Coreline Soft Co., Ltd — Audit Report / Information 2020

Apr 1, 2021

감사보고서 3.8 (주)코어라인소프트 00469373 100000000000 20210331 1101114962092 000 9471 2284 2285 65 Y N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 코어라인소프트

&cr&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 9 기
부터
까지

&cr

&cr&cr&cr&cr&cr

한울회계법인

목 차

&cr

독립된 감사인의 감사보고서	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	1
(첨부)재무제표
재무상태표	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	5
손익계산서	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	7
자본변동표	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	9
현금흐름표	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	10
주석	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	12
외부감사 실시내용	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	35

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 코어라인소프트
주주 및 이사회 귀중

&cr 감사의견&cr우리는 주식회사 코어라인소프트(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 코어라인소프트의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

기타사항

회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니&cr다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr

&cr

서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14
한 울 회 계 법 인
대표이사 남 기 봉

2021년 3월 23일이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이후 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr

(첨부)재 무 제 표

&cr&cr

주식회사 코어라인소프트

&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 9 기
부터
까지

&cr

제 8 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr

&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 코어라인소프트 대표이사 최정필,김진국

&cr

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 마포구 월드컵북로6길 49,4층,5층(연남동)
(전 화)	02-571-7321

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 9(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 8(전) 기 2019년 12월 31일 현재&cr(감사받지 아니한 재무제표)&cr
주식회사 코어라인소프트

자 산　　I. 유동자산　8,339,353,184　1,849,058,287(1) 당좌자산　8,339,353,184　1,849,058,287현금및현금성자산(주석4)2,644,564,647　309,662,085　정부보조금(주석4,9)(61,340,935)　(901,383)　단기투자자산(주석4)5,028,776,975　1,022,581,930　매출채권606,772,628　392,300,397　대손충당금(101,732,854)　(70,535,821)　단기대여금25,498,000　55,000,000　미수수익24,888,973　19,983,472　미수금113,179,346　19,647,628　선급금34,484,497　94,460,670　선급비용9,111,787　5,593,499　당기법인세자산5,150,120　1,265,810　유동성보증금10,000,000　-　II. 비유동자산　1,131,903,606　403,966,631(1) 투자자산　552,303,422　7,500,000매도가능증권(주석5)552,303,422　7,500,000　(2) 유형자산(주석6)　277,496,662　203,047,122비품287,677,347　194,050,748　감가상각누계액(179,002,359)　(124,905,544)　연구용자산671,048,592　646,567,683　감가상각누계액(613,157,420)　(555,921,489)　정부보조금(20,855,069)　(39,219,120)　시설장치255,587,182　157,526,465　감가상각누계액(123,801,611)　(75,051,621)　(3) 무형자산(주석7)　41,644,522　38,260,509특허권30,009,813　34,465,117　소프트웨어11,634,709　3,795,392　(4) 기타비유동자산　260,459,000　155,159,000보증금260,459,000　155,159,000　자 산 총 계　9,471,256,790　2,253,024,918부 채　　　　I. 유동부채　1,316,117,915　1,124,815,046매입채무(주석12)22,544,110　41,468,493　미지급금(주석12)84,016,874　77,478,841　예수금44,797,090　23,121,640　부가세예수금41,504,503　-　선수수익459,032,842　341,527,014　단기차입금(주석11,12)294,000,000　400,000,000　미지급비용270,262,496　141,259,058　유동성장기부채(주석11,12)99,960,000　99,960,000　II. 비유동부채　968,270,626849,129,687장기차입금(주석11,12)91,630,000　191,590,000　장기미지급금(주석9)-　44,099,775　퇴직급여충당부채(주석13)877,163,195　613,955,901　퇴직연금운용자산(주석13)(522,569)　(515,989)　부 채 총 계　2,284,388,541　1,973,944,733자 본　　　　I. 자본금(주석14)　1,433,352,000　1,134,737,500보통주자본금1,403,491,000　907,782,500　우선주자본금29,861,000　226,955,000　II. 자본잉여금(주석14)　14,475,063,782　4,778,809,576주식발행초과금14,475,063,782　4,778,809,576　III. 자본조정(주석14)　(2,500)　(2,500)자기주식(2,500)　(2,500)　IV. 결손금(주석15)　8,721,545,033　5,634,464,391미처리결손금(8,721,545,033)　(5,634,464,391)　자 본 총 계　7,186,868,249　279,080,185부 채 와 자 본 총 계　9,471,256,790　2,253,024,918

| 과 목 | 제 9(당) 기 | | 제 8(전) 기&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |
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첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 9(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 8(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표)&cr
주식회사 코어라인소프트

