Cognor Holding S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Aug 22, 2022

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

Cognor Holding S.A.

na dzień i za okres zakończony 30 czerwca 2022

19 sierpnia 2022 roku

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

w tysiącach złotych	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
		przegląd	badanie	przegląd
Aktywa				*przekształcone
Rzeczowe aktywa trwałe	7	574 729	493 220	438 540
Wartości niematerialne		14 815	15 139	15 917
Nieruchomości inwestycyjne		118	119	120
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych		1 121	1 015	969
Aktywa finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych	20	58 918	15 689	-
Pozostałe należności	8	12 715	14 777	10 083
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	6 407	24 537	34 486
Aktywa trwałe razem		668 823	564 496	500 115
Zapasy	9	612 020	425 801	343 692
Pozostałe aktywa finansowe		77	94	121
Aktywa finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych	20	3 922	1 845	-
Należności z tytułu podatku dochodowego		38	38	38
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8	415 296	398 095	245 397
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	284 876	107 810	77 962
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	14	6 983	6 993	7 005
Aktywa obrotowe razem		1 323 212	940 676	674 215
Aktywa razem		1 992 035	1 505 172	1 174 330

* szczegóły nota nr 4

Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Zoła

Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Zoła Data: 2022.08.19 11:41:19 +02'00'

Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarządu Członek Zarządu

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)

w tysiącach złotych	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
		przegląd	badanie	przegląd
Kapitał własny				*przekształcone
Kapitał zakładowy		257 131	257 131	257 131
Pozostałe kapitały		351 548	29 301	31 265
Różnice kursowe z przeliczenia		-	84	73
Straty z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego		297 457	317 369	92 066
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej	11	906 136	603 885	380 535
Udziały niekontrolujące		58 466	39 984	26 455
Kapitał własny ogółem		964 602	643 869	406 990
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	13	366 104	249 987	183 464
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		13 144	14 343	11 963
Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz		4 817	5 301	917
pozostałe
Zobowiązania długoterminowe razem		384 065	269 631	196 344
Kredyty w rachunku bieżącym	13	12 974	17 200	8 227
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych	13	70 588	70 816	65 124
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		2 364	2 139	1 352
Zobowiązania z tyt. wyceny instrumentów finansowych		-	-	2 521
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		8 088	2 936	5 598
Rezerwy	15	1 300	1 800	25
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	10	542 084	490 695	480 429
Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz		4 468	4 538	6 173
pozostałe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do
sprzedaży	14	1 502	1 548	1 547
Zobowiązania krótkoterminowe razem		643 368	591 672	570 996
Zobowiązania razem		1 027 433	861 303	767 340
Pasywa razem		1 992 035	1 505 172	1 174 330

* szczegóły nota nr 4

Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Zoła

Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Zoła Data: 2022.08.19 11:41:34 +02'00'

Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarządu Członek Zarządu

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

w tysiącach złotych	01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
	poza zakresem przeglądu	poza zakresem przeglądu	przegląd	przegląd
Działalność kontynuowana		*przekształcone		*przekształcone
Przychody ze sprzedaży 5	1 032 055	702 411	1 994 091	1 277 356
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(759 155)	(562 500)	(1 494 856)	(1 040 477)
Zysk brutto ze sprzedaży	272 900	139 911	499 235	236 879
Pozostałe przychody	10 051	5 928	18 091	12 101
Koszty sprzedaży	(33 026)	(26 628)	(64 509)	(51 851)
Koszty ogólnego zarządu	(26 125)	(15 238)	(45 123)	(29 603)
Pozostałe zyski/(straty) netto	1 318	(2 106)	691	2 088
Pozostałe koszty	(1 135)	(819)	(3 127)	(1 794)
Zysk/ (strata) na działalności operacyjnej	223 983	101 048	405 258	167 820
Przychody finansowe	26 487	2 529	47 532	3 356
Koszty finansowe
	(11 959)	(4 939)	(20 905)	(13 870)
Koszty finansowe netto	14 528	(2 410)	26 627	(10 514)
Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych
Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem	150 238 661	(172) 98 466	106 431 991	(225) 157 081
Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto za okres sprawozdawczy	(48 905) 189 756	(19 629) 78 837	(85 455) 346 536	(32 387) 124 694
w tym przypadający na: Właścicieli jednostki dominującej
Udziały niekontrolujące	180 012 9 744	74 430 4 407	328 054 18 482	117 467 7 227

* szczegóły nota nr 4

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów (ciąg dalszy)

		01.04.2022 - 30.06.2022	01.04.2021 - 30.06.2021	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
		poza zakresem przeglądu	poza zakresem przeglądu	przegląd	przegląd
Inne całkowite dochody/(straty) - które zostaną reklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków			*przekształcone		*przekształcone
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą		-	(17)	(84)	(23)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		189 756	78 820	346 452	124 671
w tym przypadające na: Właścicieli jednostki dominującej Udziały niekontrolujące		180 012 9 744	74 413 4 407	327 970 18 482	117 444 7 227
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		189 756	78 820	346 452	124 671
Zysk przypadający na 1 akcję przypisany właścicielom jednostki dominującej (w zł) - z działalności kontynuowanej	12	1,05 1,05	0,43 0,43	1,91 1,91	0,72 0,72
Rozwodniony zysk przypadający na 1 akcję przypisany właścicielom jednostki dominującej (w zł)	12	1,05	0,43	1,91	0,68
- z działalności kontynuowanej		1,05	0,43	1,91	0,68

* szczegóły nota nr 4

Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Zoła

Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarządu Członek Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Zoła Data: 2022.08.19 11:41:50 +02'00'

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres ostatnich 12 miesięcy

poza zakresem poza zakresem przeglądu przeglądu Działalność kontynuowana *przekształcone Przychody ze sprzedaży 3 527 886 2 100 792 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (2 676 616) (1 797 951) Zysk brutto ze sprzedaży 851 270 302 841 Pozostałe przychody 53 890 35 138 Koszty sprzedaży (113 723) (93 473) Koszty ogólnego zarządu (80 619) (53 975) Pozostałe zyski/(straty) netto 1 084 2 060 Pozostałe koszty (6 710) (4 454) Zysk/ (strata) na działalności operacyjnej 705 192 188 137 Przychody finansowe 68 778 3 356 Koszty finansowe (46 791) (27 413) Koszty finansowe netto 21 987 (24 057) Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych 361 (182) Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem 727 540 163 898 Podatek dochodowy (142 172) (30 288) Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy 585 368 133 610 w tym przypadający na: Właścicieli jednostki dominującej 553 357 126 370 Udziały niekontrolujące 32 011 7 240 Zysk/ (strata) netto za okres sprawozdawczy 585 368 133 610	w tysiącach złotych	01.07.2021 - 30.06.2022	01.07.2020 - 30.06.2021

* szczegóły nota nr 4

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres ostatnich 12 miesięcy (ciąg dalszy)

w tysiącach złotych	01.07.2021 - 30.06.2022	01.07.2020 - 30.06.2021
	poza zakresem przeglądu	poza zakresem przeglądu
Inne całkowite dochody/(straty) - które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków		*przekształcone
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	(73)	(6)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	585 295	133 604
w tym przypadające na:
Właścicieli jednostki dominującej	553 284	126 364
Udziały niekontrolujące	32 011	7 240
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	585 295	133 604
Zysk przypadający na 1 akcję przypisany właścicielom jednostki 12 dominującej (w zł)	3,23	0,88
- z działalności kontynuowanej	3,23	0,88
Rozwodniony zysk przypadający na 1 akcję przypisany właścicielom 12 jednostki dominującej (w zł)	3,23	0,74
- z działalności kontynuowanej	3,23	0,74

* szczegóły nota nr 4

Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Zoła

Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarządu Członek Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Zoła Data: 2022.08.19 11:42:07 +02'00'

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2022 -	01.01.2021 -
w tysiącach złotych	30.06.2022	30.06.2021
Działalność kontynuowana	przegląd	przegląd
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej		*przekształcone
Zysk przed opodatkowaniem	431 991	157 081
Korekty
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	21 468	25 763
Amortyzacja wartości niematerialnych	603	592
Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych	(368)	(2 324)
(Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych	(323)	(3 311)
Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek oraz leasingów) i
dywidendy, netto	(21 991)	10 424
Zmiana stanu należności i przedpłat	(52 301)	(107 407)
Zmiana stanu zapasów	(186 133)	(69 547)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych	43 647	28 762
Zmiana stanu rezerw	(500)	-
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(974)	(1 279)
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz	(765)	31
pozostałych
Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych	(106)	226
Pozostałe korekty	-	2 337
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	234 248	41 348
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony	(33 132)	(12 167)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	201 116	29 181
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	372	5 907
Nabycie udziałów spółek zależnych	(6)	(3)
Odsetki otrzymane	1	-
Spłata udzielonych pożyczek	21	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(96 205)	(32 479)
Nabycie wartości niematerialnych	(279)	(797)
Otrzymane dotacje na wydatki inwestycyjne	211	1 134
Udzielone pożyczki Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej	(6)	-
	(95 891)	(26 238)

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)

w tysiącach złotych	01.01.2022 - 30.06.2022 przegląd	01.01.2021 - 30.06.2021 przegląd
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej		*przekształcone
Wpływy z tytułu emisji akcji 11	106 000	2 914
Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	122 038	6 500
Wpływy z tytułu IRS	1 703	-
Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	(9 033)	(19 244)
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu	(11 096)	(10 669)
Dywidendy i odsetki od obligacji zamiennych na akcje	-	(1 974)
Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone	(26 130)	(10 366)
Opłata z tyt. podatku u źródła z tytułu odsetek od eurobligacji	-	(924)
Pozostałe transakcje z właścicielem 11	(107 415)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	76 067	(33 763)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	181 292	(30 820)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień 1 stycznia	90 610	100 555
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku 19 bieżącym na dzień 30 czerwca	271 902	69 735
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	134 431	2 967

* szczegóły nota nr 4

Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Zoła

Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarządu Członek Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Zoła Data: 2022.08.19 11:42:24 +02'00'

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres ostatnich 12 miesięcy

	01.07.2021 -	01.07.2020 -
w tysiącach złotych	30.06.2022	30.06.2021
	poza zakresem	poza zakresem
Działalność kontynuowana	przeglądu	przeglądu
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej		*przekształcone
Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Korekty	727 540	163 898
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	46 325	49 583
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 219	1 219
Straty/(zyski) z tytułu różnic kursowych	1 007	(58)
(Zysk)/strata ze sprzedaży pozostałych inwestycji	(13)	-
Strata/(zysk) ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych	(1 138)	(3 401)
Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek oraz leasingów) i dywidendy, netto	(30 918)	19 115
Zmiana stanu należności i przedpłat	(174 374)	(69 760)
Zmiana stanu zapasów	(268 060)	(103 713)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	68 337	94 107
Zmiana stanu rezerw	1 275	-
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	2 193	(588)
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałych	1 754	121
Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych	(362)	183
Pozostałe korekty	(276)	1 971
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	374 509	152 677
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony	(82 562)	(12 376)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	291 947	140 301

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres ostatnich 12 miesięcy (ciąg dalszy)

w tysiącach złotych		01.07.2021 - 30.06.2022	01.07.2020 - 30.06.2021
		poza zakresem przeglądu	poza zakresem przeglądu
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej			*przekształcone
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		1 221	6 232
Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych		-	11
Wpływy z tytułu sprzedaży pozostałych inwestycji		183	-
Odsetki otrzymane		1	-
Dywidendy otrzymane		40	20
Spłata udzielonych pożyczek		108	6
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych		(162 752)	(52 738)
Nabycie wartości niematerialnych		(944)	(3 045)
Otrzymane dotacje na wydatki inwestycyjne		441	2 256
Nabycie udziałów spółek zależnych		(6)	(3)
Udzielone pożyczki		(66)	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(161 774)	(47 261)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji	11	106 000	2 914
Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych		324 538	6 500
Wpływy z tytułu IRS		1 703	-
Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych		(156 176)	(51 832)
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu		(20 996)	(18 731)
Dywidendy i odsetki od obligacji zamiennych na akcje		(23 739)	(3 885)
Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone		(51 921)	(20 122)
Opłata z tyt. podatku u źródła z tytułu odsetek od eurobligacji		-	(924)
Pozostałe transakcje z właścicielem	11	(107 415)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		71 994	(86 080)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		202 167	6 960
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku		69 735	62 775
bieżącym na dzień 1 lipca
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień 30 czerwca	19	271 902	69 735
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania		134 431	2 967
* szczegóły nota nr 4 Przemysław Sztuczkowski		Przemysław Grzesiak

