威贸电子 — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 29, 2021

上海威贸电子股份有限公司 财务报表及财务报表附注 2021年1-9月期间

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$\hat{c}_i$

寧

防 伪 编 码:	31000006202154206D
被审计单位名称:	上海威贸电子股份有限公司
报 告 文 号:	信会师报字[2021]第ZA60132号
签字注册会计师:	全普
师 编 注 号:	310000840082
签字注册会计师:	李劲松
注 师 编 号:	310100044163
事务所名称:	立信会计师事务所 (特殊普通合伙)
事务所电话:	021-23280000
事务所地址:	南京东路61号4楼

业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。

上海威贸电子股份有限公司

审阅报告及财务报表

(2021年1月1日至 2021年9月30日止)

	目录	页次
$\ddot{\phantom{1}}$	审阅报告	$1 - 2$
$\ddot{\phantom{1}}$	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表	$1 - 4$
	合并利润表和母公司利润表	$5 - 6$
	合并现金流量表和母公司现金流量表	$7 - 8$
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	$9 - 12$
	财务报表附注	$1 - 62$

审阅报告

信会师报字[2021]第ZA60132号

上海威贸电子股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的上海威贸电子股份有限公司(以下简称"上海 威贸电子")财务报表, 包括 2021年9月30日的合并及母公司资产 负债表,截至2021年9月30日止九个月期间的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。按照企业会计准则的规定编制的这些财务报表并使其实现 公允反映是上海威贸电子管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工 作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审 阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问 上海威贸电子有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度 低于审计。我们没有实施审计, 因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务 报表没有按照企业会计准则的规定编制, 未能在所有重大方面公允反 映上海威贸电子 2021 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况、截至 2021年9月30日止九个月期间的合并及母公司经营成果和合并及母 公司现金流量。

本报告仅供上海威贸电子股份有限公司申请首次公开发行股票 向北京证券交易所提交申请文件时使用,不得用作任何其他目的。本 段内容不影响已发表的审阅意见。

中国。上海

二〇二一年十一月二十五日

上海威贸电子股份有限公司 合并资产负债表 2021年9月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金	五、(一)	38,481,578.95	43,849,515.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、(二)	3,500,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、(三)	61,871,299.41	54,679,167.50
应收款项融资	五、(四)	300,000.00	783,969.11
预付款项	五、(五)	1,093,078.23	480,331.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、(六)	128,363.42	48,943.17
买入返售金融资产
存货	五、(七)	37,598,806.59	26,490,503.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、(八)	3,827,743.35	2,416,182.45
流动资产合计		146,800,869.95	128,748,613.45
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资		o.
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 固定资产
在建工程	五、(九)	127,352,142.85	41,229,749.67
生产性生物资产	五、(十)	4,014,483.34	74,430,536.98
油气资产
使用权资产
无形资产	五、(十一)
开发支出		23,259,506.81	23,901,914.18
商誉
长期待摊费用	五、(十二)	3,297,542.88	259,525.55
递延所得税资产	五、(十三)	727,451.41	621,976.07
其他非流动资产	五、(十四)	1,613,052.74	5,433,465.95
非流动资产合计		160,264,180.03	145,877,168.40
资产总计		307,065,049.98	274,625,781.85

后附财务报答》
企业法定代表人:\\\\\\\\\\\\\\\\\\ 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人:

第42

会计机构负责人:

洋体

上海威贸电子股份有限公司 合并资产负债表(续) 2021年9月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款	五、(十五)	34,329,725.02	31,996,663.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、(十六)	35,252,428.65	30,513,100.91
预收款项
合同负债	五、(十七)	179,886.03	216,269.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、(十八)	3,938,045.20	4,161,987.61
应交税费	五、(十九)	2,230,134.08	3,086,029.30
其他应付款	五、(二十)	22,422,798.59	22,874,285.98
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、(二十一)	23,385.18	28,115.07
流动负债合计		98,376,402.75	92,876,451.91
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债 租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 递延收益	五、(二十二)
递延所得税负债		218,402.77	641,943.28
其他非流动负债
非流动负债合计		218,402.77	641,943.28
负债合计		98,594,805.52	93,518,395.19
所有者权益:
股本	五、(二十三)	57,331,000.00	57,331,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	五、(二十四)	24,215,891.32	24,215,891.32
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 一般风险准备	五、(二十五)	14,712,440.62	14,712,440.62
未分配利润	五、(二十六)
归属于母公司所有者权益合计		104,189,402.90 200, 448, 734.84	76,324,809.07 172,584,141.01
少数股东权益		8,021,509.62	8,523,245.65
所有者权益合计		208,470,244.46	181, 107, 386.66
负债和所有者权益总计		307 065 049 98	274 625 781 85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:

$160$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

上海威贸电子股份有限公司 母公司资产负债表 2021年9月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产:
货币资金		35,539,587.97	40,287,736.16
交易性金融资产		3,500,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四、(一)	59,214,375.96	52,911,823.72
应收款项融资	十四、(二)	200,000.00	606,542.06
预付款项		1,093,078.23	480,331.81
其他应收款	十四、(三)	155,388.42	434,322.73
存货		34,530,242.32	23,247,691.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,871,769.07	535,987.72
流动资产合计		136, 104, 441. 97	118,504,435.86
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、(四)	12,376,432.53	13,205,922.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		116,094,734.35	29,051,338.98
在建工程		4,014,483.34	74,430,536.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		23,110,103.01	23,625,690.30
开发支出
商誉
长期待摊费用		3,103,374.65	27,117.67
递延所得税资产		1,048,011.54	848,287.44
其他非流动资产		1,613,052.74	5,367,465.95
非流动资产合计		161,360,192.16	146,556,360.03
资产总计		297,464,634.13	265,060,795.89

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 主管会计工作负责人:

企业法定代表人:

报表 第3页

会计机构负责人:

5

l VI
V

上海威贸电子股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2021年9月30日 《除特别注明外,金额单位均为人民币元)

753 负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债:
短期借款		34,329,725.02	31,996,663.28
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		35,710,754.15	31,275,490.03
预收款项
合同负债		179,886.03	216,269.76
应付职工薪酬		3,827,005.56	3,942,712.33
应交税费		2,246,637.48	2,852,576.13
其他应付款		22,250,395.16	22,067,209.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		23,385.18	28,115.07
流动负债合计		98,567,788.58	92,379,035.63
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		218,402.77	641,943.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		218,402.77	641,943.28
负债合计		98,786,191.35	93,020,978.91
所有者权益:
股本		57,331,000.00	57,331,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		23,926,680.78	23,926,680.78
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		14,712,440.62	14,712,440.62
未分配利润		102,708,321.38	76,069,695.58
所有者权益合计		198,678,442.78	172,039,816.98
负债和所有者权益总计		297,464,634.13	265,060,795.89

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人:

Y1

会计机构负责人:

大人、上海威贸电子股份有限公司
合并利润表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

煅

项目	附注	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
一、营业总收入		63,864,486.44	50,118,313.46	169,402,402.56	118,632,458.52
其中:营业收入	五、(二十七)	63,864,486.44	50,118,313.46	169,402,402.56	118,632,458.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		53,851,096.02	39,476,952.99	138,758,762.29	95,478,080.92
其中: 营业成本	五、(二十七)	44,067,227.39	31,941,582.71	113,791,376.42	77,920,965.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、(二十八)	636,321.99	93,174.88	982,677.59	258,903.57
销售费用	五、(二十九)	1,019,167.40	1,042,192.05	2,835,633.52	2,654,812.31
管理费用 研发费用	五、(三十)	5,301,453.57	2,071,397.54	12,583,871.34	7,134,624.36
财务费用	五、(三十一)	2,813,699.78	2,463,390.39	7,382,588.91	6,711,108.39
其中: 利息费用	五、(三十二) 五、(三十二)	13,225.89	1,865,215.42	1,182,614.51	797,666.88
利息收入	五、(三十二)	199,104.50	117,748.10	797,371.77	264,311.60
加:其他收益	五、(三十三)	3,998.67	55,219.88	14,776.69	258,559.85
投资收益(损失以"-"号填列)	五、(三十四)	474,111.57 70,727.37	155,378.44	1,325,761.08	1,639,291.50
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益			18,639.75	86,786.95	107,822.87
以搾余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净散口套期收益(损失以""号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		$-34,384.70$
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、(三十五)	$-239,274.20$	-459,414.44	-389,350.65	-395,159.25
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、(三十六)	$-42,173.86$	$-49,220.45$	-409,042.52	307,681.90
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、(三十七)	12,808.18		12,808.18	141,440.55
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		10,255,204.78	10,306,743.77	31,270,603.31	24,955,455.17
加:营业外收入	五、(三十八)	836.18	268,115.99	5,484.70	314,479.99
减:营业外支出	五、(三十九)	100,927.83	103,200.01	403,161.24	313,200.01
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		10,155,113.13	10,471,659.75	30,872,926.77	24,956,735.15
减: 所得税费用	五、(四十)	901,157.05	1,027,196.45	3,510,068.97	2,657,589.90
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		9,253,956.08	9,444,463.30	27,362,857.80	22,299,145.25
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以""号填列)		9,253,956.08	9,444,463.30	27,362,857.80	22,299,145.25
2. 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		9,385,006.15	8,971,044.86	27,864,593.83	21,703,987.21
六、其他综合收益的税后净额		$-131,050.07$	473,418.44	$-501,736.03$	595,158.04
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		9,253,956.08	9,444,463.30	27,362,857.80	22,299,145.25
归属于母公司所有者的综合收益总额		9,385,006.15	8,971,044.86	27,864,593.83	21,703,987.21
归属于少数股东的综合收益总额		$-131,050.07$	473,418.44	$-501,736.03$	595,158.04
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		0.16	0.15	0.49	0.38
(二) 稀释每股收益 (元/股)		0.16	0.15	0.49	0.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:

