Cosmos Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 21, 2011

广宇集团股份有限公司 审计报告及财务报表 2010 年度

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广宇集团股份有限公司 审计报告及财务报表

（2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-80

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信会师报字[2011]第 11961 号

审 计 报 告

广宇集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广宇集团股份有限公司（以下简称“广宇股 份”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2010 年度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是广宇股份管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

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审计报告第1页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，广宇股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了广宇股份 2010 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钱志昂

中国注册会计师：凌 燕

中国·上海 二〇一一年四月十九日

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审计报告第2页

广宇集团股份有限公司 资产负债表

2010 年 12 月 31 日

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

资 产	附注十三	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		390,842,067.73	67,474,640.90
交易性金融资产
应收票据
应收账款	(一)	13,174.88
预付款项		140,303,116.46	63,376,631.56
应收利息
应收股利
其他应收款	(二)	183,016,032.36	461,472,466.06
存货		173,418,779.37	350,591,566.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		887,593,170.80	942,915,304.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	2,702,165,551.26	2,551,660,578.16
投资性房地产		51,249,828.23	17,338,109.53
固定资产		18,059,988.42	18,842,031.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		10,111,636.87	10,109,947.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		18,037,954.61	35,475,488.55
其他非流动资产
非流动资产合计		2,799,624,959.39	2,633,426,154.62
资产总计		3,687,218,130.19	3,576,341,459.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第1页

广宇集团股份有限公司 资产负债表 ( 续 )

2010 年 12 月 31 日

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

负债和所有者权益(或股东权益)	附注十三	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		250,000,000.00	120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		46,260,694.62	75,114,646.40
预收款项		28,344,524.33	189,355,580.44
应付职工薪酬		5,572,903.90	1,443,641.55
应交税费		47,045,662.66	57,235,491.59
应付利息		14,261,933.34	1,091,566.67
应付股利
其他应付款		1,591,406,205.74	1,517,795,872.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,982,891,924.59	1,962,036,799.45
非流动负债：
长期借款		440,000,000.00	460,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		270,816.62	2,187,268.27
其他非流动负债
非流动负债合计		440,270,816.62	462,187,268.27
负债合计		2,423,162,741.21	2,424,224,067.72
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)		498,600,000.00	498,600,000.00
资本公积		471,312,545.39	415,661,281.63
减：库存股
专项储备
盈余公积		59,376,664.50	48,263,391.16
一般风险准备
未分配利润		234,766,179.09	189,592,719.00
所有者权益(或股东权益)合计		1,264,055,388.98	1,152,117,391.79
负债和所有者权益(或股东权益)总计		3,687,218,130.19	3,576,341,459.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第2页

广宇集团股份有限公司 合并资产负债表

2010 年 12 月 31 日

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

资 产	附注五	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	~~(~~一~~)~~	1,072,571,878.29	708,610,085.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	~~(二)~~	2,138,289.51	2,797.70
预付款项	~~(三)~~	141,171,990.79	128,143,878.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	~~(四)~~	358,364,295.52	8,440,617.43
买入返售金融资产
存货	~~(五)~~	4,927,298,992.64	5,288,073,102.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		6,501,545,446.75	6,133,270,481.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	~~(七)~~	145,979,660.82	111,535,098.61
投资性房地产	~~(八)~~	145,940,630.78	149,861,871.38
固定资产	~~(九)~~	24,124,553.93	22,684,461.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	~~(十)~~	10,111,636.87	10,109,947.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	~~(十~~一~~)~~	3,537,200.60	4,635,855.80
递延所得税资产	~~(十二)~~	128,889,488.94	106,635,343.21
其他非流动资产
非流动资产合计		458,583,171.94	405,462,578.18
资产总计		6,960,128,618.69	6,538,733,059.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第3页

广宇集团股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 )

2010 年 12 月 31 日

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

负债和所有者权益(或股东权益)	附注五	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	~~(十四)~~	250,000,000.00	180,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	~~(十五)~~	318,883,886.89	183,371,714.53
预收款项	~~(十六)~~	2,264,073,293.17	2,035,615,123.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	~~(十七)~~	10,286,241.06	2,529,947.74
应交税费	~~(十八)~~	85,036,247.09	8,572,544.42
应付利息	~~(十九)~~	15,777,226.67	3,663,480.51
应付股利	~~(二十)~~	1,250,000.00	1,250,000.00
其他应付款	~~(二十~~一~~)~~	602,511,532.96	566,730,826.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	~~(二十二)~~	20,000,000.00	20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		3,567,818,427.84	3,001,733,637.28
非流动负债：
长期借款	~~(二十三)~~	1,428,000,000.00	1,718,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	~~(十二)~~	26,931,350.22	29,904,226.46
其他非流动负债
非流动负债合计		1,454,931,350.22	1,747,904,226.46
负债合计		5,022,749,778.06	4,749,637,863.74
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	~~(二十四)~~	498,600,000.00	498,600,000.00
资本公积	~~(二十五)~~	319,921,622.25	319,921,622.25
减：库存股
专项储备
盈余公积	~~(二十六)~~	76,727,075.22	65,613,801.88
一般风险准备
未分配利润	~~(二十七)~~	505,110,970.49	351,678,196.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,400,359,667.96	1,235,813,621.06
少数股东权益		537,019,172.67	553,281,574.57
所有者权益(或股东权益)合计		1,937,378,840.63	1,789,095,195.63
负债和所有者权益(或股东权益)总计		6,960,128,618.69	6,538,733,059.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第4页

广宇集团股份有限公司 利润表

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项 目	附注十三	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	328,231,803.88	782,601,183.38
减：营业成本	(四)	183,236,000.76	534,259,121.26
营业税金及附加		16,444,795.87	63,565,986.57
销售费用		1,899,394.65	6,930,541.00
管理费用		30,243,238.01	25,264,653.82
财务费用		105,867,266.67	87,434,328.30
资产减值损失		-21,757,139.15	-4,137,318.69
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)	(五)	114,952,301.66	34,739,809.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		35,259,687.01	33,432,423.73
二、营业利润(亏损以“-”填列)		127,250,548.73	104,023,680.20
加：营业外收入		1,666,837.00	2,089,075.14
减：营业外支出		2,604,793.76	1,121,111.58
其中：非流动资产处置损失			10,048.92
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)		126,312,591.97	104,991,643.76
减：所得税费用		15,179,858.54	18,561,458.18
四、净利润(净亏损以“-”号填列)		111,132,733.43	86,430,185.58
五、每股收益：
(一)基本每股收益		0.22	0.17
(二)稀释每股收益		0.22	0.17
六、其他综合收益
七、综合收益总额		111,132,733.43	86,430,185.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第5页

广宇集团股份有限公司 合并利润表

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,155,696,239.14	1,309,988,678.68
其中：营业收入	(二十八)	2155696239.14	1309988678.68
利息收入		,,,	,,,
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,894,566,740.80	1,130,136,765.13
其中：营业成本	(二十八)	1,573,710,482.57	891,188,845.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(二十九)	164716743.51	108905086.27
销售费用	(三十)	,, 21,775,694.87	,, 22,923,668.18
管理费用	(三十一)	63,089,059.12	52,260,904.62
财务费用	(三十二)	70,609,905.89	63,273,028.64
资产减值损失	(三十三)	664,854.84	-8,414,767.78
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)	(三十四)	35259687.01	33318956.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		,, 35,259,687.01	,, 33,432,423.73
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)		296,389,185.35	213,170,870.12
加：营业外收入	(三十五)	3,487,860.80	3,522,717.69
减：营业外支出	(三十六)	5039879.41	1986792.80
其中：非流动资产处置损失		,, 34098.81	,, 18324.07
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)		, 294,837,166.74	, 214,706,795.01
减：所得税费用	(三十七)	78,199,610.23	49,803,225.33
五、净利润(净亏损以“-”号填列)		216,637,556.51	164,903,569.68
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		219399958.41	166293494.79
少数股东损益		,, -2762401.90	,, -1389925.11
六、每股收益：		,,	,,
(一)基本每股收益	(三十八)	0.44	0.33
(二)稀释每股收益	(三十八)	0.44	0.33
七、其他综合收益	(三十九)
八、综合收益总额		216637556.51	164903569.68
归属于母公司所有者的综合收益总额		,, 219399958.41	,, 166293494.79
归属于少数股东的综合收益总额		,, -2,762,401.90	,, -1,389,925.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第6页

广宇集团股份有限公司 现金流量表

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	167,206,879.47	298,044,763.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	2,116,162,234.00	3,391,343,325.64
经营活动现金流入小计	2,283,369,113.47	3,689,388,088.98
购买商品、接受劳务支付的现金	105,471,707.58	154,584,291.90
支付给职工以及为职工支付的现金	15,896,099.34	15,019,080.86
支付的各项税费	28,604,602.91	41,231,250.81
支付其他与经营活动有关的现金	1,709,189,097.49	2,120,361,466.82
经营活动现金流出小计	1,859,161,507.32	2,331,196,090.39
经营活动产生的现金流量净额	424,207,606.15	1,358,191,998.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	21,084,300.23	300,000.00
取得投资收益所收到的现金	78,315,124.80	3,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 ~~的现金净额~~		131,277.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	99,399,425.03	3,931,277.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 ~~的现金~~	912,570.00	749,704.00
投资支付的现金	220,000,000.00	126,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	220,912,570.00	126,949,704.00
投资活动产生的现金流量净额	-121,513,144.97	-123,018,427.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	250,000,000.00	120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	250,000,000.00	120,000,000.00
偿还债务支付的现金	140,000,000.00	1,160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	89,327,034.35	144,775,699.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	229,327,034.35	1,304,775,699.15
筹资活动产生的现金流量净额	20,672,965.65	-1,184,775,699.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	323,367,426.83	50,397,872.44
加：期初现金及现金等价物余额	67,474,640.90	17,076,768.46
六、期末现金及现金等价物余额	390,842,067.73	67,474,640.90

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人：叶丽君

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报表 第7页

广宇集团股份有限公司 合并现金流量表

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,381,139,990.60	2,463,690,340.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（四十）	38,159,355.18	355,332,878.60
经营活动现金流入小计		2,419,299,345.78	2,819,023,219.02
购买商品、接受劳务支付的现金		1,344,924,772.82	1,334,509,848.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		42,486,700.91	34,286,454.80
支付的各项税费		209,007,042.37	245,189,352.28
支付其他与经营活动有关的现金	（四十）	69,627,870.35	37,042,519.73
经营活动现金流出小计		1,666,046,386.45	1,651,028,174.90
经营活动产生的现金流量净额		753,252,959.33	1,167,995,044.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			300,000.00
取得投资收益所收到的现金		815,124.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回		61,100.00	207,755.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			13,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	（四十）	1,558,166.58
投资活动现金流入小计		2,434,391.38	14,007,755.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付		4,673,991.00	1,635,155.62
投资支付的现金			1,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-21,205.04
支付其他与投资活动有关的现金			11,973,546.25
投资活动现金流出小计		4,673,991.00	14,787,496.83
投资活动产生的现金流量净额		-2,239,599.62	-779,741.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			125,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			125,000,000.00
取得借款收到的现金		528,000,000.00	1,348,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		528,000,000.00	1,473,000,000.00
偿还债务支付的现金		748,000,000.00	1,903,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		165,493,400.06	175,621,847.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		13,500,000.00	3,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		913,493,400.06	2,078,621,847.27
筹资活动产生的现金流量净额		-385,493,400.06	-605,621,847.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		365,519,959.65	561,593,455.45
加：期初现金及现金等价物余额		689,847,888.69	128,254,433.24
六、期末现金及现金等价物余额		1,055,367,848.34	689,847,888.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人： 叶丽君

