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사업보고서 5.0 코윈테크

C A 135111-0047419

사 업 보 고 서 (제 25 기)

2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 사업연도

금융위원회 한국거래소 귀중

2023년 3월 21일

주권상장법인

해당사항 없음

제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :

회 사 명 : 주식회사 코윈테크

대 표 이 사 : 정 갑 용

본 점 소 재 지 : 충남 아산시 둔포면 아산밸리로 285

(전 화) 041-547-2131

(홈페이지) http://www.cowintech.com

작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 이 종 희 (전 화) 041-547-2131

목 차

【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인서명_1.jpg
대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 코윈테크라고 표기합니다. 영문으로는 Cowintech Co., Ltd.로 표기합니다.

나. 설립일자

당사는 1998년 10월 14일에 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주소 : 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285
(2) 전화번호 : 041-547-2131
(3) 홈페이지 : http://www.cowintech.com/

라. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수	기초	증가	감소	기말	상장	비상장	합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
* 종속회사 탑머티리얼은 2022년 10월 18일, 코스닥 시장에 상장되었습니다.

(당기 연결대상회사의 변동내용)

구 분	자회사	사 유
		신규연결
		연결제외

마. 주요 사업의 내용

당사는 자동화시스템 제조를 주요 사업으로 하는 국내 본사와 해외(폴란드, 헝가리, 중국)종속 법인을 두고 있으며, 자동화시스템 유지보수 사업부문과 2차전지 소재 및 엔지니어링 사업부문의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

[공정 자동화시스템]

당사는 2차전지, 반도체, 석유화학, 식품, 제약 등 다양한 산업의 공정 자동화시스템을 제조하고 있습니다. 주요 제품인 2차전지 공정 자동화시스템은 2012년, 2차전지 후(後)공정 자동화시스템 개발 및 국내 2차전지 기업에 납품을 시작으로 2017년, 전(前)공정까지 자동화를 확대하여 세계 최초로 2차전지 전체 공정 Full 자동화시스템 개발에 성공하였습니다. 현재는 2차전지 공정 자동화 분야의 앞선 기술력을 바탕으로 국내 2차전지 기업들(LG에너지솔루션, 삼성SDI)과 해외 2차 전지 기업들의 생산 공장에 자동화시스템을 납품하고 있습니다. 2차전지 산업의 성장과 2차전지 제조사들의 시설투자가 확대되고 있는 가운데 당사는 글로벌 배터리시장에서 Top Tier인 국내 2차전지 제조사들에 다년간 공정 자동화시스템을 공급한 레퍼런스와 고도화된 기술력을 기반으로 해외 Local 배터리사로 수주를 확대해 나가며 글로벌 시장 영역을 확장해 나가고 있습니다. 전략적으로 종속회사 탑머티리얼의 2차전지 시스템 엔지니어링 사업과 연계해 해외 배터리 신규 고객사에 영업활동을 펼치고 있으며, 글로벌 2차전지 공정 장비회사들과 컨소시엄을 구성하여 Turn-key로 공급하는 전략을 통해 글로벌 배터리 고객사에 대형수주를 연속적으로 확보하고 있습니다.

[탑머티리얼 - 2차전지 소재 및 엔지니어링]

2차전지 소재사업부문으로 2차전지 성능의 핵심 소재인 양극재와 전극 제조 사업을 영위하고 있습니다. 차세대 양극재 소재로 가격경쟁력과 안전성, 에너지 성능, 친환경의 강점을 갖춘 하이망간계 양극재를 주요 제품으로 개발하고 있습니다. 기존의 양극재들의 장·단점 특히, NCM의 화재에 대한 안전성과 가격, 그리고 LFP의 에너지 성능을 보완하는 하이망간계 양극재를 통해 하이엔드부터 미들급 배터리의 양극재 시장을 Target으로 하고 있습니다. 2023년 하반기, 하이망간계 양극재의 샘플 생산과 테스트를 시작으로 2024년 본격적인 생산과 판매를 계획하고 있으며, 양극재 1기 라인(2023년), 양극재 2기 라인(2024년) 시설 확충을 통해 중장기적으로 2차전지 소재 전문 기업으로 성장해 나갈 계획입니다. 전극소재는 양극재와 음극재 활물질을 믹싱, 코팅, 압연 등의 가공 공정을 통해 전극소재를 직접 생산하는 사업으로 다년간 축적된 기술력을 필요로 하는 진입장벽이 높은 사업입니다. 2022년 4월, 아산공장에 연 매출 500억 CAPA의 전극 생산 시설을 확충하여 생산을 가동중이며, 국내 및 해외 2차전지 제조기업을 상대로 납품을 시작해 단계적으로 매출이 증가하고 있습니다.2차전지 시스템 엔지니어링은 글로벌 2차전지 제조기업에 파일럿 라인과 기가팩토리 건설을 위한 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 2차전지 공장 레이아웃 설계부터 배터리 타입설정, 2차전지 장비업체 컨소시엄을 통한 외주 공급, 설치 및 시운전 서비스를 제공하고 있습니다. 최근 2차전지 산업이 급부상하면서글로벌 신생 배터리 회사들이 2차전지 공장 건설에 대한 맞춤형 컨설팅과 장비 Turn-key 공급이 가능한 시스템 엔지니어링을 선호하고 있어 시스템 엔지니어링 계약규모가 지속적으로 확대되고 있습니다. 미국, 노르웨이, 독일, 루마니아, 터키, 중국, 베트남 등 글로벌 2차전지 제조사에 시스템 엔지니어링 프로젝트를 수행하며 쌓은 고객 네트워크와 국내 2차전지 장비(믹싱/전극/조립/충방전/자동화)업체들과 안정적인 협력 체계를 구축하고 있습니다.

◎ 사업부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

※ 사업부문별 주요 제품과 매출 비중

사업부문	제품 및 서비스	매출액(비율)	비고
자동화시스템	2차전지 공정 자동화시스템	125,105(62.2%)
자동화시스템	주문제작 2차전지 외 일반 자동화시스템	6,938(3.5%)
자동화시스템유지보수	자동화시스템 유지보수 등	6,092(3.0%)
자동화 시스템 유지보수
2차전지 소재 및 시스템엔지니어링	2차전지 전극, 2차전지 시스템 엔지니어링	63,020(31.3%)	2차전지 전극 생산/
			2차전지 장비 외주 공급 및 용역

주) 매출액 및 비율은 연결재무제표 누계 기준입니다.

바. 중소기업 해당 여부

중소기업 해당 여부	벤처기업 해당 여부	중견기업 해당 여부
해당	해당	미해당

중소기업확인서(2022).jpg
중소기업확인서(2022)
벤처기업확인서.jpg
벤처기업확인서

사. 신용평가에 관한 사항

평가일	신용등급	신용평가기관	등급 의미
2022.04.07	BBB+	한국기업데이터	기업의 신용상태가 양호하며, 우수한 판매처와의 지속적인 거래관계 유지 여신건전성 건실 및 현금흐름창출능력 양호
2022.04.27	BBB	이크레더블	사업경쟁력이 우수하고 향후 발전가능성 기대영업활동을 통한 금융비용 부담이 낮아 추가 자금조달여력 있고, 단기자금운용 리스크는 낮음

아. 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규
코스닥시장 상장	2019년 08월 05일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

당사는 2021년 4월 20일에 '충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285'로 본점소재지를 이전하였습니다.

나. 경영진 및 감사

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(이재환, 정갑용, 이종희)와 1인의 사외이사(임인곤)로 구성되어 있습니다.

변동일자	주총종류	선임	재선임
2022.03.29	정기주총	이재환	사내이사
2022.03.29	정기주총	정갑용	사내이사
2020.03.24	정기주총	이종희	사내이사
2020.03.24	정기주총	임인곤	사외이사
2020.03.24	정기주총	김영원	감사
2020.03.24	정기주총	이흥열	사내이사
2020.03.24	정기주총	신응식	감사

주) 당사는 제 25기 정기주주총회(23.03.29)에서 이사 1인 선임 안건(임인곤)과 감사 1인 선임 안건(김영원)을 상정할 예정입니다.

다. 최대주주의 변동

당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다.

라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사는 2019년 12월 16일 임시주주총회에서 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화 된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위해 ' 자동화설비의 유지 보수 사업', '자동화설비의 개보수 사업 및 능력향상사업'을 분할할 것을 승인 받았으며, 2020년 1월 20일을 분할기일로 단순·물적분할하였습니다. 본 물적분할 관련 상세내역은 2019년 11월 4일자 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2020년 1월 29일자 '합병등종료보고서'공시를 참조하시기 바랍니다.

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 시	세 부 내 용
2018.02	무상증자 28억원
2018.03	중소기업진흥공단 CB 투자 20억원
2018.12	천만불 수출의 탑 수상
2019.04	5,000원 → 500원 액면분할(효력발생)
2019.03	코윈테크 폴란드 법인 설립
2019.08	유상증자 690억원 및 코스닥시장 상장
2019.09	충남 아산시 제3공장(토지 및 건물) 취득
2019.09	전환청구권 행사
2019.09	자기주식 취득 신탁계약 체결
2019.11	L그룹 안전관리 우수협력회사 선정
2019.11	이사회 회사분할결정
2019.12	임시주주총회 분할계획서 승인
2019.12	이사회 주식배당 결정
2019.12	이사회 현금배당 결정
2019.12	한국무역협회 은탑산업훈장 및 3천만불 수출의탑 수상
2020.01	회사 분할-자동화설비 유지보수 등 사업부 분사((주)코윈서비스 설립)
2020.03	(2차)자기주식 취득 신탁계약 체결-유안타증권
2020.07	코윈테크 중국 법인 설립
2020.09	(2차)자기주식 취득 신탁계약 연장(2020.09~2021.03)
2020.11	2020 충청남도 유망 중소기업 선정
2020.12	이사회 주식배당 결정
2020.12	이사회 현금배당 결정
2021.03	2차전지 소재기업(탑머티리얼) 지분투자를 통한 사업영역 확대
2021.03	자기주식 신탁계약 기간만료(해지)
2021.03	주주총회 이익배당 승인(주식, 현금)
2021.03	자기주식 처분결정(임직원 상여)
2021.04	본점 소재지 변경
2021.05	2021년 대한민국 가치경영대상 수상
2021.10	코윈테크 헝가리 법인 설립
2021.10	신규 공장 건축 투자 결정
2021.11	주식회사 코윈테크 제 1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행
2021.11	2021 대한민국 신뢰받는 기술혁신 대상 수상
2021.12	이사회 주식배당 결정
2021.12	이사회 현금배당 결정
2022.03	대표이사 변경
2022.03	글로벌 수출 강소기업 선정
2022.04	전극 생산 공장 준공(아산)
2022.07	코윈테크 1사업장내 증축 공장 준공
2022.07	제3회차 전환사채(CB) 330억 발행
2022.10	충청남도 기업인대상-우수기업인상 수상
2022.12	2022년도 충청남도 고용 우수기업 선정

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 2022년 12월 31일 )

(단위 : 백만원, 주)

구분	종류	25기(2022년 말)	24기(2021년 말)	23기(2020년말)	22기(2019년말)	21기(2018년말)
보통주	발행주식총수(주)	9,750,373	9,475,048	9,251,492	9,117,647	700,000
	액면금액(원)	500	500	500	500	5,000
	자본금(백만원)	4,875	4,738	4,626	4,559	3,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금(백만원)	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금(백만원)	-	-	-	-	-
합계	자본금(백만원)	4,875	4,738	4,626	4,559	3,500

주) 당사는2018년도 무상증자를 통해 보통주 560,000주 발행,2019년도 4월 액면분할을 통해 보통주 6,300,000주 발행,2019년도 8월 유상증자(일반공모)를 통해 보통주 2,000,000주 발행, 2019년도 9월 전환권행사로 보통주 117,647주 발행,2020년도 주식배당을 통해 보통주 133,845주 발행,2021년도 주식배당을 통해 보통주 223,556주가 발행,2022년도 주식배당을 통해 보통주 275,325주가 발행되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

2022년 12월 31일(단위 : 주)

구분	주식의 종류	비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수	보통주	100,000,000
	우선주	-
	합계	100,000,000
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	보통주	9,750,373
	우선주	-
	합계	9,750,373
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	1. 감자	-
	2. 이익소각	-
	3. 상환주식의 상환	-
	4. 기타	-
	합계	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	보통주	9,750,373
	우선주	-
	합계	9,750,373
Ⅴ. 자기주식수	보통주	305,519
	우선주	-
	합계	305,519
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	보통주	9,444,854
	우선주	-
	합계	9,444,854

주) 보고서 작성기준일 현재 보유하는 자기주식수는 305,519주이나 자기주식 257,264주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행(자기주식 처분 결정)하였으므로 교환청구기간인 2021년 11월 16일부터 2026년 11월 4일 내에 사채권자의 교환 청구로 자기주식 교환(처분)이 이루어질수 있습니다.

나. 자기주식

자기주식 취득 및 처분현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고
			취득(+)	처분(-)	소각(-)

소계(a)	보통주	290,602			290,602
	우선주
신탁계약에 의한취득	보통주
수탁자 보유물량			6,919	7,998
현물보유물량
소계(b)	보통주	297,521	6,919	7,998	305,519주2)
	우선주
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주1) 기타취득분(7,998주)은 제24기 정기주주총회(2022.03.29)에서 승인하여 발행된 총 주식배당수에 대한 단주 취득분입니다
주2) 보고서 작성기준일 현재 보유하는 자기주식수는 305,519주이나 자기주식 257,264주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행(자기주식 처분 결정)하였으므로 교환청구기간인 2021년 11월 16일부터 2026년 11월 4일 내에 사채권자의 교환 청구로 자기주식 교환(처분)이 이루어질수 있습니다.자기주식 교환에 관한 세부사항은 2021.12.16자의 '주요사항보고서(교환사채 발행결정)'와 2022.04.06 '주요사항보고서(자기주식 처분결정)'를 참고하시기 바랍니다.

자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)
직접 처분	2021.03.29 ~ 2021.04.05	16,787	16,787	100.0
직접 처분	2021.11.16 ~ 2026.11.04	250,000	-	0.0
직접 처분	2022.03.29 ~ 2026.11.04	7,264	-	0.0

주) 상기의 자기주식 처분 예정 수량 합계 257,264주는 2021년 11월 9일에 발행된 교환사채의 교환대상에 해당되는 자기주식입니다.(22년 3월 29일 교환가액 조정 사유 발생으로 7,264주 추가 처분 결정) 실제 처분은 교환청구기간인 2021년 11월 16일부터 2026년 11월 4일까지 교환(처분 확정)이 가능하며, 보고서 제출일 현재까지 실제 교환(처분)이 이행된 수량은 없습니다.

자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)
신탁 해지	2019.09.23 ~ 2020.03.22	5,000	4,991	99.81
신탁 체결	2020.03.18 ~ 2021.03.17	5,000	2,243	44.87
신탁 해지	2020.03.18 ~ 2021.03.17	5,000	2,243	44.87

주) 2020년 3월 18일 체결하여 2021년 3월 17일에 만기 해지된 자기주식 취득 신탁계약은 코로나 19라는 외부적인 영향이 발생된 상황에서 주가 안정화 및 주주가치 제고를 목적으로 체결되었으며, 주식가치가 일정 수준으로 회복될 때까지 자기주식을 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일이며, 보고서 제출일 이후 제 25기 정기주주총회(2023.03.29) 안건 중 아래의 정관 변경 안건이 상정 될 예정입니다.

제 25기 정기주주총회 정관 개정안

| 변경전 내용 | 변경후 내용 # 제8조 삭제(2023.03.29.)
주식 등의 전자등록 법률 시행에 따라 불필요 조문 정비

제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 회사에 신고하여야 한다.
② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하고 신고하여야 한다.
③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.
④ 제1항에서 제3항은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 삭제한다.

제14조 삭제(2023.03.29.)

제19조(사채발행에 관한 준용규정)

제13조(명의개서대리인), 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제19조(사채발행에 관한 준용규정)

제13조(명의개서대리인)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제33조(이사의 선임)

① ~ ③ 생략

제33조(이사의 선임)

① ~ ③ 생략
④ 본 회사는 이사회의 결의로 이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선출할 수 있다.
- 합리적인 이사회 운영을 위한 조문 정비

제34조(이사의 임기)

이사의 임기는 3 년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

제34조(이사의 임기)

이사의 임기는 3 년 이내로 하며, 선임 시에는 주주총회 결의로 각 개인별 임기를 정한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

제36조(이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이자(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행 한다.

제36조(이사의 직무)

① 대표이사는 이사회에서 결정한 업무를 집행하고 회사의 모든 업무를 총괄한다.
② 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 결정된 소관업무를 수행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

제37조 (이사의 보고의무)

① ~ ② 생략
③ 이사등 회사의 임직원은 재임 기간동안 지득한 회사의 기업비밀을 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다.
④ 생략

제37조 (이사의 의무와 책임)

① ~ ② 생략
③ 이사 등 회사의 임직원은 재임 기간뿐만 아니라 퇴임 후에도 지득한 회사의 기업비밀을 누설 및 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다.
④ 생략
⑤ 이사 또는 이사로 재직하였던 자가 이 회사의 이사로서의 직무집행과 관련하여 부담하거나 지출한 모든 소송비용, 기타의 손실, 손해 및 채무는 회사가 이를 보상한다. 단, 그러한 손실, 손해 및 채무가 당해 이사 또는 이사로 재직하였던 자의 악의 또는 중대한 과실에 의한 직무 위배로 발생하거나 그 밖에 회사에 의한 보상이 법률상 허용되지 않는 경우에는 그러하지 아니한다.
⑥ 이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 동업타사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. 다만, 경업 중에 있음을 알고 이사로 선임한 때에는 그러하지 아니한다.

제38조(이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
② ~ ④ 생략

제38조(이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수(급여, 상여, 성과급 등) 한도는 주주총회의 결의로 이를 정하고, 이사 보수 지급금액은 이사회에서 정한 ‘임원 보수 규정’에 따라 정한다.
② ~ ④ 생략

제48조(감사의 직무와 의무)

① ~ ⑥ 생략
⑦ 감사에 대해서는 정관 제 37조(이사의 보고의무)의 규정을 준용한다.

제48조(감사의 직무와 의무)

① ~ ⑥ 생략
⑦ 감사에 대해서는 정관 제 37조(이사의 의무와 책임)의 규정을 준용한다.

과거 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022.03.29	제24기 정기주주총회	1. 2차전지 소재 제조 및 판매업 추가 2. 감사 선임 요건 개정	- 사업의 목적 추가 - 개정 상법 적용

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 주요 사업 개요

1) 공정 자동화시스템 사업

당사는 4차 산업혁명 시대의 SmartFactory의 필수요소인 공정 자동화시스템을 제조하고 있습니다. 1998년 설립 이후 자동화 제어기술에 대한 기반을 확립하고, 2000년 초반부터 반도체, 석유화학, 제약, 자동차 등 다양한 산업의 자동화장비를 제조하여 납품하면서 자동화 기술 및 레퍼런스를 쌓았습니다. 다양한 산업의 자동화 장비 제조 레퍼런스와 기술력을 통해 2012년도부터 2차전지 분야의 공정 자동화시스템을 제조하기 시작하였으며, 2차전지 전,후공정 자동화시스템을 국내 배터리사들과 해외 배터리사로 공급을 확대하고 있습니다. 현재는 20여년간 축적된 공정 자동화시스템 설계능력 및 자동화 장비 제어 기술을 바탕으로 고객사의 생산환경과 제품 특성에 맞는 공정 자동화시스템을 Customizing하여 Turn-key로 제공하고 있습니다. 특히, 2차전지 분야에서 세계 최초로 전체 공정 Full 자동화시스템을 개발에 성공하였으며, 축적된 기술력과 레퍼런스를 통해 글로벌 2차전지 제조사들의 생산 공장(국내, 북미, 유럽, 중국, 동남아 등) 전역으로 공정 자동화시스템을 납품하고 있습니다. 또한, 글로벌 시장 영역을 넓히기 위해 종속회사 탑머티리얼의 2차전지 시스템 엔지니어링 사업과 연계해 해외 배터리 고객사를 확보하고 있고, 국내 2차전지 공정 장비회사들과 컨소시엄을 구성하여 공정장비 + 자동화장비 Turn-key 공급 전략을 통해 해외 고객사 수주규모를 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 2차전지 공장의 스마트팩토리 구축 및 공정 자동화율 향상을 위해 2차전지 고객사들과 긴밀한 협력 관계를 갖고 끊임없이 논의하고 있습니다. 2차전지 제조 공장의 수율개선과 생산 효율을 높이기 위해 핵심공정인 전극공정과 조립공정의 특성에 맞는 자동화 장비를 신규로 개발해, 2차전지 자동화 시장에서 당사만의 차별화된 스마트 무인 자동화 장비들로 전(前)공정 Turn-key 수주 우위를 점하고 있습니다.

2) 2차전지 소재 및 엔지니어링(탑머티리얼)

2차전지 소재사업은 주요 종속회사 탑머티리얼에서 전기 자동차(EV)와 에너지 저장장치(ESS)에 사용되는 리튬이온전지분야의 다년간의 생산경험과 기술력을 바탕으로 2차전지 핵심 소재인 양극재와 전극 생산 사업을 영위하고 있습니다. 2차전지의 핵심소재인 양극재는 원가의 30~40%를 차지하고 주요 성능인 에너지 밀도를 결정짓는 중요한 소재입니다. 당사에서 개발하고 있는 차세대 양극재는 기존의 양극재인 NCM과 LFP 양극재의 장,단점을 보완하는 양극재로써 코발트 Free, 망간 비중을 조절해 가격 경쟁력을 높이고 안전성을 갖춘 하이망간 양극재(LMRO, LMNO) 입니다. LMRO는 NCM622 양극재와 에너지밀도가 유사하고, 스피넬 구조를 가지고 있어 높은 방전 전압을 나타내며, 망간을 주원료로 하여 화재와 폭발에 대한 안전성을 갖고 있습니다. 현재 차별화된 기술 경쟁력으로 단결정 양극재와 전구체 공정을 거치지 않는 제조공법을 통해 양극재를 제조하는 기술을 개발하고 있습니다. 단결정 양극재는 기존의 다결정 형상의 양극재에서 나타나는 부반응 현상(입자간 균열로 인한 성능 저하)을 개선하여 전극의 에너지 밀도를 높이고 다결정 양극재에 비해 수명과 안전성이 향상됩니다. 또한, 단결정 양극재로 전구체 공정과 수세공정을 거치지 않는 제조기술을 개발하여 공정 단축을 통한 원가 절감과 친환경 생산이 가능한 강점이 있습니다. 하이망간계 양극재는 수요연계형 국책과제로 국내 2차전지 관련 기업과 공동으로 개발을 진행하고 있습니다. 2023년 하반기 양극재 개발 및 Sample 생산을 목표로 개발하고 있으며, 개발이 완료되면 국내 2차전지 제조사로 공급이 연계되어 2024년부터 본격적인 양극재 생산 및 판매를 계획하고 있습니다. 전극소재는 전지 성능을 결정하는 중요한 소재로서 양극재, 음극재 활물질을 믹싱/코팅/압연/슬리팅 공정을 거쳐 생산됩니다. 2차전지의 성능에 직접적인 영향을 끼치기 때문에 전극 생산은 다년간의 기술 개발과 생산 노하우가 필요한 사업영역입니다. 2022년 4월 충남 아산에 최대 연 500억 매출의 전극 소재 생산시설을 확충하였으며, 전극을 외주가공(파운드리 제조)하는 해외 배터리 제조사 공급을 위한 생산을 가동하고 있고, 국내 배터리사에 공급할 개발성 배터리 전극도 생산중에 있어 전극소재 매출의 성장이 기대되고 있습니다.당사는 중장기적으로 2차전지 양극재 생산시설에 투자를 확대하면서 소재사업에 박차를 가할 계획입니다. 2023년부터 차세대 하이망간계 양극재의 샘플 판매를 시작으로 2024년 본격적인 생산과 판매를 계획하고 있으며, 2023년 양극재 1기 라인, 2024년 양극재 2기 라인 투자를 통해 생산 CAPA를 확대해 나가 중장기적으로 2차전지 소재 전문 기업으로 성장해 나갈 계획입니다. 2차전지 시스템 엔지니어링은 주요 종속회사 탑머티리얼에서 글로벌 신생 2차전지 제조사에 파일럿 라인과 기가팩토리 공장 건설을 위한 토탈 솔루션을 제공해주는 사업으로 2차전지 분야에서 최초로 개척한 사업분야입니다. 탑머티리얼의 엔지니어들은 미국과 중국에서 전기차 배터리 기가팩토리 건설등의 경험과 축적된 기술을 바탕으로 2차전지 공장 레이아웃 설계부터 배터리 타입설정, 장비 외주 공급, 설치 및 시운전 서비스 등의 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 최근 2차전지 산업이 급부상하면서 신생 배터리 회사들의 참여와 배터리 공장 건설에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 특히, 해외 신생 배터리 업체들은 기존의 양산체제를 갖춘 2차전지 기업들과는 달리 2차전지 공장 건설에 대한 맞춤형 컨설팅과 Turn-key 솔루션을 제공하는 시스템 엔지니어링을 선호하고 있어 시스템 엔지니어링 수주계약이 지속적으로 증가하고 있습니다. 탑머티리얼은 미국, 노르웨이, 독일, 루마니아, 터키, 중국, 베트남 등 글로벌 2차전지 제조사에 시스템 엔지니어링 프로젝트를 수행하며 쌓은 고객 네트워크와 국내 2차전지 장비(믹싱/전극/조립/충방전/자동화)업체들과 안정적인 협력 체계를 구축하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	제품 등	매출 유형	2022년매출액(비율)	비고
자동화시스템사업	2차전지 공정 자동화시스템 제품		125,105(62.2%)
	2차전지 공정 물류 자동화
	2차전지 외 일반자동화시스템		6,938(3.5%)	일반 산업 물류 자동화
자동화시스템유지보수 사업	자동화 시스템 유지보수 용역 및 공사	제품, 용역	6,092(3.0%)	자동화 설비 유지보수, 개보수 등
2차전지 소재 및 시스템엔지니어링	2차전지 전극 제품(전극)		2,541(1.3%)	2차전지 핵심 소재 생산
	2차전지 시스템 엔지니어링 용역		55,778(27.7%)	2차전지 공장 건설 엔지니어링 및 장비 외주 공급
	상품	상품	1,118(0.6%)	2차전지 관련 부품류 등
	기타	수수료, 제품	3,584(1.8%)	판매 수수료 수익 등

주) 연결 재무제표 기준

나. 제품 등의 가격변동추이

당사 제품은 고객사의 주문과 설치 현장에 따라 설계, 제작되는 비규격 주문형 생산제품으로 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

1) 원재료 매입 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

매입유형	사업부문	품목	용도	2022년도(제25기)	2021년도(제24기)	2020년도(제23기)	주요매입처
원재료	자동화시스템	기구 구매품-일반	자동화시스템 본체구성	17,522	8,346	3,201	신양금속
		기구-모터	자동화시스템 본체구성	5,770	3,404	1,921	SEW유로드라이브코리아
		제어 구매품-일반	자동화시스템 본체구성	14,594	5,631	2,812	씨크코리아
		제어-PLC	자동화시스템 본체구성	4,681	2,013	1,611	해원티앤디
	2차전지 소재	2차전지 원료	2차전지 전극 생산 등	3,597	1,206	-	Easpring material
합 계				46,165	20,601	9,545	-

주)상기금액은 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 원재료 가격변동추이

당사의 제품은 대부분 비규격의 주문형 생산제품으로서, 소요되는 원자재 및 외주비용 역시 매우 다양하여 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다.

나. 생산 설비 등

1) 주요 사업장 현황

당사는 충남 아산에 위치한 본사 및 1,2,3사업장을 포함해 해외의 폴란드, 중국, 헝가리 법인을 두고 자동화시스템 제조, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.당해사업연도 생산시설 투자 현황으로 2022년 4월에 3사업장에 전극소재 제조 공장(연간 매출 500억 CAPA)을 확충(준공 완료)하였으며, 2022년 7월에 1사업장 내 자동화시스템 제조 공장을 추가로 확충(준공 완료)하였습니다.

지역	구분	소재지
국내	본사 및 1사업장	충남 아산시 둔포면 아산밸리로 285
	2사업장	충남 아산시 둔포면 아산밸리동로 254
	3사업장(전극 제조 공장)	충남 아산시 둔포면 아산밸리로 388번길 82
	4사업장(2023.02)	충남 아산시 둔포면 아산밸리로 405번길 45
	(주)코윈솔루션	충남 아산시 둔포면 아산밸리동로 254
	(주)탑머티리얼 본사	경기도 이천시 호법면 덕평로 554-30
해외		Cowintech Sp. Z o.o. 폴란드, Wroclaw
		NANJING HUYING AUTOMATION EQUIPMENT TECHNOLOGY CO,. LTD 중국, Nanjing
		COWINTECH Kft. 헝가리, Fot

2) 생산시설 등 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 )
(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체증감	환율변동효과	당기말
토지	18,118,465	-	-	-	418,570	-	18,537,035
건물	13,487,220	7,500	(113,244)	(475,052)	10,764,309	-	23,670,733
구축물	187,206	16,105	(14,750)	(45,350)	-	-	143,211
기계장치	4,609,222	1,492,087	-	(1,268,096)	6,629,023	-	11,462,236
차량운반구	71,727	32,381	-	(40,738)	-	(57)	63,313
공구와기구	2,685	36,224	-	(5,902)	-	-	33,007
비품	860,161	498,168	(1,520)	(321,430)	274,373	-	1,309,752
시설장치	312,567	154,885	-	(316,768)	4,089,984	-	4,240,668
사용권자산	397,693	566,368	(1,790)	(303,572)	(6,984)	-	651,715
건설중인자산	4,856,144	21,069,585	-	-	(22,526,752)	-	3,398,977
합 계	42,903,090	23,873,303	(131,304)	(2,776,908)	(357,477)	(57)	63,510,647

주) 상기 금액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

3) 생산능력 및 실적

당사 제품은 비규격 주문형 생산제품으로서, 적정한 생산능력 및 생산실적을 산정하여 표시하기에 부적합하여 기재를 생략합니다.