主管会计工作负责人: 报表 第5本

会计机构负责人: 32

项目	附注
一、营业收入	十四、(五)	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
减:营业成本	十四、(五)	61,342,127.00	46,410,445.32	162,413,890.65	111,454,094.77
税金及附加		42,348,043.54 617,464.04	30,067,849.63 79,636.50	109,045,496.72 945,980.16	73,692,779.97
销售费用		943,241.40			228,950.14
管理费用		4,773,001.43	954,727.64 1,824,734.02	2,582,211.52 10,986,271.24	2,477,849.89
研发费用		2,813,699.78	2,463,390.39	7,382,588.91	6,452,037.19 6,711,108.39
财务费用		14,434.16	1,852,626.31	1,158,039.57	744,831.00
其中: 利息费用		199,104.50	102,748.10	771,671.77	209,311.60
利息收入		2,236.59	51,876.55	9,259.77	253,118.43
加: 其他收益		474,111.57	155,378.44	1,321,261.08	1,513,591.50
投资收益(损失以"-"号填列)	十四、(六)	70,727.37	18,639.75	86,786.95	107,822.87
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		$-34,384.70$
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-199,591.69$	-428,161.50	$-333,651.16$	$-315,218.11$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		-290,367.19	$-35,659.86$	-997,842.86	327,180.06
资产处置收益(损失以"-"号填列)		12,808.18		12,808.18	141,440.55
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		9,865,546.19	8,877,677.66	30,402,664.72	22,921,355.06
加:营业外收入		836.18	268,115.99	5,451.89	294,416.12
减:营业外支出		100,877.83	103,200.01	395,758.94	313,200.01
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		9,765,504.54	9,042,593.64	30,012,357.67	22,902,571.17
减: 所得税费用		867,351.13	1,082,908.71	3,373,731.87	2,646,951.49
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		8,898,153.41	7,959,684.93	26,638,625.80	20,255,619.68
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		8,898,153.41	7,959,684.93	26,638,625.80	20,255,619.68
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		8,898,153.41	7,959,684.93	26,638,625.80	20,255,619.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

$\boldsymbol{\theta}$

企业法定代表人:

主管会计工作负责人

会计机构负责人:

上海威贸电子股份有限公司 合并现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		66,958,372.20	45,828,544.86	178,158,189.51	124,316,723.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		644,733.55		2,072,273.34	579,937.15
收到其他与经营活动有关的现金	五、(四十一)	340,134.85	390,929.95	917,981.96	4,706,505.07
经营活动现金流入小计		67,943,240.60	46,219,474.81	181,148,444.81	129,603,165.25
购买商品、接受劳务支付的现金		42,370,180.31	30,144,813.15	115,476,193.92	78,611,126.26
客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		10,769,165.32	8,753,021.45	30,035,004.39	21,827,426.00
支付的各项税费		2,825,435.04	1,820,346.87	8,629,588.13	3,627,326.21
支付其他与经营活动有关的现金	五、(四十一)	3,289,835.10	2,529,972.77	6,941,821.34	8,178,244.86
经营活动现金流出小计	五、(四十二)	59,254,615.77	43,248,154.24	161,082,607.78	112,244,123.33
经营活动产生的现金流量净额		8,688,624.83	2,971,320.57	20,065,837.03	17,359,041.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		21,880,885.40	18,738,171.50	41,100,000.00	58,708,171.50
取得投资收益收到的现金		70,727.37	18,639.75	86,786.95	107,822.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回		20,000.00		20,000.00
的现金净额					176,991.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、(四十一)				1,847,200.00
投资活动现金流入小计		21,971,612.77	18,756,811.25	41,206,786.95	60,840,185.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		5,156,923.90	7,883,674.64	23,716,799.18	32,746,200.89
投资支付的现金		16,500,000.00	26,500,000.00	44,600,000.00	66,470,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		21,656,923.90	34,383,674.64	68,316,799.18	99,216,200.89
投资活动产生的现金流量净额		314,688.87	$-15,626,863.39$	-27,110,012.23	-38,376,015.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金					9,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金					9,000,000.00
取得借款收到的现金		5,000,000.00	12,703,900.00	10,000,000.00	40,302,744.54
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		5,000,000.00	12,703,900.00	10,000,000.00	49,302,744.54
偿还债务支付的现金		3,000,000.00	18,000,000.00	7,652,744.54	23,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		210,210.99	128,115.85	811,565.49	23,146,664.79
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		3,210,210.99	18,128,115.85	8,464,310.03	46,146,664.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,789,789.01	$-5,424,215.85$	1,535,689.97	3,156,079.75
五、现金及现金等价物净增加额	五、(四十二)	10,793,102.71	$-18,079,758.67$	-5,508,485.23	$-17,860,893.70$
加: 期初现金及现金等价物余额	五、(四十二)	27,547,927.89	53,460,070.12	43,849,515.83	53,241,205.15
六、期末现金及现金等价物余額	五、(四十二)	38,341,030.60	35,380,311.45	38,341,030.60	35,380,311.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

$M\,$

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

Age 上海威贸电子股份有限公司 母公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		63,366,868.69	40,628,202.02	170,288,184.37	114,551,356.28
收到的税费返还		646,116.97		2,072,273.34	579,937.15
收到其他与经营活动有关的现金		617,307.08	849,516.30	1,186,866.54	2,017,229.46
经营活动现金流入小计		64,630,292.74	41,477,718.32	173,547,324.25	117,148,522.89
购买商品、接受劳务支付的现金		40,223,149.17	25,600,786.04	110,387,588.19	67,276,418.68
支付给职工以及为职工支付的现金		10,268,905.51	8,415,237.85	23,738,743.00	20,970,077.12
支付的各项税费		2,638,058.94	1,733,278.44	8,029,275.42	3,458,176.91
支付其他与经营活动有关的现金		3,384,665.32	282,029.94	6,363,009.99	5,549,339.51
经营活动现金流出小计		56,514,778.94	36,031,332.27	153,518,616.60	97,254,012.22
经营活动产生的现金流量净额		8,115,513.80	5,446,386.05	20,028,707.65	19,894,510.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		21,880,885.40	18,738,171.50	41,100,000.00	58,708,171.50
取得投资收益收到的现金		70,727.37	18,639.75	86,786.95	107,822.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		20,000.00		20,000.00	176,991.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金					1,847,200.00
投资活动现金流入小计		21,971,612.77	18,756,811.25	41,206,786.95	60,840,185.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,169,888.50	6,864,361.79	23,085,581.11	18,589,418.56
投资支付的现金		16,500,000.00	26,500,000.00	44,600,000.00	66,470,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额					10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		21,669,888.50	33, 364, 361. 79	67,685,581.11	95,059,418.56
投资活动产生的现金流量净额		301,724.27	$-14,607,550.54$	$-26,478,794.16$	-34,219,233.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		5,000,000.00	12,703,900.00	10,000,000.00	40,302,744.54
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		5,000,000.00	12,703,900.00	10,000,000.00	40,302,744.54
偿还债务支付的现金		3,000,000.00	18,000,000.00	7,652,744.54	23,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		210,210.99	113,115.85	785,865.49	23, 131, 664. 79
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		3,210,210.99	18,113,115.85	8,438,610.03	46,131,664.79
筹资活动产生的现金流量净额		1,789,789.01	$-5,409,215.85$	1,561,389.97	$-5,828,920.25$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加額		10,207,027.08	$-14,570,380.34$	-4,888,696.54	$-20,153,642.62$
加: 期初现金及现金等价物余额		25,192,012.54	47,570,983.49	40,287,736.16	53, 154, 245. 77
六、期末现金及现金等价物余额		35,399,039.62	33,000,603.15	35,399,039.62	33,000,603.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

后附财务报衣

企业法定代表人: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

报表 第8页

会计机构负责人

主管会计工作负责丿

	쳞
	小计
	未分配利润
	盈余公积																								14,712,440.62
	专项储备
	其他综合
	资本公积
	股本
					其他										2. 提取一般风险准备	3. 对所有者(或股东)的分配		资本公积转增资本(或股本)	盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{\mathbf{r}}$					2. 本期使用
	本期金额	所有者权益合计 少数股东权 归属于母公司所有者权益 ĩ 其他权益工具 项目	一般风 险准备 收益 减: 库存 取 其他 水绿低 优先股 57,331,000.00 一、上年年末余额	181,107,386.66 8,523,245.65 172,584,141.01 76,324,809.07 14,712,440.62 24,215,891.32 加: 会计政策变更	前期差错更正	同一拉制下企业合并	57,331,000.00	181,107,386.66 8,523,245.65 172,584,141.01 76,324,809.07 14,712,440.62 24,215,891.32 二、本年年初余额 三、本期増减变动金额(减少以+--号填列)	27,362,857.80 $-501,736.03$ 27,864,593.83 27,864,593.83 (一)综合收益总额	27,362,857.80 $-501,736.03$ 27,864,593.83 27,864,593.83 (二) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有省权益的金额	4. 其他	(三) 利润分配	1. 提取盈余公积	4. 其他		(四) 所有者权益内部结转	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收益	5. 其他综合收益结转留存收益	6. 其他	1. 本期提取 (五) 专项储备	(六)其他	104,189,402.90 24,215,891.32 57,331,000.00 四、本期期末余额	208,470,244.46 8,021,509.62 200,448,734.84	会计机构负责人: 出名 主管会计工作负责人: 221 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:	$\mathbb{Z}$

报表 第9页

171,970,162.18 171,970,162.18 9,000,000.00 所有者权益合计 22,299,145.25 9,000,000.00 $-22,932,400.00$ $-22,932,400.00$ 180,336,907.43 8,366,745.25 会计机构负责人:文化 1,299,909.89 1,299,909.89 9,154,456.37 595,158.04 9,000,000.00 9,000,000.00 $71,464,996.87$ $169,882,541,17$ $10,454,366.26$ -440,701.67 少数股东权 쳞 $-787,711.12$ 170,670,252.29 440,701.67 72,693,409.66 170,670,252.29 21,703,987.21 $-22,932,400.00$ $-22,932,400.00$ 小计 72,693,409.66 $-1,228,412.79$ $-22,932,400.00$ 21,703,987.21 $-22,932,400.00$ 未分配利润 一般风
险祉备 11,855,823.51 11,855,823.51 11,855,823.51 盈余公积 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期金额 专项储备 归属于母公司所有者权益 其他综合 主管会计工作负责人: 2021年1-9月 收益 减:库存 坠 28,790,019.12 28,790,019.12 440,701.67 29,230,720.79 440,701.67 資本公积 上海學 山東信 $\ell$ 其他权益工具 水纹质 优先股 57,331,000.00 57,331,000.00 57,331,000.00 収本 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 三、本期增减变动金额(减少以一号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 同一控制下企业合并 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 (四) 所有者权益内部结转 3. 盈余公积弥补亏损 2. 提取一般风险准备 項目 企业法定代表人: 前期差错更正 加: 会计政策变更 (一)综合收益总额 1. 提取盈余公积 上年年末余额 二、本年年初余额 四、本期期末余额 $\bar{z}$ (三)利润分配 1. 木期提取 (五) 专项储备 2. 本期使用 其他 4. 其他 6. 其他 4. 其他 (六) 其他