I. 영업수익　2,285,250,9691,213,096,625라이센스판매수익1,309,190,446　565,796,806용역수익829,418,181　375,000,000기타수익146,642,342　272,299,819II. 영업비용(주석22)　5,404,128,5473,790,930,279재고자산변동366,080,121　78,947,123급여1,829,281,055897,149,113퇴직급여285,264,511　185,819,564복리후생비203,044,453　156,248,580여비교통비68,147,184　68,196,394접대비46,690,863　44,020,197통신비40,542,336　29,037,549수도광열비1,593,398　731,376전력비14,967,282　10,670,451세금과공과금132,098,050　83,848,358감가상각비144,698,382　87,597,858지급임차료226,020,000　134,400,000수선비3,150,184　17,391,058보험료158,540,315　98,050,500차량유지비26,239,550　14,653,360경상연구개발비588,189,118　897,002,281운반비9,934,792　1,958,200교육훈련비1,890,000　6,742,410도서인쇄비5,985,149　11,576,054소모품비34,222,803　19,615,687지급수수료950,593,769　591,017,772광고선전비145,017,300　146,189,358대손상각비31,197,033　28,291,130건물관리비5,153,890　2,775,000무형자산상각비14,192,366　9,935,286해외출장비71,394,643　169,065,620III. 영업손실　3,118,877,5782,577,833,654IV. 영업외수익　62,040,10630,425,611이자수익37,565,848　23,818,743외환차익1,321,050　206,145유형자산처분이익-　397,493금융상품평가이익267,647　-잡이익22,885,561　6,003,230V. 영업외비용　30,243,17022,433,094이자비용17,016,303　20,738,096외화환산손실1,075,681　-외환차손967,184　432,874유형자산처분손실-　1,000잡손실11,184,002　1,261,124VI. 법인세차감전순손실　3,087,080,6422,569,841,137VII. 법인세비용(주석17)　--VIII. 당기순손실　3,087,080,6422,569,841,137

| 과 목 | 제 9(당) 기 | | 제 8(전) 기&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |
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첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 9(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 8(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표)&cr
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2019.01.01 (전기초)&cr(감사받지 아니한 재무제표)1,134,737,5004,778,809,576(2,500)(3,064,623,254)2,848,921,322당기순손실 - - - (2,569,841,137)(2,569,841,137)2019.12.31 (전기말)&cr(감사받지 아니한 재무제표)1,134,737,5004,778,809,576(2,500)(5,634,464,391)279,080,1852020.01.01 (당기초)1,134,737,5004,778,809,576(2,500)(5,634,464,391)279,080,185유상증자298,614,5009,696,254,206--9,994,868,706당기순손실---(3,087,080,642)(3,087,080,642)2020.12.31 (당기말)1,433,352,00014,475,063,782(2,500)(8,721,545,033)7,186,868,249

