COCA-COLA İÇECEK A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 27, 2012

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi 30 Haziran 2012 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız İnceleme Raporu

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar

			Sayfa
Ara	Dönem	Konsolide Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız İnceleme Raporu	1
Ara	Dönem	Konsolide Bilanço	2
Ara	Dönem	Konsolide Gelir Tablosu	3
Ara	Dönem	Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu	4
Ara	Dönem	Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu	5
Ara	Dönem	Konsolide Nakit Akım Tablosu	6
Ara	Dönem	Konsolide Finansal Tablo Özet Notları (Dipnotlar)	7-31
Not	1 -	Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu	7-9
Not	2 -	Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar	10-14
Not	3 -	İşletme Birleşmeleri	15
Not	4 -	Bölümlere Göre Raporlama	16-17
Not	5 -	Nakit ve Nakit Benzerleri	17
Not	6 -	Finansal Yatırımlar	17
Not	7 -	Finansal Borçlar	18
Not	8 -	Diğer Alacak ve Borçlar	18-19
Not	9 -	Maddi Duran Varlıklar	19
Not	10 -	Maddi Olmayan Varlıklar	19
Not	11 -	Pozitif / Negatif Şerefiye	20
Not	12 -	Devlet Teşvik ve Yardımları	20
Not	13 -	Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler	20-22
Not	14 -	Taahhütler	22
Not	15 -	Diğer Varlık ve Yükümlülükler	22
Not	16 -	Özkaynaklar	23-24
Not	17 -	Diğer Faaliyetlerden Gelir / Giderler	25
Not	18 -	Finansal Gelirler	25
Not	19 -	Finansal Giderler	25
Not	20 -	Vergi Varlık ve Yükümlülükleri	25-26
Not	21 -	Hisse Başına Kar / (Zarar)	26
Not	22 -	İlişkili Taraf Açıklamaları	27
Not	23 -	Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi	28-31
Not	24 -	Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar	31
Not	25 -	Diğer Hususlar	31

COCA-COLA İÇECEK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na;

Giriş

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi (“Şirket”), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin (birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem konsolide gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Kaan Birdal, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi

27 Ağustos 2012 İstanbul, Türkiye

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

İncelemeden Geçmiş

30 Haziran 2012 Tarihli Ara Dönem Konsolide Bilanço

(Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

	Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
VARLIKLAR Dipnot Referansları	30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
**Dönen Varlıklar **	1.764.905 1.450.210
Nakit ve Nakit Benzerleri 5 Finansal Yatırımlar 6 Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar 22 Diğer Alacaklar 8 Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 15	469.903 522.181 1.817 3.804 578.221 264.609 10.668 19.561 11.690 13.184 408.282 298.591 284.324 328.280
**Duran Varlıklar **	2.324.307 2.337.367
Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar 9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 Şerefiye 11 Ertelenmiş Vergi Varlığı 20 Diğer Duran Varlıklar 15	2.288 1.967 1.692.282 1.676.832 468.887 490.730 98.435 102.925 1.432 1.906 60.983 63.007
Toplam Varlıklar	4.089.212 3.787.577
KAYNAKLAR
**Kısa Vadeli Yükümlülükler **	822.797 526.112
Finansal Borçlar 7 Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar 22 Diğer Borçlar 8 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 15	205.534 125.364 183.239 185.852 119.675 89.422 147.700 92.516 33.189 1.386 24.661 14.692 108.799 16.880
**Uzun Vadeli Yükümlülükler **	1.514.346 1.591.369
Finansal Borçlar 7 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20	1.439.024 1.508.647 35.298 30.156 40.024 52.566
ÖZKAYNAKLAR	1.752.069 1.670.096
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye 16 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 16 Geçmiş Yıllar Karı / (Zararı) Net Dönem Karı / (Zararı) Azınlık Payları	1.730.667 1.650.001 254.371 254.371 (8.559) (8.559) 214.241 214.241 9.782 9.782 210.022 255.358 116.599 111.197 748.617 673.332 185.594 140.279 21.402 20.095
Toplam Kaynaklar	4.089.212 3.787.577

İlişikteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.

(2)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Konsolide Gelir Tablosu

(Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

		Bağımsız		Bağımsız
		İncelemeden		İncelemeden
		Geçmiş		Geçmiş
				Yeniden
				Düzenlenmiş (Not 2)
		1 Ocak - 30	1 Nisan - 30	1 Ocak - 30	1 Nisan - 30
	Dipnot	Haziran	Haziran	Haziran	Haziran
	Referansları	2012	2012	2011	2011
Satış Gelirleri (net)		1.911.042	1.226.956	1.554.768	967.460
Satışların Maliyeti (-)		(1.168.159)	(723.967)	(988.757)	(597.583)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar		742.883	502.989	566.011	369.877
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)		(429.418)	(261.905)	(353.442)	(212.275)
Genel Yönetim Giderleri (-)		(91.717)	(51.870)	(69.840)	(36.946)
Diğer Faaliyet Gelirleri	17	8.644	4.839	12.496	4.765
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	17	(6.612)	(3.696)	(7.525)	(2.329)
Faaliyet Karı		223.780	190.357	147.700	123.092
Finansal Gelirler	18	136.730	47.250	80.769	44.404
Finansal Giderler (-)	19	(125.457)	(67.919)	(121.225)	(79.069)
Vergi Öncesi Kar		235.053	169.688	107.244	88.427
Vergi Gelir / (Gideri)
Dönem Vergi Gideri		(57.389)	(36.281)	(33.653)	(22.181)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	20	10.503	5.041	7.661	1.268
Dönem Karı		**188.167 **	138.448	81.252	67.514
Dönem Karı / (Zararı)nın Dağılımı
Azınlık Payları		2.573	2.302	(316)	157
Ana Ortaklık Payları	21	185.594	136.146	81.568	67.357
		**188.167 **	138.448	81.252	67.514
Ana Ortaklık Hissedarlarına Ait Hisse
Başına Kar / (Zarar) (tam TL)	21	0,0073	0,0054	0,0032	0,0026

İlişikteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. .

(3)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

Bağımsız İncelemeden Geçmiş	Bağımsız İncelemeden Geçmiş
1 Ocak - 30 Haziran 2012 1 Nisan - 30 Haziran 2012	Yeniden Düzenlenmiş (Not 2) 1 Ocak - 30 Haziran 2011 1 Nisan - 30 Haziran 2011
Dönem Karı / (Zararı) 188.167 138.448 Diğer Kapsamlı Gelir: Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (46.162) 13.725 Diğer Kapsamlı Gelir Toplamı (vergi sonrası) (*) (46.162) 13.725	81.252 67.514 40.814 38.061 40.814 38.061
Toplam Kapsamlı Gelir 142.005 152.173	122.066 105.575
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Azınlık payları 1.747 2.636 Ana ortaklık payları 140.258 149.537	541 984 121.525 104.591

• (*) Diğer kapsamlı gelir / (gider) kalemleri üzerinde herhangi bir vergi etkisi bulunmamaktadır.

İlişikteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.