4) 생산시설 투자 진행 현황

당사는 보고서 작성 기준일 이후 2023년 2월 28일, 자동화시스템 사업부문의 주요 전방산업인 전기차 및 배터리 시장의 성장과 대규모 투자와 함께 늘어나는 수주 물량에 대한 생산 대응과 안정적인 공급을 목적으로 신규 공장을 취득하여 생산 능력(CAPA)을 확대하였습니다.

신규공장 투자 현황
1. 취득목적물: 공장 건물, 토지 등
2. 취득내역: 취득금액 (원) 18,000,000,000
3. 거래상대방: (주)소닉스
4. 취득목적: 2차전지 등 공정 자동화시스템 수요 증가에 따른 생산능력(CAPA) 확대
5. 취득일자: 2023-02-28
6. 이사회결의일(결정일): 2023-01-25
7. 기타 투자판단에 참고할 사항
  - 취득 목적물에 관한 사항
    소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 석곡리 2050
    토지 : 20,003.6㎡ (6,051평)
    공장 : 8,844.2㎡ (2,675평)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항

1) 매출 실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 )
(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2022년 (제25기)	2021년 (제24기)	2020년 (제23기)
	금액	금액	금액
자동화시스템	2차전지 수출	39,683	37,137	26,367
	내수	85,421	26,241	7,855
	2차전지 외 수출	6,935	13	4009
	내수	3	7,943	3475
	소 계	132,043	71,334	41,706
자동화시스템 유지보수	유지보수 수출	142	137	212
	내수	5,950	4,548	3,437
	소 계	6,092	4,685	3,649
탑머티리얼2차전지 소재 및 시스템 엔지니어링	2차전지 시스템엔지니어링 수출	55,206	27,443	-
	내수	572	825	-
	소 계	55,778	28,268	-
	전극 수출	2,161	779	-
	내수	380	57	-
	소 계	2,541	837	-
	기타 수출	582		-
	내수	3,002	96	-
	소 계	3,584	96	-
	상품 수출	1,084	1,090	-
	내수	34	40	-
	소 계	1,118	1,129	-
합 계	수출	105,793	66,599	30,588
	내수	95,362	39,750	14,767
합 계	201,155	106,350	45,355

주1) 연결 재무제표 기준
주2) 2차전지 소재 및 시스템 엔지니어링 사업은 21년 3월 이후 연결 대상 회사로 포함되었으며, 내부거래가 상계된 금액입니다.

2) 판매 경로 등

사업부문	시장	판매방법(경로)	2022년매출액(비중)
자동화시스템사업	국내	직접 판매(회사→ 고객사)	85,424(42.5%)
	수출		46,619(23.2%)
자동화시스템유지보수 사업	국내	직접 판매(회사→ 고객사)	5,950(3.0%)
	수출		142(0.1%)
2차전지 소재 및 시스템 엔지니어링	국내	직접 판매(회사→ 고객사)	3,988(2.0%)
	수출		59,033(29.3%)
# 수주상황

1) 사업부문별 수주 상황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

사업 구분	기초 수주잔고액(2021.12)	신규 수주 금액(2022.01~2022.12)	매출 인식 금액(2022.01~2022.12)	기말 수주잔고액(2022.12)
자동화시스템	72,220	256,384	132,299	196,305
2차전지 시스템엔지니어링	45,276	63,499	55,778	52,997
합계	117,496	319,883	188,077	249,302

주) 연결 재무제표 기준

2) 주요 수주계약 현황

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.01.06	2022.04.30	8,685	100.0	869	-	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.03.02	2022.10.15	7,358	69.7	1,228	-	195	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.12.27	2023.04.30	11,700	-	-2,400	-	2,640	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.04.04	2024.10.31	62,970	59.4	16,896	-	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.06.27	2022.12.31	11,171	51.0	-3,691	-	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.06.07	2024.04.06	32,420	29.3	-9,906	-	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.11.14	2023.12.01	8,344	20.2	-	-	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.10.21	2023.06.30	16,600	-	-3,320	-	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.10.21	2023.08.31	13,702	17.1	-2,740	-	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.10.21	2023.06.30	6,448	14.6	-1,290	-	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	-	2022.12.26	2024.06.30	15,300	-	-4,590	-	5,049	-	-	-
㈜탑머티리얼	2차전지 시스템엔지니어링	-	2022.03.26	2023.12.31	5,624	46.0	946	-	13	-	-	-
㈜탑머티리얼	2차전지 시스템엔지니어링	-	2022.08.22	2023.08.31	11,461	20.0	-2,249	-	-	-	-	-
㈜탑머티리얼	2차전지 시스템엔지니어링	-	2022.11.15	2023.10.31	11,133	20.0	-2,138	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-12,384	7,896	-	-	-	-

주1) 당해 사업연도에 발생한 수주계약중 전기 연결 매출액 대비 5%이상의 계약별정보임.
주2) 발주처는 국내 배터리사 및 해외 배터리사로 고객사와 계약 상호간의 영업적인 관계 및 기업 경영상의 비밀 유지 목적에 따른 유보 내용으로 당해 사업연도 감사후 해당 내용을 감사에게 보고하였음.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 환율변동에 따른 외환위험

당사는 국내 기업의 해외법인 및 해외 Local업체와의 계약시 외화 계약을 하고 있으며, 주된 결제 화폐인 달러화(USD), 유로화(EUR), 위안화(CNY)에 대한 외환위험이 존재합니다. 당사는 외환리스크 관리규정을 제정하여 환율의 변동에 의해 발생할 가능성이 있는 거래적 환위험과 경제적 환위험을 대비하기 위해 노력 중 입니다. 외환리스크 관리규정에 따라 환율위험에 대하여 통제 할 수 없는 상황에 대한 관리 목표를 설정하고, 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 영향에 최소화 할 수 있도록 항상 모니터링을 하고 있습니다.

[당사의 환위험관리자 직무 및 헤지방안]

제6조【외환리스크관리담당자】
① 외환리스크관리자는 다음 각호의 사항을 포함하는 외환리스크 관리현황을 매분기 외환리스크 관리팀 및 최고경영자에게 보고한다
1. 외환거래실적 및 계획
2. 환익스포져와 헤지계획
3. 기초 외환거래 및 헤지거래의 평가
4. 포지션비율 산정 및 보고
② 외환리스크 관리담당자는 회사거래포지션을 이용한 자기거래를 실행해서는 아니된다.
③ 외환리스크 관리담당자는 관련 지식 습득 및 함양을 위하여 대외기관에서 실시하는 각종 연수 및 세미나에 적어도 연1회 이상 참가하여야 한다.

제10조【외환리스크의 헤지】
① 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 헤지계획을 수립하여야 한다.
② 외환리스크 관리담당자는 동 내용을 외환리스크 관리팀에 보고 후 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 한다. 다만, 정기적인 거래 및 기타 불가피한 경우에는 사후보고로 대체할 수 있다.
③ 외환리스크 관리자는 외환거래와 동시에 전체 외환익스포져에 대하여 헤지함을 원칙으로 한다.
④ 유동성 등의 원인으로 완전 헤지가 이루어지기가 불가능한 경우 팀의 의결을 얻어 전체 환익스포져 대비 open position 비율을 설정, 운영한다.
⑤ 외환리스크 헤지거래의 만기가 도래한 이후 roll-over 수요 발생시 이전 환율을 감안한 historical rate roll-over를 실시하여서는 아니된다.

당사의 외환리스크 관리를 위한 방안에도 불구하고 예상치 못한 급격한 환율변동이 발생할 경우 당사의 손익에 영향을 줄 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
금융기관 차입금	40,258,400	33,796,880

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
	손익	순자산	손익	순자산
당기	(314,016)	(314,016)	314,016	314,016
전기	(263,612)	(263,612)	263,612	263,612

3) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	37,544,421	42,041,835
매출채권	42,311,612	33,311,142
미청구공사	30,913,950	14,271,245
기타유동금융자산	61,207,628	11,415,501
파생상품자산	1,329,205	-
당기손익-공정가치측정금융자산	31,170,062	5,463,020
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	-
기타비유동금융자산	3,676,209	3,665,682
합 계	213,155,587	110,168,425

나. 파생상품 거래

1) 파생상품

당사는 외화자산의 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.

계약명	계약일	계약기간	거래기관	계약 목적	매도통화	총 계약금액	매도환율 (약정환율)
통화선물환	2022.06.13	2023.05 ~ 2023.06	우리은행	외화 헷지	USD	2,678,000	1,267.50원
통화선물환	2022.07.27	2023.01~ 2023.02	하나은행	외화 헷지	USD	2,000,000	1,305.34원
통화선물환	2022.07.27	2023.03 ~ 2023.03	하나은행	외화 헷지	USD	3,000,000	1,304.13원
통화선물환	2022.08.16	2023.04 ~ 2023.05	하나은행	외화 헷지	USD	2,500,000	1,301.02원
통화선물환	2022.08.16	2023.01 ~ 2023.02	하나은행	외화 헷지	USD	1,500,000	1,305.09원

주) 매월 일정 외화금액을 약정 환율로 매도하는 선물환 상품으로 환율 변동에 따른 기회손익이 발생할 수 있음.

2) 파생상품 관련 발생 손익

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

구분	금액
파생상품거래이익	231,581
파생상품거래손실	582,996
파생상품평가이익	379,894
파생상품평가손실	-

주) 상기 외화헷지목적의 파생상품에 대한 거래 및 평가로 발생된 손익이며, 교환권 및 전환권대가 관련 평가손익은 제외하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

1) 사모 교환사채 인수 계약

당사는 2021년 11월 10일에 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 인수계약을 체결하였습니다. 해당 교환사채에 관한 자세한 내용은 2021년 12월 16일자의 주요사항보고서(교환사채권발행결정) 공시 서류를 참고하시기 바랍니다.

2) 사모 전환사채 인수 계약

당사는 2022년 7월 26일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약을 체결하였습니다. 해당 전환사채에 관한 자세한 내용은 2022년 7월 27일자의 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시 서류를 참고하시기 바랍니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 조직

당사는 2018년 6월 1일 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조, 동법 시행령 제 27조 제1항에 따라 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 (제2018112880호) 를 인정받았으며, 동 기업부설연구소의 연구소장 산하의 개발팀에서 연구개발 활동을 하고 있습니다.

2) 연구개발 실적

| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 # 오랜기간 다양한 기업에 자동화시스템을 납품한 레퍼런스와 축적된 기술력을 통해 고객사별 생산 환경과 제품사양에 맞게 Customizing하여 안정적인 자동화시스템을 구축해 글로벌 시장 영역을 확대해 나가고 있습니다.자동화시스템 납품 실적으로는 Clean Class (0.3㎛ Class 10 ~ 0.5㎛ Class10,000), 냉·고온 (-40 ~ 70도)조건 및 경량물(10kg)~중량물(30ton) Handling, 안전사양이 특별히 요구되는 방진·방폭설비 등을 제조하여 납품하였으며, 기계와 제어 프로그램을 자체적으로 설계할수 있는 기술력과 인력을 갖추어 자동화시스템을 제작하고 있습니다.

4) 2차전지 전(前)공정 자동화장비 제품 경쟁력

당사는 국내 2차전지 산업의 초기부터 2차전지 전(前), 후(後)공정 자동화시스템을 제조·공급하면서 쌓은 레퍼런스와 앞선 자동화 기술력을 통해 2차전지 전극공정과 조립공정의 생산성을 향상시키는 스마트 자동화 장비 제품들을 보유하고 있습니다. 특히, 당사의 핵심 제품인 전극 공정의 스마트 무인 자동화 장비는 롤투롤(Roll to Roll) 제조 방식에서 나타나는 롤의 풀림현상을 보정하는 高 정밀 자동화 로봇(AGV)으로 해당 제품을 통한 전(前)공정 Turn-key수주 역량을 강화해 글로벌 배터리 생산공장 전역으로 공급하고 있습니다. 2차전지 공정의 자동화율을 높이는 스마트 팩토리 관련 기술(SLAM, 예지·보전 솔루션, 공정 데이터 모니터링 등)을 적용한 신규 장비들을 개발해 수주 경쟁력을 강화해 skrkrh dlTtmqslek.

5) 글로벌 영업 전략

당사의 글로벌 시장 영역을 확대하기 위해 해외 영업 전담 조직을 구성해 미국, 캐나다, 프랑스, 노르웨이, 터키 등 신생 배터리 업체들에 다양한 영업활동을 펼치고 있습니다. 해외 영업부서는 탑머티리얼의 2차전지 시스템엔지니어링 고객사를 대상으로 2차전지 전, 후공정 자동화시스템을 제안하여 대형 프로젝트 수주를 확보하고 있습니다. 또한, 전략적으로 배터리 공정 장비회사들과 컨소시엄을 구성하여 배터리 공정 장비와 자동화시스템을 Turn-key로 공급하는 방식으로 경쟁력을 강화해 해외 배터리 제조사들을 신규 고객사로 확보하고 있습니다. 해외 신생 배터리사에게는 2차전지 시스템 엔지니어링을 통한 공장 건설과 공정장비 + 자동화시스템 Turn-key 공급에서 메리트가 있기 때문에 후(後)공정 Pilot장비를 먼저 공급하고, 기가팩토리 양산 라인에서 전(前)공정까지 자동화를 확대해 대형 수주를 연이어 확보하고 있습니다.

라. 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	등록일	적용제품	출원국
1	특허권	자동창고용 파렛트 정렬장치	㈜코윈테크	2013.07.11	적층 파렛트 정렬 시스템	대한민국
2	특허권	자동창고용 파렛트 전환장치	㈜코윈테크	2013.07.11	파렛트 제품 인버터 시스템	대한민국
3	특허권	자동창고용 파렛트 전환장치의 클램핑기구	㈜코윈테크	2013.07.11	파렛트 제품 인버터 시스템	대한민국
4	특허권	권취롤 이송용 자동가이드 운송체	㈜코윈테크	2020.10.23	권취롤 이송용 자동가이드 운송체	대한민국
5	특허권	롤 다이렉트 도킹 자동가이드 운송체	㈜코윈테크	2020.10.23	롤 다이렉트 도킹 자동가이드 운송체	대한민국
6	특허권	롤 자동 입출고 장치	㈜코윈테크	2020.12.07	2차전지 롤 자동 입출고 장치	대한민국
7	특허권	간격조정형 지지 구조를 갖는 코일 자립보관용 팔레트 장치	㈜코윈테크	2020.12.07	코일 자립보관용 팔레트 장치	대한민국
8	특허권	프로브카드 예열장치	㈜코윈테크	2021.02.04	프로브카드 예열장치	대한민국
9	특허권	무인운반차의 로더 센터링 장치	㈜코윈테크	2021.03.03	무인운반차의 로더 센터링 장치	대한민국
10	특허권	2차 전지 보관용 랙에 구비된 화재진압시스템	㈜코윈테크	2021.04.07	2차전지 보관용 LAG	대한민국
11	특허권	롤 다이렉트 도킹 자동가이드 운송체(A형-최초)	㈜코윈테크	2021.05.13	롤 다이렉트 도킹 AGV	대한민국
12	특허권	드럼전도방지 기능을 갖는 자동창고시스템	㈜코윈테크	2021.05.11	드럼전도방지 자동창고시스템	대한민국
13	특허권	위치 정렬기능이 개선된 롤 이재 장치	㈜코윈테크	2021.06.22	롤 이재기 시스템	대한민국
14	특허권	복수 유닛의 통합 제어방법	㈜코윈테크	2021.09.09	자동화설비 제어 프로그램	대한민국
15	특허권	복수 유닛간의 물체이동제어 방법	㈜코윈테크	2021.09.09	자동화설비 제어 프로그램	대한민국
16	특허권	복수 컨트롤러의 통합 프로그램을 통한 제어방법	㈜코윈테크	2021.09.09	자동화설비 제어 프로그램	대한민국
17	특허권	릴 다이렉트 도킹 자동 가이드 운송체	㈜코윈테크	2021.11.05	릴 다이렉트 도킹 AGV	대한민국
18	특허권	공보빈 보관용 자동 매거진 시스템	㈜코윈테크	2021.12.13	공보빈 보관용 자동 매거진 시스템	대한민국
19	특허권	무인반송차(AGV) 구동 운용 방법	㈜코윈테크	2022.08.09	AGV	대한민국
20	특허권	스테커크레인용 파렛트 조립체	㈜코윈테크	2022.08.09	스테커크레인	대한민국
21	특허권	릴 이송용 운반차의 릴 고정 및 해제 자동화 장치	㈜코윈테크	2022.08.09	AGV	대한민국
22	특허권	릴 투 릴 생산장비용 릴 취출장치	㈜코윈테크	2022.10.12	릴 다이렉트 도킹 AGV	대한민국
23	특허권	2차 전지 전극 생산 시스템용 배출 전극 보관용 매거진	㈜코윈테크	2022.12.16	공보빈 보관용 자동 매거진 시스템	대한민국
24	특허권	자동잠금 클램프	㈜코윈테크	2023.01.05	AGV	대한민국

※ 보고서 제출일 현재 출원 이후 등록 전인 특허권은 아래와 같습니다.

번호	구분	내용	권리자	출원일
1	특허권	릴 클램핑모듈	㈜코윈테크	2021.07.12
2	특허권	릴 투 릴 생산장비의 릴 공급 및 방향전환 자동화 장치	㈜코윈테크	2022.06.02
3	특허권	화물고정 및 추락방지용 자동 인출형 클램프 및 걸림핀이 구비된 이송용 샤프트	㈜코윈테크	2022.08.12
4	특허권	도넛형 2D 이미지를 활용한 Align 알고리즘	㈜코윈테크	2023.01.31

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원)

과 목	제 25 기(2022년)	제 24 기(2021년)	제 23 기(2020년)
[유동자산]	251,294,230,663	120,176,475,708	89,551,990,599
ㆍ당좌자산	213,798,680,886	108,916,174,896	81,659,607,274
ㆍ재고자산	37,495,549,777	11,260,300,812	7,892,383,325
[비유동자산]	92,519,758,915	66,239,954,139	37,728,660,525
ㆍ투자자산	7,767,432,489	2,539,558,906	151,803,680
ㆍ유형자산	63,510,644,690	42,903,089,470	29,476,361,214
ㆍ무형자산	15,667,194,907	16,348,026,764	1,029,093,162
ㆍ기타비유동자산	5,574,486,829	4,449,278,999	7,071,402,469
자산총계	343,813,989,578	186,416,429,847	127,280,651,124
[유동부채]	146,434,586,358	53,839,193,295	27,660,801,118
[비유동부채]	10,677,530,111	14,366,840,897	204,370,232
부채총계	157,112,116,469	68,206,034,192	27,865,171,350
[자본금]	4,875,186,500	4,737,524,000	4,625,746,000
[자본잉여금]	88,452,808,009	71,270,568,507	70,311,540,859
[기타포괄손익누계액]	11,135,421	-107,989,998	-76,044,082
[기타자본항목]	-7,226,666,190	-6,987,106,254	-7,259,963,537
[이익잉여금]	39,384,373,067	35,491,785,999	31,814,200,534
[비지배지분]	61,205,036,302	13,805,613,401	-
자본총계	186,701,873,109	118,210,395,655	99,415,479,774

(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)	(2020.1.1 ~ 2020.12.31)
매출액	201,154,916,332	106,349,899,896
매출원가	167,454,576,881	87,135,432,710
매출총이익	33,700,339,451	19,214,467,186
판매비와관리비	18,918,789,014	12,598,272,739
영업이익	14,781,550,437	6,616,194,447
법인세비용차감전계속사업이익	10,538,627,078	8,403,419,751
당기순이익	9,954,916,261	7,352,208,750
ㆍ지배기업지분순이익	4,944,779,191	5,579,637,955
ㆍ비지배기업지분순이익	5,010,137,070	1,772,570,795
기본주당이익(원)	524	608
희석주당이익(원)	524	608
연결에 포함된 회사수	5	5

※ 본 재무정보는 정기주주총회 승인전 재무정보로 제25기 정기주주총회(2023.03.29)에서 재무제표 승인 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원)

과 목	제 25 기(2022년)	제 24 기(2021년)	제 23 기(2020년)
[유동자산]	153,276,885,064	98,704,822,691	86,702,913,097
ㆍ당좌자산	116,299,948,057	87,349,808,230	78,300,507,733
ㆍ재고자산	36,976,937,007	11,355,014,461	8,402,405,364
[비유동자산]	81,057,731,751	65,070,732,050	38,396,779,925
ㆍ투자자산	31,806,409,487	26,799,931,667	1,111,258,629
ㆍ유형자산	45,942,956,540	36,203,949,466	29,340,750,883
ㆍ무형자산	1,102,588,469	961,650,251	1,009,650,645
ㆍ기타비유동자산	2,205,777,255	1,105,200,666	6,935,119,768
자산총계	234,334,616,815	163,775,554,741	125,099,693,022
[유동부채]	126,095,523,927	50,758,124,137	27,048,010,429
[비유동부채]	10,314,223,514	11,912,464,327	165,892,482
부채총계	136,409,747,441	62,670,588,464	27,213,902,911
[자본금]	4,875,186,500	4,737,524,000	4,625,746,000
[자본잉여금]	71,270,631,057	71,271,438,837	70,311,540,859
[기타자본항목]	-7,226,666,190	-6,987,106,254	-7,259,963,537
[이익잉여금]	29,005,718,007	32,083,109,694	30,208,466,789
자본총계	97,924,869,374	101,104,966,277	97,885,790,111

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법: 종속기업 투자주식- 원가법, 관계기업 투자주식- 지분법

(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)	(2020.1.1 ~ 2020.12.31)
매출액	133,035,960,696	71,760,051,273
매출원가	121,082,211,126	61,249,052,165
매출총이익	11,953,749,570	10,510,999,108
판매비와관리비	10,513,170,435	8,140,310,429
영업이익	1,440,579,135	2,370,688,679
법인세비용차감전계속사업이익	-2,983,794,388	4,399,866,175
당기순이익	-2,021,976,487	3,774,873,305
기본주당이익(원)	-214	412
희석주당이익(원)	-214	412

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 2022.12.31 현재	제 24 기 2021.12.31 현재	제 23 기 2020.12.31 현재	(단위 : 원)
	제 25 기	제 24 기	제 23 기
자산
Ⅰ.유동자산	251,294,230,663	120,176,475,708	89,551,990,599
현금및현금성자산	37,544,421,275	42,041,834,727	18,503,014,293
당기손익-공정가치측정금융자산	31,012,408,176	5,309,343,716	10,024,774,375
매출채권	42,311,611,661	33,311,141,791	15,828,852,889
미청구공사	30,913,950,253	14,271,244,981	10,707,173,222
기타금융자산	61,207,628,037	11,415,500,500	25,238,008,061
파생상품자산	1,329,205,159	5,453,080
기타자산	9,375,608,505	2,529,832,918	1,279,557,574
재고자산	37,495,549,777	11,260,300,812	7,892,383,325
당기법인세자산	103,847,820	31,823,183	78,226,860
Ⅱ.비유동자산	92,519,758,915	66,239,954,139	37,728,660,525
당기손익-공정가치측정금융자산	157,653,680	153,675,860	151,803,680
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,002,500,000
유형자산	63,510,644,690	42,903,089,470	29,476,361,214
무형자산	15,667,194,907	16,348,026,764	1,029,093,162
기타금융자산	3,676,209,036	3,665,682,157	5,952,312,283
관계기업투자주식	2,607,278,809	2,385,883,046
이연법인세자산	1,898,277,793	783,596,842	1,119,090,186
자산총계	343,813,989,578	186,416,429,847	127,280,651,124
부채
Ⅰ.유동부채	146,434,586,358	53,839,193,295	27,660,801,118
매입채무	11,187,740,262	7,122,288,582	3,198,780,971
초과청구공사	48,299,941,719	13,099,802,049	4,893,864,976
기타금융부채	4,965,965,368	2,545,437,348	1,509,507,692
기타부채	3,520,832,905	759,370,515	558,657,035
단기차입금	28,158,400,000	28,396,380,000	7,232,366,764
유동성장기부채	2,000,000,000		9,367,680,000
교환사채	5,909,428,844
전환사채	17,763,610,699
충당부채	2,484,649,558	1,373,700,932	681,730,534
파생상품부채	20,228,224,500		88,462,560
당기법인세부채	1,915,792,503	542,213,869	129,750,586
Ⅱ.비유동부채	10,677,530,111	14,366,840,897	204,370,232
기타금융부채	363,681,449	218,914,206	204,370,232
장기차입금	10,100,000,000	5,400,000,000
파생상품부채		3,125,158,000
교환사채		5,225,621,176
이연법인세부채	213,848,662	397,147,515
부채총계	157,112,116,469	68,206,034,192	27,865,171,350
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	125,496,836,807	104,404,782,254	99,415,479,774
Ⅰ.자본금	4,875,186,500	4,737,524,000	4,625,746,000
Ⅱ.자본잉여금	88,452,808,009	71,270,568,507	70,311,540,859
Ⅲ.기타자본항목	(7,226,666,190)	(6,987,106,254)	(7,259,963,537)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	11,135,421	(107,989,998)	(76,044,082)
Ⅴ.이익잉여금	39,384,373,067	35,491,785,999	31,814,200,534
비지배지분	61,205,036,302	13,805,613,401
자본총계	186,701,873,109	118,210,395,655	99,415,479,774
자본과부채총계	343,813,989,578	186,416,429,847	127,280,651,124

연결 포괄손익계산서

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	(단위 : 원)
	제 25 기	제 24 기	제 23 기
Ⅰ.매출액	201,154,916,332	106,349,899,896	45,354,760,701
Ⅱ.매출원가	167,454,576,881	87,135,432,710	35,523,718,787
Ⅲ.매출총이익	33,700,339,451	19,214,467,186	9,831,041,914
판매비와관리비	18,918,789,014	12,598,272,739	9,202,469,060
Ⅳ.영업이익(손실)	14,781,550,437	6,616,194,447	628,572,854
금융수익	8,185,970,592	3,459,253,087	2,892,429,778
금융비용	12,600,631,345	1,247,459,887	1,560,810,240
기타 영업외수익	1,740,390,469	283,725,546	241,932,005
기타 영업외비용	1,781,400,186	712,477,721	189,895,570
지분법손익	212,747,111	4,184,279
Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	10,538,627,078	8,403,419,751	2,012,228,827
Ⅵ.법인세비용	583,710,817	1,051,211,001	(533,685,749)
Ⅶ.당기순이익(손실)	9,954,916,261	7,352,208,750	2,545,914,576
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	4,944,779,191	5,579,637,955	2,545,914,576
비지배지분	5,010,137,070	1,772,570,795
Ⅷ.기타포괄손익	127,774,071	(35,590,090)	(72,837,521)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	8,648,652	(3,644,174)
지분법이익잉여금변동	8,648,652	(3,644,174)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	119,125,419
10,082,690,332 7,316,618,660 2,473,077,055

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분: 5,067,127,687 5,545,869,949 2,473,077,055
비지배지분: 5,015,562,645 1,770,748,711

Ⅹ. 주당이익

보통주기본주당이익 (단위 : 원): 524 608 276
보통주희석주당이익 (단위 : 원): 524 608 276

연결 자본변동표

	제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
	자본금	자본잉여금	기타자본항목
2020.01.01 (기초자본)	4,558,823,500	70,312,529,079	(4,990,740,700)
당기순이익(손실)
지분법이익잉여금 변동
유상증자
현금배당
주식배당
연차배당
자기주식 취득			(2,269,222,837)
주식매수선택권
자기주식 처분
교환사채 발행
지분법자본변동
신주발행비		(988,220)
연결대상범위의 변동
해외사업환산손익
2020.12.31 (기말자본)	4,625,746,000	70,311,540,859	(7,259,963,537)
2021.01.01 (기초자본)	4,625,746,000	70,311,540,859	(7,259,963,537)
당기순이익(손실)
지분법이익잉여금 변동
유상증자
현금배당
주식배당
연차배당
자기주식 취득			(121,374,963)
주식매수선택권
자기주식 처분		6,751,488	394,232,246
교환사채 발행		953,830,020
지분법자본변동		(870,330)
신주발행비		(683,530)
연결대상범위의 변동
해외사업환산손익
2021.12.31 (기말자본)	4,737,524,000	71,270,568,507	(6,987,106,254)
2022.01.01 (기초자본)	4,737,524,000	71,270,568,507	(6,987,106,254)
당기순이익(손실)
지분법이익잉여금 변동
유상증자		17,183,047,282
현금배당
주식배당	137,662,500
연차배당
자기주식 취득			(239,559,936)
주식매수선택권
자기주식 처분
교환사채 발행
지분법자본변동
신주발행비		(807,780)
연결대상범위의 변동
해외사업환산손익
2022.12.31 (기말자본)	4,875,186,500	88,452,808,009	(7,226,666,190)