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	이 익&cr잉여금	총 계

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 9(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 8(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표)&cr
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I. 영업활동으로인한현금흐름　(2,587,381,694)　(2,199,616,452)1. 당기순손실(3,087,080,642)　(2,569,841,137)　2. 현금의유출이없는비용등의가산476,427,973　311,644,838　대손상각비31,197,033　28,291,130　감가상각비144,698,382　87,597,858　무형자산상각비14,192,366　9,935,286　퇴직급여285,264,511　185,819,564　외화환산손실1,075,681　-　유형자산처분손실-　1,000　3. 현금의유입이없는수익등의차감(3,808,061)　(397,493)　유형자산처분이익-　397,493　금융상품평가이익267,647　-　잡이익3,540,414　-　4. 영업활동으로인한자산부채의변동27,079,036　58,977,340　매출채권의 증가(215,547,912)　(132,245,118)　미수수익의 증가(4,905,501)　(19,183,752)　미수금의 감소(증가)(93,531,718)　88,610,627　선급금의 감소(증가)56,887,916　(43,670,413)　선급비용의 감소(증가)(3,518,288)　245,189　당기법인세자산의 증가(3,884,310)　(262,390)　매입채무의 증가(감소)(18,924,383)　30,148,393　미지급금의 증가(감소)(37,561,742)42,892,675　예수금의 증가21,675,4508,189,340　선수수익의 증가117,505,828100,564,578　부가세예수금의 감소(증가)41,504,503(7,061,510)　선수금의 감소-(148,990)　미지급비용의 증가129,003,43844,143,216　퇴직급여충당부채의 감소(22,063,797)　(51,523,263)　정부보조금의 증가(감소)60,439,552　(1,721,242)　II. 투자활동으로인한현금흐름　(4,866,624,450)　(1,267,072,403)1. 투자활동으로인한현금유입액4,529,578,426　7,627,000　단기투자자산 감소4,500,076,426　-　단기대여금의 감소29,502,000　7,000,000　연구용자산의 감소-　627,000　2. 투자활동으로인한현금유출액(9,396,202,876)　(1,274,699,403)　보증금의 증가115,300,000　65,159,000　단기투자자산의 증가8,477,503,824　1,000,001,257　매도가능증권의 증가544,803,422　-　장기금융상품 취득28,500,000　-　비품의 취득93,626,599　78,676,526　연구용자산의 취득24,480,909　24,560,255　시설장치의 취득97,500,000　85,469,000　특허권의 증가2,670,622　19,408,365　소프트웨어의 취득11,817,500　1,425,000　III. 재무활동으로인한현금흐름　9,788,908,706　35,649,7751. 재무활동으로인한현금유입액9,994,868,706　44,099,775　유상증자9,994,868,706　-　정부보조금의 수령-　44,099,775　2. 재무활동으로인한현금유출액(205,960,000)　(8,450,000)　유동성장기부채의 감소99,960,000　8,450,000　단기차입금의 감소106,000,000　-　IV. 현금의증가(감소)( I + II + III )　2,334,902,562　(3,431,039,080)V. 기초의현금　309,662,085　3,740,701,165VI. 기말의현금　2,644,564,647　309,662,085

| 과 목 | 제 9(당) 기 | | 제 8(전) 기&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |
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첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 9(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 8(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표)&cr
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1. 일반사항 &cr&cr주식회사 코어라인소프트(이하 "당사")는 2012년 9월 17일 설립되었으며, 소프트웨어개발 및 공급업 등을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 마포구 월드컵북로6길 49에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사는 설립 후 수차례 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 1,403,491천원,우선주 29,861천원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주	우선주	합계	지분율
김진국	491,170	-	491,170	17.14%
이재연	376,440	-	376,440	13.14%
최정필	180,130	-	180,130	6.28%
엔에이치-아주 코스닥 스케일업 펀드	179,169	-	179,169	6.25%
케이투 엑스페디오 투자조합	179,169	-	179,169	6.25%
김병수	167,000	-	167,000	5.83%
비엔에이치스타트업3호투자조합	154,293	-	154,293	5.38%
메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합	133,333	-	133,333	4.65%
KTBN13호 벤처투자조합	94,570	-	94,570	3.30%
신한금융투자 주식회사	94,560	-	94,560	3.30%
엘에스케이(LSK) 헬스케어 2호펀드	89,584	-	89,584	3.12%
(주)알엔제이	80,000	-	80,000	2.79%
비에이피제1호첨단기술투자조합	75,640	-	75,640	2.64%
(주)신한은행	-	59,722	59,722	2.08%
삼성증권 주식회사	53,283	-	53,283	1.86%
신한금융투자 주식회사	41,287	-	41,287	1.44%
스닉픽 바이오 1호 조합	29,862	-	29,862	1.04%
(주)뉴플라이트	13,284	-	13,284	0.46%
기타(주1)	374,208	-	374,208	13.05%
합계	2,806,982	59,722	2,866,704	100.00%

(주1)	자기주식 5주가 포함되어 있습니다.

