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CMT Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
個體財務報告暨會計師查核報告
民國一〇八年度及一〇七年度
公司地址:台北市濟南路1段15號4樓 電話: (02)2396-3282
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | $\overline{3}$ |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | $\tau$ |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 11$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 22$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 |
| (六)重要會計項目之說明 | $22 - 46$ |
| (七)關係人交易 | $46 - 49$ |
| (八)質押之資產 | 49 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50 |
| (十)重大之災害損失 | 50 |
| (十一)重大之期後事項 | 50 |
| $(+)$ 其 他 |
50 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $50 - 53$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $53 - 54$ |
| 3.大陸投資資訊 $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ |
54 |
| (十四)部門資訊 | 54 |
| 九、重要會計項目明細表 | $55 - 60$ |
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
KPMG
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對中國航運股份有限公司民國一〇八年度個體 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關 鍵查核事項如下:
一、陸運營業收入之認列
有關陸運營業收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十五)收入認列;收入之 說明請詳個體財務報告附註六(十四)客戶合約之收入。
關鍵查核事項之說明:
中國航運股份有限公司主要業務為國內貨櫃運輸倉儲等相關業務之經營,故陸運營業 收入係財務報告之重要項目之一,陸運營業收入之金額及變動可能影響財務報告使用者對 整體財務報表的瞭解。因此,陸運收入認列之測試為本會計師執行中國航運股份有限公司 財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試收入及收款作業循環之相關控 制、針對陸運應收帳款及主要客戶營業收入執行函證程序,並評估陸運營業收入認列時點 是否依相關公報規定辦理。
二、海運收入一採權益法投資一子公司
有關採權益法投資之會計政策請詳個體財務報告附註四(八)投資子公司;採權益法投 資之說明,請詳個體財務報告附註六(四)。
關鍵查核事項之說明:
中國航運股份有限公司採用權益法投資之部分子公司主要業務係從事散裝貨輪之經 營,因採合併報表角度,海運收入係屬重要收入來源,其海運收入之金額及變動可能影響 財務報告使用者對整體財務報表的瞭解,因此,本會計師將其列為執行中國航運股份有限 公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試採權益法投資之部分子公司收 入及收款作業循環之相關控制、執行海運收入證實分析性程序及針對海運合約負債執行抽 核,並評估海運收入認列時點是否依相關公報規定辦理。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估中國航運股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算中國航運股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
中國航運股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
KPMG
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之杳核證據以作為杳核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對中國航運股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使中國航運股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致中國航 運股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成中國航運股份有限公司之 查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
KPMG
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對中國航運股份有限公司民國一〇八年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
| 證券主管機關 金管證審字第0990013761號 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 核准簽證文號 台財證六字第0930104860號 | ||||
| 民 國 一○九 年 三 月 二十三 日 |
| ቀ | 司 | |
|---|---|---|
| 民 國 |
$\mathbf{r}$ | 日 в ≈ |
| 108.12.31 | 107.12.31 | 108.12.31 | 107.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
額 全 |
$\frac{\%}{\sqrt{2}}$ | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 負債及權益 流動負債: |
額 金 |
$\frac{0}{2}$ | 金 額 |
$\%$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | $\mathbf{s}$ 328,263 |
2 | 229,607 | $\overline{2}$ | 2100 | 短期借款(附註六(八)) | $\mathbf{r}$ 1,299,883 |
9 | 799,837 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2150 | 應付票據及帳款 | 3,690 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,967 | $\sim$ | ||||
| (附註六(二)) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 38,389 | $\sim$ $-$ | 2181 | 應付帳款一關係人(附註七) | 107,019 | $\mathbf{I}$ | 100,294 | $\blacksquare$ | |
| 1150 | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) | 177,086 | -1 | 174,579 | $\blacksquare$ | 2300 | 其他流動負債(附註七) | 77,983 | $\overline{a}$ | 63,260 | $\sim$ $\sim$ |
| 1470 | 其他流動資產(附註七) | 6,276 | $\sim$ $\sim$ | 8,146 | $\sim$ $-$ | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(八)) | 400,000 | $\overline{\mathbf{3}}$ | $\sim$ $-$ | |
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註六(七)、七及八) | 514 | $\sim 100$ | $7,450$ - | 1,888,575 | $\overline{13}$ | 969,358 | $\overline{7}$ | |||
| 512,139 | $\overline{\phantom{a}}$ | $458,171$ 3 | 非流動負債: | ||||||||
| 非流動資產: | 2530 | 應付公司債(附註六(八)) | 2,700,000 | -18 | 3,100,000 21 | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十一)) | 230,872 | -2 | 220,470 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| (附註六(二)) | 56,591 - | 25,788 | $\sim$ $-$ | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十)) | 9,155 | $\sim$ | $16,716 -$ | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(四)) | 13,642,006 | 93 | 13,454,442 | -93 | 2670 | 其他非流動負債一其他 | 408 | $\sim$ $\sim$ | $\frac{516}{ }$ - | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 509,573 | $\overline{4}$ | 510,927 | $\overline{4}$ | 2,940,435 | $\frac{20}{2}$ | $3,337,702$ 23 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(六)) | 20,173 | $\sim$ | 20,240 | $\sim$ $-$ | 負債總計 | 4,829,010 | 33 | 4,307,060 30 | ||
| 1780 | 無形資產 | 11,659 | $\sim$ $-$ | 12,655 | $\sim$ $-$ | 3100 | 股本(附註六(十二)) | 1,974,846 | 14 | 1,974,846 14 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十一)) | $3.976 -$ | $3,215 -$ | 3200 | 資本公積(附註六(十二)) | $53,411 - -$ | $53,411$ - | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | $1,800 -$ | $2,766 -$ | 保留盈餘: (附註六(十二)) | |||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註六(七)及八) | 5,456 | $\sim$ 100 $\pm$ | $5,671$ - | 3310 | 法定盈餘公積 | 1,715,537 | 12 | 1,664,166 12 | ||
| 14,251,234 97 | 14,035,704 | - 97 | 3320 | 特別盈餘公積 | 359,487 | 2 | 621,623 | $\overline{4}$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 6,366,772 | -43 | $6,151,652$ 42 | |||||||
| 8,441,796 | - 57 | 8,437,441 58 | |||||||||
| 其他權益: | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | (535,690) | (4) | $(278,883)$ (2) | |||||||
| 權益總計 | 9,934,363 | -67 | 10,186,815 70 | ||||||||
| 資產總計 | \$14,763,373 | 100 | 14,493,875 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | S 14,763,373 | 100 | $\underline{14,493,875}$ 100 | |||
$\sim 10^{-11}$
董事長:彭士孝
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(十四)及七): | |||||
| 4621 | 海運收入 | \$ | 61,046 | 5 | 60,990 | 5 |
| 4622 | 陸運及物流收入 | 1,219,685 | 93 | 1,170,487 | 90 | |
| 4623 | 代理航空運費及其他營業收入 | 32,628 | $-2$ | 68,673 | $\overline{\phantom{0}}$ 5 | |
| 1,313,359 | 100 | 1,300,150 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本(附註六(九)、七及十二) | $-1,181,189$ | - 90 | 1,147,651 | 88 | |
| 5900 | 營業毛利 | 132,170 | 10 | 152,499 | 12 | |
| 營業費用: | ||||||
| 6000 | 營業費用(附註六(九)、(十)、(十六)、七及十二) | 155,850 | 12 | 157,604 | 12 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(利益)(附註六(三)) | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | (1,790) | $\sim$ $-$ | |
| 155,850 | $\frac{12}{ }$ | 155,814 | $\frac{12}{2}$ | |||
| 6900 | 營業淨損 | (23,680) | (2) | (3,315) | $\sim$ $-$ | |
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(二)及六(九)) | 11,950 | $\mathbf{1}$ | 11,887 | $\overline{1}$ | |
| 7050 | 財務成本(附註六(十五)) | (64,261) | (5) | (61, 947) | (5) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額(附註六(四)) | 438,270 | 33 | 600,934 | 46 | |
| 7100 | 利息收入 | 3,274 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,197 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備利益淨額(附註六(五)) | (11) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產損益(附註六(二)) | (7,585) | $\sim$ $-$ | (10, 855) | $\lbrack 1]$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 381,637 | 29 | 543,216 | 41 | ||
| 7900 | 税前淨利 | 357,957 | 27 | 539,901 | 41 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 34,115 | $\overline{\phantom{0}2}$ | 26,190 | $\overline{2}$ | |
| 本期淨利 | 323,842 | $-25$ | 513,711 | $-39$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十)) | (2,776) | 758 | |||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額一 | |||||
| 不重分類至損益之項目 | 19,549 | $\mathbf{1}$ | (10,669) | (1) | ||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十一)) | (555) | $\sim$ $-$ | 12 | ||
| 17,328 | -1 | (9,923) | (1) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | $(243,373)$ $(18)$ | 307,783 | 24 | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額- | |||||
| 可能重分類至損益之項目 | (34, 453) | (3) | 40,113 | 3 | ||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十一)) | $\frac{(179)}{2}$ - _____ | 193 | |||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(277, 647)$ $(21)$ $__$ | 347,703 | 27 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | $(260,319)$ $(20)$ $\Box$ | 337,780 26 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\frac{63,523}{2}$ | $\frac{5}{2}$ | 851,491 | $\underline{65}$ | |
| 每股盈餘(附註六(十三)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 1.64 | 2.60 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | S. | 1.64 | 2.60 |
| 國外營運機 | 其他權益項目 透過其他綜合損 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 股 |
保留盈餘 | 構財務報表 | 益按公允價值衡 | |||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兒換 | 量之金融資產 | |||||
| 本 股 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
計 合 |
差 額 |
未實現損益 | 計 合 |
權益總額 | |
| 民國一〇七年一月一日重編後餘額 | 1,974,846 | 53,411 | 1,654,360 | 359,487 | 6,007,349 | 8,021,196 | (611, 199) | (4,188) | (615,387) | 9,434,066 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 9,806 | (9,806) | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | $\overline{a}$ | 262,136 | (262, 136) | |||||||
| 普通股現金股利 | (98, 742) | (98, 742) | $\overline{\phantom{a}}$ | (98, 742) | ||||||
| 9,806 | 262,136 | (370, 684) | (98, 742) | (98, 742) | ||||||
| 本期淨利 | 513,711 | 513,711 | 513,711 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 1,276 | 1,276 | 347,703 | (11.199) | 336,504 | 337,780 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 514,987 | 514,987 | 347,703 | (11, 199) | 336,504 | 851,491 | ||||
| 民國一〇七年十二月三十一日餘額 | 1,974,846 | 53,411 | 1,664,166 | 621,623 | 6,151,652 | 8,437,441 | (263, 496) | (15,387) | (278, 883) | 10,186,815 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 51,371 | (51,371) | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | $\blacksquare$ | (262, 136) | 262,136 | |||||||
| 普通股現金股利 | (315,975) | (315.975) | (315,975) | |||||||
| 51,371 | (262, 136) | (105, 210) | (315,975) | (315,975) | ||||||
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 323,842 | 323,842 | $\overline{a}$ | 323,842 | |||||
| 本期其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | (3,512) | (3,512) | (277, 647) | 20,840 | (256, 807) | (260,319) | |||
| 本期綜合損益總額 | $\sim$ | 320,330 | 320,330 | (277, 647) | 20,840 | (256, 807) | 63,523 | |||
| 民國一〇八年十二月三十一日餘額 | \$1,974,846 | 53,411 | 1,715,537 | 359,487 | 6,366,772 | 8,441,796 | (541, 143) | 5,453 | (535,690) | 9,934,363 |
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前净利 | \$ 357,957 |
539,901 | |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用及攤銷費用 | 9,717 | 9,328 | |
| 預期信用減損損失(利益)數 | (1,790) | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 | 7,585 | 10,855 | |
| 利息費用 | 64,261 | 61,947 | |
| 利息收入 | (3,274) | (3,197) | |
| 股利收入 採權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 |
(336) | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益)淨額 | (438, 270) | (600, 934) | |