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Zoła

Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarządu Członek Zarządu Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Zoła Data: 2022.08.19 11:42:42 +02'00'

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej
w tysiącach złotych	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przelicze nia	Wynik z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego	Suma	Udziały niekontrolu jące	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021	185 911	101 373	96	380	287 760	19 254	307 014
Całkowite dochody za okres	-	-	(23)	117 467	117 444	7 227	124 671
sprawozdawczy
- zysk netto za okres	-	-	-	117 467	117 467	7 227	124 694
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Transakcje z właścicielami Jednostki Dominującej, ujęte bezpośrednio w	-	-	(23)	-	(23)	-	(23)
kapitale własnym
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli	71 220	(72 014)	-	(23 898)	(24 692)	-	(24 692)
Dywidenda	-	(3 789)	-	(21 924)	(25 713)	-	(25 713)
Podwyższenie kapitału	2 791	204	-	-	2 995	-	2 995
Konwersja obligacji zamiennych na akcje	68 429	(68 429)	-	-	-	-	-
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje	-	-	-	(1 974)	(1 974)	-	(1 974)
Zmiany w strukturze własnościowej
jednostek podporządkowanych	-	-	-	23	23	(26)	(3)
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	23	23	(26)	(3)
nieskutkujące zmianą kontroli
Przeniesienie zysku	-	1 906	-	(1 906)	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2021	257 131	31 265	73	92 066	380 535	26 455	406 990
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021
	185 911	101 373	96	380	287 760	19 254	307 014
Całkowite dochody za rok obrotowy	-	-	(12)	342 770	342 758	20 756	363 514
- zysk netto za okres	-	-	-	342 770	342 770	20 756	363 526
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-	(12)	-	(12)	-	(12)
Transakcje z właścicielami Jednostki Dominującej, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli	71 220	(73 978)	-	(23 898)	(26 656)	-	(26 656)
Dywidenda	-	(3 789)	-	(21 924)	(25 713)	-	(25 713)
Podwyższenie kapitału	2 715	199	-	-	2 914	-	2 914
Konwersja obligacji zamiennych na akcje	68 505	(68 505)	-	-	-	-	-
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje	-	-	-	(1 974)	(1 974)	-	(1 974)
	-	(1 103)	-	-	(1 103)	-	(1 103)
Umorzenie obligacji zamiennych na akcje Pozostałe rozliczenia z właścicielem	-	(780)	-	-	(780)	-	(780)
Zmiany w strukturze własnościowej
jednostek podporządkowanych	-	-	-	23	23	(26)	(3)
Nabycie udziałów niekontrolujących	-	-	-	23	23	(26)	(3)
nieskutkujące zmianą kontroli Przeniesienie zysku	-	1 906	-	(1 906)	-	-	-
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021	257 131	29 301	84	317 369	603 885	39 984	643 869

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (ciąg dalszy)

	Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej
w tysiącach złotych	Kapitał zakładowy	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przelicze nia	Wynik z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego	Suma	Udziały niekontrolu jące	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022	257 131	29 301	84	317 369	603 885	39 984	643 869
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy	-	-	(84)	328 054	327 970	18 482	346 452
- zysk netto za okres	-	-	-	328 054	328 054	18 482	346 536
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Transakcje z właścicielami Jednostki	-	-	(84)	-	(84)	-	(84)
Dominującej, ujęte bezpośrednio w
kapitale własnym
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli	-	-	-	(25 713)	(25 713)	-	(25 713)
Dywidenda	-	-	-	(25 713)	(25 713)	-	(25 713)
Zmiany w strukturze własnościowej jednostek podporządkowanych	-	-	-	(6)	(6)	-	(6)
Nabycie udziałów niekontrolujących nieskutkujące zmianą kontroli	-	-	-	(6)	(6)	-	(6)
Przeniesienie zysku	-	322 247	-	(322 247)	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2022	257 131	351 548	-	297 457	906 136	58 466	964 602

Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Zoła

Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Zoła Data: 2022.08.19 11:43:00 +02'00'

Członek Zarządu Członek Zarządu

Krzysztof Zoła Dominik Barszcz

1 Dane Jednostki Dominującej

Cognor Holding S.A. - poprzednio Cognor S.A. ("Cognor Holding", "Spółka", "Jednostka Dominująca") z siedzibą w Poraju, w Polsce jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej. Do 29 sierpnia 2011 r. Jednostką Dominującą Grupy był Złomrex S.A. Spółka została założona w 1991 r. Od 1994 r. akcje Cognor S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Do maja 2011 roku, główną działalnością Jednostki Dominującej była dystrybucja wyrobów stalowych. Od maja 2011 roku Cognor S.A. stał się spółką holdingową. W dniu 29 listopada 2016 roku Spółka zmieniła nazwę firmy na Cognor Holding S.A.

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest: skup złomu, przetwarzanie złomu stalowego na kęsy stalowe gotowe wyroby stalowe.

2 Skład Grupy Cognor Holding S.A.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2022 r. obejmuje Jednostkę Dominującą oraz jej jednostki zależne i stowarzyszone (zwane łącznie "Grupą"). Szczegóły na temat jednostek zależnych i stowarzyszonych tworzących Grupę na dzień 30 czerwca 2022 r. są zaprezentowane w poniższej tabeli.

Nazwa jednostki	Siedziba	Posiadane udziały i prawa głosu	Data uzyskania kontroli
COGNOR S.A.	Polska	94,39%	2006-01-27*
COGNOR HOLDING S.A. Sp. k.	Polska	98,0%	2008-03-25*
MADROHUT Sp. z o.o.	Polska	23,6% (jednostka stowarzyszona )	11.04.2014

* data objęcia kontroli w Grupie Kapitałowej Złomrex S.A.

Nabycia, połączenia i zbycie spółek w Grupie Kapitałowej

Nabycia zrealizowane w 2022 roku

W pierwszym półroczu 2022 roku Cognor Holding S.A. nabył akcje Cognor S.A. o wartości 10 tys. zł. Nie wpłynęło to istotnie na zmianę udziału procentowego w kapitale akcyjnym Cognor S.A.

Likwidacje w 2022 roku

W dniu 8 marca 2022 r. Cognor International Finance Ltd została zlikwidowana i wykreślona z rejestru sądowego w Wielkiej Brytanii.

Zmiany w 2022 roku

W dniu 3 czerwca 2022 roku uległ zmniejszeniu wkład Cognor Holding S.A. do Cognor Holding S.A. Sp. k. o 11.796 tys. zł. Dodatkowo do spółki przystąpili nowi komplementariusze. Zmieniona umowa spółki przewiduje, że udział Cognor Holding S.A. w zyskach spółki w 2022 roku będzie wynosił nadal 98%, natomiast od 1 stycznia 2023 roku będzie wynosił 50,9%.

3 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

a) Oświadczenie zgodności

Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przy pełnym rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być odczytywane razem ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2021 r.

Sprawozdanie zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki Cognor Holding S.A. w dniu 19 sierpnia 2022 r.

b) Kontynuacja działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres zakończony 30 czerwca 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadą kontynuacji działalności.

Zarząd Spółki Dominującej po dokonaniu wnikliwej analizy sytuacji finansowej Spółki i Grupy, dostępnych zasobów i możliwych scenariuszy, biorąc pod uwagę sytuacje epidemiologiczną wywołaną przez Covid-19 oraz sytuacje geopolityczną i gospodarczą wynikającą w szczególności z konfliktu zbrojnego na Ukrainie stwierdził, że przyjęcie założenia kontynuowania działalności jest uzasadnione. Analiza wpływu Covid-19 i konfliktu zbrojnego na wschodzie została szczegółowo przedstawiona w nocie nr 24.

Ze względu na unikalność sytuacji, Grupa nie jest w stanie przewidzieć wszystkich możliwych sytuacji, które mogą wpłynąć na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy. Nie jesteśmy również w stanie oszacować pełnego wpływu zaistniałej sytuacji na Grupę. Zarząd przeanalizował szereg scenariuszy określając możliwą skalę problemów powiązanych z wskazanymi zagrożeniami. W związku z powyższym, Zarząd Spółki Dominującej na bazie przeprowadzonej analizy ryzyk, obecnej wiedzy oraz podejmowanych i przewidywanych działań potwierdza, że przyjęcie założenia kontynuowania działalności przez Grupę jest uzasadnione pomimo trudności w ocenie dokładnego wpływu konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz COVID-19 na przyszłe wyniki finansowe. Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Spółki Dominującej postanowił sporządzić skonsolidowane sprawozdanie finansowe przyjmując zasadę kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia korekt wyceny aktywów i zobowiązań, które byłyby konieczne, gdyby Grupa nie była w stanie kontynuować działalności.

c) Zasady rachunkowości

Zastosowane przez Grupę Kapitałową zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są takie same jak te zastosowane przez Grupę w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy od 1 stycznia 2022 r:

a) zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),

b) zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),

c) zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),

d) zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.)

W ocenie Grupy ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:

a) MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

b) zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

c) zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

W ocenie Grupy ww. standardy i interpretacje nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

a) zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

b) zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

c) zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

d) MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,

e) zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).

Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

d) Istotne oszacowania i osądy

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółek Grupy osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Istotne szacunki i zasady rachunkowości, a także oszacowanie niepewności zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródroczego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są takie same jak te zastosowane podczas sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano szacunków księgowych i założeń w szczególności przy określaniu spodziewanych przychodów z tytułu rekompensaty z tytułu wzrostu notowań praw do emisji CO2, aktywów i zobowiązań dotyczących leasingów, rozliczeń z właścicielem, kosztów amortyzacji środków trwałych i aktywów niematerialnych, wyceny zapasów , wyceny należności oraz instrumentów pochodnych, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywów i rezerw z tyt. podatku odroczonego oraz analizie utraty wartości aktywów.

e) Dodatkowe okresy porównawcze

Grupa publikuje dodatkowe okresy porównawcze dla 12 ostatnich miesięcy dla rachunku wyników oraz rachunku przepływów pieniężnych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Śródroczny skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat oraz całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku, jak również za okres 12 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2021 roku – nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.

4 Przekształcenie danych porównywalnych w skonsolidowanym sprawozdaniu

Grupa zadecydowała o:

a) prezentacji Wieczystego użytkowania gruntów w ramach pozycji Rzeczowe aktywa trwałe (w ramach kategorii Grunty), gdyż traktowany jako najem długoterminowy gruntów spełnia definicje prawa do użytkowania aktywów zgodnie z MSSF 16 i nie stanowi oddzielnie istotnej pozycji. W związku z powyższym dokonano przekształcenia danych porównywalnych na 30 czerwca 2021 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych,

b) prezentacji zobowiązań z tyt. weksli w ramach zobowiązań oprocentowanych, gdyż jest papierem wartościowym dłużnym i stanowi zobowiązanie finansowe. W związku z tym dokonano przekształcenia danych porównywalnych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 czerwca 2021 oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych,

c) prezentacja przychodów z tytułu sprzedaży energii elektrycznej nabytej dla potrzeb produkcyjnych jako zmniejszenie kosztu zużycia energii. W związku z tym dokonano przekształcenia danych porównywalnych w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 oraz za okres od 1 lipca 2020 do 30 czerwca 2021 roku. Adekwatne przekształcenia dokonano w notach.

a) zmiana prezentacji Wieczystego użytkowania gruntów

Wyciąg ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2021

	wg
	zatwierdzon
	ego sprawozdani		Dane
	a na		przekształco
w tysiącach złotych	30.06.2021	Korekty	ne
Rzeczowe aktywa trwałe	407 966	30 574	438 540
Wieczyste użytkowanie gruntów	30 574	(30 574)	-
Aktywa trwałe razem	500 115	-	500 115

Wyciąg ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021 - 30.06.2021

	wg zatwierdzon
	ego
	sprawozdani		Dane
	a na 30.06.2021	Korekty	przekształco ne
w tysiącach złotych
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	4 328	1 579	5 907
Wpływy z tytułu sprzedaży prawa wieczystego użytkowania	1 579	(1 579)	-
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej	(26 238)	-	(26 238)

