CMP — Annual Report 2021

Aug 17, 2021

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（四）報告本公司對外背書保證情形

單位：新台幣千元

			單位：新台幣千元
對 象	期初背書保證金額	本期變動金額	期末背書保證金額
日華投資企業股份有限公司	110,000	0	110,000
日華金典國際酒店股份有限 公司	1,900,000	0	1,900,000
全國大飯店股份有限公司	100,000	-50,000	50,000
香格里拉農牧花卉股份有限 公司	652,500	0	652,500
沁美健康事業股份有限公司	45,680	0	45,680
合計	2,808,180	-50,000	2,758,180

• （五）報告本公司 109 年度員工及董事酬勞分派情形

• 1 、依本公司公司章程第廿七條之一，綜合考量股東權益，並參考同業水準及整體經 濟環境，本公司 109 年度查核後稅前淨利新台幣（以下同） 561,626,073 元加計帳 列員工酬勞及董事酬勞後為 593,058,154 元，擬提撥 2.8% 為員工酬勞計 16,605,628 元及提撥 2.49999% 為董事酬勞計 14,826,453 元。

• 2 、本次提撥員工酬勞 16,605,628 元及董事酬勞 14,826,453 元，擬全數以現金發放， 與 109 年度認列費用金額無差異。前述員工酬勞分派對象為本公司及子公司之員 工。

• 3 、前述 109 年度董事酬勞配發明細，已依據本公司「董事、薪資報酬委員、審計委 員及經理人薪酬政策」規定計算並提請薪資報酬委員會討論。

• 4 、本案提撥員工酬勞及董事酬勞金額及發放方式與個別董事之董事酬勞配發金額， 業經薪資報酬委員會討論通過，依法提請董事會決議通過。

• （六）報告本公司 109 年度第一次庫藏股執行及註銷情形。 ( 請參閱附件三 )

五、承認事項：

• （一）案由：承認本公司 109 年度決算表冊案。 ( 董事會提 ) 說明： 1 、本公司 109 年度營業報告書業已編製完成。

• 2 、本公司 109 年度財務報告及合併財務報告業已自行編製完成。

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  - 3 `、前述財務報告委請安侯建業聯合會計師事務所曾國禓、池世欽會計師查 核，並擬出具無保留意見之查核報告書。`

  - 4 `、本案經審計委員會審議，並依法提請董事會決議通過。`

  - 5 `、前項表冊請參閱附件一及附件二及附件四。`

• 決議：贊成權數： 251,402,988 權 ( 含電子投票 164,445,522 權 ) 、反對權數： 23,968 權 ( 含電子投票 23,968 權 ) 、無效權數： 0 權、棄權 / 未投票權數： 12,628,328 權 ( 含電子投票 12,612,771 權 ) 、出席股東表決權數： 264,055,284 權 ( 含電子投票 177,082,261 權 ) ，贊成比例 95.20% ，本案照案表決通過。

• （二）案由：承認本公司 109 年度盈餘分配案。 ( 董事會提 )

• 說明： 1 、本公司 109 年度盈餘分配表，除依法提列法定盈餘公積外，擬以 109 年度 盈餘分配現金股利，業經審計委員會審議，並依法提請董事會決議通過， 請參閱附件五。

  • 2 、於計算所得稅法第 66 條之 9 應就未分配盈餘加徵 5% 營利事業所得稅時， 優先分配為 109 年度盈餘。

• 決議：贊成權數： 251,764,004 權 ( 含電子投票 164,806,538 權 ) 、反對權數： 23,968 權 ( 含電子投票 23,968 權 ) 、無效權數： 0 權、棄權 / 未投票權數： 12,267,312 權 ( 含電子投票 12,251,755 權 ) 、出席股東表決權數： 264,055,284( 含電子投票 177,082,261 權 ) ，贊成比例 95.34% ，本案照案表決通過。

• 六、 討論事項：

• （一）案由：討論本公司「股東會議事規則」修訂案。 ( 董事會提 )