(4)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

(Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

								Ana
Yeniden Düzenlenmiş (Not 2)			Hisse	Değer	Yabancı Para	Kardan Ayrılmış	Geçmiş Yıl ve	Ortaklığa Ait
		Sermaye Enflasyon	Senedi	Artış	Çevrim	Kısıtlanmış	Net Dönem	Özkaynaklar	Azınlık	Özkaynaklar
Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu	Sermaye	Düzeltmesi Farkları	İhraç Primleri	Fonları	Farkları	**Yedekler **	Karı/ (Zararı)	Toplamı	Payları	Toplamı
1 Ocak 2011 bakiyeleri	254.371	(8.559)	214.241	9.782	93.045	95.684	758.845	1.417.409	17.626	1.435.035
Diğer kapsamlı gelir / (gider)	-	-	-	-	39.957	-	-	39.957	857	40.814
Önceki dönem raporlanan net dönem karı	-	-	-	-	-	-	75.684	75.684	(316)	75.368
Şerefiye muhasebesi makul değer etkisi(Not 2)	-	-	-	-	-	-	5.884	5.884	-	5.884
Yenidendüzenlenmişnet dönem karı	-	-	-	-	-	-	81.568	81.568	(316)	81.252
Toplam kapsamlıgelir	-	-	-	-	39.957	-	81.568	121.525	541	122.066
Ödenen temettü (Not 16)	-	-	-	-	-	-	(70.000)	(70.000)	-	(70.000)
Yedeklere transferler	-	-	-	-	-	15.513	(15.513)	-	-	-
30 Haziran 2011 bakiyeleri	254.371	(8.559)	214.241	9.782	133.002	111.197	754.900	1.468.934	18.167	1.487.101
1Ocak 2012bakiyeleri	254.371	(8.559)	214.241	**9.782 **	255.358	**111.197 **	813.611	**1.650.001 **	20.095	1.670.096
Diğer kapsamlı gelir / (gider)	-	-	-	-	(45.336)	-	-	(45.336)	(826)	(46.162)
Net dönem karı	-	-	-	-	-	-	**185.594 **	**185.594 **	2.573	**188.167 **
Toplam kapsamlıgelir	-	-	-	-	(45.336)	-	**185.594 **	140.258	1.747	142.005
Ödenen temettü (Not 16)	-	-	-	-	-	-	(60.032)	(60.032)	-	(60.032)
Yedeklere transferler	-	-	-	-	-	5.402	(5.402)	-	-	-
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim (Not 1)	-	-	-	-	-	-	440	440	(440)	-
30 Haziran 2012 bakiyeleri	254.371	(8.559)	214.241	9.782	210.022	116.599	934.211	1.730.667	21.402	1.752.069

İlişikteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.

(5)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu

(Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

		Bağımsız İncelemeden	Bağımsız İncelemeden
			Geçmiş
			Yeniden
	Dipnot		Düzenlenmiş (Not 2)
	Referansları	30 Haziran	30 Haziran
		2012	2011
Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı
Vergi öncesi kar		235.053	107.244
Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa gideri		92.935	71.133
Maddi varlıkların satışından doğan zarar / (kar)	17	(1.264)	133
Maddi varlıklar değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net	17	1.018	3.262
Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik yoluyla değer artışı		-	(5.884)
Kıdem tazminatı, yönetim primi ve diğer karşılıklar		24.994	23.772
Stok değer düşüklüğü karşılığı,net		1.262	(4.226)
Şüpheli alacak karşılığı, net		14	436
Faiz gideri	19	28.132	28.683
Faiz gelirleri	18	(13.576)	(21.456)
Gerçekleşmeyen kur farkı gideri / (geliri)		(48.700)	43.391
Türev işlemlerinden kaynaklanan gider / (gelir), net	18, 19	-	49
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı		319.868	246.537
Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacaklar		(304.733)	(197.048)
Stoklar		(110.953)	(166.907)
Diğer dönen varlıklar		28.131	(136.524)
Diğer duran varlıklar		2.024	(9.180)
Ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçlar		27.640	125.663
Ödenen faiz		(27.590)	(26.702)
Alınan faiz	18	13.576	21.456
Kıdem tazminatı, yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı ödemeleri		(12.004)	(17.315)
Ödenen vergiler		(10.155)	(2.015)
Çalışanlara sağlanan faydalar		2.121	(409)
Diğer yükümlülükler		147.104	94.365
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit		75.029	(68.079)
Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları:
Maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları	9, 10	(153.368)	(266.006)
Maddi varlık satış hasılatı		3.435	11.178
Finansal yatırımlar		1.987	107.114
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim	1	440	-
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		(147.506)	(147.714)
Finansman faaliyetleri ile ilgili nakit akımları:
Banka kredilerinden sağlanan nakit		232.987	959.730
Banka kredilerinin ödemeleri		(145.369)	(899.430)
Ödenen temettüler	16	(60.032)	(70.000)
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit		27.586	(9.700)
Yabancı para çevrim farkları		(7.387)	11.830
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış) / artış		(52.278)	(213.663)
Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler	5	522.181	491.656
Nakit ve nakit eşdeğerleri, dönem sonu		469.903	277.993

İlişikteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.

(6)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Genel

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi (“CCİ” - “Şirket”), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu’da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ’nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company (“TCCC”) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket’in Türkiye’nin değişik bölgelerinde 8 (2011 - 8) adet üretim tesisi bulunmakta olup faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 12 (2011 - 12) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenkent Mah. Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye’dir. Şirket’in halka açık hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.

Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır.

Grup’un, ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 27 Ağustos 2012 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.

Şirket’in Hissedarları

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir:

özetlendiği gibidir:
	30 Haziran	2012	31 Aralık	2011
	Tutar	Oran	Tutar	Oran
Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. (“Anadolu Efes”)	102.047	%40,12	102.047	%40,12
The Coca-Cola Export Corporation (“TCCEC”)	51.114	%20,09	51.114	%20,09
Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (“Efpa”)	25.788	%10,14	25.788	%10,14
Özgörkey Holding A.Ş.	10.227	%4,02	10.227	%4,02
Halka açık kısım	65.195	%25,63	65.195	%25,63
	254.371	%100,00	254.371	%100,00
Enflasyon düzeltme etkisi	(8.559)	-	(8.559)	-
	245.812		245.812

Grup’un Faaliyet Alanları

CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. (“CCSD”), Türkiye’nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket’in tek faaliyet alanı alkolsüz içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır.

Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde The Coca-Cola Company (“TCCC”) adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade, Burn ve Gladiator markalı içeceklerin TCCC’nin onayladığı ambalajlarda Türkiye’de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. 2012’nin Mayıs ayı içerisinde tanıtımı yapılan hazır soğuk çay çeşitleri ile Fuse Tea markası ürün kategorisine dahil olmuştur. Grup'un TCCEC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süresi, 30 Haziran 2016 tarihinde sona erecektir.

29 Ağustos 2008 tarihinde TCCC’nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. (“Doğadan”) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008’den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye’deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir.

CCİ’nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır.

CCİ’nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi (“Mahmudiye”) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir.

Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye, Kazakistan ve Ürdün'de tek yetkilidir.

(7)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)

Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle CCİ’nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile, nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir:

Bağlı Ortaklıklar

				İştirak ve	Oy Hakkı
		Kurulduğu	Ana Faaliyet	30 Haziran	31 Aralık
		Ülke	Konusu	2012	2011
1)	Coca-Cola Satış ve Dağıtım Anonim Şirketi (“CCSD”)	Türkiye	Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı ve dağıtımı	%99,96	%99,96
2)	Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi (“Mahmudiye”)	Türkiye	Kaynak suyu dolumu	%99,99	%99,99
3)	J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership (“Almaty CC”)	Kazakistan	Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı	%99,72	%99,72
4)	Azerbaijan Coca-Cola Bottlers Limited Liability Company (“Azerbaijan CC”)	Azerbaycan	Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı	%99,86	%99,86
5)	Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company (“Bishkek CC”)	Kırgızistan	Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı	%100,00	%100,00
6)	CCI International Holland B.V. (“CCI Holland”)	Hollanda	Holding şirketi	%100,00	%100,00
7)	Tonus Joint Stock Company (“Tonus”)	Kazakistan	Holding şirketi	%94,18	%94,18
8)	The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Limited (“TCCBCJ”)	Ürdün	Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı	%90,00	%90,00
9)	Efes Sınai Dış Ticaret Anonim Şirketi (“Efes Sınai Dış Ticaret”)	Türkiye	Tuzla Serbest Bölge’de dış ticaret şirketi	%99,60	%99,60
10)	Turkmenistan Coca-Cola Bottlers (“Turkmenistan CC”)	Türkmenistan	Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı	%59,50	%59,50
11)	The Coca-Cola Bottling of Iraq FZCO (“CCBI”)	Birleşik Arap Emirlikleri ("BAE")	Holding Şirketi	%100,00	%100,00
12)	CC Beverage Limited (“CCBL”)	Irak	Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı	%100,00	%100,00
13)	SSG Investment Limited (“SSG”) (Not 1)	Ingiliz Virgin Adaları	Holding Şirketi	-	%100,00
14)	Waha Beverages B.V. (“Waha B.V.”)	Hollanda	Holding Şirketi	%76,40	%100,00
15)	Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited (Not 1)	Tacikistan	Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı	%100,00	-

Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler

				Şirket’in	Şirket’in
		Kurulduğu	Ana Faaliyet	Nihai Oran	Nihai Oran
		Ülke	Konusu	ve Oy Hakkı	ve Oy Hakkı
				30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
1)	Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C. (“SSDSD”)	Suriye	Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı	%50,00	%50,00
2)	Coca-Cola Beverages Pakistan Limited (“CCBPL”)	Pakistan	Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı	%49,39	%49,39

(8)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)

Grup Yapısındaki 2012 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler

Şirket’in 2011 yılında Güney Irak’ta yatırım yapmak amacıyla Hollanda’da 18.000 Euro sermaye ile kurmuş olduğu ve %100’ü Şirket’e ait olan Waha B.V.’nin %23,60 hissesi The Coca-Cola Company’nin %100 iştiraki olan European Refreshments (ER)’a nominal değer üzerinden 4.248 Euro bedel ile satılmış ve bu işlem 3 Şubat 2012 tarihinde duyurulmuştur. Satış tarihindeki Waha B.V.nin net yükümlülüğünden doğan ana ortaklık dışı paylardaki 440 TL tutarındaki değişim, “ UMS 27 Konsolide ve Bireysel Mali Tablolar ” kapsamında, özkaynaklar altında gösterilmiştir. Bu işlemin konsolide gelir tablosu üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.

CCİ Yönetim Kurulu 506, 507 ve 522 sıra no’lu kararları ile, Şirket’in %100 bağlı ortaklığı olan CCBI ve SSG’nin, ayrıca %94,18 bağlı ortaklığı olan Tonus’un ilgili ülkeler nezdinde yapılacak işlemler neticesinde tasfiyelerinin onaylanmasına karar vermiştir. Mali tabloların açıklandığı tarih itibariyle CCBI ve Tonus’un tasfiye işlemleri tamamlanmamıştır. Haziran 2012 içerisinde işlemleri tamamlanan SSG tasfiyesinin konsolide mali tablolar üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. Bu işlemlerin gerçekleşmesiyle birlikte, Tonus şirketinde bulunan %4,85 Almaty CC hissesi, nominal değeri üzerinden CCİ tarafından satın alınacaktır.

CCİ Yönetim Kurulu 526 sıra no’lu kararı ile, Tacikistan Cumhuriyeti’nde doğrudan tek hissedar olarak, gazlı ve gazsız her türlü alkolsüz içeceğin satış, dağıtım ve pazarlaması ile iştigal edecek, 2,5 milyon ABD Doları başlangıç sermayeli ve “Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Şirketi” unvanıyla yeni bir limited şirket süresiz biçimde kurulmuştur.

Grup Yapısındaki 2011 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler

CCİ Yönetim Kurulu, SSG Investment Limited’in (SSG) %100 hissesinin ve CCBI’nın %50 hissesinin CCI Holland tarafından TCCEC’den satın alınmasına onay vermiş ve ilgili ülkelerde yürütülen işlemler neticesinde, SSG ve CCBI hisselerinin devri için 22,3 milyon ABD doları alım bedeli ödenmiştir. Ek olarak, hissedar kredisi alacaklarının ilişkili taraflara borçlar olarak CCİ’ye transferi için 14,6 milyon ABD doları ödenmiş ve 9 Mart 2011 tarihi itibariyle satın alınan söz konusu şirketlerin hisselerinin CCI Holland adına tescili tamamlanmıştır. Böylece CCİ’nin CCBL’deki %30 olan dolaylı ortaklık payı %100’e yükselmiştir (Not 2, Not 3).

Söz konusu satın alma işlemini müteakiben yukarıda açıklandığı üzere Şirket yönetimi CCBI ve SSG’nin tasfiye sürecine girmesine ve CCBL hisselerinin, CCI Holland’a devrine karar vermiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle devir işlemleri tamamlanarak CCBL, CCI Holland’ın %100 bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Hisse devir işleminin konsolide finansal tablolar üzerinde bir etkisi olmamıştır.

Yabancı Ülkelerdeki Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları

Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip değildir ve dolayısıyla bu ülkelerdeki faaliyetler daha gelişmiş piyasalarda olmayan bazı riskler taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir.

Faaliyetlerin Dönemselliği

Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir.

Ortalama Personel Sayısı

Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklıklar tam dahil edilmiştir):

	30 Haziran 2012	30 Haziran 2011
Mavi yakalı	4.341	3.469
Beyazyakalı	5.690	5.962
Ortalamaçalışan sayısı	10.031	9.431

(9)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Sunuma İlişkin Temel Esaslar

CCİ ve Türkiye’de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide finansal tablolar, Şirket’in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır.

Grup, Konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: XI, No: 29, “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) uyarınca hazırlamaktadır. Söz konusu Tebliğ’e istinaden halka açık işletmeler 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren finansal tablolarını, Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarına (“UMS” / “UFRS”) uygun olarak hazırlamaya başlamıştır.

SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Grup bu çerçevede, özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablo ve dipnotlarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.

Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi

Not 1’in “Grup Yapısındaki 2011 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler” başlığı altında açıklandığı üzere, CCİ’nin CCBL’deki %30 olan dolaylı ortaklık payı %100’e yükselmiştir.

Söz konusu satın alımların makul değer çalışmaları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle tamamlanamadığından, 30 Haziran 2011 tarihli ara dönem mali tablolarda provizyonel olarak yansıtılan şerefiye muhasebesi, UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” kapsamında yeniden düzenlenerek geçmiş dönem mali tablolarında makul değerlerine getirilmiştir.

Buna göre konsolidasyon kapsamındaki değişiklik neticesinde, 30 Haziran 2011 tarihli ara dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenerek, CCBL’nin makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarında oluşan ve CCİ'nin CCBL’deki geçmişten taşınan %30 oranındaki payının karşılığı olarak kayıtlara yansıtılan 5.884 TL tutarındaki makul değer artışı, 30 Haziran 2011 tarihli ara dönem konsolide gelir tablosundaki diğer gelirler hesabı içerisinde, konsolide kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosunda gösterilmiştir (Not 3, Not 17).

Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen yeni standartlar ve UFRYK yorumları dışında, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

(10)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

UMS 12 Gelir Vergileri - Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik)

UMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik),

Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) - Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu

Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

(11)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)

UFRS 10’un ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)

UFRS 11’in ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)

Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)

Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına

i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve

ii) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.

Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.

UFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.

UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(12)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.

Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.

UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü

Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirketlerin karşılaştırmalı olarak sunulan dönemin başından itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Bu yorum henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.

Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik)

Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “UFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/UFRYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(13)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

UFRS’deki iyileştirmeler

UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, projenin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:

İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir.

UMS 16 Maddi Duran Varlıklar:

Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir.

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:

Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32’de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.

UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:

UMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.

İşlevsel ve Sunum Para Birimi

Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir.

Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin İşlevsel Para Birimleri

30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi	Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi
CCSD Türk Lirası Türk Lirası Mahmudiye Türk Lirası Türk Lirası Efes Sınai Dış Ticaret Türk Lirası Amerikan Doları Almaty CC Kazak Tengesi Amerikan Doları Tonus Kazak Tengesi Amerikan Doları Azerbaijan CC Manat Amerikan Doları Turkmenistan CC Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Bishkek CC Som Amerikan Doları TCCBCJ Ürdün Dinarı Amerikan Doları CCBI Dirhem Amerikan Doları CCBL Irak Dinarı Amerikan Doları SSDSD Suriye Poundu Amerikan Doları CCBPL Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi SSG (Not 1) - - CCI Holland Euro Amerikan Doları Waha B.V. Euro Amerikan Doları	Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Manat Amerikan Doları Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Som Amerikan Doları Ürdün Dinarı Amerikan Doları Dirhem Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Suriye Poundu Amerikan Doları Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Amerikan Doları Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları

Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini Amerikan Doları (“USD”) ağırlıklı gerçekleştirmeleri, bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir.

Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin bilanço kalemlerinin Şirket’in işlevsel ve sunum para birimi olan TL’ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 1,8065 TL (31 Aralık 2011; 1 USD = 1,8889 TL) kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 1,7935 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011; 1 USD = 1,5641 TL) esas alınmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.

(14)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ

CCBL

Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan ya da satılan bağlı ortaklıklar konsolide mali tablolara alındıkları tarihten itibaren ya da satıldıkları tarihe kadar dahil edilmektedir.

Not 1’in ‘Grup Yapısındaki 2011 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler’ başlığı altında açıklandığı üzere, SSG’nin %100 hisselerinin ve CCBI’nın %50 hisselerinin satın alınmasıyla, Grup’un CCBL’deki %30 olan dolaylı ortaklık payı 2011 yılının Mart ayı içerisinde %100’e yükselmiştir. Satın alma işlemlerinin tamamlanmasıyla birlikte, SSG, CCBI ve CCBL tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilmiştir. Söz konusu bağlı ortaklıkların konsolidasyonu için, UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” kapsamında, makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarındaki net varlık değeri ile, CCİ’nin alım maliyeti arasındaki fark olan 14.691 TL, geriye dönük olarak, yeniden düzenlenmiş satın alım tarihli konsolide bilançoda pozitif şerefiye olarak yansıtılmıştır (Not 11).

Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik neticesinde, CCBL’nin makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarında oluşan ve CCİ'nin CCBL’deki geçmişten taşınan %30 oranındaki payının karşılığı olarak kayıtlara yansıtılan 5.884 TL tutarındaki makul değer artışı, UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” kapsamında 30 Haziran 2011 tarihli yeniden düzenlenmiş konsolide gelir tablosunda, diğer gelirler altında gösterilmiştir (Not 2, Not 17).

Konsolidasyon kapsamında, makul değer esasına göre hazırlanmış CCBL mali tablosunda oluşan ve TCCC ile yapılan “Şişeleme ve Dağıtım Sözleşmeleri”ni temsil eden 17.507 TL tutarındaki maddi olmayan varlıklar, ekonomik ömürlerinin belirsiz olması sebebiyle amortismana tabi olmayıp, olası bir değer düşüklüğü kaybı için değerlendirmeye tabi tutulacaktır.

SSG ve CCBI’ın satın alındıkları tarih itibariyle (CCBL finansal tablolarındaki bakiyeler de oransal konsolidasyon yöntemiyle her iki şirkete hisseleri oranında dahil edilmiştir) hazırlanmış mali tablolarındaki net varlıklarının gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:

	SSG Gerçeğe	CCBI Gerçeğe
	Uygun Değeri	Uygun Değeri
Hazır değerler	643	1.445
Ticari alacaklar	520	781
Stoklar	3.198	4.797
Diğer dönen varlıklar	1.296	1.863
Maddi duran varlıklar	26.492	39.738
Maddi olmayan varlıklar	7.042	10.564
Ticari borçlar	(180)	(271)
İlişkili taraflara borçlar	(21.550)	(51.534)
Diğeryükümlülükler	(159)	(536)
Net varlıkların /(yükümlülüklerin) değeri	17.302	6.847
Satınalınan hisse oranı	100,00%	50,00%
Net varlıkların / (yükümlülüklerin) grup tarafından satın alınan kısmı	17.302	3.423
Toplam nakit satın alma maliyeti	25.186	10.230
Net (varlıkların) / yükümlülüklerinGrup tarafındansatınalınandeğeri	(17.302)	(3.423)
**Şerefiye **	7.884	6.807
Toplam nakit satın alma maliyeti	25.186	10.230
Satın alınan bağlı ortaklıktan elde edilen nakit	(643)	(722)
Satın almadaki net nakitçıkışı	24.543	9.508

(15)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Şirket’in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölümsel raporlamayı UFRS’ye göre ölçmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmekte ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Bu bilgiler bilanço ve gelir tablosunda yansıtılan tutarlar ile uyumludur. Grup’un bölümlere göre raporlamasını içeren bilgiler ektedir:

30 Haziran 2012	30 Haziran 2012
Yurt içi Yurt dışı	Eliminasyon Konsolide
Satış gelirleri, net 1.294.080 622.013	(5.051) 1.911.042
Brüt kar /(zarar) 549.719 193.471	(307) 742.883
Faaliyet giderleri (-) (401.365) (124.827) Diğer faaliyet gelir / (giderleri), net 10.878 933	5.057 (521.135) (9.779) 2.032
Faaliyet karı /(zararı) 159.232 69.577	(5.029) 223.780
Finansal gelirler 133.041 3.433 Finansal giderler (105.947) (19.012)	256 136.730 (498) (125.457)
Vergi öncesi kar /(zarar) 186.326 53.998	(5.271) 235.053
Vergi gelir / (gideri) (35.169) (10.911)	(806) (46.886)
Net dönem karı /(zararı) 151.157 43.087	(6.077) 188.167
Dönem Kar / (Zararı)nın Dağılımı Azınlık Payları - 2.573 Ana Ortaklık Payları 151.157 40.514 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 74.854 79.031 Amortisman gideri ve itfa payı 54.178 39.143 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 7.008 1.741	- 2.573 (6.077) 185.594 (517) 153.368 (386) 92.935 - 8.749
Toplam varlıklar 2.989.814 1.416.371 Toplam kaynaklar 1.529.595 838.027	(316.973) 4.089.212 (30.479) 2.337.143
30Haziran 2011
Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide
Satış gelirleri, net 1.181.197 397.246 (23.675) 1.554.768
Brüt kar /(zarar) 457.518 109.369 (876) 566.011
Faaliyet giderleri (-) (335.017) (91.845) 3.580 (423.282) Diğer faaliyet gelir / (giderleri), net 3.359 5.088 (3.476) 4.971
Faaliyet karı/ (zararı) 125.860 22.612 (772) 147.700
Finansal gelirler 74.362 4.123 2.284 80.769 Finansal giderler (108.152) (12.295) (778) (121.225)
Vergi öncesi kar /(zarar) 92.070 14.440 734 107.244
Vergi gelir / (gideri) (21.534) (5.697) 1.239 (25.992)
Net dönem karı/ (zararı) 70.536 8.743 1.973 81.252
Dönem Kar / (Zararı)nın Dağılımı Azınlık Payları - (316) - (316) Ana Ortaklık Payları 70.536 9.059 1.973 81.568 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 134.199 131.807 - 266.006 Amortisman gideri ve itfa payı 42.416 29.103 (386) 71.133 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 7.481 (2.536) - 4.945

(16)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

		31 Aralık 2011	31 Aralık 2011
	Yurt içi	Yurt dışı	Eliminasyon	Konsolide
Toplam varlıklar	2.728.126	1.340.014	(280.563)	3.787.577
Toplam kaynaklar	1.359.032	773.922	(15.473)	2.117.481

Şirket’in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir.