Wyciąg ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy 01.07.2020 - 30.06.2021

	wg zatwierdzon
	ego sprawozdani a na		Dane przekształco
	30.06.2021	Korekty	ne
w tysiącach złotych
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	4 653	1 579	6 232
Wpływy z tytułu sprzedaży prawa wieczystego użytkowania	1 579	(1 579)	-
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej	(47 261)	-	(47 261)

b) zmiana prezentacji zobowiązań z tyt. weksli

Wyciąg ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2021

	wg zatwierdzon
	ego sprawozdani		Dane
	a na		przekształco
w tysiącach złotych	30.06.2021	Korekty	ne
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	181 348	2 116	183 464
Pozostałe zobowiązania	2 116	(2 116)	-
Zobowiązania długoterminowe razem	196 344	-	196 344
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	65 102	22	65 124
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	480 451	(22)	480 429
Zobowiązania krótkoterminowe razem	570 996	-	570 996

c) zmiana prezentacji przychodów z tyt. energii elektrycznej

Wyciąg ze skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów za okres 01.01.2021-30.06.2021

	wg zatwierdzon
	ego sprawozdani a na		Dane przekształco
w tysiącach złotych	30.06.2021	Korekty	ne
Przychody ze sprzedaży	1 300 203	(22 847)	1 277 356
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(1 063 324)	22 847	(1 040 477)
Zysk brutto ze sprzedaży	236 879	-	236 879

Wyciąg ze skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów za okres 01.07.2020-30.06.2021

	wg zatwierdzon
	ego sprawozdani		Dane
	a na		przekształco
w tysiącach złotych	30.06.2021	Korekty	ne
Przychody ze sprzedaży	2 117 358	(16 566)	2 100 792
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(1 814 517)	16 566	(1 797 951)
Zysk brutto ze sprzedaży	302 841	-	302 841

5 Przychody ze sprzedaży

w tysiącach złotych	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Przychody z tytułu dóbr lub usług przekazanych klientowi w określonym momencie	1 989 329	1 276 143
Przychody z tytułu dóbr lub usług przekazywanych klientowi w miarę upływu czasu	4 762	1 213
	1 994 091	1 277 356
Przychody ze sprzedaży produktów	1 715 439	1 076 495
Przychody ze sprzedaży usług	22 678	19 774
Przychody ze sprzedaży towarów	255 641	124 659
Przychody ze sprzedaży materiałów	333	56 428
	1 994 091	1 277 356
Przychody osiągane są z następujących źródeł:
-sprzedaż złomu stalowego i metali nieżelaznych	227 887	160 075
-sprzedaż kęsisk, wlewek	406 049	213 138
-sprzedaż prętów walcowanych, kęsisk walcowanych oraz blach	643 013	361 536
-sprzedaż prętów żebrowanych, płaskich, okrągłych, kwadratowych, kątowników, teowników,	580 225	470 802
-sprzedaż wałków i tulei z brązu oraz stopów odlewniczych cynku	64 273	35 830
-sprzedaż usług transportowych	12 973	10 325
-sprzedaż lokali mieszkalnych	32 255	1 823
-sprzedaż z tytułu usługi budowlanej	4 762	1 213

6 Sprawozdawczość segmentów działalności

Zarząd określił segmenty operacyjne bazując na raportach przeglądanych przez Zarząd Jednostki Dominującej, stanowiących podstawę do podejmowania decyzji strategicznych.

Zarząd Jednostki Dominującej rozpatruje działalność zarówno z perspektywy geograficznej jak i branżowej. Pod względem geograficznym rozpatrywana jest działalność w Polsce, Niemczech i w innych krajach.

Grupa wyodrębnia następujące główne rodzaje działalności :

• złom stali: obejmujący zakup, sortowanie, przetwarzanie, uszlachetnianie a następnie ekspedycji i sprzedaż zewnętrznym odbiorcom złomów stali,

• kęsy HSJ: obejmujący produkcję oraz zakup półwyrobów stalowych (stal surowa) a następnie ich sprzedaż do odbiorców zewnętrznych, realizowana przez hutę HSJ w Stalowej Woli,

• kęsy Ferrostal (FER): obejmujący produkcję oraz zakup półwyrobów stalowych (stal surowa), w tym z innych segmentów, a następnie ich sprzedaż do odbiorców zewnętrznych, realizowana przez hutę Ferrostal w Gliwicach,

• produkty finalne HSJ: obejmujący produkcję oraz zakup produktów finalnych ze stali, w tym z innych segmentów, a następnie ich sprzedaż do odbiorców zewnętrznych, realizowana przez hutę HSJ w Stalowej Woli

• produkty finalne Ferrostal (FER): obejmujący produkcję oraz zakup produktów finalnych ze stali a następnie ich sprzedaż do odbiorców zewnętrznych, realizowana przez hutę Ferrostal w Gliwicach

• złom metali nieżelaznych: obejmujący zakup, sortowanie, przetwarzanie, uszlachetnianie a następnie ekspedycji i sprzedaż zewnętrznym odbiorcom złomów metali nieżelaznych

-wyroby metali nieżelaznych: obejmujący produkcję oraz zakup wyrobów z metali nieżelaznych, głównie walki i tuleje z brązu oraz stopy aluminium w postaci gąsek, a następnie ich sprzedaż do odbiorców zewnetrznych.

• pozostała działalność: w tym usługi transportowe, przychody ze sprzedaży deweloperskiej oraz inne.

Ceny stosowane w rozliczeniach pomiędzy segmentami oparte są na cenach rynkowych. Przychody od podmiotów zewnętrznych raportowane do Zarządu Jednostki Dominujacej są mierzone w sposób zgodny z tym prezentowanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

6 Sprawozdawczość segmentów działalności - ciąg dalszy

Segmenty branżowe (za 3 miesiące zakończone 30 czerwca)

w tysiącach złotych 01.04.2022 - 30.06.2022	Złomy stali	Kęsy, wlewki HSJ	Kęsy, wlewki FER	Produkty finalne HSJ	Produkty finalne FER	Złomy metali nieżelazny ch	Wyroby nieżelazne	Pozostałe	Nieprzypi sane	Eliminacje	Skonsolido wane
Przychody od odbiorców zewnętrznych	94 517	96 587	129 555	340 574	266 282	33 084	32 142	35 887	2 540
Przychody od odbiorców z Grupy	127 240	31 873	29 623	16 301	24 215	9 275	-	5 691	17 205
Przychody ogółem	221 757	128 460	159 178	356 875	290 497	42 359	32 142	41 578	19 745		(260 536) 1 032 055
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców zewnętrznych	(84 492)	(84 272)	(96 800)				(249 507) (199 813) (31 146) (26 286) (28 129)		(2 265)
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców z Grupy	(121 182)	(25 804)	(20 196)	(11 410)	(15 355)	(8 546)	-	(4 028)	(3 435)
Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem	(205 674)	(110 076)	(116 996)				(260 917) (215 168) (39 692) (26 286) (32 157)		(5 700)	253 511	(759 155)
Wynik segmentu	16 083	18 384	42 182	95 958	75 329	2 667	5 856	9 421	14 045	(7 025)	272 900
Pozostałe przychody	28	770	1 797	3 007	3 445	13	107	854	12	18	10 051
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(12 078)	(4 842)	(2 752)	(16 808)	(13 679)	2 500	(272)	(1 771)	(21 195)	11 746	(59 151)
Pozostałe zyski/(straty) netto	78	74	(28)	329	(213)	17	44	225	787	5	1 318
Pozostałe koszty	(27)	(42)	(90)	(212)	(149)	(6)	(108)	(34)	(646)	179	(1 135)
Wynik na działalności operacyjnej	4 084	14 344	41 109	82 274	64 733	5 191	5 627	8 695	(6 997)	4 923	223 983
Koszty finansowe netto Udział w wyniku netto jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	14 529	(1)	14 528 150
stowarzyszonych
Podatek dochodowy											(48 905)
Zysk/(strata) za okres		Do aktywów	finansowych	utrzymywanych	do	terminu	wymagalności	zalicza się	niezakwalifikowane	do	pożyczek 189 756 udzielonych

w tysiącach złotych	Złomy stali	Kęsy, wlewki HSJ	Kęsy, wlewki FER	Produkty finalne HSJ	Produkty finalne	Złomy metali nieżelazny	Wyroby nieżelazne	Pozostałe	Nieprzypi sane	Eliminacje	Skonsolido wane
01.04.2021 - 30.06.2021*					FER	ch
Przychody od odbiorców zewnętrznych	61 836	58 708	55 331	185 851	276 644	24 598	17 614	19 399	2 405
Przychody od odbiorców z Grupy	68 448	18 824	8 035	2 102	18 430	4 849	-	3 103	2 481
Przychody ogółem	130 284	77 532	63 366	187 953	295 074	29 447	17 614	22 502	4 886	(126 247)	702 411
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców zewnętrznych	(54 778)	(51 699)	(46 541)				(150 703) (224 663) (21 913) (14 615) (16 776)		(2 220)
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców z Grupy	(63 812)	(15 862)	(6 516)	(1 681)	(13 894)	(4 389)	-	(2 410)	(412)
Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem	(118 590)	(67 561)	(53 057)				(152 384) (238 557) (26 302) (14 615) (19 186)		(2 632)	130 384	(562 500)
Wynik segmentu	11 694	9 971	10 309	35 569	56 517	3 145	2 999	3 316	2 254	4 137	139 911
Pozostałe przychody	(6)	414	544	1 414	2 968	(1)	15	613	3	(36)	5 928
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(6 496)	(3 340)	(1 701)	(10 813)	(10 392)	(1 424)	(1 284)	(694)	(5 660)	(62)	(41 866)
Pozostałe zyski/(straty) netto	34	(277)	(136)	(1 064)	(514)	5	(57)	(87)	(186)	176	(2 106)
Pozostałe koszty	(12)	(143)	(18)	(472)	(77)	(2)	1	(86)	(31)	21	(819)
Wynik na działalności operacyjnej	5 214	6 625	8 998	24 634	48 502	1 723	1 674	3 062	(3 620)	4 236	101 048
Koszty finansowe netto Udział w wyniku netto jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	(2 304)	(106)	(2 410)
stowarzyszonych											(172)
Podatek dochodowy											(19 629)
Zysk/(strata) za okres											78 837

* w związku ze zmianami opisanymi w nocie nr 4, odpowiednio przekształcono dane dotyczące segmentów

Segmenty branżowe (za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca)

w tysiącach złotych 01.01.2022 - 30.06.2022	Złomy stali	Kęsy, wlewki HSJ	Kęsy, wlewki FER	Produkty finalne HSJ	Produkty finalne FER	Złomy metali nieżelazny ch	Wyroby nieżelazne	Pozostałe	Nieprzypi sane	Eliminacje	Skonsolido wane
Przychody od odbiorców zewnętrznych	169 356	190 372	215 677	643 013	580 225	58 531	64 273	66 182	4 793
Przychody od odbiorców z Grupy	258 024	58 521	52 049	24 714	55 242	13 800	-	10 598	20 210
Przychody ogółem	427 380	248 893	267 726	667 727	635 467	72 331	64 273	76 780	25 003		(491 489) 1 994 091
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców zewnętrznych		(152 387) (167 938)	(163 139)				(481 578) (444 835) (53 674) (54 504) (50 375)		(4 296)
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców z Grupy	(247 438)	(49 161)	(35 034)	(17 652)		(38 389) (12 630)	-	(7 826)	(3 488)
Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem	(399 825)	(217 099)	(198 173)				(499 230) (483 224) (66 304) (54 504) (58 201)		(7 784)	489 488	(1 494 856)
Wynik segmentu	27 555	31 794	69 553	168 497	152 243	6 027	9 769	18 579	17 219	(2 001)	499 235
Pozostałe przychody	15	1 409	2 918	5 292	7 070	12	199	1 286	13	(123)	18 091
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(19 082)	(8 586)	(4 200)	(30 027)	(27 754)	1 472	(2 539)	(3 178)	(27 929)	12 191	(109 632)
Pozostałe zyski/(straty) netto	159	361	110	1 354	102	33	316	264	(1 773)	(235)	691
Pozostałe koszty	(42)	(356)	(202)	(1 337)	(350)	(12)	(212)	(74)	(860)	318	(3 127)
Wynik na działalności operacyjnej	8 605	24 622	68 179	143 779	131 311	7 532	7 533	16 877	(13 330)	10 150	405 258
Koszty finansowe netto Udział w wyniku netto jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	26 543	84	26 627
stowarzyszonych											106
Podatek dochodowy											(85 455)
Zysk/(strata) za okres		Do aktywów	finansowych	utrzymywanych	do	terminu	wymagalności	zalicza się	niezakwalifikowane	do	pożyczek 346 536 udzielonych