• 說明：依證交所臺證治理字第 1100001446 號函修正「股份有限公司股東會議事規 則」，爰修訂本公司「股東會議事規則」，修訂條文對照表請參閱附件六。

• 決議：贊成權數： 251,749,957 權 ( 含電子投票 164,792,491 權 ) 、反對權數： 25,610 權 ( 含電子投票 25,610 權 ) 、無效權數： 0 權、棄權 / 未投票權數： 12,279,717 權 ( 含電子投票 12,264,160 權 ) 、出席股東表決權數： 264,055,284( 含電子投票 177,082,261 權 ) ，贊成比例 95.33% ，本案照案表決通過。

七、 臨時動議：無。

• 八、 散會： 110 年 7 月 30 日 上午九點四十六分

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【附件一】

勤美股份有限公司

一○九年度營業報告書

(一) 營業計畫實施成果

勤美集團三大事業部門：金屬成型部門、建築住宅部門及生活休閒部門， 109 年度集 團經營結果：合併營業收入約為 131 億元，合併營業淨利約為 13 億元，合併淨利約為 8 億元，集團資產總計約為 448 億元。

(二) 預算執行情形 : 不適用

(三) 財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣千元

	分 析 項 目	109 年度	108 年度
財務 收支	利息收入	45,512	57,615
	利息支出	274,739	269,236
	外幣兌換損益淨額	-54,106	5,738
獲利 能力	資產報酬率(%)	2.31	2.17
	股東權益報酬率(%)	4.99	4.05
	營業利益占實收資本比率(%)	34.50	26.85
	稅前純益占實收資本比率(%)	25.72	23.05
	純益率(%)	6.03	4.81
	每股盈餘(元)	1.47	1.32

(四) 主要營運及研究發展狀況

金屬成型部門

金屬成型事業處－勤美 新竹廠：

109 年度新竹廠受新冠疫情影響，外銷出口衰退及客戶轉單效應，使車用部件、發動 機產品銷售下降；但也由於新冠疫情，宅經濟需求遽增，國內運動飛輪類產品占比大 幅提升，市占率從 20% 提升至 40% 。另，受惠於台商回流效益，木工機客戶提高對台 灣供應商的採購，木工機市場出貨量年增約 40% 。

展望 110 年，聚焦工廠四大目標產業的發展：一、農業機械，二、發動機，三、木工 機，四、運動器材。持續拉抬運動器材及木工機產品出貨量，提高產能利用率，增加 農業機械及發動機等新品開發以維持獲利率，雙管齊下期望達成預算目標！

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勤美達國際控股有限公司 (CMI) ：

109 年 1 月起，一場世紀疫情動蕩重創了全球經濟及生活秩序，迄今疫情仍未見緩和。 CMI 自不例外， 109 年上半年營收及營業淨利率皆因營業天數縮短而下滑。上半年雖 外部環境備受衝擊，內部則把握這場危機，更專注投入技術及製程的優化，因此，我 們的生產技術和效率又往前邁進一大步。第三季起，隨著中國經濟復甦及國際車市和 基礎建設需求提升，下半年營收和營業淨利率均明顯回升。全年度營收雖較 108 年度 衰退，然在經營團隊持續精進技術，達到有效降低生產成本下，使 109 年度營業淨利 率仍維持與 108 年度相當； CMI 各廠在環境保護、循環經濟方面亦不斷精進強化，領 先政府綠色指標，並持續改善工作環境，為社會環保貢獻心力，在永續與環保上獲得 政府的各項肯定，重點說明如下：

• 1 、 天津 ( 勤威 )(CMW) 榮獲國家工信部綠色供應鏈管理企業、中國鑄造協會中國綠色 鑄造企業，天津地方環保局亦給予停限產的豁免；蘇州勤堡 (CMB) 榮獲蘇州市環 保信任企業、江蘇省環保評級綠色企業、蘇州市環保示範企業；蘇州勤美達 (CMS) 榮獲中國鑄造協會中國綠色鑄造企業。

• 2 、 蘇州勤美達 (CMS) 及蘇州勤堡 (CMB) 獲得職業技能等級認定試點企業。

• 另，勤美達 ( 武漢 )(CMH) 新廠於 108 年 10 月正式動土興建，新廠一期預計投入兩條造型 線。建廠進度受新冠疫情影響而稍有延後，惟初期投產產品與新廠相關人員之招募培 訓目前都順利進行中。