5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	**30 **	Haziran 2012	31 Aralık 2011
Kasa		7.214	2.559
Banka
-Vadeli		422.433	487.907
-Vadesiz		34.672	26.189
Çekler		5.584	5.526
		469.903	522.181

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 319.088 TL tutarındaki yabancı para cinsinden 3 aydan kısa vadeli mevduatlar, 1 gün ile 34 gün (31 Aralık 2011 - 345.004 TL, 1 gün ile 30 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %0,20 - %5,00 (31 Aralık 2011 - %0,20 - %6,20) arasında değişmektedir. 103.345 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 2 gün ile 30 gün (31 Aralık 2011 - 142.903 TL, 2 ile 30 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %11,25 - %12,00 (31 Aralık 2011 - %11,25 - %13,25) arasında değişmektedir.

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 3 aydan kısa vadeli mevduatlar üzerinde 398 TL (31 Aralık 2011 - 931 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hazır değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir.

6. FİNANSAL YATIRIMLAR

	**30 **	Haziran 2012	31 Aralık 2011
Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar		1.817	3.804
		1.817	3.804

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduatların tamamı USD cinsinden oluşmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle bu mevduatlar 365 gün vadelidir ve faiz oranları %6,80’dir (31 Aralık 2011 - 183 gün, %5,90).

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduatlar üzerinde 11 TL (31 Aralık 2011 - 26 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır.

(17)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

7. FİNANSAL BORÇLAR

7. FİNANSAL BORÇLAR
	30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları	139.059 101.991 66.475 23.373
Toplam kısa vadeli finansal borçlar	205.534 125.364
Uzun vadeli krediler	1.439.024 1.508.647
Toplam finansal borçlar	1.644.558 1.634.011

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerinde 4.739 TL (31 Aralık 2011 - 4.421 TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır.

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir:

dökümü aşağıdaki gibidir:
	30 Haziran 2012		31 Aralık	2011
	Kısa vadeli	Uzun vadeli	Kısavadeli	Uzun vadeli
USD	137.330	1.332.536	56.800	1.404.110
Euro	110	106.488	174	104.537
TL	8	-	4	-
Pakistan Rupisi	68.086	-	64.214	-
Ürdün Dinarı	-	-	4.172	-
	205.534	1.439.024	125.364	1.508.647

Bilanço tarihlerindeki etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
Kısa vadeli
USD cinsinden krediler	(6M Libor+%2,00) - (%4,80)	(3M Libor+%2,10) - (%4,40)
Pakistan Rupisi krediler	(1M Kibor +%0,40) - (1M Kibor+%0,50)	(1M Kibor+%0,40) - (3M Kibor+%0,50)
Ürdün Dinarı krediler	-	(%6,75) - (%8,25)
Uzun vadeli
USD cinsinden krediler	(3M Libor+%1,00) - (1M Libor+%3,50)	(1M Libor+%1,00) - (6M Libor+%2,00)
Euro cinsinden krediler	(1M Euribor+%1,80)	(1M Euribor+%1,80)

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	30	Haziran 2012	31 Aralık 2011
2012		21.313	23.373
2013		61.031	32.782
2014		1.386.258	1.437.284
2015		31.736	33.184
2016		5.161	5.397
		1.505.499	1.532.020

8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Diğer Alacaklar

	30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
Personelden alacaklar	4.321	2.881
Depozito ve teminatlar	162	165
Vergi dairesinden alacaklar	5.461	5.936
Diğer	1.746	4.202
	11.690	13.184

(18)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

Diğer Borçlar

	30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Depozitolar ve teminatlar Yoldaki mallar karşılığı Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik primleri Diğer	60.137 52.354 30.946 3.182 43.535 27.479 8.859 7.635 4.223 1.866
	147.700 92.516

9. MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık dönem itibariyle maddi duran varlık girişleri, çıkışları ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir:

	Girişler	Transferler	Çıkışlar	30 Haziran 2012 Net Bakiyeleri
Arazi ve Binalar	6.277	6.426	(95)	526.759
Makine, Tesis ve Cihazlar	25.847	62.574	(948)	684.287
Taşıtlar	6.041	-	(192)	36.116
Döşeme ve Demirbaşlar	1.617	61	(28)	22.052
Diğer Maddi Varlıklar	65.782	9.254	(908)	372.849
Özel Maliyetler	-	-	-	2.166
Yapılmakta Olan Yatırımlar	46.788	(78.315)	-	48.053
	152.352	-	(2.171)	1.692.282

Değer Düşüklüğü Karşılığı

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 1.225 TL (30 Haziran 2011 - 3.737 TL) tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup’un cari dönemde defter değeri, gerçekleşebilir değerini aşan maddi varlıkları için hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü tutarlarından, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle 207 TL ters çevrilmiştir (30 Haziran 2011 - 475 TL).

Maddi Duran Varlıklar Üzerinde Aktifleştirilmiş Finansman Giderleri

30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık dönem itibariyle makine, tesis ve cihazlar üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri 388 TL’dir (30 Haziran 2011 - 739 TL).

Finansal Kiralama İşlemleri

Grup’un finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetler soğutucular, taşıtlar, binalar, makine ve ekipmanı içermektedir.

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan ve finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların net defter değeri 4.349 TL'dir (31 Aralık 2011 - 6.044 TL).

10. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR

30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık dönem itibariyle maddi olmayan duran varlık girişleri ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir:

	Girişler	30 Haziran 2012 Net Bakiyeleri
Haklar	1.016	13.590
Su kaynakları kullanım hakları	-	19.157
Şişeleme sözleşmeleri	-	436.140
	1.016	468.887

(19)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

11. POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle pozitif şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 2012 **İlaveler **	Yabancı Para Çevrim Farkları 30 Haziran 2012
Maliyetler 116.788 - Birikmiş itfa payları / Değer düşüklüğü karşılıkları (13.863) -	(4.490) 112.298 - (13.863)
Net defter değeri 102.925 -	(4.490) 98.435
1 Ocak 2011 İlaveler	Yabancı Para Çevrim Farkları 31 Aralık 2011
Maliyetler 83.819 14.691 Birikmiş itfa payları / Değer düşüklüğü karşılıkları (13.863) -	18.278 116.788 - (13.863)
Net defter değeri 69.956 14.691	18.278 102.925

Not 3 ‘İşletme Birleşmeleri’ başlığı altında açıklandığı üzere, SSG’nin %100 hisselerinin ve CCBI’nın %50 hisselerinin satın alınmasıyla, Grup’un CCBL’deki %30 olan dolaylı ortaklık payı 2011 yılının Mart ayı içerisinde %100’e yükselmiştir. Söz konusu bağlı ortaklıkların konsolidasyonu için, UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” kapsamında, makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarındaki net varlık değeri ile, CCİ’nin alım maliyeti arasındaki fark olan 14.691 TL 31 Aralık 2011 tarihli konsolide bilançoda pozitif şerefiye olarak yansıtılmıştır (Not 3).

12. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Bursa soda yatırımı, Elazığ, Köyceğiz ve Mersin üretim hattı yatırımları için alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında 49.440 TL yatırım gerçekleşmiş olup (31 Aralık 2011 - 48.761 TL), toplamda sağlanacak vergi avantaj tutarı 10.155 TL ( 31 Aralık 2011 - 9.873 TL) olarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle finansal tablolara yansıyan vergi indirim tutarları sırasıyla 234 TL ve 15 TL olarak gerçekleşmiştir.

13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Borç Karşılıkları

Grup’un 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle borç karşılığı yoktur.

CCi ve Türkiye’de mukim bağlı ortaklıkları

Aleyhe Davalar

30 Haziran 2012 tarihi itibari ile CCİ ve Türkiye’de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine 6.966 TL (31 Aralık 2011 - 6.712 TL) tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. Bu davaların 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır. Söz konusu davalar Grup’un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir.

