sprzedaży produktów ujmuje się w rachunku zysków i strat, jeżeli zostały spełnione łącznie następujące warunki:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje odpowiednio wysokie prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do będących przedmiotem sprzedaży aktywów zostały przekazane nabywcy oraz Spółka przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.

Przychody ze sprzedaży obejmują zbycie wyprodukowanych przez Spółkę produktów, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie lub dystrybucję.

Spółka udziela licencji na swoje oprogramowanie (własność intelektualną) dystrybutorom gier. Licencja udzielona w ustalonym przedziale czasowym daje dystrybutorom dostęp do własności intelektualnej w formie, w jakiej występuje ona w okresie obowiązywania licencji. Podstawą do rozpoznania przychodu są tantiemy ze sprzedaży licencji na dystrybucję gier. Przychody te zależą od wielkości sprzedaży zrealizowanej przez dystrybutora do użytkownika końcowego w danym okresie sprawozdawczym. Przychód ze sprzedaży danego produktu ujmowany jest w okresie sprzedaży na podstawie raportów sprzedaży do odbiorców końcowych otrzymywanych przez Spółkę od dystrybutorów gier.

Przychody obejmują kwoty otrzymane lub należne z tytułu dostarczonych nabywcom produktów, pomniejszone o prowizje lub podobne kwoty z tytułu udziału w sprzedaży pobierane przez dystrybutorów zgodnie z odpowiednimi umowami, a także ewentualne rabaty handlowe oraz podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości zapłaty otrzymanej bądź należnej.

Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zalicza się przychody i koszty związane pośrednio z działalnością operacyjną Spółki.

Przychody i koszty operacji finansowych

Do przychodów i kosztów operacji finansowych zalicza się w szczególności:

• zyski i straty ze zbycia oraz wyceny instrumentów finansowych innych niż należności i zobowiązania wynikające z działalności operacyjnej,
• otrzymane i należne odsetki oraz opłaty i prowizje o podobnym charakterze, jeżeli nie powiększają one wartości początkowej aktywów,
• otrzymane i należne dywidendy,
• różnice kursowe, jeżeli nie są odnoszone na wartość początkową aktywów.

Przychody i koszty z tytułu odsetek są ujmowane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Dopuszczalne jest naliczanie odsetek w sposób uproszczony, jeżeli różnica pomiędzy tak ustaloną kwotą odsetek a kwotą wynikającą z zastosowania efektywnej stopy procentowej jest nieistotna,

Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy ujmuje się zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, z zachowaniem zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego mogą być wykazywane w bilansie po kompensacie, jeżeli Spółka ma tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.

Transakcje w walucie obcej

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

• faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
• średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w powyżej, a także w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny

nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.

Rachunek zysków i strat

Spółka sporządza rachunek zysków i start w wersji porównawczej.

Rachunek przepływów pieniężnych

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Zestawienie zmian w kapitale własnym

Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym.

Instrumenty finansowe

Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Instrumenty finansowe inne niż udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych, prawa i zobowiązania wynikające z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz instrumenty finansowe wyemitowane przez Spółkę, stanowiące jej instrumenty kapitałowe, ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (z późniejszymi zmianami).

Aktywa finansowe klasyfikuje się do jednej z niżej wymienionych kategorii:

• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Zobowiązania finansowe klasyfikuje się do jednej z niżej wymienionych kategorii:

• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.

Aktywa finansowe zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub od daty ich założenia, wystawienia lub nabycia, albo stanowią aktywa pieniężne. W pozostałych przypadkach aktywa finansowe zalicza się do aktywów trwałych.

Zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli są wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego W pozostałych przypadkach zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań długoterminowych.

Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji; koszty transakcyjne można pominąć przy ustalaniu wartości godziwej, jeśli są nieistotne.

Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień ich rozliczenia.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Płatności w formie akcji

W przypadku płatności w formie akcji (również rozliczanych w innych instrumentach kapitałowych) przyznawanych pracownikom, współpracownikom i członkom zarządu Spółki wartość godziwa instrumentów ustalana jest na dzień ich przyznania. Przy ustalaniu wartości godziwej przyznawanych instrumentów stosuje się model wyceny opcji biorący pod uwagę m.in. kurs akcji Spółki z dnia przyznania uprawnienia, zmienność kursu akcji, stopę wolną od ryzyka, cenę wykonania w ramach uprawnienia oraz okres w jakim uprawnienia może zostać wykonane.

Wartość godziwą płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty wynagrodzeń metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, z uwzględnieniem warunków przyznawania instrumentów na podstawie odpowiednich oszacowań Spółki, drugostronnie zwiększając kapitał rezerwowy. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą kapitału rezerwowego z tytułu płatności w akcjach. Opcje na akcje lub inne prawa występujące w ramach rozliczeń dotyczących płatności w formie akcji nie stanowią instrumentów finansowych.

4. Informacje o zmianach Polityki Rachunkowości w bieżącym roku obrotowym oraz ich wpływie na wynik finansowy i kapitały własne

Wobec przyjęcia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 lipca 2020 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 Spółka w dniu 7 kwietnia 2021 r. przyjęła nową Politykę Rachunkowości z mocą obowiązywania od 1 stycznia 2020 r. Nowa Polityka Rachunkowości wprowadziła w szczególności postanowienia dotyczące ujmowania płatności w formie akcji wynikające z Programu Motywacyjnego.

W przypadku płatności w formie akcji (również rozliczanych w innych instrumentach kapitałowych) przyznawanych pracownikom, współpracownikom i członkom zarządu Spółki wartość godziwa instrumentów ustalana jest na dzień ich przyznania.

Przy ustalaniu wartości godziwej przyznawanych instrumentów stosuje się model wyceny opcji biorący pod uwagę m.in. kurs akcji Spółki z dnia przyznania uprawnienia, zmienność kursu akcji, stopę wolną od ryzyka, cenę wyk onania w ramach uprawnienia oraz okres w jakim uprawnienia może zostać wykonane.

Wartość godziwą płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty wynagrodzeń metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, z uwzględnieniem warunków przyznawania instrumentów na podstawie odpowiednich oszacowań Spółki, drugostronnie zwiększając kapitał rezerwowy. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą kapitału rezerwowego z tytułu płatności w akcjach.

Opcje na akcje lub inne prawa występujące w ramach rozliczeń dotyczących płatności w formie akcji nie stanowią instrumentów finansowych.

W związku z zastosowaniem opisanych powyżej zasad wyceny i ujmowania płatności na bazie akcji w III kwartale 2021 r. ujęto koszty wynagrodzeń oraz kapitał rezerwowy w kwocie 1,7 mln PLN.

Uchwałą Zarządu z dnia 18 czerwca 2021 r. wprowadzone zostały korekta oraz tekst jednolity Polityki Rachunkowości z dnia 7 kwietnia 2021 r. obejmujące doprecyzowanie w zakresie sposobu prezentowania aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

W wyniku zawarcia aneksu do jednej z umów licencyjnych dotyczącej gry "Green Hell" Spółka od czerwca 2021 r. ujmuje przychody z tej relacji w okresie uzyskiwania przez licencjobiorcę wpływów z tytułu sprzedaży gry od operatora platformy dystrybucyjnej, tj. w sposób odmienny od stosowanego w przypadku bezpośredniej relacji Spółki z dystrybutorami gry, kiedy to przychody są ujmowane w okresie sprzedaży do użytkownika końcowego.

5. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

W wynikach finansowych za III kwartał 2021 r. Emitent nie identyfikuje kwot oraz pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które byłyby nietypowe ze względu na swój rodzaj, wartość lub częstotliwość.

6. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

W wynikach finansowych za III kwartał 2021 r. Emitent nie identyfikuje zjawiska sezonowości lub cykliczności.