化新精密工業股份有限公司（化新）：

109 年上半年受到新冠疫情影響，整體供需面趨於保守，加上新台幣走強等利空因素， 上半年表現不如預期，使全年營收、營業毛利及營業淨利較去年減少。但隨近年持續 推動內部改善及逐步調整客戶品項，以及客戶訂單於下半年開始逐月增加，經營效率 已明顯提升，年底單月營業淨損益已呈現獲利狀態。

109 年繼續推動各項體質優化，除針對老舊設備進行汰舊換新及完成 MES 系統第一階 段建置作業外，配合集團政策持續優化 PLM 、 MES 等系統，並評估導入 BPM 、 SPC 及 IOT 等系統，將採階段性計畫方式逐步提升軟硬體實力，以完成公司轉型升級計畫。

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展望 110 年，因新冠疫情對產業供需產生重大變動，化新除提供完整解決方案協助既 有客戶應對外，將持續強化自身能力並開發高附加價值之新產品及客戶，以降低上述 各項不利影響並為集團貢獻獲利。

CMJ CO., LTD. (CMJ) ：

為進一步全球化， 109 年將使用 20 年的公司名稱「 CHINA METAL JAPAN CO., LTD. 」 變更為「 CMJ CO., LTD. 」。 109 年度在子公司青島勤和 (SST) 銷售凸輪軸組件的業務 較預期成長，使銷售額與利潤目標達成率均超過 90% ，在新冠疫情影響下表現堪稱良 好。

展望 110 年，若新冠疫情在下半年獲得控制與改善，日本和美國經濟將復甦，隨著日 元繼續升值，與中國經濟持續穩定成長， CMJ 將在 110 年上半年繼續開展新業務與人 力資源開發，並期望下半年經濟復甦後的業績成長。

China Metal Automotive International Co., Ltd. （ CMAI ）：

因新冠疫情爆發及美中貿易戰未歇， 109 年度營收較 108 年度下滑。惟自年初啟動組織 精實計畫，精簡人事、合理化流程及提升作業效率已取得成效，大幅降低營運成本； 加上新啟動之物流項目得以提高毛利，因此全年淨利仍得以與 108 年度持平。

展望 110 年，美國雖改由民主黨拜登總統執政，但短時間內美中對抗的態勢應不會改 變，加上新冠疫情等因素，經濟復甦力道有限， 110 年仍是艱困的一年。營運方面在 保持核心競爭力的政策下，將持續尋求成本降低的可能；業務方面將配合集團開發汽 車傳動部品 ( 含 EV) 、農用機械產品以及液壓部品等新項目，於前期進行卡位，可望於 111 年至 112 年進入量產挹注集團營收及獲利。

建築住宅部門

璞真建設股份有限公司 ( 璞真建設 ) ：

109 年全球度過了百年難得一遇的瘟疫年，全球經濟受到封城、斷鏈、邊境管制等因 素的嚴重衝擊，迫使各國政府推出各項龐大的緊急紓困方案及前所未見的寬鬆貨幣政 策，試圖減緩疫情對經濟造成的嚴重傷害，此舉也造成各國金融市場與實體經濟呈現 「 K 型復甦」。而台灣因為防疫得宜，加上美中貿易戰促使台商資金回流，彷彿成為 避風港般，熱錢如推土機將台股及台幣推上新高。

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璞真建設也因應疫情適時提出整體策略調整，除了加強防疫工作外，並強化財務體質、 專業能力，以維持開發、銷售與工程進度不受疫情影響。都更個案如慶城福華、中山 二案、新店案、羅斯福路案、太原 B 案、信義光復案等都有都更審查階段性之進展， 文林中正、文林北路案也都順利完成都審審查，南港總部案更於十餘家競爭者中脫穎 而出取得開發權；在工程上，有五個在建個案依預定工期進度施工；在業務上，把握 下半年不動產的景氣，「勤美之森」、「碧湖畔」都創造不錯的銷售佳績，我們更時 時緊盯市場變化，強力推出「一方璞真」、「璞真合和」、「璞真榮華」，三個案子 都在短短時間內完成銷售目標。