Teminat Mektupları

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu tutarı 432.390 TL’dir (31 Aralık 2011 - 421.513 TL).

(20)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar

Aleyhe Davalar

30 Haziran 2012 tarihi itibari ile, CCBPL’nin vergi davaları olup davaların CCBPL’nin aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğünün Grup’a düşebilecek payı 3,8 milyon USD’dir. Grup yönetimi söz konusu davalarla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir ve söz konusu davalar Grup’un faaliyet sonuçlarını, finansal durumu etkileyebilecek nitelikte değildir (31 Aralık 2011 - CCBPL 3,5 milyon USD).

İpotekler

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle TCCBCJ’nin ve CCBPL’nin almış oldukları krediler için, bina ve arazileri üzerinde sırasıyla 6.361 TL (31 Aralık 2011 - 6.651 TL) ve 84.483 TL (31 Aralık 2011 - 92.674 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır.

Akreditif

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle CCBPL’nin toplam 11,4 milyon USD tutarında akreditifi bulunmaktadır (31 Aralık 2011 - CCBPL 19,9 milyon USD, Azerbaycan CC 1,4 milyon USD).

Teminat Mektupları

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle bankalardan alınan ve tedarikçilere ve resmi kurumlara verilen teminat mektupları tutarı 1.603 TL’dir (31 Aralık 2011 - 900 TL).

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, Grup’un teminat, garanti ve rehin pozisyonu aşağıdaki gibidir:

			30 Haziran 2012	30 Haziran 2012
		Orijinal	Orijinal	Orijinal	Orijinal	Diğer Yabancı
	Toplam TL	Para	Para Birimi	Para Birimi	Para Birimi	Para TL
	**Karşılığı **	Birimi TL	**BinUSD **	**Bin EUR **	Bin PKR	**Karşılığı **
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı	481.144	187.135	135.013	595	2.171.184	7.028
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
verilenlerin toplam tutarı	525.562	-	290.929	-	-	-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla 3. diğer
kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı	120.144	-	35.529	3.522	2.496.557	-
D. Diğer verilenlerin toplam tutarı	-	-	-	-	-	-
i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı	-	-	-	-	-	-
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine verilenlerin toplam tutarı	-	-	-	-	-	-
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin
toplamtutarı	-	-	-	-	-	-
**Toplam teminat, garanti ve rehinler **	1.126.850	187.135	461.471	4.117	4.667.741	7.028
Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%)	-	-	-	-	-	-
			31 Aralık 2011
		Orijinal	Orijinal	Orijinal	Orijinal	Diğer Yabancı
	Toplam TL	Para Birimi	Para Birimi	Para Birimi	Para Birimi	Para TL
	Karşılığı	TL	BinUSD	Bin EUR	Bin PKR	Karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı	477.180	165.517	136.417	397	2.171.184	7.244
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
verilenlerin toplam tutarı	482.313	-	254.893	-	-	847
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla 3. diğer
kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı	76.013	-	30.214	7.475	31.566	-
D. Diğer verilenlerin toplam tutarı	-	-	-	-	-	-
i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı	-	-	-	-	-	-
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine verilenlerin toplam tutarı	-	-	-	-	-	-
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin
toplamtutarı	-	-	-	-	-	-
Toplam teminat, garanti ve rehinler	1.035.506	165.517	421.524	7.872	2.202.750	8.091
Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%)	-	-	-	-	-	-

(21)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Vergi ile İlgili ve Yasal Konular

Grup’un yurtdışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle ilgili yasalar ve düzenlemeler, gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez bankaları ve maliye bakanlıklarının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar, yasalarla ceza kesme ve faiz oranı uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup’un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratmaktadır.

14. TAAHHÜTLER

Operasyonel Kiralamalar

CCİ ve CCSD, taşıt kullanımlarıyla ilgili olarak çeşitli operasyonel kiralama sözleşmeleri imzalamıştır.

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle, taşıt kullanımları için imzalanan iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında 7.137 TL (30 Haziran 2011 - 6.089 TL) tutarındaki kira gideri ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecek dönemlere ait ödenmesi gereken en az yükümlülük tutarı aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
1 yıl ve öncesi Gelecek 1 - 3 yıl	1.245 1.012 27.674 25.471

15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

a) Diğer Dönen Varlıklar

	30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
KDV alacakları	129.201	162.364
Peşin ödenen giderler (*)	53.332	38.288
Peşin ödenen vergiler	5.933	22.930
Verilen avanslar	91.085	102.554
Diğer	4.773	2.144
	284.324	328.280

b) Diğer Duran Varlıklar

	30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
Peşin ödenen giderler (*)	47.496	55.468
Verilen avanslar	13.487	7.539
	60.983	63.007

(*) Peşin ödenen giderler, peşin ödenen pazarlama harcamaları ile sigorta, kira ve diğer peşin ödenen giderlerden oluşmaktadır.

c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

	30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
Borç ve gider tahakkukları	101.531	6.690
Alınan avanslar	3.005	5.732
Hisse satın alma opsiyonu	4.263	4.458
	108.799	16.880

(22)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

16. ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

	30 Haziran 2012	31 Aralık 2011
Adi hisseler beher değeri 1 Kuruş
Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet)	25.437.078.200	25.437.078.200

Yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan temettü dağıtımlarının toplamı üzerinden %10 olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamaz ancak olağanüstü yedeklerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilir.

Yasal finansal tablolardaki geçmiş yıl karları ve cari dönem karı yukarıda belirtilen yasal yedek akçe ayırma şartlarının yerine getirilmesi ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun kar dağıtımına ilişkin yasal düzenlemelerine uyulması şartı ile dağıtılmaya hazırdır.

Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde yapar.

SPK’nın Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde ve çeşitli SPK kararlarıyla belirtildiği üzere hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda birinci temettü oranı ve temettü dağıtımı varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir karın % 20’sinden az olamaz. Hisse senetleri borsada işlem gören anonim ortaklıklar, genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak temettüyü; tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtılarak kalanını ortaklık bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma konusunda serbesttir.

25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca, finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir.

SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.

Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.

(23)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

16. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle CCİ’nin Vergi Usül Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir.

		**30 Haziran **	2012		31 Aralık 2011	31 Aralık 2011
		Enflasyon			Enflasyon
	Tarihi	Düzeltmesi	Dönüştürülmüş	Tarihi	Düzeltmesi	Dönüştürülmüş
	Değerler	Farkları	Değerler	Değerler	Farkları	Değerler
Sermaye	254.371	(8.559)	245.812	254.371	(8.559)	245.812
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	103.203	13.396	116.599	97.801	13.396	111.197
Olağanüstü yedekler	419.559	9.551	429.110	431.505	9.551	441.056

Temettüler

Şirket’in, 21 Mayıs 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karara göre, 2011 mali yılı net dönem karından kanuni mükellefiyetler düşüldükten sonra 40.000 TL ve olağanüstü yedek akçelerinden de 20.032 TL olmak üzere toplam 60.032 TL (1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 0,236 tam TL), Mayıs ayı içerisinde ortaklara payları oranında dağıtılmış ve kalan kar fevkalade yedek akçe olarak ayrılmıştır.

Grup, 2011 yılı içerisinde, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak 70.000 TL tutarında kar payı dağıtımı yapmıştır (1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 0,275 tam TL).