| 收益費損項目合計 | 11 | (523, 791) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | (360, 306) | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據及帳款(含關係人)增加 | (2,507) | (13, 719) | |
| 其他流動資產一流動減少 | 1,870 | (961) | |
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 6,606 | (6, 653) | |
| 5,969 | (21, 333) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據及帳款(含關係人)增加(減少) | 4,448 | (21, 993) | |
| 應計退休金負債減少 | (10, 337) | (445) | |
| 其他流動負債(減少)增加 | (1,182) | 4,664 | |
| (7,071) | (17, 774) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (1, 102) | (39, 107) | |
| 調整項目合計 | (361, 408) | (562, 898) | |
| 營運產生之現金流出 | (3,451) | (22,997) | |
| 收取之利息 | 3,261 | 3,198 | |
| 收取之股利 | 322,781 | 197,464 | |
| 支付之利息 | (64, 019) | (62,007) | |
| 支付之所得稅 | (7, 733) | (590) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 250,839 | 115,068 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得採用權益法之投資 採用權益法之被投資公司減資退回股款 |
(350,000) | (20,000) | |
| 取得不動產、廠房及設備(含預付設備款) | 19,984 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | (5,220) 98 |
(5,624) | |
| 其他非流動資產(增加)減少 | (1,223) | ||
| 其他金融資產一非流動(增加)減少 | 215 | (144) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (336, 146) | (25,768) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加(减少) | 500,046 | 188 | |
| 發放現金股利 | (315,975) | (98, 742) | |
| 其 他 |
(108) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 183,963 | (98, 554) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 98,656 | (9,254) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 229,607 | 238,861 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 328,263 | 229,607 |
會計主管:葉曼虹
個體財務報告附註
民國一〇八年度及一〇七年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
中國航運股份有限公司(以下稱本公司),原名偉聯運輸股份有限公司,設立於民國六 十七年元月三十一日,股票於台灣證券交易所掛牌上市。本公司主要業務為透過100%持股 之海外子公司從事散裝貨輪之經營及國內貨櫃運輸倉儲等相關業務之經營,並為沙烏地阿 拉伯航空公司在台灣地區總代理。另亦有投資公司從事投資性質之業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一○九年三月二十三日提報董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一〇八年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一〇八年生效之國際財務報導準則編製個體財務報告。相關新發布、修正 及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
理事會發布 新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日 2019年1月1日 國際財務報導準則第16號「租賃」 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 2019年1月1日 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」 2019年1月1日 國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019年1月1日 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019年1月1日 國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 2019年1月1日
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大 變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第十六號「租賃」
國際財務報導準則第十六號「租賃」(以下簡稱國際財務報導準則第十六號)取 代現行國際會計準則第十七號「租賃」(以下簡稱國際會計準則第十七號)、國際財 務報導解釋第四號「決定一項安排是否包含租賃」(以下簡稱國際財務報導解釋第 四號)、解釋公告第十五號「營業租賃:誘因」及解釋公告第二十七號「評估涉及 租賃之法律形式之交易實質」。
本公司採修正式追溯法過渡至國際財務報導準則第十六號,初次適用之累積影 響數對民國一〇八年一月一日之保留盈餘未造成影響,相關會計政策變動之性質及 影響說明如下:
$(1)$ 租賃定義
本公司先前係依據國際財務報導解釋第四號於合約開始日判斷一項協議是否 屬或包含租賃。變更會計政策後則係以國際財務報導準則第十六號之租賃定義評 估合約是否屬或包含租賃,會計政策詳附註四(十一)。
過渡至國際財務報導準則第十六號時,本公司選擇採用權宜作法豁免評估初 次適用日前之交易是否為租賃,亦即,將先前已辨識為租賃之合約直接適用國際 財務報導準則第十六號之規定。先前已依據國際會計準則第十七號及國際財務報 導解釋第四號辨識非屬租賃之合約則不再重新評估是否為租賃。因此,國際財務 報導準則第十六號所規定之租賃定義僅適用於初次適用日及之後所簽訂或變更之 合約。
(2)承租人
本公司為承租人之交易,先前係依據租賃合約是否已移轉附屬於標的資產所 有權之幾乎所有風險與報酬評估其分類。於國際財務報導準則第十六號下,則針 對租賃合約於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。
本公司無適用短期租賃之認列豁免,先前於國際會計準則第十七號下分類為 營業租賃之合約,過渡時,租賃負債係以剩餘租賃給付現值衡量,並使用初次適 用日本公司增額借款利率折現。使用權資產則以租賃負債之金額,調整與該租賃 有關之所有預付或應付之租賃給付金額衡量。
此外,本公司採用以下權宜作法過渡至國際財務報導準則第十六號:
- 針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率。
- •針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃,適用豁免而不認列使用權 資產及租賃負債。
- 不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中。
•於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下,決定租賃期間時,採用後見之明。 (3)出租人
本公司無須針對其為出租人之交易於過渡至國際財務報導準則第十六號時進 行任何調整,而係自初次適用日起適用國際財務報導準則第十六號處理其出租交 易。
(4)對財務報告之影響
初次適用日之前一年度揭露之營業租賃承諾金額與初次適用日認列之租賃負債金額 調節如下:
108.1.1 $\overline{\mathbf{r}}$ 107.12.31個體財務報告揭露之營業租賃承諾金額 436 不適用本準則於先前適用國際會計準則第十七號及國際財務報導解 釋第四號時已辨認為不包含租賃之合約 $(436)$ Contractor
適用上述會計準則對本財務報告未有重大影響。
2.國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」
新解釋闡明於評估具不確定性之租稅處理對課稅所得(損失)、課稅基礎、未使 用課稅損失、未使用投資抵減及稅率之影響時,應假設租稅主管機關將依法審查相 關金額,並且於審查時已取得所有相關資訊。
若評估後認為租稅主管機關很有可能接受一項具不確定性之租稅處理,則應以 與租稅申報時所使用之處理一致之方式決定課稅所得(損失)、課稅基礎、未使用課 稅損失、未使用投資抵減及稅率;反之,若並非很有可能,則得以最有可能金額或 期望值兩者較適用者,反映每一項具不確定性之租稅處理之影響。
過渡至新準則對初次適用日之遞延所得稅負債及保留盈餘未造成影響。
3.國際會計準則第19號之修正「計書修正、縮減或清償」
新準則闡明於修正、縮減或清償確定福利計書時,企業使用更新後之精算假設 以決定計畫改變後之剩餘報導期間之當期服務成本及淨利息。於計算前期服務成本 及清償損益時不考慮資產上限影響數,資產上限影響數之變動係認列於其他綜合損 益。
過渡至新準則對初次適用日之其他綜合損益未造成影響。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇八年七月二十九日金管證審字第1080323028號令,公開發行 以上公司應自民國一〇九年起全面採用經金管會認可並於民國一〇九年生效之國際財 務報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 埋事曾發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 2020年1月1日 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義」 |
2020年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對個體財務報告造 成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」,關明重大之 定義,及如何應用於現有準則中提及重大之指引。另改善與重大定義相關之解釋,亦 確保所有準則之重大定義皆一致。截至目前為止,本公司評估該修正對本公司財務狀 況與經營結果未有重大之影響。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 尚待理事會決 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
|
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2022年1月1日 |
理事命孫布
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:
- (1)依公允價值衡量之透過捐益按公允價值衡量之金融資產。
- (2)淨確定福利資產或負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值衡 量及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。
(三)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
换算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟指定為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具係認列於其他綜合損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
- 2.主要為交易目的而持有該資產;
- 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
- 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
- 1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
- 2.主要為交易目的而持有該負債;
- 3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
- 4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款及附賣回債券符合前述定義且持有目 的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負 債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量 之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價 值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收 帳款原始係按交易價格衡量。
1.金融資產
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。
本公司之金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產及透過捐益按公允價 值衡量之金融資產。
本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始依規定重分類所有受影響之金 融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
• 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量之金融資產,係透過損益按公允價值衡量,包括 衍生性金融資產。本公司於原始認列時,為消除或重大減少會計配比不當,得不 可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量 之余融資產。
該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包令任何股利及利息收入) 係認列為損益。
(3)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據 及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列備 抵捐失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
• 判定債務證券於報導日之信用風險低;及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐證 之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之 歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過三十天,本公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。
若合約款項逾期超過一百八十天,或借款人不太可能履行其信用義務支付全 額款項予本公司時,本公司視為該金融資產發生違約。
若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾 之投資等級BBB-、穆迪之投資等級Baa3或中華信評之投資等級twA,或高於該等 級者),本公司視為該債務證券之信用風險低。本公司持有之定期存款及附賣回票 券等,因交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金融機構,故視為信用風險 低。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對金 融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資 產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:
• 借款人或發行人之重大財務困難;
• 違約, 諸如延滯或逾期超過一百八十天;
- 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,本公司給予借款人原本不會考 量之讓步;
- 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
- 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資 產總帳面金額。對公司戶,本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷 之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資 產仍可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所有 權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所 有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
(2)權益交易
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(3)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用,係認列於損益。
其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。
(4)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條 款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條 款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(5)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有 意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產 自倩表。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本認 列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商 譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及 其他綜合損益之金額。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者對 關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之 範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(八)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
(九)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以 成本衡量,後續以成本減累計折舊及累計減損衡量,其折舊方法、耐用年限及殘值比 照不動產、廠房及設備規定處理。
投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計 算)係認列於損益。
投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於營業外收入。給與之租賃 誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何 累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.重分類至投資性不動產
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時,該項不動產應以變更用途時之 帳面金額重分類為投資性不動產。
3.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
$4.$ 折 蕉
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
- $(1)$ 房 屋 及 建 築 : 24 ~ 55 年
- $(2)$ 房 屋 附 屬 設 備 : 3~16年
- $(3)$ 運輸及附屬設備: $5 \sim 6$ 年
- (4) 辦公設備及其他: 1~9年
本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調整。 $(+-)$ 租 賃
民國一〇八年一月一日開始適用
1.租賃之判斷
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資 產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否 係屬租賃,本公司針對以下項目評估:
- (1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
- (2)客户於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利; $E$
-
(3)客户於符合下列情況之一時,在整個使用期間取得主導已辨認資產之使用之權 利:
-
客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
- ·有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
-
客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
-
客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。 2.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始 衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租 賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點 或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減 捐並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用 權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本公司之增額借款利 率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
- (1)固定給付,包括實質固定給付;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 - 물 ;
- (3)預期支付之殘值保證金額;及
- (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
- (2)預期支付之殘值保證金額有變動;
- (3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 $\phi$ .