Jednocześnie należy podkreślić, że największe dotychczas przychody ze sprzedaży odnotowywano w okresach następujących bezpośrednio po wprowadzeniu gry na rynek lub dodaniu nowych aktualizacji (np. tryb kooperacji, dodatki z serii Spirits of Amazonia), które dodatkowo wzmocnione zostały okresową obniżką ceny. W okresach pomiędzy kolejnymi istotnymi aktualizacjami lub rozszerzeniami obroty są znacznie niższe, co może powodować istotne różnice w wartościach przychodów oraz dysproporcje w osiąganych wynikach finansowych w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Emitent stara się minimalizować ten efekt poprzez dodawanie kolejnych darmowych aktualizacji, rozszerzających zawartość "Green Hell" oraz wydłużających okres żywotności produktu na rynku oraz jednocześnie rozkładających sprzedaż na różne okresy w roku.

7. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W okresie od 1 lipca do 30 września 2021 r. Emitent nie dokonywał odpisów aktualizujących wartość zapasów.

1. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W okresie od 1 lipca do 30 września 2021 r. Emitent nie dokonywał odpisów aktualizujących wartości składników aktywów.

9. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W III kwartale 2021 r. została utworzona rezerwa na potencjalne premie dla członków zarządu w kwocie 547.590 PLN. Ostateczna kwota oraz wypłata premii będzie uzależniona od osiągnięcia przez Spółkę zysku netto w całym 2021 r. zgodnie z zasadami określonymi w obowiązującej w Spółce Polityce Wynagrodzeń.

(w PLN)

Rezerwy	01.01.2021 - 30.09.2021	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020 - 30.09.2020
Stan na początek okresu	0	0	0	0
Rozwiązanie rezerw	0	0	0	0
Wykorzystanie rezerw	38 600	0	0	0
Utworzenie rezerw	1 309 821	759 731	0	0
Stan na koniec okresu, w tym:	1 271 221	759 731	0	0
- długoterminowe	0	0	0	0
- krótkoterminowe, w tym:	1 271 221	759 731	0	0
- pozostałe rezerwy	1 271 221	759 731	0	0

W raportowanym okresie nie wystąpiły inne zwiększenia, wykorzystania lub rozwiązania rezerw.

10. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(w PLN)

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Rezerwa na podatek dla kosztów poniesionych a ujętych		0	0	83 529	31 800
w wyniku w przyszłych okresach
Nakłady na wartości niematerialne i prawne		97 467	97 467	0	203 684
Niezamortyzowana wartość środków transportu		28 018	30 701	25 476	79 277
Wycena bilansowa		10 558	2 255	0	19 281
	Razem	136 042	130 422	109 005	334 042

(w PLN)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
IP Box		2 853 546	1 724 892	0	0
Rezerwa na premie dla Zarządu Spółki		117 825	191 734	88 129	189 486
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego		26 029	28 337	23 224	71 837
Niewypłacone wynagrodzenia, składki ZUS, PPK		10 158	9 478	0	0
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego		0	3 250	2 493	14 250
Pozostałe rezerwy		232	334	0	0
Wycena bilansowa		0	197	0	0
	Razem	3 007 791	1 958 222	113 846	275 573

11. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie III kwartału 2021 r. Emitent nie dokonywał istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

12. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie III kwartału 2021 r. Emitent nie posiadał jakichkolwiek istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

13. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie III kwartału 2021 r. Emitent nie był stroną postępowań sądowych lub arbitrażowych, które to postępowania mogłyby mieć lub miały istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Spółki.

14. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

Podczas sporządzania historycznych informacji finansowych na potrzeby Prospektu Spółki zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 17 marca 2021 r. dokonane zostały korekty danych finansowych za lata 2018 i 2019 powodujące, że dane porównawcze za III kwartał 2020 r. zostały przekształcone w porównaniu do danych zaprezentowanych w raporcie kwartalnym EBI 23/2020 z dnia 16 listopada 2020 r. Szczegółowy opis korekt zawarty został w Nocie nr 61 Historycznej informacji finansowej za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. będącej częścią ww. Prospektu.

