Coreo AG — Audit Report / Information 2012

Aug 27, 2013

Publication

Nanostart AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

	Anhang	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	(1)
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3.905,33	4.187,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung		62.379,00	85.810,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		1.644.750,00	7.018.665,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen		3.957.110,68	18.115.178,91
3. Beteiligungen		14.849.335,49	12.891.357,40
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		133.606,60	176.134,77
		20.584.802,77	38201.336,08
Summe Anlagevermögen		20.651.087,10	38291.333,08
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(2)
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		547,40	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		2.767.805,45	2.545.305,27
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		908.778,04	297.421,22
4. Sonstige Vermögensgegenstände		12.939.333,40	61263,37
		16.616.464,29	2.903.989,86
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		445.727,01	816.869,81
Summe Umlaufvermögen		17.062.191,30	3.720.859,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten		63.997,51	54.180,71
		37.777.275,91	42.066.373,46
Passiva
	Anhang	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	(3)
I. Gezeichnetes Kapital		6240.000,00	5.940.000,00
II. Kapitalrücklage		19.826.080,86	19.001.080,86
III. Gewinnrücklagen		12.544.585,38	10.364.580,13
IV. Jahresfehlbetrag/-überschuss		-5.106.665,61	2.180.005,25
		33.504.000,63	37.485.666,24
B. Rückstellungen	(4)
1. Steuerrückstellungen		0,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen		466.300,00	255.360,00
		466.300,00	255.360,00
C. Verbindlichkeiten	(5)
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		2.474.565,03	3.510.011,96
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		138.335,64	96.450,81
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		155295,00	659.936,70
4. Sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern: EUR 32.027,83 (Vj: TEUR 44)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 2.021,53 (Vj: TEUR 3)		1.038.779,61	58.947,75
		3.806.975,28	4.325.347,22
		37.777.275,91	42.066.373,46

Gewinn- und Verlustrechnung

für das Geschäftsjahr 2012

		2012		2011
	Anhang	EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---	---
1. Umsatzerlöse		0,00		6.963,19
2. Sonstige betriebliche Erträge	(6)	531.887,86		3.568.918,73
davon Erträge aus Währungsumrechnung EUR 5.655,30 (Vj. TEUR 10)			531.887,86		3.575.881,92
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen			0,00		- 238.621,87
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		- 602.093,47		- 483.943,15
b) Soziale Abgaben		- 79.727,52	- 681.820,99	- 90.997,27	- 574.940,42
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen			- 27.463,83		- 28.001,47
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	(7)		- 2.097.023,74		- 1.640.049,93
7. Erträge aus Beteiligungen			0,00		147.643,25
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens			1.213.777,32		1.152.046,28
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 306.484,18 (Vj. TEUR 1.124)
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			207.491,67		112.769,11
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 200.540,66 (Vj. TEUR 42)
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen			- 4.040.458,17		- 181.091,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			- 213.056,33		- 143.281,25
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 55.345,88 (Vj. TEUR 66)
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit			- 5.106.666,21		2.182.354,62
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			0,60		- 138,28
14. Sonstige Steuern			0,00		- 2.211,09
15. Jahresfehlbetrag/-überschuss			- 5.106.665,61		2.180.005,25

Anhang zum 31. Dezember 2012

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für eine kleine Kapitalgesellschaft wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit ab-nutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren, vermindert.

Geringwertige Anlagegüter werden bis zu einem Wert von EUR 410,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. In den Jahren 2008 bis 2010 wurden Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird gleichmäßig über 5 Jahre aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt. Guthaben in ausländischer Währung sind zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Soweit notwendig werden künftige Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 4.040 (Vj: TEUR 181) vorgenommen. Die Abschreibung resultiert ausschließlich aus der Beteiligung Holmenkol.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Kapitalanteil %	Eigenkapital		Ergebnis		Jahr
MagForce AG, Berlin	49,7 *	TEUR	- 16.365	TEUR	- 8.588	2011
VentureTech Equity-Partners GmbH, Franfurt am Main	100,0	TEUR	-220	TEUR	- 961	2011
HOLMENKOL Abwicklungs AG, Ditzingen	50,0 **	TEUR	-2.744	TEUR	- 5.834	2011
NAMOS GmbH, Dresden	26,0	TEUR	-521	TEUR	- 129	2011
Nanostart Russia Holding GmbH, Frankfurt am Main	100,0 ***	TEUR	-198	TEUR	- 223	2011
New Asia Investments Pte. Ltd. (vormals Nanostart Asia Pacific Pte. Ltd.), Singapur	31,5	TSGD	8.941	TSGD	-	2012

* Davon werden 1,3% mittelbar über die VentureTech Equity-Partners GmbH und 8,9% mittelbar über die Nanostart Russia Holding GmbH gehalten.

Der Kapitalanteil an der MagForce AG wurde zum Stichtag 31.12.2012 ermittelt.

** Vor Stellung Insolvenzantrag

*** Davon werden 1,0% mittelbar über die VentureTech Equity-Partners GmbH gehalten.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten Ausleihungen an VentureTech Equity-Partners GmbH, Frankfurt am Main mit TEUR 3.957 (Vj.: TEUR 3.536) und Ausleihungen an Mag-Force AG mit TEUR 0 (Vj.: TEUR 14.579).