(24)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle

Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

17. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER

17. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER
1 Ocak- 30 Haziran 2012 1 Nisan- 30 Haziran 2012	1 Ocak- 30 Haziran 2011 1 Nisan- 30 Haziran 2011
Diğer Gelirler Hurda satış geliri 2.216 1.380 Maddi varlık satış karı 1.264 1.212 Maddi varlık değer düşüklüğü iadesi 207 61 Sigorta gelirleri 2.226 1.185 Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik yoluyla değer artışı (Not 2) - - Diğer gelirler 2.731 1.001	1.319 799 - (258) 475 - 775 775 5.884 - 4.043 3.449
8.644 4.839	12.496 4.765
Diğer Giderler Maddi varlık satış zararı - - Maddi varlık değer düşüklüğü karşılığı (1.225) (983) Bağış ve yardımlar (2.027) (1.027) Diğer giderler (3.360) (1.686)	(133) (133) (3.737) (154) (1.208) (999) (2.447) (1.043)
(6.612) (3.696)	(7.525) (2.329)
18. FİNANSAL GELİRLER
1 Ocak- 30 Haziran 2012 1 Nisan- 30 Haziran 2012	1 Ocak- 30 Haziran 2011 1 Nisan- 30 Haziran 2011
Faiz gelirleri 13.576 5.684 Kur farkı geliri 123.154 41.566 Türev işlemlerden elde edilen gelir - -	21.456 9.810 58.109 33.944 1.204 650
136.730 47.250	80.769 44.404
19. FİNANSAL GİDERLER
1 Ocak- 30 Haziran 2012 1 Nisan- 30 Haziran 2012	1 Ocak- 30 Haziran 2011 1 Nisan- 30 Haziran 2011
Faiz giderleri (28.132) (14.245) Kur farkı gideri (97.325) (53.674) Türev işlemlerden kaynaklanan gider - -	(28.683) (15.753) (91.289) (62.712) (1.253) (604)
(125.457) (67.919)	(121.225) (79.069)
30 Haziran 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, döviz cinsinden olan finansal borçların kur farkı geliri / (gideri) aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2012 1 Nisan- 30 Haziran 2012 1 Ocak- 30Haziran 2011 1 Nisan- 30Haziran 2011
Döviz cinsinden finansal borçlardan doğan kur farkıgeliri /(gideri),net 48.700 12.043 (43.391) (36.817)

20. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Genel Bilgiler

Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirmektedir. Türkiye’de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu sebeple finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, ayrı şirketler üstünden hesaplanmıştır.

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2011 - %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden ise %20 (2011 - %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.

(25)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

20. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları Maliye idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:

	**30 Haziran **	2012	31 Aralık 2011	31 Aralık 2011
	Kümülatif		Kümülatif
	Değerleme	Varlık /	Değerleme	Varlık /
	Farkları	(Yükümlülük)	Farkları	(Yükümlülük)
Maddi ve maddi olmayan varlıklar	(424.159)	(98.022)	(413.863)	(95.381)
Finansal borçlar	(2.017)	(403)	(1.270)	(254)
Kıdem tazminatı karşılığı, personele sağlanan
diğer menfaatler ve diğer borç karşılıkları	63.186	13.085	42.216	8.875
Kullanılmayan yatırım indirimi	49.440	10.155	48.761	9.873
Taşınan vergi zararı	65.072	22.775	63.250	22.137
Ticari alacaklar, borçlar ve diğer	47.464	9.493	(927)	(185)
Stoklar	20.943	4.325	20.939	4.275
	(180.071)	(38.592)	(240.894)	(50.660)
Ertelenmiş vergi varlıkları		1.432		1.906
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü		(40.024)		(52.566)
Net ertelenmişvergiyükümlülüğü		(38.592)		(50.660)

30 Haziran 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir :

	30 Haziran 2012	30Haziran 2011
1 Ocak bakiyesi	50.660	38.645
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)	(10.503)	(7.661)
Yabancı para çevrim farkları	(1.565)	1.376
	38.592	32.360

21. HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR)

Hisse başına kar, net karın / (zararın), raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 30 Haziran 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ana ortaklığa ait hisse başına kar / (zarar) aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-	1 Nisan-	1 Ocak-	1 Nisan-
	30 Haziran 2012	30 Haziran 2012	30Haziran 2011	30Haziran 2011
Net Dönem Karı / (Zararı)	185.594	136.146	81.568	67.357
Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı	25.437.078.200	25.437.078.200	25.437.078.200	25.437.078.200
Hisse Başına Net Kar /(Zarar) (Tam TL)	0,0073	0,0054	0,0032	0,0026

(26)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

22. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Grup olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir:

		30 Haziran	2012
	İlişkili taraflara	İlişkili taraflardan	İlişkili	İlişkili
	olan satışlar ve	olan alışlar ve	taraflardan	taraflara
	**diğer gelirler **	**diğer giderler **	**olan alacaklar **	**olan borçlar **
İlişkili Taraflar ve Ortaklar
Anadolu Grubu Şirketleri (1)	4.749	13.551	87	3.236
Beverage Partners Worldwide (2)	-	7.244	2.207	-
The Coca-Cola Company Şirketleri (1)	19.869	386.185	3.361	91.721
Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1)	21	5.307	-	1.733
Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1)	-	239	-	38
Doğadan (2)	715	35.601	-	13.959
Day Trade (2)	-	9.708	-	8.988
Olayan Financing Company (3)	-	-	5.013	-
Diğer	-	314	-	-
Toplam	25.354	458.149	10.668	119.675
	30Haziran 2011		31 Aralık	2011
	İlişkili taraflara	İlişkili taraflardan	İlişkili	İlişkili
	olan satışlar ve	olan alışlar ve	taraflardan	taraflara
	diğergelirler	diğergiderler	olanalacaklar	olanborçlar
İlişkili Taraflar ve Ortaklar
Anadolu Grubu Şirketleri (1)	2.726	10.663	389	1.768
Beverage Partners Worldwide (2)	-	17.085	2.387	1.995
The Coca-Cola Company Şirketleri (1)	23.833	380.468	11.543	56.841
Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1)	1.009	4.541	-	450
Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1)	8	224	-	36
Doğadan (2)	1.215	33.899	-	8.984
Day Trade (2)	-	29.216	-	19.348
Olayan Financing Company (3)	-	-	5.242	-
Diğer	33	437	-	-
Toplam	28.824	476.533	19.561	89.422

(1) Şirket’in ortakları ve ortakların bağlı ortaklıkları

(2) Şirket ortaklarının ilişkili kuruluşu

(3) Müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ve bağlı ortakların diğer ortakları

Grup’un, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Alternatifbank A.Ş.’deki (Şirket ortağının bağlı ortaklığı) mevduat hesabı 65.118 TL’dir (31 Aralık 2011 - 89.422 TL).

30 Haziran 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderlerin önemli bölümü hizmet, hammadde ve sabit kıymet alımları ile fason üretim giderlerinden oluşmaktadır.

30 Haziran 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ilişkili şirketlere olan satışlar ve diğer gelirler, mamul satışları, sabit kıymet satışları ve ilişkili şirketlere yansıtılan promosyon harcamaları katkı paylarından oluşmaktadır.

30 Haziran 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, Şirket’in Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktör gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2012	30 Haziran 2012	30 Haziran 2011	30 Haziran 2011
	Yönetim	Üst Düzey	Yönetim	Üst Düzey
	Kurulu	Yöneticiler	Kurulu	Yöneticiler
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar	90	4.513	106	4.479
Diğer uzun vadeli faydalar	-	9.211	-	2.502
	90	13.724	106	6.981
Üst yönetimdeki kişisayısı	4	10	2	10

(27)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup’un temel finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlar ve menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup’un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup’un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.

Grup’un finansal araçlarının getirdiği ana riskler faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Grup, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.

(a) Sermaye Yönetimi

Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket’in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir.