展望 110 年，疫苗問世將逐步紓緩疫情、中美惡鬥暫歇，整體經濟勢將反彈，多家研 究機構對台灣 110 年 GDP 成長目標都預估在 3% 以上。本公司依計畫將推出「信義博愛 案」、「中山二案」兩個預售案， 工地在建工程增加到七案，工程上，我們秉持安 全第一，品質優先的原則，全力為客戶打造最安心的居家，開發上，除了手上個案分 別依進度推動外，我們將持續努力耕耘每年穩定增加二至三個新案。

雖然 110 年的變數及考驗仍多，但璞真建設經過多年的努力與基礎經營，我們預期無 論業務、開發、工程各方面的表現都會是開花結果的豐收年，在行動上，我們更加堅 定腳步的向前跨出，會以「營運穩健」、「營運轉型」、「營運卓越」三大原則，運 作成立「物業管理公司」、「公司資料庫重新整合」、「客戶銷控系統」、「 BIM360 雲端作業平台」、「造價預測平台」等之建置，以達到公司永續經營、追求卓越的目 標！

生活休閒部門

勤美 誠品綠園道：

109 年因新冠疫情影響，配合政府政策進行商場防疫，體溫量測、增加商場消毒頻率 及主動提供消費者口罩等措施，打造讓消費者安心及安全的購物環境，且為增加商場 豐富性分別於 1 月及 4 月引進瓦城集團「時時香」及「松本清」品牌進駐，經過全體同 仁努力，達成 109 年度全年營業及損益目標。

109 年 12 月與台中市政府簽約委託經營管理「草悟廣場」，搭配草悟道周邊集團既有 營運，進行整體規劃打造都會綠帶中的綠植地標。

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展望 110 年，勤美 誠品綠園道為追求永續經營及獲利成長， 5 月將進行 1 樓大型改裝及 街區 APP 系統上線，預計 11 月草悟廣場正式開幕，融合金典綠園道商場生活概念，深 耕草悟道周遭街區，透過獨特且舒適的環境，行塑全齡生活風格，以提升商場之豐富 度及草悟道生活圈之競爭力。

全國大飯店股份有限公司 ( 全國大飯店 ) ：

109 年在新冠疫情的影響下，上半年財務報表呈現虧損狀況。但下半年隨著國內疫情 控制穩定，以及公司積極進行營運結構的調整，在全體員工共同努力下，全年度營收 雖較去年度衰退，但虧損較去年度下降。

展望 110 年，飯店營運仍會持續關注疫情走向，相關防疫措施持續不中斷，並持續進 行客房、餐飲營運的調整，期以價格策略及主題活動增加營收，使公司不僅達成獲利 預算目標，更進而超出目標。

香格里拉農牧花卉股份有限公司 ( 香格里拉 ) ：

109 年受到新冠疫情影響，邊境管制及避免群聚，進而帶動國內戶外旅遊熱潮，香格 里拉團隊面對疫情快速掌握趨勢即時應變，調整及強化體驗活動內容，並加入安全防 疫措施，使整體年營收目標達成率超過 100% ，並且得到多項政府補助，包括疫情補助 及觀光局優質補助。

勤美學在新冠疫情最嚴峻時刻，首次與國內知名旅行社簽署年度策略合作，推出「十 大安心旅遊倡議」，重新定義與形塑疫情下的「新旅遊時代」。勤美學身為對環境永 續與在地生態教育最為重視的戶外旅遊文化體驗品牌，邀請全台各大媒體記者實際體 驗踩線，不僅獲得廣告效益、增加曝光度，營業額也創有史以來最大單日交易量。 持續推廣品牌合作，勤美學森大（ The Forest BIG ）與知名國際酒店及知名海外婚禮婚 紗造型團隊，三方攜手合作策略聯盟，打造以微森林自然系的非典型創新婚紗婚禮服 務。透過獨特的秘境場景與情境體驗，讓婚紗攝影與宴會加上了藝術美學的層次概念， 進而榮獲國際婚禮婚紗協會 ISPWP 109 Photo Contest 第一名！