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报表 第8页

广宇集团股份有限公司 所有者权益变动表

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

					本年金额
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	498,600,000.00	415,661,281.63			48,263,391.16		189,592,719.00	1,152,117,391.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	498,600,000.00	415,661,281.63			48,263,391.16		189,592,719.00	1,152,117,391.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)		55,651,263.76			11,113,273.34		45,173,460.09	111,937,997.19
(一)净利润							111,132,733.43	111,132,733.43
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							111,132,733.43	111,132,733.43
(三)所有者投入和减少资本		55,651,263.76						55,651,263.76
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		55,651,263.76						55,651,263.76
(四)利润分配					11,113,273.34		-65,959,273.34	-54,846,000.00
1．提取盈余公积					11,113,273.34		-11,113,273.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配							-54,846,000.00	-54,846,000.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	498,600,000.00	471,312,545.39			59,376,664.50		234,766,179.09	1,264,055,388.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人： 叶丽君

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报表 第9页

广宇集团股份有限公司 所有者权益变动表 ( 续 )

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

					上年金额
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	498,600,000.00	415,661,281.63			39,620,372.60		151,693,551.98	1,105,575,206.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	498,600,000.00	415,661,281.63			39,620,372.60		151,693,551.98	1,105,575,206.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)					8,643,018.56		37,899,167.02	46,542,185.58
(一)净利润							86,430,185.58	86,430,185.58
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							86,430,185.58	86,430,185.58
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配					8,643,018.56		-48,531,018.56	-39,888,000.00
1．提取盈余公积					8,643,018.56		-8,643,018.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配							-39,888,000.00	-39,888,000.00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	498,600,000.00	415,661,281.63			48,263,391.16		189,592,719.00	1,152,117,391.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人： 叶丽君

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报表 第10页

广宇集团股份有限公司 合并所有者权益变动表

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

						本期金额
				归属于母公司所有者权益
	实收资本(或股 本)					一般风险准 备
项 目		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	498,600,000.00	319,921,622.25			65,613,801.88		351,678,196.93		553,281,574.57	1,789,095,195.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	498,600,000.00	319,921,622.25			65,613,801.88		351,678,196.93		553,281,574.57	1,789,095,195.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)					11,113,273.34		153,432,773.56		-16,262,401.90	148,283,645.00
(一)净利润							219,399,958.41		-2,762,401.90	216,637,556.51
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							219,399,958.41		-2,762,401.90	216,637,556.51
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配					11,113,273.34		-65,967,184.85		-13,500,000.00	-68,353,911.51
1．提取盈余公积					11,113,273.34		-11,113,273.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配							-54,846,000.00		-13,500,000.00	-68,346,000.00
4．其他							-7,911.51			-7,911.51
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	498,600,000.00	319,921,622.25			76,727,075.22		505,110,970.49		537,019,172.67	1,937,378,840.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 王鹤鸣 主管会计工作负责人： 陈连勇 会计机构负责人： 叶丽君

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报表 第11页

广宇集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 ( 续 )

2010 年度

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

				上年金额
				归属于母公司所有者权益
项 目	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	498,600,000.00	319,921,622.25			56,970,783.32		233,920,981.64		433,171,499.68	1,542,584,886.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	498,600,000.00	319,921,622.25			56,970,783.32		233,920,981.64		433,171,499.68	1,542,584,886.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)					8,643,018.56		117,757,215.29		120,110,074.89	246,510,308.74
(一)净利润							166,293,494.79		-1,389,925.11	164,903,569.68
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计							166,293,494.79		-1,389,925.11	164,903,569.68
(三)所有者投入和减少资本									125,000,000.00	125,000,000.00
1．所有者投入资本									125,000,000.00	125,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配					8,643,018.56		-48,536,279.50		-3,500,000.00	-43,393,260.94
1．提取盈余公积					8,643,018.56		-8,643,018.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配							-39,888,000.00		-3,500,000.00	-43,388,000.00
4．其他							-5,260.94			-5,260.94
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	498,600,000.00	319,921,622.25			65,613,801.88		351,678,196.93		553,281,574.57	1,789,095,195.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 王鹤鸣		主管会计工作负责人： 陈连勇				会计机构负责人：		叶丽君

报表 第12页

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广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

广宇集团股份有限公司 二〇一〇年度财务报告附注

单位：人民币元（除另有标注外）

一、 公司基本情况

广宇集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上 市工作领导小组浙上市（2004）79 号文批准，在原杭州广宇房地产集团有限公司改 制基础上变更设立的股份有限公司，由杭州上城区资产经营有限公司、杭州平海投 资有限公司、王鹤鸣等14 位自然人作为发起人，股本总额为18,630 万股（每股人 民币1 元）。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77 号文核准，公司向社 会公开发行人民币普通股（A 股）6,300 万股，并于2007 年4 月在深圳证券交易所 上市。公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001010914 的企 业法人营业执照，注册资本为24,930 万元。

根据本公司2008 年4 月10 日股东大会决议，公司以2007 年12 月31 日股本24,930 万股为基数，按每10 股由资本公积金转增7.5 股并送红股2.5 股，共计转增及送股 24,930 万股，并于2008 年度实施。转增及送股后，公司注册资本增至人民币 49,860 万元。

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司累计公开发行股本总数 49,860 万股，注册资本为 49,860 万元。公司所属行业为房地产开发类，主要从事房地产投资、房地产开发经 营、商品房销售及出租、实业投资、室内外装饰、工程技术咨询、仓储服务，建筑 材料的销售。公司注册地：浙江杭州，总部办公地：浙江杭州。公司的基本组织结 构为：

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财务报表附注第1页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

广宇集团股份有限公司组织机构图

董
	秘
董事会办公室				副总裁				总 师
财 务 部 设 计 中 心 人 力 资 源 部 运 营 中 心 总 裁 办 公 室

				控股	控股	控股																		参股
浙		黄	浙			杭		杭		杭		黄		肇		杭		杭	浙	杭		绍		绍		杭	杭
江 上 东 房 地 产 开 发 有 限 公 司		山 新 杭 州 人 家 大 酒 店 有 限 公 司	江 合 创 贸 易 有 限 公 司			州 广 宇 建 筑 工 程 技 术 咨 询 有 限 公 司		州 铭 宇 实 业 有 限 公 司		州 广 宇 物 业 管 理 有 限 公 司		山 广 宇 房 地 产 开 发 有 限 公 司		庆 星 湖 名 郡 房 地 产 发 展 有 限		州 广 宇 紫 丁 香 房 地 产 开 发 有		州 南 泉 房 地 产 开 发 有 限 公 司	江 广 宇 丁 桥 房 地 产 开 发 有 限	州 天 城 房 地 产 开 发 有 限 公 司		兴 康 尔 富 房 地 产 开 发 有 限 公 司		兴 鉴 湖 高 尔 夫 有 限 公 司		州 市 上 城 区 小 额 贷 款 有 限 公 司	州 佳 汇 建 筑 设 计 有 限 公 司
														公		限			公
														司		公			司

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财务报表附注第2页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会 计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

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财务报表附注第3页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，该余额仍冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

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财务报表附注第4页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

1、 外币业务

外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即 期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

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财务报表附注第5页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

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财务报表附注第6页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

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财务报表附注第7页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场 中的报价。

• 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• 1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

• 2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

• 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

应收款项余额前五名；

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益；如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款 项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备 的计提方法计提坏账准备。

• 2、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
	其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象
组合1
	的单项金额重大应收款项
组合2	应收国家或政府部门的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	不计提坏账准备

组合1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账	龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1	年以内		5	5

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财务报表附注第8页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

1-2	年	10	10
2-3	年	30	30
3-5	年	50	50

3、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：

账龄在5 年以上且金额不属于重大的应收款项；

坏账准备的计提方法：

应收账款余额百分比法计提的比例：100.00%；其他应收款余额百分比法计提 的比例：100.00%。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、 库存商品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出加权平均法计价。

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 周转材料的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次摊销法。

• （2）包装物采用一次摊销法。

6、 维修基金的核算方法

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财务报表附注第9页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房 人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理 部门。

7、 质量保证金的核算方法

质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修 期内发生的维修费，冲减质量保证金，在开发产品约定的保修期到期后，将质 量保证金余额支付给施工单位。

(十二) 长期股权投资

1、 初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合 并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，应当于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

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财务报表附注第10页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

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财务报表附注第11页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上 述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。

3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。

4、 减值准备计提

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

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财务报表附注第12页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超 过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用年限（年）	净残值率（%）	年折旧率(%)
房屋建筑物	40	5.00	2.375
机器设备	10	5.00	9.50
运输设备	5-6	5.00	19.00-15.83
电子及其他设备	4-10	5.00	23.75-9.50

3、 固定资产的减值准备计提

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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财务报表附注第13页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

(十五) 在建工程

1、 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公 允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工 程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

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财务报表附注第15页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平 均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

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财务报表附注第16页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命
软 件	5年
土地使用权	土地证登记使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 本公司无使用寿命不确定的无形资产

4、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其 可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所 属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

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财务报表附注第17页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法 平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(十九) 收入

1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

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财务报表附注第18页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的 依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

(二十) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

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财务报表附注第19页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2、 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。 但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

(二十二) 经营租赁、融资租赁的会计处理方法

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务 费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为 租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

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财务报表附注第20页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十三) 持有待售资产

持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议；

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；

（3）该资产转让将在一年内完成。

(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更

1、 报告期会计政策变更及其影响：

公司原根据 2007 年 4 月 30 日财政部发布的《企业会计准则实施问题专家工作 组意见》，在编制合并报表时，对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失， 全额由母公司承担；

根据 2010 年 7 月 14 日财政部发布的《企业会计准则解释第 4 号》第六条： 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。根据 该项规定本公司进行了相应调整。子公司黄山酒店截止 2009 年末累计超亏额 为 2,192,614.65 元，其中少数股东应承担的金额为 655,591.78 元，调减本年少 数股东损益 655,591.78 元，同时调减少数股东权益 655,591.78 元。

2、 报告期会计估计变更及其影响

无

三、 税项

税项
税 种	计税依据	税率	备 注
增值税	增值额	17%
营业税	营业收入	3%～5%
企业所得税	应纳税所得额	25%
城建税	流转税	7%
教育费附加	流转税	3%	备注1
地方教育费附加	流转税	1%、2%	备注2
土地增值税	增值额	30%～60%	备注3

备注1：

按应交流转税税额的3%计缴，子公司杭州广宇建筑工程技术咨询有限公司(以下简

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财务报表附注第21页

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称“广宇咨询”)不征收。

备注2：

子公司黄山广宇房地产开发有限公司按应交流转税税额的1%计缴；母公司和其他子 公司按应交流转税税额的2%计缴。

备注3：

土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率 为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为 40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。 增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。普通标准住宅项目，增值额未 超过扣除项目金额20%的免征土地增值税。

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财务报表附注第22页

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四、 企业合并及合并财务报表：

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

(一) 重要子公司情况

1、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

子公司全称 子公司类 型 注册地 杭州广宇建筑工 程技术咨询有限 公司（以下简称 “广宇咨询”） 外商投资 企业 杭州市西 湖大道	业务性质 注册资 本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例（%） 表决权 比例（%） 是否合 并报表 工程咨询 6,000 工程技术咨 询，商业设施 管理 12,254.89 75.00 75.00 是	少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 2,326.97

2、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无

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财务报表附注第23页

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3、 非企业合并方式取得的子公司

子公司全称 子公司类 型 注册地 浙江广宇经贸有限 公司（注1）（以下 简称“广宇经贸”） 有限责任 公司 杭州市 肇庆星湖名郡房地 产发展有限公司(以 下简称”肇庆广宇”) 有限责任 公司 肇庆市 黄山广宇房地产开 发有限公司(以下简 称”黄山广宇”) 有限责任 公司 黄山市 杭州广宇物业管理 有限公司（以下简称 “广宇物业”） 有限责任 公司 杭州市	业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合并 报表 房地产开发 10,000 河滨公寓的开发、 建设、销售、租赁； 建筑材料、钢材的 批发、零售。 100 100 是 房地产开发 34,750 房地产开发经营， 商品房销售及出租 27,800.00 80 80 是 房地产开发 26,000 房地产开发、销售 租赁、室内外装饰、 建筑材料、钢材批 发、零售 25,703.70 90 90 是 物业管理 300服务、物业管理 300.00 100 100 是	少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 7,786.97 3,369.13