上海威贸电子股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)

报表 第10页

上海威贸电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021年1-9月

人共他 真 其他权益工 永续债 优先股 股本
57,331,000.00
57,331,000.00
57,331,000.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
主管会计工作负责人: 24

报表 第11页

20,255,619.68 166,406,045.90 $-22,932,400.00$ $-22,932,400.00$ 163,729,265.58 166,406,045.90 $-2,676,780.32$ 所有者权益合计 会计机构负责人之人 70,615,761.29 73,292,541.61 20,255,619.68 $-22,932,400.00$ $-22,932,400.00$ 73,292,541.61 $-2,676,780.32$ 未分配利润 11,855,823.51 11,855,823.51 11,855,823.51 盈余公积 专项储备 其他综合收益 上清《《晚诗别注明外,金额单位均为人民币元》 上期金额 减:库存股 23,926,680.78 23,926,680.78 23,926,680.78 主管会计工作负责人 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 57,331,000.00 57,331,000.00 57,331,000.00 股本 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: / 三、本期増减变动金额(减少以+,"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 New 2. 盈余公积转增资本(或股本) 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 5. 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 (四)所有者权益内部结转 项目 3. 盈余公积弥补亏损 加: 会计政策变更 前期差错更正 (一)综合收益总额 1. 提取盈余公积 一、上年年末余额 二、本年年初余额 四、本期期末众额 (三) 利润分配 (五) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 其他 4. 其他 6. 其他 (六)其他 3. 其他

上海威贸电子股份有限公司
母公司所有者权益变动表(续)

报表 第12页

生海威贸电子股份有限公司 财务报表附注 (除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)

公司基本情况

公司概况 $(\rightarrow)$

上海威贸电子股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为上海威贸电子有 限公司,于1998年6月23日在上海注册成立。

本公司于 2015 年 4 月 3 日整体变更为股份有限公司, 更名为"上海威贸电子股份 有限公司"。截至 2021年9月 30 日止, 公司注册资本及股本为 5,733.10 万元。本 公司企业法人注册号为 913100006311874571, 注册地址位于上海市青浦区练塘镇朱 枫公路南 6181 号 58 幢。

本公司主要从事生产加工电子产品、电子线束、电线、电缆、工业自动化设备、家 用电器,销售电子元器件、计算机及周边设备、通讯器材(除专控)、橡塑制品、建 材、金属材料(除专控)、百货商业、汽摩配件, 咨询服务, 经营本企业自产产品的 出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(不另附进口商 品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。【依法须经批准的 项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动】

$\Xi$ 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注"七、在其他主体中的权益"。 本报告期合并范围变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"。

财务报表的编制基础 $\overline{\phantom{a}}$

编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修 订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")的规定 编制。

本公司编制了 2021年9月 30日的合并及公司资产负债表, 2021年 1-9月期间的合 并及公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。本财务报表仅 供本公司申请首次公开发行股票向北京证券交易所提交申请文件时使用。

$\Xi$ 重要会计政策及会计估计

$(\rightarrow)$ 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021 年9月30日的合并及母公司财务状况以及 2021年1-9月期间的合并及母公司经营 成果和现金流量。

$\left(\square\right)$ 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2021年1月1日至 2021年9月30日。

• 营业周期 (三) 本公司营业周期为12个月。
• (四) 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

$1₁$ 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子 公司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

$2.$ 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体, 按照统一的会计政策编制合并财 务报表, 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的, 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内, 因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内, 因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的 剩余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制 权时转为当期投资收益。

现金及现金等价物的确定标准 $(t)$ 现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

$U\setminus Y$ 外币业务

采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑 差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

$(1)$ 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

$\mathbf{1}$ 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 金融 资产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

一 业务模式是以收取合同现金流量为目标;

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具):

一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标:

一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资, 本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指 定在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,

本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量日其变动计入其他 综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。

金融工具的确认依据和计量方法 $2₁$

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认 金额: 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计 入当期损益。

(3) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时, 将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移 $3₁$

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

一 收取金融资产现金流量的合同权利终止:

一 金融资产已转移, 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方;

一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于 形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价 确认为一项金融负债。

金融负债终止确认条件 $\Delta$ .

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一 部分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负 债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现 存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金 融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5₁$

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 洗择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

$6\sqrt{2}$ 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息, 以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额, 确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于该金融工具未 来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值, 则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产, 无论是否包含重大融资成分, 本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款, 本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减 记该金融资产的账面余额。

$(+)$ 存货

$1₁$ 存货的分类和成本

存货分类为: 原材料、在产品、产成品、半成品、委托加工物资和低值易耗 品等。

存货按成本进行初始计量, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和状态所发生的支出。

发出存货的计价方法 $2₁$

存货发出时按加权平均法计价。

$3₁$ 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生 产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存 货, 按照存货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存 货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回,转回的金额计入当期损益。

$4\sqrt{ }$ 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法 $5₁$

(1) 低值易耗品采用一次转销法:

(2) 包装物采用一次转销法。

(十一) 长期股权投资

$1₁$ 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

$2₁$ 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价不 足冲减时, 调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

$3₁$ 后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期 股权投资的初始投资成本: 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成 本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 并按照公 司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调 整后确认。

(十二) 固定资产

$1₁$ 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有, 并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

$2.$ 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折 旧。

$H \times H \times H$		$\mathcal{L}$
类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	3.00	4.85
机器设备	年限平均法	$3 - 10$	3.00	9.70-32.33
运输设备	年限平均法	4	3.00	24.25
电子设备及办公设备	年限平均法	$3 - 5$	3.00	19.40-32.33

各类固定资产折旧方法、折旧年限、砖值率和年折旧率加下,

$3₁$ 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十四) 借款费用

借款费用资本化的确认原则 $1₁$

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

$2₁$ 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。

暂停资本化期间 $3.$

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 $4\sqrt{ }$

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款 当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均实际利率计算确定。

(十五) 无形资产

无形资产的计价方法 $1₁$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本, 包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
软件	10.00	年限平均法	合同性权利约定期间
产品认证费	5.00	年限平均法	预计使用年限
土地使用权	50.00	年限平均法	法定权利规定期间

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $2.$

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 于资 产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

项目	摊销方法	摊销年限
办公室装修	直线摊销法	$3. - 5$ 年
车间装修	直线摊销法	5年
厂区绿化工程	直线摊销法	5年
企业邮箱年费	直线推销法	6年
其他零星工程	直线摊销法	$3 - 5$ 年

各项费用的摊销期限及摊销方法为:

(十八) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十九) 职工薪酬

$1¹$ 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为

负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

$2₁$ 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工 为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费, 相应支出计入 当期损益或相关资产成本。

辞退福利的会计处理方法 $3₁$

本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债,并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时; 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。

(二十) 收入

收入确认和计量所采用的会计政策 $1.$

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的, 本公司在合同开始日, 按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额, 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发

生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的, 本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格, 并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。

满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一 时点履行履约义务:

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 日本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质, 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时, 已经发生 的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直 到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务, 本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司考虑下 列迹象:

本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。
• 具体原则 $2₁$

内销: 根据销售订单, 按照合同约定将货物送到指定地点, 经客户签收后, 取得客户签收确认的收货单作为收入确认的时点和标准。 外销: 根据销售订单, 按照合同约定将货物运送至指定地点, 经承运人将货 物装船后, 取得承运人出具的提单作为收入确认的时点和标准。

(二十一) 政府补助

$1₁$ 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

$2₁$ 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

$3₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入);

与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营 业外收入)或冲减相关成本费用或损失; 用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收 益;与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损 失。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

• 商誉的初始确认:
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税 负债, 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(二十三) 租赁

自 2021年1月1日起的会计政策

租赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日, 本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的, 本公司将合同予以分拆, 并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的, 承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

(1) 使用权资产

在租赁期开始日, 本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资 产。使用权资产按照成本讲行初始计量。该成本句括:

● 和凭负债的初始计量金额:

●在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激 励相关金额:

●本公司发生的初始直接费用;

●本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧: 否则,租赁资产 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。 租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

●固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额:

●取决于指数或比率的可变租赁付款额;

●根据公司提供的担保余值预计应支付的款项:

· 购买选择权的行权价格, 前提是公司合理确定将行使该选择权:

●行使终止租赁选择权需支付的款项, 前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择 权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采 用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用, 并计入 当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后, 发生下列情形的, 本公司重新计量租赁负债, 并调整相应的使 用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的, 将差额计入当期损益:

●当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化, 或前述选择权的实 际行权情况与原评估结果不一致的, 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率 计算的现值重新计量租赁负债;

●当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动, 本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现 值重新计量租赁负债。但是, 租赁付款额的变动源自浮动利率变动的, 使用修订后 的折现率计算现值。

(3) 短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关 的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期 租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月日不包含购买选择权的租赁。低 价值资产租赁, 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期 转租租赁资产的, 原租赁不属于低价值资产租赁。

(4) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的, 公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理:

●该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的, 在租赁变更生效日, 公司重新分摊 变更后合同的对价, 重新确定租赁期, 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率 计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价 值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更 导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进 行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进 行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入 当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十四) 主要会计估计及判断

本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本 公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、 估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债 的披露。然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变 更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来 期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下:

金融资产减值 $1.$

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估, 应用预期信用损 失模型需要做出重大判断和估计, 需考虑所有合理且有依据的信息, 包括前 瞻性信息。在做出该等判断和估计时, 本公司根据历史数据结合经济政策、 宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因 素推断债务人信用风险的预期变动。

$2.$ 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值 是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得 确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的 基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

$3₁$ 长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可 收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设 所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

$4₁$ 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个 报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经 验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化, 则会在 未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

递延所得税资产 $5.$

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估 计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的 递延所得税资产的金额。

$6₁$ 所得税

本公司在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果 这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其 最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更

执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订)

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称"新租赁准 则")。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则,对 于首次执行日前已存在的合同, 公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。根据准则的规定, 本公司实施该准则, 不会导致公司收 入确认方式发生重大变化, 对公司前期净利润、总资产和净资产等不产生重 大影响,不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额的情况。

• 本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数, 调整首次执行新租赁准 则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁, 本公司在首次执行日根据剩余租赁付 款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据 每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:

假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。

与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁, 本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁 选择采用下列一项或多项简化处理:

1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理:

2) 计量租赁负债时, 具有相似特征的租赁采用同一折现率;