&cr&cr2. 재무제표 작성기준

&cr(1) 회계기준의 적용

당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

&cr- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

&cr(3) 기능통화화 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성되고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책&cr당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr &cr(1) 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 금융자산&cr&cr1) 공통사항&cr금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약지배기업자가 되는 때에만 재무상태표에 자산 또는 부채로 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. &cr

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

&cr2) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 처리하고기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

&cr3) 유가증권&cr

가. 유가증권의 분류

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

나. 유가증권의 측정

당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

&cr단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. &cr&cr당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr

다. 유가증권의 손상

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

라. 유가증권의 제거

당사가 유가증권의 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

마. 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

&cr단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 유형자산&cr유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법
비 품	5년	정률법
연구용자산	5년	정률법
시 설 장 치	5년	정률법

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

(4) 무형자산&cr당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법
특허권	5년	정액법
소프트웨어	5년	정액법

&cr(5) 정부보조금&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr

자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 지배기업의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(6) 자산손상&cr금융자산에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영("0") 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.&cr

매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.

&cr(7) 퇴직급여충당부채&cr당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. &cr&cr(8) 연차수당부채&cr당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr(9) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을 지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산으로 인식하고 리스료를 비용으로 인식하는 것과동일한 방법으로 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. &cr

금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

&cr(10) 수익인식기준

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익 및 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

&cr가. 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

&cr나. 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

다. 기타수익

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 이자,배당금, 로열티 등의 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(11) 환율변동효과&cr당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

&cr한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

&cr(13) 중소기업회계처리특례&cr당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목	특례내용
시장성 없는 지분증권	취득원가로 평가함
관계기업 및 공동지배기업	지분법적용을 하지 않음
현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가
주식기준보상	주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함
유형자산 및 무형자산	내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

&cr

4. 현금및현금성자산 및 단기투자자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
보통예금	2,644,565	309,662
정부보조금	(61,341)	(901)
차감계	2,583,224	308,761

(2) 보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금	5,000,009	1,022,500
기타단기투자자산	28,768	82
합계	5,028,777	1,022,582

5. 매도가능증권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	보유주식수	지분율	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
시장성이 없는 지분증권 :
(주)오펜소프트	15,000	10.00%	7,500	7,500	7,500	7,500
Suhai Information Technology(주1)	75	27.27%	134,976	134,976	-	-
Coreline Europe GmbH(주1)	1	100.00%	409,827	409,827	-	-
합 계			552,303	552,303	7,500	7,500

(주1)	Suhai Information Technology 및 Coreline Europe GmbH에 대한 매도가능증권은 전기말 현재 자산총액이 120억원 미만이거나 지분법 적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 연결 및 지분법 적용범위에서 제외하였습니다.

&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 매도가능증권은 시장성이 없는 주식으로 공정가액을 산정하기 위한 정보수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

6. 유형자산&cr 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	기초잔액	취득	감가상각	기타	기말잔액
---	---	---	---	---	---
비품	69,145	93,627	(54,126)	29	108,675
연구용자산	51,427	24,481	(42,383)	3,511	37,036
시설장치	82,475	97,500	(48,189)	-	131,786
합계	203,047	215,608	(144,698)	3,540	277,497

② 전기

(단위: 천원)
구분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액
---	---	---	---	---	---
비품	19,718	78,677	-	(29,250)	69,145
연구용자산	63,475	24,560	(231)	(36,377)	51,427
시설장치	18,977	85,469	-	(21,971)	82,475
합계	102,170	188,706	(231)	(87,598)	203,047

7. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 천원)
구분	기초잔액	취득	상각	기타	기말잔액
---	---	---	---	---	---
특허권	34,465	2,671	(10,214)	3,088	30,010
소프트웨어	3,795	11,818	(3,978)	-	11,635
합계	38,260	14,489	(14,192)	3,088	41,645

&cr② 전기

(단위: 천원)
구분	기초잔액	취득	상각	기말잔액
---	---	---	---	---
특허권	26,671	15,605	(7,811)	34,465
소프트웨어	4,494	1,425	(2,124)	3,795
합계	31,165	17,030	(9,935)	38,260

&cr

8. 지급보증&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 특수관계가 없는 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자	보증제공처	보증금액	보증내용
---	---	---	---
기술보증기금	기업은행	259,850	차입금 보증

&cr또한, 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 864,926천원의 보증을 제공받고 있습니다.(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석19 참조)

9. 정부보조금&cr&cr(1) 당사가 당기 중 수행완료하였거나, 당기말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 선출연방식

구 분	내 역
사업명	첨단의료 기술개발	3D프린팅 기술활용 활성화 지원	2020년 클라우드 서비스 활성화 및 기업 경쟁력 강화 (내내역사업명)
과제명	폐암조기 진단 및 관리를 위한 인공지능 기반의 폐결절 탐지, 정량화, 추적 관찰 보조 시스템의 임상검증 및 조기 실용화	손가락 지관절 보호를 위한 개인맞춤형 보조기 제작(골절,관절염,인대손상)	만성폐쇄성폐질환을 위한 클라우드 기반 CT 영상 분석 서비스&cr SaaS 개발 및 사업화
총과제 수행기간	2018.04.30~ 2020.12.31	2020.05.01~ 2020.12.31	2020.08.01~ 2020.12.31
전문기관	보건복지부/정보통신산업진흥원	과학기술정보통신부/정보통신산업진흥원	과학기술정보통신부/정보통신산업진흥원
총사업비(현금)	210,000	25,000	451,000
정부출연금	210,000	25,000	440,000
민간부담금	-	-	11,000
연구비 집행액	206,631	25,000	400,241
미집행액	3,369	-	50,759

② 사용금액 후 정산방식

구 분	내 역
사업명	SW컴퓨팅산업원천기술개발사업	바이오의료기기산업핵심기술개발사업(의료기기)	의료기기사업화역량강화
과제명	의료데이터 분석 지능형 SW기술개발	폐, 간, 심질환 영상판독지원을 위한 인공지능 원천기술개발 및 PACS 연계 상용화	3D 프린팅 기반 임플란트 자동 모델링 평가 기술 국제 표준 개발
총과제 수행기간	2019.01.01~ 2021.03.30	2017.12.01~ 2020.11.30	2020.09.01~ 2022.12.31
전문기관	미래통상자원부/정보통신기획평가원	산업통산자원부/한국산업기술평가관리원	범부처전주기의료기기연구개발 사업단
총사업비(현금)	506,700	1,065,168	83,875
정부출연금	493,000	915,000	80,000
민간부담금	13,700	150,168	3,875
연구비 집행액	392,519	1,010,823	9,880
미집행액	114,181	54,345	73,995

구 분	내 역
사업명	창업 도약 패키지 사업화 지원	의료기기사업화역량강화
과제명	인공지능기반 저선량 CT용 폐질환 건진 SW	인공지능을 사용한 폐CT영상분석 소프트웨어의 안정성 및 유효성 연구
총과제 수행기간	2019.06.21~ 2021.06.20	2020.09.01~ 2022.12.31
전문기관	범부처전주기의료기기연구개발 사업단	범부처전주기의료기기연구개발 사업단
총사업비(현금)	155,000	64,584
정부출연금	135,000	50,000
민간부담금	20,000	14,584
연구비 집행액	155,000	5,167
미집행액	-	59,417

(2) 당사는 상기 정부출연금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 유동부채의 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 종료과제인 COPD 및 경북대 과제 관련하여 44백만원 계상되어 있습니다.

