Coreo AG — Annual Report 2010

Jun 28, 2011

Nanostart AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

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	EUR	EUR	31.12.2009 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9,00		.
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	97.008,00		118
	97.008,00		118
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	7.548.121,50		6.624
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	15.831.819,60		13.329
3. Beteiligungen	12.468.844,72		13.583
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	558.441,68		0
5. Sonstige Ausleihungen	256.354,78		0
	36.663.582,28		33.536
		36.760.599,28	33.654
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.382,14		1
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	77.008,11		31
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	849.052,67		1.401
4. Sonstige Vermögensgegenstände	9.071,72		8
	940.514,64		1.441
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	344.468,74		155
		1.284.983,38	1.596
		47.346,36	24
C. Rechnungsabgrenzungsposten
		38.092.929,02	35.274
Passiva
	EUR	EUR	31.12.2009 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.940.000,00		5.610
Bedingtes Kapital I EUR 2.244.000
Bedingtes Kapital II EUR 561.000
II. Kapitalrücklage	19.001.080,86		11.567
III. Gewinnrücklagen	7.877.751,84		6.689
IV. Bilanzgewinn	2.486.828,29		1.189
		35.305.660,99	25.055
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	80.636,00		163
2. Sonstige Rückstellungen	262.430,00		208
		343.066,00	371
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.354.581,93		4.414
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	62.292,89		44
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	999.329,20		5.303
4. Sonstige Verbindlichkeiten	27.998,01		87
davon aus Steuern EUR 14.191,50 (Vj. TEUR 72)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 1.373,58 (Vj. TEUR 1)
		2.444.202,03	9.848
		38.092.929,02	35.274

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für eine kleine Kapitalgesellschaft wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG und den sich daraus ergebenden Änderungen finden gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB die §§ 252 Abs. 1 Nr. 6, 265 Abs. 1 und 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB keine Anwendung. Anpassungen im Rahmen des BilMoG waren nicht notwendig.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahren, vermindert.

Geringwertige Anlagegüter werden bis zu einem Wert von EUR 150,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird gleichmäßig über 5 Jahre aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt. Guthaben in ausländischer Währung sind zum Einstandskurs oder dem niedrigeren Stichtagskurs angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Soweit notwendig werden künftige Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 715 vorgenommen.

Angaben zum Anteilsbesitz

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	Kapitalanteil %		Eigenkapital		Ergebnis	Jahr
MagForce Nanotechnologies AG, Berlin	66,3*	TEUR	- 9.538	TEUR	- 4.073	2009
ItN Nanovation AG, Saarbrücken	24,7**	TEUR	3.024	TEUR	- 6.124	2009
VentureTech Equity-Partners GmbH, Franfurt am Main	100,0	TEUR	865	TEUR	- 117	2009
HOLMENKOL AG, Ditzingen	50,0***	TEUR	2.863	TEUR	- 2.089	2009/2010
Nanostart Asia Pte.Ltd., Singapore	100,0****	TSGD	- 38	TSGD	- 35	2009
NAMOS GmbH, Dresden	26,0	TEUR	- 225	TEUR	- 580	2009
BioMers Pte Ltd, Singapore	24,7	TSGD	1.345	TSGD	- 146,0	2009
Nanostart Singapore Fund, Singapore	50,9	TSGD	- 1.158	TSGD	- 512,0	2010*****

* davon werden 0,2% mittelbar über die VentureTech Equity-Partners GmbH gehalten

** davon werden 5,7% mittelbar über die VentureTech Equity-Partners GmbH gehalten

*** minus 1 Aktie

**** Die Gründung der Gesellschaft erfolgte im April 2008 mit einem EK von 1 SGD.

***** vorläufiger Jahresabschluss zum 31.12.2010

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten Ausleihungen an VentureTech Equity-Partners GmbH, Frankfurt am Main mit TEUR 2.779 und Ausleihungen an MagForce Nanotechnologies AG mit TEUR 13.156.

Für von der Nanostart AG gewährte Ausleihungen in Höhe von insgesamt TEUR 10.868 wurde der MagForce Nanotechnologies AG, Berlin, ein Rangrücktritt eingeräumt.

Anlagevermögen

(2) Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(3) Eigenkapital

Das in das Handelsregister eingetragene Grundkapital der Gesellschaft zum Bilanzstichtag beträgt EUR 5.940.000,00.

Das Grundkapital der Nanostart AG ist somit eingeteilt in 5.940.000 Stückaktien, die allesamt auf den Inhaber lauten.

Durch Beschluss des Vorstandes vom 25. März 2010 und des Aufsichtsrates vom 26. März 2010 wurde das Grundkapital der Nanostart AG von EUR 5.610.000,00 um EUR 330.000,00 durch Ausgabe von 330.000 neuen auf den Inhaber lautenden Stückaktien im rechnerischen Nennwert von EUR 330.000,00 durch Inanspruchnahme des genehmigten Kapitals 2007/I erhöht. Die Eintragung der Kapitalerhöhung ins Handelsregister erfolgte am 30. März 2010.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 05. Juli 2010 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 04. Juli 2015 durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 2.970.000,00 zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2010/I). Zum 31. Dezember 2010 besteht ein noch nicht ausgenutztes genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 2.970.000,00.