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财务报表附注第24页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

子公司全称 子公司类 型 注册地 肇庆星湖名郡物业 管理有限公司（以下 简称“肇庆物业） 有限责任 公司 肇庆市 黄山新杭州人家大 酒店有限公司（以下 简称”黄山酒店“） 有限责任 公司 黄山市 杭州广宇紫丁香房 地产开发有限公司 （以下简称“广宇紫 丁香”） 有限责任 公司 杭州市 杭州铭宇实业有限 公司（以下简称杭州 “铭宇实业”） 有限责任 公司 杭州市 浙江广宇丁桥房地 产开发有限公司（以 下简称“广宇丁桥”） 有限责任 公司 杭州市	业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合并 报表 物业管理 50 物业管理，家政服 务 50.00 100 100 是 酒店经营 100酒店经营管理 60.00 60 60 是 房地产开发 30,000房地产开发经营 27,000.00 90 90 是 房产中介 1,000 以自有资金投资， 房产中介 500.00 50 50 是 房地产开发 65,000房地产开发经营 65,000.00 100 100 是	少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 -88.62 2,636.81 672.24

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财务报表附注第25页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

子公司全称 子公司类 型 注册地 杭州南泉房地产开 发有限公司（以下简 称“杭州南泉房产”） 有限责任 公司 杭州市 杭州天城房地产开 发有限公司（以下简 称“杭州天城房产”） 有限责任 公司 杭州市 浙江上东房地产开 发有限公司（注2） （以下简称“上东房 产”） 有限责任 公司 杭州市 浙江合创贸易有限 公司（以下简称“合 创贸易”） 有限责任 公司 杭州市	业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合并 报表 房地产开发 35,000房地产开发经营 35,000.00 100 100 是 房地产开发 80,000房地产开发经营 40,000.00 50 50 是 房地产开发 35,000房地产开发经营 17,500.00 95 95 是 贸易 5,000 装饰材料、建筑材 料、钢材的销售 4,500.00 100 100 是	少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 36,998.41

• 注1：公司于2010 年7 月吸收合并广宇经贸，吸收合并后，广宇经贸注销。

• 注2：上东房产为本公司2010 年设立的子公司，本公司持有其50%股权，子公司黄山广宇持有其50%股权，合计持股比例95%。

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财务报表附注第26页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• (二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• (三) 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原 因

• 1、 2007 年12 月公司出资7,500 万元组建杭州天城房产，占其注册资本的50%，因 公司向杭州天城房产派出的董事占杭州天城房产董事会成员多数而拥有实质控 制权，故自2007 年12 月起将其纳入报表合并范围。

• 2、 2007 年5 月公司出资500 万元组建杭州铭宇实业，占其注册资本的50%,因公司 向杭州铭宇实业派出的董事占杭州铭宇实业董事会成员多数而拥有实质控制权， 故自2007 年5 月起将其纳入报表合并范围。

• (四) 无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位

(五) 合并报表范围的变更情况

• 1、 与上年相比本年新增合并单位2 家，原因为：

• 本年公司通过设立方式增加两家子公司，分别为上东房产与合创贸易，上东房产 的注册资本为35,000 万元，合创贸易的注册资本为5,000 万元。

• 2、 本年减少合并单位1 家，原因为：

• 2010 年7 月，本公司吸收合并广宇经贸，广宇经贸注销，因此不再纳入合并范 围。

• 3、 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

控制权的经营实体情况

经营实体情况
名称	本年净资产	本年净利润
上东房产	34,944.11	-55.89
合创贸易	5,236.96	236.96

4、 报告期内不再纳入合并范围公司情况

子公司名称	原合计持股比例（%）	年初净资产	处置日净资产	年初至处置日净利润
广宇经贸	100.00	14,890.57	16,049.09	1,158.51

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财务报表附注第27页

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• (六) 本年未发生同一控制下企业合并

• (七) 本年未发生非同一控制下企业合并

• (八) 本年未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。

• (九) 本年未发生反向购买

(十) 本年发生吸收合并

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
	货币资金	2,108.43	其他应付款	198.73
	其他应收款	10,617.94
	投资性房地产	3,479.80

五、 合并财务报表主要项目注释

(一) 货币资金

项 目 原币金额 现 金 人民币 小计 银行存款 人民币 美 元 8.39 小计 其他货币资金 人民币 小计 合 计	年末余额 年初余额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 232,176.19 109,841.66 232,176.19 109,841.66 992,878,990.16 688,313,425.53 6.6227 55.56 8.39 6.8282 57.29 992,879,045.72 688,313,482.82 79,460,656.38 20,186,760.74 79,460,656.38 20,186,760.74 1,072,571,878.29 708,610,085.22

其中受限制的货币资金明细如下：

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财务报表附注第28页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
按揭保证金	17,204,029.95	18,762,196.53

年末货币资金余额中其他货币资金-按揭保证金为客户购房做担保，详见附注九、或有 事项。

(二) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按种类披露
	年末余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：其他不重大应收账款及经单独 测试后未发现减值迹象的单项金额 重大应收账款
	2,251,083.65 100.00 112,794.14 5.01
应收国家或政府部门的款项
组合小计	2,251,083.65 100.00 112,794.14 5.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款
合计	2,251,083.65 100.00 112,794.14
	年初余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额	比例（%） 金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：其他不重大应收账款及经单独 测试后未发现减值迹象的单项金额 重大应收账款
	2,975.00	100.00	177.30	5.96

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财务报表附注第29页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

团股份有限公司 度 表附注
	年初余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额	比例（%） 金额		比例（%）
应收国家或政府部门的款项
组合小计	2,975.00	100.00	177.30	5.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计
	2,975.00	100.00	177.30

注：应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应 收款项坏账准备的确认标准和计提方法所述。

组合中，其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收账 款采用账龄分析法计提坏账准备：

		年末余额
账龄	账面余额
			坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	2,248,568.65	99.89	112,428.44
1－2年（含2年）	1,944.00	0.09	194.40
2－3年（含3年）	571.00	0.02	171.30
合计	2,251,083.65	100.00	112,794.14

	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
1年以内（含1年）	2,404.00 80.81 120.20
1－2年（含2年）	571.00 19.19 57.10
2－3年（含3年）
合计	2,975.00 100.00 177.30

• 2、 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款

• 3、 本年无实际核销的应收账款。

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财务报表附注第30页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

4、 应收账款金额前五名单位情况

单位名次 与本公司关系 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计	金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 2,000,000.00 1年以内 88.85 214,700.35 1年以内 9.54 13,868.30 1年以内 0.62 1,095.00 1-2年 0.05 849.00 1年以内 0.04 2,230,512.65 99.10

• 5、 年末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

• 6、 年末无应收关联方账款。

(三) 预付款项

• 1、 账龄分析

1、 账龄分析
账 龄	年末余额 金 额 比例（%）		年初余额 金 额 比例（%）
1年以内（含1年）	140,991,732.39	99.87	128,143,878.72	100.00
1年至2年（含2年）	180,258.40	0.13
合 计	141,171,990.79	100.00	128,143,878.72	100.00

• 2、 无账龄超过1 年的大额预付款项。

• 3、 年末金额较大的预付款项

• （1）前五名欠款单位合计及比例

	（1）前五名欠款单位合计及比例
	年末余额 年初余额 金 额 比 例（%） 金 额 比 141,121,641.61 99.96 127,943,340.00	例（%） 99.84
	（2）预付账款主要单位：
	单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 杭州市国土资源局 非关联方 140,024,000.00一年以内	欠款原因 土地款

• 4、 年末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第31页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(四) 其他应收款

1、 其他应收款构成情况：

1、 其他应收款构成情况：
	年末余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：其他不重大其他应收款及经 单独测试后未发现减值迹象的单项 金额重大其他应收款
	16,945,137.52 4.67 2,824,597.00 16.67
应收国家或政府部门的款项	344,243,755.00 94.77
组合小计	361,188,892.52 99.44 2,824,597.00 0.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
	2,048,730.91 0.56 2,048,730.91 100.00
合计	363,237,623.43 100.00 4,873,327.91
	年初余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额	比例（%） 金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：其他不重大其他应收款及经 单独测试后未发现减值迹象的单项 金额重大其他应收款
	11,274,234.01	98.39	2,833,616.58	25.13
应收国家或政府部门的款项
组合小计	11,274,234.01	98.39	2,833,616.58	25.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计
	184,679.86	1.61	184,679.86	100.00
	11,458,913.87	100.00	3,018,296.44

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财务报表附注第32页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

注：其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十） 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法所述。

组合中，其他不重大其他应收款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大其他 应收款采用账龄分析法计提坏账准备：

		年末余额	坏账准备 576,741.58 45,621.58 412,216.83 1,790,017.01 2,824,597.00 坏账准备 187,537.93 138,719.50 841,171.45 1,666,187.70 2,833,616.58
账龄	账面余额
	金额	比例（%）
1年以内（含1年） 11,534,831.52		68.07
1－2年（含2年）	456,215.90	2.69
2－3年（含3年）	1,374,056.09	8.11
3-5年（含5年）	3,580,034.01	21.13
合计	16,945,137.52	100.00
		年初余额
账龄	账面余额
	金额	比例（%）
1年以内（含1年） 3,750,758.76		33.27
1－2年（含2年）	1,387,195.01	12.30
2－3年（含3年）	2,803,904.84	24.87
3-5年（含5年）	3,332,375.40	29.56
合计	11,274,234.01	100.00
组合中，应收国家或政府部门的款项：
其他应收款内容 账面余额 应退土地出让金 344,243,755.00		年末余额 坏账准备	计提比例（%)

根据府办简复第 B20101261 号杭州市人民政府公文处理简复单、杭土合字（2007）146 号《杭州市国有土地使用权出让合同书》及杭土储协（2007）63 号《土地开发补偿协 议》补充协议二，杭州市国土资源局、杭州市土地储备中心同意《合同》及《协议》 项下宗地地上建筑面积调整减少 16,981.82 平方米，按原成交楼面价 19,037.67 元/平方

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财务报表附注第33页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

米,退还土地出让金 323,294,285.00 元,并按 5.4%的年利率退还利息 20,949,470.00 元。

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
五年以上其他应收款	2,048,730.91	2,048,730.91	100.00	预计无法收回
合计	2,048,730.91	2,048,730.91	100.00

• 2、 本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应 收款。

• 3、 本年无本年实际核销的其他应收款。

• 4、 年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

• 5、 年末其他应收款中无关联方款项。

6、 年末其他应收款中欠款金额前五名

债务人排名 与本公司关 系 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合 计	金 额 年限 占其他应收款总额的比例 （%） 344,243,755.00 1年以内 94.77 5,734,229.00 其中1,907,000.00元5 年以上，其余5年以内 1.58 5,308,655.45 1年以内 1.46 608,000.00 1年以内 0.17 565,360.95 1年以内 0.16 356,460,000.40 98.14

(五) 存货及存货跌价准备

1、 存货分类

账 龄 账面余额 开发成本 3,911,963,554.39	年末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 3,911,963,554.39 4,778,848,275.15	账面价值 4,778,848,275.15

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财务报表附注第34页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