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
1.1.2012 EUR	Zugänge EUR	Umgliederung EUR	Abgänge EUR	31.12.2012 EUR
---	---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	21.768,90	1.602,70	0,00	0,67	23.370,93
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	257.170,32	2.328,94	0,00	10,00	259.489,26
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	7.018.665,00	184.060,49	- 3.604.983,30	1.952.992,19	1.644.750,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	18.115.178,91	421.279,38	0,00	14.579.347,61	3.957.110,68
3. Beteiligungen	13.232.177,40	2.004.992,79	3.604.983,30	0,00	18.842.153,49
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	176.134,77	345.932,00	0,00	0,00	522.066,77
	38.542.156,08	2.956.264,66	0,00	16.532.339,80	24.966.080,94
	38.821.095,30	2.960.196,30	0,00	16.532.350,47	25.248.941,13

	Abschreibungen
1.1.2012 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2012 EUR
---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.581,90	1.883,70	0,00	19.465,60
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	171.360,32	25.749,94	0,00	197.110,26
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	340.820,00	3.651.998,00	0,00	3.992.818,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	388.460,17	0,00	388.460,17
	340.820,00	4.040.458,17	0,00	4.381.278,17
	529.762,22	4.068.091,81	0,00	4.597.854,03

	Buchwert
31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.905,33	4.187,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	62.379,00	85.810,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.644.750,00	7.018.665,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.957.110,68	18.115.178,91
3. Beteiligungen	14.849.335,49	12.891.357,40
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	133.606,60	176.134,77
	20.584.802,77	38.201.336,08
	20.651.087,10	38.291.333,08

(2) Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit EUR 8.372.826,93 (Vj: EUR 0,00) enthalten. Die übrigen Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

(3) Eigenkapital

Das in das Handelsregister eingetragene Grundkapital der Gesellschaft zum Bilanzstichtag beträgt EUR 6.240.000,00.

Das Grundkapital der Nanostart AG ist somit eingeteilt in 6.240.000 Stückaktien, die allesamt auf den Inhaber lauten.

Durch Beschluss des Vorstandes und des Aufsichtsrates vom 21. September 2012 wurde das Grundkapital der Gesellschaft von EUR 5.940.000,00 um EUR 300.000,00 durch Ausgabe von 300.000 neuen auf den Inhaber lautenden Stückaktien im rechnerischen Nennwert von EUR 300.000,00 durch Inanspruchnahme des genehmigten Kapitals 2010/I erhöht. Die Eintragung der Kapitalerhöhung ins Handelsregister erfolgte am 2. Oktober 2012.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 05. Juli 2010 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 04. Juli 2015 durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 2.970.000,00 zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2010/I). Zum 31. Dezember 2012 besteht ein noch nicht ausgenutztes genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 2.670.000,00.

Durch Beschluss der Hauptversammlung wurde der gesamte Bilanzgewinn des Vorjahres in Höhe von EUR 2.180.005,25 in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Die Gewinnrücklagen haben sich somit wie folgt entwickelt:

	EUR
Stand 31.12.2011	10.364.580,13
Einstellung durch Hauptversammlung aus dem Bilanzgewinn zum 31.12.2011	2.180.005,25
Stand 31.12.2012	12.544.585,38

Die Entwicklung des Bilanzverlust (Vj. Bilanzgewinn) stellt sich wie folgt dar:

	EUR
Jahresfehlbetrag 31.12.2012	5.106.665,61
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.180.005,25
Einstellung in die Gewinnrücklagen	2.180.005,25
Bilanzverlust 31.12.2012	5.106.665,61

	EUR
Jahresüberschuss 31.12.2011	2.180.005,25
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.486.828,29
Einstellung in die Gewinnrücklagen	2.486.828,29
Bilanzgewinn 31.12.2011	2.180.005,25

(4) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen sonstige Risiken, rückständigen Urlaub, Prüfungskosten, Aufsichtsratvergütungen sowie ausstehende Eingangsrechnungen.

(5) Verbindlichkeiten

	31.12.2012		31.12.2011
	Gesamt TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR	Gesamt TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.475	2.475	3.510	3.510
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	138	138	96	96
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	155	155	660	660
Sonstige Verbindlichkeiten	1.039	1.039	59	59
	3.807	3.807	4.325	4.325

Die von der Gesellschaft in Höhe von 727.591 gehaltenen Aktien an der MagForce AG und 873.829 Aktien an der ItN Nanovation AG werden für die Kreditsicherung als Sicherheiten gegenüber der HypoVereinsbank AG verwendet. Darüber hinaus wurden 1.636.000 Aktien an der MagForce AG und 475.000 Aktien an der ItN Nanovation AG für die Kreditsicherung gegenüber der Commerzbank verwendet.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Gewinne aus dem Abgang von Finanzanlagen.

(7) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Fremdleistungen, Werbe- und Reisekosten, Raumkosten sowie Rechts- und Beratungskosten.

Sonstige Angaben

(8) Organe der Gesellschaft

Vorstand im Geschäftsjahr war:

Herr Marco Beckmann.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2012 an:

Herr Dr. Alfred Krammer, Rechtsanwalt, München (Vorsitzender, Niederlegung des Aufsichtsratsmandats zum 05.10.2012).

Herr Prof. Dr. Wolfgang M. Heckl, Professor der Experimentalphysik an der Ludwig-Maximilians- Universität, München (stellvertretender Vorsitzender).

Herr Diplom-Betriebswirt Achim Lindner, Vorstand der Börsenmedien Aktiengesellschaft, Kulmbach.

Herr Norbert Neef, Rechtsanwalt, Berlin (Vorsitzender) seit 07.01.2013.

Frankfurt, den 27. Juni 2013

Der Vorstand

Marco Beckmann