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表 達於資產負債表中。
3.出租人
本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的 資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營業 租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分 等相關特定指標。
民國一〇八年一月一日以前適用
1.出租人
營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租 賃所產生之原始直接成本,加計至租賃資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間 認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法 認列為租金收入之減少。
2.承租人
營業租賃之租賃資產未認列於本公司之資產負債表。
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列 為租金支出之減少。
(十二)無形資產
1.認列及衡量
本公司取得其他有限耐用年限之無形資產,係以成本減除累計攤銷與累計減損 後之金額衡量。
2.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於損益。
3.攤 銷
攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採直 線法於其估計耐用年限內認列為損益。
本公司無形資產係電腦軟體成本,估計耐用年限3~7年。
本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要時 適當調整。
(十三)非金融資產減損
本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除遞延所得稅資產外)之帳 面金額可能有減損,若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。減損 捐失係立即認列於當期捐益。
非金融資產僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。
(十四)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目 前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認 列為利息費用。
(十五)收入之認列
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務 之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下:
1.貨運收入
貨運收入於實際載運貨物提供勞務後認列;船舶管理及佣金收入於勞務實際提 供後認列。
2.投資性不動產租金收入
投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列,所給與之租賃誘因視 為全部租賃收益之一部分,於租賃期間內以直線法認列為租金收入之減少。
3.財務組成部分
本公司預期所有客戶合約移轉勞務予客戶之時間與客戶為該勞務付款之時間間 隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。
(十六)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥計書之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2.確定福利計畫
本公司對確定福利計書之淨義務係以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福 利金額折算為現值計算,並減除計書資產之公允價值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 可能有利時,認列資產係以從該計書退還提撥金或對該計書減少未來提撥金之形式 可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提撥 要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息),及 資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計於保 留盈餘。本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使用年度報導 期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計書之淨利息費用 及其他費用係認列於損益。
計書修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數,係立即認列為損益。本公司於清償發生時,認列確定福利計書之清償損益。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為 自倩。
(十七)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
本公司判斷與所得稅相關之利息或罰款(包括不確定之稅務處理)不符合所得稅之 定義,因此係適用國際會計準則第三十七號之會計處理。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係反映所得稅相關不 確定性(若有)後,按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款 項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;
- 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
- 3.商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎,並已反映所得稅相關不確定性(若有)。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵: 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
(十八)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股為得採股票發放之員工酬勞。
(十九)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本公司會計政策並無涉及重大判斷且對本個體財務報告已認列金額造成重大影響之情 事。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 零用金、支票及活期存款 | 318,731 | 229,607 |
| 約當現金一商業本票及附賣回債券 | 9.532 | $\mathbf{r}$ |
| 328,263 | 229,607 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.明細如下:
| 100.14.71 | ----------- | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||
| 非避險之衍生工具 | ||
| 到期日強制轉換公司債 | 38,389 |
109.19.21
$1071221$
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
非衍生金融工具
| 56,591 | 64.177 | |
|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 25,545 | 25,788 |
| 國內上市(櫃)公司私募股票 | 31,046 | $\overline{\phantom{0}}$ |
本公司民國一〇八年度及一〇七年度金融資產評價損失分別為7,585千元及 10.855千元。
本公司因上列透過損益按公允價值衡量之債務工具投資,於民國一〇八年度及 一〇七年度認列之股利收入分別為336千元及0千元。
截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日止,本公司之透過損益按公允價 值衡量之金融資產未有提供作質押擔保之情形。
- 債券投資資訊:
含息之債券投資於民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日之帳面金額分別為 0千元及38.389千元。
本公司持有到期日強制轉換公司債於一〇八年六月二十七日到期,以每股20.84 元轉換私募之普通股4.798千股,該權益工具投資為交易目的所持有,故於民國一〇 八年十二月三十一日係列報透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動項下。
3.本公司持有國內非上市(櫃)公司股票債務工具投資,其經營模式係藉由同時收取現 金流量及出售金融資產達成,故將其列報於強制透過損益按公允價值衡量之金融資 產-非流動。
(三)應收票據及應收帳款
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | 45 | 1,568 |
| 應收帳款 | 177,041 | 173,011 |
| 減:備抵損失 | - | - |
| 177,086 | 174,579 |
本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用 存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客戶 依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性 之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失 分析如下:
| 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 | |||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 信用損失 | |
| 未逾期 | $\mathbf S$ 177,085 |
||
| 逾期30天以下 | |||
| 177,086 | |||
| 107.12.31 | |||
| 應收票據及 | |||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 174,571 |
||
| 逾期30天以下 | 8 |
本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,790 |
| 認列之減損損失 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 期末餘額 | - | $\blacksquare$ |
截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日止,本公司持有上述金融資產均未 有提供作質押擔保之情形。
其餘應收款項信用風險資訊請詳附註六(十七)。
(四)採用權益法之投資
本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 12,245,014 | 12,043,185 |
| 關聯企業 | 1,396,992 | 1,411,257 |
| 13,642,006 | 13,454,442 |
1.子公司
(1)請參閱民國一〇八年度合併財務報告。
(2)依國際會計準則第36號「資產減損」規定於報導期間結束日進行減損跡象評估作 業,民國一〇八年度及一〇七年度並無減損跡象,故未認列減損損失。
2.本公司民國一○八年度及一○七年度所享有子公司及關聯企業損益之份額彙總如 $F$ :
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | S | 390,837 | 507,190 |
| 關聯企業 | 47,433 | 93,744 | |
| ۰D | 438,270 | 600,934 |
上述民國一〇八年度及一〇七年度認列關聯企業投資損益中包含投資溢價攤銷 及其他分別為0千元及2,548千元,截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日
止,尚未攤銷之投資溢價及其他金額皆為0千元。
3.對本公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 主要營業場所 | 所有權權益及 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 與本公司間 | /公司註冊之 | 表決權之比例 | |
| 稱 名 |
關係之性質 | 家 國 |
108.12.31 | 107.12.31 |
| 台灣航業股 本公司具有重大影響力之 | 台灣 | $7.459\%$ | 7.459 % | |
| 份有限公司 被投資公司,主要經營業 | ||||
| (台航) | 務為海運服務業及委託營 | |||
| 造廠商興建住宅及商業大 | ||||
| 樓出租出售業務 | ||||
| 環能海運股 本公司具有重大影響力之 | 台灣 | 註 | $12\%$ | |
| 份有限公司 被投資公司,主要經營業 | ||||
| (環能) | 務為船務運輸 |
註:民國一〇八年度屬個別不重大之關聯企業。
對本公司具重大性之關聯企業已上市(櫃)者,其公允價值如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 슴 | 航 | 552,469 | 591,375 |
對本公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊已調整各 關聯企業之國際財務報導準則本財務報表中所包含之金額,以反映本公司於取得關 聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整:
(1)台航之彙總性財務資訊
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 1,592,523 |
1,255,739 |
| 非流動資產 | 13,521,227 | 13,880,162 |
| 流動負債 | (505,748) | (939, 806) |
| 非流動負債 | (4,366,773) | (3,776,103) |
| 淨資產(全數歸屬於被投資公司) | 10,241,229 S. |
10,419,992 |
| 108年度 | 107年度 | |
| 營業收入 | $\mathbb{S}^-$ 3,113,990 |
3,367,236 |
| 繼續營業單位本期淨利 | 601,096 | 957,635 |
| 其他綜合損益 | (237,376) | 137,550 |
| 綜合損益總額(全數歸屬於被投資公司) | 363,720 S. |
1,095,185 |
| 108年度 | 107年度 | |
| 期初本公司對關聯企業淨資產所享份額 | \$ 777,227 |
712,855 |
| 追溯適用新準則之調整數 | 4,470 | |
| 期初本公司對關聯企業淨資產重編後所享 | ||
| 份額 | 777,227 | 717,325 |
| 本期歸屬於本公司之綜合損益總額 | 27,129 | 81,690 |
| 本期自關聯企業所收取之股利 | (40, 463) | (21, 788) |
| 期末本公司對關聯企業淨資產所享份額 | \$ 763,893 |
777,227 |
(2)環能之彙總性財務資訊
| 107.12.31 | |
|---|---|
| 流動資產 | \$ 2,106,095 |
| 非流動資產 | 9,506,736 |
| 流動負債 | (388, 800) |
| 非流動負債 | (5,940,452) |
| 淨資產(全數歸屬於被投資公司) | 5,283,579 |
| 107年度 | |
| 營業收入 | S. 1,207,767 |
| 繼續營業單位本期淨利 | 207,177 |
| 其他綜合損益 | 110,867 |
| 綜合損益總額(全數歸屬於被投資公司) | 318,044 S |
| 107年度 | |
|---|---|
| 期初本公司對關聯企業淨資產所享份額 | 610.299 |
| 本期歸屬於本公司之綜合損益總額 | 38,165 |
| 本期自關聯企業所收取之股利 | (14, 434) |
| 期末本公司對關聯企業淨資產所享份額 | 634.030 |
民國一〇八年度屬個別不重大之關聯企業,請詳附註六(四)4.說明。
4.彙總性財務資訊一個別不重大之關聯企業
本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額:
| 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額 | 633,099 | ||
| 歸屬於本公司之份額: | 108年度 | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | S | 2,599 | |
| 其他綜合損益 | (11,160) | ||
| 綜合損益總額 | (8,561 |
- 5.本公司民國一〇八年度及一〇七年度分別獲配上述被投資公司現金股利分別為 322,445千元及197,464千元。
- 6.截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日止,本公司之採用權益法之投資均未 有提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇八年度及一〇七年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 運輸設備 | 其他設備 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 483,451 |
44,875 | 2,050 | 54,688 | 585,064 |
| 增 添 |
754 | 923 | - | 3,543 | 5,220 |
| 處 分 |
(3,748) | (3,748) | |||
| 本期重分類 | (5, 735) | 5,735 | |||
| 民國108年12月31日餘額 | 484,205 | 40,063 | 2,050 | 60,218 | 586,536 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ 483,451 |
44,111 | 2,050 | 44,695 | 574,307 |
| 增 添 |
764 | ۰ | 3,819 | 4,583 | |
| 處 分 |
- | ||||
| 本期轉入(出) | 6,174 | 6,174 | |||
| 民國107年12月31日餘額 | 483,451 | 44,875 | 2,050 | 54,688 | 585,064 |
| $\sim$ 27 $\sim$ |
| 地 土 |
房屋及建築 | 運輸設備 | 其他設備 | 計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 32,024 | 2,050 | 40,063 | 74,137 | |
| 本年度折舊 | 1,357 | 5,108 | 6,465 | |||
| 處 分 |
(3,639) | (3,639) | ||||
| 本期重分類 | (5, 735) | 5,735 | ||||