团股份有限公司 度 表附注
开发产品 940,016,131.14 拟开发土地 出租开发产品 79,304,188.62 低值易耗品 合 计 4,931,283,874.15	3,984,881.51 936,031,249.63 440,733,113.61 9,401,712.24 79,304,188.62 77,893,425.60 3,984,881.51 4,927,298,992.64 5,297,474,814.36 9,401,712.24		431,331,401.37 77,893,425.60 5,288,073,102.12
注：存货用于担保、抵押详见附注十、承诺事项。 （1）开发成本
项目名称 开工时间 江南新城（注） 2003年 星湖名郡（注） 2005年 上东名筑 2008年 上东领地 2008年 上东臻品 2008年 西城美墅 2008年 天 城 2008年 丁桥82#地项目 2011年 合 计
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 水岸雅苑 2005年 江南新城（注） 2005-2012年 徽派美食城 2006年 河滨花园 2005年 河滨公寓 2004年 建南小区车位 之江花园车库 西城年华 2007-2009年 大名空间 2007年 星湖名郡（注） 2007-2012年 上东领地 2010年 西城美墅 2010年		年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 688,100.67 688,100.67 78,201,171.42 269,919,887.42 203,937,115.09 144,183,943.75 23,411,738.01 13,110,189.67 10,301,548.34 7,137,288.16 162,547.00 7,299,835.16 825,225.20 165,045.04 660,180.16 768,000.00 768,000.00 180,000.00 120,000.00 60,000.00 222,920,424.53 16,011,168.78 160,738,413.17 78,193,180.14 46,228,511.76 34,977,016.76 11,251,495.00 60,372,653.86 254,360,206.61 186,612,675.26 128,120,185.21 685,828,852.77 244,706,215.72 441,122,637.05 856,194,041.11 738,138,914.78 118,055,126.33

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财务报表附注第35页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

合 计 440,733,113.61 2,082,476,703.69 1,583,193,686.16 940,016,131.14

注：西城年华、星湖名郡及江南新城均为滚动开发项目，截止2010 年末西城年华项目 已全部竣工，江南新城A 地块、C 地块已全部完工，B 地块一组团、二组团、三组团已 完工，D 地块一组团、二组团、三组团、四组团已完工，星湖名郡住宅一期A 组团、住 宅一期B1 组团、住宅一期B2 组团、兰瑰雅别墅一期、兰瑰雅别墅二期、西湖新筑J 区、尚林苑E 区均已竣工。

（3）出租开发产品

出租项目名称 竣工时间 平海车库 2002年 广复大厦车库2004年 河滨花园 2005年 西城年华 2007-2009年 徽派美食城 2006年 大名空间 2007年 合 计	出租项目名称 竣工时间 平海车库 2002年 广复大厦车库2004年 河滨花园 2005年 西城年华 2007-2009年 徽派美食城 2006年 大名空间 2007年 合 计	年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 本年减少金额 年末余额 原值 累计摊销 原值 累计摊销 53,003,241.95 7,145,902.76 1,265,136.72 132,835.64 52,870,406.31 8,411,039.48 8,654,440.11 976,329.52 205,542.96 8,654,440.11 1,181,872.48 10,767,286.60 255,723.06 255,723.00 10,767,286.60 511,446.06 13,904,944.24 166,323.57 13,738,620.67 121,230.61 13,439.00 6,151,752.02 27,759.16 6,272,982.63 41,198.16 11,031,381.26 146,752.11 11,031,381.26 146,752.11 86,451,143.51 8,557,717.91 17,183,133.28 1,900,913.95 13,871,456.31 89,596,496.91 10,292,308.29	年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 本年减少金额 年末余额 原值 累计摊销 原值 累计摊销 53,003,241.95 7,145,902.76 1,265,136.72 132,835.64 52,870,406.31 8,411,039.48 8,654,440.11 976,329.52 205,542.96 8,654,440.11 1,181,872.48 10,767,286.60 255,723.06 255,723.00 10,767,286.60 511,446.06 13,904,944.24 166,323.57 13,738,620.67 121,230.61 13,439.00 6,151,752.02 27,759.16 6,272,982.63 41,198.16 11,031,381.26 146,752.11 11,031,381.26 146,752.11 86,451,143.51 8,557,717.91 17,183,133.28 1,900,913.95 13,871,456.31 89,596,496.91 10,292,308.29	年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 本年减少金额 年末余额 原值 累计摊销 原值 累计摊销 53,003,241.95 7,145,902.76 1,265,136.72 132,835.64 52,870,406.31 8,411,039.48 8,654,440.11 976,329.52 205,542.96 8,654,440.11 1,181,872.48 10,767,286.60 255,723.06 255,723.00 10,767,286.60 511,446.06 13,904,944.24 166,323.57 13,738,620.67 121,230.61 13,439.00 6,151,752.02 27,759.16 6,272,982.63 41,198.16 11,031,381.26 146,752.11 11,031,381.26 146,752.11 86,451,143.51 8,557,717.91 17,183,133.28 1,900,913.95 13,871,456.31 89,596,496.91 10,292,308.29
	2、存货跌价准备
	存货种类 年初账面余额 开发成本 开发产品 9,401,712.24 出租开发产品 合 计 9,401,712.24		本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 1,302,966.47 4,113,864.26 3,984,881.51 1,302,966.47 4,113,864.26 3,984,881.51

• 3、 计入开发成本的年末借款费用资本化金额160,145,984.56 元。

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财务报表附注第36页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(六) 对合营企业投资和联营企业投资

		金额单位：万元
被投资单位名称 企业类 型 注册 地 1.绍兴鉴湖高尔 夫有限公司（以下 简称鉴湖高尔夫） 民营企 业 绍兴 2.绍兴康尔富房 产开发有限公司 （以下简称康尔 富房产） 民营企 业 绍兴 3、杭州市上城区 广宇小额贷款有 限公司（以下简称 “小额贷款公司”） 民营企 业 杭州 4.浙江佳汇建筑 设计咨询有限公 司（以下简称“佳 汇设计”） 民营企 业 绍兴	法定代 表人 业务性 质 注册资本 本公司持 股比例（%） 本公司在被投资单 位表决权比例（%） 年末资产 总额 年末负债总 额 年末净资产 总额 高德雪 娱乐服 务 5,000 30 30 13,602.23 13,211.69 390.54 王鹤鸣 房地产 开发 5,000 30 30 71,427.03 38,541.25 32,885.78 王鹤鸣 小额贷 款 20,000 20 20 33,217.52 10,683.26 22,534.26 袁利红 建筑设 计 500 30 30 411.42 50.70 360.72	本年营业 收入总额 本年净利润 关联关 系 组织机构代码 2,994.31 -510.82 联营企 业 74700560-0 41,980.86 10,902.44 联营企 业 75398870-3 3,362.77 2,036.12 联营企 业 68293190-1 322.35 4.20 联营企 业 68909072-X

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财务报表附注第37页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(七) 长期股权投资

1、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方 法 初始投资成本 康尔富房产 权益法 15,000,000.00 鉴湖高尔夫 权益法 15,000,000.00 小额贷款公司 权益法 40,000,000.00 佳汇设计公司 权益法 900,000.00 权益法小计 70,900,000.00 合计 70,900,000.00	年初余额 增减变动 年末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 65,950,023.66 32,707,324.84 98,657,348.50 30 30 无 2,704,098.09 -1,532,474.05 1,171,624.04 30 30 无 41,811,388.42 3,257,124.40 45,068,512.82 20 20 无 1,069,588.44 12,587.02 1,082,175.46 30 30 无 111,535,098.61 34,444,562.21 145,979,660.82 111,535,098.61 34,444,562.21 145,979,660.82	减值 准备 本年计提 减值准备 本年现金红 利 815,124.80 815,124.80

2、 长期股权投资的说明：

无长期股权投资减值情况。

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财务报表附注第38页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(八) 投资性房地产

投资性房地产
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1．账面原值合计	170,897,957.34			170,897,957.34
（1）房屋、建筑物	132,675,470.82			132,675,470.82
（2）土地使用权	38,222,486.52			38,222,486.52
2．累计折旧和累计摊销合计	21,036,085.96	3,921,240.60		24,957,326.56
（1）房屋、建筑物	16,270,219.73	3,061,234.68		19,331,454.41
（2）土地使用权	4,765,866.23	860,005.92		5,625,872.15
3．投资性房地产净值合计	149,861,871.38	-3,921,240.60		145,940,630.78
（1）房屋、建筑物	116,405,251.09	-3,061,234.68		113,344,016.41
（2）土地使用权	33,456,620.29	-860,005.92		32,596,614.37
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合
	149,861,871.38	-3,921,240.60		145,940,630.78
计
（1）房屋、建筑物	116,405,251.09	-3,061,234.68		113,344,016.41
（2）土地使用权	33,456,620.29	-860,005.92		32,596,614.37

本年折旧和摊销额为3,921,240.60 元

注：投资性房地产抵押情况详见附注十、（一）6、其他重大财务承诺事项

(九) 固定资产原价及累计折旧

项目 年初余额 本年增加 本年减少 一、账面原值合计： 40,795,924.62 4,452,992.00 453,263.30 其中：房屋及建筑物 21,139,225.14 339,872.00 机器设备 运输工具 13,846,948.69 3,635,162.00 334,232.70 电子设备 5,809,750.79 477,958.00 119,030.60 本年新增 本年计提 二、累计折旧合计： 18,111,462.74 2,931,480.94 371,844.29 其中：房屋及建筑物 3,933,470.62 979,980.54 机器设备	年末余额 44,795,653.32 21,479,097.14 17,147,877.99 6,168,678.19 20,671,099.39 4,913,451.16

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财务报表附注第39页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 运输工具 10,401,250.72 1,169,105.70 259,810.28 电子设备 3,776,741.40 782,394.70 112,034.01 三、固定资产账面净值合计22,684,461.88 1,521,511.06 81,419.01 其中：房屋及建筑物 17,205,754.52 -640,108.54 机器设备 运输工具 3,445,697.97 2,466,056.30 74,422.42 电子设备 2,033,009.39 -304,436.70 6,996.59 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 五、固定资产账面价值合计22,684,461.88 1,521,511.06 81,419.01 其中：房屋及建筑物 17,205,754.52 -640,108.54 机器设备 运输工具 3,445,697.97 2,466,056.30 74,422.42 电子设备 2,033,009.39 -304,436.70 6,996.59

年末余额 11,310,546.14 4,447,102.09 24,124,553.93 16,565,645.98 5,837,331.85 1,721,576.10 24,124,553.93 16,565,645.98 5,837,331.85 1,721,576.10

注：年末固定资产抵押情况详见附注十、（一）6、其他重大财务承诺事项

(十) 无形资产

无形资产
项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
1、账面原值合计	11,680,494.59	220,999.00		11,901,493.59
（1）土地使用权	10,643,674.59			10,643,674.59
（2）电脑软件	1,036,820.00	220,999.00		1,257,819.00
2、累计摊销合计	1,570,547.29	219,309.43		1,789,856.72
（1）土地使用权	1,251,073.46	106,394.16		1,357,467.62
（2）电脑软件	319,473.83	112,915.27		432,389.10
3、无形资产账面净值
	10,109,947.30	1,689.57		10,111,636.87
合计
（1）土地使用权	9,392,601.13	-106,394.16		9,286,206.97
（2）电脑软件	717,346.17	108,083.73		825,429.90
4、减值准备合计

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财务报表附注第40页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
（1）土地使用权
（2）电脑软件
5、无形资产账面价值
	10,109,947.30	1,689.57		10,111,636.87
合计
（1）土地使用权	9,392,601.13	-106,394.16		9,286,206.97
（2）电脑软件	717,346.17	108,083.73		825,429.90

• 注：年末无形资产抵押情况详见附注十、（一）6、其他重大财务承诺事项

(十一) 长期待摊费用

						其他减少
项目	年初余额	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	年末余额
						的原因
酒店装修费	4,635,855.80		1,098,655.20		3,537,200.60
合计	4,635,855.80		1,098,655.20		3,537,200.60

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 已确认的递延所得税资产

项 目 报告期末可抵 扣暂时性差异 报告期末递延 所得税资产 报告年初可抵 扣暂时性差异 减值准备 8,971,003.56 2,242,750.89 12,420,185.98 预收房款（注1） 326,458,895.01 81,614,723.76 289,794,193.76 可抵扣的经营亏损（注2） 79,913,337.56 19,978,334.39 27,818,261.64 计提土地增值税（注3） 100,214,719.59 25,053,679.90 96,531,325.88 合 计 515,557,955.72 128,889,488.94 426,563,967.26	报告年初递延 所得税资产 3,099,397.89 72,448,548.44 6,954,565.41 24,132,831.47 106,635,343.21