연결 현금흐름표

	제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
	제 25 기	제 24 기	제 23 기
Ⅰ. 영업활동현금흐름	3,087,774,083	(192,918,143)	4,790,687,106
당기순이익(손실)	9,954,916,261	7,352,208,750	2,545,914,576
조정	(7,316,006,040)	(7,410,438,923)	4,104,482,967
이자수취	497,927,012	469,430,851	566,895,177
이자지급	(1,262,759,577)	(447,337,489)	(111,591,584)
법인세납부	1,213,696,427	(156,781,332)	(2,315,014,030)
Ⅱ. 투자활동현금흐름	(101,367,622,264)	2,094,757,212	(12,235,268,211)
유형자산의 처분	122,944,937	50,954,545	48,636,364
임차보증금의 회수	88,258,000	231,000,000	82,000,000
기타보증금의 회수	-	3,557,472	-
단기대여금의 회수	70,413,500	111,000,000	-
금융리스채권의 회수	43,461,902	37,620,711	32,564,563
장기금융상품의 감소	-	5,289,299,498	221,518,936
파생상품의 감소	507,053,234	-	-
장기대여금의 감소	22,582,475	-	-
단기금융상품의 감소	19,487,161,818	25,570,000,000	65,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	185,506,422,442	12,024,774,375	35,081,085,259
정부보조금의 증가	346,222,222	-	100,000,000
유형자산의 취득	(23,306,934,864)	(9,504,446,387)	(5,399,020,875)
무형자산의 취득	(328,842,375)	(112,478,084)	(980,873,600)
단기금융상품의 증가	(86,331,559,033)	(10,706,000,000)	(76,078,900,000)
장기대여금의 증가	(1,702,900,000)	-	-
단기대여금의 증가	(3,044,056,000)	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(186,077,029,129)	(7,309,343,716)	(25,000,000,000)
파생상품의 증가	(501,600,154)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(5,002,500,000)	-	-
사업결합으로 인한 순현금유출	-	(7,640,635,056)	-
관계기업투자주식의 취득	-	(3,000,025,000)	-
임차보증금의 증가	(594,857,000)	(339,334,000)	(139,492,108)
기타보증금의 증가	(230,000)	-	-
장기금융상품의 증가	(671,634,239)	(2,611,187,146)	(5,202,786,750)
Ⅲ. 재무활동현금흐름	96,729,292,732	21,380,149,150	9,609,883,214
교환사채의 발행	-	9,494,130,000	-
전환사채의 발행	32,995,146,080	-	-
단기차입금의 차입	20,000,000,000	15,500,000,000	7,275,019,196
장기차입금의 차입	9,700,000,000	3,400,000,000	9,100,000,000
임대보증금의 증가	115,766,280	15,000,000	-
종속회사 추가출자 (비지배지분)	60,999,990,000	-	-
배당금지급	(917,752,700)	(1,788,452,400)	(4,193,832,090)
단기차입금의 상환	(20,300,000,000)	(4,872,357,661)	-
장기차입금의 상환	(2,800,000,000)	-	-
유동성장기부채의 상환	(200,000,000)	-	-
금융리스부채의 상환	(291,859,352)	(225,454,786)	(201,092,835)
신주발행비 지급	(2,317,437,640)	(6,341,040)	(988,220)
자기주식의 취득	(239,559,936)	(121,374,963)	(2,269,222,837)
임대보증금의 감소	(15,000,000)	(15,000,000)	(100,000,000)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,550,555,449)	23,281,988,219	2,165,302,109
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	42,041,834,727	18,503,014,293	16,520,058,886
Ⅵ. 현금 환율변동효과	(2,946,858,003)	256,832,215	(182,346,702)
Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산	37,544,421,275	42,041,834,727	18,503,014,293

3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 코윈테크와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 코윈테크(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

주식회사 코윈테크(이하 "지배기업")은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를두고 있습니다. 한편 지배기업은 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 4,738백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
이재환	1,866,566	19.14%
정갑용	1,030,802	10.57%
자기주식	305,519	3.13%
기 타	6,547,486	67.16%
합 계	9,750,373	100.00%

1.2 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종	당기말	전기말
Cowintech Sp. Z o.o.	2019년 7월	폴란드	12월	100%	물류자동화시스템유지보수	100%	100%
㈜코윈솔루션	2020년 1월	대한민국	12월	100%	물류자동화시스템유지보수	100%	100%
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	2020년 8월	중국	12월	100%	물류자동화시스템제작	100%	100%
㈜탑머티리얼	2012년 2월	대한민국	12월	37%	2차전지소재및엔지니어링	50%	50%
COWINTECH Kft.	2021년 10월	헝가리	12월	100%	물류자동화시스템유지보수	100%	100%

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

회사명	당기말 자산	당기 부채	당기 자본	매출액	당기순손익
Cowintech Sp. Z o.o.	523,297	700,903	(177,606)	5,206,187	(416,952)
㈜코윈솔루션	4,781,086	1,458,681	3,322,405	9,845,083	1,335,715
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	5,015,275	4,262,203	753,072	1,758,317	(512,467)
㈜탑머티리얼	121,399,594	25,065,121	96,334,473	63,019,955	10,555,713
COWINTECH Kft.	2,450,649	2,446,318	4,331	2,112,595	(23,047)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말 자산	전기 부채	전기 자본	매출액	당기순손익
Cowintech Sp. Z o.o.	1,202,633	925,668	276,965	5,924,364	65,459
㈜코윈솔루션	3,076,982	1,090,292	1,986,690	7,026,930	671,328
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	9,628,385	8,480,552	1,147,833	4,940,844	72,145
㈜탑머티리얼	31,942,461	5,739,256	26,203,205	31,904,393	4,284,441
COWINTECH Kft.	116,764	87,993	28,771	201,158	18,145

상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.# 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용년수	상각방법
건물	40년	정액법
구축물	5년	정액법
기계장치	5~10년	정액법
차량운반구	5년	정액법
공구와기구	4년	정액법
비품 및 시설장치	4~5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용년수	상각방법
특허권	5년	정액법
소프트웨어	5년	정액법
계약잔고	3년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

2.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

2.14 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 연결회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식합니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.21 수익인식

(1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결회사는 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치 등 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 사업은 고객이 주문한 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치하는 것으로 일반적으로 6개월 이상의 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 물류자동화 시스템설치 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사의 사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 물류자동화 시스템 공사계약을 체결하고, 3개월 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 설치용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 당사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.

④ 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

3) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

2.22 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
* 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
* 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
* 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
* 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조) 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향
	당기	전기
USD/원 상승시	4,262,308	2,118,419
하락시	(4,262,308)	(2,118,419)
CNY/원 상승시	681,709	687,785
하락시	(681,709)	(687,785)
EUR/원 상승시	2,179,457	1,562,779
하락시	(2,179,457)	(1,562,779)
SGD/원 상승시	29,378	24,847
하락시	(29,378)	(24,847)

연결회사는 기능통화외 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산·부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화선물거래에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향
	당기	전기
USD/EUR/원 상승시	51,598	425
하락시	(51,598)	(425)

한편, 통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원)

포지션	계약잔고	환산후가액	계약잔고	환산후가액
	당기말	당기말	전기말	전기말
매도 USD	11,678,000	14,799,529
EUR	3,680,000	4,939,811

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
금융기관 차입금	40,258,400	33,796,880

구 분	1% 상승시	1% 하락시
	손익	순자산
당기	(314,016)	(314,016)
전기	(263,612)	(263,612)

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	37,544,421	42,041,835
매출채권	42,311,612	33,311,142
미청구공사	30,913,950	14,271,245
기타유동금융자산	61,207,628	11,415,501
파생상품자산	1,329,205	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	31,170,062	5,463,020
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	-
기타비유동금융자산	3,676,209	3,665,682
합 계	213,155,587	110,168,425

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계
매입채무	11,187,740	-	-	-	-	11,187,740
단기차입금	8,240,301	20,296,761	-	-	-	28,537,062
기타유동금융부채	4,757,943	225,755	-	-	-	4,983,698
유동성장기부채	545,300	1,601,925	-	-	-	2,147,225
장기차입금	89,625	268,875	5,675,158	3,316,920	1,687,500	11,038,078
교환사채	-	9,500,000	-	-	-	9,500,000
전환사채	-	33,000,000	-	-	-	33,000,000
기타비유동금융부채	-	-	248,453	136,881	-	385,334
합 계	24,820,909	64,893,316	5,923,611	3,453,801	1,687,500	100,779,137

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계
매입채무	7,122,289	-	-	-	-	7,122,289
단기차입금	97,159	28,563,482	-	-	-	28,660,641
기타유동금융부채	2,417,499	135,606	-	-	-	2,553,105
유동성장기부채	-	-	-	-	-	-
장기차입금	23,710	71,130	94,840	4,708,860	815,360	5,713,900
교환사채	-	-	-	9,500,000	-	9,500,000
기타비유동금융부채	-	-	142,847	92,999	-	235,846
합 계	9,660,657	28,770,218	237,687	14,301,859	815,360	53,785,781

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채(A)	157,112,116	68,206,034
자본(B)	186,701,873	118,210,396
부채비율(C = A / B)	84.15%	57.70%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.```markdown
(당기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	재무활동 현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말
유동성
단기차입금	28,396,380	-	(300,000)	62,020	-	-	28,158,400
유동성장기부채	-	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000
교환사채	-	-	-	-	5,225,621	683,808	5,909,429
전환사채	-	32,995,146	-	-	-	(15,231,535)	17,763,611
금융리스부채	177,900	-	(54,632)	-	176,562	(3,352)	296,480
소 계	28,574,280	-	32,640,514	62,020	7,402,183	(14,551,079)	54,127,918
비유동성
장기차입금	5,400,000	-	6,700,000	-	(2,000,000)	-	10,100,000
교환사채	5,225,621	-	-	-	(5,225,621)	-	-
금융리스부채	210,034	-	-	-	(176,562)	303,500	336,972
소 계	10,835,655	-	6,700,000	-	(7,402,183)	303,500	10,436,972
합 계	39,409,935	-	39,340,514	62,020	-	(14,247,579)	64,564,890

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	재무활동 현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말
유동성
단기차입금	7,232,367	1,000,000	10,627,642	168,691	9,367,680	-	28,396,380
유동성장기부채	9,367,680	-	-	-	(9,367,680)	-	-
금융리스부채	126,700	16,257	(224,156)	-	153,862	105,237	177,900
소 계	16,726,747	1,016,257	10,403,486	168,691	153,862	105,237	28,574,280
비유동성
장기차입금	-	2,000,000	3,400,000	-	-	-	5,400,000
교환사채	-	-	9,494,130	-	-	(4,268,509)	5,225,621
금융리스부채	204,370	18,269	-	-	(153,862)	141,258	210,034
소 계	204,370	2,018,269	12,894,130	-	(153,862)	(4,127,251)	10,835,656
합 계	16,931,117	3,034,525	23,297,616	168,691	-	(4,022,014)	39,409,936

한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

공정가치

(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위: 천원)

구분	당기말 장부금액	당기말 공정가치	전기말 장부금액	전기말 공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	37,544,421 (*1)	42,041,835 (*1)
매출채권	42,311,612 (*1)	33,311,142 (*1)
기타유동금융자산	61,207,628 (*1)	11,415,501 (*1)
파생상품자산	1,329,205	1,329,205	5,453	5,453
당기손익-공정가치측정 금융자산	31,170,062	31,170,062	5,463,020	5,463,020
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	5,002,500	-	-
기타비유동금융자산	3,676,209 (*1)	3,665,682 (*1)
금융자산 계	182,241,637	37,501,767	95,902,633	5,468,473
금융부채:
매입채무	11,187,740 (*1)	7,122,289 (*1)
기타유동금융부채(*2)	4,669,486 (*1)	2,367,537 (*1)
파생상품부채(유동)	3,762,314	3,762,314	-	-
파생상품부채(비유동)	16,465,911	16,465,911	3,125,158	3,125,158
단기차입금	28,158,400 (*1)	28,396,380 (*1)
장기차입금	10,100,000 (*1)	5,400,000 (*1)
유동성장기부채	2,000,000 (*1)	-
교환사채	5,909,429 (*1)	5,789,753 (*1)
전환사채	17,763,611 (*1)	-
기타비유동금융부채(*2)	26,709 (*1)	8,880 (*1)
금융부채 계	100,043,599	20,228,225	52,209,997	3,125,158

(1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,170,062	31,170,062
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,002,500	5,002,500
파생상품자산	-	-	1,329,205	1,329,205
금융부채
파생상품부채	-	-	20,228,225	20,228,225

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,463,020	5,463,020
파생상품자산	-	-	5,453	5,453
금융부채
파생상품부채	-	-	3,125,158	3,125,158

범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,170,062	-	31,170,062
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,002,500	5,002,500
파생상품자산	-	1,329,205	-	1,329,205
소 계	-	32,499,267	5,002,500	37,501,767
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	37,544,421	-	-	37,544,421
매출채권	42,311,612	-	-	42,311,612
기타금융자산	61,207,628	-	-	61,207,628
기타비유동금융자산	3,676,209	-	-	3,676,209
소 계	144,739,870	-	-	144,739,870
금융자산 합계	144,739,870	32,499,267	5,002,500	182,241,637
금융부채:
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	20,228,225	-	20,228,225
소 계	-	20,228,225	-	20,228,225
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	11,187,740	-	-	11,187,740
기타금융부채	4,965,965	-	-	4,965,965
장단기차입금	38,258,400	-	-	38,258,400
유동성장기부채	2,000,000	-	-	2,000,000
교환사채	5,909,429	-	-	5,909,429
전환사채	17,763,611	-	-	17,763,611
기타비유동금융부채	363,681	-	-	363,681
소 계	80,448,827	-	-	80,448,827
금융부채 합계	80,448,827	20,228,225	-	100,677,051

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,463,020	5,463,020
파생상품자산	-	5,453	5,453
소 계	-	5,468,473	5,468,473
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	42,041,835	-	42,041,835
매출채권	33,311,142	-	33,311,142
기타유동금융자산	11,415,501	-	11,415,501
기타비유동금융자산	3,665,682	-	3,665,682
소 계	90,434,160	-	90,434,160
금융자산 합계	90,434,160	5,468,473	95,902,633
금융부채:
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	3,125,158	3,125,158
소 계	-	3,125,158	3,125,158
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	7,122,289	-	7,122,289
기타유동금융부채	2,545,437	-	2,545,437
단기차입금	28,396,380	-	28,396,380
장기차입금	5,400,000	-	5,400,000
유동성장기부채	-	-	-
교환사채	5,225,621	-	5,225,621
기타비유동금융부채	218,914	-	218,914
소 계	48,908,641	-	48,908,641
금융부채 합계	48,908,641	3,125,158	52,033,799

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
<수익>
이자수익	806,173	-	-	-	806,173
외환차익	4,054,842	-	-	-	4,054,842
외화환산이익	362,622	-	-	-	362,622
파생상품평가이익	-	-	-	2,093,353	2,093,353
파생상품거래이익	-	-	-	231,581	231,581
당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	93,801	-	-	93,801
당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	543,598	-	-	543,598
합 계	5,223,637	637,399	-	2,324,934	8,185,971
<비용>
이자비용	-	-	2,901,154	-	2,901,154
외환차손	3,387,636	-	-	-	3,387,636
외화환산손실	3,525,181	-	-	-	3,525,181
파생상품평가손실	-	-	-	1,629,565	1,629,565
파생상품거래손실	-	-	-	582,996	582,996
당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	574,100	-	-	574,100
합 계	6,912,817	574,100	2,901,154	2,212,560	12,600,631

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
<수익>
이자수익	374,715	-	-	-	374,715
외환차익	951,184	-	-	-	951,184
외화환산이익	1,844,423	-	-	-	1,844,423
파생상품평가이익	-	-	-	126,720	126,720
파생상품거래이익	-	-	-	144,858	144,858
당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,872	-	-	1,872
당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	15,481	-	-	15,481
합 계	3,170,322	17,353	-	271,578	3,459,253
<비용>
이자비용	-	-	548,208	-	548,208
외환차손	351,109	-	-	-	351,109
외화환산손실	236,349	-	-	-	236,349
파생상품평가손실	-	-	-	101,385	101,385
파생상품거래손실	-	-	-	10,409	10,409
합 계	587,458	-	548,208	111,794	1,247,460

(3) 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	사용제한사유
기타유동금융자산	우리은행	2,200,000	2,200,000	종속회사 차입금관련 질권설정
		3,393,829	-	차입금 관련 질권설정
기타유동금융자산	우리은행	500,000	-	정기예금
기타유동금융자산	우리은행	-	3,180,000	해외 현지발주처 계약보증
기타비유동금융자산	우리은행	-	2,445,000	해외 현지발주처 계약보증
합 계		6,093,829	7,825,000

현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	1,400	982
보통예금	37,543,021	42,040,853
합 계	37,544,421	42,041,835

매출채권 및 미청구공사

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	43,232,565	34,813,441
차감 : 손실충당금(매출채권)	(920,953)	(1,502,299)
소 계	42,311,612	33,311,142
미청구공사	30,224,124	15,345,061
차감 : 손실충당금(미청구공사)	(23,731)	(1,073,816)
계약이행자산	713,558	-
소 계	30,200,392	14,271,245
합 계	72,512,004	47,582,387

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,576,116	2,062,884
사업결합	-	2,841,425
손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(1,209,287)	453,176
채권 제각(회수) 등	(422,145)	(2,781,369)
기말금액	944,684	2,576,116

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계
기대신용손실률	0.22%	2.28%	0.24%	0.41%	12.15%	2.13%
손실충당금	(56,575)	(5,689)	(22,402)	(2,293)	(833,994)	(920,953)
총 장부금액 - 매출채권	26,240,921	249,673	9,309,592	565,728	6,866,650	43,232,565

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계
기대신용손실률	0.25%	0.05%	0.09%	0.37%	60.45%	4.32%
손실충당금	(51,464)	(1,517)	(5,064)	(11,756)	(1,432,499)	(1,502,299)
총 장부금액 - 매출채권	20,442,890	3,031,154	5,780,527	3,189,231	2,369,639	34,813,441

기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성:
미수금	4,305,031	2,149,012
유동성금융리스채권	50,210	43,462
단기금융상품	53,399,279	9,180,000
단기대여금	3,120,000	-
미수수익	333,108	43,027
합 계	61,207,628	11,415,501
비유동성:
장기금융상품	710,856	2,609,610
장기대여금	1,783,418	223,100
기타투자자산	7,986	7,986
임차보증금	970,535	571,592
기타보증금	980	750
금융리스채권	202,435	252,645
합 계	3,676,209	3,665,683

(2) 금융리스채권

연결회사는 2017년 1월 한화토탈 주식회사와 10년간 기계장치를 임대하는 금융리스계약을 체결하였습니다.

구분	내역
리스제공자	당사
리스이용자	한화토탈 주식회사
리스기간	2017년 1월 ~ 2026년 12월
월고정리스료	6,970,000원

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

상환기간	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액
2023년 12월 31일까지	83,640	33,430	50,210
2024년 12월 31일까지	83,640	25,634	58,006
2025년 12월 31일까지	83,640	16,628	67,012
2026년 12월 31일까지	83,640	6,223	77,417
합 계	334,560	81,915	252,645
차감:유동성 대체	(83,640)	(33,430)	(50,210)
금융리스채권	250,920	48,485	202,435

(전기말) (단위: 천원)

상환기간	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액
2022년 12월 31일까지	83,640	40,178	43,462
2023년 12월 31일까지	83,640	33,430	50,210
2024년 12월 31일까지	83,640	25,634	58,006
2025년 12월 31일까지	83,640	16,628	67,012
2025년 12월 31일이후	83,640	6,223	77,417
합 계	418,200	122,093	296,107
차감:유동성 대체	(83,640)	(40,178)	(43,462)
금융리스채권	334,560	81,915	252,645

당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말 유동	당기말 비유동	전기말 유동	전기말 비유동
지분상품
출자금(*)	-	157,654	-	153,676
채무상품
수익증권	31,012,408	-	5,309,344	-
합 계	31,012,408	157,654	5,309,344	153,676

(*) 출자금은 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	5,463,020	10,176,579
취득금액	211,150,165	7,309,343
처분금액	(185,506,422)	(12,024,774)
대체금액	-	-
평가이익	93,801	1,872
거래이익	543,598	-
평가손실	(574,100)	-
기말금액	31,170,062	5,463,020

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말 유동	당기말 비유동	전기말 유동	전기말 비유동
지분상품
비상장주식	-	5,002,500	-	-
합 계	-	5,002,500	-	-

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	-	-
취득금액	5,002,500	-
대체금액	1,512,681	-
손상차손(*)	(1,512,681)	-
기말금액	5,002,500	-

(*) 당기 중 매출채권 출자전환으로 취득한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
원재료	4,635,973	1,674,991
재공품	32,847,795	9,480,666
제품	11,782	84,505
상품	-	20,140
합 계	37,495,550	11,260,302

기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	7,375,334	708,227
부가세대급금	773,133	1,243,580
선급비용	1,227,141	578,026
합 계	9,375,609	2,529,833