| 民國108年12月31日餘額 | 27,646 | 2,050 | 47,267 | 76,963 | ||
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 30,709 | 2,050 | 35,558 | 68,317 | |
| 本年度折舊 | 1,315 | 4,685 | 6,000 | |||
| 處 分 |
||||||
| 本期轉入(出) | (180) | (180) | ||||
| 民國107年12月31日餘額 | 32,024 | 2,050 | 40,063 | 74,137 | ||
| 帳面價值: | ||||||
| 民國108年12月31日 | 484,205 | 12,417 | 12,951 | 509,573 | ||
| 民國107年12月31日 | 483,451 | 12,851 | 14,625 | 510,927 | ||
| 民國107年1月1日 | S | 483,451 | 13,402 | 9,137 | 505,990 | |
本公司民國一〇八年度處分其他設備,處分價款為98千元,處分成本為109千 元,處分損失為11千元,出售部份已完成產權移轉,相關款項業已收訖。
本公司民國一〇七年度無處分不動產、廠房及設備。
截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,本公司不動產、廠房及設備提供 作質押擔保之情形詳附註八。
(六)投資性不動產
投資性不動產包含本公司所持有之自有資產以營業租賃出租予第三方之辦公大 樓。出租之投資性不動產不可取消期間為一~五年。已出租之投資性不動產之租金收 益均為固定金額。
| 地 | 房屋及建築 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國108年12月31日餘額 | 19,094 | 3,769 | 22,863 | |
| 民國107年12月31日餘額 | 19,094 | 3,769 | 22,863 | |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國108年1月1日餘額 | 2,623 | 2,623 | ||
| 本年度折舊 | 67 | 67 | ||
| 民國108年12月31日餘額 | 2,690 | 2,690 |
| 地 土 |
房屋及建築 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 2,555 | 2,555 | |
| 本年度折舊 | 68 | 68 | ||
| 民國107年12月31日餘額 | S | 2,623 | 2,623 | |
| 帳面金額: | ||||
| 民國108年12月31日 | 19,094 | 1,079 | 20,173 | |
| 民國107年12月31日 | S | 19,094 | 1,146 | 20,240 |
| 民國107年1月1日 | S | 19,094 | 1,214 | 20,308 |
| 公允價值: | ||||
| 民國108年12月31日 | 63,368 | |||
| 民國107年12月31日 | 44,113 |
本公司就非供營業使用之資產列為投資性不動產。另,投資性不動產之公允價值 係以臨近地區且相同性質不動產實際成交價格作為市場價值進行評估。
投資性不動產係出租予他人之不動產。每一租賃合約均包括原始不可取消之租 期,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊(包括租金收入及所 發生之直接營運費用)請詳附註六(九)。
截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,本公司之投資性不動產均未有提 供作質押擔保之情形。
(七)其他金融資產
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ | 514 | 808 |
| 其他應收款一關係人 | 6,642 | ||
| 存出保證金 | 406 | 621 | |
| 抵質押資產一定期存款 | 5,050 | 5,050 | |
| 5,970 | 13,121 | ||
| 其他金融資產一流動 | \$ | 514 | 7,450 |
| 其他金融資產一非流動 | 5,456 | 5,671 | |
| 5,970 | 13,121 |
截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,本公司其他金融資產提供作質押 擔保之情形詳附註八。
(八)長短期借款
本公司長短期借款明細如下:
1.短期借款及應付短期票券(淨額)
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 銀行借款 | \$ 950,000 |
550,000 |
| 應付商業本票 | 350,000 | 250,000 |
| 減:應付商業本票折價 | (117) | (163) |
| 1,299,883 | 799,837 | |
| 未動支額度 | 1,650,000 | 2,100,000 |
| 利率區間 | $0.9\%$ ~1.15% | $0.938\%$ ~1.100% |
2.應付公司債
本公司發行台幣有擔保應付公司債依面額發行,並約定自發行日起,每年單利 付息一次,到期一次還本明細如下:
| 保證銀行 | 年利率 到期年月 | 108.12.31 | 107.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇五年度 | ||||||
| 第一次普通公司債 台灣銀行 | $0.88 \%$ | 110.3 | -S | 900,000 | 900,000 | |
| 第二次普通公司債 兆豐銀行 | $1.00 \%$ | 110.3 | 1,400,000 | 1,400,000 | ||
| 民國一〇六年度 | ||||||
| 第一次普通公司債 上海銀行 | $1.13\%$ | 109.4 | 400,000 | 400,000 | ||
| $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | $1.13\%$ | 111.4 | 400,000 | 400,000 | |
| 3,100,000 | 3,100,000 | |||||
| 減:一年內到期之應付公司債 | (400,000) | |||||
| S | 2,700,000 | 3,100,000 |
3.本公司流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十七);提供資產作為長短期借款及額 度之擔保品情形,請詳附註八。
(九)營業租賃
1.承租人租賃
本公司於民國一〇七年十二月三十一日不可取消之營業租賃其應付租金付款情 形如下:
| 107.12.31 | ||
|---|---|---|
| 一年內 | 436 | |
| 一年至五年 | - | |
| ъD | 436 |
本公司以營業租賃承租辦公室及車位,租賃期間通常為一至五年。 民國一〇七年營業租賃列報於損益之成本及費用為3,413千元。
2.出租人租管
本公司出租其投資性不動產,由於並未移轉付屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(六)。
民國一〇八年十二月三十一日租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現 租賃給付總額列示如下表:
| 108.12.31 | |
|---|---|
| 低於一年 | 8,606 |
| 一至五年 | 1.794 |
| 未折現租賃給付總額 | 10,400 |
民國一〇七年十二月三十一日不可取消租賃期間之未來應收最低租賃款情形如 $F$ :
| 107.12.51 | |
|---|---|
| 一年內 | 8,270 |
| 一年至五年 | 4.455 |
| 12,725 |
$\overline{a}$
民國一〇八年及一〇七年度由投資性不動產產生之租金收入皆為2,919千元。 (十)員工福利
1.確定福利計書
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 42.778 | 51,854 | |
| 計畫資產之公允價值 | (33,623) | (35, 138) | |
| 淨確定福利負債 | 9.155 | 16,716 |
本公司之確定福利計書提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計書資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
截至報導期間結束日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計33,623 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞 動基金局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇八年度及一〇七年度確定福利義務現值變動如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 51,854 |
60,594 | |
| 計劃支付之福利 | (4,181) | (10, 976) | |
| 公司支付之福利 | (10, 282) | ||
| 當期服務成本及利息 | 1.093 | 1,530 | |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | 4.294 | 706 | |
| 12月31日確定福利義務 | 42,778 | 51,854 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一〇八年度及一〇七年度確定福利計畫資產公允價值變動如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | 35,138 | 42,675 | |
| 已提撥至計畫之金額 | 882 | 1,664 | |
| 計劃已支付之福利 | (4,181) | (10, 976) | |
| 計畫資產預計報酬 | 266 | 311 | |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | 1,518 | 1,464 | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 33,623 | 35,138 |
(4)認列為損益之費用
$\sim 10^{-1}$
本公司民國一〇八年度及一〇七年度認列為損益之費用如下:
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | 662 | 1,044 | ||
| 利息成本 | 431 | 486 | ||
| 計畫資產預計報酬 | 266 | (311) | ||
| 營業費用 | 827 | 1,219 |
(5)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務之重大精算假設如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $0.750\%$ | $1.000 \%$ |
| 未來薪資增加率 | $3.500\%$ | 3.500 % |
本公司依據營利事業依勞動基準法第56條第2項規定,分別估算截至民國一 ○七年及一〇六年十二月三十一日勞工退休準備金專戶餘額不足給付次一年度內 預估成就同法第53條或54條第1項第1款退休條件勞工之退休金數額為456千元及 1,076千元,並已於一〇八年度及一〇七年度提撥至台灣銀行勞工退休準備金專 $\beta$ .
本公司預計於民國一〇八年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為423千元。
確定福利計書之加權平均存續期間為9.64年。
(6)敏感度分析
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加 $0.25\%$ | 減少0.25% | ||
| 108年12月31日 | |||
| 折現率 | (668) | 687 | |
| 未來薪資增加率 | 731 | (626) | |
| 107年12月31日 | |||
| 折現率 | (778) | 801 | |
| 未來薪資增加率 | 854 | 727) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計書
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下本公司提撥固定金額 至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇八年及一〇七年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 3,099千元及2,664千元,已提撥至勞工保險局。
(十一)所得税
1.所得稅費用
本公司民國一〇八年度及一〇七年度所得稅費用(利益)明細如下:
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | S | 23,740 | (186) | |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 所得稅稅率變動 | 21,370 | |||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 10,375 | 5,006 | ||
| 10,375 | 26,376 | |||
| 所得稅費用 | S | 34,115 | 26,190 |
本公司民國一〇八年度及一〇七年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用 (利益)明細如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫再衡量數 | 15551 | 12 |
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (179) | 193. |
本公司民國一〇八年度及一〇七年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調 節如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | S | 357,957 | 539,901 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 71,591 | 107,980 | |
| 依權益法認列投資收益免列入所得之影響數 | (87, 654) | (120, 187) | |
| 所得稅稅率變動 | 21,370 | ||
| 國外股利收入 | 26,612 | 9,240 | |
| 前期低(高)估 | 5 | (186) | |
| 未分配盈餘加徵 | 11,507 | ||
| 未認列暫時性差異之變動及其他 | 12,054 | 7,973 | |
| 34,115 | 26,190 | ||
- 遞延所得稅資產及負債
(1)未認列之遞延所得稅負債
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異因 本公司控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉,故未 認列遞延所得稅負債。其相關金額如下:
與投資子公司相關之未認列暫時性差異 彙總金額 未認列為遞延所得稅負債之金額
108.12.31 107.12.31 $S$ 9,045,845 9,241,525 $S_{-}$ 1,809,169 1,848,305
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一〇八年度及一〇七年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 確定 福利計畫 |
權益法認列 國外投資 利益淨額 |
土地 重估增值 |
其 他 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | |||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 149,897 | 70,792 | (219) | 220,470 |
| 借記/(貸記)損益表 | 10,589 | (8) | 10,581 | ||
| 借記/(貸記)其他綜合損益 | (179) | (179) | |||
| 民國108年12月31日餘額 | 2 | 160,486 | 70,792 | (406) | 230,872 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 129,335 | 70,792 | (422) | 199,705 |
| 借記/(貸記)損益表 | 20,562 | 10 | 20,572 | ||
| 借記/(貸記)其他綜合損益 | 193 | 193 | |||
| 民國107年12月31日餘額 | 149,897 | 70,792 | (219) | 220,470 | |
| 確定 福利計畫 |
權益法認列 國外投資 利益淨額 |
土地 重估增值 |
其 他 |
合 計 |
|
| 遞延所得稅資產: | |||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 2,677 |
538 | 3,215 | ||
| 貸記/(借記)損益表 | (11) | 217 | 206 | ||
| 貸記/(借記)其他綜合損益 | 555 | 555 | |||
| 民國108年12月31日餘額 | 3,221 Ъ |
755 | 3,976 | ||
| 民國107年1月1日餘額 | \$ 2,476 |
6,555 | 9,031 | ||
| 貸記/(借記)損益表 | 213 | (6,017) | (5,804) | ||
| 貸記/(借記)其他綜合損益 | (12) | (12) | |||
| 民國107年12月31日餘額 | 2,677 | 538 | 3,215 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇六年度。
(十二)資本及其他權益
太
$1.54$
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日本公司額定股本總額皆為3,600,000千 元,每股面額10元,均為360,000千股。前述額定股本總額皆為普通股,已發行股份 均為197,485千股,其所有已發行股份之股款均已收取。
- 資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。本公司資本公積餘額內容如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 42.503 | 42,503 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 10.908 | 10.908 |
| 53,411 | 53,411 |
3.保留盈餘
依本公司章程規定,每年決算後如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補 以往年度虧損外,應先提撥百分之十法定盈餘公積及就當年度發生股東權益減項金 額提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有餘額併同期初未分配盈餘,由董事會擬具盈餘 分配案提請股東會決議分派之。