Prospekt jest dostępny na stronie internetowej http://www.ir.creepyjar.com/.

Ponadto w ramach sporządzania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 rok dokonano korekt danych porównawczych za 2019 rok, które wpłynęły m.in. na bilans otwarcia zestawienia zmian w kapitale własnym. Szczegółowy opis tych korekt został zaprezentowany w Nocie nr 64 i Nocie nr 66 Sprawozdania Finansowego za 2020 rok. Sprawozdanie to jest dostępne na stronie internetowejhttp://www.ir.creepyjar.com/.

1. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W raportowanym okresie nie wystąpiły zmiany w sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które miałyby istotną wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

1. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie III kwartału 2021 r. Spółka nie posiadała zawartych umów dotyczących kredytów lub pożyczek.

1. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W okresie III kwartału 2021 r. Emitent nie zawierał istotnych transakcji z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

1. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej

W okresie III kwartału 2021 r. nie wystąpiły zmiany sposobu (metody) ustalania wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

19. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie III kwartału 2021 r. nie wystąpiły zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

20. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty papierów wartościowych

W okresie III kwartału 2021 r. nie wystąpiły zdarzenia emisji, wykupu bądź spłaty papierów wartościowych.

21. Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy

W okresie objętym niniejszym raportem Emitent nie deklarował wypłaty ani nie wypłacał dywidendy.

1. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Na dzień zatwierdzenia niniejszego Sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki nie identyfikuje zdarzeń nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na jej przyszłe wyniki finansowe.

1. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego Emitent nie zaciągał żadnych zobowiązań warunkowych, jak również nie identyfikuje aktywów warunkowych.

24. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

Istotny wpływ na poziom wyniku netto w III kwartale 2021 r. miało ujęcie w księgach rachunkowych niegotówkowych kosztów związanych z płatnościami na bazie akcji na rzecz pracowników, współpracowników i Członków Zarządu Spółki wynikających z Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 przyjętego przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 23 lipca 2020 r. W związku z powyższym w III kwartale 2021 r. rozpoznano koszt wynagrodzeń w kwocie 1,7 mln PLN.

Ponadto Spółka nadal obserwuje i analizuje wpływ rozprzestrzeniania się epidemii COVID-19 w Polsce oraz w innych krajach, gdzie sprzedawane są produkty Spółki. Dotychczas, tj. do dnia publikacji Raportu, nie miała ona istotnego wpływu na działalność i wyniki Spółki. Wraz z wprowadzonymi w 2020 r. okresowymi ograniczeniami w poruszaniu się i organizowaniu zgromadzeń Spółka podjęła działania ukierunkowane na wprowadzenie w Spółce modelu pracy zdalnej. Celem tej inicjatywy było zminimalizowanie ryzyka wystąpienia zakażeń wśród personelu Spółki. W ramach podjętych działań wprowadzono zmiany w infrastrukturze sieciowej i programowaniu umożliwiające bezpieczną i efektywną pracę zdalną, w tym zapewnienie komunikacji pomiędzy Zarządem i członkami zespołu. Aktualnie Spółka zachowuje gotowość do natychmiastowego powrotu do trybu pracy zdalnej, w przypadku wystąpienia ponownych ograniczeń.

Biorąc pod uwagę posiadany przez Spółkę stan środków pieniężnych, plany inwestycyjne związane z produkcją gier oraz wobec braku istotnych zobowiązań należy stwierdzić, że nawet przedłużająca się epidemia COVID-19 nie stanowi zagrożenia dla perspektyw i płynności Spółki w perspektywie najbliższych 12 miesięcy.

POZOSTAŁE INFORMACJE

POZOSTAŁE INFORMACJE

1. Istotne dokonania lub niepowodzenia Emitenta w okresie III kwartału 2021 r.

Komentarz do wyników finansowych za III kwartał 2021 r.