유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
```## 14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	125,972	(55,518)	-	70,454
소프트웨어	1,117,393	(633,641)	(59,673)	424,079
회원권	520,197	-	-	520,197
건설중인자산	156,570	-	-	156,570
영업권	13,523,855	-	-	13,523,855
계약잔고	2,499,530	(1,527,490)	-	972,040
합 계	17,943,517	(2,216,649)	(59,673)	15,667,195

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	87,311	(38,225)	-	49,086
소프트웨어	970,860	(444,829)	(89,280)	436,751
회원권	520,197	-	-	520,197
건설중인자산	12,921	-	-	12,921
영업권	13,523,855	-	-	13,523,855
계약잔고	2,499,530	(694,314)	-	1,805,216
합 계	17,614,674	(1,177,368)	(89,280)	16,348,026

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체증감	당기말
특허권	49,086	14,593	(17,293)	24,068	70,454
소프트웨어	436,751	139,312	(159,204)	7,220	424,079
회원권	520,197	-	-	-	520,197
건설중인자산	12,921	174,937	-	(31,288)	156,570
영업권	13,523,855	-	-	-	13,523,855
계약잔고	1,805,216	-	(833,177)	-	972,039
합 계	16,348,027	328,842	(1,009,674)	-	15,667,195

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체증감	사업결합	당기말
특허권	6,340	-	(10,601)	28,835	24,513	49,086
소프트웨어	486,894	86,385	(138,618)	-	2,091	436,751
회원권	520,197	-	-	-	-	520,197
건설중인자산	15,662	26,093	-	(28,835)	-	12,921
영업권	-	-	-	-	13,523,855	13,523,855
계약잔고	-	-	(694,314)	-	2,499,530	1,805,216
합 계	1,029,093	112,478	(843,533)	-	16,049,988	16,348,026

15. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율	당기말		전기말
				취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
관계기업	케이지에이(주)	대한민국	30%	3,000,025	2,607,279	3,000,025	2,385,883

(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상차손	기말
케이지에이(주)	2,385,883	-	212,747	-	8,649	-	2,607,279

(3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말		당기
	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
케이지에이(주)	21,377,986	18,897,026	2,480,960	16,157,509	709,153

16. 매입채무 및 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매입채무	11,187,740	-	11,187,740	7,122,289	-	7,122,289
소 계	11,187,740	-	11,187,740	7,122,289	-	7,122,289
기타금융부채
미지급금	2,104,170	26,709	2,130,880	1,295,018	8,880	1,303,898
미지급비용	2,565,315	-	2,565,315	1,072,519	-	1,072,519
리스부채	296,480	336,972	633,452	177,900	210,034	387,935
소 계	4,965,965	363,681	5,329,647	2,545,437	218,914	2,764,352
합 계	16,153,706	363,681	16,517,387	9,667,726	218,914	9,886,640

17. 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	기초금액		387,935
	리스부채(유동)	177,900		126,700
	리스부채(비유동)	210,034		204,370
사업결합	-		34,525
증가	539,003		253,325
감소	(3,352)		(6,830)
리스료의지급(상환)	(290,135)		(224,156)
기말금액	633,452		387,935
	리스부채(유동)	296,480		177,900
	리스부채(비유동)	336,972		210,034

리스부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 이자비용은 각각 11,013천원 및 5,556천원입니다.

(2) 당기말 현재 리스부채와 관련하여 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	5년미만	합계
당기말	88,457	225,755	221,744	119,474	17,407	672,837

18. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금:
수출입은행	수출성장자금	1.11%	-	5,000,000
우리은행	기업운전자금	5.45%	9,700,000	5,000,000
산업은행	산업운영자금	4.93%	5,000,000	5,000,000
산업은행	산업운영자금	5.40%	3,000,000	3,000,000
우리은행	시설외화대출	3.25%	9,458,400	9,396,380
수출입은행	수출성장자금	1.00%	1,000,000	1,000,000
단기차입금 합계			28,158,400	28,396,380
장기차입금:
우리은행	시설자금대출	4.94%	3,400,000	3,400,000
우리은행	기업운전자금	2.50~5.82%	4,700,000	2,000,000
우리은행	온랜딩대출	4.53%	4,000,000	-
소 계			12,100,000	5,400,000
차감: 유동성대체			(2,000,00)	-
장기차입금 합계			10,100,000	5,400,000

19. 교환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
교환사채	9,500,000	9,500,000
교환권조정	(3,585,741)	(4,268,628)
사채할인발행차금	(4,830)	(5,750)
합계	5,909,429	5,225,621

(2) 당기 및 전기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	교환	기말
교환사채	9,500,000	-	-	-	9,500,000
교환권조정	(4,268,628)	-	(682,888)	-	(3,585,741)
사채할인발행차금	(5,750)	-	(920)	-	(4,830)
합계	5,225,621	-	(683,808)	-	5,909,429

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	교환	기말
교환사채	-	9,500,000	-	-	9,500,000
교환권조정	-	(4,357,413)	(88,784)	-	(4,268,628)
사채할인발행차금	-	(5,870)	(120)	-	(5,750)
합계	-	5,136,718	(88,904)	-	5,225,621

(3) 교환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
종류	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채
액면가액	9,500,000,000원
표면이자율	0.00%
만기보장수익률	0.00%
교환기간	2021년 11월 16일 ~ 2026년 11월 04일
교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)
교환가액	38,000원
상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 11월 11일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2023년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 회사의 자기주식 250,000주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
본 교환사채는 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 또한, 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 교환권대가를발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 한편, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 파생상품부채로 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 교환사채 내재된 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채
조기상환권가치 (Put-Option)
발행일 현재 공정가치	3,125,158
파생상품평가이익(손실)	(637,155)
당기말 현재 공정가치	3,762,313

20. 전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
전환사채	33,000,000	-
전환권조정	(15,231,836)	-
사채할인발행차금	(4,553)	-
소계	17,763,611	-
전환권대가(*)	16,465,911	-
합계	34,229,522	-

(*) 재무상태표에 파생상품부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	기말
전환사채	-	33,000,000	-	-	33,000,000
전환권조정	-	(8,835,387)	6,396,449	-	(15,231,836)
사채할인발행차금	-	(4,854)	(301)	-	(4,553)
합계	-	24,159,759	6,396,148	-	17,763,611

(3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면가액	33,000,000,000원
표면이자율	0.00%
만기보장수익률	0.00%
전환청구기간	2023년 07월 27일 ~ 2027년 06월 27일
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)
전환가액	25,667원
상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 07월 27일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 7월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

21. 기타부채 및 충당부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
기타부채
예수금	290,389	-	290,389	281,095	-	281,095
부가세예수금	188,332	-	188,332	-	-	-
선수금	2,444,617	-	2,444,617	-	-	-
미지급연차	597,495	-	597,495	478,275	-	478,275
소계	3,520,833	-	3,520,833	759,370	-	759,370
충당부채
하자보수충당부채	2,484,650	-	2,484,650	1,373,701	-	1,373,701
소계	2,484,650	-	2,484,650	1,373,701	-	1,373,701
합계	6,005,482	-	6,005,482	2,133,071	-	2,133,071

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수(*1)	9,750,373주	9,475,048주
자본금	4,875,187	4,737,524

(*1) 당기 중 주식배당에 따라 275,325주가 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	70,310,050	70,310,857
자기주식처분이익	6,751	6,751
교환권대가	953,830	953,830
지분법자본변동	(870)	(870)
기타자본잉여금	17,183,047	-
합 계	88,452,808	71,270,568

23. 기타자본항목

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
자기주식	7,226,666	6,987,106

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당기		전기
	주식수	금액	주식수	금액
기초	297,521	6,987,106	309,230	7,259,964
취득	7,998	239,560	5,078	121,374
처분	-	-	(16,787)	(394,232)
기말	305,519	7,226,666	297,521	6,987,106

24. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.# 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
재화 또는 용역의 유형
제품매출	132,676,238	70,700,201
용역매출	64,390,488	33,439,555
상품매출	1,565,394	1,013,233
기타매출	2,522,797	1,196,911
합 계	201,154,916	106,349,900
지리적 시장
내수	63,976,957	41,193,973
북미	79,295,806	6,628,964
아시아	19,386,362	24,938,793
유럽	38,495,790	33,588,170
합 계	201,154,916	106,349,900
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	4,088,191	3,951,852
기간에 걸쳐 이전하는 용역	197,066,726	102,398,048
합 계	201,154,916	106,349,900

(2) 당기 및 전기 중 물류자동화 제작 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초계약잔액	117,496,054	30,490,414
사업결합	-	5,631,322
신규계약액	319,883,217	177,236,445
공사수익인식	(188,077,283)	(97,182,198)
기말계약잔액	249,301,988	116,175,983

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약과 관련된 누적 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
누적공사수익	243,830,556	64,929,802
누적공사원가	(202,184,321)	(50,848,341)
누적공사손익	41,646,235	14,081,461
계약자산	30,200,392	14,271,245
계약부채	48,299,942	13,099,802

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향
당기 진행 중인 수주계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사수익추정변동	총예정원가추정변동	당기손익 영향	미래손익 영향
자동화시스템	-	706,932	(982,166)	275,233

(5) 당기말 현재 전기 매출액 대비 5%이상 수주 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상납기일	진행률	계약금액	계약자산(부채)	매출채권
물류자동화 SYSTEM	2022-01-06	2022-04-30	100%	8,685,000	868,500	-
물류자동화 SYSTEM	2022-03-02	2022-10-15	70%	7,358,000	1,228,419	194,822
물류자동화 SYSTEM	2022-12-27	2023-04-30	-	11,700,000	(2,400,000)	2,640,000
물류자동화 SYSTEM	2022-04-04	2024-10-31	59%	62,970,000	16,895,945	-
물류자동화 SYSTEM	2022-06-27	2022-12-31	51%	11,171,000	(3,690,817)	-
물류자동화 SYSTEM	2022-06-07	2024-04-06	29%	32,419,858	(9,905,514)	-
물류자동화 SYSTEM	2022-11-14	2023-12-01	20%	8,344,000	-	-
물류자동화 SYSTEM	2022-10-21	2023-06-30	-	16,600,000	(3,320,000)	-
물류자동화 SYSTEM	2022-10-21	2023-08-31	17%	13,702,000	(2,740,400)	-
물류자동화 SYSTEM	2022-10-21	2023-06-30	15%	6,448,000	(1,289,600)	-
물류자동화 SYSTEM	2022-12-26	2024-06-30	-	15,300,000	(4,590,000)	5,049,000
2차전지SYSTEM	2022-03-26	2023-12-31	46%	5,624,064	946,102	12,673
2차전지SYSTEM	2022-08-22	2023-08-31	20%	11,460,944	(2,249,144)
2차전지SYSTEM	2022-11-15	2023-10-31	20%	11,132,628	(2,137,759)
합 계				222,915,494	(12,384,268)	7,896,495

26. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
제품매출원가	108,774,670	54,591,936
용역매출원가	57,372,603	31,783,794
상품매출원가	1,307,303	759,703
합 계	167,454,577	87,135,433

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
종업원급여	6,986,209	4,414,100
복리후생비	942,980	760,251
여비교통비	152,139	71,522
수도광열비	200,276	155,336
세금과공과	379,071	358,520
유무형감가상각비	2,489,298	1,538,598
임차료	107,002	93,077
수선비	48,189	22,788
보험료	586,801	442,318
차량유지비	90,986	57,501
경상연구개발비	2,260,310	920,502
소모품비	142,840	130,923
지급수수료	2,346,168	1,525,006
판매수수료	467,844	-
대손상각비	299,935	402,555
하자보수비	395,542	1,362,694
안전관리비	3,369	9,416
업무추진비	333,457	193,338
기타	686,373	139,829
합 계	18,918,789	12,598,274

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
재고자산의 변동	(31,338,276)	(8,225,968)
원재료매입액	46,164,514	20,600,804
종업원급여	23,961,777	15,885,600
감가상각비 및 무형자산상각비	3,788,381	2,051,499
여비교통비	3,897,666	2,127,245
외주비	117,989,759	52,865,205
지급수수료	3,231,015	1,829,256
대손상각비	299,935	402,555
임차료	260,667	245,908
보험료	997,504	863,307
기타	17,120,424	11,088,295
합 계	186,373,366	99,733,706

28. 금융손익

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이자수익	806,173	374,715
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	93,801	1,872
당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	543,599	15,481
외환차익	4,054,842	951,184
외화환산이익	362,622	1,844,423
파생상품평가이익	2,093,353	126,720
파생상품거래이익	231,581	144,858
합 계	8,185,971	3,459,253

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이자비용	2,901,154	548,208
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	574,100	-
외환차손	3,387,635	351,109
외화환산손실	3,525,181	236,349
파생상품평가손실	1,629,565	101,385
파생상품거래손실	582,996	10,409
합 계	12,600,631	1,247,460

29. 기타영업외손익

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
수입임대료	-	15,217
유형자산처분이익	430	10,130
리스조정이익	1,746	-
대손충당금환입	1,512,681	-
잡이익	225,533	258,379
합 계	1,740,390	283,726

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기부금	29,400	25,000
유형자산처분손실	10,232	2,305
매도가능증권손상차손	1,512,681	-
잡손실	227,386	72,232
리스조정손실	14	-
기타의대손상각비	1,687	-
관계기업투자손상차손	-	612,941
합 계	1,781,400	712,478

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
당기법인세 등 부담액	1,965,793	620,812
일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(1,297,980)	703,624
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동	-	(269,029)
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(1,904)
법인세추납액	(84,102)	(2,291)
법인세비용	583,711	1,051,211

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(A)	10,538,627	8,403,420
적용세율에 따른 법인세	2,284,498	1,814,752
조정사항
- 세무상 과세되지 않는 수익	-	-
- 세무상 차감되지 않는 비용	315,463	37,484
- 세액공제/감면	(1,684,983)	(1,345,589)
- 이연법인세미인식효과	43,404	217,297
- 기타 (세율차이 등)	(374,671)	327,268
법인세비용(B)	583,711	1,051,212
유효세율(B/A)	4.18%	12.51%

(3) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익에인식된 금액	기말
차량유지비	9,507	5,620	15,127
정부보조금(기계장치)	3,016	(872)	2,144
유형자산처분이익	(5,332)	2,787	(2,545)
매도가능증권손상차손	-	317,663	317,663
만기보유증권손상차손	8,910	(405)	8,505
소프트웨어	4,714	(1,606)	3,109
미지급연차	130,435	31,563	161,999
투자자산평가이익	(2,235)	(734)	(2,969)
특허권	127	(87)	40
개발비	116,347	(60,818)	55,529
대손충당금	487,343	(407,005)	80,339
미수수익	(9,466)	(60,673)	(70,139)
하자보수충당부채	302,214	156,496	458,710
사용권자산	(87,492)	(147,736)	(235,228)
금융리스부채	85,346	145,066	230,412
임차보증금	1,792	3,091	4,883
국고보조금(무형자산)	3,875	(2,194)	1,681
파생상품평가손실	22,305	(22,305)	-
파생상품평가이익	(25,811)	(53,966)	(79,777)
교환권조정	(939,098)	186,093	(753,005)
파생상품부채	687,535	3,560,398	4,247,933
사채할인발행차금	(1,265)	(705)	(1,970)
전환권조정	-	(3,198,686)	(3,198,686)
파생상품자산	-	(199,355)	(199,355)
건설자금이자	(11,692)	(18,331)	(30,023)
토지	2,521	(115)	2,406
계약잔고	(397,148)	183,299	(213,849)
외화환산이익	-	(1,414)	(1,414)
외화환산손실	-	124,750	124,750
금융자산평가손익	-	102,271	102,271
하자보수비	-	63,067	63,067
감가상각비	-	490	490
이월결손금	-	209,245	209,244
소계	386,448	914,892	1,301,342
이월세액공제로 인한 이연법인세	-	383,088	383,088
합계	386,448	1,297,980	1,684,430

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	사업결합으로인한 변동	당기손익에인식된 금액	자본에인식된 금액	기말
차량유지비	16,855	-	(7,348)	-	9,507
정부보조금(기계장치)	3,786	-	(770)	-	3,016
유형자산처분이익	(7,998)	-	2,666	-	(5,332)
만기보유증권손상차손	8,910	-	-	-	8,910
소프트웨어	7,288	-	(2,574)	-	4,714
미지급연차	71,871	16,077	42,487	-	130,435
투자자산평가이익	(7,273)	-	5,038	-	(2,235)
특허권	424	-	(297)	-	127
개발비	-	174,520	(58,173)	-	116,347
대손충당금	400,590	436,239	(349,486)	-	487,343
미수수익	(35,759)	-	26,293	-	(9,466)
하자보수충당부채	149,981	-	152,233	-	302,214
퇴직급여충당부채	-	120,649	(120,649)	-	-
퇴직연금운용자산	-	(64,448)	64,448	-	-
사용권자산	(73,450)	(8,160)	(5,882)	-	(87,492)
금융리스부채	72,836	8,304	4,207	-	85,347
임차보증금	-	369	1,423	-	1,792
장기대여금	-	(162,670)	162,670	-	-
국고보조금(소프트웨어)	4,155	-	(280)	-	3,875
파생상품평가손실	19,462	-	2,843	-	22,305
파생상품평가이익	-	-	(25,811)	-	(25,811)
교환권조정(자본요소)	-	-	-	(269,029)	(269,029)
교환권조정(부채요소)	-	-	(670,069)	-	(670,069)
파생상품부채	-	-	687,535	-	687,535
사채할인발행차금	-	-	(1,265)	-	(1,265)
건설자금이자	-	-	(11,692)	-	(11,692)
토지	-	-	2,521	-	2,521
계약잔고	-	(549,897)	152,749	-	(397,148)
이월결손금	438,743	-	(438,743)	-	-
소계	1,070,421	(29,017)	(385,927)	(269,029)	386,448
이월세액공제로 인한 이연법인세	48,670	-	(48,670)	-	-
합계	1,119,091	(29,017)	(434,597)	(269,029)	386,448

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 당사의 지분율은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	지분율	관계
관계기업	케이지에이(주)	30%	연결회사

(2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기
		매출
관계기업	케이지에이(주)	-

(3) 당기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무
		매출채권	기타채권
관계기업	케이지에이(주)	-	1,280,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	2,354,755	1,533,776
퇴직급여	406,051	330,812
주식보상비용	14,595	-
합계	2,775,401	1,864,588

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	연대보증처	금액	보증내용
우리은행	대표이사 등	12,480,897	차입금 연대보증
산업은행		9,600,000	차입금 연대보증
서울보증보험		77,000	보증보험 연대보증
수출입은행		1,200,000	차입금 연대보증

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: EUR/USD/천원)

금융기관	구분	단위	약정한도금액	실행금액
우리은행	외화시설차입금	EUR	7,000,000	7,000,000
수출입은행	수출성장자금	KRW	5,000,000	-
우리은행	시설자금대출	KRW	3,400,000	3,400,000
산업은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000
산업은행	운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000
우리은행	운영자금	KRW	2,200,000	2,200,000
우리은행	온랜딩대출	KRW	5,000,000	4,000,000
우리은행	기업운전자금	KRW	10,000,000	9,700,000
우리은행	운영자금	KRW	1,000,000	1,000,000
우리은행	시설자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000
수출입은행	수출성장자금	KRW	1,000,000	1,000,000
우리은행	카드사용 보증	KRW	150,000	150,000
우리은행	하자보증	USD	543,376	543,376
우리은행	하자보증	USD	102,500	102,500

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내용은 다음과 같습니다.

<제공받은 지급보증> (단위: 천원)

금융기관	보 증 내 용	실행금액
서울보증보험	공사이행 관련 지급보증	53,249,439

(3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등이 다음과 같이 담보로 제공되어 있습다.

(단위: EUR/천원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	채권최고액	비 고
토지/건물	우리은행	22,453,823	24,312,360	차입금 담보
정기예금	우리은행	3,842,394	3,666,478	차입금 담보
출자금	기계설비건설공제조합	87,099	87,099	거래이행보증 등
전기공사공제조합	70,555	70,555

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(5) 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD/천원)

계약처	Buy / Sell	계약금액(USD)	미결제금액(USD)	공정가치평가손익
우리은행	매도	2,678,000	2,678,000	21,913
하나은행	매도	2,000,000	2,000,000	79,287
하나은행	매도	3,000,000	3,000,000	119,810
하나은행	매도	2,500,000	2,500,000	100,784
하나은행	매도	1,500,000	1,500,000	58,099
합 계				379,894

상기의 통화선물계약으로 인한 당기 및 전기 중 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기	비고
파생상품거래이익	231,581	144,858	금융수익
파생상품평가이익	379,894	117,325	금융수익
파생상품거래손실	(582,996)	(10,409)	금융비용
파생상품평가손실	-	(101,385)	금융비용

33. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.# 33. 주당순이익

구분	단위	당기	전기
보통주 기본주당이익	원	413	608
가중평균 유통보통주식수(*1)	주	9,446,782	9,173,296
보통주 당기순이익	천원	3,905,778	5,579,638

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

<당기> (단위 : 주)

구 분	보통주유통발행주식수	유통일	가중평균 유통보통주식수
기초발행보통주식수	9,475,048	365일	9,475,048
주식배당	275,325	365일	275,325
자기주식	(305,519)	-	(303,591)
합 계	9,446,782

<전기> (단위 : 주)

구 분	보통주유통발행주식수	유통일	가중평균 유통보통주식수
기초발행보통주식수	9,251,492	365일	9,251,492
주식배당	223,556	365일	223,556
자기주식	(297,521)	-	(301,752)
합 계	9,173,296

(*) 당기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 교환사채 및 전환사채가 있습니다. 다만, 당기 및 전기 중에는 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일하며, 당기 및 전기의 희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당기	전기
교환사채(*)	257,264	250,000
전환사채	536,026	-
합계	810,290	250,000

(*) 당기 중 주식배당에 따른 신주 발행으로 인하여 교환가능 주식수가 조정되었습니다.

34. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 918백만원 및 주식배당금 138백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다. 당 회계연도에 대한 현금배당금 및 주식배당금은 각각 944백만원과 142백만원이며 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용	565,263	1,051,211
이자수익	(806,173)	(374,715)
유형자산처분이익	(430)	(10,130)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(93,801)	(1,872)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(543,598)	-
지분법이익	(212,747)	(4,184)
외화환산이익	(362,622)	(1,844,423)
리스조정이익	(3,352)	-
파생상품거래이익	(231,581)	-
파생상품평가이익	(2,093,353)	(126,720)
대손충당금환입	(1,512,681)	-
이자비용	2,902,879	548,208
감가상각비	2,776,908	1,207,966
대손상각비	299,935	402,555
기타의대손상각비	1,687	-
무형자산상각비	1,009,674	843,533
유형자산폐기손실	11,270	-
유형자산처분손실	-	2,305
외화환산손실	3,525,181	236,349
파생상품평가손실	1,629,565	101,385
파생상품거래손실	582,996	-
매도가능증권손상차손	1,512,681	-
하자보수비	695,859	1,362,694
하자보수제품매출원가	1,020,638	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	574,100	-
관계기업투자손상차손	(8,649)	612,941
재고자산폐기손실	408	-
기타손익가감	69,508	176,678
매출채권의감소(증가)	(10,151,779)	(14,171,743)
재고자산의감소(증가)	(26,281,619)	(3,132,900)
매입채무의증가(감소)	4,062,559	1,929,161
기타금융자산의감소(증가)	(2,511,956)	(1,154,193)
기타유동금융부채의증가(감소)	3,043,074	(505,305)
미청구공사의감소(증가)	(17,217,188)	(1,991,064)
초과청구공사의증가(감소)	35,207,478	7,567,898
기타자산부채의증감	(4,776,140)	(136,074)
조정합계	(7,316,006)	(7,410,439)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융리스채권의 유동성 대체	50,210	43,462
금융리스부채의 유동성 대체	229,231	153,862
건설중인자산의 유형자산 대체	17,784,091	6,362,260
건설중인자산의 무형자산 대체	31,288	28,835
장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	-
자기주식의 처분	-	394,232

36. 부문정보

연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(1) 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업부문의 내용
물류자동화 시스템 부문	물류자동화 시스템 설계, 제작 및 유지보수
2차전지 엔지니어링 부문	2차전지 소재부품 제작 및 엔지니어링

(2) 당기와 전기의 보고부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익
물류자동화 시스템 부문	151,958,143	1,269,806
2차전지 소재 및 엔지니어링 부문	63,019,955	11,772,052
연결조정	(13,823,182)	1,148,774
조정후 금액	201,154,916	14,190,632

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익
물류자동화 시스템 부문	89,853,347	3,426,054
2차전지 엔지니어링 부문	30,830,587	4,672,085
연결조정	(14,334,034)	(1,481,944)
조정후 금액	106,349,900	6,616,195

(3) 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기		전기
	매출액	비율	매출액	비율
주요고객A	35,644,554	18%	31,461,099	30%
주요고객B	31,460,554	16%	26,015,285	24%
주요고객C	50,441,200	25%	16,809,671	16%
기타	83,608,609	42%	32,063,845	30%
합 계	201,154,916	100%	106,349,900	100%

4. 재무제표

재무상태표

	제 25 기 2022.12.31 현재	제 24 기 2021.12.31 현재	제 23 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)	제 25 기	제 24 기	제 23 기
Ⅰ.자산
유동자산	153,276,885,064	98,704,822,691	86,702,913,097
현금및현금성자산	24,024,581,483	30,806,407,537	16,905,322,848
당기손익-공정가치측정금융자산	6,426,275,757	5,309,343,716	10,024,774,375
매출채권	36,239,079,111	29,759,403,478	22,604,794,877
미청구공사	24,362,030,347	12,778,753,541	3,175,122,429
기타금융자산	21,701,013,831	8,120,697,174	25,195,416,267
파생상품자산	1,329,205,159	5,453,080
기타자산	2,113,914,549	569,749,704	316,850,077
재고자산	36,976,937,007	11,355,014,461	8,402,405,364
당기법인세자산	103,847,820		78,226,860
Ⅱ.비유동자산	81,057,731,751	65,070,732,050	38,396,779,925
당기손익-공정가치측정금융자산	157,653,680	153,675,860	151,803,680
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,002,500,000
기타금융자산	723,409,275	584,650,587	5,836,165,470
유형자산	45,942,956,540	36,203,949,466	29,340,750,883
무형자산	1,102,588,469	961,650,251	1,009,650,645
종속기업투자주식	26,646,255,807	26,646,255,807	959,454,949
이연법인세자산	1,482,367,980	520,550,079	1,098,954,298
자산총계	234,334,616,815	163,775,554,741	125,099,693,022
부채
Ⅰ.유동부채	126,095,523,927	50,758,124,137	27,048,010,429
매입채무	7,953,700,616	7,255,089,491	3,626,994,469
초과청구공사	38,290,994,853	12,202,433,067	6,205,879,724
기타금융부채	4,062,653,553	1,861,769,861	1,772,504,754
기타부채	544,178,169	418,835,099	304,758,388
단기차입금	27,158,400,000	27,396,380,000	5,000,000,000
유동성장기부채	2,000,000,000		9,367,680,000
충당부채	2,184,332,693	1,373,700,932	681,730,534
파생상품부채	20,228,224,500		88,462,560
교환사채	5,909,428,844
전환사채	17,763,610,699
당기법인세부채		249,915,687
Ⅱ.비유동부채	10,314,223,514	11,912,464,327	165,892,482
기타금융부채	214,223,514	161,685,151	165,892,482
장기차입금	10,100,000,000	3,400,000,000
파생상품부채		3,125,158,000
교환사채		5,225,621,176
부채총계	136,409,747,441	62,670,588,464	27,213,902,911
자본
Ⅰ.자본금	4,875,186,500	4,737,524,000	4,625,746,000
Ⅱ.자본잉여금	71,270,631,057	71,271,438,837	70,311,540,859
Ⅲ.기타자본항목	(7,226,666,190)	(6,987,106,254)	(7,259,963,537)
Ⅳ.이익잉여금	29,005,718,007	32,083,109,694	30,208,466,789
자본총계	97,924,869,374	101,104,966,277	97,885,790,111
자본과부채총계	234,334,616,815	163,775,554,741	125,099,693,022

포괄손익계산서

	제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)	제 25 기	제 24 기	제 23 기
Ⅰ.매출액	133,035,960,696	71,760,051,273	40,227,067,057
Ⅱ.매출원가	121,082,211,126	61,249,052,165	32,685,715,334
Ⅲ.매출총이익	11,953,749,570	10,510,999,108	7,541,351,723
판매비와관리비	10,513,170,435	8,140,310,429	8,628,180,389
Ⅳ.영업이익(손실)	1,440,579,135	2,370,688,679	(1,086,828,666)
금융수익	6,694,086,338	3,023,085,378	2,890,893,810
금융비용	11,045,444,227	1,013,527,965	1,542,828,611
기타 영업외수익	1,700,326,797	99,091,054	207,897,065
기타 영업외비용	1,773,342,431	79,470,971	130,202,663
Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	(2,983,794,388)	4,399,866,175	338,930,935
Ⅵ.법인세비용	(961,817,901)	624,992,870	(767,119,154)
Ⅶ.당기순이익(손실)	(2,021,976,487)	3,774,873,305	1,106,050,089
Ⅷ.기타포괄손익
Ⅸ.총포괄손익	(2,021,976,487)	3,774,873,305	1,106,050,089
Ⅹ.주당이익
보통주기본주당이익 (단위 : 원)	(214)	412	120
보통주희석주당이익 (단위 : 원)	(214)	412	120

자본변동표

	자본	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금
2020.01.01 (기초자본)	4,558,823,500	70,312,529,079	(4,990,740,700)	33,363,171,290	103,243,783,169
당기순이익(손실)				1,106,050,089	1,106,050,089
주식배당
현금배당
연차배당	66,922,500			(4,260,754,590)	(4,193,832,090)
자기주식 취득			(2,269,222,837)		(2,263,222,837)
자기주식 처분
교환사채 발행
신주발행비		(988,220)			(988,220)
2020.12.31 (기말자본)	4,625,746,000	70,311,540,859	(7,259,963,537)	30,208,466,789	97,885,790,111
2021.01.01 (기초자본)	4,625,746,000	70,311,540,859	(7,259,963,537)	30,208,466,789	97,885,790,111
당기순이익(손실)				3,774,873,305	3,774,873,305
주식배당
현금배당
연차배당	111,778,000			(1,900,230,400)	(1,788,452,400)
자기주식 취득			(121,374,963)		(121,374,963)
자기주식 처분		6,751,488	394,232,246		400,983,734
교환사채 발행		953,830,020			953,830,020
신주발행비		(683,530)			(683,530)
2021.12.31 (기말자본)	4,737,524,000	71,271,438,837	(6,987,106,254)	32,083,109,694	101,104,966,277
2022.01.01 (기초자본)	4,737,524,000	71,271,438,837	(6,987,106,254)	32,083,109,694	101,104,966,277
당기순이익(손실)				(2,021,976,487)	(2,021,976,487)
주식배당	137,662,500			(137,662,500)
현금배당				(917,752,700)	(917,752,700)
연차배당
자기주식 취득			(239,559,936)		(239,559,936)
자기주식 처분
교환사채 발행
신주발행비		(807,780)			(807,780)
2022.12.31 (기말자본)	4,875,186,500	71,270,631,057	(7,226,666,190)	29,005,718,007	97,924,869,374

현금흐름표

	제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)	제 25 기	제 24 기	제 23 기
Ⅰ.영업활동현금흐름	(15,707,808,932)	(4,977,322,382)	6,041,308,057
당기순이익(손실)	(2,021,976,487)	3,774,873,305	1,106,050,089
조정	(12,307,025,773)	(8,881,821,928)	6,639,672,522
이자수취	145,833,531	417,630,212	566,477,178
이자지급	(1,170,876,696)	(298,624,621)	(96,636,526)
법인세납부	(353,763,507)	10,620,650	(2,174,255,206)
Ⅱ.투자활동현금흐름	(30,961,172,982)	(5,346,109,128)	(12,716,594,239)
유형자산의 처분	118,244,220	50,954,545	41,498,916
무형자산의 처분			9,972,050
임차보증금의 회수	52,000,000	186,000,000	82,000,000
단기대여금의 회수	134,619,500		252,345,760
파생상품의 감소	507,053,234
금융리스채권의 회수	43,461,902	37,620,711	32,564,563
장기금융상품의 감소		18,044,000,000	221,518,936
단기금융상품의 감소	8,800,000,000	5,289,299,498	65,000,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	185,506,422,442	12,024,774,375	35,081,085,259
정부보조금의 증가			100,000,000
장기대여금의 감소	22,582,475
유형자산의 취득	(11,400,366,953)	(7,539,550,083)	(5,384,187,919)
무형자산의 취득	(295,211,900)	(89,693,400)	(971,073,600)
단기금융상품의 증가	(21,696,261,200)		(76,078,900,000)
단기대여금의 증가	(563,561,000)	(67,523,000)
파생상품자산의 증가	(501,600,154)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(186,077,029,129)	(7,309,343,716)	(25,000,000,000)
기타포괄손익-정가치측정금융자산의 증가	(5,002,500,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(25,686,800,858)	(832,362,879)
장기금융상품의 증가	(169,819,419)	(164,847,200)	(5,201,055,325)
임차보증금의 증가	(209,207,000)	(121,000,000)	(70,000,000)
장기대여금의 증가	(230,000,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름	40,300,182,106	23,830,708,632	7,348,996,859
장기차입금의 차입	9,700,000,000	3,400,000,000	9,100,000,000
단기차입금의 차입	20,000,000,000	15,500,000,000	5,000,000,000
교환사채의 발행		9,494,130,000
전환사채의 발행	32,995,146,080
임대보증금의 증가	215,000,000	15,000,000
배당금지급	(917,752,700)	(1,788,452,400)	(4,193,832,090)
단기차입금의 상환	(20,300,000,000)	(2,500,000,000)
장기차입금의 상환	(1,000,000,000)
금융리스부채의 상환	(136,843,558)	(152,910,475)	(186,959,994)
신주발행비 지급 (807,780) (683,530) (988,220)
자기주식의 취득 (239,559,936) (121,374,963) (2,269,222,837)
임대보증금의 감소 (15,000,000) (15,000,000) (100,000,000)
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (6,368,799,808) 13,507,277,122 673,710,677
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 30,806,407,537 16,905,322,848 16,339,989,936
Ⅵ.현금 환율변동효과 (413,026,246) 393,807,567 (108,377,765)
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 24,024,581,483 30,806,407,537 16,905,322,848

재무제표 주석

제25(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제24(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 코윈테크

회사의 개요

주식회사 코윈테크(이하 "당사"라 함)은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를두고 있습니다. 당사는 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 4,875백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
이재환	1,866,566	19.14%
정갑용	1,030,802	10.57%
자기주식	305,519	3.13%
기 타	6,547,486	67.16%
합 계	9,750,373	100.00%

중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
- 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
- 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
- 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
- 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'
- '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'
- '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 '
- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

2.9 유형자산

과 목	추정 내용연수	상각방법
건물	40년	정액법
구축물	5년	정액법
기계장치	5~10년	정액법
차량운반구	5년	정액법
공구와기구	4년	정액법
비품 및 시설장치	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

2.11 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

과 목	추정 내용연수	상각방법
특허권	5년	정액법
소프트웨어	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
```# 2. 2023년 12월 31일 현재 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2023년, 2022년 및 2021년의 포괄손익계산서, 현금흐름표, 자본변동표

2.11. 유형자산

2.12. 무형자산

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

2.13. 투자부동산

2.14. 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16. 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17. 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식합니다.

2.18. 충당부채

2.19. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20. 종업원급여

(1) 퇴직급여

2.21. 수익인식

(1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 수행의무의 식별
당사는 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치 등 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 설계, 제작 및 설치가 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 결합산출물이므로 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사의 사업은 고객이 주문한 물류자동화 시스템의 설계, 제작 및 설치하는 것으로 일반적으로 6개월 이상의 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 물류자동화 시스템설치 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정
당사의 사업은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 물류자동화 시스템 공사계약을 체결하고, 3개월 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 특수장비 공급과 설치용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 i) 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, ii) 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, iii) 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, iv) 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 판단한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 그러나, 당사의 수행의무는 특수장비 공급이 상기의 조건에 해당되지 않으므로 특수장비의 원가를 진행률 산정에 포함하고 있습니다.

④ 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2) 계약체결증분원가
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

3) 계약이행원가
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

2.22. 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

리스부채의 최초 측정금액
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석30참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

4. 재무위험관리

4.1. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.