本公司股利發放採盈餘轉增資及現金股利,其中現金股利不得低於發放股利總 額百分之十。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項 公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
$(2)$ 特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務報 導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之未實 現重估增值依規定以轉換日而增加保留盈餘之金額,依金管會民國101年4月6日金 管證發字第1010012865號令規定提列之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相 關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。民國一○八年及一 ○七年十二月三十一日餘額均為359.487千元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其 他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未 分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未 分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得 就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一〇八年六月十八日及民國一〇七年五月三十日經股東會 決議民國一〇七年度及民國一〇六年度盈餘分配案,有關分派股東之股利如下:
107年度 106年度 普通股股利: 現. 金 $315,975$ 98,742 $\mathbf{s}$
- 其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 未實現損益 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日 | \$ | (263, 496) | (15,387) | (278, 883) |
| 子公司 | (243, 194) | 22,158 | (221, 036) | |
| 關聯企業 | (34, 453) | (1,318) | (35, 771) | |
| 民國108年12月31日餘額 | (541,143) | 5,453 | (535, 690) | |
| 民國107年1月1日重編後餘額 | \$ | (611, 199) | (4,188) | (615,387) |
| 子公司 | 307,590 | 241 | 307,831 | |
| 關聯企業 | 40,113 | (11, 440) | 28,673 | |
| 民國107年12月31日餘額 | S | (263, 496) | (15,387) | (278, 883) |
(十三)每股盈餘
1.基本每股盈餘
民國一〇八年度及一〇七年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權 益持有人之淨利與以普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下: (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 323,842 | 513,711 |
| (2)普通股加權平均流通在外股數(千股) | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 197.485 | 197.485 |
(3) 基本每股盈餘(單位:元)
基本每股盈餘
| - F+ | - ม∓ . |
|---|---|
2.稀釋每股盈餘
民國一〇八年度及一〇七年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利,與調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基 礎計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 | S | 323,842 | 513,711 |
| (2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股) | |||
| 108年度 | 107年度 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 197,485 | 197,485 | |
| 員工股票酬勞之影響 | 168 | 184 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 197,653 | 197,669 | |
| (3)稀釋每股盈餘(單位:元) | |||
| 108年度 | 107年度 | ||
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.64 | 2.60 |
| (十四)客户合約之收入 | |||
| 1.收入之細分 | |||
| 108年度 | 107年度 | ||
| 海運收入 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 61,046 | 60,990 |
| 陸運及物流收入 | 1,219,685 | 1,170,487 | |
| 代理航空運費及其他收入 | 32,628 | 68,673 | |
| \$ | 1,313,359 | 1,300,150 | |
| 2.合約餘額 | |||
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
| 應收帳款及應收票據(含關係人) | $\overline{\mathbb{S}}$ | 177,086 | 174,579 |
| 減:備抵損失 | |||
| 計 合 |
\$ | 177,086 | 174,579 |
| 應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。 |
(十五)財務成本一利息支出
本公司財務成本一利息支出明細如下:
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | 10,476 | 8,122 | |
| 應付公司債 | 53,785 | 53,825 | |
| 64,261 | 61,947 |
(十六)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥0.5~2%為員工酬勞及不高於2%為董 監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
本公司民國一○八年度及一○七年度員工酬勞估列金額分別為3,653千元及5,509 千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為3.653千元及5.509千元,係以本公司各該段 期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬 勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業費用。若次年 度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年 度捐益。
本公司民國一〇七年度及一〇六年度員工酬勞估列金額分別為5.509千元及952千 元,董事及監察人酬勞估列金額分別為5.509千元及952千元,與實際分派情形並無差 異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十七)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇八年及一〇七年十二 月三十一日之最大信用暴險金額分別為567,910千元及481,484千元。
本公司營業收入佔10%以上客戶之銷售金額於民國一〇八年度及一〇七年度 佔本公司營業收入分別為66%及76%。為降低信用風險,本公司定期持續評估上 開客戶財務狀況及其應收帳款之回收可能性。上開客戶以往獲利及信用記錄良 好,本公司從未因該等主要客戶而蒙受重大信用風險損失。
(2)應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、其他應收款一關係人、 存出保證金及質押資產-定期存款等。
上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失。
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日之備抵損失變動如下:
其他應收款 (会關係人) $\overline{\phantom{0}}$
| 民國108年1月1日(即民國108年12月31日餘額) | . |
|---|---|
| 民國107年1月1日(即民國107年12月31日餘額) |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 +$ | 2年以上 | |
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | S | 1,299,883 | (1,300,000) | (1,300,000) | ||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 110,709 | (110,709) | (110,709) | |||
| 應付公司債 | 3,100,000 | (3,100,000) | (400,000) | (2,300,000) | (400,000) | |
| 其他費用及其他應付款 | ||||||
| (帳列其他流動負債) | 29,352 | (29,352) | (29, 352) | |||
| S 4,539,944 | (4,540,061) | (1,840,061) | (2,300,000) | (400,000) | ||
| 107年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ | 799,837 | (800,000) | (800,000) | ||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 106,261 | (106,261) | (106,261) | |||
| 應付公司債 | 3,100,000 | (3,100,000) | (400,000) | (2,700,000) | ||
| 其他費用及其他應付款 (帳列其他流動負債) |
29,995 | (29,995) | (29,995) | |||
| S. | 4,036,093 | (4,036,256) | (936, 256) | (400, 000) | (2,700,000) |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 匯率風險
本公司並無暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債。
4.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本 公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1碼,此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1碼,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇 八年度及一〇七年度之稅前淨利變動如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 增加1碼 | (2, 453) | (1, 426) |
| 減少1碼 | 2.453 | 1,426 |
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡 量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊, 但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡 市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值 資訊)列示如下:
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||
| 衍生金融工具 強制透過損益按公允價 |
\$ | ||||
| 值衡量之非衍生金融 資產一非流動 |
25,545 | 25,545 | 25,545 | ||
| 國內上市(櫃)公司私募 | |||||
| 股票 | 31,046 | 31,046 | 31,046 | ||
| 計 小 |
\$ 56,591 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之 金融資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 328,263 \$ |
||||
| 應收票據及應收帳款 淨額(含關係人) |
177,086 | ||||
| 其他應收款(含關係人) | 514 | ||||
| 存出保證金 | 406 | ||||
| 質押資產一定期存款 | |||||
| 5,050 | |||||
| 計 小 |
\$ 511,319 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之 金融負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ 1,299,883 |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 3,690 | ||||
| 應付帳款一關係人 | 107,019 | ||||
| 應付公司債 | 3,100,000 | 3,100,000 | 3,100,000 | ||
| 其他費用及其他應付款 | |||||
| (帳列其他流動負債) | 29,352 | ||||
| 小 計 |
4,539,944 S |
| 107.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 衍生金融工具 | \$ 38,389 |
38,389 | 38,389 | ||
| 強制透過損益按公允價 值衡量之非衍生金融 資產一非流動 |
25,788 | 25,788 | 25,788 | ||
| 小 計 |
\$ 64,177 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之 金融資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | \$ 229,607 |
||||
| 應收票據及應收帳款 淨額(含關係人) |
174,579 | ||||
| 其他應收款(含關係人) | 7,450 | ||||
| 存出保證金 | 621 | ||||
| 質押資產一定期存款 | 5,050 | ||||
| 計 小 |
417,307 S |
||||
| 按攤銷後成本衡量之 金融負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ 799,837 |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 5,967 | ||||
| 應付帳款一關係人 | 100,294 | ||||
| 應付公司債 | 3,100,000 | 3,100,000 | 3,100,000 | ||
| 其他費用及其他應付款 (帳列其他流動負債) |
29,995 | ||||
| 計 小 |
4,036,093 \$ |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
B.衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
合併公司於民國一〇八年度及一〇七年度間並無任何移轉。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過損益按 公允價值衡量 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日 | \$ | 25,788 | ||
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於損益 | (243) | |||
| 民國108年12月31日 | S | 25,545 | ||
| 民國107年1月1日 | \$ | 26,118 | ||
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於損益 | (330) | |||
| 民國107年12月31日 | \$ | 25,788 |
上述總利益或損失,係列報於透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益 (損失)項下。
- (十八)財務風險管理
- $1.$ 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- (1)信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司之財務部門為各業務提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操 作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險、報告監督及管理本公司營運有 關之財務風險。本公司必要除透過金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影響。金 融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範,其為利率風險、信用風險與非衍 生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原則。內部稽核人員持續地針對 政策之遵循與暴險額度進行覆核。本公司並未以投機為目的進行金融工具之交易。 3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 捐失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本 公司客戶基礎之統計資料, 包括客戶所屬產業及國家之違約風險, 因這些因素可 能會影響信用風險。本公司已建立授信政策,須針對每一新客戶個別分析其信用 評等,未符合本公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。
$(2)$ 投 督
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司管理階層 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等 級以上之金融機構,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
$(3)$ 保 终
本公司僅提供財務保證予子公司。民國一〇八年及一〇七年十二月三十一 日,本公司對子公司背書保證資訊請詳附註七及十三(一)。