COGNOR
200

w tysiącach złotych 01.01.2021 - 30.06.2021*	Złomy stali	Kęsy, wlewki HSJ	Kęsy, wlewki FER	Produkty finalne HSJ	Produkty finalne FER	Złomy metali nieżelazny ch	Wyroby nieżelazne	Pozostałe	Nieprzypi sane	Eliminacje	Skonsolido wane
Przychody od odbiorców zewnętrznych	114 255	103 865	109 273	361 536	470 802	45 820	35 830	32 830	3 095
Przychody od odbiorców z Grupy	134 038	32 871	8 035	5 755	28 563	10 193	-	5 210	4 246
Przychody ogółem	248 293	136 736	117 308	367 291	499 365	56 013	35 830	38 040	7 341		(228 861) 1 277 356
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców zewnętrznych	(102 155)	(95 004)	(90 440)		(299 924) (386 676) (40 660) (30 032) (27 862)				(2 853)
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców z Grupy	(126 094)	(27 961)	(6 516)	(4 909)	(22 387)	(9 310)	-	(3 835)	(459)
Koszt sprzedanych towarów,		(228 249) (122 965)	(96 956)		(304 833) (409 063) (49 970) (30 032) (31 697)				(3 312)	236 600	(1 040 477)
produktów i materiałów, ogółem Wynik segmentu	20 044	13 771	20 352	62 458	90 302	6 043	5 798	6 343	4 029	7 739	236 879
Pozostałe przychody	21	767	1 384	2 881	5 956	8	109	1 034	30	(89)	12 101
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(12 149)	(5 492)	(3 498)	(23 381)	(18 161)	(2 775)	(2 646)	(1 973)	(11 442)	63	(81 454)
Pozostałe zyski/(straty) netto	36	(212)	(29)	(796)	(133)	8	10	1 257	(167)	2 114	2 088
Pozostałe koszty	(51)	(305)	(29)	(1 147)	(116)	(11)	(9)	(125)	(52)	51	(1 794)
Wynik na działalności operacyjnej	7 901	8 529	18 180	40 015	77 848	3 273	3 262	6 536	(7 602)	9 878	167 820
Koszty finansowe netto Udział w wyniku netto jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	(5 745)	(4 769)	(10 514)
stowarzyszonych											(225)
Podatek dochodowy											(32 387)
Zysk/(strata) za okres											124 694

* w związku ze zmianami opisanymi w nocie nr 4, odpowiednio przekształcono dane dotyczące segmentów

Segmenty branżowe (za 12 miesięcy zakończonych 30 czerwca)

w tysiącach złotych 01.07.2021 - 30.06.2022	Złomy stali	Kęsy, wlewki HSJ	Kęsy, wlewki FER	Produkty finalne HSJ	Produkty finalne FER	Złomy metali nieżelazny ch	Wyroby nieżelazne	Pozostałe	Nieprzypi sane	Eliminacje	Skonsolido wane
Przychody od odbiorców zewnętrznych	294 882	307 778	351 394	1 043 622	1 189 152	111 227	111 990	107 497	8 625
Przychody od odbiorców z Grupy	429 062	109 278	65 308	34 347	115 004	22 223	-	15 753	29 277
Przychody ogółem	723 944	417 056	416 702	1 077 969	1 304 156	133 450	111 990	123 250	37 902		(818 533) 3 527 886
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców zewnętrznych		(265 395) (276 753)	(264 879)		(793 860) (898 960) (101 146) (92 907) (83 493)				(7 808)
Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców z Grupy	(408 100)	(93 336)	(45 487)	(24 615)		(82 164) (20 475)	-	(11 534)	(7 938)
Koszt sprzedanych towarów,	(673 495)	(370 089)	(310 366)		(818 475) (981 124) (121 621) (92 907) (95 027)				(15 746)	802 234	(2 676 616)
produktów i materiałów, ogółem Wynik segmentu	50 449	46 967	106 336	259 494	323 032	11 829	19 083	28 223	22 156	(16 299)	851 270
Pozostałe przychody	239	4 457	6 412	20 329	26 121	65	347	2 801	34	(6 915)	53 890
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(31 908)	(14 197)	(6 143)	(53 276)	(49 872)	(1 189)	(6 459)	(6 978)	(43 240)	18 920	(194 342)
Pozostałe zyski/(straty) netto	292	246	247	883	713	64	422	(776)	1 326	(2 333)	1 084
Pozostałe koszty	(389)	(586)	(329)	(2 261)	(920)	(88)	(315)	(148)	(2 106)	432	(6 710)
Wynik na działalności operacyjnej	18 683	36 887	106 523	225 169	299 074	10 681	13 078	23 122	(21 830)	(6 195)	705 192
Koszty finansowe netto Udział w wyniku netto jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	22 000	(13)	21 987
stowarzyszonych											361
Podatek dochodowy											(142 172)
Zysk/(strata) za okres		Do aktywów	finansowych	utrzymywanych	do	terminu	wymagalności	zalicza się	niezakwalifikowane	do	pożyczek 585 368 udzielonych

w tysiącach złotych 01.07.2020 - 30.06.2021* Przychody od odbiorców zewnętrznych 177 502 179 998 153 677 584 492 794 889 76 734 51 821 78 523 3 061 Przychody od odbiorców z Grupy 212 864 65 712 11 523 11 671 63 682 18 570 1 7 957 7 007 Przychody ogółem 390 366 245 710 165 200 596 163 858 571 95 304 51 822 86 480 10 068 (398 892) 2 100 792 Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców zewnętrznych (157 703) (168 936) (130 018) (497 225) (692 512) (68 844) (42 776) (72 431) (2 329) Koszt sprzedanych towarów, produktów i mat. do odbiorców z Grupy (203 682) (59 385) (9 613) (10 361) (56 021) (17 039) (1) (5 829) (834) Koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów, ogółem (361 385) (228 321) (139 631) (507 586) (748 533) (85 883) (42 777) (78 260) (3 163) 397 588 (1 797 951) Wynik segmentu 28 981 17 389 25 569 88 577 110 038 9 421 9 045 8 220 6 905 (1 304) 302 841 Pozostałe przychody 502 2 237 4 508 7 626 21 515 184 692 3 481 94 (5 701) 35 138 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (20 374) (12 526) (5 266) (40 104) (34 993) (5 076) (4 330) (5 430) (19 871) 522 (147 448) Pozostałe zyski/(straty) netto (10) (236) (98) (878) (250) 4 158 1 339 (95) 2 126 2 060 Pozostałe koszty (96) (845) (67) (2 913) (577) (25) (81) (282) (149) 581 (4 454) Wynik na działalności operacyjnej 9 003 6 019 24 646 52 308 95 733 4 508 5 484 7 328 (13 116) (3 776) 188 137 Koszty finansowe netto - - - - - - - - (24 188) 131 (24 057) Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych (182) Podatek dochodowy (30 288) Zysk/(strata) za okres 133 610 Złomy metali nieżelazny ch Wyroby nieżelazne Eliminacje Skonsolidowane Produkty finalne FER Nieprzypisane Pozostałe Produkty finalne HSJ Kęsy, wlewki HSJ Kęsy, wlewki FER Złomy stali

* w związku ze zmianami opisanymi w nocie nr 4, odpowiednio przekształcono dane dotyczące segmentów

w tysiącach złotych 30.06.2022	Złomy stali	Kęsy, wlewki HSJ	Kęsy, wlewki FER	Produkty finalne HSJ	Produkty finalne FER	Złomy metali nieżelazny ch	Wyroby nieżelazne	Pozostałe	Nieprzypi sane	Eliminacje	Skonsolido wane
Aktywa segmentu	99 491	106 722	122 328	375 901	745 210	22 255	33 445	45 959	532 689		(91 965) 1 992 035
Zobowiązania segmentu	41 502	57 928	70 743	203 758	224 126	7 410	9 445	27 340	539 308		(154 127) 1 027 433
Amortyzacja	(2 423)	(2 135)	(1 246)	(7 493)	(6 785)	(414)	(733)	(514)	(390)	62	(22 071)
Nakłady inwestycyjne	2 530	496	15 277	1 727	68 986	358	249	2 719	-	-	92 342
w tysiącach złotych 31.12.2021	Złomy stali	Kęsy, wlewki HSJ	Kęsy, wlewki FER	Produkty finalne HSJ	Produkty finalne FER	Złomy metali nieżelazny ch	Wyroby nieżelazne	Pozostałe	Nieprzypi sane	Eliminacje	Skonsolido wane
Aktywa segmentu	97 512	84 421	67 296	299 829	568 018	21 686	38 183	80 795	316 831		(69 399) 1 505 172
Zobowiązania segmentu	36 371	42 316	43 355	150 286	204 443	8 063	13 547	50 772	386 088	(73 938)	861 303
Amortyzacja*	(4 276)	(4 263)	(2 879)	(15 139)	(21 423)	(925)	(984)	(1 355)	(816)	232	(51 828)
Nakłady inwestycyjne*	366	1 040	5 643	3 695	70 571	174	2 624	194	3 161	-	87 468
*za cały 2021 rok
w tysiącach złotych	Złomy stali	Kęsy, wlewki HSJ	Kęsy, wlewki FER	Produkty finalne HSJ	Produkty finalne FER	Złomy metali nieżelazny	Wyroby nieżelazne	Pozostałe	Nieprzypi sane	Eliminacje	Skonsolido wane
30.06.2021						ch
Aktywa segmentu	94 631	73 536	52 603	258 706	408 866	21 834	26 241	62 252	225 429		(49 768) 1 174 330
Zobowiązania segmentu	45 647	38 463	35 995	135 271	158 775	10 345	7 818	30 763	441 572	(137 309)	767 340
Amortyzacja	(2 116)	(2 234)	(1 564)	(7 859)	(10 793)	(479)	(354)	(605)	(408)	57	(26 355)
Nakłady inwestycyjne	161	200	2 137	656	24 814	46	283	118	1 352	-	29 767

Aktywa nieprzypisane w tysiącach złotych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Inwestycje długo/krótkoterminowe	1 198	1 109	1 090
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 407	24 537	34 486
Nieruchomości inwestycyjne	118	119	120
Aktywa finansowe z tyt. wyceny instrumentów pochodnych	62 840	17 534	-
Należność z tytułu podatku dochodowego	38	38	38
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	284 876	107 810	77 962
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	6 983	6 993	7 005
Pozostałe należności (należności z tyt. podatków, należności dot.
sprzedaży jedn. zależnych, itp.)	121 610	121 423	79 019
Aktywa centrali	48 619	37 268	25 709
	532 689	316 831	225 429
Zobowiązania nieprzypisane
w tysiącach złotych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Kredyty w rachunku bieżącym	436 692	320 803	248 588
Rezerwy	12 974 1 300	17 200 1 800	8 227 25
Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałe	9 285	9 839	7 090
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	8 088	2 936	5 598
Pozostałe zobowiązania	66 209	24 378	81 966
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	2 521
Zobowiązania dotyczace aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	1 502	1 548	1 547
Zobowiązania centrali	3 258	7 584	86 010
	539 308	386 088	441 572

7 Rzeczowe aktywa trwałe

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku, Grupa dokonała zwiększeń środków trwałych w kwocie 103 015 tys. zł (6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: 37 300 tys. zł). Aktywa o wartości netto 49 tys. zł zostały sprzedane/zlikwidowane podczas 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. (6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: 1 330 tys. zł). Na sprzedaży środków trwałych Grupa osiągnęła zysk netto w kwocie 323 tys. zł (6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: zysk netto w wysokości 2 998 tys. zł).

W okresie 12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 roku, Grupa dokonała zwiększeń środków trwałych w kwocie 182 649 tys. zł (12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: 76 224 tys. zł). Aktywa o wartości netto 1 626 tys. zł zostały zlikwidowane/sprzedane podczas 12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. (12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: 3 618 tys. zł). Na sprzedaży środków trwałych Grupa osiągnęła zysk netto w kwocie 1 451 tys. zł (12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: zysk netto w wysokości 3 088 tys. zł).

Zobowiązania inwestycyjne

Na 30 czerwca 2022 roku Grupa ma zobowiązania inwestycyjne w wysokości 9 906 tys. zł (31 grudnia 2021: 26 462 tys. zł, 30 czerwca 2021: 6 148 tys. zł).