Das Grundkapital der Gesellschaft ist in 2009 um bis zu EUR 2.244.000,00 durch Ausgabe von 2.244.000 Stück auf den Inhaber lautende Stückaktien bedingt erhöht worden (Bedingtes Kapital 2009/I). Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Gewährung von Wandlungs- oder Optionsrechten an die Inhaber von Wandel- oder Optionsschuldverschreibungen, die auf Grund der von der Hauptversammlung vom 19. August 2009 beschlossenen Ermächtigung des Vorstands bis zum 31. Juli 2014 von der Gesellschaft begeben werden.

Das Grundkapital der Gesellschaft ist in 2009 um bis zu EUR 561.000,00 durch Ausgabe von bis zu 561.000 Stück auf den Inhaber lautende Stückaktien bedingt erhöht worden (Bedingtes Kapital 2009/II). Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Sicherung von Bezugsrechten aus Aktienoptionen, die auf Grund der durch die Hauptversammlung vom 19. August 2009 beschlossenen Ermächtigung im Rahmen des Aktienoptionsplans 2009 ausgegeben werden.

Auf Grund der Kapitalerhöhung erhöhte sich die Kapitalrücklage um EUR 7.434.280,86 auf EUR 19.001.080,86.

Durch Beschluss der Hauptversammlung wurde der gesamte Bilanzgewinn des Vorjahres in Höhe von EUR 1.189.114,54 in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Die Gewinnrücklagen haben sich somit wie folgt entwickelt:

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	EUR
Stand 31.12.2009	6.688.637,30
Einstellung durch Hauptversammlung aus dem Bilanzgewinn zum 31.12.2009	1.189.114,54
Stand 31.12.2010	7.877.751,84

(4) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen rückständigen Urlaub, Prüfungskosten, Aufsichtsratvergütungen sowie ausstehende Eingangsrechnungen.

(5) Verbindlichkeiten

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	31.12.2010		31.12.2009
Gesamt TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR	Gesamt TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.355	1.355	4.414	4.414
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	62	62	44	44
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	999	999	5.303	5.303
Sonstige Verbindlichkeiten	28	28	87	87
	2.444	2.444	9.848	9.848

(6) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

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	TEUR	Fälligkeit
Verpflichtungen aus Mietverträgen	82	2011
Verpflichtungen aus eingeräumten Darlehen	453	2011

Daneben bestehen Verpflichtungen aus unbefristeten Mietverträgen in Höhe von TEUR 9 p.a.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

(7) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Gewinne aus dem Abgang von Finanzanlagen.

(8) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Werbe- und Reisekosten, Raumkosten sowie Rechts- und Beratungskosten.

Sonstige Angaben

(9) Organe der Gesellschaft

Vorstand im Geschäftsjahr war:

	Herr Marco Beckmann

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2010 an:

	Herr Dr. Alfred Krammer, Geschäftsführer der Krammer Jahn Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Bayreuth (Vorsitzender)
	Herr Prof. Dr. Wolfgang M. Heckl, Professor der Experimentalphysik an der Ludwig-Maximilians-Universität München, München (stellvertretender Vorsitzender)
	Herr Diplom-Betriebswirt Achim Lindner, Vorstand der Börsenmedien Aktiengesellschaft, Kulmbach

Ergebnisverwendungsvorschlag

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen der Hauptversammlung vor, den gesamten Bilanzgewinn in Höhe von EUR 2.486.828,29 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Frankfurt, 3. März 2011

Der Vorstand

Marco Beckmann

Entwicklung des Anlagevermögens

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	Anschaffungs-/Herstellungskosten
01.01.2010 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2010 EUR
---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.318,01	0,00	0,00	17.318,01
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	237.941,23	3.965,86	516,38	241.390,71
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.624.439,99	1.250.884,11	327.202,60	7.548.121,50
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	13.328.880,13	2.650.165,60	147.226,13	15.831.819,60
3. Beteiligungen	16.242.067,97	795.242,14	3.650.037,88	13.387.272,23
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	558.441,68	0,00	558.441,68
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	256.354,78	0,00	256.354,78
	36.195.388,09	5.511.088,31	4.124.466,61	37.582.009,79
	36.450.647,33	5.515.054,17	4.124.982,99	37.840.718,51

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	Abschreibungen
01.01.2010 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2010 EUR
---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.309,01	0,00	0,00	17.309,01
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	119.981,23	24.838,86	437,38	144.382,71
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	2.658.981,94	714.845,19	2.455.399,62	918.427,51
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.658.981,94	714.845,19	2.455.399,62	918.427,51
	2.796.272,18	739.684,05	2.455.837,00	1.080.119,23

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	Buchwert
31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9,00	9,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	97.008,00	117.960,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	7.548.121,50	6.624.439,99
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	15.831.819,60	13.328.880,13
3. Beteiligungen	12.468.844,72	13.583.086,03
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	558.441,68	0,00
5. Sonstige Ausleihungen	256.354,78	0,00
	36.663.582,28	33.536.406,15
	36.760.599,28	33.654.375,15