4.流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕 現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約 條款之遵循。
銀行借款及發行公司債對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一〇八年及 一〇七年十二月三十一日,本公司未動用之短期銀行融資額度請詳附註六(八)之說 明。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本公 司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴 險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1)匯率風險
本公司國外營運機構淨投資主要係以外幣進行交易,因此產生外幣匯率風 險。本公司針對既有及未來現金流量之外幣資產及負債暴露於市場匯率波動之風 險,採自然避險為原則,以公司整體內部外幣部位自行軋平為原則,以規避匯率 風險。
(2)利率風險
本公司內之個體以浮動利率借入資金,因而產生現金流動風險,故本公司發 行屬固定利率之應付公司債等債務,以降低市場利率變動對未來現金流量產生之 影響。
(3)其他市價風險
本公司因以評價方法衡量公允價值之非上市櫃權益證券及公司債投資與以公 開報價衡量公允價值之上市櫃權益證券及開放型基金投資而產生權益價格暴險。 (十九)資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等因 素,規劃本公司之資本管理,以確保公司有必要之財務資源及營運計書以支應未來所 需之營運資金、資本支出、債務償還及股利支出等需求。管理當局主要使用適當之總 負債/資產比率,決定本公司之最適資本結構。在維持健全的資本基礎下,本公司透 過定期審核資產負債比例進行監控,藉由將債務餘額最適化,以提升股東報酬。
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日本公司之資產負債比例如下:
| 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 負債總計 | 4,829,010 | 4,307,060 | |
| 資產總計 | 14, 763, 373 | 14,493,875 | |
| 負債比例 | 33 % | 30 $\%$ |
(二十)非現金交易之投資及籌資活動
本公司於民國一〇八年度及一〇七年度無非現金交易之投資活動。另,來自籌資 活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 108.12.31 | |
| 短期借款 | 799,837 | 500,046 | 1,299,883 | |
| 應付公司債 | 3,100,000 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,100,000 | |
| 存入保證金(帳列其他非流動負 | ||||
| 債一其他 | 516 | (108) | 408 | |
| 來自籌資活動之負債總額 | 3,900,353 | 499.938 | 4,400,291 |
| 非現金之變動 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 107.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 107.12.31 | |
| 短期借款 | \$ 799,649 |
188 | 799,837 | |
| 應付公司債 | 3,100,000 | 3,100,000 | ||
| 存入保證金(帳列其他非流動負 | ||||
| 債一其他 | 516 | $\blacksquare$ | 516 | |
| 來自籌資活動之負債總額 | 3,900,165 | 188 | 3,900,353 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
航偉投資控股股份有公司為本公司之最終控制者,民國一〇八年及一〇七年十二 月三十一日分別持有本公司流通在外普通股股份60.77%及58.49%及。已編製供大眾使 用之合併財務報告之最高層級母公司為本公司。
(二)關係人名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人 如下:
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| Chinese Maritime Transport (S) Pte. Ltd. (CMTS) | 本公司之子公司 |
| Chinese Maritime Transport (Hong Kong), Limited (CMT HK) |
本公司之子公司 |
| 中航物流股份有限公司(中航物流) | 本公司之子公司 |
| 貿華投資股份有限公司(貿華投資) | 本公司之子公司 |
| 富望投資股份有限公司(富望投資) | 本公司之子公司 |
| 貿新投資股份有限公司(貿新投資) | 本公司之子公司 |
| 偉聯運輸股份有限公司(偉聯運輸) | 本公司之子公司 |
| 航偉旅行社股份有限公司(航偉旅行社) | 本公司之子公司 |
| 南海聯合石油股份有限公司(南海聯合石油) | 本公司之子公司 |
| 南海聯合開發股份有限公司(南海聯合開發) | 本公司之子公司 |
| 中航租賃股份有限公司(中航租賃)(註2) | 本公司之子公司 |
| China Fortune Shipping Ptd Ltd. (CFR) | 本公司之孫公司 |
| China Enterprise Shipping PTE.Ltd. (CEP) | 本公司之孫公司 |
| China Prosperity Shipping Ltd. (CPS) | 本公司之孫公司 |
| China Peace Shipping Ltd. (CPC) | 本公司之孫公司 |
| China Progress Shipping Ltd. (CPG) | 本公司之孫公司 |
| China Pioneer Shipping Ltd. (CPN) | 本公司之孫公司 |
| China Pride Shipping Ltd. (CPD) | 本公司之孫公司 |
| CMT Chartering Ltd. (CHT) | 本公司之孫公司 |
$\sim$ 46 $\sim$
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| China Triumph Shipping Ltd. (CTU) | 本公司之孫公司 |
| China Trade Shipping Ltd. (CTD) | 本公司之孫公司 |
| China Harmony Shipping LTD. (CHM) | 本公司之孫公司 |
| China Honour Shipping Ltd. (CHN) | 本公司之孫公司 |
| CMT Invest ment Co., Limited (CHI) | 本公司之孫公司 |
| Chinese Maritime Transport Ship Management (Hong Kong) Limited (CIM) |
本公司之孫公司 |
| 長順通運股份有限公司(長順通運) | 本公司之孫公司 |
| 鴻運通運股份有限公司(鴻運通運) | 本公司之孫公司 |
| 貿華運輸股份有限公司(貿華運輸) | 本公司之孫公司 |
| 貿盛運輸股份有限公司(貿盛運輸) | 本公司之孫公司 |
| 先鋒運輸股份有限公司(先鋒運輸) | 本公司之孫公司 |
| 航偉投資控股股份有限公司(航偉投資) | 本公司之母公司 |
| 貿聯企業股份有限公司(貿聯企業) | 對公司具重大影響力之個體 |
| 貿聯開發股份有限公司(貿聯開發) | 貿聯企業之子公司 |
| 航偉開發股份有限公司(航偉開發) | 貿聯企業之子公司 |
| 台灣東方海外股份有限公司(東方海外)(註1) | 实质关係人 |
| 台灣東方海外物流股份有限公司(東方物流)(註1) | 實質關係人 |
| 香港偉聯股份有限公司 | 實質關係人 |
| 航偉汽車股份有限公司(航偉汽車) | 本公司之關聯企業 |
註1:中遠海運國際(香港)有限公司在台子公司完成與該集團之併購,自民國一 ○七年八月起,該公司不再為本公司之實質關係人。
註2:已於民國一〇八年二月解散完成。
(三)與關係人間之重大交易事項
1.運費收入
本公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 收 | 應收關係人款項 | |||
|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 107年度 | 108.12.31 | 107.12.31 | |
| 其他關係人: | ||||
| 東方海外(註) | 448,694 | $\sim$ | ||
| 其 他 |
22,087 | |||
| S - |
470,781 |
註:截至民國一〇七年八月。
$\sim 10^{-1}$
$\sim$ 47 $\sim$
本公司對上述關係人之交易收款期限均為托運日後30天至60天,與一般交易相 同,與部分子公司交易則視資金需求預收,交易價格則因交易條件不同而略有差 異,若依實質相同交易條件比較,與一般交易價格並無重大差異。關係人間之應收 款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列減損損失。
2.運費支出
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 子公司一偉聯 | $\frac{\$}{1.156,914}$ | 1,092,944 |
本公司委託子公司從事貨櫃陸運業務,交易價格係依市場行情,並視子公司資 金需求予以付款。因上述交易產生之應付帳款餘額如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司一偉聯 | 107,019 | 100,294 |
3.船舶管理及相關代收代付
本公司向子公司收取船舶管理收入(每艘船每月美金10千元);及依其每月船舶 出租收入收取1.25%佣金之金額如下:
(1)船舶管理收入及其未結清餘額:
| 應收關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 107年度 | 108.12.31 | 107.12.31 | |
| 子公司 | 36,873 | 36,051 | $\sim$ | 6,642 |
關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列減損損失(呆帳 費用)。
(2)佣金收入
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 23,535 υВ |
24,386 _____ |
本公司因上述業務而代收代付子公司船舶在中華民國境內各項雜支及預收船 舶管理收入,金額如下:
| 其他流動負債: | 108年度 | 107年度 |
|---|---|---|
| 子公司 其他流動資產: |
4,175 | 4,866 |
| 子公司 | - | 1,621 |
- 誉業費用
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 對本公司具有重大影響之個體 | 2,628 | 3.234 |
本公司與關係人簽訂民國一〇八年三月至一一三年二月之服務合約,服務費用 按市場行情決定,並按月支付。
- 背書保證
本公司為關係人提供背書保證情形如下:
| 被保證人 | 保證標的 | 108.12.31 | 107.12.31 |
|---|---|---|---|
| 子公司 | 銀行借款 | 4,130,811 | 4,229,633 |
本公司為子公司提供之銀行借款背書保證,已由子公司提供借款銀行具保險合 約之擔保品。
子公司為本公司提供背書保證情形如下:
| 保證人 | 保證標的 | 108.12.31 | 107.12.31 |
|---|---|---|---|
| 子公司 | 銀行借款 | $-1.80^-$ | 3.993 |
(四)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 41,982 | 42,854 | |
| 退職後福利 | 10.909 | 7,076 | |
| 52,891 | 49,930 |
八、質押之資產
本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資 | 標 擔 保 的 |
108.12.31 | 107.12.31 |
| 其他金融資產一非流動 | 銀行開立履約保證信用 | ||
| (存出保證金及質押定存單) | 狀、購買機票及交易 | ||
| 履約等之擔保品 | 5.456 | 5,671 | |
| 不動產 | 短期借款及額度擔保 | 277,293 | 277,293 |
| 282,749 | 282,964 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)本公司民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,因發行有擔保普通公司債而開立之 擔保本票均為3.130.960千元。
- (二)本公司之子公司截至民國一〇八年十二月三十一日止,尚有執行中之長期船舶出租合 約,合約到期期限為民國一〇九年一月至一〇九年十一月。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屠於營業 本者 成 |
屬於營業 者 用 賮 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
竍 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 77,817 | 77,817 | 74,804 | 74,804 | ||
| 勞健保費用 | 5,611 | 5,611 | 5,157 | 5,157 | ||
| 退休金費用 | 3,926 | 3,926 | 3,883 | 3,883 | ||
| 董事酬金 | 15,245 | 15,245 | 17,142 | 17,142 | ||
| 其他員工福利費用 | 4,714 | 4,714 | 4,403 | 4,403 | ||
| 折舊費用(註1) | 6,392 | 6,392 | 5,928 | 5,928 | ||
| 攤銷費用 | 3,185 | 3,185 | 3,260 | 3,260 |
(註1)不含民國一〇八年度及一〇七年度帳列租金收入減項金額分別為140千元及140千元。 本公司民國一〇八年度及一〇七年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 員工人數 | 58 | |
| 未兼任員工之董事人數 | ||
| 平均員工福利費用 | 1,674 | 1,604 |
| 平均員工薪資費用 | 1,415 | 1,360 |
| 平均員工薪資費用調整情形 | 4.04% |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇八年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關訊如下(係以財務報導結束日之匯率換算為新台幣):
- 資金貸與他人:
$\mathcal{L}$
| 草位:新台幣千元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | ---------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 貸出資金 | Ÿ | 臭 | 往来 | 是否為 本 | 掬 | 本期實際 | l ar | 率 黃金貨 業務往來 有短期融 提列備抵 | 對個別對象 | 資金資與 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编辑 | 之公司 | Ħ | ₩. | 科目 | 關係人 | 最高餘額 | 期末餘額 | 助支餘額 | 與性質 医 問 (註1) 全 |
通資金必 额 要之原因 损失金额 名 稱價 |
擔保品 但 |
資金貸與 保積(註2) |
總限額(註3) | 備註 | |||
| $\mathbf{I}$ | CMTHK | CPN | 地收開 條人政 |
是 | 102,532 | 102,532 | 102,532 | 2 | 管套週轉 | $\blacksquare$ | ٠ | 9,879,372 | 9,879,372 | 左列交易於編 製合併報表時 業已沖鎖 |
|||
| KMT HK | ICIIN | И | 是 | 149,900 | 149,900 | 149,900 | 2 | ø | $\bullet$ | 9,879,372 | 9,879,372 | n | |||||
| 1 | CMT HK | CPD | n | 훗 | 225,111 | 45.231 | 45,231 | 2 | ø | ٠ | 9,879,372 | 9 879 372 | v | ||||
| 1 | ісмт нк | CPC | n | 운 | 314,790 | 314,790 | 314,790 | 2 | м | ۰ | 9,879,372 | 9,879,372 | R | ||||
| CMTHK | CHM | n | 是 | 334,577 | 334,577 | 334,577 | 2 | n | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,879,372 | 9879372 | n | ||||
| CMTHK | CMTS | П | 走 | 359,760 | 2 | М | ۰ | 9.879,372 | 9,879,372 | Ħ | |||||||
| 1 | CMTHK | CPG | Ħ | 훗 | 389,740 | 389,740 | 389,740 | 2 | $\bullet$ | n | ۰ | $\bullet$ | 9,879,372 | 9,879,372 | ø | ||
| CMT HK | CTD | B | 是 | 676,049 | 676.049 | 676,049 | $\mathbf{2}$ | И | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | 9.879,372 | 9,879,372 | ø | ||||
| 1 | CMT HK | ICTU | n | 是 | 706,029 | 706,029 | 706,029 | 2 | л | ۰ | 9,879,372 | 9,879,372 | n | ||||
| $\overline{2}$ | 偉聯運輸 長順通運 | $\overline{B}$ | 是 | 15,000 | 10,000 | 10,000 1.20% | -1 | 122,040 | 17 | $\blacksquare$ | 122,040 | 244 713 | n | ||||
| $\mathbf{2}$ | 律聯運輸 貿華運輸 | $\boldsymbol{H}$ | 운 | 6,000 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | 1.20% | 95,975 | п | $\overline{\phantom{0}}$ | 95,975 | 244,713 | л | ||||
| $\mathbf{2}$ | 律聯運給 貿盛運輸 | $\boldsymbol{r}$ | 是 | 61,000 | 54,000 | 54,000 1.20% | 1 | 113,253 | # | ۰ | 113,253 | 244,713 | M | ||||