W dniu 20 maja 2021 roku spółka zależna Cognor S.A. zawarła z Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.a. z siedzibą w Buttrio we Włoszech Umowę Dostawy, na mocy której Danieli zobowiązało się dostarczyć do zakładów produkcyjnych Cognor:

• kompletną linię produkcyjną do wytwarzania prętów gorącowalcowanych, która ma zastąpić obecną linię walcowniczą w Zawierciu oraz - urządzenie do zwijania prętów żebrowanych w kręgi (spooler) które ma być zlokalizowane w Krakowie.

Łączna wartość umowy wynosi 38 208 tys. EUR. Na dzień 30 czerwca 2022 r. zobowiązanie umowne nie ujęte na środkach trwałych w budowie lub zaliczkach wynosi 30 315 tys. EUR (141 895 tys. zł)

Wymienione inwestycje mają spowodować: (i) wzrost zdolności produkcyjnych Grupy w zakresie wytwarzania wyrobów finalnych, (ii) spadek kosztów produkcji oraz (iii) poszerzenie portfela produktowego.

Poza wspomnianą powyżej umową z Danieli, Grupa posiada następujące istotne zobowiązania umowne inwestycyjne (nie wykazane w bilansie):

	w tys. PLN
- modernizacja stalowni - generalne wykonastwo (Gliwice)	6 368
- 4 suwnice (Kraków)	4 991
- 3 wozy żużlowe (Gliwice)	3 067
- ramiona elektrod (Gliwice)	1 022
- 3 wozy złomowe (Gliwice)	477
- wygrzewarka kadzi (Gliwice)	213

W dniu 25 marca 2022 roku Grupa nabyła nieruchomość (działka oraz położone na niej budynki i budowle) zlokalizowaną w Siemianowicach Śląskich za łączną cenę 61 480 tys. zł netto. Na zakupionej nieruchomości spółka zależna Cognor S.A. zrealizuje inwestycję budowy nowoczesnego zakładu walcowniczego, gdzie zostanie m.in. posadowiona nowoczesna linia produkcyjna do wytwarzania prętów gorącowalcowanych.

8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności krótkoterminowe
w tysiącach złotych
Należności z tytułu dostaw i usług	221 390	229 475	143 142
Należności z tytułu umowy o usługę budowlaną*	19 228	-	-
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem
należności z tytułu podatku dochodowego (w tym rozpoznane należności z	63 805	36 254	41 888
tytułu rekompensat CO2)***
Zaliczki na poczet dostaw i usług	12 390	4 739	5 410
Zaliczki na zakup środków trwałych	32 459	40 356	10 511
Należności faktoringowe	57 198	82 255	35 818
Pozostałe należności	8 826	5 016	8 628
	415 296	398 095	245 397

Należności długoterminowe w tysiącach złotych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności z tytułu umowy o usługę budowlaną*	-	14 466	9 861
Czynne rozliczenia międzyokresowe**	12 219	-	-
Pozostałe należności	496	311	222
	12 715	14 777	10 083

* usługa świadczona na rzecz Przemysława Sztuczkowskiego Prezesa Zarządu - więcej w nocie nr 18

** koszty uruchomienia kredytu inwestycyjnego w Banco Santander. W związku z częściowym wykorzystaniem kredytu, Grupa przypisuje proporcjonalnie koszty uruchomienia do zaciągniętych transz kredytu. Okres wykorzystania kredytu trwa do 21 grudnia 2023 roku

***w ramach tej pozycji Grupa ujmuje szacunek przychodów związany z rekompensatami dotyczącymi wzrostu notowań praw do emisji CO2 -30 czerwca 2022 r.: 36 212 tys. zł (31 grudnia 2021 r.: 24 139 tys. zł, 30 czerwca 2021: 19 653 tys. zł). Rekompensaty te wynikają z Ustawy o systemie rekompensat dla sektorów i podsektorów energochłonnych.

W 2021 roku rozpoznano przychód związany z rekompensatami przysługującymi za rok 2021 w wysokości otrzymanych rekompensat za rok 2020 tj. 24.139 tys. zł. Przy wyliczeniu kwoty przysługującej Grupie za 2021 rok Zarząd przyjął: (i) średnią cenę praw do emisji CO2 w roku 2021 ogłoszoną przez Prezesa URE w wysokości 111,35 złotych za tonę (ii) przysługujące Grupie zwiększenie rekompensat w zw. z art. 7b.1. W ten sposób wyliczone rekompensaty przypadające za rok 2021 wyniosły 27.744 tys. zł. Jednak w związku z ostrożnym podejściem Zarząd postanowił ograniczyć tą wartość do wysokości otrzymanych rekompensat za rok ubiegły tj. do wysokości 24.139 tys. zł. W 2022 roku Zarząd postanowił rozpoznać przychód w oparciu o założenia z 2021 roku tj. w pierwszym półroczu 2022 roku rozpoznano przychód w wysokości 12.072 tys. zł.

Grupa regularnie korzysta z możliwości faktoringu w celu polepszenia płynności. Przekazanie należności do faktoringu skutkuje zaprzestaniem ich ujmowania w sprawozdaniu finansowym wg MSSF9. W związku z tym wszystkie należności handlowe, które Grupa przekazuje faktorowi, nie spełniają kryteriów modelu "utrzymywane w celu ściągnięcia" oraz "utrzymywane w celu ściągnięcia i sprzedaży" w związku z tym zaliczone sa do kategorii "wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy". Na 30 czerwca 2022 Grupa wykazuje 57 198 tys. zł należności faktoringowych (31 grudnia 2021 roku 82 255 tys. zł, 30 czerwca 2021 roku 35 818 tys. zł). Wartość godziwa należności faktoringowych została oszacowana w oparciu o zapisy umów faktoringowych oraz umów zabezpieczenia.

Wartość należności z tytułu dostaw i usług objętych umowami faktoringowymi, w tym wartość bilansowa należności i powiązanych zobowiązań w dalszym ciągu ujmowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest przedstawiona poniżej:

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ogółem	592 799	549 343	364 035
Należności objęte faktoringiem pełnym	(371 409)	(319 868)	(220 893)
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ogółem wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	221 390	229 475	143 142
Należności obęte faktoringiem pełnym w części niesfinansowanej (należności faktoringowe)	57 198	82 255	35 818

Należności handlowe (nie przekazywane faktorowi), zakwalifikowane są jako wyceniane wg zamortyzowanego kosztu i podlegają odpisowi z tytułu utraty wartości. Odpis kalkulowany jest wg modelu strat oczekiwanych.

W przypadku należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tyt. utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania.

Z przeprowadzonej przez Grupę analizy wynika, iż odpis z tego tytułu nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe i wyniósł na 30 czerwca 2022 r.: 265 tys. zł (31 grudnia 2021 r.: 220 tys. zł, 30 czerwca 2021 r.:231 tys. zł).

9 Zapasy

w tysiącach złotych

	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Materiały	175 930	99 943	94 738
Półprodukty i produkcja w toku	135 243	120 245	107 236
Wyroby gotowe	262 701	177 182	106 932
Towary	38 146	28 431	34 786
	612 020	425 801	343 692

Ruchy na odpisach aktualizujących zapasy

	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2021 -
w tysiącach złotych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Bilans otwarcia	(12 535)	(16 759)	(16 759)
Utworzenie	-	(758)	-
Wykorzystanie	-	4 811	-
Rozwiązanie	-	171	338
Bilans zamknięcia	(12 535)	(12 535)	(16 421)

W półproduktach i produkcji w toku Grupa prezentuje 15 183 tys. zł tytułem projektu deweloperskiego realizowanego przez Spółkę zależną Cognor Holding S.A. Sp. k. (31 grudnia 2021: 38 585 tys. zł, 30 czerwca 2021: 28 977 tys. zł).

10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Krótkoterminowe
w tysiącach złotych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	442 103	403 985	365 684
Zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń, z wyjątkiem zobowiązania z	17 053	10 478	13 068
tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania z tyt. dywidendy	25 713	-	25 713
Zobowiązania inwestycyjne	9 906	26 462	6 148
Zaliczki na zakup dóbr i usług	2 460	23 726	26 085
Zobowiązania wobec Akcjonariusza	26	1 415	10 257
Rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące premii dla Zarządu	8 721	10 564	3 946
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	10 070	622	8 139
Rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące świadczeń pracowniczych	13 025	7 784	9 057
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	8 381	3 725	4 522
Pozostałe zobowiązania	4 626	1 934	7 810
	542 084	490 695	480 429

11 Kapitał własny

Kapitał zakładowy
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Liczba akcji na koniec okresu (dopuszczona do obrotu przez KDPW)	171 420 663	171 420 663	171 420 663
Liczba wyemitowanych warrantów	94	94	200
Nominalna wartość 1 akcji	1,5 PLN	1,5 PLN	1,5 PLN

Na dzień 30 czerwca 2022 r. kapitał zakładowy Jednostki Dominującej składał się z 171 420 663 szt. akcji zwykłych o wartości nominalnej 1,5 zł każda (31 grudnia 2021r.: 171 420 663 szt. - 1,5 zł wartość nominalna; 30 czerwca 2021 r.: 171 420 663 szt. - 1,5 zł wartość nominalna).

30 czerwca 2022 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 0,15 zł na 1 akcję. Na wypłatę dywidendy przeznaczono 25 713 tys. zł z zysku netto za rok 2021 Jednostki Dominującej.

Zobowiązanie z tyt. zakupu akcji Złomrex S.A.

W 2011 roku Cognor Holding S.A. nabył od PS HoldCo Sp. z o.o. akcje Złomrex S.A. Strony zawarły porozumienie w sprawie finansowania nabycia tych akcji w sposób, który warunkował spłatę zobowiązania za zakup akcji uprzednim podniesieniem kapitału własnego Cognor Holding S.A. przez PS HoldCo Sp. z o.o.

W konsekwencji powyższego zobowiązanie wobec PS HoldCo w kwocie 106 780 tys. zł z tytułu nabycia akcji Złomrex S.A. było prezentowane w kapitale własnym w pozycji pozostałe kapitały, bowiem jego płatność, była uzależniona od równoważnego dokapitalizowania Spółki poprzez uprawnienia wynikające z warrantów serii C (w nastepstwie upływu terminu ważności warrantów serii B, które do tego rozliczenia nie mogą być już wykorzystane).

W dniu 31 grudnia 2021 PS HoldCo Sp. z o.o. oświadczyła o objęciu 106 szt. akcji Spółki emisji nr 10, w zamian za 106 warrantów serii C. Cena emisyjna jednej akcji emisji nr 10 wynosi 1 mln zł. Ponadto w tym dniu PS HoldCo Sp. z o.o. zawarło Aneks nr 4 z Cognor Holding S.A. stwierdzający, iż nadwyżka zobowiązania za akcje Złomrex S.A. w wysokości 780 tys. zł pozostająca po objęciu przez PS HoldCo Sp. z o.o. 106 mln w kapitale Cognor Holding S.A. zostanie wraz z odsetkami zwrócona do PS HoldCo Sp. z o.o.

W wyniku powyższego w 2021 roku w kapitale zaprezentowano zmniejszenie pozostałych kapitałów w kwocie 780 tys. zł.

W dniu 3 stycznia 2022 roku nastąpił wpływ środków pieniężnych do spółki w wysokości 106 000 tys. zł tytułem objęcia ww. akcji. W tym samym dniu zobowiązanie Spółki wobec PS HoldCo Sp. z o.o. za zakup akcji Złomrex S.A. zostało uregulowane w wysokości 107 415 tys. zł oraz pozostałą kwotę 61 tys. zł tytułem odsetek od tego zobowiązania.

Na 30 czerwca 2022 r. Grupa nie posiada zobowiązania z tyt. zakupu akcji Złomrex S.A. a wszelkie zobowiązania z tego tytułu zostały uregulowane.

Warranty

Na 30 czerwca 2022 pozostaje 94 warrantów serii C, których właścicielem jest PS HoldCo Sp. z o.o. Warranty te upoważniają do objęcia akcji Cognor Holding S.A. przy cenie emisyjnej 1 mln PLN każdy. W związku z niewielką ilością potencjalnych akcji powstałych w wyniku konwersji ww. warrantów, nie będzie miało to zauważalnego wpływu na rozwodnienie wyników Spółki.