4.1.1. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향
	당기	전기
USD/원 상승시	2,893,465	1,427,261
하락시	(2,893,465)	(1,427,261)
CNY/원 상승시	718,117	687,785
하락시	(718,117)	(687,785)
EUR/원 상승시	1,637,759	1,545,921
하락시	(1,637,759)	(1,545,921)
SGD/원 상승시	17,123	16,113
하락시	(17,123)	(16,113)

당사는 기능통화외 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산·부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다.계약한 통화선물거래에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 |
|---|---|---|
| | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| USD/EUR/원 상승시 | 51,598 | 425 | 51,598 | 425 |
| 하락시 | (51,598) | (425) | (51,598) | (425) |

한편, 통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원)

구분	포지션	계약잔고	환산후가액	계약잔고	환산후가액
매도	USD	11,678,000	14,799,529
	EUR	3,680,000	4,939,811

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
금융기관 차입금	39,258,400	30,796,380

구 분	1% 상승시		1% 하락시
	손익	순자산	손익	순자산
당기	(306,216)	(306,216)	306,216	306,216
전기	(240,212)	(240,212)	240,212	240,212

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	24,024,581	30,806,408
매출채권	36,239,079	29,759,403
미청구공사	24,362,030	12,778,754
기타유동금융자산	21,701,014	8,120,697
파생상품자산	1,329,205	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,583,929	5,463,020
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	-
기타비유동금융자산	723,409	584,651
합 계	119,965,205	87,512,933

4.1.3 유동성 위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계
매입채무	7,953,701	-	-	-	-	7,953,701
단기차입금	8,231,951	19,271,711	-	-	-	27,503,662
기타유동금융부채	3,968,782	102,441	-	-	-	4,071,223
유동성장기부채	545,300	1,601,925	-	-	-	2,147,225
장기차입금	89,625	268,875	5,675,158	3,316,920	1,687,500	11,038,078
교환사채	-	9,500,000	-	-	-	9,500,000
전환사채	-	33,000,000	-	-	-	33,000,000
기타비유동금융부채	-	-	102,611	123,161	-	225,772
합 계	20,789,359	63,744,952	5,777,769	3,440,081	1,687,500	95,439,661

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계
매입채무	7,255,089	-	-	-	-	7,255,089
단기차입금	101,670	27,457,413	-	-	-	27,559,083
기타유동금융부채	1,779,798	87,216	-	-	-	1,867,014
장기차입금	17,595	52,785	70,380	3,417,595	-	3,558,355
교환사채	-	-	-	9,500,000	-	9,500,000
기타비유동금융부채	-	-	98,654	76,986	-	175,640
합 계	9,154,152	27,597,414	169,034	12,994,581	-	49,915,181

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채(A)	136,409,747	62,670,588
자본(B)	97,924,869	101,104,966
부채비율(C = A / B)	139.30%	61.99%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말
유동성
단기차입금	27,396,380	(300,000)	62,020	-	-	27,158,400
유동성장기부채	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000
교환사채	-	-	-	5,225,621	683,808	5,909,429
전환사채	-	32,995,146	-	-	(15,231,535)	17,763,611
금융리스부채	111,044	(136,843)	-	116,778	41,264	132,243
소 계	27,507,424	32,558,303	62,020	7,342,399	(14,506,463)	52,963,683
비유동성
장기차입금	3,400,000	8,700,000	-	(2,000,000)	-	10,100,000
교환사채	5,225,621	-	-	(5,225,621)	-	-
금융리스부채	161,685	-	-	(116,778)	69,316	114,223
임대보증금	-	200,000	-	-	(100,000)	100,000
소 계	8,787,306	8,900,000	-	(7,342,399)	(30,684)	10,314,223
합 계	36,294,730	41,458,303	62,020	-	(14,537,147)	63,277,906

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말
유동성
단기차입금	5,000,000	13,000,000	28,700	9,367,680	-	27,396,380
유동성장기부채	9,367,680	-	-	(9,367,680)	-	-
금융리스부채	103,152	(152,910)	-	97,017	63,785	111,044
소 계	14,470,832	12,847,090	28,700	97,017	63,785	27,507,424
비유동성
장기차입금	-	3,400,000	-	-	-	3,400,000
교환사채	-	9,494,130	-	-	(4,268,509)	5,225,621
금융리스부채	165,892	-	-	(97,017)	92,810	161,685
소 계	165,892	12,894,130	-	(97,017)	(4,175,699)	8,787,306
합 계	14,636,724	25,741,220	28,700	-	(4,111,914)	36,294,730

한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

공정가치

(1) 당기말과 전기말의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
	당기말		전기말
금융자산:
현금및현금성자산	24,024,581	(*1)	30,806,408	(*1)
매출채권	36,239,079	(*1)	29,759,403	(*1)
기타금융자산	22,424,423	(*1)	8,705,348	(*1)
파생상품자산	1,329,205	1,329,205	5,453	5,453
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,583,929	6,583,929	5,463,020	5,463,020
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,002,500	5,002,500	-	-
금융자산 계	95,603,717	12,915,634	74,739,632	5,468,473
금융부채:
매입채무	7,953,701	(*1)	7,255,089	(*1)
기타금융부채(*2)	4,030,411	(*1)	1,750,726	(*1)
파생상품부채	20,228,225	20,228,225	3,125,158	3,125,158
장단기차입금	39,258,400	(*1)	30,796,380	(*1)
교환사채	5,909,429	(*1)	5,225,621	(*1)
전환사채	17,763,611	(*1)	-	-
금융부채 계	95,143,777	20,228,225	48,152,974	3,125,158

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,583,929	6,583,929
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,002,500	5,002,500
파생상품자산	-	-	1,329,205	1,329,205
금융부채
파생상품부채	-	-	20,228,225	20,228,225

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,463,020	5,463,020
파생상품자산	-	-	5,453	5,453
금융부채
파생상품부채	-	-	3,125,158	3,125,158

범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,583,929	-	6,583,929
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,002,500	5,002,500
파생상품자산	-	1,329,205	-	1,329,205
소 계	-	7,913,134	5,002,500	12,915,634
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	24,024,581	-	-	24,024,581
매출채권	36,239,079	-	-	36,239,079
기타금융자산	22,424,423	-	-	22,424,423
소 계	82,688,083	-	-	82,688,083
금융자산 합계	82,688,083	7,913,134	5,002,500	95,603,717
금융부채:
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	20,228,225	-	20,228,225
소 계	-	20,228,225	-	20,228,225
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	7,953,701	-	-	7,953,701
기타금융부채	4,276,877	-	-	4,276,877
장단기차입금	39,258,400	-	-	39,258,400
교환사채	5,909,429	-	-	5,909,429
전환사채	17,763,611	-	-	17,763,611
소 계	75,162,018	-	-	75,162,018
금융부채 합계	75,162,018	20,228,225	-	95,390,243

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,463,020	5,463,020
파생상품자산	-	5,453	5,453
소 계	-	5,468,473	5,468,473
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	30,806,408	-	30,806,408
매출채권	29,759,403	-	29,759,403
기타유동금융자산	8,120,697	-	8,120,697
기타비유동금융자산	584,651	-	584,651
소 계	69,271,159	-	69,271,159
금융자산 합계	69,271,159	5,468,473	74,739,631
금융부채:
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	3,125,158	3,125,158
소 계	-	3,125,158	3,125,158
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	7,255,089	-	7,255,089
기타유동금융부채	1,861,770	-	1,861,770
단기차입금	27,396,380	-	27,396,380
장기차입금	3,400,000	-	3,400,000
교환사채	5,225,621	-	5,225,621
기타비유동금융부채	161,685	-	161,685
소 계	45,300,545	-	45,300,545
금융부채 합계	45,300,545	3,125,158	48,425,703

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
<수익>
이자수익	244,380	-	-	-	244,380
외환차익	3,204,010	-	-	-	3,204,010
외화환산이익	370,459	-	-	-	370,459
파생상품평가이익	-	-	-	2,093,353	2,093,353
파생상품거래이익	-	-	-	231,581	231,581
당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	6,705	-	-	6,705
당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	543,598	-	-	543,598
합 계	3,818,849	550,303	-	2,324,934	6,694,086
<비용>
이자비용	-	-	2,810,211	-	2,810,211
외환차손	3,078,985	-	-	-	3,078,985
외화환산손실	2,943,688	-	-	-	2,943,688
파생상품평가손실	-	-	-	1,629,564	1,629,564
파생상품거래손실	-	-	-	582,996	582,996
합 계	6,022,673	-	2,810,211	2,212,560	11,045,444

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
<수익>
이자수익	293,767	-	-	-	293,767
외환차익	735,842	-	-	-	735,842
외화환산이익	1,704,544	-	-	-	1,704,544
파생상품평가이익	-	-	-	126,720	126,720
파생상품거래이익	-	-	-	144,858	144,858
당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,872	-	-	1,872
당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	15,481	-	-	15,481
합 계	2,734,153	17,353	-	271,578	3,023,084
<비용>
이자비용	-	-	407,890	-	407,890
외환차손	276,301	-	-	-	276,301
외화환산손실	217,543	-	-	-	217,543
파생상품평가손실	-	-	-	101,385	101,385
파생상품거래손실	-	-	-	10,409	10,409
합 계	493,844	-	407,890	111,794	1,013,528

(3) 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	사용제한사유
기타유동금융자산	우리은행	2,200,000	2,200,000	종속회사 차입금관련 질권설정
		3,393,829	-	차입금 관련 질권설정
합 계		5,593,829	2,200,000

현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	1,400	450
보통예금	24,023,181	30,805,957
합 계	24,024,581	30,806,407

매출채권 및 미청구공사

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	36,764,182	30,772,565
차감 : 손실충당금(매출채권)	(525,103)	(1,013,161)
소 계	36,239,079	29,759,403
미청구공사	24,385,762	13,852,570
차감 : 손실충당금(미청구공사)	(23,732)	(1,073,816)
소 계	24,362,030	12,778,754
합 계	60,601,109	42,538,157

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,086,978	2,062,884
손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(1,538,143)	24,094
기말금액	548,835	2,086,978

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계
기대신용손실률	0.25%	0.00%	0.00%	0.00%	5.26%	1.43%
손실충당금	(44,127)	-	-	-	(480,976)	(525,103)
총 장부금액 - 매출채권	17,665,828	186,552	9,208,146	563,003	9,140,652	36,764,182

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계
기대신용손실률	0.56%	0.00%	0.08%	0.00%	10.72%	3.29%
손실충당금	(49,522)	-	(5,064)	-	(958,575)	(1,013,161)
총 장부금액 - 매출채권	8,814,444	3,194,808	6,501,639	3,323,014	8,938,660	30,772,565

기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
유동성: | |
미수금 | 1,999,006 | 1,991,325
유동성금융리스채권 | 50,210 | 43,462
단기금융상품 | 18,899,279 | 6,000,000
단기대여금 | 639,505 | 67,117
미수수익 | 113,013 | 18,793
합 계 | 21,701,013 | 8,120,697
비유동성: | |
장기금융상품 | 209,537 | 163,270
기타투자자산 | 7,986 | 7,986
임차보증금 | 215,283 | 160,000
기타보증금 | 750 | 750
장기대여금 | 87,418 | -
금융리스채권 | 202,435 | 252,645
합 계 | 723,409 | 584,651

(2) 금융리스채권
당사는 2017년 1월 한화토탈 주식회사와 10년간 기계장치를 임대하는 금융리스 계약을 체결하였습니다.

구분	내역
리스제공자	당사
리스이용자	한화토탈 주식회사
리스기간	2017년 1월 ~ 2026년 12월
월고정리스료	6,970,000원

당기말 및 전기말 현재 당사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

상환기간	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액
2023년 12월 31일까지	83,640	33,430	50,210
2024년 12월 31일까지	83,640	25,634	58,006
2025년 12월 31일까지	83,640	16,628	67,012
2026년 12월 31일까지	83,640	6,223	77,417
합 계	334,560	81,915	252,645
차감:유동성 대체	(83,640)	(33,430)	(50,210)
금융리스채권	250,920	48,485	202,435

(전기말)
(단위: 천원)

상환기간	연간총액	이자상당액	원금상당액
2022년 12월 31일까지	83,640	40,178	43,462
2023년 12월 31일까지	83,640	33,430	50,210
2024년 12월 31일까지	83,640	25,634	58,006
2025년 12월 31일까지	83,640	16,628	67,012
2025년 12월 31일이후	83,640	6,223	77,417
합 계	418,200	122,093	296,107
차감:유동성 대체	(83,640)	(40,178)	(43,462)
금융리스채권	334,560	81,915	252,645

당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---|---
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동
지분상품 | | | |
- 출자금(*) | - | 157,654 | - | 153,676
채무상품 | | | |
- 수익증권 | 6,426,276 | - | 5,309,344 | -
합 계 | 6,426,276 | 157,654 | 5,309,344 | 153,676

(*) 출자금은 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	5,463,020	10,176,578
취득금액	186,620,627	7,309,344
처분금액	(185,506,422)	(12,024,774)
평가이익	6,705	1,872
기말금액	6,583,930	5,463,020

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---|---
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동
지분상품 | | | |
- 비상장주식 | - | 5,002,500 | - | -
합 계 | - | 5,002,500 | - | -

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	-	-
취득금액	5,002,500	-
대체금액	1,512,681	-
손상차손(*)	(1,512,681)	-
기말금액	5,002,500	-

(*) 당기 중 매출채권 출자전환으로 취득한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
원재료	4,121,340	1,339,049
재공품	32,855,597	10,015,966
합 계	36,976,937	11,355,015

기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	1,348,020	295,371
선급비용	765,894	274,379
합 계	2,113,915	569,750

유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	15,884,892	-	-	15,884,892
건물	23,277,657	(1,482,349)	-	21,795,308
구축물	293,737	(152,315)	-	141,422
기계장치	4,833,591	(1,073,722)	(10,208)	3,749,661
차량운반구	157,747	(121,349)	-	36,398
공구와기구	34,378	(32,345)	-	2,033
비품	1,712,035	(715,413)	-	996,622
시설장치	129,864	(77,525)	-	52,339
사용권자산	503,770	(249,986)	-	253,784
건설중인자산	3,030,498	-	-	3,030,498
합 계	49,858,169	(3,905,004)	(10,208)	45,942,957

(전기말)
(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	15,884,892	-	-	15,884,892
건물	13,478,049	(1,040,283)	-	12,437,766
구축물	307,131	(121,979)	-	185,152
기계장치	3,576,839	(339,267)	(13,708)	3,223,864
차량운반구	145,056	(95,784)	-	49,272
공구와기구	32,478	(31,157)	-	1,321
비품	1,117,887	(469,895)	-	647,992
시설장치	105,700	(57,198)	-	48,502
사용권자산	390,380	(113,935)	-	276,445
건설중인자산	3,448,744	-	-	3,448,744
합 계	38,487,156	(2,269,498)	(13,708)	36,203,950

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체증감	당기말
토지	15,884,892	-	-	-	-	15,884,892
건물	12,437,766	7,500	(113,245)	(442,066)	9,905,353	21,795,308
구축물	185,152	16,105	(14,750)	(45,085)	-	141,422
기계장치	3,223,864	230,000	-	(730,955)	1,026,752	3,749,661
차량운반구	49,272	12,691	-	(25,565)	-	36,398
공구와기구	1,321	1,900	-	(1,188)	-	2,033
비품	647,992	249,832	-	(245,518)	344,316	996,622
시설장치	48,502	24,164	-	(20,327)	-	52,339
사용권자산	276,445	113,390	-	(136,051)	-	253,784
건설중인자산	3,448,744	10,858,175	-	-	(11,276,421)	3,030,498
합 계	36,203,950	11,513,757	(127,995)	(1,646,755)	-	45,942,957

(*1) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 91,621천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.47%입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체증감	당기말
토지	15,868,892	-	-	-	16,000	15,884,892
건물	6,890,409	-	-	(298,931)	5,846,288	12,437,766
구축물	34,385	21,110	-	(33,364)	163,022	185,153
기계장치	666,599	14,664	(8,550)	(132,761)	2,683,912	3,223,864
차량운반구	115,952	-	(34,578)	(32,102)	-	49,272
공구와기구	2,390	-	-	(1,070)	-	1,320
비품	337,886	173,591	-	(174,235)	310,750	647,992
시설장치	43,064	-	-	(18,362)	23,800	48,502
사용권자산	272,058	164,563	(7,235)	(152,942)	-	276,444
건설중인자산	5,109,116	7,383,401	-	-	(9,043,772)	3,448,745
합 계	29,340,751	7,757,329	(50,363)	(843,766)	-	36,203,950

(*1) 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 53,215천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.61%입니다.

(3) 당기말 및 전말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분 | 당기말 | 전기말
---|---|---|---
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액
건물 | 21,873 | (10,499) | 11,374 | - | - | -
차량운반구 | 481,897 | (239,487) | 242,410 | 390,380 | (113,935) | 276,445
합 계 | 503,770 | (249,986) | 253,784 | 390,380 | (113,935) | 276,445

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 단기 및 소액리스료는 각각 167,510천원 및 146,697천원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기	전기
매출원가	471,116	308,417
판매비와관리비	1,175,639	535,350
합 계	1,646,755	843,767

무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	62,324	(17,043)	-	45,281
소프트웨어	1,043,791	(603,578)	(59,673)	380,540
회원권	520,197	-	-	520,197
건설중인자산	156,570	-	-	156,570
합 계	1,782,882	(620,621)	(59,673)	1,102,588

(전기말)
(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액
특허권	38,256	(7,322)	-	30,934
소프트웨어	916,296	(429,418)	(89,280)	397,598
회원권	520,197	-	-	520,197
건설중인자산	12,921	-	-	12,921
합 계	1,487,670	(436,740)	(89,280)	961,650

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	정부보조금	대체증감	당기말
특허권	30,934	-	(9,721)	-	24,068	45,281
소프트웨어	397,598	127,495	(144,553)	-	-	380,540
회원권	520,197	-	-	-	-	520,197
건설중인자산	12,921	167,717	-	-	(24,068)	156,570
합 계	961,650	295,212	(154,274)	-	-	1,102,588

(전기)
(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	정부보조금	대체증감	당기말
특허권	6,340	-	(4,241)	-	28,835	30,934
소프트웨어	467,451	63,600	(133,453)	-	-	397,598
회원권	520,197	-	-	-	-	520,197
건설중인자산	15,662	26,094	-	-	(28,835)	12,921
합 계	1,009,650	89,694	(137,694)	-	-	961,650

종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	당기말	전기말
종속기업	Cowintech Sp. Z o.o.	폴란드	유지보수	100%	4,399	4,399
종속기업	㈜코윈솔루션	대한민국	유지보수	100%	322,692	322,692
종속기업	Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	중국	제조	100%	632,363	632,363
종속기업	㈜탑머티리얼 (*1)	대한민국	제조	37.27%	25,675,550	25,675,550
종속기업	COWINTECH Kft.	헝가리	유지보수	100%	11,251	11,251
합 계					26,646,255	26,646,255

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명 | 당기말 | 당기 | | | |
---|---|---|---|---|---|---
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
Cowintech Sp. Z o.o. | 523,297 | 700,903 | (177,606) | 5,206,187 | (416,952) |
㈜코윈솔루션 | 4,781,086 | 1,458,681 | 3,322,405 | 9,845,083 | 1,335,715 |
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd. | 5,015,275 | 4,262,203 | 753,073 | 1,758,317 | (512,467) |
㈜탑머티리얼 | 121,399,594 | 25,065,121 | 96,334,474 | 63,019,955 | 10,555,713 |
COWINTECH Kft. | 2,450,650 | 2,446,318 | 4,331 | 2,112,595 | (23,047) |

(전기말)
(단위: 천원)

회사명 | 전기말 | 전기 | | | |
---|---|---|---|---|---|---
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
Cowintech Sp. Z o.o. | 1,202,633 | 925,668 | 276,965 | 5,924,364 | 65,459 |
㈜코윈솔루션 | 3,076,982 | 1,090,292 | 1,986,690 | 7,026,930 | 671,328 |
Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd. | 9,628,385 | 8,480,552 | 1,147,833 | 4,940,844 | 72,145 |
㈜탑머티리얼 | 31,942,461 | 5,739,256 | 26,203,205 | 31,904,393 | 4,284,441 |
COWINTECH Kft. | 116,764 | 87,993 | 28,771 | 201,158 | 18,145 |

매입채무 및 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---|---
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계
매입채무 | 7,953,701 | - | 7,953,701 | 7,255,089 | - | 7,255,089
소 계 | 7,953,701 | - | 7,953,701 | 7,255,089 | - | 7,255,089
기타금융부채 | | | | | |
미지급금 | 1,213,437 | - | 1,213,437 | 811,660 | - | 811,660
미지급비용 | 2,716,973 | - | 2,716,973 | 939,066 | - | 939,066
리스부채 | 132,243 | 114,224 | 246,467 | 111,044 | 161,685 | 272,729
임대보증금 | - | 100,000 | 100,000 | - | - | -
소 계 | 4,062,653 | 214,224 | 4,276,877 | 1,861,770 | 161,685 | 2,023,455
합 계 | 12,016,354 | 214,224 | 12,230,578 | 9,116,859 | 161,685 | 9,278,544

리스부채
(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	272,729	269,045
리스부채(유동)	111,044	103,152
리스부채(비유동)	161,685	165,893
증가	110,580	156,595
리스료의지급(상환)	(136,844)	(152,911)
기말금액	246,466	272,729
리스부채(유동)	132,243	111,044
리스부채(비유동)	114,224	161,685

리스부채와 관련하여 당기 및 전기 중에 인식한 이자비용은 각각 5,624천원 및 3,486천원입니다.

(2) 당기말 현재 리스부채와 관련하여 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함)내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	합계
당기말	38,371	102,441	102,611	23,161	266,584

차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금:
수출입은행	수출성장자금	1.11%	-	5,000,000
우리은행	기업운전자금	5.45%	9,700,000	5,000,000
산업은행	산업운영자금	4.93%	5,000,000	5,000,000
산업은행	산업운영자금	5.40%	3,000,000	3,000,000
우리은행	시설외화대출	3.25%	9,458,400	9,396,380
단기차입금 합계			27,158,400	27,396,380
장기차입금:
우리은행	시설자금대출	4.94%	3,400,000	3,400,000
우리은행	기업운전자금	2.50~5.82%	4,700,000	-
우리은행	온랜딩대출	5.53%	4,000,000	-
소 계			12,100,000	3,400,000
차감:유동성대체			(2,000,00)	-
장기차입금 합계			10,100,000	3,400,000

교환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
교환사채	9,500,000	9,500,000
교환권조정	(3,585,741)	(4,268,628)
사채할인발행차금	(4,830)	(5,750)
합계	5,909,429	5,225,621

(2) 당기 및 전기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	교환	기말
교환사채	9,500,000	-	-	-	9,500,000
교환권조정	(4,268,628)	-	(682,888)	-	(3,585,741)
사채할인발행차금	(5,750)	-	(920)	-	(4,830)
합계	5,225,621	-	(683,808)	-	5,909,429

(전기)
(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	교환	기말
교환사채	-	9,500,000	-	-	9,500,000
교환권조정	-	(4,357,413)	(88,784)	-	(4,268,628)
사채할인발행차금	-	(5,870)	(120)	-	(5,750)
합계	-	5,136,718	(88,904)	-	5,225,621

(3) 교환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
종류	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채
액면가액	9,500,000,000원
표면이자율	0.00%
만기보장수익률	0.00%
교환기간	2021년 11월 16일 ~ 2026년 11월 04일
교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)코윈테크 기명식 보통주식(자기주식)
교환가액	38,000원
상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 11월 11일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2023년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 회사의 자기주식 257,264주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
본 교환사채는 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 또한, 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 교환권대가를발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 한편, 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 파생상품부채로 인식하였습니다.(4) 당기말 현재 교환사채 내재된 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채
조기상환권가치 (Put-Option)
전기말 현재 공정가치	3,125,158
파생상품평가이익(손실)	(637,155)
당기말 현재 공정가치	3,762,313

전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
전환사채	33,000,000	-
전환권조정	(15,231,836)	-
사채할인발행차금	(4,553)	-
소계	17,763,611	-
전환권대가(*)	16,465,911	-
합계	34,229,522	-

(*) 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	기말
전환사채	-	33,000,000	-	-	33,000,000
전환권조정	-	(16,237,650)	1,005,814	-	(15,231,836)
사채할인발행차금	-	(4,854)	301	-	(4,553)
합계	-	16,757,496	1,006,115	-	17,763,611

(3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

| 구분 | 내용 (단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 매출 | 당기 매입 | 전기 매출 | 전기 매입 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Cowintech Sp. Z o.o | 266,766 | 5,073,983 | 1,479,454 | 3,016,709 |
| 종속기업 | ㈜코윈솔루션 | - | 3,424,065 | 13,963 | 2,533,938 |
| 종속기업 | Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd. | 1,004,837 | 504,349 | 2,088,757 | 144,287 |
| 종속기업 | ㈜탑머티리얼 | 1,992,758 | - | 3,137,242 | - |
| 종속기업 | COWINTECH Kft. | - | 2,545,062 | - | 251,776 |

(3) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | 매출채권 | 기타채권(1) | 매입채무 | 기타채무(2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Cowintech Sp. Z o.o | 266,766 | 202,680 | - | 570,878 | - | - |
| 종속기업 | ㈜코윈솔루션 | - | 386 | 204,822 | 926,213 | - | - |
| 종속기업 | Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd. | 3,576,033 | 316,825 | - | 3,810 | - | - |
| 종속기업 | ㈜탑머티리얼 | 5,049,000 | 11,000 | - | 100,000 | - | - |

(1) 미수금, 대여금, 미청구공사 등이 포함되어 있습니다.
(2) 미지급금, 미지급비용, 초과청구공사 등이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | 매출채권 | 기타채권(1) | 매입채무 | 기타채무(2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Cowintech Sp. Z o.o | 619,185 | - | 114,803 | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜코윈솔루션 | - | - | 781,759 | - | - | - |
| 종속기업 | Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd. | 8,111,446 | 10,531 | - | 102,456 | - | - |
| 종속기업 | ㈜탑머티리얼 | - | 59,242 | - | - | - | - |
| 종속기업 | COWINTECH Kft. | - | 67,117 | - | - | - | - |

(1) 미수금, 대여금, 미청구공사 등이 포함되어 있습니다.
(2) 미지급금, 미지급비용, 초과청구공사 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기타변동 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd. | 단기대여금 | - | 299,185 | - | 17,640 | 316,825 |
| Cowintech Sp. Z o.o | 단기대여금 | - | 196,874 | - | 5,806 | 202,680 |
| COWINTECH Kft. | 단기대여금 | 67,117 | - | (67,117) | - | - |
| 임직원 | 단기대여금 | - | 120,000 | - | - | 120,000 |
| | 장기대여금 | 88,634 | - | (1,216) | - | 87,418 |
| 합계 | | 155,751 | 616,059 | (68,333) | 23,446 | 726,923 |

(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,221,948 | 1,066,146 |
| 퇴직급여 | 312,994 | 243,565 |
| 합계 | 1,534,942 | 1,309,711 |

(6) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: EUR/천원)
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 보증내역 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd. | 정기예금 | 해외법인의 현지금융에 대한 담보제공 | 2,200,000 | WOORI BANK(CHINA) LIMITED SHANGHAI JINXIUJIANGNAN SUB-BRANCH |
| Cowintech Sp. Z o.o. | - | 해외법인의 현지 프로젝트 수주에 대한 연대보증 | EUR 196,781 | 해외 현지 발주처 |

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 연대보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 연대보증처 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 대표이사 | 12,480,897 | 차입금 연대보증 |
| 산업은행 | 대표이사 | 9,600,000 | 차입금 연대보증 |
| 서울보증보험 | 대표이사 | 77,000 | 보증보험 연대보증 |

우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: EUR/천원)
| 금융기관 | 구분 | 단위 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 외화시설차입금 | EUR | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 수출입은행 | 수출성장자금 | KRW | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 시설자금대출 | KRW | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | KRW | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | KRW | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 우리은행 | 온랜딩대출 | KRW | 5,000,000 | 4,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전자금 | KRW | 10,000,000 | 9,700,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | KRW | 1,500,000 | 1,500,000 |

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 보증내용 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공사이행 관련 지급보증 | 51,835,758 |

(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당기말 현재 당사의 유형자산 등이 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다.
(단위: EUR/천원)
| 담보제공자산 | 담보권자 | 장부금액 | 채권최고액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지/건물 | 우리은행 | 22,453,823 | 24,550,080 | 차입금 담보 |
| 정기예금 | 우리은행 | 3,842,394 | 3,770,921 | 차입금 담보 |
| 출자금 | 기계설비건설공제조합 | 87,099 | 87,099 | 거래이행보증 등 |
| | 전기공사공제조합 | 70,555 | 70,555 | |

(5) 당사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD/천원)
| 계약처 | Buy / Sell | 계약금액(USD) | 미결제금액(USD) | 공정가치평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 매도 | USD 2,678,000 | USD 2,678,000 | 21,914 |
| 하나은행 | 매도 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 | 79,287 |
| 하나은행 | 매도 | USD 3,000,000 | USD 3,000,000 | 119,810 |
| 하나은행 | 매도 | USD 2,500,000 | USD 2,500,000 | 100,784 |
| 하나은행 | 매도 | USD 1,500,000 | USD 1,500,000 | 58,099 |
| 합 계 | | | | 379,894 |

상기의 통화선물계약으로 인한 당기 및 전기 중 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 파생상품거래이익 | 231,581 | 144,858 | 금융수익 |
| 파생상품평가이익 | 379,894 | 117,325 | 금융수익 |
| 파생상품거래손실 | (582,996) | (10,409) | 금융비용 |
| 파생상품평가손실 | - | (101,385) | 금융비용 |

주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 당기순이익 | 천원 | (2,021,976) | 3,774,873 |
| | 가중평균 유통보통주식수(*1) | 주 | 9,446,782 | 9,173,296 |
| | 보통주 기본주당이익 | 원 | (214) | 412 |

(1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역
(당기)
(단위: 주)
| 구 분 | 보통주유통발행주식수 | 유통일 | 가중평균 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초발행보통주식수 | 9,475,048 | 365일 | 9,475,048 |
| 주식배당 | 275,325 | 365일 | 275,325 |
| 자기주식 | (305,519) | - | (303,591) |
| 합 계 | | | 9,446,782* |

(전기)
(단위: 주)
| 구 분 | 보통주유통발행주식수 | 유통일 | 가중평균 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초발행보통주식수 | 9,251,492 | 365일 | 9,251,492 |
| 주식배당() | 223,556 | 365일 | 223,556 |
| 자기주식 | (297,521) | - | (301,752) |
| 합 계 | | | 9,173,296* |

보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 교환사채() | 257,264 | 250,000 |
| 전환사채 | 536,026 | - |
| 합계 | 810,290 | 250,000* |

(*) 당기 중 주식배당에 따른 신주 발행으로 인하여 교환가능 주식수가 조정되었습니다.

배당금

현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | (961,818) | 624,993 |
| 이자수익 | (244,380) | (293,767) |
| 유형자산처분이익 | - | (10,130) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (543,598) | (1,872) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (6,705) | - |
| 외화환산이익 | (370,459) | (1,704,544) |
| 파생상품거래이익 | (231,581) | - |
| 파생상품평가이익 | (2,093,353) | (126,720) |
| 대손충당금환입 | (1,512,681) | - |
| 이자비용 | 2,810,211 | 407,890 |
| 감가상각비 | 1,646,755 | 843,767 |
| 대손상각비 | (25,462) | 24,093 |
| 무형자산상각비 | 154,274 | 137,694 |
| 유형자산처분손실 | 9,750 | 2,304 |
| 외화환산손실 | 2,943,688 | 217,543 |
| 파생상품거래손실 | 582,996 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,629,565 | 101,385 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,512,681 | - |
| 하자보수비 | 395,542 | 1,362,694 |
| 하자보수비제품매출원가 | 1,020,638 | - |
| 기타손익가감 | 55,657 | 37,752 |
| 매출채권의감소(증가) | (7,995,953) | (6,057,424) |
| 재고자산의감소(증가) | (25,621,923) | (2,952,609) |
| 매입채무의증가(감소) | 699,993 | 3,627,473 |
| 기타금융자산의감소(증가) | (359,096) | (1,040,070) |
| 기타유동금융부채의증가(감소) | 3,192,607 | (855,255) |
| 미청구공사의감소(증가) | (12,096,749) | (9,601,988) |
| 초과청구공사의증가(감소) | 26,088,562 | 5,996,553 |
| 기타자산부채의증감 | (2,986,187) | 378,417 |
| 조정합계 | (12,307,026) | (8,881,821) |

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융리스채권의 유동성 대체 | 50,210 | 43,462 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 116,778 | 97,017 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 11,276,421 | 9,043,772 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 24,068 | 28,835 |
| 정기예적금 유동성대체 | 68,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,000,000 | - |
| 장기대여금의 유동성대체 | 120,000 | - |
| 교환사채의 유동성 대체 | 5,225,621 | - |
| 자기주식의 처분 | - | 394,232 |
| 주식배당 | 137,662 | 111,178 |

부문정보

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 당사는 물류자동화 시스템 설계, 제작 및 유지보수를 주된 영업으로 수행하고 있으며 단일의 영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 매출액 | 당기 비율 | 전기 매출액 | 전기 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 주요고객A | 50,441,200 | 38% | - | - |
| 주요고객B | 31,680,514 | 24% | 26,015,285 | 36% |
| 주요고객C | 34,388,554 | 26% | 26,109,003 | 36% |
| 기타 | 16,525,693 | 12% | 19,635,763 | 28% |
| 합 계 | 133,035,961 | 100% | 71,760,051 | 100% |

배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거한 이사회 및 주주총회의 승인을 통해 배당을 지급하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정책은 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고와 경영환경 등을 고려하고 있으며, 배당가능이익 범위 내 당해년도 영업이익 및 순이익의 일정 비율에 한하여 배당률 및 배당목표를 산정하고 있습니다. 배당 수준은 당해 손익 결과에 따른 적정한 배당과 자사주 매입 등의 정책을 통해 지속적인 주주가치 제고 및 주주환원을 목표로 하고 있습니다.