| 2 惟聯運輸 洗鋒運輸 | n | 走 | 31,000 | 22,000 | 22,000 1.20% | 56,110 | ø | ٠ | 56,110 | 244,713 | ø |
註1:1代表有業務往來者。2代表有短期融通資金之必要。
************************************* 額仍應不超過各公司淨值之100%為限。
2.為他人背書保證:
$\ddot{\phantom{a}}$
單位:新台幣千元
| 鴵 | 进者公 | 背書保 被背書保證對象 | 对早一企 業業書保 |
本期最高 背害保證 |
期末背 喜保證 |
實際動 | 以财產擔 保之背害 |
系计资本保证金 额佔最近期財務 |
背寄保 透液高 |
属母公司 對子公司 |
属子公司 對母公司 |
层對大性 地区背套 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抜 | 司名解 | 公司名稱 | 關係 | 进展额 (註1及註2) |
貌 桧 (£3) |
頳 偿 (113) |
支金额 (註3) |
保暖金額 | 报表净值之比率 | 氡 凩 |
背害保证 | 甘喜保證 | 保 壮 |
| $\bf{0}$ | 本公司 | 偉聯運輸 | I子公司 | 14,901,545 | 100,000 | 100,000 | 1.00% | 14,901,545 | Y | - | |||
| 0 | n | CTU | 膝公司 | 14,901,545 | 674,550 | 674,550 | 269,820 | 6.79% | 14,901,545 | Y | |||
| 0 | Ħ | CTD | 孫公司 | 14,901,545 | 674,550 | 674,550 | 337,275 | 6.79 % | 14,901,545 | Y | |||
| 0 | Ħ | CFR. | 膝公司 | 14,901,545 | 1,332,611 | 1,332,611 | 694,360 | 13.41 % | 14,901,545 | Y | |||
| 0 | Ħ | CPN | 孫公司 | 14,901,545 | 1,349,100 | 1,349,100 | 650,163 | 13.58 % | 14,901,545 | Y | |||
| CMT HKCPD | 子公司 | 14,819,058 | 425,716 | % | 14,819,058 | ||||||||
| 8 | CHN | 子公司 | 14,819,058 | 908,094 | 908.094 | 777,381 | 9.14 % | 14,819,058 | |||||
| Ħ | CEP | 子公司 | 14,819,058 | 958.760 | 958,760 | 782,147 | 9.65% | 14,819,058 | |||||
| Ħ | CHM | 子公司 | 14,819,058 | 977 948 | 977 948 | 535,590 | 9.84 % | 14,819,058 | |||||
| n | 本公司 | 母公司 | 14,819,058 | 3,897 | 3,897 | 3,897 | 0.04% | 14,819,058 | Υ |
註1:本公司對外背書保證總額以不超過本公司淨值150%為上限,其中對單一企業之背書保證限額(1)持股在百分之百之轉投資企業以不超過本 公司净值150%為限。(2)持股在百分之八十以上未達百分之百之企業其背書保證以不超過本公司淨值之30%為限。
住2:CMTHK對外背書保證總額以不超過CMTHK淨值150%為上限,其中對單一企業之背書保證限額(1)直接或間接百分之百持有CMTHK股 權之母公司或CMT HK百分之百持有之轉投資企業以不超過CMT HK淨值150%為限。(2)直接持股在百分之八十以上未達百分之百之企業 其背書保證,以不超過CMT HK淨值之30%為限。(3)直接持股在百分之八十以下之企業其背書保證以不超過CMT HK淨值之10%為限。 註3: 係以財務報導結束日之匯率換算為新台幣。
$\bar{a}$
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 | 列 | 期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/ | 持股 | ||||||||
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 | 目 | 單位數 | 帳面金額 | 比率 | 市價/淨值 | 備註 |
| 本公司 | 陽明海運公司債 | 透過損益按公允價 | 4,798 | 31,046 | 0.18% | 31,046 | |||
| 值衡量之金融資產 | |||||||||
| -非流動 | |||||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 亞太新興產業創 | 透過損益按公允價 | 2,500 | 25,545 | 2.78% | 25,545 | |||
| 業投資股份有限 | 值衡量之金融資產 | ||||||||
| 公司(亞太新興) | -非流動 | ||||||||
| 富望投資 | 中國貨櫃股份有 | 透過其他綜合損益 | 21,919 | 313,447 | 14.77% | 313,447 | |||
| 限公司 | 按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資産-非流動 | |||||||||
| $\prime$ | 陸海股份有限公 | 透過損益按公允價 | 5,522 | 62,951 | 7.05% | 62,951 | |||
| 司 | 值衡量之金融資產 | ||||||||
| -非流動 | |||||||||
| $\prime\prime$ | 中菲行國際物流 | 透過損益按公允價 | 500 | 14,050 | $-9/6$ | 14,050 | |||
| 股份有限公 | 值衡量之金融資產 | ||||||||
| -流動 | 12 | $-9/6$ | 12 | ||||||
| 貿新投資 陸海股份有限公 司 |
透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
||||||||
| -非流動 | |||||||||
| $\eta$ | 中國貨櫃股份有 | 透過其他綜合損益 | 118 | 1,687 | $-9/6$ | 1,687 | |||
| 限公司 | 按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產-非流動 |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以
單位:新台幣千元
單位:新台幣千元
| 有價證券 | 帳列 | 六旦 父勿 |
期 | 其他 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $F$ . 春 |
種類及 | 開係 | 股數 | 股數 | 股數 | 帳面 | 處分 | ′註2 | 股數/ | 備註 | ||||||
| 之公司 | 稱 z |
科目 | 對象 | 單位 | 金額 | 單位 | 全額 | 冒险 | 焦價 | 赤本 | 損益 | 單位 | 金額 | |||
| CHK | CMTS | 採權益法之長期 | lt≢: | 註] | 49.288 | .121.252 ICUSD37.400) |
13.630 | 310,580 KUSD10.0001 |
100.776 USD1.357) |
62,918 | $1.532.068$ $\frac{32.7}{1}$ KUSD51.121) |
|||||
| 股權投資 |
上:
註1:係子公司現金增資。
註2:左述交易於編制合併財務報告時業已沖銷。
註3:係以財務報導結束日之匯率換算為新台幣。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 | 狭 闎 |
進(銷)貨 | 額 全 |
佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 |
授信期間 | 餘 額 |
佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 偉聯運輸 | 子公司 | 運費支出 | 1,156,914 | 98 | %視子公司資金需求 | (107, 019) | (97) $\%$ |
註1 | ||
| 偉聯運輸 | 本公司 | 子公司 | 運費收入 | (1,156,914) | $(85)$ % | $^{\prime\prime}$ | 107,019 | 73 $\frac{0}{2}$ |
$^{\prime\prime}$ | ||
| 長順通運 | 偉聯運輸 | 子公司 | 運費收入 | (113, 344) | $(97)$ % | $\eta$ | 9,866 | 90 $\%$ |
$^{\prime\prime}$ | ||
| 偉聯運輸 | 長順通運 | 子公司 | 運費支出 | 113,344 | $\%$ 9 |
$^{\prime\prime}$ | (9, 866) | (6) $\frac{0}{6}$ |
$^{\prime\prime}$ | ||
| 鴻運通運 | 偉聯運輸 | 子公司 | 運費收入 | (121, 504) | $(100)$ % | $^{\prime\prime}$ | 11,263 | 100 $\frac{0}{n}$ |
$^{\prime\prime}$ | ||
| 偉聯運輸 | 鴻運通運 | 子公司 | 運費支出 | 121,504 | 10 ° % |
$^{\prime\prime}$ | (11,263) | (7) $\%$ |
$\boldsymbol{\eta}$ | ||
| 貿華運輸 | 偉聯運輸 | 子公司 | 運費收入 | (102, 169) | $(98)$ % | $\prime$ | 8,989 | 97 $\frac{0}{n}$ |
$^{\prime\prime}$ | ||
| 偉聯運輸 | 貿華運輸 | 子公司 | 運費支出 | 102,169 | я % |
$\boldsymbol{\mu}$ | (8,989) | (6) $\frac{0}{n}$ |
$\boldsymbol{n}$ | ||
| 貿盛運輸 | 偉聯運輸 | 仔公司 | 運費收入 | (118,050) | $(100)$ % | $\boldsymbol{n}$ | 11,118 | 100 $\frac{0}{4}$ |
$^{\prime\prime}$ | ||
| 偉聯運輸 | 貿盛運輸 | 子公司 | 運費支出 | 118,050 | $\%$ 9 |
$^{\prime\prime}$ | (11, 118) | (7) $\frac{0}{6}$ |
$^{\prime\prime}$ |
註1:左列交易於編製合併報表時,業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 ーえー |
交易對象 | 闎 係 |
款項餘額 | 週轉率 | 額 金 |
處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | 備註 |
| CMT HK | CTD | 子公司 | 676,049 | 註1 | 註2 | ||||
| $\prime$ | CTU | 子公司 | 706,029 | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | ||||
| $\mu$ | CHM | 子公司 | 334,577 | $^{\prime\prime}$ | |||||
| $\prime\prime$ | CPC | 子公司 | 314,790 | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | ||||
| $^{\prime\prime}$ | CHN | 子公司 | 149,900 | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | ||||
| $\prime$ | CPG | 子公司 | 389,740 | $^{\prime\prime}$ | |||||
| $^{\prime\prime}$ | CPN | 子公司 | 102,532 | $\boldsymbol{\eta}$ | $\prime$ | ||||
| 偉聯運輸 | 本公司 | 子公司 | 107,019 | 11.16 | 107,019 | $^{\prime\prime}$ |
註1:為應收關係人款,故無週轉率。
註2:左列交易於編製合併報表時,業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇八年度本公司之轉投資事業資訊如下:
股數:千股 單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 末持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
名 稱 |
所在地區 | 紫項目 | 本期期末 | 上期期末 | 数 股 |
比 率 |
帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | CMTS | 新加坡 | 投資船務運輸 | 4,282 | 4,282 | 217 | 0.34% | 5,229 | 41,906 | 156 | 註一、註四 |
| $^{\prime\prime}$ | CMT HK | 港 香 |
投資船務運輸 | 34,356 | 34,356 | 12,000 | 100% | 9,879,372 | 290,720 | 290,720 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 中航物流 | 灣 슴 |
倉儲管理 | 689,558 | 689,558 | 19,200 | 100% | 1,054,169 | 46,543 | 46,543 | $\boldsymbol{u}$ |
| $\boldsymbol{\mu}$ | 貿華投資 | $\boldsymbol{\eta}$ | 專業投資 | 1,000 | 1,000 | 100 | 100% | 1,014 | (44) | (44) | $\boldsymbol{\eta}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 富望投資 | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 785,000 | 565,000 | 78,500 | 100% | 584,516 | 23,631 | 23,631 | $^{\prime\prime}$ |
| $^{\prime\prime}$ | 貿新投資 | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 101,300 | 1,300 | 10,130 | 100% | 101,213 | (43) | (43) | $^{\prime\prime}$ |
| $^{\prime\prime}$ | 偉聯運輸 | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | 貨櫃運輸 | 500,000 | 500,000 | 50,000 | 100% | 611,782 | 31,142 | 31,142 | $\boldsymbol{u}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 台航 | $\boldsymbol{n}$ | 船務運輸 | 1,007,412 | 1,007,412 | 31,125 | 7.459% | 763,893 | 601,096 | 44,834 | 註二 |
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 航偉旅行社股份 有限公司 |
$\prime\prime$ | 旅行業 | 20,000 | 20,000 | 2,000 | 100% | 5,761 | (1, 254) | $(1,254)$ 註一、註四 | |
| $^{\prime\prime}$ | 環能海運 | $^{\prime\prime}$ | 船務運輸 | 601,200 | 601,200 | 61,623 | 12% | 604,722 | 35,181 | 4,222 | 註二 |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 南海聯合石油 | $^{\prime\prime}$ | 汽柴油國際貿易 | 1,000 | 1,000 | 100 | 100% | 982 | (1) | (1)註一、註四 | |
| 本公司 | 南海聯合開發 | $\boldsymbol{\eta}$ | 專業投資 | 1,000 | 1,000 | 100 | 100% | 976 | (1) | (1) | $\boldsymbol{H}$ |
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 中航租賃 | $\prime\prime$ | 小客車租賃 | 20,000 | $-9/6$ | ÷. | (12) | (12) | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | ||
| $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | 航偉汽車 | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | 汽車及其零件製造 | 30,000 | 3,000 | 30% | 28,377 | (5, 410) | (1,623) | 註二 | |
| CMTS | CFR | 新加坡 | 船務運輸 | 689,540 | 689,540 | 29,900 | 100% | 750,841 | 34,517 已由CMTS 認列投資損益 |
註一、註三 、註四 |
|
| $\boldsymbol{\eta}$ | CEP | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | 692,538 | 692.538 | 23,100 | 100% | 689,108 | 17.901 | $\eta$ | $\theta$ |
| CMT HK CPS | 香 港 |
船務運輸 | 59,960 | 59,960 | 2,000 | 100% | 60,246 | 411 | 己由CMT HK 認列投資損益 |
$\boldsymbol{\eta}$ | |
| $^{\prime\prime}$ | CPG | $\boldsymbol{\eta}$ | $\prime\prime$ | 179,880 | 179,880 | 6,000 | 100% | 242,219 | 73,270 | $\boldsymbol{n}$ | $\prime\prime$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | CPC | $\boldsymbol{\mathit n}$ | $^{\prime\prime}$ | 164,890 | 164,890 | 5,500 | 100% | 191,209 | 16,370 | $\boldsymbol{u}$ | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ |
| $\prime\prime$ | CHT | $\boldsymbol{\eta}$ | 船務租僱 | 300 | 300 | 10 | 100% | 5,793 | (76) | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | $\boldsymbol{\eta}$ |