Struktura własności

Struktura własności na dzień 30 czerwca 2022 r. jest przedstawiona w poniższej tabeli:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale %	Liczba głosów	Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu
PS HoldCo Sp. z o.o.*	124 997 691	72,92%	124 997 691	72,92%
Przemysław Sztuczkowski	617 781	0,36%	617 781	0,36%
Pozostali akcjonariusze	45 805 191	26,72%	45 805 191	26,72%
Razem	171 420 663	100,00%	171 420 663	100,00%

*100% udziałów w podmiocie PS Holdco Sp. z o.o. posiada pośrednio Przemysław Sztuczkowski poprzez Spółkę 4Workers Sp. z o.o., a zatem udział wykazany w powyższej tabeli jaki posiada podmiot PS Holdco Sp. z o.o. jest zarazem udziałem pośrednim Przemysława Sztuczkowskiego.

Struktura własności na dzień publikacji ostatniego raportu tj. 29 kwietnia 2022 r. jest przedstawiona w poniższej tabeli:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale %	Liczba głosów	Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu
PS HoldCo Sp. z o.o.*	123 243 491	71,90%	123 243 491	71,90%
Przemysław Sztuczkowski	617 781	0,36%	617 781	0,36%
Pozostali akcjonariusze	47 559 391	27,74%	47 559 391	27,74%
Razem	171 420 663	100,00%	171 420 663	100,00%

*100% udziałów w podmiocie PS Holdco Sp. z o.o. posiada pośrednio Przemysław Sztuczkowski poprzez Spółkę 4Workers Sp. z o.o., a zatem udział wykazany w powyższej tabeli jaki posiada podmiot PS Holdco Sp. z o.o. jest zarazem udziałem pośrednim Przemysława Sztuczkowskiego.

Struktura własności na dzień publikacji bieżącego raportu (19 sierpnia 2022 r.) jest przedstawiona w poniższej tabeli:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale %	Liczba głosów	Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu
PS HoldCo Sp. z o.o.*	124 997 691	72,92%	124 997 691	72,92%
Przemysław Sztuczkowski	617 781	0,36%	617 781	0,36%
Pozostali akcjonariusze	45 805 191	26,72%	45 805 191	26,72%
Razem	171 420 663	100,00%	171 420 663	100,00%

*100% udziałów w podmiocie PS Holdco Sp. z o.o. posiada pośrednio Przemysław Sztuczkowski poprzez Spółkę 4Workers Sp. z o.o., a zatem udział wykazany w powyższej tabeli jaki posiada podmiot PS Holdco Sp. z o.o. jest zarazem udziałem pośrednim Przemysława Sztuczkowskiego.

12 Zysk przypadający na jedną akcję

Kalkulacja podstawowego skonsolidowanego zysku przypadającego na akcję za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. dokonana została w oparciu o zysk netto przypadający na akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej w kwocie 328 054 tys. zł ( 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2021 r.: zysk netto 117 467 tys. zł) oraz średnią ważoną liczbę akcji zwykłych za okres 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2022 w liczbie 171 421 tys. szt. (6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: 162 907 tys. szt.).

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia rozwodnionych wyników na akcję za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. wynosi 171 421 tys. szt. (6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: 171 620 tys. szt.).

Kalkulacja podstawowego skonsolidowanego zysku przypadającego na akcję za okres 12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. dokonana została w oparciu o zysk netto przypadający na akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej w kwocie 553 357 tys. zł ( 12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: zysk netto 126 370 tys. zł) oraz średnią ważoną liczbę akcji zwykłych za okres 12 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2022 w liczbie 171 421 tys. szt. (12 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2021 r.: 143 424 tys. szt.).

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia rozwodnionych wyników na akcję za okres 12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. wynosi 171 421 tys. szt. (12 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2021 r.: 171 634 tys. szt.).

13 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych oraz kredyty w rachunkach bieżących

w tysiącach złotych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Kredyt w rachunku bieżącym	12 974	17 200	8 227
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki zabezpieczone na majątku Grupy	116 144	-	103 199
Zobowiązania z tytułu obligacji zabezpieczone na majątku Grupy	154 779	157 787	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	95 100	92 086	78 003
Inne pożyczki i inne instrumenty dłużne	81	114	2 262
	366 104	249 987	183 464
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowa część kredytów i pożyczek zabezpieczonych na majątku Grupy	1 169	-	38 338
Część bieżąca zobowiązań z tytułu obligacji zabezpieczonych na majątku Grupy	48 510	42 163	-
Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	20 843	19 550	20 052
Zobowiązania z tytułu faktoringu	-	-	57
Inne pożyczki i inne instrumenty dłużne	66	9 103	6 677
	70 588	70 816	65 124

Umowa kredytowa

W dniu 21 grudnia 2021 roku została podpisana umowa kredytowa pomiędzy spółką zależną Cognor S.A. jako kredytobiorcą oraz Emitentem jako gwarantem, a Banco Santander S.A. jako wyłącznym organizatorem, agentem oraz kredytodawcą oraz Santander Bank Polska S.A. jako agentem zabezpieczeń, stroną hedgingu oraz bankiem wystawiającym akredytywę, na podstawie której Cognor S.A. udostępniony został kredyt terminowy w transzach EUR i PLN, w maksymalnych kwotach wynoszących odpowiednio 30 500 tys. EUR oraz 240 000 tys. zł. Kredyt ten przeznaczony jest na sfinansowanie inwestycji związanej z zawartą przez Cognor S.A. z Danieli & C. Officine Meccaniche S.p.a. umową dostawy kompletnej linii produkcyjnej do wytwarzania prętów gorącowalcowanych oraz urządzenia do zwijania prętów żebrowanych w kręgi (spooler).

Ostateczny termin spłaty kredytu został ustalony na 21 grudnia 2031 r., przy czym okres spłaty rozpocznie się po zakończeniu okresu dostępności, który wynosi 24 miesiące od dnia zawarcia umowy kredytowej. Wysokość oprocentowania kredytu stanowić będzie suma odpowiedniej stawki WIBOR lub EURIBOR oraz marży, a odsetki naliczane będą w sześciomiesięcznych okresach odsetkowych. Zabezpieczenie kredytu stanowić będą m.in. gwarancja Cognor Holding S.A., zastaw rejestrowy na aktywach stanowiących przedmiot inwestycji, hipoteka na nieruchomościach, na których realizowana będzie inwestycja, przelew wierzytelności z umów związanych z inwestycją oraz oświadczenia o poddaniu się egzekucji Cognor S.A. i Cognor Holding S.A. Wypłata kredytu uzależniona jest od spełnienia standardowych warunków zawieszających.

Umowa przewiduje objęcie 80% wartości finansowania gwarancją spłaty wystawioną przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. (KUKE S.A.).

W dniu 15 marca 2022 roku spółka zależna Cognor S.A. uruchomiła pierwszą transzę w wysokości 12 865 tys. EUR. W dniu 12 maja 2022 roku Spółka uruchomiła kolejną transzę w wysokości 61 502 tys. PLN. Zobowiązanie z tyt. ww kredytu wyniosło na 30 czerwca 2022 r. 117 313 tys. zł (31 grudnia 2021 r: 0 tys. zł).

Cognor S.A. zawarła instrumenty pochodne (swap na stopę procentową) celem zabezpieczenia kosztów powyższego długu na stałym poziomie. Wycena instrumentów pochodnych z tego tytułu wykazywana jest w oddzielnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów finansowych) w podziale na część długo i krótkoterminową.

Emisja obligacji

W dniu 21 lipca 2021 roku spółka zależna Cognor S.A. wyemitowała 200 000 szt. zabezpieczonych obligacji serii 1/2021 o wartości nominalnej 1.000 zł każda. Termin wykupu Obligacji został określony na 15 lipca 2026 roku. Obligacje są oprocentowane według stopy procentowej równej stawce WIBOR dla depozytów 6-miesięcznych powiększonej o marżę. Odsetki będą płatne w okresach sześciomiesięcznych (dzień płatności odsetek został ustalony na 15 stycznia oraz 15 lipca każdego roku). Obligacje podlegają wcześniejszemu wykupowi w proporcji 20% pierwotnej wartości nominalnej 15 lipca każdego roku w 5 letnim okresie obligacji.

Środki pochodzące z emisji obligacji w dniu 22 lipca 2021 przeznaczone zostały na spłatę umowy kredytowej z konsorcjum banków (mBank S.A.,Bank Zachodni WBK S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego oraz Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju) z dnia 12 lipca 2018 w całości oraz na sfinansowanie planów inwestycyjnych Grupy.

Zadłużenie z tyt. ww. obligacji na 30 czerwca 2022 roku wynosiło 203 289 tys. zł (31 grudnia 2021: 199 950 tys. zł, 30 czerwca 2021: brak zobowiązania z tego tytułu)

Cognor S.A. zawarła instrumenty pochodne (swap na stopę procentową) celem zabezpieczenia kosztów powyższego długu na stałym poziomie. Wycena instrumentów pochodnych z tego tytułu wykazywana jest w oddzielnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów finansowych) w podziale na część długo i krótkoterminową.

Kredyty w rachunku bieżącym

Spółka podpisała w dniu 13 sierpnia 2021 r. umowę z bankiem Pekao S.A. o kredyt w rachunku bieżącym z limitem 40 000 tys. zł. Wykorzystanie limitu może się odbywać w walutach PLN, EUR, USD. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M/EURIBOR 1M/LIBOR 1M + marża. Umowa ta obowiązuje do dnia 31 lipca 2022 r. Zabezpieczeniem niniejszego kredytu jest pełnomocnictwo do rachunków bankowych Spółki, oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych do wysokości 32 000 tys. zł. Wykorzystanie na 30 czerwca 2022 r. w wysokości 7 812 tys. zł.

Spółka podpisała w dniu 3 września 2021 r. umowę z bankiem Santander S.A. o kredyt w rachunku bieżącym z limitem 20 000 tys. zł. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża. Umowa ta obowiązuje do dnia 3 września 2023 r. Zabezpieczeniem niniejszego kredytu jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych do wysokości 20 000 tys. zł. Wykorzystanie na 30 czerwca 2022 r. w wysokości 36 tys. zł.

Spółka podpisała w dniu 28 września 2021 podpisała umowę z mBank S.A. o kredyt w rachunku bieżącym z limitem 34 000 tys. zł. Wykorzystanie limitu może się odbywać w walutach PLN, EUR. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M/EURIBOR 1M + marża. Umowa obowiązuje do dnia 14 września 2023 r. Zabezpieczeniem niniejszego kredytu jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych do wysokości 34 000 tys. zł. Wykorzystanie na 30 czerwca 2022 r. w wysokości 5 050 tys. zł.

Spółka podpisała w dniu 7 lutego 2022 roku umowę o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. w PLN z limitem 10 000 tys. zł. Okres wykorzystania kredytu upływa 27 grudnia 2023 roku. Oprocentowanie kredytu ustalone jest na poziomie WIBOR 3M + marża. Zabezpieczeniem jest gwarancja BGK w wysokości 80% kredytu, pełnomocnictwo do rachunku bankowego, weksel in blanco oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Wykorzystanie na 30 czerwca 2022 r. w wysokości 76 tys. zł.

14 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz zobowiązania z nimi związane

Grupa podjęła decyzję o sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntu nieruchomości położonej w Chorzowie. W dniu 28 kwietnia 2022 roku została podpisana umowa przedwstępna sprzedaży, w której określono cenę sprzedaży netto w wysokości 5 533 tys. zł. Proces sprzedaży w toku. Wartość netto aktywa na dzień 30 czerwca 2022 wynosiła 6 983 tys. zł, natomiast zdyskontowane płatności związane z opłatami wieczystego użytkowania gruntów (zgodnie z MSSF16) wynosiły 1 502 tys. zł.

W pierwszym półroczu 2022 roku Grupa poniosła 11 tys. zł kosztów amortyzacji przedmiotowego aktywa (pierwsze półrocze 2021: 11 tys. zł), rozpoznała 44 tys. zł kosztów odsetkowych z tytułu rozliczenia zdyskontowanego zobowiązania (pierwsze półrocze 2021: 44 tys. zł), oraz poniosła koszty podatku od nieruchomości w wysokości 77 tys. zł (pierwsze półrocze 2021: 68 tys. zł). W tym okresie rozpoznała 0 tys. zł przychodów z tyt. najmu przedmiotowej nieruchomości (pierwsze półrocze 2021: 41 tys. zł).