递延所得税资产的说明：

注1：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入一定比例并入当期应纳 税所得额，计缴所得税，在公司开票确认收入后，又可以转回抵缴所得税，属于可 抵减暂时性差异，故形成递延所得税资产。

• 注2：主要为部分子公司发生了可弥补的应纳税所得额亏损，公司预计近期内可以 转回抵缴所得税，属于可抵减暂时性差异，故形成递延所得税资产。

注3：根据浙江省地方税务局浙地税函【2007】15 号《浙江省地方税务局关于企业 所得税若干政策问题的通知》，清算补交的土地增值税，应在补交年度全额税前扣除， 在计提年度属于可抵减暂时性差异，故形成递延所得税资产。

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财务报表附注第41页

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2、 已确认的递延所得税负债

	报告期末应纳税	报告期末递延所	报告年初应纳	报告年初递延
项 目
	暂时性差异	得税负债	税暂时性差异	所得税负债
预交税费（注）	77,435,568.08	19,358,892.01	99,495,704.88	24,873,926.22
存货中抵消未实现利润	30,289,832.83	7,572,458.21	20,121,200.98	5,030,300.24
合 计	107,725,400.91	26,931,350.22	119,616,905.86	29,904,226.46

注：为公司按预售收入的一定比例缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值 税，该等已交税金允许所得税税前扣除，但其会计处理不影响当期利润的减少，在 公司开票确认收入后相应转回，计缴所得税，故属于引起暂时性差异的负债项目， 形成递延所得税负债。

(十三) 资产减值准备

项 目 年初余额 坏账准备 3,018,473.74 存货跌价准备 9,401,712.24 合计 12,420,185.98	本年增加 本年减少 年末余额 转 回 转 销 1,967,821.31 173.00 4,986,122.05 1,302,966.47 4,113,864.26 3,984,881.51 1,967,821.31 1,302,966.47 4,114,037.26 8,971,003.56

(十四) 短期借款

短期借款
借款类别	年末余额	年初余额
信用借款	250,000,000.00	120,000,000.00
抵押兼保证借款		40,000,000.00
保证借款		20,000,000.00
抵押借款
合 计	250,000,000.00	180,000,000.00

年末无外币借款。

年末无逾期借款。

(十五) 应付账款

应付账款
账 龄	年末余额	年初余额
1年以内（含1年）	271,190,629.49	149,669,202.19
1-2年（含2年）	45,275,041.79	21,863,953.73
2-3年（含3年）	963,537.60	10,796,530.37

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财务报表附注第42页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

3	年以上		1,454,678.01	1,042,028.24
	合	计	318,883,886.89	183,371,714.53

• 1、 年末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• 2、 年末余额中无欠关联方款项。

• 3、 账龄超过一年的大额应付账款：

债权人	金 额	未偿还原因
浙江耀华建设工程有限公司	32,177,972.14	未结算工程款

(十六) 预收款项

预收款项
帐 龄	年末余额	年初余额
1年以内（含1年）	1,821,129,079.65	1,901,225,187.29
1-2年（含2年）	395,278,287.39	103,697,502.33
2-3年（含3年）	37,817,967.93	26,584,202.33
3年以上	9,847,958.20	4,108,231.92
合 计	2,264,073,293.17	2,035,615,123.87

1、 预收款项项目明细

项目名称	年末余额	年初余额	预计竣工时间	预售比例（%）
水岸雅苑		160,000.00	已完工
江南新城	104,991,680.72	148,814,876.37	2005-2012年	76.22
西城年华	24,052,570.73	182,069,498.73	2007-2009年	99.27
星湖名郡	149,825,586.89	173,509,505.00	2007-2013年	39.71
河滨公寓		1,974,312.05	已完工
徽派美食城	470,409.24	4,894,758.00	已完工
上东领地	452,589,485.00	703,758,866.00	2011年	88.09
上东名筑	442,358,306.00			36.43
西城美墅	30,331,514.81	812,886,769.81	2011年	85.31
上东臻品	1,049,181,671.16			59.98
其 他	10,272,068.62	7,546,537.91
合 计	2,264,073,293.17	2,035,615,123.87

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财务报表附注第43页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 注1：其他主要为预收房租款项等。

• 注2：预售比例等于该房产项目在截止日累计已预售面积除以项目总可售面积。

• 2、 年末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• 3、 年末余额中预收关联方款项为1,035,223.00 元，详见本附注七、（二）11、关 联方往来款项余额所示。

• 4、 账龄一年以上预收款主要系公司预收房款尚未达到收入确认标准相应保留所 致。

(十七) 应付职工薪酬

项 目 年初余额 本年增加 本年支付 1、工资、奖金、津贴和补贴 36,783.97 43,064,832.95 35,419,057.36 2、职工福利费 2,265,334.39 2,265,334.39 3、社会保险费 10,093.83 3,777,898.41 3,773,360.00 4、住房公积金 56,722.78 1,313,522.92 1,370,245.70 5、工会经费和职工教育经费 2,393,575.68 722,948.45 568,157.86 6、职工福利基金 32,771.48 7,911.51 合 计 2,529,947.74 51,152,448.63 43,396,155.31	年末余额 7,682,559.56 14,632.24 2,548,366.27 40,682.99 10,286,241.06

(十八) 应交税费

应交税费
税费项目	年末余额	年初余额
增值税	233,882.73	18,653.98
堤围防护费
土地使用税	438,675.46	1,319,890.72
营业税	-66,807,417.61	-77,321,147.36
城建税	-4,777,766.23	-6,051,473.83
企业所得税	67,009,230.40	11,992,763.31
个人所得税	259,261.64	206,929.43
土地增值税	90,116,106.48	81,835,504.86
印花税	226,287.00	432,260.78
教育费附加	-2,932,721.03	-2,901,793.24

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财务报表附注第44页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

税费项目	年末余额	年初余额
房产税	344,797.38	413,781.31
水利基金（注2）	1,154,721.20	-47,588.34
地方教育费附加	-225,554.33	-1,325,237.20
残疾人就业保障金	-3,256.00
合 计	85,036,247.09	8,572,544.42

注1：计缴标准见本附注三。

注2：子公司黄山广宇按预售房款收入的0.06%和按从业人员每人20 元缴纳，公司 及其他子公司按收入的0.1%缴纳。

注3：营业税、城建税、教育费附加等余额出现负数系根据预收房款一定比例交纳 税金所致。

(十九) 应付利息

应付利息
项 目	年末余额	年初余额
长期借款利息	2,286,893.33	3,273,670.89
一年内到期长期借款利息	27,000.00	32,547.95
短期借款应付利息	13,463,333.34	357,261.67
合 计	15,777,226.67	3,663,480.51

(二十) 应付股利

付股利
投资者名称	年末余额	年初余额	未支付原因
西班牙朱氏长城企业公司	1,250,000.00	1,250,000.00	尚未支付

(二十一)其他应付款

年末余额	年初余额
602,511,532.96	566,730,826.21

• 1、 年末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• 2、 年末余额中欠关联方款项见附注七。

3、 账龄超过一年的大额其他应付款

账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称	金 额	款项性质
杭州西湖房地产集团有限公司	347,566,717.37	暂借款

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财务报表附注第45页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

4、 金额较大的其他应付款

4、 金额较大的其他应付款
单位名称	金 额	性质或内容
杭州西湖房地产集团有限公司	347,566,717.37	暂借款
杭州西景房地产开发有限公司	170,720,379.22	暂借款
杭州浩宇投资有限公司	20,000,000.00	暂借款

(二十二) 一年内到期的非流动负债

二)	一年内到期的非流动负债
	项 目	年末余额	年初余额
	1年内到期的长期借款	20,000,000.00	20,000,000.00
1	年内到期的长期借款

（1） 1 年内到期的长期借款

（1） 1 年内到期的长期借款
借款类别	年末余额	年初余额
抵押借款		20,000,000.00
保证借款
抵押兼保证借款	20,000,000.00
合计	20,000,000.00	20,000,000.00

（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 年利率 （%） 币种 年末余额 中国银行肇庆分行 2009-9-17 2010-9-16 5.40人民币 中国银行肇庆分行 2009-9-16 2011-3-16 5.40人民币 15,000,000.00 中国银行肇庆分行 2010-1-8 2011-1-8 5.40人民币 5,000,000.00 合 计 20,000,000.00	年初余额 20,000,000.00 20,000,000.00

（3）无一年内到期的长期借款中的逾期借款

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财务报表附注第46页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(二十三) 长期借款

长期借款
借款类别	年末余额	年初余额
抵押借款	558,000,000.00	648,000,000.00
抵押兼保证借款	870,000,000.00	1,050,000,000.00
保证借款		20,000,000.00
合 计	1,428,000,000.00	1,718,000,000.00

金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 年末余额 建行吴山支行 2009.3.13 2012.1.12 人民币 5.4 300,000,000.00 交通银行杭州分行 2007-6-21 2017-5-30 人民币 5.94-7.83 280,000,000.00 光大银行杭州分行 2009-2-27 2012-2-27 人民币 5.4 280,000,000.00 交通银行杭州分行 2007-7-13 2017-7-6 人民币 5.94-7.83 100,000,000.00 建行黄山市分行营业部 2010-4-21 2013-4-21 人民币 5.94 85,000,000.00 合 计 1,045,000,000.00	年初余额 300,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 100,000,000.00 960,000,000.00

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财务报表附注第47页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(二十四) 股本

四) 股本
			本年变动增（+）减（－）
项目	年初余额						年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股	242,161,415.00				-60,021,205.00	-60,021,205.00	182,140,210.00
其中：
境内法人持股	112,297,500.00				-28,074,375.00	-28,074,375.00	84,223,125.00
境内自然人持股	129,863,915.00				-31,946,830.00	-31,946,830.00	97,917,085.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	242,161,415.00				-60,021,205.00	-60,021,205.00	182,140,210.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	256,438,585.00				60,021,205.00	60,021,205.00	316,459,790.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	256,438,585.00				60,021,205.00	60,021,205.00	316,459,790.00
合计	498,600,000.00						498,600,000.00

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财务报表附注第48页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(二十五) 资本公积

五) 资本公积
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	319,921,622.25			319,921,622.25
（2）同一控制下企业合并的影响
小 计	319,921,622.25			319,921,622.25
2、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
（3）其 他
小 计
合 计	319,921,622.25			319,921,622.25

(二十六) 盈余公积

盈余公积
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	65,613,801.88	11,113,273.34		76,727,075.22

注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

(二十七) 未分配利润

七) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
上年年末余额	351,678,196.93
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额	351,678,196.93
加： 本年归属于母公司的净利润	219,399,958.41
减：提取法定盈余公积	11,113,273.34	按母公司净利润的10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工福利基金	7,911.51
应付普通股股利	54,846,000.00

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财务报表附注第49页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

项 目	金 额	提取或分配比例
转作股本的普通股股利
加：其他转入
盈余公积弥补亏损
本年年末余额	505,110,970.49

(二十八) 营业收入及营业成本

项	目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入		2,154,496,239.14	1,308,908,678.68
其他业务收入		1,200,000.00	1,080,000.00
营业成本		1,573,710,482.57	891,188,845.20

1、 分行业列示营业收入、营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工 业
（2）商 业
（3）房地产业	2,155,696,239.14	1,573,710,482.57	1,309,712,254.68	890,878,278.87
（4）旅游饮食服务业			276,424.00	310,566.33
合 计	2,155,696,239.14	1,573,710,482.57	1,309,988,678.68	891,188,845.20

2、 按业务分部列示营业收入、营业成本

	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
售房收入	2,116,097,630.44	1,561,896,688.62	1,277,244,088.63	879,907,741.87
物业管理	7,486,760.26	5,991,639.40	5,212,949.92	4,997,195.06
物业出租	30,911,848.44	4,557,017.83	26,175,216.13	4,708,205.22
委托资产管理	1,200,000.00	1,265,136.72	1,080,000.00	1,265,136.72
酒店收入			276,424.00	310,566.33
合 计	2,155,696,239.14	1,573,710,482.57	1,309,988,678.68	891,188,845.20