&cr

10. 운용리스&cr당사는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈㈜ 등과 차량운반구의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
1년 이내	22,204	13,555
1년 초과 5년 이내	44,408	40,666
합계	66,612	54,221

&cr&cr11. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	차입용도	이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---
기업은행(주1)	일반자금대출	3.05~3.15	294,000	300,000
신한은행	일반자금대출	-	-	100,000
합계			294,000	400,000

(주1)	상기 단기차입금과 관련하여 대표이사 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 8 및 19 참조)

&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	차입용도	이자율(%)	만기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.85	2022-11-05	191,590	291,550
차감: 유동성장기부채				(99,960)	(99,960)
차감계				91,630	191,590

12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr&cr(1) 유동성위험 관리 방법&cr유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말

(단위: 천원)
구분	장부금액	6개월 이하	6개월~12개월	12개월~24개월	24개월 이후
---	---	---	---	---	---
매입채무	22,544	22,544	-	-	-
미지급금	84,017	84,017	-	-	-
단기차입금	294,000	294,000	-	-	-
유동성장기부채	99,960	49,980	49,980	-	-
장기차입금	91,630	-	-	91,630	-
합계	592,151	450,541	49,980	91,630	-

&cr② 전기말

(단위: 천원)
구분	장부금액	6개월 이하	6개월~12개월	12개월~24개월	24개월 이후
---	---	---	---	---	---
매입채무	41,468	41,468	-	-	-
미지급금	77,479	77,479	-	-	-
단기차입금	400,000	300,000	100,000	-	-
유동성장기부채	99,960	49,980	149,980	-	-
장기차입금	191,590	-	-	99,960	91,630
합계	810,497	468,927	149,980	99,960	91,630

&cr회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

13. 퇴직급여충당부채&cr&cr(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역&cr보고기간종료일 현재 당사 전 임직원에 대한 총 퇴직금 추계액 877,163천원(전기말: 613,956천원)을 퇴직급여충당부채로 인식하였으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 퇴직급여충당부채	613,956	479,648
퇴직급여	285,264	185,819
지급액	(22,057)	(51,511)
기말 퇴직급여충당부채	877,163	613,956

&cr(2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 퇴직연금운용자산	516	504
이자수익	7	12
기말 퇴직연금운용자산	523	516

&cr&cr14. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할 주식의 총수	10,000,000	10,000,000
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식의 수:
보통주	2,806,982	1,815,565
우선주	59,722	453,910
자본금:
보통주	1,403,491	907,783
우선주	29,861	226,955

(2) 당기 중 당사의 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분	주식수	자본금	자본잉여금	자본조정(주1)	합계
---	---	---	---	---	---
기초	2,269,475	1,134,738	4,778,810	(3)	5,913,545
유상증자(우선주)	597,229	298,614	9,696,254	-	9,994,868
기말	2,866,704	1,433,352	14,475,064	(3)	15,908,413

(주1)	당사는 당기말 현재 자기주식 5주를 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

&cr전기 중 당사의 자본금 변동은 발생하지 아니하였습니다. &cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 우선주는 우선주는 상환전환우선주로서 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주식
인수인	신한은행
발행주식수	59,722주
발행일	2020년 05월 30일
주당액면가액	500원
주당발행가액	16,744원
존속기간	발행일로부터 10년
배당률	연1%
배당방법	참가적,누적적
전환시기	우선주의 존속기간 내
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주
전환가격	인수가액을 기준으로 조건부 조정
상환시기	발행일로부터 3년 경과 후 존속기간 만료일
상환금액	투자원금에 연복리 5%를 적용한금액에서 기수령배당금을 차감한 금액

15. 결손금&cr당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말&cr처리예정일: 2021년 3월 31일		전기말&cr처리확정일: 2020년 3월 27일
---	---	---	---	---
I. 미처리결손금		8,721,545,033		5,634,464,391
1. 전기이월미처리결손금	5,634,464,391		3,064,623,254
2. 당기순손실	3,087,080,642		2,569,841,137
II. 임의적립금등의 이입액		-		-
III. 합계(I + II)		8,721,545,033		5,634,464,391
IV. 결손금처리액		-		-
V. 차기이월미처리결손금		8,721,545,033		5,634,464,391