15 Rezerwy

Grupa na 30 czerwca 2022 r. rozpoznawała 1 300 tys. z tyt. rezerw na ewentualną karę UOKiK (31 grudnia 2021 r.: 1 800 tys. zł, 30 czerwca 2021 r.: 25 tys. zł sprawa sądowa pracownicza).

16 Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W bieżącym okresie nastąpiło zmniejszenie aktywów z tytułu podatku odroczonego netto w wysokości 18,1 mln zł. W związku ze wzrostem wyceny aktywów z tyt. IRS rozpoznano w bieżącym okresie rezerwę w wysokości 8,6 mln. W związku z rozpoznaniem rekompensat z tyt. CO2 została rozpoznana rezerwa w wysokości ok 2,3 mln zł, co zmniejszyło prezentowany podatek odroczony. Ponadto w związku z korektą stawki amortyzacji na znaki towarowe, aktywo z tyt. podatku odroczonego zmniejszyło się o kolejne 4,7 mln zł. Ponadto zmniejszeniu uległy koszty usług niematerialnych nieodliczonych poza limitem od których było tworzone aktywo na podatek odroczony, w związku z tym aktywo uległo zmniejszeniu o kolejne 2,8 mln zł.

17 Zobowiązania warunkowe, gwarancje i inne zobowiązania

Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych.

18 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Określenie podmiotów powiązanych

Grupa zawiera transakcje z Jednostką Dominującą, spółkami kontrolowanymi przez członków Zarządu Jednostki Dominującej oraz członków Zarządu i Rady Nadzorczej podmiotów Grupy.

Jednostki sprawujące kontrolę:

• PS Holdco Sp. z o.o.
• 4Workers Sp. z o.o. (poprzednio 4Workers Przemysław Sztuczkowski)

Jednostki stowarzyszone (konsolidowane metodą praw własności) są następujące:

• 4 Groups Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona do 23 sierpnia 2021 roku)
• Madrohut Sp. z o.o. (od 11 kwietnia 2014 r.)
• KDPP Doradztwo Biznesowe Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona od 25 maja 2020 roku do 23 sierpnia 2021 roku)

Jednostki powiązane z jednostkami sprawującymi kontrolę:

• KDPP Doradztwo Biznesowe Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona do 25 maja 2020 roku i od 23 sierpnia 2021 roku do 30 grudnia 2021 r.)

• czystyefekt.pl Sp. z o.o.

• 4Groups Sp. z o.o. (od 23 sierpnia 2021 roku)

Jednostki powiązane osobowo z Członkami Zarządu

• PS Przemysław Sztuczkowski
• BMD Dominik Barszcz

BMD Biuro Rachunkowo-Prawne Sp. z o.o. Sp.k. (do 20 grudnia 2021 r.)

• BMD Sp. z o.o. S.K.A.
• BMLaw Kancelaria Prawna
• BMLaw Kancelaria Prawna Marcin Barszcz S.K.A.
• Fundacja "Zdążyć na czas"

w tysiącach złotych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności długoterminowe:
- jednostki powiązane osobowo z Zarządem	-	14 466	9 861
Należności krótkoterminowe:
- jednostki powiązane osobowo z Zarządem	19 270	-	-
- jednostki stowarzyszone	605	315	405
- jednostki sprawujące kontrolę	18	10	113
- jednostki powiązane z jednostkami sprawującymi kontrolę	8	-	-
Zobowiązania krótko i długoterminowe
- jednostki sprawujące kontrolę*	19 572	2 547	34 797
- jednostki powiązane z jednostkami sprawującymi kontrolę	9 339	11 265	1
- jednostki stowarzyszone	-	-	5 689
- jednostki powiązane osobowo z Zarządem	86	-	-
Zobowiązania z tyt. pożyczek otrzymanych
- jednostki sprawujące kontrolę	-	9 038	-

* zobowiązanie wobec PS HoldCo tytułem nabycia akcji Złomrex S.A. prezentowane jest w kapitale własnym - szczegóły patrz nota 11 na 30.06.2022r.: 0 tys. zł (31.12.2021 r.: 106 000 tys. zł, 30.06.2021 r.: 106 780 tys. zł)

	01.04.2022-	01.04.2021-	01.01.2022-	01.01.2021-	01.07.2021-	01.07.2020-
w tysiącach złotych	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2022	30.06.2021
Przychody ze sprzedaży usług
- jednostki stowarzyszone	757	461	1 428	930	2 902	2 025
- jednostki sprawujące kontrolę	33	24	56	43	99	61
- jednostki powiązane z jednostkami	3	1	5	3	8	7
sprawującymi kontrolę
- jednostki powiązane osobowo z Zarządem	2 545	571	4 802	1 213	9 416	3 644
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- jednostki stowarzyszone	92	65	175	118	57	232
- jednostki powiązane z jednostkami
sprawującymi kontrolę	-	-	-	-	1	-
Zakup towarów i materiałów
- jednostki sprawujące kontrolę	610	263	1 066	946	1 954	2 342
Zakup usług
- jednostki stowarzyszone	1 428	1 464	1 428	5 877	2 512	9 429
- jednostki powiązane z jednostkami
sprawującymi kontrolę	6 919	-	12 369	-	18 529	-
- jednostki sprawujące kontrolę	989	1 189	2 029	2 032	4 187	3 461
- jednostki powiązane osobowo z Zarządem	193	172	404	359	704
Pozostałe koszty
- jednostki sprawujące kontrolę	-	-	-	-	(6)	(13)
- jednostki powiązane osobowo z Zarządem	-	-	-	-	(120)	-
Koszty finansowe
- jednostki sprawujące kontrolę	-	(562)	(61)	(3 050)	(2 466)	(5 089)

Transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej

	01.01.2022-	01.01.2021-
Wynagrodzenia wypłacone w okresie (w tys. zł)	30.06.2022	30.06.2021
Wynagrodzenie Członków Zarządu Spółki Dominującej, w tym:
-otrzymane od Spółki Dominującej (powołanie, umowy doradcze)	13 026	2 465
- w tym wypłacona premia należna za poprzedni rok	12 900	2 369
-otrzymane od spółek zależnych (powołanie, umowy doradcze)	3 396	3 424
- w tym wypłacona premia należna za poprzedni rok	594	598
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej Spółki Dominującej	189	189

W powyższej tabeli nie zawarto rezerwy na premię dla Zarządu w wysokości 8 721 tys. zł zawiązanej na podstawie Programu Nagród Motywacyjnych obowiązującego w Cognor S.A. z mocą od 1 stycznia 2022 r. Kwota niniejsza stanowi szacunek zarządu Spółki co do wysokości premii, jednak Rada Nadzorcza Cognor S.A. kierując się kryteriami ujętymi w Programie ma swobodę w zakresie zarówno określenia budżetu premii, jak i jej podziału na poszczególnych członków zarządu. Ww. rezerwa ujęta została w kosztach ogólnego zarządu.

W dniu 23-05-2019 r. spółka zależna Cognor S.A. zawarła umowę z generalnym wykonawcą i rozpoczęła budowę centrum wystawienniczokonferencyjnego w okolicach Krakowa. Obiekt niniejszy realizowany jest przez grupę na zlecenie głównego (pośrednio) akcjonariusza Jednostki Dominującej, a zarazem Prezesa Zarządu tj. Przemysława Sztuczkowskiego. W świetle zawartej między stronami umowy, Cognor S.A. zobowiązał się wybudować przedmiotowy obiekt w standardzie "pod klucz", zaś Przemysław Sztuczkowski zobowiązał się do jego zakupu niezwłocznie po oddaniu do użytkowania za cenę w wysokości faktycznie poniesionych przez Spółkę kosztów powiększonych o 15% marży. Zakończenie i rozliczenie umowy planowane jest w okresie 12 miesięcy od 30 czerwca 2022 roku stąd prezentowane należności mają charakter krótkoterminowy. Na dzień bilansowy wartość poniesionych przez Grupę nakładów w tym zakresie wynosi narastająco 16 720 tys. złotych (z tego w pierwszej połowie 2022 roku 4 141 tys. zł, w pierwszej połowie 2021 roku 1 055 tys. zł). Grupa, stosownie do wymogów MSSF 15, rozpoznała w sprawozdaniu finansowym przychód narastająco 19 228 tys. zł (z czego w pierwszej połowie 2022 roku 4 762 tys.zł , a w pierwszej połowie 2021 r. w wysokości 1 213 tys. zł), co stanowi równowartość poniesionych nakładów powiększonych o 2 508 tys. zł marży (z czego 621 tys. zł przypada na pierwszą połowę 2022 roku, a 158 tys. zł na pierwszą połowę 2021 roku).

19 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty prezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

w tysiącach złotych	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	150 193	43 961	74 796
Środki pieniężne na rachunkach bankowych o ograniczonej możliwości dysponowania	134 431	62 855	2 967
Środki pieniężne w kasie	252	195	199
Lokaty krótkoterminowe	-	799	-
Inne środki pieniężne	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	284 876	107 810	77 962
Kredyty w rachunku bieżącym	(12 974)	(17 200)	(8 227)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	271 902	90 610	69 735

Wpływy z tytułu rozliczeń IRS ujmowane są w ramach przepływów środków pieniężnych z działalności finansowej z uwagi na zabezpieczający charakter dla płatności odsetkowych, które ujmowane są w ramach działalności finansowej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

20 Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej

Na dzień 30 czerwca 2022 r., 31 grudnia 2021 r. oraz 30 czerwca 2021 r. Grupa ujęła w wartości godziwej przez wynik finansowy aktywa/zobowiązanie z tytułu swapu na stopę procentową (IRS) w wysokości 62 840 tys. zł (aktywo), 17 534 tys. zł (aktywo) oraz 2 521 tys. zł (zobowiązanie) odpowiednio. Wartość godziwa swapu na stopę procentową została oszacowana na podstawie wycen otrzymanych z banków, która oparte są na wycenie różnicy między ustaloną umownie wartością stopy procentowej a wartościami stopy w oparciu o notowania rynkowe

Wartość godziwa

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.

• Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (które nie są wyceniane w wartości godziwej), zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, a także rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.

• Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (obligacje), za wyjątkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania.

• Zobowiązania z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania. Wartość godziwa jest zbliżona do ich wartości księgowej z uwagi na krótkoterminowy charakter tych instrumentów oraz oprocentowanie zbliżone do rynkowego oprocentowania

• Wartość godziwa swapu na stopę procentową została oszacowana na podstawie wycen otrzymanych z banków, która oparte są na wycenie różnicy między ustaloną umownie wartością stopy procentowej a wartościami stopy w oparciu o notowania rynkowe. Na dzień 30 czerwca 2022 roku aktywa w wartości godziwej z tyt. swapu na stopę procentową wyniosło 62 840 tys. zł (31.12.2021: 17 534 tys. zł, 30.06.2021: zobowiązanie 2 521 tys. zł).

Należności faktoringowe oraz swap na stopę procentową w hierarchii wartości godziwej są zakwalifikowane do poziomu 2. W bieżącym okresie brak przeklasyfkowań pomiędzy poziomami hierarchii.

21 Sezonowość działalności

Działalność na rynku handlu wyrobami hutniczymi charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży, wynikającą ze zmienności warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym. Sezonowość ta przejawia się mniejszym popytem na wyroby stalowe w okresie zimowym, co wynika z ograniczenia inwestycji budowlanych i infrastrukturalnych w tym okresie.

22 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu sporu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta

Grupa jest stroną szeregu postępowań sądowych, w zdecydowanej większości występując jako strona powodowa. Grupa nie jest stroną pozwaną w żadnym pojedynczym lub grupie postępowań, które łącznie mogłyby w sposób istotny rzutować na wyniki finansowe

Z punktu widzenia Grupy jako ważne opisujemy następujące postępowania:

• spółka Złomrex Metal Sp. z o.o. (obecnie Cognor SA Oddział Złomrex we Wrocławiu) złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach z dnia 28 września 2015 r. – w dniu 17 listopada 2017r. odbyła się rozprawa zakończona prawomocnym wyrokiem o uchylenie zaskarżonego wyroku; uchylenie decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach z dnia 19 września 2014r. i ponownego rozpatrzenia sprawy. Skarżona sprawa dotyczy zakwestionowanego przez Urząd Kontroli Skarbowej w Katowicach odliczenia podatku naliczonego z faktur VAT wystawionych w 2008 r. przez 19 dostawców Spółki. Wysokość zakwestionowanego podatku wynosi 1 418 tys. PLN. Zakwestionowany podatek wraz z odsetkami w łącznej kwocie 2 478 tys. PLN został przez Złomrex Metal Sp. z o.o. uregulowany w 2014 r. W wyniku ponownego rozpatrzenia sprawy Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno – Skarbowego w Katowicach wydał w dniu 23 maja 2019 r. decyzję w której częściowo podtrzymał stanowisko w zakresie zakwestionowania odliczenia podatku naliczonego z faktur VAT wystawionych w 2008 r. przez 7 dostawców Spółki. Wysokość zakwestionowanego podatku wynosi 762 tys. PLN. Spółka wniosła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach skargę na wskazaną decyzję. W dniu 21 lipca 2020 r. odbyła się rozprawa i zapadł wyrok uchylający zaskarżaną decyzję. W dniu 29 września 2020r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wniósł skargę kasacyjną od wyroku. Po czym w dniu 12 listopada 2020r. Spółka wniosła odpowiedź na skargę kasacyjną i oczekuje wyznaczenia terminu rozprawy.

• w dniu 1 stycznia 2019 r. weszła w życie Nowelizacja Ustawy CIT. W artykułach 18-22 Nowelizacji Ustawy CIT dla polskich podatników będących emitentami obligacji, na których emisję środki zostały pozyskane z emisji dokonanej przez podmiot z podatnikiem powiązany niebędący rezydentem (art. 21) przewidziana została możliwość retrospektywnego zwolnienia z potencjalnego obowiązku pobierania podatku u źródła w wysokości 20% kwoty wypłaconych odsetek i dyskonta w okresie od 1 stycznia 2004 r. poprzez wybór ich opodatkowania zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 3%. Zarząd Cognor S.A. szacując ryzyko istnienia obowiązku pobierania podatku u źródła przez Cognor S.A. w zakresie odsetek i dyskonta wypłaconego na rzecz Cognor International Finance plc, uznał za zasadne by skorzystać z możliwości wyboru zryczałtowanego podatku. W efekcie Grupa zapłaciła łącznie 9 650 tys. zł podatku wraz z odsetkami w wysokości 1 470 tys. zł. Koszt ten nie jest możliwy do przeniesienia na obligatariuszy, w związku z czym ekonomicznie podwyższa koszt odsetkowy wyemitowanych obligacji. Równolegle Zarząd Cognor S.A. kwestionuje zasadność istnienia obowiązku pobierania podatku u źródła w związku z płatnościami na rzecz Cognor International Finance plc i wystąpił do Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z wnioskiem o interpretację, czy Cognor S.A. podlegał obowiązkowi pobierania podatku u źródła z tytułu powyższej transakcji, co w przyszłości otworzyć ma drogę do wnioskowania o zwrot zapłaconego zryczałtowanego podatku. Wyrokiem z dnia 26 listopada 2019 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił skargę Cognor S.A., w efekcie czego w dniu 23 stycznia 2020 r. Cognor S.A. złożył skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego wnosząc o uchylenie przedmiotowego wyroku. Jako, że terminy rozpatrywania skarg kasacyjnych są odległe, Zarząd Cognor S.A. nie czekając na wyrok, zdecydował się na rozpoczęcie postępowanie w sprawie stwierdzenia nadpłaty i złożył w dniu 18 maja 2021 r. do Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie wniosek w sprawie zwrotu nienależnie zapłaconego podatku wraz z odsetkami w kwocie 11 120 tys. zł. W dniu 28 stycznia 2022 r. Spółka otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie odmawiającą stwierdzenia nadpłaty. Po przeanalizowaniu uzasadnienia przedmiotowej decyzji, w dniu 11 lutego 2022 r. Spółka złożyła od niej odwołanie. Postępowanie to jest w toku. Zważając na stopień skomplikowania sprawy oraz nowe argumenty podniesione przez organ w decyzji w ramach postępowania nadpłatowego, Zarząd Spółki dokonał zmiany szacunku i zdecydował się w 2021 roku o zwiększeniu utworzonego w latach poprzednich odpisu o kwotę 5 560 tys. zł, a więc do kwoty 11 120 tys. zł, a więc do kwoty stanowiącej pełną wartość roszczenia. W dniu 28 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała od Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie decyzję w sprawie odmowy stwierdzenia nadpłaty w zryczałtowanym podatku dochodowym od osób prawnych.

• w dniu 1 lipca 2020 r. Cognor S.A. otrzymał wynik kontroli wszczętej przez Śląski Urząd Celno-Skarbowy w dniu 26 lutego 2018 r. w zakresie prawidłowości zadeklarowanego podatku CIT za 2016 r., w ramach, którego decyzją z 22 grudnia 2020 r. organ zakwestionował zaliczenie przez Cognor S.A. do kosztów uzyskania przychodów wydatków poczynionych na rzecz Cognor Holding S.A. tytułem udostępnienia znaków towarowych oraz ich amortyzacji w łącznej kwocie 5 549 tys. zł oraz odsetek od obligacji w kwocie 36 tys. zł. Łączny wpływ kwestionowanych elementów na podatek dochodowy wynosi 1 061 tys. zł. W zakresie rozliczeń związanych z udostępnieniem wartości niematerialnych Zarząd nie zgodził się ze stanowiskiem organu i w związku z tym w dniu 11 stycznia 2021 r. złożono odwołanie od niniejszej decyzji. W dniu 17 grudnia 2021 r. Spółka otrzymała decyzję Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego podtrzymującą decyzję pierwszej instancji, w efekcie czego w dniu 17 stycznia 2022 r. złożyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego i oczekuje wyroku. Postępowanie w toku. Zarząd Spółki uznał, iż szanse pozytywnego zakończenia się przedmiotowego postępowania są wysokie i w związku z tym nie utworzono w sprawozdaniu finansowym rezerwy z tego tytułu.

• w dniu 22 grudnia 2020 r. Cognor S.A. otrzymała postanowienie w zakresie wszczęcia przez Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów (dalej: UOKIK) postępowania za okres trzeciego kwartału 2020 r. w ramach ustawy z dnia 8.03.2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych. W ramach niniejszego postępowania Spółka otrzymała w dniu 29 grudnia 2020 r. wezwanie do przedłożenia stosownej dokumentacji oraz wyjaśnień. Spółka złożyła wymaganą dokumentację i wyjaśnienia w dniu 28 stycznia 2021 r. Postępowanie w toku. Zarząd Spółki, w związku z pojawianiem się publicznych informacji o dużej ilości wymierzonych kar wymierzonym przedsiębiorców na podstawie powyższej ustawy, dokonał zmiany szacunku i zdecydował o utworzeniu rezerwy na ewentualną karę z tego tytułu w kwocie 1,3 mln zł.

-w związku ze sporem z dostawcą gazu Enesta Sp. z o.o. (Grupa PGE Obrót), który podjął próbę rozwiązania korzystnej dla spółki zależnej Cognor S.A. kompleksowej umowy dostawy, oraz rozpoczął obciążanie Spółki na podstawie umowy rezerwowej z dużą różnicą w cenie dostawy (dodatkowe koszty jakie obciążyłyby Spółkę w pierwszym półroczu 2022 roku wyniosłyby 44 562 tys. zł), Spółka wystąpiła do sądu z powództwem o ustalenie, że jedyną łączącą strony umową jest umowa kompleksowa (korzystna). Spółka otrzymała postanowienie zabezpieczające, a następnie w czerwcu 2022 roku zapadł wyrok uwzględniający powództwo Cognor S.A. w całości. Wyrok nie jest prawomocny. Po wydaniu wyroku zostało ogłoszone postępowanie sanacyjne w Enesta Sp. z o.o. W ocenie Zarządu ryzyko dla Spółki jest znikome i stąd nie są tworzone żadne rezerwy związane z tą sprawą.

23 Informacja o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca:

Grupa nie udzielała poręczeń ani gwarancji podmiotom spoza grupy kapitałowej.

24 Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majatkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

W zakończonym kwartale choroba COVID-19 nie miała zauważalnego wpływu na naszą działalność. Poza Chinami, które chcą bezwzględnie z nią walczyć, w Polsce i większości innych krajów restrykcje zostały zniesione. Obecnie nie postrzegamy istotnego ryzyka ze strony wirusa SARS-Cov-2 dla kontynuacji lub dla skali naszej działalności operacyjnej.

Sytuacja kryzysu związanego z agresją Rosji na Ukrainę nie zmieniła się od czasu ostatniego raportu finansowego. Jak dotąd obawy związane z dostępnością surowców do naszej produkcji nie zmaterializowały się, natomiast alternatywne do rosyjskich źródła zaopatrzenia wiążą się w niektórych przypadkach z wyższymi kosztami pozyskania danego surowca. Po skoku w pierwszym kwartale b.r. wywołanym obawami o dostępność wyrobów hutniczych na rynku ceny na nasze produkty jak i koszt podstawowego surowca wróciły w zakończonym kwartale w przybliżeniu do poziomów sprzed wybuchu wojny. Mamy nadal wysoki niepokój związany z utrzymywaniem się tego konfliktu zbrojnego, co szczególnie dotyczy obaw o dostępność oraz koszt gazu ziemnego w nadchodzących okresach. Mamy nadzieję na jego jak najrychlejsze zakończenie. Tymczasem kontynuujemy wsparcie dla pewnej grupy osób, które opuściły Ukrainę w obliczu zagrożenia wojną.

Skutki wojny wywołanej przez Rosję na terenie Ukrainy w dłuższym okresie czasu są w obecnej sytuacji trudne do oszacowania, a jej wpływ na sytuację Grupy zależny będzie od licznych czynników geopolitycznych oraz mikro- i makroekonomicznych. Jednocześnie Zarząd nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na rynek, na którym funkcjonuje Grupa. Dalsze działania będą podejmowane przez Zarząd adekwatnie do rozwoju sytuacji i zagrożeń związanych z konfliktem zbrojnym.

25 Zdarzenia po dniu bilansowym

Brak zdarzeń po dniu bilansowym wymagających ujawnienia.

Poraj, 19 sierpnia 2022 roku

Przemysław Sztuczkowski Przemysław Grzesiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Podpisano elektronicznie Przemysław Sztuczkowski 2022-08-19

Krzysztof Zoła Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Zoła Data: 2022.08.19 11:49:38 +02'00'

Krzysztof Zoła Dominik Barszcz Członek Zarządu Członek Zarządu

PRZEMYSŁAW GRZESIAK 2022-08-19

	w tys. zł		w tys. EUR
		Dane		Dane
	30.06.2022	porównawcze*	30.06.2022	porównawcze*
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 994 091	1 277 356	429 511	280 910
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	405 258	167 820	87 289	36 906
III. Zysk (strata) brutto	431 991	157 081	93 047	34 545
IV. Zysk (strata) netto	346 536	124 694	74 641	27 422
IV.a. Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	328 054	117 467	70 660	25 833
IV.b. Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące	18 482	7 227	3 981	1 589
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	201 116	29 181	43 319	6 417
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-95 891	-26 238	-20 654	-5 770
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	76 067	-33 763	16 384	-7 425
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	181 292	-30 820	39 049	-6 778
IX. Aktywa, razem	1 992 035	1 505 172	425 594	327 254
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	1 027 433	861 303	219 509	187 264
XI. Zobowiązania długoterminowe	384 065	269 631	82 055	58 623
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	643 368	591 672	137 454	128 641
XIII. Kapitał własny	964 602	643 869	206 085	139 990
XIV. Kapitał zakładowy	257 131	257 131	54 935	55 905
XV. Liczba akcji (w tys. szt.)	171 421	171 421
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)	1,91	0,72	0,41	0,16
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)	1,91	0,68	0,41	0,15
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	5,63**	3,76***	1,20	0,82
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	5,63**	3,75***	1,20	0,82
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EURO)	0,15	0,15	0,03	0,03

Wybrane dane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego

*Dane dla pozycji dotyczących sprawozadnia z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31 grudnia 2021 r. natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r.

** na 30.06.2022 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 171.421 tys. sztuk oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 171.421 tys. sztuk

*** na 31.12.2021 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 171.421 tys. sztuk oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 171.520 tys. sztuk

Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę EURO w następujący sposób:

Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na EURO wg średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na 30.06.2022 r. 4,6806 zł/EURO oraz dla danych porównawczych na 31.12.2021 r. 4,5994 zł/EURO.

Poszczególne pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,6427 zł/EURO (6 miesięcy 2022 roku), 4,5472 zł/EURO (6 miesięcy 2021 roku).