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展望 110 年，年度總體目標將以提升價值、控管成本及穩定品質三個首要任務為核心， 在分項目標中，提升價值將透過異業與高端品牌合作不斷創造市場價值，持續鞏固品 牌地位；控管成本上，將強化具策略性的財務管控機制，在保有穩定品質下，建立可 被量化的營運管理制度，當中包括提升服務品質與營業人力組織運作效能，以及對接 公司未來 2-5 年中長程發展佈局。

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董事長：

經理人：會計主管：

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【附件二】

審計委員會查核報告

董事會造具本公司民國一 ○ 九年度營業報告書、財務報告暨盈餘分派之議案等，其 中財務報告業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述 營業報告書、財務報告暨盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依 證券交易法及公司法之相關規定報告如上，敬請 鑒核。

此致

勤美股份有限公司

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審計委員會召集人：張明杰

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     【附件三】

勤美股份有限公司

一○九年度第一次庫藏股執行及註銷情形

買回期次	一○九年第一次
董事會決議日期	109/05/12
買回目的	維護公司信用及股東權益
預定買回期間	109/05/13~109/07/12
預定買回區間價格	新台幣20.00元~33.00元，公司股價低於所定區間 價格下限時，將繼續執行買回公司股份
預定買回股份總數	普通股12,000,000股
實際買回期間	109/05/13~109/07/10
買回區間價格	新台幣26.65元~30.55元
平均每股買回價格	新台幣28.17元
已買回股份種類及數量 (占已發行股份總數比例)	普通股9,130,000股 (2.37%)
已買回股份金額	新台幣257,223,288元
已買回數量占預定買回數量之 比率（%）	76.08
已辦理銷除及轉讓之股份數量	9,130,000股
累積持有本公司股份數量	9,130,000股
累積持有本公司股份數量占已發 行股份總數比率（%）	2.37

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一○九年度第一次庫藏股執行及註
銷情形
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【附件四】

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會 計 師 查 核 報 告

勤美股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

勤美股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○九 年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體 財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製，足以允當表達勤美股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之財務狀 況，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與勤美股份有限公司保持超然獨立，並履 行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基 礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對勤美股份有限公司民國一○九年度個體財務 報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予 以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查 核事項如下：

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十七)收入之認列；收入認列明 細，請詳個體財務報告附註六(二十)客戶合約之收入。

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關鍵查核事項之說明：

勤美股份有限公司鑄鐵製品銷售收入認列時點為將商品的控制移轉予客戶，以及對於 已出售之商品既不持續參與管理，亦未維持其有效控制。收入按商品控制之移轉而認列， 勤美股份有限公司與客戶依據個別銷售合約之交易條件辨認商品控制移轉情形，據以認列 銷貨收入。另，勤美股份有限公司所處鑄鐵產業之營業收入表現易受市場供需環境等多項 因素影響。因此，收入之認列為本會計師執行勤美股份有限公司財務報告查核重要的評估 事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：瞭解並測試勤美股份有限公司認 列銷貨收入之相關內部控制的設計、實施和執行有效性；瞭解主要收入之型態、合約條款 及交易條件，以評估收入認列時點的會計政策是否適當，抽樣選取主要客戶並抽查銷售合 約或訂單，評估合約條款及交易條件等對收入認列之影響，確認會計處理是否適當；以抽 樣方式選擇資產負債表日前後收入交易記錄，取得交易證明憑證以評估收入已在適當的財 務報導期間認列；瞭解財務報導日前後一段期間是否產生重大銷貨退回及折讓。

二、採用權益法之投資減損評估

有關採用權益法對投資減損之會計政策，請詳個體財務報告附註四(八)投資關聯企 業；採用權益法對投資減損之說明，請詳個體財務報告附註六(五)採用權益法之投資。 關鍵查核事項之說明：