Grup, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır. Grup sermaye yapısını düzenlemek ve korumak için, uygun gördüğü durumda hissedarlara ödenecek temettü tutarını belirleyebilir, yeni hisseler çıkarabilir ya da sermayeyi hissedarlara geri verebilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam ödenmiş sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Finansal borçlar	1.644.558 1.634.011
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerleri ve kısa vadeli finansal yatırımlar	(471.720) (525.985)
Net borç	1.172.838 1.108.026
Toplam ödenmişsermaye	254.371 254.371
Net borç / sermaye oranı	4,61 4,36

(b) Faiz Oranı Riski

Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bu nedenle Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup’un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. Grup uluslararası piyasalarda faiz oranlarında ortaya çıkabilecek dalgalanma etkilerinden korunmak amacıyla dönem dönem vadeli faiz oranı değişimi sözleşmeleri yapmaktadır. Söz konusu riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir.

Grup’un 30 Haziran 2012 tarihinde yabancı para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerinin faizi 100 baz puan yüksek / düşük olur ve diğer tüm değişkenler sabit kalırsa, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek / düşük faiz giderinin, bir sonraki raporlama dönemi olan 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren döneme ait vergi öncesi kara etkisi aşağıdaki gibidir:

vergi öncesi kara etkisi aşağıdaki gibidir:
	Vergi ve azınlık payları öncesi kar üzerinde etkisi
	30 Haziran 2012	30 Haziran 2011
USD cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde:	3.507	2.400
Euro cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde:	265	251
PKR cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde:	165	74
TL cinsinden kredi faiz oranlarının %1 artması / azalması halinde:	-	-
Toplam	3.937	2.725

(28)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

30 Haziran 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, Grup’un faiz oranına duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir:

Faiz Pozisyonu Tablosu	30 Haziran 2012	30Haziran 2011
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar	424.250	248.027
Finansal yükümlülükler	62.588	237.258
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal yükümlülükler	1.581.970	1.136.182

(c) Yabancı Para Riski

Grup’un, yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır. Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak yabancı para riskini yönetmektedir.

	1 Ocak -	1 Nisan -	1 Ocak -	1 Nisan -
	30 Haziran 2012	30 Haziran 2012	30Haziran 2011	30Haziran 2011
Toplam ihracat tutarı	17.247	12.343	12.522	8.022
Toplam ithalat tutarı	456.546	250.370	455.018	298.932

Yabancı Para Pozisyonu

Grup’un, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yabancı para pozisyonu (işlevsel para birimi dışındakiler) aşağıdaki gibidir:

	Dövizpozisyonu tablosu
	30 Haziran 2012
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi)	USD TL Karşılığı Euro TL Karşılığı Diğer Yabancı Para TL **Karşılığı **
1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 26.380 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 301.123 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - 3. Diğer Dönen Varlıklar ve Alacaklar 31.783 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 359.286 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - 7. Diğer 1.634 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 1.634 9. Toplam Varlıklar (4+8) 360.920 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 61.794 11. Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısmı 53.688 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 28.606 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 144.088 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 15. Uzun Vadeli Finansal Borçlar 1.059.659 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 1.059.659 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 1.203.747 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- 18+19) (842.827) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) (876.244) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -	2.331 4.212 - - 22.168 138.891 250.907 132 299 49.917 - - - - - 3 5 483 1.097 30.681 141.225 255.124 615 1.396 102.766 - - - - - - - - - - - - - - - 17 31 303 689 914 17 31 303 689 914 141.242 255.155 918 2.085 103.680 7.092 12.811 14.020 31.883 17.100 29.660 53.578 49 110 - 2.360 4.263 5 13 24.330 39.112 70.652 14.074 32.006 41.430 527.634 953.171 46.824 106.488 - - - - - - - - - - - 527.634 953.171 46.824 106.488 - 566.746 1.023.823 60.898 138.494 41.430 - - - - - - - - - - - - - - - (425.504) (768.668) (59.980) (136.409) 62.250 (425.524) (768.704) (60.766) (138.195) 30.655 - - - - -

(29)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

	Dövizpozisyonu tablosu
	31 Aralık 2011
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi)	USD TL Karşılığı Euro TL Karşılığı Diğer Yabancı Para TL **Karşılığı **
1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 18.729 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 340.019 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - 3. Diğer Dönen Varlıklar ve Alacaklar 25.466 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 384.214 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - 7. Diğer 3.764 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 3.764 9. Toplam Varlıklar (4+8) 387.978 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 57.675 11. Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısmı 1.163 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 20.386 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 79.224 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar - 15. Uzun Vadeli Finansal Borçlar 1.101.185 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 1.101.185 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 1.180.409 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- 18+19) (792.431) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) (821.661) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -	1.754 3.313 200 489 14.927 171.934 324.766 305 744 14.509 - - - - - 11 20 279 680 24.766 173.699 328.099 784 1.913 54.202 - - - - - - - - - - - - - - - 449 848 765 1.870 1.046 449 848 765 1.870 1.046 174.148 328.947 1.549 3.783 55.248 2.609 4.927 15.745 38.479 14.269 524 989 71 174 - 2.360 4.458 21 52 15.876 - - - - - 5.493 10.374 15.837 38.705 30.145 - - - - - 527.634 996.648 42.776 104.537 - - - - - - - - - - - 527.634 996.648 42.776 104.537 - 533.127 1.007.022 58.613 143.242 30.145 - - - - - - - - - - - - - - - (358.979) (678.075) (57.064) (139.459) 25.103 (359.439) (678.943) (58.108) (142.009) (709) - - - - -

Aşağıdaki tabloda USD, Euro ve diğer yabancı para cinsinden varlıklar / (yükümlülükler) karşısında TL’deki %10 oranındaki bir değer kaybının, vergi öncesi kar seviyesinde etkisi gösterilmektedir.

		Döviz kuru duyarlılıkanalizitablosu	Döviz kuru duyarlılıkanalizitablosu
	30 Haziran 2012		30 Haziran	2011
	Kar /(zarar)	Kar /(zarar)	Kar/ (zarar)	Kar/ (zarar)
	Yabancı paranın	Yabancı paranın
	değer	değer	Yabancı paranın	Yabancı paranın
	kazanması	kaybetmesi	değer kazanması	değer kaybetmesi
USD’nin TL karşısında %10 değişmesi
halinde:
1- USD net varlık / (yükümlülüğü)	(76.867)	76.867	(54.806)	54.806
2- USD riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3- USD Net Etki (1+2)	(76.867)	76.867	(54.806)	54.806
Euro’nun TL karşısında %10 değişmesi
halinde:
4- Euro net varlık / (yükümlülüğü)	(13.641)	13.641	(14.451)	14.451
5- Euro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Euro Net Etki (4+5)	(13.641)	13.641	(14.451)	14.451
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama
%10 değişmesi:
7- Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü)	6.225	(6.225)	3.815	(3.815)
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)	6.225	(6.225)	3.815	(3.815)
TOPLAM(3+6+9)	(84.283)	84.283	(65.442)	65.442

(30)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2012 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

(d) Kredi Riski

Kredi riski karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal amaca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup’un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup’un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.

Grup’un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir.

Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski yüksek müşteri hacmi ve Grup yönetiminin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır. Grup, bayileri dışındaki müşterilerine uygulanan kredi tutarını artırmak için genellikle teminata ihtiyaç duymaktadır.

(e) Likidite Riski

Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Grup, nakit girişlerinin sürekliliğini ve değişkenliğini uzun vadeli banka kredileri aracılığıyla sağlamayı amaçlamaktadır.

Varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir. Belirli bir vadesi olmayan finansal varlık ve yükümlülükler “1 - 5 yıl arası” vadeli olarak sınıflandırılmıştır.

(f) Gerçeğe Uygun Değer

Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir.

Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tablo tarihinde geçerli olan kurlar üzerinden değerlendirilmektedir.

Grup’un finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır:

Finansal Varlıklar – Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların, şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.

Finansal Yükümlülükler – Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Ticari borçların kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.

24. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Yoktur.

25. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR

Yoktur.

(31)