| $\prime\prime$ | CPN | $\prime\prime$ | 船務運輸 | 719,520 | 719,520 | 240 | 100% | 773,790 | 67,865 | $\eta$ | $\boldsymbol{n}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | CPD | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 1,259,160 | 1,259,160 | 420 | 100% | 1,243,068 | (1, 352) | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | $\boldsymbol{\eta}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | CTD | $\eta$ | $^{\prime\prime}$ | 389,740 | 389,740 | 13,000 | 100% | 409,218 | (13,886) | $\eta$ | $^{\prime\prime}$ |
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | CTU | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 389,740 | 389,740 | 13,000 | 100% | 437.284 | 26,777 | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ |
| $\boldsymbol{\mu}$ | CHM | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 449,700 | 449,700 | 150 | 100% | 456,061 | 43,655 | $\prime\prime$ | $\boldsymbol{\eta}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | CHN | $\boldsymbol{n}$ | $\theta$ | 449,700 | 449,700 | 150 | 100% | 466,674 | 35,452 | $\eta$ | $\boldsymbol{H}$ |
| $\boldsymbol{\eta}$ | CHI | $^{\prime\prime}$ | 投資管理 | 300 | 300 | 0.1 | 100% | (384) | (100) | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | CІM | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 29,980 | 29,980 | 10 | 100% | 30,430 | 663 | $\boldsymbol{\eta}$ | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | CMTS | 新加坡 | 投資船務運輸 | 1,421,052 | 1,121,252 | 62,918 | 99.66% | 1,532,608 | 41,906 | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | $\eta$ |
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 持 末 |
被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
稱 | 所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 數 股 |
率 比 |
帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 富望投資 台航 | 灣 台 |
船務運輸 | 321,956 | 321,956 | 12,297 | 2.947% | 301,809 | 601,096 已由富望投資 認列投資損益 |
註二 | ||
| 偉聯運輸 長順通運 | $\boldsymbol{n}$ | 貨櫃運輸 | 86,642 | 86,642 | 8.200 | 100% | 92,101 | (22) 已由偉聯運輸 註 認列投資損益 |
一、註四 | ||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 鴻運通運 | $_{\prime}$ | 28,932 | 28.932 | 3,000 | 100% | 34,986 | (3, 468) | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | |
| $^{\prime\prime}$ | 貿華運輸 | $\boldsymbol{u}$ | 30,568 | 30,568 | 3,000 | 100% | 50,769 | 8,434 | $\eta$ | $\boldsymbol{u}$ | |
| $^{\prime\prime}$ | 貿盛運輸 | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 30,719 | 30,719 | 3,000 | 100% | 37.814 | 1,929 | $\overline{u}$ | n |
| $^{\prime\prime}$ | 先鋒運輸 | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{n}$ | 30,000 | 30,000 | 3,000 | 100% | 28.942 | (1, 121) | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\eta}$ |
(三)大陸投資資訊:無。
十四、部門資訊
請詳民國一〇八年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一〇八年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 零用金 | $\overline{305}$ | ||
| 活期存款 | 台幣 | 61,642 | |
| 外幣(美金3,122千元,匯率29.98) | 93,611 | ||
| 外幣(人民幣17千元,匯率4.305) | 74 | ||
| 支票存款 | 163,099 | ||
| 附賣回債券 | 台幣 | 9,532 | |
| 計 合 |
328,263 |
應收票據及帳款淨額一非關係人明細表
| 客户名稱 | 摘 要 |
額 金 |
|---|---|---|
| 應收票據: | ||
| 其他(註) | 非關係人之營業收入 | 45 |
| 應收帳款: | ||
| 台灣東方海外股份有限公司 | 11 | 79,306 |
| 台灣美國總統輪船股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 30,505 |
| 台灣海洋網聯船務代理股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 16.483 |
| 台灣快桅股份有限公司 | 11 | 16,221 |
| 其他(註) | 11 | 34,526 |
| 177,041 | ||
| 合 計 |
177,086 | |
| 註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。 |
$\sim 10^7$
中國航運股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國一〇八年一月一日至十二月
| ◫ | |
|---|---|
| $\ddagger$ | |
| ١ Ŵ |
| 期初餘額 | 本期增加(註1) | 本期减少(註2) | 投資(損)益 | 其他異動(註3) | 期末餘額 | 禄 108.12.31 市價 |
提供擔 保或質 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稀 吝 |
鞹 股 |
簯 41 |
股敦 | 金額 | 弊 晙 |
簚 41 |
簗 41 |
簶 41 |
₩ 昅 |
持股比例 | 鞭 ⋘ |
净值總額 | 押情形 |
| Chinese Maritime Transport (S) Pte Ltd. |
$217$ \$ | 3,938 | t | 156 | (198) | 217 | 0.34% | 3,896 | 5,229 | 噍 | |||
| Chinese Maritime Transport (Hong Kong) Limited |
12,000 10,275,652 | 191,238 | 290,720 | 198 | 12,000 | 100 % | 10,375,332 | 9,879,372 | 噍 | ||||
| 富室投資 | 56,500 | 411,897 | 22,000 | 220,000 | 23,631 | 21,747 | 78,500 | 100 % | 677,275 | 584,516 | 巣 | ||
| 中航物流 | 19,200 | 1,056,877 | ı | 48,050 | 46,543 | (1,201) | 19,200 | 100 % | 1,054,169 | 1,054,169 | 谦 | ||
| 貿新投資 | 130 | 1,243 | 10,000 | 100,000 | (43) | $\mathbf{r}$ | 10,130 | $100\%$ | 101,213 | 101,213 | 嗛 | ||
| 華投資 Şw. |
$\frac{8}{100}$ | 1,058 | $\left(44\right)$ | 100 | 100% | 1,014 | 1,014 | 瞧 | |||||
| 航 40 |
31,125 | 798,214 | 40,463 | 44,834 | (1,010) | 31,125 | 7.459% | 801,575 | 763,893 | 嗛 | |||
| 偉聯運輸 | 50,000 | 600,965 | 20,325 | 31,142 | 50,000 | 100% | 611,782 | 611,782 | 嵰 | ||||
| 南海聯合石油 | $\overline{100}$ | 983 | ε | 100 | 100 % | 982 | 982 | 嗛 | |||||
| 南海聯合開發 | 100 | 977 | Ξ | 100 | 100 % | 976 | 976 | 谦 | |||||
| 航偉旅行社 | 2,000 | 7,015 | (1, 254) | 2,000 | 100% | 5,761 | 5,761 | 谦 | |||||
| 環能海運 | 61,623 | 644,386 | 22,369 | 4,222 | 61,623 | 12% | 626,239 | 604,722 | 噍 | ||||
| 中航租賃 | 2,000 | 19,996 | 2,000 | 19,984 | $\widetilde{c}$ | $\frac{5}{6}$ | 嗛 | ||||||
| 航偉汽車 | 1 | 3,000 | 30,000 | $\cdot$ | (1,623) | 3,000 | 30.00 % | 28,377 | 28,377 | 谦 | |||
| $\frac{1}{10}$ $\div$ |
13,823,201 | 350,000 | 342,429 | 438,270 | 19,549 | 14,288,591 | |||||||
| 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 |
(368, 759) | ı | η | ı | (277, 826) | (646, 585) | |||||||
| 卡 的 |
\$13,454,442 | 350,000 | $\frac{342,429}{2}$ | 438,270 | (258,277) | 13,642,006 | |||||||
| 註1:係被投資公司本期對子公司增資320,000千元及投資關聯企業30,000千元。 |
"……"以认为,";";"")。";"";";"";"";"";"";"";"";"";"";"";";"";");984千元。
註2:係取得被投資公司現金股利322,445千元及被投資公司減資退回股款19,984千元。
註3:係按權益法認列並調整透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益20,840千元丶累積換算調整數變動(277,826)千元及精算損益(1,291)千元。
不動產、廠房及設備變動明細表
民國一〇八年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
請詳附註六(五)。
投資性不動產變動明細表
請詳附註六(六)。
短期借款明細表
民國一〇八年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 借款種類 | 説 明 |
期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融機構 | 信用借款 | \$ 100,000 |
108.05.22~109.05.22 | 1.000 % | 100,000 | 無 |
| $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 100,000 | $108.07.31 - 109.07.31$ | 0.985 % | 100,000 | $\prime\prime$ |
| $\prime\prime$ | $^{\prime\prime}$ | 100,000 | $108.08.28 - 109.08.28$ | 1.000 % | 120,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $\prime\prime$ | $\prime\prime$ | 100,000 | $108.12.12_109.12.08$ | 0.970 % | 100,000 | $\prime\prime$ |
| $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | 100,000 | 108.01.04~108.12.28 | $1.000 \%$ | 100,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | 100,000 | 108.01.10~109.01.10 | 0.970% | 100,000 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ |
| $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | 100,000 | $108.03.11 \sim 109.03.11$ | $1.000 \%$ | 100,000 | $^{\prime\prime}$ |
| $\prime\prime$ | 擔保借款 | 250,000 | $108.11.23 - 110.11.12$ | 0.980% | 250,000 | 不動產 |
| $\eta$ | 商業本票 | 99,942 | $108.09.01 - 109.08.31$ | 1.008 % | 100,000 | 無 |
| $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | 99,975 | $108.11.11 \sim 109.11.10$ | 0.998 % | 150,000 | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ |
| $\prime\prime$ | $\boldsymbol{H}$ | 99,988 | $108.02.11 - 109.02.10$ | 0.968% | 100,000 | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ |
| $\eta$ | $^{\prime\prime}$ | 49,978 | $108.02.15 \sim 109.02.14$ | 1.008 % | 150,000 | $^{\prime\prime}$ |
| \$1,299,883 |
其他應付款一其他明細表
民國一〇八年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 項 |
摘 卑 |
全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 應付利息 | 短期借款及公司債應付利息 | 24,328 | |
| 應付員工酬勞、董監酬勞及年終獎金 | 估列員工酬勞、董監酬勞及年終獎金 | 21,354 | |
| 應付所得稅 | 估列所得稅 | 15,663 | |
| 其他(註) | 勞健保費及勞務費等 | 8,493 | |
| 合 計 |
69,838 |
註:各明細餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
應付公司債明細表
請詳附註六(八)。
營業收入淨額明細表
民國一〇八年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
請詳附註六(十四)。
營業成本明細表
| 項 | 額 | |
|---|---|---|
| 運費及裝卸修理支出 | 1,157,120 | |
| 空運成本 | 24,069 | |
| 合 計 |
1,181,189 |
營業費用明細表
| 項 目 |
額 金 |
|---|---|
| 薪資費用 | 98,753 Φ |
| 折舊及攤銷費用 | 9,577 |
| 勞務費 | 5,971 |
| 保險費 | 6,946 |
| 其他(註) | 34,603 |
| 合 計 |
155,850 |
註:各明細餘額均未超過本科目金額5%或五百萬元者,不予單獨列示。
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書 北市財證字第 號 1091327 (1) 王怡文 姓 名: 員 (2) 羅瑞蘭 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所電話: (02)81016666 事務所統一編號: 04016004 $\sim 100$ (1) 北市會證字第三二○○號 委託人統一編號: 43778070 會員證書字號: (2) 北市會證字第二五五三號 印鑑證明書用途:辦理 中國航運股份有限公司 一○八年度 (自民國一○八年一月 一 日至 一〇八年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存 簽 會 名 $\operatorname{\mathsf{EP}}$ $2772$ 式 鑑 $\bigcirc$ डे गा जिस $(1)$ 存 簽 $\pmb{\mathcal{Z}}$ 會 式 Еp $\sum_{i=1}^{n}$ 鑑 $\equiv$ 理事長: ato aty $\dot{\mathbf{P}}$ 華 民 國 月 $\sqrt{2}$ $\mathbf{H}$
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