배당에 관한 회사의 정관 규정은 다음과 같습니다.

제12조(신주의 배당기산일)
회사가 당해 사업년도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수·납입한때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 신주를 발행 또는 인수 ·납입된 것으로 본다.

제55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다,
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제56조(중간배당)
① 회사는 이사회의 결의로 6 월 30일 0시 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총희의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배 당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신 주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 제25기(2022년) | 전기 제24기(2021년) | 전전기 제23기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| | 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익(백만원) | | 9,955 | 7,352 | 2,546 |
| (별도)당기순이익(백만원) | | -2,022 | 3,775 | 1,106 |
| (연결)주당순이익(원) | | 524 | 608 | 276 |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | 944 | 918 | 1,788 |
| | 우선주 | - | - | - |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | 142 | 138 | 112 |
| | 우선주 | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 19.1 | 16.4 | 57.0 |
| | 우선주 | - | - | - |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 0.25 | 0.42 | 0.34 |
| | 우선주 | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | 2.15 | 5.21 | 5.35 |
| | 우선주 | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 100 | 100 | 200 |
| | 우선주 | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | 0.03 | 0.03 | 0.025 |
| | 우선주 | - | - | - |

주1) 당기(2022년)의 현금 및 주식 배당금 총액은 제 25기 정기주주총회(2023.03.29) 에서 배당안건을 상정할 예정이며, 해당 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영하겠습니다.
주2) 현금배당수익률은 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균으로 계산되었으며, 주식배당수익률은 배당락직후 주식의 종가 + (1주당 배당주식수×배당락직후 주식의 종가)/과거 1주일간 배당부 종가의 평균 -1로 계산되었습니다.

다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 구분 | 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | -224.7 | 64.9 | 1 | - |
| 최근 5년간 | 4 | 1 | - | - |

증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.02.22 | 무상증자 | | 보통주 | 560,000 | 5,000 | - | - |
| 2019.04.08 | 주식분할 | | 보통주 | 6,300,000 | 500 | - | - |
| 2019.07.30 | 유상증자(일반공모) | | 보통주 | 2,000,000 | 500 | 34,500 | - |
| 2019.09.06 | 전환권행사 | | 보통주 | 117,647 | 500 | 17,000 | - |
| 2020.03.24 | 주식배당 | | 보통주 | 133,845 | 500 | 14,050 | - |
| 2021.03.29 | 주식배당 | | 보통주 | 223,556 | 500 | 23,900 | - |
| 2022.03.29 | 주식배당 | | 보통주 | 275,325 | 500 | 29,950 | - |

미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : )
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | | | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 3 | 2022.07.27 | 2027.07.27 | 33,000 | 보통주 | 2023.07.27~2027.06.27 | 100 | 25,667 | 33,000 | 1,285,697 | 주1) |
| | | | | | | | 33,000 | - | 100 | 25,667 | 33,000 | 1,285,697 | 주2) |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |

주1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고서 작성 기준일 이후 제 25기 정기주주총회(2023.03.29)배당안건이 통과되면 전환가액이 조정될 수 있으며, 조정될 경우 '전환가액의 조정' 공시를 통해 해당 내용을 공시할 예정입니다.
주2) 보고서 작성 기준일 이후 2023년 2월 23일 '제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채'가 발행 되었으며, 해당 사채의 내용은 아래와 같습니다.
- 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | | | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2023.02.23 | 2028.02.23 | 8,000 | 보통주 | 2024.02.23~2028.01.23 | 100 | 24,943 | 8,000 | 320,731 | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)코윈테크 | 회사채 | 사모 | 2021.11.11 | 9,500 | 0.0% | - | 2026.11.11 | -- | -- |
| (주)코윈테크 | 회사채 | 사모 | 2022.07.27 | 33,000 | 0.0% | - | 2027.07.27 | -- | -- |
| 합 계 | | | | 42,500 | 0.0% | - | | | |

주1) 2021년 11월 11일 발행된 사채는 자기주식 250,000주를 교환대상으로 발행한 교환사채이며, 사채에 관한 자세한 내용은 2021년 12월 16일자의 주요사항보고서(교환사채권발행결정) 공시 서류를 참고하시기 바랍니다.
주2) 2022년 7월 27일에 발행된 사채는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이며, 사채에 관한 자세한 내용은 2022년 7월 27일자의 주요사항보고서(전환사채권 발행 결정)공시 서류를 참고하시기 바랍니다.

회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | - | - | - | - | - | - | - | 42,500 | 42,500 |
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | 42,500 | 42,500 |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | 42,500 | 42,500 |

주) 상기 금액은 보고서작성일 기준의 교환사채(95억원) 및 전환사채(330억)의 합계입니다.# 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일 (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이 발생 사유 등	사용용도	조달금액	내용	금액
교환사채	1	2021.11.11	시설자금	9,500	공장 증축 대금 사용	9,500	-
전환사채	3	2022.07.27	프로젝트 구매대금	33,000	신규 수주 증가에 따른 프로젝트 구매대금 사용	33,000	-

보고서 작성 기준일 이후 2023년 2월 23일에 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(80억원)가 발행 되었으며, 해당 자금은 신규 공장 취득 자금으로 전액 사용되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 등으로 재무제표에 미치는 영향
보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
당사는 물적분할을 통하여 사업부문별 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기위하여 2019년 12월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 2020년 1월 20일을 분할기일로 하여 사업부문을 물적분할하여 '㈜코윈솔루션 (구 ㈜코윈서비스)'을 설립하였습니다.
동 분할은 신설회사의 발행주식 총수 전부를 취득하는 단순ㆍ물적분할로 (연결)재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다. 관련 자세한 내용은 2019년 11월 4일자 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2020년 1월 29일자 '합병등종료보고서'공시를 참조하시기 바랍니다.

3) 우발채무에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용 관련 유의 사항

- 재무제표 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 핵심감사사항으로 결정한 이유

연결재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급하고 있는 바와 같이, 연결회사는 고객이 주문한 물류자동화 시스템 구축계약 중 일정 조건을 충족하는 수행의무에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익'에 따라 진행율 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외하고, 해당 수행의무의 이행에 예상되는 총 예상원가 대비 수행의무를 이행하기 위한 회사의 투입원가의 비율로 측정하고 있습니다. 누적투입원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적투입원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.
총계약수익은 계약변경 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 제작기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다.

나. 총계약원가 추정의 불확실성

우리는 공정지연이나 공정비효율 발생에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여, 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
- 총예정원가를 추정 및 산출하는 프로세스에 대한 이해 및 내부통제 테스트
- 총예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토
- 진행기준 적용 수행의무에 대하여 총예정원가의 유의적인 변동이 있는 수행의무에 대하여 변동 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
- 종료된 진행기준 적용 수행의무 중 총예정원가 대비 실제투입원가의 유의적인 차이가 있는 수행의무에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인

다. 진행율 산정

연결재무제표에 대한 주석 25에서 언급한 바와 같이, 당기말 현재 누적수익금액은 243,830백만원 및 누적원가금액은 202,184백만원입니다. 우리는 투입법에 따른 진행률 산정에 있어서 누적투입원가의 집계 및 총예정원가 추정의 불확실성이 미치는 영향을 고려하여, 연결회사의 수행의무의 진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 진행률 산정에 영향을 미치는 총예정원가와 누적투입원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 진행율 산정 프로세스에 대한 이해 및 내부통제 테스트
- 독립적으로 진행기준 적용 수행의무의 진행률 재계산 수행
- 누적투입원가 및 총예정원가 금액변동에 대한 분석적 검토 및 필요한 경우 관련 증빙을 확인
- 진행기준 적용 수행의무의 당기 발생 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 수행의무별 원가귀속의 적정성을 테스트
- 계약별 누적수익금액 대비 누적청구금액 비율에 대한 분석적 검토 및 필요한 경우 관련 증빙을 확인

※ 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
제25기(2022년)	매출채권	43,232,565	920,953	2.1%
	미청구공사	30,224,124	23,731	0.1%
	합 계	73,456,688	944,684	1.3%
제24기(2021년)	매출채권	34,813,441	1,502,299	4.3%
	미청구공사	15,345,061	1,073,816	7.0%
	합 계	50,158,502	2,576,116	5.1%
제23기(2020년)	매출채권	16,817,921	989,068	5.9%
	미청구공사	11,780,990	1,073,816	9.1%
	합 계	28,598,910	2,062,884	7.2%

2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)

구 분	제25기(2022년)	제24기(2021년)	제23기(2020년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,576,116	2,062,884	2,451,933
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	60,056	-
① 대손처리액(사업결합 등)	-	2,841,425	-
② 상각채권회수액	422,145	2,781,369	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-1,209,287	453,176	-389,049
4. 기말 대손충당금 잔액합계	944,684	2,576,116	2,062,884

3) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	계
금액
일반	19,374,558	249,673	9,309,592	565,728	4,523,567	34,023,118
특수관계자	6,866,363	-	-	-	2,343,083	9,209,447
계	26,240,921	249,673	9,309,592	565,728	6,866,650	43,232,565
구성비율(%)	60.7%	0.6%	21.5%	1.3%	15.9%	100.0%

주) 보고서 작성 기준일 현재 연결 기준 총 매출채권에 대한 경과기간별 금액이며, 특수관계인은 종속회사간 거래의 채권금액입니다.

4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실 추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 5개년 동안의 분기별 매출채권 전이율(Roll-rate)을 계산하여 대손충당금 설정금액을 추정합니다.(집합평가 대상 기준으로 자산 5조원 이상 기업과 자회사는 제외)

다. 재고자산 현황

1) 연결 재고자산 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기 (2022년)	제24기 (2021년)	제23기 (2020년)	비고
자동화시스템	원재료	4,146,330	1,364,335	232,495	-
	재공품	32,847,795	9,480,666	7,659,888	-
탑머티리얼	원재료	489,643	310,656	-	-
	제품	11,782	104,644	-	-
합 계		37,495,550	11,260,301	7,892,383	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		10.9%	6.1%	6.2%	-
재고자산회전율(회수)		6.9회	9.1회	8.8회	-

주)연결 재무제표 기준

2) 재고자산의 실사내용
① 재고실사 방법: 재고자산은 원가(원재료: 총평균법, 재공품: 개별법)와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 평가하고 있으며, 회계연도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 매결산기말에 실지재고조사를 통하여 그 기록을 조정함 실사가 재무상태표 보고기간 종료일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역을 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.
② 실사일자 : 2022년 12월 29일
③ 실사시 전문인력 참여 여부 : 외부감사인(신우회계법인)이 입회하는 재고실사는 기말(2022년 12월 29일)에 실시
④ 장기체화 재고 등 현황 : 실사과정에서 장기체 화 및 진부화 재고는 없습니다.
⑤ 재고자산 담보제공여부 : 없음.

라. 수주계약 현황 (연결 기준) (단위 : 백만원)

회사명	품목	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	총액	손상차손누계액
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.01.06	2022.04.30	8,685	100.0%	869	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.03.02	2022.10.15	7,358	69.7%	1,228	-	195	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.12.27	2023.04.30	11,700	-	-	2,400	-	2,640
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.04.04	2024.10.31	62,970	59.4%	16,896	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.06.27	2022.12.31	11,171	51.0%	-	3,691	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.06.07	2024.04.06	32,420	29.3%	-	9,906	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.11.14	2023.12.01	8,344	20.2%	-	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.10.21	2023.06.30	16,600	-	-	3,320	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.10.21	2023.08.31	13,702	17.1%	-	2,740	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.10.21	2023.06.30	6,448	14.6%	-	1,290	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.12.26	2024.06.30	15,300	-	-	4,590	-	5,049
㈜탑머티리얼	2차전지 시스템 엔지니어링	2022.03.26	2023.12.31	5,624	46.0%	946	-	13	-
㈜탑머티리얼	2차전지 시스템 엔지니어링	2022.08.22	2023.08.31	11,461	20.0%	-	2,249	-	-
㈜탑머티리얼	2차전지 시스템 엔지니어링	2022.11.15	2023.10.31	11,133	20.0%	-	2,138	-	-
합 계						12,384	-	7,896	-

(별도 기준) (단위 : 백만원)

회사명	품목	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	총액	손상차손누계액
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.01.06	2022.04.30	8,685	100.0%	869	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.03.02	2022.10.15	7,358	69.7%	1,228	-	195	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.12.27	2023.04.30	11,700	-	-	2,400	-	2,640
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.04.04	2024.10.31	62,970	59.4%	16,896	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.06.27	2022.12.31	11,171	51.0%	-	3,691	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.07.16	2023.02.25	4,890	86.3%	-	1,504	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.05.27	2024.06.30	4,014	55.5%	-	463	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.06.07	2024.04.06	32,420	29.3%	-	9,906	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.11.14	2023.12.01	8,344	20.2%	0	-	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.10.21	2023.06.30	16,600	-	-	3,320	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.10.21	2023.08.31	13,702	17.1%	-	2,740	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.10.21	2023.06.30	6,448	14.6%	-	1,290	-	-
㈜코윈테크	자동화 SYSTEM	2022.12.26	2024.06.30	15,300	-	-	4,590	-	5,049
합 계						10,910	-	7,884	-

주1) 당해 사업연도에 발생한 수주계약중 전기 별도 매출액 대비 5%이상의 계약별정보임.
주2) 발주처는 국내 배터리사 및 해외 배터리사로 고객사와 계약 상호간의 영업적인 관계 및 기업 경영상의 비밀 유지 목적에 따른 유보 내용으로 당해 사업연도 감사후 해당 내용을 감사에게 보고하였음.

마. 공정가치평가 내역

1) 금융상품의 공정가치 평가 방법
(1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.2) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	37,544,421 (*1)	42,041,835 (*1)
매출채권	42,311,612 (*1)	33,311,142 (*1)
기타유동금융자산	61,207,628 (*1)	11,415,501 (*1)
파생상품자산	1,329,205	1,329,205	5,453	5,453
당기손익-공정가치측정 금융자산	31,170,062	31,170,062	5,463,020	5,463,020
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	5,002,500	-	-
기타비유동금융자산	3,676,209 (*1)	3,665,682 (*1)
금융자산 계	182,241,637	37,501,767	95,902,633	5,468,473
금융부채:
매입채무	11,187,740 (*1)	7,122,289 (*1)
기타유동금융부채(*2)	4,669,486 (*1)	2,367,537 (*1)
파생상품부채(유동)	3,762,314	3,762,314	-	-
파생상품부채(비유동)	16,465,911	16,465,911	3,125,158	3,125,158
단기차입금	28,158,400 (*1)	28,396,380 (*1)
장기차입금	10,100,000 (*1)	5,400,000 (*1)
유동성장기부채	2,000,000 (*1)	- (*1)
교환사채	5,909,429 (*1)	5,789,753 (*1)
전환사채	17,763,611 (*1)	-
기타비유동금융부채(*2)	26,709 (*1)	8,880 (*1)
금융부채 계	100,043,599	20,228,225	52,209,997	3,125,158

주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
주2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,170,062	31,170,062
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,002,500	5,002,500
파생상품자산	-	-	1,329,205	1,329,205
금융부채
파생상품부채	-	-	20,228,225	20,228,225

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,463,020	5,463,020
파생상품자산	-	-	5,453	5,453
금융부채
파생상품부채	-	-	3,125,158	3,125,158

4) 범주별금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,170,062	-	31,170,062
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,002,500	5,002,500
파생상품자산	-	1,329,205	-	1,329,205
소 계	-	32,499,267	5,002,500	37,501,767
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	37,544,421	-	-	37,544,421
매출채권	42,311,612	-	-	42,311,612
기타금융자산	61,207,628	-	-	61,207,628
기타비유동금융자산	3,676,209	-	-	3,676,209
소 계	144,739,870	-	-	144,739,870
금융자산 합계	144,739,870	32,499,267	5,002,500	182,241,637
금융부채:
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	20,228,225	-	20,228,225
소 계	-	20,228,225	-	20,228,225
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	11,187,740	-	-	11,187,740
기타금융부채	4,965,965	-	-	4,965,965
장단기차입금	38,258,400	-	-	38,258,400
유동성장기부채	2,000,000	-	-	2,000,000
교환사채	5,909,429	-	-	5,909,429
전환사채	17,763,611	-	-	17,763,611
기타비유동금융부채	363,681	-	-	363,681
소 계	80,448,827	-	-	80,448,827
금융부채 합계	80,448,827	20,228,225	-	100,677,051

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원 가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,463,020	5,463,020
파생상품자산	-	5,453	5,453
소 계	-	5,468,473	5,468,473
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	42,041,835	-	42,041,835
매출채권	33,311,142	-	33,311,142
기타유동금융자산	11,415,501	-	11,415,501
기타비유동금융자산	3,665,682	-	3,665,682
소 계	90,434,160	-	90,434,160
금융자산 합계	90,434,160	5,468,473	95,902,633
금융부채:
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	3,125,158	3,125,158
소 계	-	3,125,158	3,125,158
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	7,122,289	-	7,122,289
기타유동금융부채	2,545,437	-	2,545,437
단기차입금	28,396,380	-	28,396,380
장기차입금	5,400,000	-	5,400,000
유동성장기부채	-	-	-
교환사채	5,225,621	-	5,225,621
기타비유동금융부채	218,914	-	218,914
소 계	48,908,641	-	48,908,641
금융부채 합계	48,908,641	3,125,158	52,033,799

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
<수익>
이자수익	806,173	-	-	-	806,173
외환차익	4,054,842	-	-	-	4,054,842
외화환산이익	362,622	-	-	-	362,622
파생상품평가이익	-	-	-	2,093,353	2,093,353
파생상품거래이익	-	-	-	231,581	231,581
당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	93,801	-	-	93,801
당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	543,598	-	-	543,598
합 계	5,223,637	637,399	-	2,324,934	8,185,971
<비용>
이자비용	-	-	2,901,154	-	2,901,154
외환차손	3,387,636	-	-	-	3,387,636
외화환산손실	3,525,181	-	-	-	3,525,181
파생상품평가손실	-	-	-	1,629,565	1,629,565
파생상품거래손실	-	-	-	582,996	582,996
당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	574,100	-	-	574,100
합 계	6,912,817	574,100	2,901,154	2,212,560	12,600,631

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원 가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
<수익>
이자수익	374,715	-	-	-	374,715
외환차익	951,184	-	-	-	951,184
외화환산이익	1,844,423	-	-	-	1,844,423
파생상품평가이익	-	-	-	126,720	126,720
파생상품거래이익	-	-	-	144,858	144,858
당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,872	-	-	1,872
당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	15,481	-	-	15,481
합 계	3,170,322	17,353	-	271,578	3,459,253
<비용>
이자비용	-	-	548,208	-	548,208
외환차손	351,109	-	-	-	351,109
외화환산손실	236,349	-	-	-	236,349
파생상품평가손실	-	-	-	101,385	101,385
파생상품거래손실	-	-	-	10,409	10,409
합 계	587,458	-	548,208	111,794	1,247,460

(3) 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	사용제한사유
기타유동금융자산	우리은행	2,200,000	2,200,000	종속회사 차입금관련 질권설정
		3,393,829	-	차입금 관련 질권설정
기타유동금융자산	우리은행	500,000	-	정기예금
기타유동금융자산	우리은행	-	3,180,000	해외 현지발주처 계약보증
기타비유동금융자산	우리은행	-	2,445,000	해외 현지발주처 계약보증
합 계		6,093,829	7,825,000

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

예측정보에 대한 주의사항
본 기재사항은 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 회사의 향후 예상되는 재무상태 및 영업실적 등을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 재무상태 및 영업실적 등에 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.
ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향
ㆍ주요 사업 분야의 전방산업에 대한 여건변화
ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화
이러한 불확실성으로 인해 회사의 미래의 재무상태 및 영업실적 등은 '예측정보'에 포함된 내용과 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바라며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
개 요
당사의 주요 시장인 2차전지 시장은 전세계적인 기후 변화, 친환경 에너지로의 전환과 전기차 보급량 확대로 인해 급격하게 성장을 이루고 있습니다. 미국의 인플레이션 감축법(IRA)발표로 인해 미국 내 배터리 생산의 중요성이 커졌으며, 2차전지 제조사 및 완성차와의 합작투자(JV) 등 북미지역 중심의 대규모 투자와 함께 2차전지 장비 시장의 수주 및 매출의 수혜를 받아 2022년 연결 기준 매출액은 전년대비 89.1% 증가한 2,012억원, 영업이익은 123.4% 증가한 148억원을 기록하였습니다.
영업실적의 양적 경영지표로는 매출액 성장률은 89.1%를 달성하였으며, 주요 전방산업인 2차전지 시장내 공정 자동화시스템 사업부문의 해외 고객사 다변화 및 Turn-key 수주 증가, 2차전지 시스템 엔지니어링 사업부문의 호조에 따라 매출액이 큰폭으로 성장하였습니다. 또한 질적 경영지표로 영업이익률은 전년대비 1.13% 증가한 7.35%로 나타났으며, 거시 경제의 대외적인 인플레이션 기조에 따라 장비 자재 및 인건비의 증가로 일부 변동성이 있지만 내부적인 리스크를 최소화하며, 각 사업부문별 수익성 개선을 최우선 과제로 회사를 운영하고 있습니다.
재무상태 경영지표로 부채비율은 전년대비 26.5%가 증가 하였으며, 차입금 의존도는 2021년 20.9%에서 2022년 18.6%로 2.3% 감소하였습니다. 2022년 국제 금리 인상의 거시 경제 상황에서도 이율이 높은 금융권 차입보다 이자율 0%, 리픽싱 없는 조건의 금융비용을 최소화하는 조건의 자금조달(330억 전환사채)로 회사의 장기적인 사업 성과와 재무구조를 고려한 의사 결정을 하여 수주 및 매출 성장의 안정적인 기반을 마련하였습니다. 연결회사의 유동자금은 전년대비 714억원 증가하여 당기말 현재 1,301억원의 유동자금을 보유중입니다. 연결 사업부문 매출 및 손익 성장과 영업채권의 원활한 회수로 유동성이 증가하였으며, 또한 주요 종속회사인 (주)탑머티리얼은 2022년 10월 코스닥 시장 상장을 통해 IPO 자금이 유입되면서 크게 증가하였습니다. 당기말 현재 당사의 유동성 지표인 Cash Coverage는 261.6%로 전년 대비 125.9% 증가해 양호한 유동성을 가지고 있습니다. 당사는 회사의 사업년도의 성과 및 향후 성장 계획에 있어 주요 요소인 Cash Coverage(차입금 대비 유동자금)를 유의적으로 관리하고 있으며, 유동자금 현황을 영업부서의 수주계획과 연계하여 대금조건, 기준 환율 등의 결정에 활용하고 최종적으로 정기 이사회에 보고하여 회사의 재무 안정성을 고려한 주요 의사 결정을 하고 있습니다.
재무상태 및 영업실적

가. 연결 재무 상태 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

과목	제25기(2022년도)	제24기(2021년도)	증감	증감률
자 산
Ⅰ.유동자산	251,294	120,176	131,118	109.1%
현금및현금성자산	37,544	42,042	-4,497	-10.7%
매출채권	42,312	33,311	9,000	27.0%
미청구공사	30,914	14,271	16,643	116.6%
기타유동금융자산	61,208	11,416	49,792	436.2%
파생상품자산	1,329	5	1,324	24275.3%
기타유동자산	9,376	2,530	6,846	270.6%
재고자산	37,496	11,260	26,235	233.0%
당기손익-공정가치측정금융자산	31,012	5,309	25,703	484.1%
당기법인세자산	104	32	72	226.3%
Ⅱ.비유동자산	92,520	66,240	26,280	39.7%
당기손익-공정가치측정금융자산	158	154	4	2.6%
기타비유동금융자산	3,676	3,666	11	0.3%
유형자산	63,511	42,903	20,608	48.0%
무형자산	15,667	16,348	-681	-4.2%
관계기업투자주식	2,607	2,386	221	9.3%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,003	-	-	-
이연법인세자산	1,898	784	1,115	142.3%
자 산 총 계	343,814	186,416	157,398	84.4%
부 채
Ⅰ.유동부채	146,435	53,839	92,595	172.0%
매입채무	11,188	7,122	4,065	57.1%
초과청구공사	48,300	13,100	35,200	268.7%
기타유동금융부채	4,966	2,545	2,421	95.1%
파생상품부채	20,228	-	-	-
단기차입금	28,158	28,396	-238	-0.8%
유동성장기부채	2,000	-	-	-
기타유동부채	3,521	759	2,761	363.7%
당기법인세부채	1,916	542	1,374	253.3%
충당부채	2,485	1,374	1,111	80.9%
교환사채	5,909	-	-	-
전환사채	17,764	-	-	-
Ⅱ.비유동부채	10,678	14,367	-3,689	-25.7%
장기차입금	10,100	5,400	4,700	87.0%
기타비유동금융부채	364	219	145	66.1%
파생상품부채(비유동)	-	3,125	-3,125
교환사채	-	5,226	-5,226
이연법인세부채	214	397	-183	-46.2%
부 채 총 계	157,112	68,206	88,906	130.3%
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	125,497	104,405	21,092	20.2%
Ⅰ.자본금	4,875	4,738	138	2.9%
Ⅱ.자본잉여금	88,453	71,271	17,182	24.1%
Ⅲ.기타자본항목	-7,227	-6,987	-240	3.4%
Ⅳ.기타포괄손익누계액	11	-108	119	-110.3%
Ⅴ.이익잉여금	39,384	35,492	3,893	11.0%
비지배지분	61,205	13,806	47,399	343.3%
자 본 총 계	186,702	118,210	68,491	57.9%
부 채 및 자 본 총 계	343,814	186,416	157,398	84.4%

2022년도 재무상태는 전방 산업인 2차전지 산업의 호조와 글로벌 2차전지 제조사들의 북미, 유럽, 중국 등 시설 투자 확대에 따라 연결 사업부문 전반의 성과로 재무상태가 변동하였으며, 주요 종속회사인 탑머티리얼의 코스닥 상장(IPO)을 통해 재무상태가 변동되었습니다. 제25기 자산은 전기 대비 1,574억 증가한 3,438억원이며, 부채는 전기대비 889억 증가한 1,571억, 자본은 685억 증가한 1,867억원입니다. 주요 변동 사항으로는 공정 자동화시스템 사업부문과 2차전지 시스템 엔지니어링 사업부문의 대형 프로젝트 수주 확대에 따라 매출채권이 90억원 증가(27%)한 423억원과 미청구공사가 166억원 증가(116.6%)한 309억 및 그에 따른 재고자산은 375억원으로 전년대비 262억(233%)이 증가하였습니다. 또한, Capex 투자로 115억 규모의 전극 제조시설 확충과 97억 규모의 자동화시스템 제조 공장 증축 등을 통해 유형자산이 635원으로 증가하였습니다. 기타 유동금융자산은 연결 작성 회사별 사업 운영자금 운용 목적의 금리가 높은 정기 예적금 가입금액 등이 498억 증가해 2022년 말 612억을 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정금융자산(수익증권)도 같은 목적으로 외화 RP 등 금융상품 등의 금액이 257억 증가해 2022년 말 310억의 금융자산을 보유하고 있습니다. 부채 중 유동부채가 93억(172%) 증가한 146억, 비유동부채는 37억(-25.7%)감소한 107억이며, 부채 비율은 2021년 57.7%에서 2022년 84.2%으로 증가되었습니다. 부채 주요 변동사항으로는 특히 대형 프로젝트 수주 증가에 따라 선지급하는 매입대금 목적의 전환사채 330억원을 발행하였으며, 유동부채에서 전환사채 금액과 전환권 대가를 파생상품 부채 계정(사채의 액면가액과 현재가치 평가로 금액 조정)으로 나누어 인식하였습니다. 또한, 대형 프로젝트 계약 선수금 등이 전년대비 352억 증가하면서 초과청구공사 금액이 483억으로 증가하였습니다.
재무상태에 대한 경영지표로 부채비율은 전년대비 26.5%가 증가 하였지만 차입금 의존도는 2021년 20.9%에서 2022년 18.6%로 2.3% 감소하였습니다. 이에 대한 의견으로 회사는 2022년도 인플레이션으로 인한 국제 금리 인상의 거시 경제 상황에서도 이율이 높은 금융권 차입보다 이자율 0%, 리픽싱 없는 조건의 금융비용을 최소화하는 조건의 전환사채 330억원 자금조달로 회사의 장기적인 사업 성과와 재무구조를 고려한 의사 결정을 하였습니다.
당사는 프로젝트 수행 특성상 채권 회수 전단계에 제품 제조 및 프로젝트 관련 매입대금의 선지급이 이루어지기 때문에 사업 운영자금 운용(유동자금의 운용과 투자) 및 조달(전환사채 발행, 차입 등)이 미래에 사업상 중요한 영향을 미칠수 있으며, 향후 지속적인 회사의 성장에 중요한 영향을 미칠수 있는 요인입니다.