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财务报表附注第50页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

3、 按地区类别列示营业收入，营业成本

		本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
地	区
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
浙江地区		1,528,959,148.75	1,185,717,555.23	804,573,913.09	530,418,278.17
广东地区		274,122,536.08	188,335,397.43	192,710,552.29	148,740,380.12
安徽地区		352,614,554.31	199,657,529.91	312,704,213.30	212,030,186.91
合	计	2,155,696,239.14	1,573,710,482.57	1,309,988,678.68	891,188,845.20

4、 公司向前五名客户的主营业务收入情况

排名	主营业务收入总额	占公司全部主营业务收入的比例（%）
第一名	20,915,400.00	0.97
第二名	18,052,400.00	0.84
第三名	17,793,387.00	0.83
第四名	17,412,992.00	0.81
第五名	17,317,500.00	0.80
合计	91,491,679.00	4.25

(二十九)营业税金及附加

)营业税金及附加
项 目	计税标准	本年发生额	上年发生额
营业税	注	110,655,259.88	69,656,717.66
城建税	注	12,313,536.47	4,840,240.12
教育费附加	注	4,202,352.68	2,090,163.43
土地增值税	注	36,627,298.62	30,089,331.94
地方教育费附加	注	918,295.86	2,228,633.12
合 计		164,716,743.51	108,905,086.27

注：计缴标准详见附注三。

(三十)销售费用

销售费用
项目	本期金额	上期金额
合计	21,775,694.87	22,923,668.18
其中主要项目：
广告费	11,383,327.27	10,039,199.45
工资	3,060,731.18	2,744,161.78

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财务报表附注第51页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
佣金		2,881,502.44	3,991,259.01
业务宣传费		2,230,634.27	2,432,753.78
展览费		1,479,767.86	2,025,470.60

(三十一)管理费用

)管理费用
项目	本期金额	上期金额
合计	63,089,059.12	52,260,904.62
其中主要项目
工资	24,465,262.49	17,957,555.04
税金	6,991,032.51	6,317,259.39
办公费	5,110,461.98	5,986,646.44
劳动保险费	3,810,958.52	3,108,581.24
业务招待费	3,521,817.14	2,833,164.50
折旧	2,931,480.94	3,349,427.43
差旅费	2,503,016.82	1,251,691.65
电话汽车	2,223,572.37	1,587,374.54
福利费	2,172,825.22	1,862,602.84

(三十二)财务费用

)财务费用
财务费用	本年发生额	上年发生额
利息支出	73,223,073.37	68,279,843.72
减：利息收入	3,354,984.02	5,643,159.74
汇兑损益		0.01
其 他	741,816.54	636,344.65
合 计	70,609,905.89	63,273,028.64

(三十三) 资产减值损失

) 资产减值损失
项	目	本年发生额	上年发生额
坏账损失		1,967,821.31	-132,713.33
存货跌价损失		-1,302,966.47	-8,282,054.45
合	计	664,854.84	-8,414,767.78

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财务报表附注第52页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(三十四) 投资收益

1、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	35,259,687.01	33,432,423.73
处置长期股权投资产生的投资收益		2,368,520.54
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他		-2,481,987.70
合 计	35,259,687.01	33,318,956.57

本公司投资收益汇回无重大限制。

2、 按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

被投资单位	本年发生额	上年发生额	本年比上年增减变动的原因
康尔富房产	32,707,324.84	32,986,619.57
鉴湖高尔夫	-1,532,474.05	-1,365,584.26
小额贷款公司	4,072,249.20	1,811,388.42
佳汇设计	12,587.02
合计	35,259,687.01	33,432,423.73

3、 处置长期股权投资产生的投资收益

	被投资单位	本年发生额	上年发生额
肇庆酒店			2,368,520.54
	合 计		2,368,520.54

4、 其他投资收益主要包括：

投资收益主要包括：
被投资单位	本年发生额	上年发生额
黄山酒店		-2,481,987.70

注：从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损

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财务报表附注第53页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(三十五) 营业外收入

五) 营业外收入
项 目	本年发生额	上年发生额
1、非流动资产处置利得合计	48,779.80	86,514.48
其中：固定资产处置利得	48,779.80	86,514.48
无形资产处置利得
2、政府补助
3、违约金、罚款收入	182,400.00	164,315.53
4、其 他	3,256,681.00	3,271,887.68
合 计	3,487,860.80	3,522,717.69

(三十六) 营业外支出

六) 营业外支出
项 目	本年发生额	上年发生额
1、非流动资产处置损失合计	34,098.81	18,324.07
其中：固定资产处置损失	34,098.81	18,324.07
无形资产处置损失
2、水利基金	2,089,480.59	1,219,738.86
3、对外捐赠支出	2,751,000.00	454,560.00
其中：公益性捐赠支出	2,751,000.00	454,560.00
4、罚款滞纳金		290,697.24
5、赔偿支出	80,000.00
6、盘亏损失		1,397.63
7、其 他	85,300.01	2,075.00
合 计	5,039,879.41	1,986,792.80

(三十七) 所得税费用

) 所得税费用
项	目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用		103,426,632.20	67,928,281.08
递延所得税费用		-25,227,021.97	-18,125,055.75
合	计	78,199,610.23	49,803,225.33

(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

类	别	2010	年度		2009	年度
基本每股收益				0.44			0.33

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财务报表附注第54页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

基本每股收益的计算过程

上述数据采用以下计算公式计算而得：

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期年末的月份数。

起至报告期年末的月份数。
项 目	序号	本年数
归属于公司普通股股东的净利润	1	219,399,958.41
归属于公司普通股股东的非经常性损益	2	-442,600.99
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	219,842,559.40
期初股份总数	4	498,600,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5
发行新股或债转股等增加股份数	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12.00
	12=4+5+6×7÷11-8
发行在外的普通股加权平均数		498,600,000.00
	×9÷11-10
基本每股收益	13=1÷12	0.44
扣除非经常损益基本每股收益	14=3÷12	0.44

(三十九)其他综合收益

本年无其他综合收益。

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财务报表附注第55页

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(四十) 现金流量表附注

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本年金额
发生额	38,159,355.18
其中：暂收款及收回暂付款	31,365,709.88
利息收入	3,354,984.02

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本年金额
发生额			69,627,870.35
其中：暂付款			28,769,428.47
广告费			11,383,327.27
办公费			5,373,994.53
业务招待费			3,521,817.14
交易手续费			2,769,583.14
差旅费			2,503,016.82
业务宣传费			2,230,634.27

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动有关的现金
项 目	本年金额
按揭保证金	1,558,166.58

(四十一)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本年金额	上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	216,637,556.51	164,903,569.68
加：资产减值准备	664,854.84	-8,414,767.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,852,721.54	7,255,793.32
无形资产摊销	219,309.43	704,793.99
长期待摊费用摊销	1,098,655.20	1,454,059.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
	-14,680.99	-68,190.41
益以“－”号填列）

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财务报表附注第56页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	73,223,073.37	68,279,843.72
投资损失（收益以“－”号填列）	-35,259,687.01	-33,488,545.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-22,254,145.73	-37,669,526.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,972,876.24	19,544,470.34
存货的减少（增加以“－”号填列）	420,364,806.04	-349,879,481.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-366,503,252.65	-66,689,772.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	461,196,625.02	1,402,062,797.25
其 他
经营活动产生的现金流量净额	753,252,959.33	1,167,995,044.12
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,055,367,848.34	689,847,888.69
减：现金的年初余额	689,847,888.69	128,254,433.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	365,519,959.65	561,593,455.45

2、 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	本年金额	上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		21,205.04
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-21,205.04
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

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财务报表附注第57页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

3、 现金及现金等价物的构成：

3、 现金及现金等价物的构成：
项 目	年末余额	年初余额
一、现 金	1,055,367,848.34	689,847,888.69
其中：库存现金	234,712.27	109,841.66
可随时用于支付的银行存款	992,876,509.64	688,313,482.82
可随时用于支付的其他货币资金	62,256,626.43	1,424,564.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,055,367,848.34	689,847,888.69

六、 资产证券化业务的会计处理

• 无

• 七、 关联方关系及其交易

• (一) 关联方情况

• 1、 控制本公司的关联方情况

关联方情况
名 称	与本公司的关系
王鹤鸣	实际控制人

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财务报表附注第58页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2、 本公司的子公司情况：

子公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本（万元）	持股比例（%）	表决权比例（%）	组合资机构代码
广宇经贸	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产开发	10,000.00	100.00	100.00	72659823-2
黄山广宇	控股子公司	有限责任公司	黄山	王鹤鸣	房产开发	26,000.00	90.00	90.00	74307902-0
广宇咨询	控股子公司	外商投资企业	杭州	王鹤鸣	物业出租	6,000.00	75.00	75.00	71615981-8
肇庆广宇	控股子公司	有限责任公司	肇庆	王鹤鸣	房产开发	34,750.00	80.00	80.00	77099875-1
广宇物业	控股子公司	有限责任公司	杭州	孟晓玲	物业管理	300.00	90.00	90.00	78239553-6
肇庆物业	公司孙公司	有限责任公司	肇庆	孙慧均	物业管理	50.00	80.00	80.00	79124041-3
黄山酒店	控股子公司	有限责任公司	黄山	张金土	酒店管理	100.00	60.00	60.00	66142637-5
广宇紫丁香	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产开发	30,000.00	90.00	90.00	66711222-X
杭州铭宇实业	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产中介	1,000.00	50.00	50.00	66230309-4
广宇丁桥	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产开发	65,000.00	100.00	100.00	66832453-1
杭州南泉房产	控股子公司	有限责任公司	杭州	张金土	房产开发	35,000.00	100.00	100.00	66803272-3
杭州天城房产	控股子公司	有限责任公司	杭州	王轶磊	房产开发	80,000.00	50.00	50.00	66804757-0
上东房产	控股子公司	有限责任公司	杭州	王鹤鸣	房产开发	35,000.00	50.00	50.00	55177257-6
合创贸易	控股子公司	有限责任公司	杭州	王轶磊	贸易	5,000.00	90.00	90.00	56096145-9

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财务报表附注第59页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 3、 本公司的合营和联营企业情况

详见本附注五、（六）。

4、 本公司的其他关联方情况

4、 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
杭州金地车库管理服务有限公司（以下简称金
	同受主要投资者控制的公司	75724589-4
地车库）
浙江怡景园林有限公司（以下简称“怡景园林”）	同受主要投资者控制的公司	66390709-2
胡建超	副总裁
华欣	董秘、董事
胡巍华	董事

(二) 关联方交易

• 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母 子公司交易已作抵销。

2、 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交易 类型 怡景园林 提供劳务	关联交易内容 关联交易 定价原则 本年金额 上年金额 金额（元） 占年度同类交 易比例（%） 金额（元） 占年度同类交 易比例（%） 园林绿化工程 协商价 19,222,361.60 47.17 4,584,785.00 31.05

• 3、 向关联方销售货物：无

• 4、 本年无关联托管情况

• 5、 本年无关联承包情况

6、 本年关联租赁情况：

• 公司2008 年末与小额贷款公司签订房屋租赁合同，将位于杭州市上城区平海 路6-8 号的办公用房出租给小额贷款公司，年租金378,140.00 元，租赁期限 为2009 年1 月2 日至2012 年1 月1 日。

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财务报表附注第60页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

7、 关联担保情况：

担保方 被担保方 广宇集团 广宇紫丁香 广宇集团 肇庆广宇 广宇集团 肇庆广宇 广宇集团 肇庆广宇 广宇集团 肇庆广宇 广宇集团 黄山广宇 广宇集团 黄山广宇 广宇集团 黄山广宇 广宇集团 广宇丁桥 广宇咨询 广宇集团	担保类 型 债务性质 担保金额 债务起始日 债务到期日 保证 长期借款 280,000,000.00 2009-2-27 2012-2-27 保证 长期借款 80,000,000.00 2009-9-16 2012-9-15 保证 长期借款 50,000,000.00 2010-1-8 2013-1-7 保证 一年内到期 的长期借款 15,000,000.00 2009-9-16 2011-3-16 保证 一年内到期 的长期借款 5,000,000.00 2010-1-8 2011-1-8 保证 长期借款 40,000,000.00 2009-3-26 2012-3-15 保证 长期借款 20,000,000.00 2009-4-30 2012-3-15 保证 长期借款 100,000,000.00 2010-2-9 2013-2-9 保证 长期借款 300,000,000.00 2009-3-13 2012-1-12 抵押 长期借款 280,000,000.00 2007-6-21 2017-5-30	担保是否已 经履行完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