&cr&cr16. 주식기준보상&cr당사는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

부여일자	1차 종업원 주식매수선택권	2차 종업원 주식매수선택권	3차 종업원 주식매수선택권	4차 종업원 주식매수선택권
부여일	2017-03-30	2019-10-29	2020-03-27	2020-09-10
부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형
행사가격	2,500원	7,500원	10,575원	14,300원
행사기간(시작일)	2020-03-30	2022-10-29	2022-03-27	2022-09-10
행사기간(종료일)	2027-03-29	2029-10-28	2029-03-26	2029-09-09
가득조건	구성원이 부여일 3년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 3년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 2년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우	구성원이 부여일 2년 이전에 재임, 재직하지 않는 경우
부여주식수	100,000주	100,000주	46,000주	86,500주
행사주식수	-	-	-	-
소멸주식수	26,250주	19,000주	46,000주	3,000주
미행사주식수	73,750주	81,000주	-	83,500주

&cr&cr17. 법인세&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의거 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

18. 포괄손익계산서

보고기간 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목	당기	전기
---	---	---
I. 당기순손실	(3,087,081)	(2,569,841)
II. 기타포괄손익	-	-
III. 총포괄손실	(3,087,081)	(2,569,841)

19. 특수관계자&cr

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명
관계기업	Suhai Information Technology(주1)
종속기업	Coreline Europe GmbH(주1)
기타특수관계자	주요경영진

(주1)	Suhai Information Technology 및 Coreline Europe GmbH는 전기말 현재 자산총액이 120억원 미만이거나 지분법 적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지않아 연결 및 지분법 적용범위에서 제외하였습니다.

&cr (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 존재하지 않으며 이로 인하여 보고기간말 현재 관련된 채권 및 채무는 존재하지 않습니다 .

&cr(3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자	보증제공처	보증금액	보증내용
---	---	---	---
대표이사	기업은행	156,000	차입금 보증
국민은행	319,000
합계		475,000

(4) 주요경영진에 대한 보상 내역

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기종업원급여	528,728	446,436
퇴직급여	57,771	49,440
합계	586,499	495,876

&cr20. 우발상황 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명	차입내역	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
한도금액	사용금액	한도금액	사용금액
---	---	---	---	---	---
기업은행	일반자금대출	400,000	294,000	300,000	300,000
국민은행	일반자금대출	290,000	-	-	-
신한은행	일반자금대출	-	-	100,000	100,000
합계		690,000	294,000	400,000	400,000

&cr (2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없숩니다.

&cr&cr21. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래&cr보고기간 중 현금흐름표에 표함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
장기차입금의 유동성대체	(99,960)	(99,960)
선급금의 특허권 대체	3,088	(3,803)

22. 부가가치계산&cr보고기간 중 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	1,829,281	897,149
퇴직급여	285,265	185,820
복리후생비	203,044	156,249
지급임차료	226,020	134,400
감가상각비	144,698	87,598
세금과공과	132,098	83,848
합계	2,820,406	1,545,064

&cr&cr23. 재무제표의 승 인&cr 당 사의 재무제표는 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 코어라인소프트2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1-1-4-------6---------------2-20-280-------302-2-20-280-------302-

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계	3. 주요 감사실시내용 2020.11.26 ~ 2020.12.014회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정중간감사342중간감사 / 내부통제에 대한 이해 및 평가, 중요 계정잔액 및 공시에 대한 분석적절차, 조기입증감사절차기말감사542기말감사 / 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차, 감사결과 요약--------OOO-22020.12.04 / 2021.03.19---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 04일회사측 : 대표이사, 감사 및 CFO&cr감사인 측 : 업무수행이사 및 &cr담당회계사 3인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성22021년 03월 19일회사측 : 대표이사, 감사 및 CFO&cr감사인 측 : 업무수행이사 및 &cr담당회계사 3인서면회의기말감사 단계 수행과정 중 발견된 주요사항, 감사보고서 발행

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl