COFCO BIOTECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Aug 18, 2016

证券代码： 000930 证券简称：中粮生化 公告编号： 2016-061

中粮生物化学（安徽）股份有限公司与中粮财务有限责任公 司关联存、贷款等金融业务风险评估报告

2016 年上半年，中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简 称：本公司）及本公司控股子公司与中粮财务有限责任公司关联交易 的月末存款最高余额为21,257.43 万元，月末平均余额为12,652.14 万元，2016 年6 月末存款余额为9,378.81 万元。贷款累计发生额贷 入为30,000.00 万元（不含委托贷款，下同），归还为30,000.00 万 元，月末平均余额为41,166.67 万元，2016 年6 月末贷款余额为 43,000.00 万元。

2015 年6 月9 日，受中粮集团有限公司委托，中粮财务有限责 任公司对本公司发放人民币2,000.00 万元委托贷款，用于65%赖氨 酸清洁生产示范改造项目、40000M3/综合废水处理和副产20 万M3/日 沼气综合利用项目，合同约定贷款期限为一年，即从 2015 年6 月9 日到2016 年6 月9 日。该借款到期后，本公司已与中粮集团有限公 司、中粮财务有限责任公司达成一致，贷款合同延期一年。

为建设本公司改造项目，国开发展基金有限公司（甲方）委托国 家开发银行股份有限公司（乙方）向中粮集团有限公司（丙方）发放 委托贷款3.46 亿元，用于本公司改造项目投入。乙方接受甲方委托， 并根据甲方要求的贷款用途、金额、期限、利率等，向丙方发放人民

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币资金委托贷款3.46 亿元。为合法合规使用上述贷款，经甲方、乙 方、丙方协商一致，将上述资金由中粮集团有限公司作为委托贷款发 放给本公司用于改造项目，委托贷款期限为自相关协议签署之日起 10 年；贷款年利率 1.08 %，执行固定利率，按季结息。上述资金已 于2016 年1 月份到位。

本公司与中粮财务有限责任公司发生关联存贷款等金融业务的 风险主要体现在相关存款的安全性和流动性，这些涉及中粮财务有限 责任公司自主经营中的业务和财务风险。根据中粮财务有限责任公司 提供的有关资料和财务报表，并经本公司调查、核实，现将有关风险 评估情况报告如下 （本报告中，中粮财务有限责任公司2016 年6 月 底财务数据均未经审计）：

一、中粮财务有限责任公司基本情况

中粮财务有限责任公司（以下简称：财务公司）经中国人民银行 银复[2001]206号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准， 取得《企业法人营业执照》（注册号：100000000037158）。2009年6 月24日经中国银行业监督管理委员会北京监管局换发新的《金融许可 证》（机构编码：L0023H211000001）；2014年5月8日，经国家工商 行政管理总局年检换发新的营业执照。

2012年9月经中国银行业监督管理委员会批准（银监复【2012】 537号）批准中粮期货有限公司持有的3256.40万元股权（出资比例 3.26%）转让给中粮集团有限公司，股权转让后股东构成及出资比例 如下：

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• 1.中粮集团有限公司出资人民币66,223.60万元，美元2,000.00

• 万元，占注册资本的82.74%；

• 2.中粮贸易有限公司出资人民币13,000.00万元，占注册资本的

• 13%；

3.中粮明诚投资咨询有限公司出资人民币3,256.40万元，占注册 资本的3.26%；

4.中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元,占注册资本的 1%。

财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证 及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成 员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员 单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应 的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款 及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单 位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业 监督管理委员会批准的其他业务。

现任法人代表：马王军。

二、风险管理及内部控制

（一）控制环境

财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。该公司已按照《中 粮财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会， 并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部

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控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经 理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

财务公司组织架构设置情况如下：

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财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险 放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提 高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教 育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。

（二）风险的识别与评估

财务公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部审计监督 制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和 操作规程，对该公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。 各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度， 根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作 流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自 营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

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（三）控制活动

1.资金管理

财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制 定了《资金管理办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》 等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。

（1）在资金计划管理方面，该公司业务经营严格遵循《企业集 团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理， 投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金 的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，该公司严格遵循平等、自愿、 公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合 法权益。

（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在该 公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结 算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下：

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每日营业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计 核算部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反 馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。

为降低风险，该公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交 予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

（4）在外汇存款管理方面，由外汇业务部进行专业管理，通过 制定系列的规章制度，保证外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有 效规避外汇资金方面的汇率风险和支付风险。

（5）在对外融资方面，该公司“同业拆借”业务仅限于从全国 银行间同业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，该项业务不存在资金 安全性风险，实际操作中程序执行较好。

2.信贷业务

（1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管理，该 公司制定了《授信业务管理办法》，对授信的种类、期限、条件和程 序作出明确规定。主要流程包括申请人申请授信；信贷员授信调查、 材料初审；信贷部提出授信建议；审贷会出具书面授信审批决议，对 审批通过的授信明确相关授信内容，上报主管副总经理、总经理和董 事长（执行董事）审批；授信申请经审批后，将结果通知信贷部，由 信贷部负责办理授信手续；授信发放后，对借款人运营情况进行追踪 调查和检查，并形成书面贷后检查记录或报告，据此进行贷款五级分 类和客户信用评级调整，上报有关部门审核。

• （2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，该公司分

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别制定了《自营贷款业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、 《固定资产贷款管理暂行办法》和《授信（贷款）业务担保管理办法》， 规范相关信贷业务的操作程序,保障信贷资产的安全。

（3）对贴现业务，该公司制定了《商业汇票贴现管理办法》和 详细的业务操作规程，为业务执行提供了可依据的规范，并在实际工 作中得到执行，显著降低了贴现业务风险。

3.投资业务控制

为了提高资金的使用效益，该公司对持有的超出合理规模的资金 进行对外投资。为确保规范实施有价证券投资业务，该公司制定了《有 价证券投资管理制度》和《投资决策与风险控制管理办法》等，为保 证证券投资科学、高效、有序和安全的进行，防范证券投资风险提供 了制度的保证。

（1）证券投资实行分级管理、明确授权、规范操作、严格监管 的原则。

（2）该公司设置二级投资审批权，对外投资人民币500万元以下 由公司总经理审批；超过人民币500万元须报请公司投资决策委员会 审批。

（3）投资部定期或不定期召开投资研究会议，由部门经理主持， 部内全体人员参加，研究、交流投资信息，探讨、解决投资业务的有 关问题，为公司投资决策的制定提供支持。

（4）目前该公司投资项目的选择仅限于企业债券、可转债、基 金、一级市场申购、二级市场增发等收益较好而风险相对较低的投资

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项目，投资风险控制在可接受的范围之内。

• （5）为防止有价证券投资业务中可能存在的道德风险、市场风

• 险和管理风险，公司规定了一系列的风险控制制度和措施。

  • 4.内部稽核控制

该公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部 门——稽核部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司的经济活 动进行内部审计和监督。

稽核部设立专职经理一名，负责该公司内部稽核业务。稽核部针 对该公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、 风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管 理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意 见和建议。

5.信息系统控制

该公司核心结算系统搭建于2002年9月，主要为网上资金结算业 务系统。

该公司使用的应用软件是由北京九恒星科技股份有限公司定制 开发的资金结算管理系统，并由其提供后续服务支持。具体业务由操 作人员按公司内所设业务部门划分，各司其职。

信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司总经理授予操作 人员在所管辖的业务范围内的操作权限。系统用户使用国家保密局认 证的硬件KEY进行登录系统操作业务，确保数据完整性、唯一性、保 密性。

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（四）内部控制总体评价

该公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资金管理方面， 该公司制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较好地控制了资金 流转风险；在信贷业务方面，该公司建立了相应的信贷业务风险控制 程序，使整体风险控制在合理水平；在投资方面，该公司制定了相应 的内部控制制度，能够较好地控制投资风险，实际执行情况有效。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2016年6月30日，财务公司现金及存放中央银行款项 73,994.63万元，存放同业款项772,647.28万元；2016年1-6月份，实 现利息收入18,295.21万元，实现营业利润 11,709.97万元，实现税 后净利润 9,313.49万元，公司经营状况良好，发展稳健。

（二）管理状况

财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企 业集团财务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办 法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营，加强内部管理。

财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾 期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、 刑事案件等重大事项；也从未发生可能影响财务公司正常经营的重大 机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也从未受到过中国银行业 监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资

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金从未带来过任何安全隐患。

（三）本公司存贷款情况

本公司及公司控股子公司在财务公司的存款余额未超过财务公 司吸收存款的30%。本公司2016年6月末在财务公司存款9,378.81万元， 贷款4,3000.00万元，存款余额之和远低于在财务公司的贷款额，存 款风险较小。本公司在财务公司存款安全性和流动性良好，从未发生 因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司制订了《中粮生物化学 （安徽）股份有限公司与中粮财务有限责任公司办理存、贷款业务风 险应急处置预案》，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、 及时控制和化解存款风险。

综上，2016年上半年，财务公司严格按照中国银行业监督管理委 员会《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令【2004】第5号） 规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评价，未 发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生 的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。

中粮生物化学（安徽）股份有限公司

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