3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用;

4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的, 根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期;

5) 首次执行日之前发生的租赁变更, 不进行追溯调整, 根据租赁变更的最终 安排, 按照新租赁准则进行会计处理。

四、 税项

$(\neg)$ 主要税种和税率

			税率
税种	计税依据		2021年1-9月 2020年1-9月
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税	入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵	13%	13%
	扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

财务报表附注 第22页

			税率
税种	计税依据	2021年1-9月	2020年1-9月
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	5%	5%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%, 25%	$15\%$ , $25\%$

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

	所得税税率
子公司名称	2021年1-9月	2020年1-9月
上海威贸电子股份有限公司(注1)	15%	15%
苏州威贸电子有限公司(注2)	25%	25%
上海威贸新材料科技有限公司	25%	25%

$\left(\square\right)$ 税收优惠

注 1: 2020年12月4日, 本公司通过高新技术企业资格复审, 获得上海市科学技术 委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR202031006543 的《高新技术企业》证书, 有效期 3 年, 按税法规定, 本公司从 2020年起3年内适用高新技术企业15%的税率计缴企业所得税。

注 2: 根据国家税务总局公告 2021 年第 12 号《国家税务总局关于落实支持小型微 利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》,对小型微利企业年应纳 税所得额不超过 100 万元的部分, 减按 12.5%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴 纳企业所得税。苏州威贸电子有限公司 2021 年属于小型微利企业, 享受相应的优 惠政策。

根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税 (2019) 13号) 的相关规定, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万 元的部分, 减按 25%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税; 对年应纳 税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分, 减按 50%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税。苏州威贸电子有限公司 2020年属于小型微利企业, 享 受相应的优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

货币资金 $(\neg)$

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	29,558.41	29,226.45
银行存款	38, 311, 472. 19	43,820,289.38
其他货币资金	140,548.35
合计	38,481,578.95	43,849,515.83

其中因质押对使用有限制的货币资金明细如下:

项目	期末余额	上年年末余额
履约保证金	140,548.35
台计	140,548.35

截至 2021年9月30日, 本公司有人民币 140,548.35 元作为与中国银行青浦支行远 期结售汇业务的履约保证金, 其中 70,041.42 元于 2021 年 10 月 29 日到期, 剩余金 额于 2021年11月30日到期。

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,500,000.00
其中:其他 (银行理财)	3,500,000.00
合计	3,500,000.00

$(\Xi)$ 应收账款

$\mathbf{I}$	应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	65,126,448.38	57, 544, 681. 33
1至2年		284.49
小计	65,126,448.38	57, 544, 965.82
减: 坏账准备	3,255,148.97	2,865,798.32
合计	61,871,299.41	54,679,167.50

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2₁$

2021年9月30日: 按预计损失计提(简化模型)

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	23,468.97	0.04			23,468.97
按组合计提坏账准备	65,102,979.41	99.96	3,255,148.97	5.00	61,847,830.44
其中: 以账龄特征为
基础的预期信用损	65,102,979.41	99.96	3,255,148.97	5.00	61,847,830.44
失组合的应收账款
合计	65,126,448.38	100.00	3,255,148.97		61,871,299.41

(续)

2020年12月31日: 按预计损失计提(简化模型)

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备	229,283.96	0.40			229,283.96
按组合计提坏账准备	57,315,681.86		99.60 2,865,798.32	5.00	54,449,883.54
其中: 以账龄特征为 基础的预期信用损失 组合的应收账款	57,315,681.86		99.60 2,865,798.32	5.00	54,449,883.54
合计	57,544,965.82		100.00 2,865,798.32		54,679,167.50

按单项计提坏账准备:

	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
上海实升电子有限公司	23,468.97			预期无收回风险
合计	23,468.97

组合中, 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收账款:

		期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	65,102,979.41	3,255,148.97	5.00
1至2年
合计	65,102,979.41	3,255,148.97	5.00

上年年末余		本期变动金额
类别	额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
账龄组合	2,865,798.32	389,350.65			3,255,148.97
单项计提
合计	2,865,798.32	389,350.65			3,255,148.97

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 $3₁$

$4,$ 本报告期无实际核销的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $5₁$

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
SEB 集团及下属公司	32,731,125.81	50.26	1,636,556.29
宁波横河精密工业股份有限公司	3,188,986.27	4.90	159,449.31
华域皮尔博格泵技术有限公司	3,007,161.65	4.62	150,358.08
福维克制造有限公司	2,667,204.77	4.10	133,360.24
EBM 集团及下属公司	2,289,475.06	3.52	114,473.75
计 合	43,883,953.56	67.40	2,194,197.68

(四) 应收款项融资

应收款项融资情况 $\overline{1}$

.
项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	300,000.00	783,969.11
合计	300,000.00	783,969.11

$2.$ 应收款项融资太期增减变动及公允价值变动情况

--			1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
项目	上年年末 余额	本期新增	本期终止确认	其他 变动	期末余额	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备
应收票据	783,969.11	38,274,281.25	38,758,250.36		300,000.00
合计	783,969.11	38,274,281.25	38,758,250.36		300,000.00

$3₁$ 期末公司无已质押的票据

	期末余额		上年年末余额
项目	期末终止确认金 额	期末未终止确 认金额	期末终止确认金 额	期末未终止确 认金额
银行承兑汇票	23,062,151.70		11,139,305.92
商业承兑汇票
合计	23,062,151.70		11,139,305.92

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据 $4₁$

预付款项 $(E)$

$1₁$ 预付款项按账龄列示

	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,093,078.23	100.00	480,331.81	100.00
合计	1,093,078.23	100.00	480,331.81	100.00

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2\sqrt{ }$

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
Amphenol East Asia Ltd	347,528.89	31.79
上海合诚精细化工有限公司	144,707.50	13.24
无锡鑫宏业线缆科技股份有限公司	76,898.76	7.04
中航光电科技股份有限公司	62,282.50	5.70
上海卡瑟斯新材料有限公司	58,534.00	5.35
合计	689,951.65	63.12

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	128,363.42	48,943.17
合计	128,363.42	48,943.17

	其他应收款项

(1) 按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	95,363.42	15,943.17
1至2年		10,600.00
2至3年	10,600.00
3至4年		20,000.00
4年以上	22,400.00	2,400.00
小计	128,363.42	48,943.17
坏账准备 减:
合计	128,363.42	48,943.17

(2) 按坏账计提方法分类披露

2021年9月30日

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	128,363.42	100.00			128,363.42
其中: 押金及备用金组合	113,888.42	88.72			113,888.42
无回收风险款项组合	14,475.00	11.28			14,475.00
合计	128,363.42	100.00			128,363.42

(续)

2020年12月31日

	账面余额			坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	48,943.17	100.00			48,943.17
其中: 押金及备用金组合	39,463.57	80.63			39,463.57
无回收风险款项组合	9,479.60	19.37			9,479.60
合计	48,943.17	100.00			48,943.17

ヽ┘ノ 〃 メトトい 圧 }} レ ラノヒ 月 リム
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期信 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 用损失(已发生信用 减值)	减值)	合计
上年年末余额
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	۰		۰
--转入第三阶段	۳		۰
--转回第二阶段	٠
--转回第一阶段			۰
本期计提		٠
本期转回
本期转销	-
本期核销	$\blacksquare$
其他变动
期末余额

(3) 坏账准备计提情况

其他应收款项账面余额变动如下:

	$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预	合计
	期信用损失	期信用损失(未	期信用损失(己
		发生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额	48,943.17			48,943.17
上年年末余额在本期	۰
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段			۰
本期新增	79,420.25			79,420.25
本期终止确认	٠
其他变动
期末余额	128,363.42			128,363.42

(4) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	63,000.00	33,000.00
备用金	50,888.42	6,463.57
代垫款项	14,475.00	9,479.60
合计	128,363.42	48,943.17

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
李先伟	备用金	50,888.42	1年以内	39.64
苏州长光机械有限公司	押金	30,000.00	1年以内	23.37
邓长光	押金	20,000.00	4年以上	15.58
代垫水电费	代垫款项	14,475.00	1年以内	11.28
上海兆普建筑工程有限公司	保证金	10,000.00	2至3年	7.79
合计		125,363.42		97.66

$(t)$ 存货

1、 存货分类

		期末余額			上年年末余额
项目	账面余额	趺价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	20,718,091.33	1,187,150.86	19,530,940.47	16,007,059.83	1,022,015.38	14,985,044.45
半成品	3,262,963.23	61,450.38	3,201,512.85	2,551,469.50	48,517.00	2,502,952.50
产成品	6,227,541.14	245,278.21	5,982,262.93	3,528,669.58	14,304.55	3,514,365.03
在产品	8,657,017.57		8,657,017.57	5,375,876.42		5,375,876.42
委托加工物资	4,220.82		4,220.82	12,502.41		12,502.41
低值易耗品	222,851.95		222,851.95	99,762.77		99,762.77
合计	39,092,686.04	1,493,879.45	37,598,806.59	27,575,340.51	1,084,836.93	26,490,503.58

2,	存货跌价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	上年年末余 额	计提	其他	转回或转销	其 他	期末余额
原材料	1,022,015.38	165,135.48				1,187,150.86
半成品	48,517.00	12,933.38				61,450.38
产成品	14,304.55	230,973.66				245,278.21
合计	1,084,836.93	409,042.52				1,493,879.45

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项 目	计提存货跌价准备的具体依据	本年转回存货跌价准 备的原因	本年转销存货跌价准备的 原因
原材料	按照成本与可变现净值孰低计量
半成品	按照成本与可变现净值孰低计量
产成品	按照成本与可变现净值孰低计量

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税	1,894,552.54	1,875,056.84
待摊销的费用	598,959.01	541,125.61
上市申报费用	1,334,231.80
合计	3,827,743.35	2,416,182.45

$(L)$ 固定资产

固定资产及固定资产清理 $1₁$

$\sim$ $H(X, X)$ $X(Y, Y)$ $Y(Y, Y)$
项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	127, 352, 142.85	41,229,749.67
固定资产清理
合计	127, 352, 142.85	41,229,749.67