나.# 연결 영업실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

과 목	제25기(2022년도)	제24기(2021년도)	증감	증감률
매출액	201,155	106,350	94,805	89.1%
매출원가	167,455	87,135	80,319	92.2%
매출총이익	33,700	19,214	14,486	75.4%
판매비와관리비	18,919	12,598	6,321	50.2%
영업이익	14,782	6,616	8,165	123.4%
금융수익	8,186	3,459	4,727	136.6%
금융비용	12,601	1,247	11,353	910.1%
기타영업외수익	1,740	284	1,457	513.4%
기타영업외비용	1,781	712	1,069	150.0%
지분법손익	213	4	209	4984.4%
법인세비용차감전순이익	10,539	8,403	2,135	25.4%
법인세비용	584	1,051	-468	-44.5%
당기순이익	9,955	7,352	2,603	35.4%

2022년 연결 영업실적은 전방 산업 2차전지 시장의 성장과 국내 및 해외 2차전지사들의 대규모 시설 투자로 수주 및 매출 성장의 수혜를 받아 제 25기 연결 매출액은 전년대비 89.1% 증가한 2,012억원, 영업이익은 123.4% 증가한 148억원을 기록하였습니다. 또한, 주요 채권 통화인 USD 환율변동에 따른 금융비용의 증가로 당기순이익은 영업이익 증감률인 123.4% 보다 비교적 낮으며 21년대비 35.4% 증가한 100억원을 기록하였습니다.

영업실적의 양적성장 경영지표로는 매출액 성장률은 89.1%를 달성하였으며, 주요 전방산업인 2차전지 시장내 공정 자동화시스템 사업부문의 해외 고객사 다변화 및 Turn-key 수주 증가, 2차전지 시스템 엔지니어링 사업부문의 호조에 따라 매출액이 큰폭으로 성장하였습니다. 질적성장의 경영지표로 영업이익률은 전년대비 1.13% 증가한 7.35%로 나타났으며, 거시 경제의 대외적인 인플레이션 기조에 따라 장비 자재 및 인건비의 증가로 일부 변동성이 있지만 내부적인 리스크를 최소화하며, 각 사업부문별 수익성 개선을 최우선 과제로 회사를 운영하고 있습니다.

[사업부문별 영업실적]

구 분	2022년	2021년	증감
	금액	비중	금액
자동화시스템
매출액	132,043	65.6%	71,335
영업이익	1,329	9.0%	1,723
자동화시스템 유지보수
매출액	6,092	3.0%	4,685
영업이익	1,472	10.0%	814
탑머티리얼 2차전지 엔지니어링 및 소재
매출액	63,020	31.3%	30,330
영업이익	11,980	81.0%	4,078

(자동화시스템 부문)

자동화시스템 사업부문은 글로벌 전기차 용 중대형 전지 수요 증가에 따라 국내 2차전지 고객사 Turn-key 수주와 해외 신규 배터리 고객사 수주 증가로 전년 대비 매출액 607억원 증가한 1,320억이며, 영업이익은 4억원 감소해 13억입니다. 경쟁력있는 2차전지 전(前)공정 스마트 자동화장비를 통해 북미, 유럽, 중국, 동남아 지역에서 수주를 지속적으로 확보하고 있으며, 공정 장비회사와 컨소시엄을 구성한 Turn-key 공급 전략으로 수주를 확대해 나가고 있습니다. 다만, 주요 원자재 가격상승 및 납기 장기화에 일부 프로젝트별 원가율이 증가하여 손익 변동이 나타났습니다.

2022년 대형 프로젝트 수주 금액대가 2~300억대에서 7~800억대로 증가하면서 매출 성장세가 나타났지만, 2차전지 시설투자 급증에 따라 설비 자재단가와 프로젝트 외주 공사 인건비가 증가하면서 일부 프로젝트 손익 변동성이 나타났습니다. 회사 내부적으로 유럽의 대형 프로젝트 수행 실적 및 Q-COST 분석, 원가 절감 방안을 모색하여 질적 성장을 위한 각 사업부별 중점 과제를 실행하고 있습니다.

당사의 주요 사업인 공정 자동화시스템 사업은 수주사업의 특성상 전방산업의 시설투자 및 수주 경쟁, 시장 상황에 따라 향후 매출 증감에 영향을 미칠 수 있으며, 주요 원자재(반도체 등)의 가격 및 수급 등 외부적인 영향에 따라 손익 변동에도 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 원자재 납기 장기화는 장비 업계 전반에 영향을 미치는 요인으로 단기적인 영향보다 중장기(수년내)적으로 발생 가능한 요인입니다.

(자동화시스템 유지보수 부문)

자동화시스템 유지보수 부문은 자동화시스템 사업부문의 사후관리 서비스를 제공하는 사업으로 매출액은 전년대비 14억원 증가한 61억원, 영업이익은 7억원 증가한 15억원을 기록하였습니다. 국내 2차전지 제조사에 자동화시스템 납품이 증가하면서 유지보수 계약 규모가 증가하였으며, 유럽 및 동남아시아 등으로 상주 유지보수 서비스를 제공하고 있습니다.

자동화시스템 유지보수 사업부문은 자동화시스템 사업부문의 수주 및 매출의 변동에 따라 영향을 받으며, 자동화시스템 매출과 고객사의 증감에 따라 향후 실적 변동에 지속적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 자동화시스템 사업부문의 주요 시장(2차전지) 상황, 원자재 이슈 등에 따라서도 마찬가지로 지속적으로 나타날 수 있는 요인입니다. 당사는 폴란드, 헝가리, 중국 법인과 국내 지사 등 다양한 권역별 A/S서비스를 제공하고 있어 자동화시스템 사업과 상호간의 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다.

(2차전지 시스템 엔지니어링 및 소재 사업 부문)

주요 종속회사인 탑머티리얼의 2차전지 시스템 엔지니어링 및 소재 사업부문은 2차전지 전방산업의 수혜로 글로벌시장이 확대되면서 신생 배터리 기업들의 참여와 공장 수요 증가로 계약 체결 규모가 증가하였습니다. 2022년 매출은 전년대비 327억원 증가한 630억원, 영업이익은 79억원 증가한 120억원을 기록하였습니다.

2차전지 엔지니어링과 전극소재 사업은 2차전지분야에서 최초로 개척한 기술집약적인 사업으로 진입장벽이 높고 시장내 독보적인 경쟁력과 레퍼런스를 갖고 있습니다. 시스템엔지니어링 제공을 통해 해외 신생 배터리 고객사를 발굴해 자동화시스템 사업부문과 2차전지 소재사업부문에서 공급을 연계하는 시너지를 내면서 전반적인 사업부문의 매출을 증대시키는 효과를 가져오고 있습니다.

전극소재는 2022년 2분기에 연매출 500억 CAPA의 전극 소재 생산라인을 확충해 해외 배터리사 및 국내 배터리사 공급을 위한 생산 가동을 시작해 매출이 계속적으로 증가하고 있습니다.

양극소재는 현재 차별화된 기술 경쟁력으로 단결정 양극재와 전구체 공정을 거치지 않는 제조공법을 통해 양극재를 제조하는 기술을 개발하고 있으며, 2023년 하반기 양극재 개발 및 Sample 생산을 목표로 개발하고 있습니다. 2차전지 시스템 엔지니어링 및 소재사업 부문은 자동화시스템 사업과 유사하게 전방산업인 2차전지 시장환경의 변화와 수요 및 양극재 제품 개발 결과 등에 따라 미래 영업실적 및 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 신규 사업 및 중단 사업
해당사항 없습니다.

라. 조직 변경
해당사항 없습니다.

마. 환율변동

당사는 국내기업의 해외법인 및 해외 Local 법인과 공급계약을 체결하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

1) 공시대상기간 환율변동 추이 (단위 : 각 통화별 기말환율)

구 분	제25기	제24기	제23기
USD	1,267.30	1,185.50	1,088.00
EUR	1351.20	1,342.34	1338.24
CNY	181.44	186.26	166.96
SGD	943.11	877.14	822.22

2) 환율 변동 영향 분석

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향
	당기	전기
USD/원 상승시	4,262,308	2,118,419
하락시	(4,262,308)	(2,118,419)
CNY/원 상승시	681,709	687,785
하락시	(681,709)	(687,785)
EUR/원 상승시	2,179,457	1,562,779
하락시	(2,179,457)	(1,562,779)
SGD/원 상승시	29,378	24,847
하락시	(29,378)	(24,847)

3) 환율변동에 따른 외환위험관리 정책

[당사의 환위험관리자 직무 및 헤지방안]

제6조【외환리스크관리담당자】
- ① 외환리스크관리자는 다음 각호의 사항을 포함하는 외환리스크 관리현황을 매분기 외환리스크 관리팀 및 최고경영자에게 보고한다
  1. 외환거래실적 및 계획
  2. 환익스포져와 헤지계획
  3. 기초 외환거래 및 헤지거래의 평가
  4. 포지션비율 산정 및 보고
- ② 외환리스크 관리담당자는 회사거래포지션을 이용한 자기거래를 실행해서는 아니된다.
- ③ 외환리스크 관리담당자는 관련 지식 습득 및 함양을 위하여 대외기관에서 실시하는 각종 연수 및 세미나에 적어도 연1회 이상 참가하여야 한다.
제10조【외환리스크의 헤지】
- ① 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 헤지계획을 수립하여야 한다.
- ② 외환리스크 관리담당자는 동 내용을 외환리스크 관리팀에 보고 후 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 한다. 다만, 정기적인 거래 및 기타 불가피한 경우에는 사후보고로 대체할 수 있다.
- ③ 외환리스크 관리자는 외환거래와 동시에 전체 외환익스포져에 대하여 헤지함을 원칙으로 한다.
- ④ 유동성 등의 원인으로 완전 헤지가 이루어지기가 불가능한 경우 팀의 의결을 얻어 전체 환익스포져 대비 open position 비율을 설정, 운영한다.
- ⑤ 외환리스크 헤지거래의 만기가 도래한 이후 roll-over 수요 발생시 이전 환율을 감안한 historical rate roll-over를 실시하여서는 아니된다.

4) 환율변동위험을 회피목적의 파생상품

당사는 외화자산의 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.

계약명	계약일	계약기간	거래기관	계약 목적	매도통화	총 계약금액	매도환율 (약정환율)
통화선물환	2022.06.13	2023.05 ~ 2023.06	우리은행	외화 헷지	USD	2,678,000	1,267.50원
통화선물환	2022.07.27	2023.01~ 2023.02	하나은행	외화 헷지	USD	2,000,000	1,305.34원
통화선물환	2022.07.27	2023.03 ~ 2023.03	하나은행	외화 헷지	USD	3,000,000	1,304.13원
통화선물환	2022.08.16	2023.04 ~ 2023.05	하나은행	외화 헷지	USD	2,500,000	1,301.02원
통화선물환	2022.08.16	2023.01 ~ 2023.02	하나은행	외화 헷지	USD	1,500,000	1,305.09원

주) 매월 일정 외화금액을 약정 환율로 매도하는 선물환 상품으로 환율 변동에 따른 기회손익이 발생할 수 있음.

계약한 통화선물거래에 대하여 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향
	당기	전기
USD/EUR/원 상승시	51,598	425
하락시	(51,598)	(425)

※ 파생상품 관련 발생 손익 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

구분	금액
파생상품거래이익	231,581
파생상품거래손실	582,996
파생상품평가이익	379,894
파생상품평가손실	0

주) 상기의 외화헷지목적의 파생상품에 대한 거래 및 평가로 발생된 손익임.

바. 자산손상

당사는 지분상품에 대하여 후속적으로 공정가치 평가 및 손상여부를 검토하고 있습니다. 당기 중 손상처리된 자산은 기존에 대손충당금으로 설정된 장기 미회수 채권(비트앤 와트)에서 계정대체된 매도가능증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)입니다. 해당 자산(1,513백만원)은 당기 중 장기 미회수 매출채권에서 해당 기업의 증권으로 출자전환 되었으며, 개별자산(해당 출자 증권)의 회수가능액 추정시 해당 기업의 회생절차의 개시에 따라 현금창출단위의 회수가능액이 없는 손상 사유로 해당 자산 금액 1,513백만원(전액)을 손상차손으로 인식하였습니다.

유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성

[유동자금 및 차입금 현황] (단위: 천원)

구 분	제25기	제24기	증감
유동자금 :
현금 및 현금성자산	37,544,421	42,041,835	-4,497,413
기타유동금융자산	61,207,628	11,415,501	49,792,128
파생상품자산	1,329,205	5,453	374,441
(유동)당기손익-공정가치측정 금융자산(수익증권)	31,012,408	5,463,020	25,703,064
소 계	130,144,352	58,772,132	71,372,220
차입금 :
단기차입금	28,158,400	28,396,380	-237,980
유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	0
장기차입금	10,100,000	5,400,000	4,700,000
교환사채(*)	9,500,000	9,500,000	0
소 계	49,758,400	43,296,380	6,462,020

* 사채 중 발행조건상 상환 가능성이 비교적 높은 교환사채만 포함

[만기별 상환금액 도래 현황] (단위: 백만원)

차입금 구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~ 10년 이하	합계
단기차입금	8,000	20,158				28,158
유동성장기부채	500	1,500				2,000
장기차입금			5,400	3,200	1,500	10,100
교환사채				9,500		9,500
합계	8,500	21,658	5,400	12,700	1,500	49,758

[유동성 지표]

유동성 지표	제25기	제24기
Cash Coverage(유동자금÷차입금)	261.6%	135.7%

당기말 현재 당사의 유동성 지표인 Cash Coverage는 261.6%로 전년 대비 125.9% 증가해 양호한 유동성을 가지고 있습니다.

당사는 당기말 현재 1,301억원의 유동자금을 보유중으로 해당 유동자금은 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 파생상품 자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전년대비 714억원 증가하였습니다. 유동자금의 주요 증가 현황은 연결 사업부문 매출 및 손익 성장과 영업채권의 원활한 회수로 유동성이 증가하였으며, 또한 주요 종속회사인 (주)탑머티리얼은 2022년 10월 코스닥 시장 상장을 통해 IPO 자금이 유입되면서 크게 증가한 부분이 주된 내용입니다. 계정별로 기타 유동금융자산은 연결 작성 회사별 사업 운영자금 운용 목적의 금리가 높은 정기 예적금 가입금액 등이 498억 증가해 2022년 말 612억을 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정금융자산(수익증권)도 같은 목적으로 외화 RP 금융상품 등의 금액이 257억 증가해 2022년 말 310억의 자금을 보유하고 있습니다. 차입금(교환사채 포함)은 당기말 현재 498억원으로 전년대비 65억원 증가하였습니다.

주요 현황인 단·장기차입금 및 유동성 장기부채의 추가 차입 65억원이 발생하였으며, 유동자금이 증가한 대비 차입금이 감소하지 않은 이유는 자동화시스템 사업부문의 2차전지 시장내에서의 수주 경쟁 우위를 점하기 위해서는 기술력도 중요하지만, CAPA 와 프로젝트 수행 및 납기대응 측면에서 유동자금이 중요하기 때문에, 사업의 운영자금 외에 신규 공장 증축(80억원), 영업 경쟁력을 위한 전략적인 지분 투자(갑진, 50억원)등 투자 활동은 금리 0%의 사채 발행 또는 저금리 차입을 고려한 유동 자금을 관리하고 있습니다.

이에 따라 당사는 회사의 사업년도의 성과 및 향후 성장 계획에 있어 주요 요소인 Cash Coverage(차입금 대비 유동자금)를 재무팀에서 유의적으로 관리하고 있습니다.또한, 유동자금 현황을 영업부서의 수주계획과 연계하여 대금조건, 기준 환율 등을 고려하여 계약체결에 활용하고 최종적으로 정기 이사회에 보고하여 회사의 재무 안정성을 고려한 주요 의사 결정을 하고 있습니다.

※ 최근 3년간 신용평가 등급 현황

평가일	신용등급	신용평가기관	등급 의미
2022.04.07	BBB+	한국기업데이터	기업의 신용상태가 양호하며, 우수한 판매처와의 지속적인 거래관계 유지 여신건전성 건실 및 현금흐름창출능력 양호
2021.04.20	BBB+	한국기업데이터	기업의 신용상태가 양호하며, 우수한 판매처와의 지속적인 거래관계 유지 여신건전성 건실 및 현금흐름창출능력 양호
2020.04.29	A-	한국기업데이터	기업의 신용상태가 우수하며, 우수한 판매처와의 지속적인 거래관계 유지 여신건전성 건실 및 현금흐름창출능력 매우 양호

나. 자금 조달

1) 자금 조달 현황 (단위: 백만원)

조달 방법	제25기(2022년도)	제24기(2021년도)
차입금	40,258	33,796
유상증자	-	-
사채(EB, CB)	42,500	9,500
합계	82,758	43,296

2) 상환의무의 조달자금 세부현황 (단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말	상환일
단기차입금:
수출입은행	수출성장자금	1.11%	-	5,000,000	2023-07-25
우리은행	기업운전자금	5.45%	9,700,000	5,000,000	2023-05-03
산업은행	산업운영자금	4.93%	5,000,000	5,000,000	2024-03-14
산업은행	산업운영자금	5.40%	3,000,000	3,000,000	2024-03-14
우리은행	시설외화대출	3.25%	9,458,400	9,396,380	2023-08-21
수출입은행	수출성장자금	1.00%	1,000,000	1,000,000	2023-09-06
단기차입금 합계			28,158,400	28,396,380
장기차입금:
우리은행	시설자금대출	4.94%	3,400,000	3,400,000	2024-02-22
우리은행	기업운전자금	2.50~5.82%	4,700,000	-	2025-01-23
우리은행	온랜딩대출	4.53%	4,000,000	-	2024-12-15
소 계			12,100,000	-
차감: 유동성대체		(2,000,00)	2,000,000
장기차입금 합계			10,100,000	5,400,000
유동성 장기부채 :
우리은행	온랜딩대출	5.53%	2,000,000	-	2024-12-15
유동성장기부채 합계			2,000,000	-
교환사채 :
기관투자자(한양증권 등)	시설투자자금	0.00%	9,500,000	9,500,000	2026-11-11
교환사채 합계			9,500,000	9,500,000
전환사채 :
기관투자자(KB증권 등)	프로젝트 대금	0.00%	33,000,000	-	2027-7-27
전환사채 합계			33,000,000	-

금융기관을 통한 차입금(단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금 합계)은 전기말 338억원 대비 65억원 증가하여 당기말 현재 403억원입니다. 추가 차입 65억원은 중소기업 육성자금 융자지원사업 등을 통해 저금리(고정금리 2.5%)로 차입을 진행하였으며, 대형 프로젝트 수주 증가에 따른 사업 운영자금 목적으로## 2. 자금조달 및 지출

가. 자금조달

2022년, 북미 및 유럽 등지의 2차전지 프로젝트 수주 금액이 800억 원대를 넘어서면서, 프로젝트 제조 원가 및 외주비 지급을 위한 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 330억 원을 발행하였습니다. (사채 내용은 아래 참조)

조기 상환 의무가 있는 조달 자금으로 교환사채와 전환사채가 있으며, 각 사채의 발행 조건 및 조기 상환 청구권에 관한 사항은 다음과 같습니다.

교환사채
사채의 종류: 1회차 무기명식 무보증 사모 교환사채
사채의 금액: 9,500,000,000 원
자금조달의 목적: 시설자금
사채의 이율:
- 표면 이자율 (%): 0.00
- 만기 이자율 (%): 0.00
사채 만기일: 2026년 11월 11일
이자 지급 방법: 본 사채의 이자율은 0.0%로, 만기까지 별도의 이자를 지급하지 않습니다.
원금 상환 방법: 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 11월 11일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환합니다. 단, 만기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하며, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.
사채 발행 방법: 사모

교환에 관한 사항:

교환 비율 (%): 100.0
교환 가액 (원/주): 36,927 (22.03.29 조정 기준)
교환 대상 종류: 주식회사 코윈테크 기명식 보통주식 (자기주식)
주식수: 257,264 (22.03.29 조정 기준)
교환 청구 기간:
- 시작일: 2021년 11월 16일
- 종료일: 2026년 11월 04일

9-1. 옵션에 관한 사항:
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2024년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기 상환을 청구한 전자등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있습니다. 단, 조기 상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하며, 조기 상환일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

조기 상환 청구 기간

구분	조기상환청구기간 (From)	조기상환청구기간 (To)	조기상환 지급기일	조기상환율
1차	2024년 03월 12일	2024년 04월 11일	2024년 05월 11일	100.00%
2차	2024년 06월 12일	2024년 07월 12일	2024년 08월 11일	100.00%
3차	2024년 09월 12일	2024년 10월 14일	2024년 11월 11일	100.00%
4차	2024년 12월 13일	2025년 01월 13일	2025년 02월 11일	100.00%
5차	2025년 03월 12일	2025년 04월 11일	2025년 05월 11일	100.00%
6차	2025년 06월 12일	2025년 07월 14일	2025년 08월 11일	100.00%
7차	2025년 09월 12일	2025년 10월 13일	2025년 11월 11일	100.00%
8차	2025년 12월 13일	2026년 01월 12일	2026년 02월 11일	100.00%
9차	2026년 03월 12일	2026년 04월 13일	2026년 05월 11일	100.00%
10차	2026년 06월 12일	2026년 07월 13일	2026년 08월 11일	100.00%

전환사채
사채의 종류: 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 금액: 33,000,000,000 원
자금조달의 목적: 운영자금
사채의 이율:
- 표면 이자율 (%): 0.0
- 만기 이자율 (%): 0.0
사채 만기일: 2027년 07월 27일
이자 지급 방법: 본 사채의 표면 이자율은 0.0%로, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니합니다.
원금 상환 방법: 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 07월 27일에 전자등록금액의 100.0000% (소수점 넷째 자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환합니다. 단, 만기일이 은행 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환합니다.
사채 발행 방법: 사모

전환에 관한 사항:

전환 비율 (%): 100.00
전환 가액 (원/주): 25,667
전환에 따라 발행할 주식 종류: (주)코윈테크 기명식 보통주식
주식수: 1,285,697
전환 청구 기간:
- 시작일: 2023년 07월 27일
- 종료일: 2027년 06월 27일

9-1. 옵션에 관한 사항:
* [조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항]
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 07월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있습니다. 단, 조기 상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하며, 조기 상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

[매도청구권(CALL OPTION)에 관한 사항]
1. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 합니다.
2. 제3자의 성명: 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (미정)
3. 제3자와 회사와의 관계: 미정
4. 취득 규모: 최대 7,590,000,000 원 (Call Option 23%)
5. 제3자가 될 수 있는 자: 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (미정)
6. 제3자가 얻게 될 경제적 이익: 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 295,710주를 취득 가능하며, 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.76%까지 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사 시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

이 외 조기 상환 청구권(PUT OPTION) 및 매도 청구권(CALL OPTION)에 관한 세부 내용은 "21. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참조하시기 바랍니다.

조기 상환 청구 기간

구분	조기상환 청구기간 (FROM)	조기상환 청구기간 (TO)	조기상환 지급일	조기상환율
1차	2024-05-28	2024-06-27	2024-07-27	전자등록금액의 100.0000%
2차	2024-08-28	2024-09-27	2024-10-27	전자등록금액의 100.0000%
3차	2024-11-28	2024-12-28	2025-01-27	전자등록금액의 100.0000%
4차	2025-02-26	2025-03-28	2025-04-27	전자등록금액의 100.0000%
5차	2025-05-28	2025-06-27	2025-07-27	전자등록금액의 100.0000%
6차	2025-08-28	2025-09-27	2025-10-27	전자등록금액의 100.0000%
7차	2025-11-28	2025-12-28	2026-01-27	전자등록금액의 100.0000%
8차	2026-02-26	2026-03-28	2026-04-27	전자등록금액의 100.0000%
9차	2026-05-28	2026-06-27	2026-07-27	전자등록금액의 100.0000%
10차	2026-08-28	2026-09-27	2026-10-27	전자등록금액의 100.0000%
11차	2026-11-28	2026-12-28	2027-01-27	전자등록금액의 100.0000%
12차	2027-02-26	2027-03-28	2027-04-27	전자등록금액의 100.0000%

다. 주요 자금 지출

당사의 연결대상 회사는 주요 자금 지출로 투자 활동의 현금 지출(유형자산 취득)에서 233억 원의 자금 지출이 발생하였으며, 이는 자동화 시스템 사업 부문의 생산 능력 확장을 위한 공장 증축 대금(97억 원)과 2차전지 전극 소재 생산 시설 확충(115억 원) 등의 시설 투자로 지출되었습니다.

향후 주요 자금 지출 계획으로 주요 종속회사인 탑머티리얼의 코스닥 시장 공모 자금을 통해 2차전지 소재 사업 부문의 생산 시설 투자 계획이 있습니다. 이는 증권신고서 제출 시점인 2022년 9월 말 시점의 계획이기 때문에, 향후 집행 시점의 경영 환경 등을 고려하여 변경될 수 있는 점을 양지하시기 바랍니다.

2차전지 양극재 사업은 이차전지 수요 증가에 따라 양극재 수요 또한 크게 성장할 것으로 전망하고, 코발트를 사용하지 않는 양극재를 양산하기 위해 연구 개발 진행 중에 있습니다. 2023년 소량 생산을 시작으로 2024년부터는 생산량을 증가시킬 예정입니다. 충남 아산의 전극 공장 부지에 월 102.9톤 생산 규모의 제1기 양극재 생산 라인에 대한 투자를 집행할 예정이며, 2023년에는 동일한 생산 규모의 제2기 양극재 생산 라인에 대한 투자를 집행할 예정입니다. 제1기의 경우 2022년 하반기부터 투자를 시작하여 2023년 하반기에 완료할 예정이며, 제2기의 경우 2023년 중순부터 투자를 시작하여 2024년 중순 완료할 예정입니다. 상세 내역은 아래와 같으며, 클린룸 등 시설 공사에 약 109억 원, 공정 설비에 약 378억 원 투자를 예상하고 있습니다.

클린룸 등 시설자금 (단위: 천원)

구분 금액

크린룸 등 시설자금 10,914,359

기계장치 설비자금 37,793,951

합계 48,708,310

크린룸 등 시설자금 (단위: 천원)

항목	2022년	2023년	2024년	합계
크린룸 공사 및 공조시스템 공사	1,855,500	4,329,500	2,255,359	8,440,359
내부시설 공사	742,200	1,731,800		2,474,000
소계	2,597,700	6,061,300	2,255,359	10,914,359

기계장치 설비자금 (단위: 천원)

구분	2022년	2023년	2024년	합계
LMRO Synthesis Mixing	1,113,300	4,453,200	1,855,500	7,422,000
Heat Treatment	2,226,600	8,906,400	3,711,000	14,844,000
Powder Treatment	742,200	2,968,800	1,237,000	4,948,000
Surface Treatment Mixing	371,100	1,484,400	618,500	2,474,000
Powder Treatment	371,100	1,484,400	618,500	2,474,000
Electrode Line Coating System	1,020,000	2,380,000		3,400,000
Mixing System	210,000	490,000		700,000
Roll Press	450,000	1,081,951		1,531,951
소계	6,504,300	23,249,151	8,040,500	37,793,951

주1) 양극재 생산 라인 제1기의 경우 2022년 계약금 30% 집행하고 2023년 하반기 설치 및 시운전 완료 후 70% 투자 완료 예정이며, 제2기의 경우 2023년 50% 집행하고 2024년 하반기 설치 및 시운전 완료 후 50% 투자 완료 예정입니다. 상세 내역은 아래와 같습니다.

주2) 전극 증설 라인은 2022년 계약금 30% 집행하고 2023년에 투자 완료할 예정입니다.

4. 부외 거래

보고서 작성 기준일 현재 당사는 사업 운영 자금 및 시설 자금 목적으로 금융기관과 맺고 있는 대출 약정 총 310억 원/7백만 유로 금액을 체결하였으며, 해외 법인의 프로젝트 하자 보증을 제공하기 위해 금융 기관으로부터 외화(USD) 보증 (대출 약정과 동일) 645,876 달러 약정을 체결하였습니다. 또한, 금융기관 등으로부터 대출 약정을 맺기 위해 담보로 제공한 자산으로 당사 사업장 건물, 정기 예금, 출자금이 있습니다.

자동화 시스템 사업 부문의 고객과의 계약(프로젝트) 이행에 대한 보증 제공 목적으로 서울보증보험기관으로부터 계약/선금/하자 보증을 제공 받았으며, 그 금액은 518억 원입니다.

금융기관과의 대출 약정 이외의 비경상적인 부외 거래는 없으며, 금융기관 약정 사항의 경우 회사 경영상 목적으로 이사회의 결의에 따라 체결되었으며, 수주 및 매출 현황과 Cash Coverage(유동성 지표) 관리를 통해 향후 회사의 자금 지출을 초래할 파급 효과는 없습니다.

금융기관과의 약정사항 (단위: EUR/USD/천원)

금융기관	구분	단위	약정한도금액	실행금액
우리은행	외화시설차입금	EUR	7,000,000	7,000,000
수출입은행	수출성장자금	KRW	5,000,000	-
우리은행	시설자금대출	KRW	3,400,000	3,400,000
산업은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000
산업은행	운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000
우리은행	운영자금	KRW	2,200,000	2,200,000
우리은행	온랜딩대출	KRW	5,000,000	4,000,000
우리은행	기업운전자금	KRW	10,000,000	9,700,000
우리은행	운영자금	KRW	1,000,000	1,000,000
우리은행	시설자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000
수출입은행	수출성장자금	KRW	1,000,000	1,000,000
우리은행	카드사용 보증	KRW	150,000	150,000
우리은행	하자보증	USD	543,376	543,376
우리은행	하자보증	USD	102,500	102,500

담보제공 현황 (단위: EUR/천원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	채권최고액	비고
토지/건물	우리은행	22,453,823	24,312,360	차입금 담보
정기예금	우리은행	3,842,394	3,666,478	차입금 담보
출자금	기계설비건설공제조합	87,099	87,099	거래이행보증 등
전기공사공제조합		70,555	70,555

타인으로부터 제공받은 보증 현황 (단위: 천원)

금융기관 보증 내용 실행금액

서울보증보험 공사이행 관련 지급보증 53,249,439

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계 추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석에서 설명하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 2 (중요한 회계정책)에서 언급하고 있는 바와 같이, 연결회사는 고객이 주문한 물류 자동화 시스템 구축 계약 중 일정 조건을 충족하는 수행 의무에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 진행율 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 수행 의무의 진행률은 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외하고, 해당 수행 의무의 이행에 예상되는 총 예상 원가 대비 수행 의무를 이행하기 위한 회사의 투입 원가의 비율로 측정하고 있습니다. 누적 투입 원가에 인식한 이익을 가산 (인식한 손실을 차감)한 금액이 진행 청구액을 초과하는 금액은 계약 자산으로 표시하고 있으며, 진행 청구액이 누적 투입 원가에 인식한 이익을 가산 (인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약 부채로 표시하고 있습니다.