8、 本年无关联方资金拆借。

• 9、 本年无关联方资产转让、债务重组情况

10、 其他关联方交易事项

• （1）公司于2010 年3 月22 日通过杭州银行股份有限公司江城支行获得联营 公司绍兴康尔富房地产开发有限公司125,000,000.00 元人民币一年期委托贷 款，该贷款年利率7%。

• （2）公司于2010 年4 月2 日通过杭州银行股份有限公司江城支行获得联营公 司绍兴康尔富房地产开发有限公司70,000,000.00 元人民币一年期委托贷款， 该贷款年利率7%。

• （3）公司于2010 年4 月9 日通过杭州银行股份有限公司江城支行获得联营公 司绍兴康尔富房地产开发有限公司55,000,000.00 元人民币一年期委托贷款， 该贷款年利率7%。

• （4）公司与金地车库签订协议，将平海大厦等地下车位委托金地车库经营管 理，金地车库2010 年按照1,200,000.00 元/年向公司支付费用，公司有权对 该车位随时进行销售；2010 年度已收1,200,000.00 元，计入营业收入-其他 业务收入。

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财务报表附注第61页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• （5）公司董事华欣以总价102.52 万元购买上东臻品住宅一套；副总裁胡建超 的直系亲属胡建三以总价170.77 万元购买上东臻品住宅一套。

• （6）佳汇设计为肇庆广宇西湖新筑二期项目进行工程设计，并签订了建设工 程设计合同，合同金额5,250,000.00 元，目前该合同进度已完成到总图阶段， 合同款项已支付2,060,000.00 元。

• （7）2010 年广宇物业绍兴分公司收取康尔富房产物业管理费1,731,760.02 元。

• （8）公司2010 年度支付给关键管理人员报酬5,830,000.00 元。

11、 关联方往来款项余额

公司应付关联方款项

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
其他应付款	怡景园林	576,953.05	669,889.45
预收账款	胡巍华	10,000.00	1,101,503.00
	华欣	1,025,223.00	579,539.00

• 八、 股份支付

无

• 九、 或有事项

• (一) 本年无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

• (二) 为关联方担保事项详见本附注七（二）、7 所述。

• (三) 公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用保证， 截止2010 年末金额为170,578.69 万元。公司子公司黄山广宇另以1,720.40 万元 按揭保证金为部分江南新城商品房承购人提供阶段性信用保证。

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财务报表附注第62页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

十、 承诺事项

重大财务承诺事项

• 1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

• 公司于2010 年12 月10 日通过挂牌方式竞得杭州市余政挂出（2010）102 号 出让地块，该土地的用地性质为商住用地。余政挂出（2010）102 号地块成交 土地占地面积24,092 平方米，成交价款总额为46,800 万元；截止2010 年末 公司已经支付土地出让款14,000 万元，尚需支付32,800 万元。

2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

• （1）公司子公司广宇紫丁香与红阳建设集团有限公司签订杭政储出（2007） 36 号地块建筑工程合同，约定合同价款为24,269.20 万元，截止2010 年末公 司已支付10,396.90 万元；

• （2）公司子公司广宇丁桥与浙江昆仑建设集团股份有限公司签订杭政储出 （2007）49 号地块建筑工程合同，约定合同价款为16,769.80 万元，截止2010 年末公司已支付15,846.43 万元；

• （3）公司子公司广宇丁桥与浙江远扬建设股份有限公司签订杭政储出（2007） 48 号地块建筑工程合同，约定合同价款为21,580.62 万元，截止2010 年末公 司已支付5,100.82 万元；

• （4）公司子公司杭州南泉房产与浙江耀华建设工程有限公司签订杭政储出 （2005）11 号地块建筑工程合同，约定合同价款为14,273.26 万元，截止2010 年末公司已支付13,100.86 万元。

• （5）公司子公司肇庆广宇与浙江万达建设集团有限公司签订肇庆星湖名郡丹 霞苑工程总承包合同，约定合同价款为4,475.92 万元，截至2010 年12 月31 日公司已结算工程款3,596.71 万元。

3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

• （1）广宇经贸（本年已被公司吸收合并）2004 年与杭州河滨乐购生活购物有 限公司（以下简称河滨乐购）签订租赁协议，将杭州市建国北路河滨公寓地下 营业用房租赁给河滨乐购，租期为15 年，第一年至第三年租金为550 万元， 第四年起每3 年按5%的幅度递增；

• （2）广宇咨询与杭州联盛投资有限公司（以下简称联盛投资）签订租赁协议， 将杭州市西湖大道18 号广复大厦裙房租赁给联盛投资，租期为2005 年4 月至 2015 年3 月，第一年租金为1,100 万元，第二年至第七年按上一年的租金的 10%递增，第八年至第十年按上一年的租金的3%递增；

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财务报表附注第63页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

（3）公司与杨佑德（后履行主体由杨佑德变更为杭州华展家俱有限公司）签 订租赁协议，将杭州市上城区平海路12－24 号裙房、平海路6－8 号二层裙房 租赁给杨佑德，租期为2006 年4 月至2011 年4 月，2006 年4 月至7 月为免 租期，租金为每年250 万元。

（4）公司于2009 年6 月30 日与中国建设银行股份有限公司杭州吴山支行（以 下简称建设银行吴山支行）签订商铺租赁协议，将位于中山中路481 号房屋租 赁给建设银行吴山支行。第一年至第二年租金为584,000.00 元，第三年开始 在上一年租金标准的基础上递增5%。

（5）公司于2010 年6 月28 日与浙江奇御科技发展有限公司（以下简称奇御 科技）签订房屋租赁合同，将位于杭州市上城区大名空间商务大厦308 的房屋 租赁给奇御科技，租赁期限自2010 年7 月1 日至2015 年6 月30 日，第一年、 第二年的年租金为140,733.80 元，第三年开始，租金在上年租金的基础上递 增5%。

（6）公司于2010 年6 月28 日与浙江奇御科技发展有限公司（以下简称奇御 科技）签订房屋租赁合同，将位于杭州市上城区大名空间商务大厦310 的房屋 租赁给奇御科技，租赁期限自2010 年7 月1 日至2015 年6 月30 日，第一年、 第二年的年租金为180,883.80 元，第三年开始，租金在上年租金的基础上递 增5%。

（7）公司于2010 年6 月28 日与浙江奇御科技发展有限公司（以下简称奇御 科技）签订房屋租赁合同，将位于杭州市上城区大名空间商务大厦2301、2302、 2303、2304 的房屋租赁给奇御科技，租赁期限自2010 年7 月1 日至2020 年6 月30 日，第一年、第二年的年租金为832,382.50 元，第三年开始，租金在上 年租金的基础上递增5%，第五年开始，租金在上年租金的基础上递增8%。

（8）铭宇实业于2010 年2 月4 日与浙江省钱江船舶有限公司（以下简称钱江 船舶）签订租赁协议，将杭州市上城区大名空间商务大厦106、107 号租赁给 钱江船舶，租赁期限字2010 年4 月1 日至2012 年3 月31 日，年租金为 461,128.00 元。

4、 已签订的正在或准备履行的并购协议

本年间无此事项

5、 已签订的正在或准备履行的重组计划

本年间无此事项

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财务报表附注第64页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

6、 其他重大财务承诺事项

（1）抵押资产情况

抵押人 抵押权人 广宇建筑咨询 交通银行杭州分行 广宇集团 交通银行杭州分行 广宇集团 交通银行杭州分行 广宇紫丁香 光大银行杭州分行 肇庆广宇 工商银行肇庆分行 肇庆广宇 中国银行肇庆分行 肇庆广宇 中国银行肇庆分行 肇庆广宇 中国银行肇庆分行 肇庆广宇 中国银行肇庆分行 黄山广宇 工商银行黄山城建办 黄山广宇 工商银行黄山城建办

交易描述 贷款金额 债务人 科目 说明 抵押担保 280,000,000.00 广宇集团 长期借款 以账面原值为110,185,894.24元，累计摊销为15,495,091.69元 的投资性房地产抵押 抵押担保 100,000,000.00 广宇集团 长期借款 以账面原值为20,601,757.72元，累计摊销为3,752,898.75元的 投资性房地产、账面原值为16,098,084.64元，累计折旧为 2,971,242.30元的固定资产和账面价值为9,286,206.97元土地 使用权抵押 质押担保 60,000,000.00 广宇集团 长期借款 以60,000,000.00元的保证金作为质押 抵押担保 280,000,000.00 广宇紫丁香 长期借款 以账面价值为512,940,000.00元的土地使用权抵押 抵押担保 70,000,000.00 肇庆广宇 长期借款 以账面价值为28,316,100.00的土地使用权抵押 抵押担保 48,000,000.00 肇庆广宇 长期借款 以账面价值为47,891,500.00元的土地使用权抵押 抵押担保 130,000,000.00 肇庆广宇 长期借款 以账面价值为138,343,242.55元的土地使用权抵押 抵押担保 5,000,000.00 肇庆广宇 一年内到期的长期借款 以账面价值为138,343,242.55元的土地使用权抵押 抵押担保 15,000,000.00 肇庆广宇 一年内到期的长期借款 以账面价值为138,343,242.55元的土地使用权抵押 抵押担保 40,000,000.00 黄山广宇 长期借款 以账面价值为27,231,411.60元土地使用权和价值为 29,483,814.22元的在建工程抵押 抵押担保 20,000,000.00 黄山广宇 长期借款 以账面价值为27,231,411.60元土地使用权和价值为 29,483,814.22元的在建工程抵押

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财务报表附注第65页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

抵押人 抵押权人 黄山广宇 建行黄山市分行 黄山广宇 建行黄山市分行 黄山广宇 建行黄山市分行 广宇丁桥 建设银行杭州吴山支行	交易描述 贷款金额 债务人 科目 说明 抵押担保 5,000,000.00 黄山广宇 长期借款 以账面价值为15,101,441.77元土地使用权和黄山广宇价值为 5,308,611.00元的开发产品抵押 抵押担保 10,000,000.00 黄山广宇 长期借款 以账面价值为15,101,441.77元土地使用权和黄山广宇价值为 5,308,611.00元的开发产品抵押 抵押担保 85,000,000.00 黄山广宇 长期借款 以账面价值为15,101,441.77元土地使用权和黄山广宇价值为 5,308,611.00元的开发产品抵押 抵押担保 300,000,000.00 广宇丁桥 长期借款 以账面价值为415,708,000.00元土地使用权抵押

（2）公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，详见附注九、或有事项。

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财务报表附注第66页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

十一、 资产负债表日后事项

(一) 重要的资产负债表日后事项说明

公司于2011 年1 月19 日通过挂牌方式竞得杭州市余政挂出（2010）103 号出让地 块，该土地的用地性质为商住用地。余政挂出（2010）103 号地块成交土地占地面 积10,889 平方米，成交价款总额为24,600 万元。

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

根据公司2011 年4 月19 日第三届第十四次董事会决议，以本公司2010 年末总股本 498,600,000 股为基数，向公司全体股东每10 股派发现金1.5 元（含税），上述分 配尚需公司2011 年度股东大会审议。

(三) 其他资产负债表日后事项说明 本年间无此事项

十二、其他重要事项说明

• (一) 非货币性资产交换 无

• (二) 债务重组 无

• (三) 企业合并 无

• (四) 租赁

• 1、 融资租赁租出 无

2、 经营租赁租出

本公司各类租出资产情况如下：

本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别	年末账面价值	年初账面价值
（1）房屋建筑物	145,940,630.78	149,861,871.38
（2）开发产品	79,304,188.62	77,893,425.60
合 计	225,244,819.40	227,755,296.98