Wysoki poziom przychodów ze sprzedaży w III kwartale 2021 r. został osiągnięty dzięki bardzo dobrej sprzedaży gry "Green Hell" na wszystkich platformach. W czerwcu 2021 r. gra "Green Hell" zadebiutowała na konsolach PlayStation 4 i Xbox One, a na platformie STEAM została udostępniona druga część dodatku Spirits of Amazonia (dodatkowo wzmocniona okresową obniżką ceny), co miało pozytywny wpływ na wyniki raportowanego okresu.

W III kwartale 2021 r. Spółka osiągnęła przychody netto ze sprzedaży "Green Hell" w wysokości 14,1 mln PLN wobec 13,0 mln PLN w II kw. 2021 r. (wzrost o 8% q/q). Pod względem uzyskanych przychodów ze sprzedaży III kwartał 2021 r. był drugim najlepszym kwartałem w historii Spółki.

W raportowanym okresie 66% przychodów ze sprzedaży zostało wygenerowanych na konsolach Sony PlayStation, Microsoft Xbox oraz Nintendo Switch, z kolei sprzedaż na platformę STEAM stanowiła 34% przychodów. Sprzedaż brutto w ujęciu ilościowym w okresie od 1 lipca 2021 r. do 30 września 2021 r. na platformy STEAM, PlayStation Store i Microsoft Store (wersje gry do których Spółka posiada prawa wydawnicze) wyniosła 312 tys. kopii, z czego 138 tys. kopii na konsolach PlayStation i Xbox. W dniu 15 listopada br. Spółka poinformowała, że łączna sprzedaż brutto "Green Hell" na platformy STEAM, PlayStation Store i Microsoft Store zrealizowana od początku 2021 r. wyniosła 1.076 tys. egzemplarzy.

W III kwartale 2021 r. Spółka wypracowała 9,9 mln PLN zysku operacyjnego (wzrost o 13% q/q) i 10,1 mln PLN EBITDA (wzrost o 10% q/q). Pozwoliło to osiągnąć rentowność EBIT na poziomie 71% (wzrost o 4 p.p. względem II kwartału 2021 r.) i 72% rentowność EBITDA. Zysk netto w raportowanym okresie wzrósł o 25% q/q do poziomu 9,1 mln PLN, a marża netto wyniosła 64,5% (wzrost o 9 p.p.).

Koszty działalności operacyjnej utrzymywały się na stabilnym poziomie i w III kwartale 2021 r. wyniosły 4,1 mln PLN. Największą pozycję, podobnie jak w II kwartale 2021 r., stanowiły wynagrodzenia (2,5 mln PLN) oraz usługi obce (1,3 mln PLN). W raportowanym okresie rozpoznano koszt wynagrodzeń w związku z realizacją Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 w wysokości 1,7 mln PLN. Amortyzacja w III kwartale 2021 r. wyniosła 0,17 mln PLN i była niższa o 0,28 mln PLN q/q ze względu na zakończenie amortyzacji dodatku Spirits of Amazonia na PC w II kwartale 2021 r.

Suma bilansowa na dzień 30.09.2021 r. wyniosła 66,6 mln PLN, co oznacza wzrost o 12,3 mln PLN wobec stanu na dzień 30.06.2021. Aktywa trwałe wzrosły do poziomu 7,2 mln PLN. Wynika to ze wzrostu aktywa z tytułu podatku odroczonego (1,0 mln PLN) oraz nakładów na niezakończone prace rozwojowe (0,6 mln PLN) ujętych w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Konsekwencją zwiększenia stanu środków pieniężnych o 11,8 mln PLN w III kwartale 2021 r. jest wzrost aktywów obrotowych o 22% q/q.

W raportowanym okresie Spółka utrzymała ponad 90% udział kapitału własnego w sumie bilansowej. Wzrost zobowiązań krótkoterminowych do poziomu 3,4 mln PLN jest rezultatem zwiększenia zobowiązań publicznoprawnych (2,4 mln PLN) przy jednoczesnym obniżeniu zobowiązań z tytułu wynagrodzeń (-1,35 mln PLN q/q).