총 계약 수익은 계약 변경 등 미래 사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총 계약 원가는 미래에 발생할 수 있는 설계 변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 제작 기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다.

보다 자세한 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 3. 유의적인 회계정책]을 참조하시기 바랍니다.

나. 위험관리 정책

1) 환율 변동에 따른 외환 위험

당사는 국내 기업의 해외 법인 및 해외 Local 업체와의 계약 시 외화 계약을 하고 있으며, 주된 결제 화폐인 달러화(USD), 유로화(EUR), 위안화(CNY)에 대한 외환 위험이 존재합니다. 당사는 외환 리스크 관리 규정을 제정하여 환율의 변동에 의해 발생 가능성이 있는 거래적 환 위험과 경제적 환 위험을 대비하기 위해 노력 중입니다. 외환 리스크 관리 규정에 따라 환율 위험에 대하여 통제할 수 없는 상황에 대한 관리 목표를 설정하고, 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향에 최소화할 수 있도록 항상 모니터링을 하고 있습니다.

**[당사의 환 위험 관리 직무 및 헤지 방안]**

*   **제6조【외환리스크 관리담당자】**
    ① 외환리스크 관리자는 다음 각 호의 사항을 포함하는 외환리스크 관리 현황을 매분기 외환리스크 관리팀 및 최고경영자에게 보고한다.
        1.  외환거래 실적 및 계획
        2.  환 익스포져와 헤지 계획
        3.  기초 외환거래 및 헤지거래의 평가
        4.  포지션 비율 산정 및 보고
    ② 외환리스크 관리자는 회사 거래 포지션을 이용한 자기거래를 실행해서는 아니 된다.
    ③ 외환리스크 관리자는 관련 지식 습득 및 함양을 위하여 대외기관에서 실시하는 각종 연수 및 세미나에 적어도 연 1회 이상 참가하여야 한다.
*   **제10조【외환리스크의 헤지】**
    ① 외환거래를 실시하기 이전에 노출이 예상되는 포지션에 대해 사전 헤지 계획을 수립하여야 한다.
    ② 외환리스크 관리자는 동 내용을 외환리스크 관리팀에 보고 후 승인을 얻은 후 거래를 실행하여야 한다. 다만, 정기적인 거래 및 기타 불가피한 경우에는 사후 보고로 대체할 수 있다.
    ③ 외환리스크 관리자는 외환거래와 동시에 전체 외환 익스포져에 대하여 헤지함을 원칙으로 한다.
    ④ 유동성 등의 원인으로 완전 헤지가 이루어지기가 불가능한 경우 팀의 의결을 얻어 전체 환 익스포져 대비 open position 비율을 설정, 운영한다.
    ⑤ 외환리스크 헤지거래의 만기가 도래한 이후 roll-over 수요 발생 시 이전 환율을 감안한 historical rate roll-over를 실시하여서는 아니 된다.

당사의 외환 리스크 관리를 위한 방안에도 불구하고 예상치 못한 급격한 환율 변동이 발생할 경우 당사의 손익에 영향을 줄 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자 수익 및 이자 비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 변동에 따른 현금 흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

| 구분           | 당기말     | 전기말     |
| :------------- | :--------- | :--------- |
| 금융기관 차입금 | 40,258,400 | 33,796,880 |

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

| 구분  | 1% 상승시 (손익) | 1% 상승시 (순자산) | 1% 하락시 (손익) | 1% 하락시 (순자산) |
| :---- | :--------------- | :----------------- | :--------------- | :----------------- |
| 당기  | (314,016)        | (314,016)          | 314,016          | 314,016            |
| 전기  | (263,612)        | (263,612)          | 263,612          | 263,612            |

3) 신용 위험

신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취 채권 및 확정 계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금 및 현금성 자산, 파생 금융 상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	37,544,421	42,041,835
매출채권	42,311,612	33,311,142
미청구공사	30,913,950	14,271,245
기타유동금융자산	61,207,628	11,415,501
파생상품자산	1,329,205	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	31,170,062	5,463,020
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	-
기타비유동금융자산	3,676,209	3,665,682
합 계	213,155,587	110,168,425

다. 파생상품에 관한 사항

1) 파생상품

당사는 외화자산의 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.

계약명	계약일	계약기간	거래기관	계약 목적	매도통화	총 계약금액	매도환율 (약정환율)
통화선물환	2022.06.13	2023.05 ~ 2023.06	우리은행	외화 헷지	USD	2,678,000	1,267.50원
통화선물환	2022.07.27	2023.01~ 2023.02	하나은행	외화 헷지	USD	2,000,000	1,305.34원
통화선물환	2022.07.27	2023.03 ~ 2023.03	하나은행	외화 헷지	USD	3,000,000	1,304.13원
통화선물환	2022.08.16	2023.04 ~ 2023.05	하나은행	외화 헷지	USD	2,500,000	1,301.02원
통화선물환	2022.08.16	2023.01 ~ 2023.02	하나은행	외화 헷지	USD	1,500,000	1,305.09원

주) 매월 일정 외화금액을 약정 환율로 매도하는 선물환 상품으로 환율 변동에 따른 기회손익이 발생할 수 있음.

2) 파생상품 관련 발생 손익 (기준일 : 2022.12.31)

(단위 : 천원)

구분	금액
파생상품거래이익	231,581
파생상품거래손실	582,996
파생상품평가이익	379,894
파생상품평가손실	0

주) 상기의 외화헷지목적의 파생상품에 대한 거래 및 평가로 발생된 손익이며, 교환권 및 전환권대가 관련 평가손익은 제외하였습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

외부감사에 관한 사항

가. 회계감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등 핵심감사사항
2022년 (제25기)	신우회계법인	적정	고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식기준(총 계약수익, 총 계약원가, 진행율 산정)
2021년(제24기)	신우회계법인	적정	고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식기준(총 계약수익, 총 계약원가, 진행율 산정)
2020년(제23기)	신우회계법인	적정	고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식기준(총 계약수익, 총 계약원가, 진행율 산정)

2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역
2022년(제25기)	신우회계법인	별도 및 연결 재무제표 감사(K-IFRS)	1101,310	1101,354
2021년(제24기)	신우회계법인	별도 및 연결 재무제표 감사(K-IFRS)	821,080	821,101
2020년(제23기)	신우회계법인	별도 및 연결 재무제표 감사(K-IFRS)	7098170	1,078

3) 감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
2022년(제25기)	----------
2021년(제24기)	----------
2020년(제23기)	----------

4) 내부감사기구와 회계감사인과 논의 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022.02.15	회사측: 감사, 재무담당임원등 2	서면	감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행결과, 감사인의 독립성 등
		감사인: 업무수행이사등 2
2	2022.08.05	회사측: 감사, 재무담당임원등 2	서면	경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성
		감사인: 업무수행이사등 2
3	2022.11.09	회사측: 감사, 재무담당임원등 2	서면	핵심감사사항 등 협의
		감사인: 업무수행이사등 2

나. 회계감사인의 변경

당사는 2022년 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인지정 신청을 하여, 2021년 삼덕회계법인이 지정감사인으로 선임되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2021년에는 지정감사 종료 이후 감사인을 2022년 삼덕회계법인에서 신우회계법인으로 변경하였습니다.

내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 중소기업에 대한 적용」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 이사회 및 감사에 보고하였습니다.

외부감사인은 회사의 2022년 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 감사의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

당사의 이사회 구성은 보고서 작성기준일 현재 총 4명으로 사내이사 3명과 사외이사 1명이며, 이사회 의장은 이사회의 독립성과 경영의 투명성을 높이기 위해 대표이사직과 분리되어 있습니다.

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영 및 재무에 관한 주요사항, 이사에 관한 사항 등을 의결하며, 감사는 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.

이사회 의장	대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임사유
이재환	x	회사 설립 초기부터 대표이사 및 이사회의장으로 선임 이래 기업 경영의 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 회사의 주요 경영사항 결정과 이사회 총괄 역할의 적임자이기에 이사회 의장으로 추천하고, 대표이사와 이사회 의장을 분리함으로서 이사회의 독립성을 높이고 경영진에 대한 이사회의 견제 기능을 강화해 경영의 투명성을 높이기 위함.

[이사회 운영규정의 주요내용]

구분	주요 내용	권한
1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
운영절차
1. 종류	1.1 이사회는 정기 이사회와 임시 이사회를 한다. 1.2 정기이사회는 매분기마다 1회 개최한다. 1.3 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.
2. 소집권자	2.1 이사회는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 이사회 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 이사회규정에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2.2 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 이사회 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
3. 소집절차	3.1 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 3.2 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 3.2.1의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.
4. 결의방법	4.1 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 4.2 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 4.3 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4.4 4.3의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
5. 감사의 출석	5.1 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 5.2 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
부의사항	1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 5. 기타 6. 보고사항 7. 내부회계관리제도의 운영실태와 그 평가

사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
4
1
---
이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황
선임
해임
중도퇴임

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 이재환 (출석률:100%)	정갑용 (출석률:100%)	이종희 (출석률:100%)	사외이사 임인곤 (출석률:75.0%)
				찬 반 여부	찬 반 여부	찬 반 여부	찬 반 여부
1	2022.02.03	내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-
2	2022.02.08	내부회계관리제도 평가 보고 제 24기 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2022.02.23	제 24기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2022.02.25	우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2022.03.04	우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2022.03.08	타법인 지분 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2022.03.10	산업은행 대출 연장에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2022.03.14	제 24기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2022.03.29	대표이사 선임의 건 이사회 의장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
10	2022.04.19	우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2022.04.21	우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2022.04.28	산업은행 대출 금리 인하 신청의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
13	2022.05.13	1분기 정기보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2022.07.15	산업은행 대출 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2022.07.18	타법인 연대보증 입보에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
16	2022.07.19	파생상품 보증금 면제 한도에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
17	2022.07.25	전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
18	2022.09.06	2분기 정기보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
19	2022.09.16	파생상품 보증금 면제 한도에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
20	2022.10.26	우리은행 신규 시설자금 신청에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
21	2022.10.27	우리은행 신규 운전자금 신청에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22	2022.11.11	3분기 정기 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
23	2022.12.15	타법인 연대보증 기간 연장에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
24	2022.12.20	제25기 배당 결정에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사의 독립성

당사는 이사의 독립성 강화를 위해 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 투명하게 공개하여 외부에 공시하고 있으며, 사외이사 및 감사는 상법 제 382조의 3항에 해당하는 독립성과 상법제 542조의8 제2항에 해당하는 적격성을 검토 후 이사회 및 주주총회의 승인을 통해 선임하고 있습니다.

성명	임기	연임여부 및 횟수	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
이재환(의장)	2022.03~2024.03	연임 및 8회	당사 이사회 총괄 및 주요 경영사항 결정을 위한 임명	이사회	이사회 총괄	-	본인
정갑용(대표이사)	2022.03~2024.03	연임 및 4회	당사의 경영 총괄 및 사업의 안정적 수행을 위한 임명	이사회	경영 총괄	-	타인
이종희(사내이사)	2020.03~2023.03	신임	당사의 재무 및 경영 지원의 안정적 수행을 위한 임명	이사회	경영 지원 및 재무 총괄	-	타인
임인곤(사외이사)	2020.03~2023.03	신임	외부의 독립적인 경영전략 제시하기 위한 임명	이사회	경영 전반에 대한 조언	-	타인

사외이사 임인곤은 제 25기 정기주주총회(2023.03.29)의 이사 선임 안건에 상정되어 있습니다.

마. 사외이사의 전문성

1) 사외이사의 직무수행 지원조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
사업지원팀	4	팀장 외(평균 근속연수 4년)	- 주주총회, 이사회, 공시 등 경영전반에 관한 업무 지원

2) 사외이사의 교육실시 현황

사외이사 교육 실시여부	공시대상 기간 중 교육 미실시	사외이사 교육 미실시 사유	미실시
※ 이사회 등 주요 경영상황에 관한 충분한 자료를 제공하고 있으며, 필요시 별도의 교육을 실시할 예정입니다.

감사제도에 관한 사항

가. 감사

1) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
김영원(1956.10.15)	(1983) 영남대학교 법정대학 행정학과 졸업 (2002~2004) (주)보루네오가구 상근감사 (2004~2005) (주)원익쿼츠 해외사업담당 전무 (2005~2010) (주)원익 USA 법인 CEO (2010~2016) (주)원익IPS 부사장 (2020~현재) (주)코윈테크 감사	상법 제542조에 의한 결격요건에 해당사항 없음.	상근

2) 감사의 독립성

당사는 사규 내에 감사직무규정을 두고 감사인이 감사업무를 수행하기 위하여 필요한 독립성 및 권한 등을 명시하고 있습니다.

| 구분 | 감사 직무 규정 # VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )

성 명	관계	주식의 종류	기초	기말	비고
			주식수	지분율	주식수
이재환	최대주주 본인	보통주	1,812,200	19.75	1,866,566
이준경	최대주주의 친족	보통주	240,983	2.63	248,212
이승혁	최대주주의 친족	보통주	24,000	0.26	24,220
김선홍	친인척	보통주	40,783	0.44	41,706
이순의	최대주주의 배우자	보통주	38,000	0.41	39,140
박지희	최대주주의 인척	보통주	14,520	0.16	14,055
이수미	최대주주의 인척	보통주	16,400	0.18	16,892
이민정	최대주주의 친족	보통주	13,700	0.15	14,111
이민서	최대주주의 친족	보통주	13,703	0.15	13,614
이하림	최대주주의 친족	보통주	12,500	0.14	12,875
이하민	최대주주의 친족	보통주	12,500	0.14	12,875
		보통주	2,239,289	24.40	2,304,266
		우선주	-	-	-
계			2,239,289	24.40	2,304,266

주) 상기 지분율은 총 발행주식에서 의결권 제한 주식(자기주식 등)을 제외한 의결권 있는 주식수를 기준으로 계산함.

나. 최대주주의 주요 경력

성 명	직 위	주요경력	기간	경력사항	겸임현황
이재환	회장	1981.06 ~ 1991.08 1991.09 ~ 1998.06 1991.01 ~ 2001.02 2001.03 ~ 2001.10 2001.03 ~ 2022.03 2022.03 ~ 현재	삼성중공업, 삼성전자 자동화업무 담당 삼성항공 시스템업무 팀장 세화전자 관리이사 (주)코윈테크 사업관리이사 (주)코윈테크 대표이사 (주)코윈테크 회장	(주)코윈솔루션 이사

2. 최대주주 변동현황

당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이재환	1,866,566	19.76	최대주주
	정갑용	1,030,802	10.91	대표이사
우리사주조합	-	-	-	-

주) 상기 지분율은 의결권 있는 주식수를 기준으로 계산함.

소액주주현황

2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

구 분	주주	소유주식	비 고
		소액주주수	전체주주수
소액주주		24,367	24,379

주) 상기의 총 발행주식수는 의결권 제한 주식(자기주식)을 제외한 발행주식 총수입니다.

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 원, 주)

종 류		22년 7월	22년 8월	22년 9월	22년 10월	22년 11월	22년 12월
보통주	주가(원) 최고	26,250	29,000	29,600	25,950	27,050	27,050
		최저	23,350	25,500	25,000	23,000	25,300
		평균	24,817	27,330	27,668	24,868	26,211
	거래량(주) 최고	110,233	264,932	345,880	314,358	198,485	162,899
		최저	26,150	31,159	58,946	44,467	31,766
		월 합계	915,056	1,421,321	2,554,161	1,723,190	1,818,746

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

성 명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의 관계	재직기간	임기만료일
이재환	남	1955.03	회장	사내이사	상근	이사회 총괄	(74) 성동기계공업고등학교 전자과 (81~91) 삼성중공업㈜, 삼성전자㈜ 자동화담당 (91~98) 삼성항공㈜ 시스템팀장 (99~01) 세화전자 관리 이사 (01) ㈜코윈테크 사업관리 이사 (01~22) ㈜코윈테크 대표이사 (22~현재) ㈜코윈테크 회장	1,866,566	본인	22년	2025.03.29
정갑용	남	1963.02	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	(81) 보성공업고등학교 기계과 (91~98) 삼성테크윈㈜ 영업담당 과장 (99~12) ㈜에스에프에이 영업총괄 수석부장 (12~22) ㈜코윈테크 부사장 (22~현재) ㈜코윈테크 대표이사	1,030,802	타인	11년	2025.03.29
이종희	남	1965.10	상무	사내이사	상근	경영지원 및 재무총괄	(89) 성균관대학교 회계학과 (92~12) 유안타증권 재무전략팀 팀장 (14~16) 씨와이오토텍(주) CFO (16~19) 비트앤와트(주) CFO (19~현재) (주)코윈테크 CFO	1,021	타인	3년	2023.03.23
연명호	남	1963.02	상무	미등기임원	상근	기계사업총괄	(86) 아주대학교 기계공학과 (88~91) 삼성엔지니어링 자동화 PJT 관리 담당 (92~98) 삼성항공 자동화 PJT 관리 담당 (99~21) 에스에프에이 물류PM 그룹장 (21~현재) (주)코윈테크 A/S사업부 총괄	-	타인	2년	-
하성근	남	1964.10	상무	미등기임원	상근	장비사업총괄	(89~21) 에스에프에이 영업 팀장 (21~21) 아스토 사업부장 (22~현재) (주)코윈테크 장비사업부 총괄	515	타인	1년	-
이상협	남	1967.02	이사	미등기임원	상근	제어사업담당	(93~98) 삼성항공 제어 담당 (99~22) 에스에프에이 제어 담당 (22~현재) (주)코윈테크 제어사업부장	-	타인	1년	-
임인곤	남	1956.07	사외이사	사외이사	비상근	독립적인 경영활동	(91) 서울대학원 공대 금속공학박사 전자재료 전공 (01~02) Lam Research Korea CMP 담당 전무 (06~11) 참엔지니어링 대표 (11~15) LTS 대표 (17~20) 디아이티 감사 (20~현재) (주)코윈테크 사외이사	-	타인	3년	2023.03.23
김영원	남	1956.10	감사	감사	상근	감사	(83) 영남대학교 법정대학 행정학과 (98~02) 삼성전자 미국법인 지점장 (02~04) 보루네오가구 상근감사 (04~05) (주)원익쿼츠 해외사업담당 전무 (05~10) (주)원익 USA 법인 사장 (10~16) (주)원익IPS 부사장 (20~현재) (주)코윈테크 상근감사	64	타인	3년	2023.03.23

성 명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의 관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 타회사 임원 겸직 현황

성명	회사명	주요 사업	회사관계	겸직 회사	직위	재직기간	지분보유현황
이재환	(주)코윈솔루션	자동화시스템 유지보수	종속회사	(주)코윈솔루션	이사	3년	-
정갑용	(주)코윈솔루션	자동화시스템 유지보수	종속회사	(주)코윈솔루션	이사	3년	-
이종희	탑머티리얼	2차전지 소재 및 엔지니어링	종속회사	탑머티리얼	이사	2년	-
임인곤	디아이티	디스플레이 장비	타사	디아이티	감사	5년	-

나. 직원 현황

2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

사업부문	성별	직 원 수	평 균 근속연수	연간급여총액	1인평균급여액	비 고
		남	여	계	기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자
관리(경영, 품질)	남	25	-	1	26	3년
관리(경영, 품질)	여	6	-	0	6	2년
System Engineering(영업)	남	22	-	1	23	4년
System Engineering(영업)	여	-	-	-	-	-
설계(기계/제어)	남	138	-	5	143	2년
설계(기계/제어)	여	4	-	1	5	2년
개발	남	17	-	-	17	2년
개발	여	3	-	-	3	2년
공정 장비	남	7	-	1	8	1년
공정 장비	여	0	-	0	0	0년
합 계		222	-	9	231	-

주) 소속외 근로자는 고용정책 기본법 제 15조의6 제 1항에서 정하는 회사에 해당하지 않아 기재하지 않았습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비 고
미등기임원	3	466	155	-

주) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2022년 누계 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비 고
등기이사	3	5,000	-
사외이사	15,000	-
감사	1	200	-

2) 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비 고
5	122	24	-

주) 보수총액은 2022년 이사 및 감사의 보수 합산액이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.

(2) 유형별 (단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비 고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	136	36	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	153	53	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	378	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
-	근로소득 급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
	퇴직소득	-	-
	기타소득	-	-

당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재하지 않았습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
-	근로소득 급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
	퇴직소득	-	-
	기타소득	-	-

※ 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재하지 않았습니다.

3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 동일한 기업집단내에 속하는 계열회사가 없습니다.

2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수	상장	비상장	계
-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인 출자현황

2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	총 출자금액	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액	취득(처분)	평가손익	경영참여	일반투자	단순투자	계
	26,405	-	26,405	-	1	1	5,003	-	5,003	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
* 출자회사 중 종속회사 탑머티리얼은 보고서 작성 기준일 이후 2022년 10월 18일에 코스닥시장에 상장되었습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 등 이해관계자와의 거래가 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR/USD/천원)

금융기관	구분	단위	약정한도금액	실행금액
우리은행	외화시설차입금	EUR	7,000,000	7,000,000
수출입은행	수출성장자금	KRW	5,000,000	-
우리은행	시설자금대출	KRW	3,400,000	3,400,000
산업은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000
산업은행	운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000
우리은행	운영자금	KRW	2,200,000	2,200,000
우리은행	온랜딩대출	KRW	5,000,000	4,000,000
우리은행	기업운전자금	KRW	10,000,000	9,700,000
우리은행	운영자금	KRW	1,000,000	1,000,000
우리은행	시설자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000
수출입은행	수출성장자금	KRW	1,000,000	1,000,000
우리은행	카드사용 보증	KRW	150,000	150,000
우리은행	하자보증	USD	543,376	543,376
우리은행	하자보증	USD	102,500	102,500

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 연대보증 내용은 다음과 같습니다.

<제공받은 지급보증> (단위: 천원)

금융기관	보 증 내 용	실행금액
서울보증보험	공사이행 관련 지급보증	53,249,439

(3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등이 다음과 같이 담보로 제공되어 있습다. (단위: EUR/천원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	채권최고액	비 고
토지/건물	우리은행	22,453,823	24,312,360	차입금 담보
정기예금	우리은행	3,842,394	3,666,478	차입금 담보
출자금	기계설비건설공제조합	87,099	87,099	거래이행보증 등
전기공사공제조합	70,555	-	-

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(5) 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. (단위: USD/천원)

계약처	Buy / Sell	계약금액(USD)	미결제금액(USD)	공정가치평가손익
우리은행	매도	2,678,000	2,678,000	21,913
하나은행	매도	2,000,000	2,000,000	79,287
하나은행	매도	3,000,000	3,000,000	119,810
하나은행	매도	2,500,000	2,500,000	100,784
하나은행	매도	1,500,000	1,500,000	58,099
합 계				379,894

상기의 통화선물계약으로 인한 당기 및 전기 중 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기	비고
파생상품거래이익	231,581	144,858	금융수익
파생상품평가이익	379,894	117,325	금융수익
파생상품거래손실	(582,996)	(10,409)	금융비용
파생상품평가손실	-	(101,385)	금융비용

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당하는 사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 중소기업 해당사항

당사는 중소기업기본법 제2조에 의하여 중소기업에 해당됩니다.
[중소기업등 기준검토표_1.jpg]
[중소기업등 기준검토표_1]
[중소기업등 기준검토표_2.jpg]
[중소기업등 기준검토표_2]

다. 합병등의 사후 정보

당사는 2019년 12월 16일 임시주주총회에서 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화 된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위해' 자동화설비의 유지 보수 사업', '자동화설비의 개보수 사업 및 능력향상사업'을 분할할 것을 승인 받았으며, 2020년 1월 20일을 종료일자(분할기일)로 단순·물적분할하였습니다.(코윈솔루션 신설)
동 분할은 신설회사의 발행주식 총수 전부를 취득하는 단순ㆍ물적분할로 (연결)재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다. 관련 자세한 내용은 2019년 11월 4일자 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2020년 1월 29일자 '합병등종료보고서'공시를 참조하시기 바랍니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
NANJING HUYING AUTOMATION EQUIPMENT TECHNOLOGY CO,. LTD (코윈테크 중국 법인)	2020.07.24	Block C, Himalaya center, No.3 Minzhi Road, Yuhuatai District, Nanjing City, Jiangsu Province	중국 현지 자동화설비 공사및 용역서비스	5,015,275	의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호)	-
Cowintech Sp. Z o.o. (코윈테크 폴란드 법인)	2019.03.21	ul.Jagodowa25,55-04,Matuszow,Poland	폴란드 현지 자동화설비 공사 및 용역서비스	523,297	의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호)	-
COWINTECH Kft. (코윈테크 헝가리법인)	2021.10.13	215 HUNGARY fot, deak ferenc u.43	헝가리 현지 자동화설비 공사 및 용역서비스	2,450,649	의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호)	-
(주)코윈솔루션	2020.01.20	충남 아산시 둔포면 아산밸리동로 254	자동화설비 유지보수 등	4,781,086	의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호)	-
(주)탑머티리얼	2012.02.21	경기도 이천시 호법면 덕평로 554-302	2차전지 소재 및 시스템 엔지니어링	121,399,594	사실상 지배력(회계기준서1110호)	해당

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 보고서 작성기준일 현재 동일한 기업집단내에 속하는 계열회사가 없습니다.
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호	상장	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도 재무현황	수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익	수량	금액
(주)탑머티리얼	상장	2021.02.01	경영참여	25,560	2,975,510	50.00	25,560	-	2,975,510	37.27	25,560	121,400	10,556	-	-	-	-	-	-	-
COWINTECH Kft	비상장	2021.10.13	경영참여	11	1	100.00	11	-	100.00	11	2,451	-	23	-	-	-	-	-	-
(주)코윈솔루션	비상장	2020.01.20	경영참여	200	400,000	100.00	200	-	400,000	100.00	200	4,781	1,336	-	-	-	-	-	-	-
Cowintech Sp. Z o.o.	비상장	2019.06.13	경영참여	2	2	100.00	2	-	100.00	2	523	-	417	-	-	-	-	-	-	-
NANJING HUYING AUTOMATION EQUIPMENT TECHNOLOGY CO,. LTD	비상장	2020.07.24	경영참여	632	32	100.00	632	-	100.00	632	5,015	-	512	-	-	-	-	-	-	-
(주)갑진	비상장	2022.03.08	일반투자	5,003	-	435,000	5,003	-	435,000	7.06	5,003	59,349	113	-	-	-	-	-	-	-
합 계				26,405	435,000	5,003	-	3,810,510	444.33	31,408	193,519	11,053

종속회사 (주)탑머티리얼에 대한 지분율은 2022년 10월 18일 상장 이후 변동되었으며, 보고서 제출일 현재 지분율은 37.27%로 최대주주로서 실질적인 지배관계에 따른 권리 행사가 가능하므로 연결 대상에서 변동이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

구분	금액
크린룸 등 시설자금	10,914,359
기계장치 설비자금	37,793,951
합계	48,708,310

AI assistant

COWINTECH Co., Ltd — Annual Report 2022

17125_rns_2023-03-21_da619d29-65e5-4a8a-b0cf-2bfed45ba912.html

사업보고서 5.0 코윈테크

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

나. 설립일자

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

라. 연결대상 종속회사 현황(요약)

마. 주요 사업의 내용

바. 중소기업 해당 여부

사. 신용평가에 관한 사항

아. 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사

다. 최대주주의 변동

라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

나. 자기주식

5. 정관에 관한 사항

제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

제14조 삭제(2023.03.29.)

제19조(사채발행에 관한 준용규정)

제19조(사채발행에 관한 준용규정)

제33조(이사의 선임)

제33조(이사의 선임)

제34조(이사의 임기)

제34조(이사의 임기)

제36조(이사의 직무)

제36조(이사의 직무)

제37조 (이사의 보고의무)

제37조 (이사의 의무와 책임)

제38조(이사의 보수와 퇴직금)

제38조(이사의 보수와 퇴직금)

제48조(감사의 직무와 의무)

제48조(감사의 직무와 의무)

과거 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 주요 사업 개요

1) 공정 자동화시스템 사업

2) 2차전지 소재 및 엔지니어링(탑머티리얼)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

나. 제품 등의 가격변동추이

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

1) 원재료 매입 현황

2) 원재료 가격변동추이

나. 생산 설비 등

1) 주요 사업장 현황

2) 생산시설 등 현황

3) 생산능력 및 실적

4) 생산시설 투자 진행 현황

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항

1) 매출 실적

2) 판매 경로 등

1) 사업부문별 수주 상황

2) 주요 수주계약 현황

5. 위험관리 및 파생거래

1) 환율변동에 따른 외환위험

[당사의 환위험관리자 직무 및 헤지방안]

2) 이자율 위험

3) 신용위험

나. 파생상품 거래

1) 파생상품

2) 파생상품 관련 발생 손익

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

1) 사모 교환사채 인수 계약

2) 사모 전환사채 인수 계약

나. 연구개발활동

1) 연구개발 조직

2) 연구개발 실적

COWINTECH Co., Ltd Annual Report 2022