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财务报表附注第67页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 3、 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（出租方） 无

• 4、 融资租赁租入 无

• 5、 经营租赁租入 无

• 6、 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（承租方） 无

• (五) 资产置换 无

• (六) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无

• (七) 以公允价值计量的资产和负债 无

• (八) 外币金融资产和外币金融负债 无

• (九) 年金计划主要内容及重大变化 无

• (十) 其他需要披露的重要事项 无

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财务报表附注第68页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

十三、 母公司财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额）

(一) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

1、 应收账款按种类披露
	年末余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：其他不重大应收账款及经单独 测试后未发现减值迹象的单项金额重 大应收账款
	13,868.30 100.00 693.42 5.00
应收国家或政府部门的款项
组合小计	13,868.30 100.00 693.42 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	13,868.30 100.00 693.42
	年初余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：其他不重大应收账款及经单独 测试后未发现减值迹象的单项金额重 大应收账款
应收国家或政府部门的款项
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合计

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财务报表附注第69页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 注：应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十） 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法所述。

组合中，其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收 账款采用账龄分析法计提坏账准备：

		年末余额
账龄	账面余额
			坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	13,868.30	100.00	693.42
合计	13,868.30	100.00	693.42

• 2、 本报告期无实际核销的应收账款情况

• 3、 年末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款

(二) 其他应收款

1、 其他应收款构成情况：

1、其他应收款构成情况：
	年末余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：其他不重大其他应收款及经 单独测试后未发现减值迹象的单项 金额重大其他应收款
	196,429,415.92 99.93 13,413,383.56 6.83
应收国家或政府部门的款项
组合小计	196,429,415.92 99.93 13,413,383.56 6.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
	140,730.91 0.07 140,730.91 100.00
合计	196,570,146.83 100.00 13,554,114.47

	年初余额
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）

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财务报表附注第70页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

团股份有限公司 度 表附注
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：其他不重大其他应收款及经 单独测试后未发现减值迹象的单项 金额重大其他应收款
	495,296,766.77	99.96	33,824,300.71	6.83
应收国家或政府部门的款项
组合小计	495,296,766.77	99.96	33,824,300.71	6.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计
	184,679.86	0.04	184,679.86	100.00
	495,481,446.63	100.00	34,008,980.57

注：其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十） 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法所述。

组合中，其他不重大其他应收款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大其 他应收款采用账龄分析法计提坏账准备：

		年末余额
账龄	账面余额
			坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	161,791,160.70	82.36	8,089,558.04
1－2年（含2年）	29,538,255.22	15.04	2,953,825.52
2－3年（含3年）	900,000.00	0.46	270,000.00
3-5年（含5年）	4,200,000.00	2.14	2,100,000.00
合计	196,429,415.92	100.00	13,413,383.56

		年初余额
账龄	账面余额
			坏账准备
	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	324,599,456.68	65.54	16,229,972.83
1－2年（含2年）	168,074,325.74	33.93	16,807,432.57
2－3年（含3年）	2,622,984.35	0.53	786,895.31
3-5年（含5年）
合计	495,296,766.77	100.00	33,824,300.71
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 五年以上其他应收款 140,730.91 140,730.91 100.00 预计无法收回

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财务报表附注第71页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• 2、 无本期转回或收回其他应收款情况

• 3 本年无实际核销的其他应收款

• 4、 年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款

5、 年末其他应收关联方款项情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的比例(%)
浙江上东房地产开发有限公司	子公司	159,616,582.50	81.20
杭州天城房地产开发有限公司	子公司	31,525,243.42	16.04
黄山新杭州人家大酒店有限公司	子公司	5,200,000.00	2.65
合计		196,341,825.92	99.89

6、 年末其他应收款中欠款金额前五名

债务人排名	与本公司关系	金 额	账 龄	占其他应收款总额的比例
第一名	子公司	159,616,582.50	一年以内	81.20
第二名	子公司	31,525,243.42	两年以内	16.04
第三名	子公司	5,200,000.00	五年以内	2.65
第四名	非关联方	81,000.00	一年以内	0.04
第五名	非关联方	61,462.25	五年以上	0.03
合 计		196,484,288.17		99.96

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财务报表附注第72页

广宇集团股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(三) 长期股权投资

被投资单位 核算方法 初始投资成本 康尔富房产 权益法 15,000,000.00 鉴湖高尔夫 权益法 15,000,000.00 小额贷款公司 权益法 40,000,000.00 佳汇设计公司 权益法 900,000.00 权益法小计 70,900,000.00 肇庆广宇 成本法 278,000,000.00 黄山广宇 成本法 257,037,009.86 广宇咨询 成本法 122,548,880.58 广宇物业 成本法 3,000,000.00 黄山酒店 成本法 600,000.00 杭州铭宇实业 成本法 5,000,000.00 广宇经贸 成本法 杭州南泉房产 成本法 350,000,000.00 广宇紫丁香 成本法 270,000,000.00 广宇丁桥 成本法 650,000,000.00 杭州天城房产 成本法 400,000,000.00	年初余额 增减变动 年末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 65,950,023.66 32,707,324.84 98,657,348.50 30 30 无 2,704,098.09 -1,532,474.05 1,171,624.04 30 30 无 41,811,388.42 3,257,124.40 45,068,512.82 20 20 无 1,069,588.44 12,587.02 1,082,175.46 30 30 无 111,535,098.61 34,444,562.21 145,979,660.82 278,000,000.00 278,000,000.00 80 80 无 257,037,009.86 257,037,009.86 90 90 无 122,548,880.58 122,548,880.58 75 75 无 2,700,000.00 300,000.00 3,000,000.00 100 100 无 600,000.00 600,000.00 60 60 无 5,000,000.00 5,000,000.00 50 50 无 104,839,589.11 -104,839,589.11 100 100 无 350,000,000.00 350,000,000.00 100 100 无 270,000,000.00 270,000,000.00 90 90 无 650,000,000.00 650,000,000.00 100 100 无 400,000,000.00 400,000,000.00 50 50 无	减值 准备 本年计提 减值准备 本年现金红利 815,124.80 815,124.80 72,000,000.00 5,500,000.00

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财务报表附注第73页

广宇集团股份有限公司

2010 年度 财务报表附注

被投资单位 核算方法 初始投资成本 上东房产 成本法 175,000,000.00 合创贸易 成本法 45,000,000.00 成本法小计 2,556,185,890.44 合计 2,627,085,890.44	年初余额 增减变动 年末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 175,000,000.00 175,000,000.00 95 95 45,000,000.00 45,000,000.00 100 100 2,440,125,479.55 116,060,410.89 2,556,185,890.44 2,551,660,578.16 150,504,973.10 2,702,165,551.26	减值 准备 本年计提 减值准备 本年现金红利 77,500,000.00 78,315,124.80

1、 无按成本法核算的其他长期股权投资。

2、 无长期股权投资减值准备。

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财务报表附注第74页

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(四) 营业收入及营业成本

1、 营业收入、营业成本

营业收入、营业成本
项 目	本年金额	上年金额
主营业务收入	327,031,803.88	781,521,183.38
其他业务收入	1,200,000.00	1,080,000.00
营业成本	183,236,000.76	534,259,121.26

2、 按行业列示营业收入、营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工 业
（2）商 业
（3）房地产业	328,231,803.88	183,236,000.76	782,601,183.38	534,259,121.26
（4）旅游饮食服务业
合 计	328,231,803.88	183,236,000.76	782,601,183.38	534,259,121.26

3、 按产品类别列示营业收入，营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
销售房产	318,856,801.44	180,570,394.25	777,350,219.25	531,923,312.32
出租物业	8,175,002.44	1,400,469.79	4,170,964.13	1,070,672.22
委托资产管理	1,200,000.00	1,265,136.72	1,080,000.00	1,265,136.72
合 计	328,231,803.88	183,236,000.76	782,601,183.38	534,259,121.26

4、 按地区类别列示营业收入，营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
浙江地区	318,137,166.57	176,249,803.95	774,916,725.46	529,123,208.65
安徽地区	10,094,637.31	6,986,196.81	7,684,457.92	5,135,912.61
合 计	328,231,803.88	183,236,000.76	782,601,183.38	534,259,121.26

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财务报表附注第75页

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5、 公司向前五名客户的营业收入情况

排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例（%）
第一名	20,915,400.00	6.37
第二名	18,052,400.00	5.50
第三名	17,793,387.00	5.42
第四名	5,680,000.00	1.73
第五名	5,341,354.00	1.63
合 计	67,782,541.00	20.65

(五) 投资收益

1、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	77,500,000.00	3,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	35,259,687.01	33,432,423.73
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他	2,192,614.65	-2,192,614.65
合 计	114,952,301.66	34,739,809.08

2、 按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

	被投资单位	本年发生额	上年发生额
铭宇实业		5,500,000.00	3,500,000.00
黄山广宇		72,000,000.00
	合计	77,500,000.00	3,500,000.00

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财务报表附注第76页

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3、 按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

被投资单位	本年发生额	上年发生额	本年比上年增减变动的原因
康尔富房产	32,707,324.84	32,986,619.57
鉴湖高尔夫	-1,532,474.05	-1,365,584.26
小额贷款公司	4,072,249.20	1,811,388.42
佳汇设计	12,587.02
合计	35,259,687.01	33,432,423.73

4、 本公司投资收益汇回无重大限制

(六) 现金流量表补充资料

项 目	本年金额	上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	111,132,733.43	86,430,185.58
加：资产减值准备	-21,757,139.15	-4,137,318.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,399,016.09	2,452,149.44
无形资产摊销	219,309.43	187,542.99
长期待摊费用摊销		331,313.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
		-58,178.96
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	106,764,277.91	87,968,640.70
投资损失（收益以“－”号填列）	-114,952,301.66	-34,909,397.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	17,437,533.94	22,419,067.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,916,451.65	-7,374,597.61
存货的减少（增加以“－”号填列）	179,135,933.63	408,353,816.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	328,150,339.99	22,028,652.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-182,405,645.81	774,500,123.27
其 他
经营活动产生的现金流量净额	424,207,606.15	1,358,191,998.59

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财务报表附注第77页

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项 目	本年金额	上年金额
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	390,842,067.73	67,474,640.90
减：现金的年初余额	67,474,640.90	17,076,768.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	323,367,426.83	50,397,872.44

十四、 补充资料：

(一) 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

项目	金额
非流动资产处置损益	14,680.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,200,000.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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财务报表附注第78页

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项目	金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,566,699.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	91,855.88
少数股东权益影响额（税后）	-182,438.26
合 计	-442,600.99

(二) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产收	每股收益（元）
报告期利润
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.82	0.44	0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普
	16.85	0.44	0.44
通股股东的净利润

• 1、 本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

• 2、 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股 数未发生重大变化。

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财务报表附注第79页

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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目 年末余额 （或本年金额） 货币资金 1,072,571,878.29 其他应收款 358,364,295.52 营业收入 2,155,696,239.14 营业成本 1,573,710,482.57 营业税金及附加 164,716,743.51 所得税费用 78,199,610.23	年初余额 （或上年金额） 变动比率 （%） 变动原因 708,610,085.22 51.36 主要系本年经营活动产生 现金净流入金额大于投资 活动及筹资活动现金净流 出金额。 8,440,617.43 4,145.71 主要系本年末天城房产有 尚未收到的应退土地出让 金及利息344,243,755.00 元 1,309,988,678.68 64.56 本年楼盘交付较上年增加 891,188,845.20 76.59 主要系本年收入增加，相 应结转成本增加 108,905,086.27 51.25主要系本年收入增加所致 49,803,225.33 57.02 主要系本年收入增加所致

十五、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2011 年4 月19 日批准报出。

广宇集团股份有限公司

2011 年4 月19 日

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财务报表附注第80页