Spółka utrzymuje wysoką zdolność do generowania gotówki. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w III kwartale 2021 r. wyniosły 12,4 mln PLN, co oznacza wzrost o 280% względem II kwartału 2021 r. Cashflow operacyjny i przepływy pieniężne netto w raportowanym okresie (11,7 mln PLN, wzrost o 408% q/q) są na zbliżonym poziomie do historycznie najwyższych wyników II kwartału 2020 r. Zasoby gotówkowe Spółki wzrosły do rekordowych 49,9 mln PLN wobec 38,1 mln PLN na 30 czerwca 2021 r. i 28,0 mln PLN na 31 grudnia 2020 r. Jest to efekt przede wszystkim kontynuacji wysokiej sprzedaży "Green Hell" przy jednoczesnym utrzymaniu dyscypliny kosztowej w III kwartale 2021 r.

Produkcja gier

W III kwartale 2021 r. Spółka kontynuowała prace nad zamykającą cykl trzecią częścią dodatku Spirits of Amazonia na PC. Równolegle prowadzone były zaawansowane prace nad portowaniem dwóch pierwszych części dodatku Spirits of Amazonia na konsole (PlayStation 4 i Xbox One), za które odpowiada zewnętrzne studio. W raportowanym okresie Spółka kontynuowała prace nad drugim autorskim projektem pod roboczym tytułem "CHIMERA". W I półroczu 2021 r. zakończono część preprodukcyjną i obecnie trwa etap właściwej produkcji gry. Aktualnie w pracę nad projektem jest zaangażowana większość zespołu produkcyjnego Spółki. "CHIMERA" będzie grą łączącą w sobie cechy zaawansowanego symulatora rozwoju bazy z elementami survivalu. Podobnie jak "Green Hell", narracja gry będzie prowadzona z perspektywy pierwszej osoby, jednak tym razem będzie się odbywała w scenerii science-fiction. Jednocześnie w kontraście do "Green Hell" gra będzie adresowana do bardziej casualowych graczy. Spółka wśród różnych opcji dystrybucji rozważa między innymi wydanie "CHIMERY" równolegle na PC oraz na konsole nowej generacji w modelu self-publishingu, ale nie wyklucza również współpracy z wydawcą.

Spółka dysponuje środkami pieniężnymi, które są wystarczające na dokończenie nowej gry. Łączna wartość nakładów poniesionych na produkcję CHIMERY na dzień 30 września 2021 r. wyniosła 2,4 mln PLN, z czego ponad 495 tys. PLN zostało poniesionych w III kwartale 2021 r.

2. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

W III kwartale 2021 r. nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze, które miały wpływ na zrealizowane przez Spółkę w danym okresie wyniki finansowe.

3. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta

Nie dotyczy. Emitent nie tworzy grupy kapitałowej.

1. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała szacunków ani prognoz finansowych dotyczących prezentowanego okresu.

5. Struktura akcjonariatu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego

Akcjonariusz	Liczba akcji	% w kapitale akcyjnym	Liczba głosów	% głosów
VENTURE FIZ	87 361	12,86%	87 361	12,86%
Krzysztof Kwiatek	73 879	10,87%	73 879	10,87%
Krzysztof Sałek	73 878	10,87%	73 878	10,87%
Tomasz Soból	73 752	10,85%	73 752	10,85%
Marek Soból	51 650	7,60%	51 650	7,60%
Aviva Investors Poland TFI S.A.	46 583	6,86%	46 583	6,86%
Akcjonariusze <5% udziału w głosach na WZA	272 333	40,08%	272 333	40,08%
Razem	679 436	100,00%	679 436	100,00%

Dane dotyczący liczby akcji posiadanych przez Venture FIZ oraz Aviva Investors Poland TFI S.A. zostały przedstawione na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, które odbyło się w dniu 24 czerwca 2021 r.

Dane dotyczący liczby akcji posiadanych przez p. Marka Sobóla zostały przedstawione na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, które odbyło się w dniu 14 maja 2020 r.

Według najlepszej wiedzy Emitenta w okresie III kwartału 2021 rok oraz do dnia publikacji niniejszego raportu nie doszło do zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.

6. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego

Akcjonariusz	Stanowisko	Liczba akcji	% w kapitale akcyjnym	Liczba głosów	% głosów
Krzysztof Kwiatek	Prezes Zarządu	73 879	10,87%	73 879	10,87%
Krzysztof Sałek	Członek Zarządu	73 878	10,87%	73 878	10,87%
Tomasz Soból	Członek Zarządu	73 752	10,85%	73 752	10,85%
Michał Paziewski	Członek Rady Nadzorczej	279	0,04%	279	0,04%

W okresie III kwartału 2021 r. oraz do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Creepy Jar S.A.

7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta

Spółka na datę publikacji niniejszego raportu oraz w okresie obejmującym co najmniej 12 miesięcy poprzedzających jego datę, nie jest, ani nie była stroną istotnych postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które, według najlepszej wiedzy Spółki, mogą wystąpić) dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Spółki.

8. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W okresie III kwartału 2021 r. Emitent nie zawierał istotnych transakcji z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

9. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W okresie III kwartału 2021 r. Spółka nie udzielała jakichkolwiek poręczeń lub gwarancji, w tym również od podmiotów powiązanych z Emitentem.

1. Informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Na dzień 30 września 2021 r. zespół Spółki obejmował 30 stałych współpracowników.

W poniższej tabeli zaprezentowano wydatki inwestycyjne, w tym nakłady na produkcję gier, poniesione przez Spółkę w III kwartale 2021 r. i narastająco w trzech kwartałach 2021 r. wraz z danymi porównawczymi.

(w PLN)

Wydatki inwestycyjne	01.07.2021	01.07.2020	01.01.2021	01.01.2020
	-30.09.2021	-30.09.2020	-30.09.2021	-31.09.2020
Nabycie rzeczowych środków trwałych	48 464	27 006	236 810	108 364
Koszty prac rozwojowych – nakłady na produkcję gier	562 132	826 579	2 266 074	1 993 265
Nabycie pozostałych wartości niematerialnych i prawnych	28 861	0	62 225	36 205
Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	98 809
RAZEM	639 458	853 585	2 565 109	2 236 643

Poza wymienionymi wyżej informacjami oraz prezentowanymi w niniejszym raporcie Emitent nie posiada innych istotnych informacji mogących w sposób znaczący wpłynąć na ocenę jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, a także na ocenę możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

1. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W ocenie Emitenta na osiągane wyniki finansowe w pespektywie co najmniej kolejnego kwartału będą miały wpływ bezpośrednio następujące czynniki:

• 1) rozszerzenie "Green Hell" o kolejne aktualizacje (ostatnią część dodatku "Spirits of Amazonia" na PC oraz poprzednie dwie części na Xbox i PlayStation) oraz organizowane okresowe obniżki ceny gry na platformach STEAM, Xbox i PlayStation,
• 2) premiera "Green Hell" na platformach wirtualnej rzeczywistości STEAM VR, Oculus oraz HTC Vive, za której port oraz wydanie odpowiada Incuvo S.A.,
• 3) wydanie "Green Hell" w wersji na konsole obecnej generacji Xbox Series S│X oraz PlayStation 5,
• 4) prace deweloperskie związane z produkcją CHIMERY zaawansowanego symulatora z pogranicza base buildingu i survivalu, z perspektywy pierwszej osoby w scenerii science-fiction.

________________ Dokument podpisany przez Krzysztof Kwiatek Data: 2021.11.28 19:02:04 CET Signature Not Verified

Krzysztof Kwiatek

Prezes Zarządu Creepy Jar S.A.

________________ Dokument podpisany przez Krzysztof Sałek Data: 2021.11.28 19:12:55 CET Signature Not Verified

Krzysztof Sałek

Członek Zarządu Creepy Jar S.A.

Tomasz Soból

Członek Zarządu Creepy Jar S.A.

ul. Człuchowska 9, 01-360 Warszawa ir@creepyjar.com