2, 固定贷产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及办 公设备	合计
账面原值 1.
(1) 上年年末余额	27,575,165.91	35,970,521.41	4,098,273.67	1,803,312.13	69,447,273.12
(2) 本期增加金额	66,646,528.08	21,289,560.45	498,160.92	2,400,930.34	90,835,179.79
—购置		1,135,181.51	498,160.92	1,144,279.15	2,777,621.58
在建工程转入	66,646,528.08	20,154,378.94		1,256,651.19	88,057,558.21
(3)本期减少金额		136,800.86	268,002.00	34,632.28	439,435.14
-处置或报废		136,800.86	268,002.00	34,632.28	439,435.14
(4) 期末余额	94,221,693.99	57,123,281.00	4,328,432.59	4,169,610.19	159,843,017.77
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	6,139,110.15	14,564,271.20	2,628,917.94	1,579,866.95	24,912,166.24
(2)本期增加金额	1,783,856.09	2,299,666.73	487,349.96	121,716.91	4,692,589.69
一计提	1,783,856.09	2,299,666.73	487,349.96	121,716.91	4,692,589.69
(3)本期减少金额		126,372.98	259,961.94	32,903.30	419,238.22
处置或报废		126,372.98	259,961.94	32,903.30	419,238.22
(4) 期末余额	7,922,966.24	16,737,564.95	2,856,305.96	1,663,680.56	29,185,517.71
3.减值准备
(1) 上年年末余额		3,305,357.21			3,305,357.21
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
(4) 期末余额		3,305,357.21			3,305,357.21
账面价值 4.
(1) 期末账面价值	86,298,727.75	37,080,358.84	1,472,126.63	2,500,929.63	127,352,142.85
(2) 上年年末账面价值	21,436,055.76	18,100,893.00	1,469,355.73	223,445.18	41,229,749.67

田中次立岸泊 $\overline{a}$

$(+)$ 在建工程

在建工程及工程物资 $1₁$

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	4,014,483.34	74,430,536.98
工程物资
	4,014,483.34	74,430,536.98

上海成贸电子股份有限公司
2021 年 1-9 月
财务报表附注

ţ
T	֖֪֚֚֚֚֚֚֚֬֕֕֝֬֝֬֝֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝
¢

	账面价值	70,890,557.37		3,539,979.61		74,430,536.98
上年年末余额	减值准备
	账面余额	70,890,557.37		3,539,979.61		74,430,536.98
	账面价值		300,397.00	3,637,671.25	76,415.09	4,014,483.34
期末余额	减值准备
	账面余额		$\epsilon$ 300,397.	Ÿ ĭ 3,637,671.2	9 76,415.	4,014,483.3
	項目	新建厂房	其他工程	设备安装工程	软件工程	合计

重要在建工程项目变动情况 $\tilde{3}$

;		まぐ ミメニュンロ ノマン
项目名称	预算数	上年年末 余额	本期增加 金額	固定资产金额 本期转入	减少金额 本期其他	期末余额	工程累计投入占 预算比例(%)	进度	工程 利息资本化 累计金额	利息资本化 资本化率 其中:本期 本期利息 伊澄	(96)	资金来源
新建厂房		70,890,557.37			66,646,528.08 4,244,029.29				212,230.34			自筹+专项 借款
办公设备	$1.20$ $(L\bar{z})$		1,256,651.19	1,256,651.19			74.02	95.00				自符
其他工程			300,397.00			300,397.00						自然
		设备安装 5,191 万元 3,539,979.61 20,252,070.58		20,154,378.94		3,637,671.25	46.76	46.76				综目
软件工程	$13.5 \overline{J}$		76,415.09			76,415.09	56.60	56.60				自筹
合计			$-174,430,536.98$ 21,885,533.86		88,057,558.21 4,244,029.29 4,014,483.34				$-212.230.34$

财务报表附注 第33页

(十一) 无形资产

无形资产情况 1 1
项目	土地使用权	软件	产品认证费	合计
账面原值 1.
(1) 上年年末余额	24,520,005.00	734,540.46	912,875.94	26,167,421.40
(2) 本期增加金额
—购置
(3) 本期减少金额		130,865.98		130,865.98
(4) 期末余额	24,520,005.00	603,674.48	912,875.94	26,036,555.42
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	1,430,333.80	198,521.36	636,652.06	2,265,507.22
(2) 本期增加金额	367,800.12	52,909.34	126,820.08	547,529.54
一计提	367,800.12	52,909.34	126,820.08	547,529.54
(3) 本期减少金额		35,988.15		35,988.15
(4) 期末余额	1,798,133.92	215,442.55	763,472.14	2,777,048.61
减值准备 3.
账面价值 4.
期末账面价值 (1)	22,721,871.08	388,231.93	149,403.80	23,259,506.81
(2) 上年年末账面价值	23,089,671.20	536,019.10	276,223.88	23,901,914.18

(十二) 长期待摊费用

项目	上年年末余 额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼装修		2,510,334.66	141,448.20		2,368,886.46
车间装修	232,407.88	466,644.77	69,349.31		629,703.34
区绿化工程		223,853.21	14,923.55		208,929.66
企业邮箱年费	27,117.67		2,791.60		24,326.07
新厂房铝合金 垃圾房		38,501.00	2,566.73		35,934.27
其他		31,960.80	2,197.72		29,763.08
合计	259,525.55	3,271,294.44	233, 277. 11		3,297,542.88

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收账款坏账准备	3,255,148.97	502,256.15	2,865,798.32	438,283.61
存货跌价准备	1,267,034.20	193,454.98	1,084,836.93	164,740.93
内部交易未实现利润	211,601.86	31,740.28	126,343.54	18,951.53
合计	4,733,785.03	727,451.41	4,076,978.79	621,976.07

1、 未经抵销的递延所得税资产

未确认递延所得税资产明细 $2\sqrt{ }$

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	3,532,202.46	3,305,357.21
可抵扣亏损	1,280,496.92
合计	4,812,699.38	3,305,357.21

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 $3₁$

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2026年	1,280,496.92		上海威贸新材料科技有限公司经营亏损
合计	1,280,496.92

(十四) 其他非流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预付设备款	1,613,052.74	5,433,465.95
合计	1,613,052.74	5,433,465.95

(十五) 短期借款

短期借款分类 $1₁$

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款		16,329,255.27
保证借款	34,329,725.02	15,667,408.01
合计	34,329,725.02	31,996,663.28

上海威贸电子股份有限公司 2021年1-9月 财务报表附注

$2₁$ 短期借款说明

2021年9月30日保证借款 21,321,004.19元(其中本金 21,300,000.00元, 应 计利息 21,004.19 元), 贷款人中国农业银行上海青浦支行, 担保人周豪良; 2021年9月30日保证借款 5,001,341.67元 (其中本金 5,000,000.00元, 应计 利息 1,341.67 元), 贷款人中国银行上海青浦支行, 担保人周豪良、高建珍。 2021年9月30日保证借款8,007,379.16元(其中本金8,000,000.00元,应计 利息 7,379.16 元), 贷款人中国工商银行青浦支行, 担保人周豪良、高建珍。

(十六) 应付账款

15	应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
采购货款	35,252,428.65	30,513,100.91
合计	35,252,428.65	30,513,100.91

本报告期内应付账款余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。 $2₁$

(十七) 合同负债

项目	末全颏	上年年末余额
销售货款	179,886.03	216,269.76
台げ	179,886.03	216,269.76

(十八) 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期増加	本期减少	期末余额
短期薪酬	4,161,987.61	27,091,142.82	27,551,222.16	3,701,908.27
离职后福利-设定提存计划		2,719,919.16	2,483,782.23	236,136.93
合计	4,161,987.61	29,811,061.98	30,035,004.39	3,938,045.20

短期薪酬列示 $1,$

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津	3,975,605.71	23,666,143.95	24,318,370.76	3,323,378.90
贴和补贴
(2) 职工福利费		1,215,865.04	1,215,865.04
(3) 社会保险费	164,537.80	1,716,285.85	1,566,057.38	314,766.27

上海威贸电子股份有限公司 2021年1-9月
2021年1-9月

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中: 医疗保险费	128,492.70	1,511,786.35	1,379,351.60	260,927.45
工伤保险费	3,992.00	42,562.37	38,911.14	7,643.23
生育保险费	32,053.10	161,937.13	147,794.64	46,195.59
(4) 住房公积金	21,844.10	460,927.61	419,008.61	63,763.10
(5) 工会经费和职工 教育经费		31,920.37	31,920.37
合计	4,161,987.61	27,091,142.82	27,551,222.16	3,701,908.27

设定提存计划列示 $\overline{2}$

项目	上年年末余额	本期増加	本期减少	期末余额
基本养老保险		2,617,075.66	2,389,920.77	227,154.89
失业保险费		102,843.50	93,861.46	8,982.04
合计		2,719,919.16	2,483,782.23	236,136.93

(十九) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
企业所得税	324,186.23	2,287,226.84
增值税	1,151,421.84	493,017.90
土地使用税	11,278.68	109,237.93
个人所得税	66,808.73	62,398.37
房产税	386,699.80	23,447.62
教育费附加	100,244.51	21,199.75
城市维护建设税	100,713.40	21,199.74
其他	88,780.89	68,301.15
合计	2,230,134.08	3,086,029.30

(二十) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	22,422,798.59	22,874,285.98
合计	22,422,798.59	22,874,285.98

其他应付款项

(1) 按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
设备款及工程款	19,082,873.39	21,017,638.39
尚未支付的费用	2,535,778.89	1,422,236.59
保证金	804,146.31	434,411.00
合计	22,422,798.59	22,874,285.98

(2) 账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
仁藤电子贸易(上海)有限公司	350,000.00	保证金
合计	350,000.00

(二十一) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	23,385.18	28,115.07
合计	23,385.18	28,115.07

(二十二) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	641,943.28		423,540.51	218,402.77	生产线改造
合计	641,943.28		423,540.51	218,402.77

报告期内政府补助项目系"新型智能化高精度电子元器件研发及生产线技术改造项 目",项目补助总金额 225 万元, 2016年收到 135 万元, 2018年验收后收到尾款 90 万元,本期减少金额均系按照对应固定资产的剩余使用年限分摊确认其他收益。

(二十三) 股本

	上年年末余		本期变动增(+)减(一)
项目	额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总额	57,331,000.00						57,331,000.00

(二十四) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	23,926,680.78			23,926,680.78
其他资本公积	289,210.54			289,210.54
合计	24,215,891.32			24,215,891.32

(二十五)盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	14,712,440.62			14,712,440.62
合计	14,712,440.62			14,712,440.62

注: 根据《公司法》、公司章程的规定, 本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。

(二十六) 未分配利润

项目	2021年1-9月	2020年1-9月
年初未分配利润	76,324,809.07	72,693,409.66
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	27,864,593.83	21,703,987.21
减: 提取法定盈余公积
应付普通股股利		22,932,400.00
期末未分配利润	104,189,402.90	71,464,996.87

(二十七) 营业收入和营业成本

合计

营业收入和营业成本情况 $1₁$

169,402,402.56

	2021年7-9月		2020年7-9月
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	61,710,472.40	42,688,146.35	48,294,435.99	30,892,740.81
其他业务	2,154,014.04	1,379,081.04	1,823,877.47	1,048,841.90
合计	63,864,486.44	44,067,227.39	50,118,313.46	31,941,582.71
(续)
	2021年1-9月		2020年1-9月
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	163,129,604.94	109,721,540.80	111,943,466.32	73,165,772.59
其他业务	6,272,797.62	4,069,835.62	6,688,992.20	4,755,192.82

财务报表附注 第39页

113,791,376.42

118,632,458.52

77,920,965.41

上海威贸电子股份有限公司
2021 年 1-9 月
财务报表附注

2,	合同产生的收入情况
项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
商品类型:
主营业务-线束	43,531,474.52	30,663,975.20	111,207,201.69	70,392,711.65
主营业务-注塑集 成件	13,594,391.22	10,556,624.00	36,381,612.75	24,896,186.98
主营业务-其他	4,584,606.66	7,073,836.79	15,540,790.50	16,654,567.69
其他业务	2,154,014.04	1,823,877.47	6,272,797.62	6,688,992.20
合计	63,864,486.44	50,118,313.46	169,402,402.56	118,632,458.50
按经营地区分类:
上海	13,134,940.92	17,165,091.35	49,720,573.65	42,562,305.19
国外	20,394,320.51	13,359,191.97	48,483,003.80	32,306,952.33
浙江	17,946,018.30	10,597,885.60	36,668,495.51	18,881,871.13
江苏	7,449,220.08	6,502,948.56	22,807,409.52	18,207,684.24
其他	4,939,986.63	2,493,195.98	11,722,920.08	6,673,645.63
合计	63,864,486.44	50,118,313.46	169,402,402.56	118,632,458.52

(二十八) 税金及附加

$\sqrt{2}$
项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
房产税	400,414.06	23,447.62	447,309.30	70,342.86
城市维护建设税	111,446.69	22,909.72	179,747.31	61,322.28
印花税	154.58	14,665.95	55,763.45	36,215.45
教育费附加	66,868.02	12,548.22	106,258.28	34,072.27
地方教育附加	44,578.68	10,361.51	73,489.03	27,250.03
土地使用税	11,278.68	8,443.72	115,070.54	16,443.72
其他	1,581.28	798.14	5,039.68	13,256.96
合计	636,321.99	93,174.88	982,677.59	258,903.57

(二十九) 销售费用

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
职工薪酬	746,402.98	570,981.49	2,190,673.73	1,822,780.37
业务招待费	112,168.90	320, 274. 23	262,956.10	498,326.21
样品、会务、展览费	71,094.05	131,662.83	190,731.01	203,128.40

上海威贸电子股份有限公司 2021年1-9月
2021年1-9月

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
业务宣传费	61,320.75	16,192.63	93,471.71	53,662.38
交通费 车辆、	28,010.81	675.27	80,610.01	56,664.48
差旅费		928.25	17,020.84	10,835.72
其他	169.91	1,477.35	170.12	9,414.75
合计	1,019,167.40	1,042,192.05	2,835,633.52	2,654,812.31

(三十) 管理费用

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
职工薪酬	2,208,287.59	834,221.55	5,838,247.70	3,454,123.78
折旧及摊销费	1,367,230.60	469,039.84	2,895,671.88	1,002,897.89
办公费用	259,798.42	230,920.55	1,010,447.77	644,804.55
租赁费	485,906.20	114,602.42	820,204.58	453,550.83
服务费	301,487.94	236,122.00	749,566.61	1,051,832.71
车辆费用	161,525.19	96,560.15	416,529.04	281,552.56
交通差旅费	167,575.64	47,882.74	236,804.34	109,944.94
业务招待费	136,190.75	2,939.00	196,902.62	19,817.41
环保费用	153,512.06		153,512.06
董事会费用	24,996.00		133,328.00
修理费	34,943.18	39,109.29	132,656.74	116,099.69
合计	5.301.453.57	2.071.397.54	12.583.871.34	7.134.624.36

(三十一) 研发费用

$\cdots$
项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
职工薪酬	1,927,294.90	1,876,152.75	5,298,976.51	5,052,536.13
直接材料	714,855.06	446,662.03	1,795,124.34	1,286,229.21
折旧及摊销费	165,249.82	56,405.28	278,222.09	178,426.84
其他费用	6,300.00	54,170.33	9,735.00	132,878.47
研发成果论证费		30,000.00	530.97	61,037.74
合计	2,813,699.78	2,463,390.39	7,382,588.91	6,711,108.39

上海威贸电子股份有限公司
2021 年 1-9 月
财务报表附注

(三十二) 财务费用

项目	2021年7-9月		2021年1-9月	2020年1-9月
利息费用	199,104.50	117,748.10	797,371.77	264,311.60
减:利息收入	3,998.67	55,219.88	14,776.69	258,559.85
汇兑损益	$-200, 133.31$	1,767,657.70	340,967.25	732,491.94
银行手续费	18,253.37	35,029.50	59,052.18	59,423.19
合计	13,225.89	1,865,215.42	1,182,614.51	797,666.88

(三十三) 其他收益

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
政府补助	474,111.57	155,378.44	1,325,761.08	1,639,291.50
合计	474,111.57	155,378.44	1,325,761.08	1,639,291.50

计入其他收益的政府补助

补助项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月	与资产相关/
					与收益相关
练塘镇政府财政专项扶					与收益相关
持			403,900.00	670,000.00
新型智能化高精度电子
元器件研发及生产线技	138,811.57	155,378.44	423,540.51	488,426.50	与资产相关
术改造项目
产学研项目补贴	٠		60,000.00		与收益相关
练塘镇就业奖励金	÷,		31,000.00		与收益相关
青浦区经济委员会企业
扶持资金			27,509.00		与收益相关
代扣代缴个税手续费返
还			11,508.67		与收益相关
中小企业市场开拓补贴	$\overline{\phantom{a}}$	۰	11,500.00	125,700.00	与收益相关
专利资助费			8,000.00	14,000.00	与收益相关
人力资源见习基地补贴	1,800.00	۰	6,900.00		与收益相关
吴江区以工代训补贴		$\overline{\phantom{a}}$	4,500.00		与收益相关
市就业补贴	597.10		4,500.00	34,500.00	与收益相关

补助项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月	与资产相关/ 与收益相关
智慧工厂管控平台验证 与应用专项扶持资金	129,000.00		129,000.00	215,000.00	与收益相关
市企业稳岗补贴	۰			88,665.00	与收益相关
基地补贴奖励		۰		3,000.00	与收益相关
青浦区科学技术委员会 企业扶持资金	200,000.00		200,000.00		与收益相关
残疾人就业扶持资金	3,902.90		3,902.90		与收益相关
合计	474,111.57	155,378.44	1,325,761.08	1,639,291.50

(三十四) 投资收益

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月	计入当期非经 常性损益的金 额
理财产品收益	70,727.37	18,639.75	86,786.95	107,822.87	86,786.95
合计	70,727.37	18,639.75	86,786.95	107,822.87	86,786.95

(三十五) 信用减值损失

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
应收账款坏账损失	239,274.20	459,414.44	389,350.65	395,159.25
合计	239,274.20	459,414.44	389,350.65	395,159.25

(三十六) 资产减值损失

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
存货跌价损失(盈利 以"-"号填列)	42,173.86	49,220.45	409,042.52	$-307,681.90$
合计	42,173.86	49,220.45	409,042.52	$-307,681.90$

(三十七) 资产处置收益

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月	计入当期非 经常性损益 的金额
固定资产处置收益	12,808.18		12,808.18	141,440.55	12,808.18
合计	12,808.18		12,808.18	141,440.55	12,808.18

(三十八) 营业外收入

					计入当期非
项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月	经常性损益
					的金额
政府补助		268,115.21	$\blacksquare$	314,415.21
无需支付的往来款			4,500.00		4,500.00
其他	836.18	0.78	984.70	64.78	984.70
合计	836.18	268,115.99	5,484.70	314,479.99	5,484.70

计入营业外收入的政府补助

补助项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月	与资产相关/ 与收益相关
疫情社保补贴	٠	228,800.00		228,800.00	与收益相关
重点企业疫情补助	₩		۰	26,300.00	与收益相关
企业信用补贴				20,000.00	与收益相关
中小企业"专精特 新"奖励	ä,	39,315.21		39,315.21	与收益相关
合计	을	268,115.21		314,415.21

(三十九) 营业外支出

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月	计入当期非经 常性损益的金 额
对外捐赠	6,000.00	103,000.00	266,000.00	313,000.00	266,000.00
固定资产报废损失		$\blacksquare$	13,580.32	-	13,580.32

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月	计入当期非经 常性损益的金 额
无形资产资产报废 损失	94,877.83	-	94,877.83	۰	94,877.83
税收滞纳金	50.00	۰	28,703.09	$\blacksquare$	28,703.09
交通违章支出		200.00		200.00
其他	-	0.01	۰	0.01
合计	100,927.83	103,200.01	403,161.24	313,200.01	403,161.24

(四十) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
当期所得税费用	963,966.73	1,149,006.51	3,615,544.31	2,714,877.68
递延所得税费用	$-62,809.68$	$-121,810.06$	$-105,475.34$	$-57,287.78$
合计	901,157.05	1,027,196.45	3,510,068.97	2,657,589.90

(四十一) 现金流量表项目

收到的其他与经营活动有关的现金 $1₁$

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
政府补助及营业外收入	336,136.18	268,115.99	903,205.27	1,465,344.99
利息收入	3,998.67	122,813.96	14,776.69	226,149.83
往来款				3,000,000.00
保证金				15,010.25
合计	340,134.85	390,929.95	917,981.96	4,706,505.07

$2₁$ 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
销售费用、管理费用及研
发费用中的支付额	3,129,483.38	2,391,743.26	6,452,017.72	6,358,421.66
营业外支出	1,550.00	103,200.01	290,203.09	313,200.01
银行手续费	18,253.37	35,029.50	59,052.18	59,423.19
往来款			٠	1,447,200.00

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
保证金	140,548.35		140,548.35
合计	3,289,835.10	2,529,972.77	6,941,821.34	8,178,244.86

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
土地出让保证金			٠	1,847,200.00
				1,847,200.00

(四十二) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料 $1₁$

补充资料	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	9,253,956.08	9,444,463.30	27,362,857.80	22,299,145.25
信用减值损失 加:	239,274.20	$-243,426.71$	389,350.65	-307,681.90
资产减值准备	42,173.86	752,061.60	409,042.52	395,159.25
固定资产折旧	2,449,670.18	1,189,927.49	4,692,589.69	2,513,327.30
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销	174,314.90	64,346.53	302,329.46	187,267.44
长期待摊费用摊销	152,692.19	14,033.19	233, 277.11	14,033.19
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(收益以"一"号填列)	95,649.97		95,649.97	$-141,440.55$
固定资产报废损失(收益以"一" 号填列)	$-13,580.32$
公允价值变动损失(收益以"一" 号填列)	34,384.70
财务费用(收益以"一"号填列)	199,104.50	117,748.10	797,371.77	264,311.60
投资损失(收益以"一"号填列)	$-70,727.37$	$-18,639.75$	$-86,786.95$	$-107,822.87$
递延所得税资产减少(增加以 "一"号填列)	$-57,651.97$	$-121,810.06$	$-105,475.34$	$-57,287.78$
递延所得税负债增加(减少以 "一"号填列)	$-5,157.71$

上海威贸电子股份有限公司
2021 年 1-9 月
财务报表附注

补充资料	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-4,000,572.19$	104,731.88	$-11,517,345.53$	$-3,949,184.43$
经营性应收项目的减少(增加以 "一"号填列)	-4,187,972.99	$-6,978,241.25$	-9,341,789.37	$-7,469,006.73$
经营性应付项目的增加(减少以 "一"号填列)	4,383,066.80	$-1,353,873.75$	6,834,765.25	3,718,222.15
其他
经营活动产生的现金流量净额	8,688,624.83	2,971,320.57	20,065,837.03	17,359,041.92
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	38,341,030.60	35,380,311.45	38,341,030.60	35,380,311.45
现金的期初余额 减:	27,547,927.89	53,460,070.12	43,849,515.83	53,241,205.15
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	10,793,102.71	$-18,079,758.67$	$-5,508,485.23$	$-17,860,893.70$

现金和现金等价物的构成 $2.$

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	38,341,030.60	43,849,515.83
其中: 库存现金	29,558.41	29,226.45
可随时用于支付的银行存款	38, 311, 472. 19	43,820,289.38
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	38,341,030.60	43,849,515.83
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产

		账面价值
项目	期末余额	上年年末余额	受限原因
固定资产-房屋建筑物		16,379,631.53	银行借款抵押
在建工程		74,430,536.98	银行借款抵押
无形资产-土地使用权		23,089,671.20	银行借款抵押
履约保证金	140,548.35		远期结售汇业务
合计	140,548.35	113,899,839.71

注: 公司抵押的上述不动产已于2021年7月9日解除抵押, 所有权或使用权不再受 限。

六、 合并范围的变更

其他原因的合并范围变更

公司于 2020 年 12 月 23 日召开了第三次临时股东大会, 决议通过了《关于公司 收购苏州威贸电子有限公司》的议案,由于公司与苏州威贸电子有限公司在合并前 后均受同一控制且该控制并非暂时性, 因此公司对苏州威贸电子有限公司的合并构 成同一控制下企业合并,同一控制人系公司的实际控制人周豪良。

七、 在其他主体中的权益

• 在子公司中的权益 $(\rightarrow)$
• 企业集团的构成 $1$

	主要经			持股比例(%)
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
苏州威贸电子有限公司	苏州市	苏州市	制造业	88.94	۰	同一控制 企业合并
上海威贸新材料科技有限公司	上海市	上海市	批发业	55.00		设立

重要的非全资子公司 $2_{\lambda}$

	少数股东	本期归属于	本期向少数股东	期末少数股东
子公司名称		持股比例 少数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
苏州威贸电子有限公司	11.06%	176,937.76		1,180,198.04
上海威贸新材料科技有限公司	45.00%	$-678,673.79$		6,841,311.58

八、 与金融工具相关的风险

信用风险 $(\rightarrow)$

信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。

为降低信用风险, 本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批, 并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况, 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账

准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

$(\square)$ 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。

(2) 汇率风险

汇率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外, 公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间, 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债, 外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

		期末余额			上年年末余额
项目	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	33,061,661.19		433,152.36 33,494,813.55	30,197,780.53	209,106.62	30,406,887.15
应收账款	25,168,036.66	187,086.76	25, 355, 123. 42	17,429,889.63	47,090.52	17,476,980.15
预付账款		432,331.28	432,331.28	304.45	28,279.16	28,583.61
应付账款	59,507.71		59,507.71	432,615.25	48,514.99	481,130.24
合计	58,289,205.56 1,052,570.40		59,341,775.96	48,060,589.86	332,991.29	48,393,581.15

$(\Xi)$ 流动性风险

流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。管理流动 风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足 本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2021年9月30日,本公司尚未使用的银行 借款额度为 2.370 万元。

九、 公允价值的披露

		期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公允	第三层次公
	允价值计量	价值计量	允价值计量	合计
1、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		3,500,000.00		3,500,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产		3,500,000.00		3,500,000.00
其中: 理财产品		3,500,000.00		3,500,000.00
◆应收款项融资		300,000.00		300,000.00
持续以公允价值计量的资产总额		3,800,000.00		3,800,000.00

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 $(-)$

持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 $\left(\square\right)$ 量信息

本集团持有的理财产品系建设银行股份有限公司发售,公允价值按照其官网报价确 定。

本集团持有的应收款项融资为银行承兑汇票, 公允价值与账面价值差异小, 故采用 账面价值作为公允价值。

• $+$ 关联方及关联交易
• 本公司的主要股东情况 $(\rightarrow)$

股东名称	出资金额	对本公司的持股比例	对本公司的表决权比例
周豪良	34,136,000.00	59.54%	59.54%
高建珍	9,926,000.00	17.31%	17.31%
周威迪	2,024,000.00	3.53%	3.53%
上海威贸投资管理有限公司	4,948,000.00	8.63%	8.63%

本公司最终控制方是: 本公司实际控制人系周豪良、高建珍和周威迪, 周威迪系周 豪良与高建珍之子, 三人为一致行动人。胡玮灿为周威迪之妻, 为实际控制人之一 致行动人。

$\left(\square\right)$ 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

其他关联方情况 $(\equiv)$

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
庄汉明	公司股东庄兰芳的父亲
谢亚军	苏州威贸的小股东
上海威贸投资管理有限公司	公司实际控制人周豪良与高建珍控制的公司
上海阔容精密电子有限公司	高建儿的配偶凌张宏控制的企业
宁波阔容科技有限公司	高建珍姐姐高建儿及其配偶凌张宏控制的企业
慈溪市威特塑化实业有限公司	周豪良的哥哥周仁良的配偶陆芹仙控制的企业
慈溪市威怡橡胶制品有限公司	周豪良的哥哥周金良的儿子周迪辉控制的企业
慈溪市威力弹簧有限公司	周豪良的哥哥周仁良的儿子周威铭控制的企业
上海实升电子有限公司	高建珍的弟弟高焕生的配偶宋央君控制的企业
天津吉诺科技有限公司	周豪良报告期内曾经参股的企业

(四) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1₁$
• 采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
慈溪市威怡橡胶制品有限公司	采购商品	1,804,502.98	2,040,397.93
慈溪市威力弹簧有限公司	采购商品	1,624,225.37	1,286,930.50
上海实升电子有限公司	采购商品	95,930.42	151,576.80
上海阔容精密电子有限公司	采购商品		48,663.26
宁波阔容科技有限公司	采购商品	38,021.50
合计		3,562,680.27	3,527,568.49
出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
天津吉诺科技有限公司	销售商品	949,566.96	144,038.49
慈溪市威特塑化实业有限公司	销售商品	68,963.46	81,691.43
上海实升电子有限公司	销售商品	170,137.80	72,349.62
合计		1,188,668.22	298,079.54

$2₁$ 关联租赁情况

本公司作为承租方:

		确认的租赁费
出租方名称	租赁资产种类	本期金额	上期金额
高建珍	办公室租赁	281,250.00	281,250.00
庄汉明	职工住房租赁	15,000.00	15,000.00

关联担保情况 $3₁$

本公司作为被担保方:

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
周豪良(注)	16,650,000.00			是
周豪良	55,000,000.00	2020年7月15日	2023年7月14日	否
周豪良、高建珍	10,000,000.00	2020年3月9日	2025年3月9日	否
周豪良、高建珍	36,000,000.00	2020年10月12日	2023年10月12日	否

注: 周豪良于 2019年2月28日与中国农业银行股份有限公司上海青浦支行 签署保证合同,为固定资产借款合同(本金不超过1,665万元)下的全部债务 提供连带责任保证,主合同总借款期限自 2019年2月 28日至 2024年2月 27 日, 保证合同约定保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年, 公司已于2020年9月清偿主合同债务。

$4₁$ 关联方资产转让

	关联交易内容
上海威贸投资管理有限公司	销售车	200.000.00

关键管理人员薪酬 $5₁$

项目
、员薪酬 关键管理人	$70^{\circ}$ $2.90^\circ$	.140.93

$(E)$ 关联方应收应付款项

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	天津吉诺科技有限公司	342,051.71		168,995.09
	上海实升电子有限公司			17,221.59
	慈溪市威特塑化实业有限公司	23,468.97		37,069.24

应付项目 $2₁$

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	慈溪市威怡橡胶制品有限公司	461,705.67	1,000,669.73
	慈溪市威力弹簧有限公司	782,502.84	406,413.37
	上海实升电子有限公司	50,190.64	67,702.10
	上海阔容精密电子有限公司		28,046.60
	宁波阔容科技有限公司	31,003.24
其他应付款
	高建珍	293,409.00	30,052.60
	周豪良	65,195.25	15,878.50
	周威迪	56,994.47
	谢亚军	18,009.87	4,720.18
合同负债
	上海实升电子有限公司	3,682.09

十一、承诺及或有事项

或有事项

截至 2021年9月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日,本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

公司通过招投标选定上海华新建设(集团)有限公司(以下简称"上海华新")作为 新厂区的施工总包方。工程结束后, 公司聘请了具有甲级资质证书的工程造价咨询 企业中国建设银行股份有限公司上海市分行对工程结算价格进行了审核,审价报告 初稿确认工程结算总金额为 6,062.06 万元, 公司按照该金额进行了账务处理。截至 2021年9月30日止, 本公司已支付工程款 4,253.60 万元, 尚有尾款 1,808.46 万元 未支付。截至本报告批准报出日,上海华新与公司就上述工程款结算金额存在分歧, 目前经双方沟通协商一致同意由法院通过摇号方式委托第三方工程造价咨询企业对 该项目建设工程结算款进行审核鉴定,但目前鉴定机构尚未确定。公司认为该事项 对财务报表不存在重大影响。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

• $(\neg)$ 应收账款
• $1₁$ 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	62,329,686.85	55,693,483.45
小计	62,329,686.85	55,693,483.45
减: 坏账准备	3,115,310.89	2,781,659.73
合计	59,214,375.96	52,911,823.72

应收账款按坏账计提方法分类披露 $2₁$

2021年9月30日: 按预计损失计提(简化模型)

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	23,468.97	0.04			23,468.97
按组合计提坏账准备	62,306,217.88	99.96	3,115,310.89		5.0059,190,906.99
以账龄特征为基础的 其中: 预期信用损失组合的应收账 款	62,306,217.88	99.96	3,115,310.89		5.0059,190,906.99
合计	62,329,686.85	100.00	3,115,310.89		59,214,375.96

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (9/6)	金额	计提比例 (9/6)	账面价值
按单项计提坏账准备	60,288.87	0.11			60,288.87
按组合计提坏账准备	55,633,194.58	99.89	2,781,659.73	5.00	52,851,534.85
以账龄特征为基 其中: 础的预期信用损失组合 的应收账款	55,633,194.58	99.89	2,781,659.73	5.00	52,851,534.85
合计	55,693,483.45	100.00	2,781,659.73		52,911,823.72

2020年12月31日: 按预计损失计提(简化模型)

按单项计提坏账准备:

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
上海实升电子有限公司	23,468.97			预期无收回风险
合计	23,468.97

组合中, 按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收账款:

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	62,306,217.88	3,115,310.89	5.00
合计	62,306,217.88	3,115,310.89	5.00

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 $3₁$

类别 上年年末余额			本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
账龄组合	2,781,659.73	333,651.16			3,115,310.89
单项计提
合计	2,781,659.73	333,651.16			3,115,310.89

本报告期无实际核销的应收账款情况 $4₁$

	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
SEB 集团及下属公司	32,731,125.81	52.53	1,636,556.29
宁波横河精密工业股份有限公司	3,188,986.27	5.12	159,449.31
华域皮尔博格泵技术有限公司	3,007,161.65	4.83	150,358.08
福维克制造有限公司	2,667,204.77	4.28	133,360.24
EBM 集团及下属公司	2,289,475.06	3.67	114,473.76
计 合	43,883,953.56	70.43	2,194,197.68

$\frac{5}{2}$ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(二) 应收款项融资

应收款项融资情况 $1$

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	200,000.00	606,542.06
合计	200,000.00	606,542.06

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 $2₁$

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他 变动	期末余额	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备
应收票据	606,542.06	36,965,467.30	37,372,009.36		200,000.00
合计	606,542.06	36,965,467.30	37,372,009.36		200,000.00

期末公司无已质押的票据 $3₁$

	期末余额		上年年末余额
项目	期末终止	期末未终止	期末终止	期末未终止
	确认金额	确认金额	确认金额	确认金额
银行承兑汇票	22,052,151.70		10,085,064.49
商业承兑汇票
合计	22,052,151.70		10,085,064.49

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据 $4,$

$(\Xi)$

共化应收款
项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	155,388.42	434,322.73
合计	155,388.42	434,322.73

其他应收款项

(1) 按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	142,388.42	421,322.73
1至2年		10,600.00
2至3年	10,600.00
3至4年
4年以上	2,400.00	2,400.00
小计	155,388.42	434,322.73
减: 坏账准备
合计	155,388.42	434,322.73

(2) 按坏账计提方法分类披露

2021年9月30日

	账面余额				坏账准备
类别	金额	比例(%)		金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	155,388.42		100.00			155,388.42
其中: 关联方组合	91,500.00		58.88			91,500.00

	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
押金及备用金组合	63,888.42	41.12			63,888.42
合计	155,388.42	100.00			155,388.42

(续)

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	434,322.73	100.00			434,322.73
其中: 关联方组合	414,859.16	95.52			414,859.16
押金及备用金组合	19,463.57	4.48			19,463.57
合计	434,322.73	100.00			434,322.73

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备	未来12个月预期	信用损失(未发生 信用损失(已发		合计
	信用损失	信用减值)	生信用减值)
上年年末余额
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段	۰		۰
--转回第二阶段	۰		۰
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	۰		۰
本期转销
本期核销	٠
其他变动
期末余额

$\mathbf{r}$

	其他应收款项账面余额变动如下:
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月	整个存续期预期 整个存续期预		合计
	预期信用损失	信用损失(未发 期信用损失(已
		生信用减值)	发生信用减值)
上年年末余额	434,322.73			434,322.73
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认	278,934.31			278,934.31
其他变动
期末余额	155,388.42			155,388.42

(4) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款	91,500.00	414,859.16
押金及保证金	13,000.00	13,000.00
备用金	50,888.42	6,463.57
合计	155,388.42	434,322.73

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
上海威贸新材料科技有限公司	往来款	91,500.00	1年以内	58.88
李先伟	备用金	50,888.42	1年以内	32.75
上海兆普建筑工程有限公司	保证金	10,000.00	2至3年	6.44
高安物业	物业押金	2,400.00	4年以上	1.54
上海青浦煤气管理所	押金	600.00	3至4年	0.39
合计		155,388.42		100.00

(四) 长期股权投资

		期末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	15,014,829.47	2,638,396.94	12,376,432.53
对联营、合营企业投资
合计	15,014,829.47	2,638,396.94	12,376,432.53
(续)
		上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	15,014,829.47	1,808,906.76	13,205,922.71
对联营、合营企业投资
合计	15,014,829.47	1,808,906.76	13,205,922.71

对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
上海威贸新材 料科技有限公 司	10,000,000.00			10,000,000.00	829,490.18	2,638,396.94
苏州威贸电子 有限公司	5,014,829.47			5,014,829.47
合计	15,014,829.47			15,014,829.47	829,490.18	2,638,396.94

营业收入和营业成本 $(E)$

营业收入和营业成本情况 $1_s$

2021年7-9月			2020年7-9月
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	59,169,879.56	40,957,978.41	44,604,342.18	28,969,199.98
其他业务	2,172,247.44	1,390,065.13	1,806,103.14	1,098,649.65
合计	61, 342, 127.00	42,348,043.54	46,410,445.32	30,067,849.63

(续)

2021年1-9月 面目			2020年1-9月
主营业务	156,071,915.22	104,953,442.95	103,882,736.19	68,025,509.30

$\mathbb{C}$

$\chi$

	2021年1-9月		2020年1-9月
项目	收入	成本	收入	成本
其他业务	6,341,975.43	4,092,053.77	7,571,358.58	5,667,270.67
合计	162,413,890.65	109,045,496.72	111,454,094.77	73,692,779.97

2、 合同产生的收入情况

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
商品类型:
主营业务 线束	43,556,694.27	30,019,722.11	111,207,201.69	69,748,458.56
主营业务-注塑集成件	13,530,164.84	10,556,623.99	36,381,612.75	24,896,186.98
主营业务-其他	2,083,020.45	4,027,996.07	8,483,100.78	9,238,090.64
其他业务	2,172,247.44	1,806,103.15	6,341,975.43	7,571,358.59
合计	61,342,127.00	46,410,445.32	162,413,890.65	111,454,094.77
按经营地区分类:
上海	12,852,912.26	14,880,006.94	48,097,708.83	39,617,113.44
国外	20,394,320.51	13,359,191.97	48,483,003.80	32,306,952.33
浙江	17,889,556.14	10,383,813.23	36,479,397.78	18,416,212.30
江苏	5,751,443.23	5,330,091.82	18,763,428.87	14,670,296.41
其他	4,423,894.86	2,457,341.36	10,560,351.37	6,443,520.29
合计	61,312,127.00	46,410,445.32	162,413,890.65	111,454,094.77

(六) 投资收益

项目	2021年7-9月	2020年7-9月	2021年1-9月	2020年1-9月
理财产品收益	70,727.37	18,639.75	86,786.95	107,822.87
合计	70,727.37	18,639.75	86,786.95	107,822.87

十五、补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	2021年1-9月	2020年1-9月
非流动资产处置损益	$-95,649.97$	141,440.55
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,325,761.08	1,513,591.50
委托他人投资或管理资产的损益	86,786.95	107,822.87

项目	2021年1-9月	2020年1-9月
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损		951,462.96
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-289, 218.39$	$-18,783.89$
小计	1,027,679.67	2,695,533.99
减: 所得税影响额	161,209.85	311,883.80
减: 少数股东权益影响额(税后)	$-325.99$	99,789.44
合计	866,795.81	2,283,860.75

净资产收益率及每股收益 $\left(\square\right)$

	加权平均净资产	每股收益(元)
2021年1-9月	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.94	0.49	0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润	14.47	0.47	0.47
续)

	加权平均净资产	每股收益(元)
2020年1-9月	收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.48	0.38	0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润	11.17	0.34	0.34

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证书序号:0001247	豎 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	准予执行注册会业务 部门依法审批,	凭证。 仅	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 2,	应当向财政部门申请换发。 出报告使用	丑 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 ຕ໌	转让。 丑信、 租	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 4,	$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 其他无效	作	Ŵ 恒恒 发证机关:	炒	工 吓 年 ドロニ		中华人民共和国财政部制	2000年在全部在2000年2月
			务所 $\frac{\text{Im}\phi}{\text{Im}\phi}$ 会计师		教业证书	ACTES	称: 立信会计师事务所 名	UHS	(特殊普通合伙) 首席合伙人:朱建弟	PUBLIC 信 师事务所 任会计师: 4H	数可的话题 区相有关 H : 上 芗 柳 经		特殊普通合伙制 $\ddot{\kappa}$ 形 织 组	31000006 执业证书编号:	批准执业文号: 护财会 (2000) 26号 (转制批文 炉财会(2010)82号)	2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日) 批准执业日期:	医皮包包固固固固固固固固固固固固

। अञ्चल समय सामान र समय समिति समय समिति हैं।

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