勤美股份有限公司採用權益法之子公司日華投資公司與台北市國稅局就大廣三不良債 權案之營利事業所得稅、營業稅及未分配盈餘稅額案之行政處分，已提出行政救濟，總核 定稅額與罰鍰金額等計 564,452 千元，截至資產負債表日已繳納 46,174 千元並估列訴訟負債 準備金額計 236,052 千元。未確定訴訟案件或有負債之認列，係依據管理階層評估未來很有 可能不利於其子公司之結果予以合理估計損失準備，惟因訴訟案本身存有重大不確定性。 因此，訴訟負債準備估列之測試為本會計師執行勤美股份有限公司個體財務報告查核重要 的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：訪談勤美股份有限公司管理階層 以了解其對未決訴訟案之評估方式；取得管理階層相關重大訴訟案備查簿及其負債準備評 估文件，並檢視重大訴訟案件之最新判決文件以評估其負債估列之合理性；取具外部律師 針對未決訴訟案件之法律詢證函，以驗證未決訴訟案之進度情形；評估勤美股份有限公司 對重大未決訴訟案件及或有負債是否已適當揭露。

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管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維

• 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。

• 於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估勤美股份有限公司繼續經營之能力、

• 相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算勤美股份有限公司或 停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

• 勤美股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

• 會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦

• 執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對勤美股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使勤美股份有限 公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本 會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用 者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結 論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致勤美股份有限 公司不再具有繼續經營之能力。

• 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

• 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成勤美股份有限公司之查核 意見。

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本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對勤美股份有限公司民國一○九年度個體財務 報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特 定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝 通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證六字第] 1020000737[0940129108] 號[號] 民 國 一一○ 年 三 月 三十 日

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勤美股份有限公司 資產負債表 民國一○九年及一○八年十二月三十一日 單位： 新台幣千元 109.12.31 108.12.31 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 519,514 2 800,662 4 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(三)及(二十)) 256,061 1 192,544 1 1180 應收帳款-關係人淨額(附註七) 18,686 - 24,467 - 1200 其他應收款 22,234 - 20,574 - 1210 其他應收款-關係人(附註七) 56,235 - 3,294 - 130X 存貨(附註六(四)) 93,106 1 182,380 1 1410 預付款項 32,091 - 38,787 - 1470 其他流動資產 18,570 - 19,458 - 1476 其他金融資產-流動 227,143 1 83,225 - 流動資產合計 1,243,640 5 1,365,391 6 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 (附註六(二)) 194,824 1 216,065 1 1550 採用權益法之投資(附註六(五)、(六)及八) 14,120,768 64 13,590,186 63 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)、七、八及九) 740,803 3 786,070 4 1755 使用權資產(附註六(八)及九) 1,947,124 9 2,130,430 10 1760 投資性不動產淨額(附註六(九)及八) 2,451,027 11 2,451,027 11 1780 無形資產 9,058 - 13,258 - 1840 遞延所得稅資產(附註六(十七)) 9,206 - 9,206 - 1900 其他非流動資產(附註六(七)、七及九) 790,747 4 460,191 2 1975 淨確定福利資產-非流動(附註六(十六)) 13,053 - 7,643 - 1980 其他金融資產-非流動(附註六(十)、七及九) 677,762 3 677,174 3 非流動資產合計 20,954,372 95 20,341,250 94 資產總計 $ 22,198,012 100 21,706,641 100 109.12.31 108.12.31 負債及權益 金 額 % 金 額 % 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十一)及八) $ 809,619 4 499,893 2 2130 合約負債-流動(附註六(二十)) 7,631 - 2,994 - 2170 應付票據及帳款 272,461 1 240,850 1 2200 其他應付款(附註七) 262,801 1 203,117 1 2230 本期所得稅負債 16,359 - 61,036 - 2280 租賃負債－流動(附註六(十三)) 171,380 1 172,175 1 2300 其他流動負債 2,488 - 11,229 - 2310 預收款項 2,245 - 2,068 - 流動負債合計 1,544,984 7 1,193,362 5 非流動負債： 2541 長期借款(附註六(十二)、七及八) 6,366,872 29 6,164,195 28 2580 租賃負債－非流動(附註六(十三)) 1,807,930 8 1,976,814 10 2570 遞延所得稅負債(附註六(十七)) 411,208 2 433,583 2 2600 其他非流動負債(附註六(十四)) 40,624 - 49,490 - 非流動負債合計 8,626,634 39 8,624,082 40 負債總計 10,171,618 46 9,817,444 45 權益：(附註六(十八)) 3100 股本 3,761,221 17 3,852,521 18 3200 資本公積 1,487,802 7 1,523,104 7 3300 保留盈餘 6,651,340 30 6,569,681 30 3400 其他權益 126,031 - (56,109) - 權益總計 12,026,394 54 11,889,197 55 負債及權益總計 $ 22,198,012 100 21,706,641 100	2 - 1 1 - 1 - -	5	28 10 2 -	40	45	18 7 30 -	55	100

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勤美股份有限公司 綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(二十)及七) 5000 營業成本(附註六(四)) 營業毛利 營業費用(附註七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損迴轉利益(損失)(附註六(三)) 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿二)及七) 營業淨損 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(廿三)及七) 7010 其他收入(附註六(廿三)) 7020 其他利益及損失(附註六(廿三)) 7050 財務成本(附註六(廿三)) 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 (附註六(五)) 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十七)) 8000 繼續營業單位淨利 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十六)) 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評 價損益(附註六(廿四)) 8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益 之份額 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘(附註六(十九)) 9750 基本每股盈餘(元) 9850 稀釋每股盈餘(元)	109年度 金 額 ％ $ 1,214,052 100 (714,677) (59) 499,375 41 (29,417) (2) (537,469) (44) (2,145) - 5,952 - (563,079) (46) - - (63,704) (5) 20,031 2 77,884 6 (34,650) (3) (107,137) (9) 669,202 55 625,330 51 561,626 46 (4,168) - 557,458 46 557,458 46 1,966 - 6,193 1 719 - 8,878 1 175,947 14 175,947 14 184,825 15 $ 742,283 61 $ 1.47 $ 1.46	108年度 金 額 ％ 1,191,690 100 (667,419) (56) 524,271 44 (28,299) (2) (549,676) (46) (75) - (2,573) - (580,623) (48) 3,007 - (53,345) (4) 33,443 3 63,700 5 3,355 - (80,528) (7) 605,054 51 625,024 52 571,679 48 (62,952) (5) 508,727 43 508,727 43 3,843 - 17,861 1 (1,657) - 20,047 1 (280,040) (22) (280,040) (22) (259,993) (21) 248,734 22 1.32 1.32

董事長：林廷芳

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( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：林廷芳 會計主管：王佩璋

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勤美股份有限公司	權益變動表	民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日	單位： 新台幣千元	其他權益項目	國外營運機 透過其他綜合損	股 本 保留盈餘 構財務報表 益按公允價值衡	普通股 法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 量之金融資產未	股 本 資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 合 計 差 額 實現利益(損失) 合 計 庫藏股票 權益總計	股 本 資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 合 計 差 額 實現利益(損失) 合 計 庫藏股票 權益總計	3,852,521 1,525,666 1,572,590 49,081 5,537,969 7,159,640 136,291 69,779 206,070 - 12,743,897	- - - - (58,290) (58,290) - - - - (58,290)	3,852,521 1,525,666 1,572,590 49,081 5,479,679 7,101,350 136,291 69,779 206,070 - 12,685,607	- - - - 508,727 508,727 - - - - 508,727	- - - - 2,186 2,186 (280,040) 17,861 (262,179) - (259,993)	- - - - 510,913 510,913 (280,040) 17,861 (262,179) - 248,734		- - 183,557 - (183,557) - - - - - -	- - - - (1,040,181) (1,040,181) - - - - (1,040,181)		- (2,562) - - (2,401) (2,401) - - - - (4,963)	3,852,521 1,523,104 1,756,147 49,081 4,764,453 6,569,681 (143,749) 87,640 (56,109) - 11,889,197	- - - - 557,458 557,458 - - - - 557,458	- - - - 2,685 2,685 175,947 6,193 182,140 - 184,825	- - - - 560,143 560,143 175,947 6,193 182,140 - 742,283		- - 45,022 - (45,022) - - - - - -	- - - 7,028 (7,028) - - - - - -	- - - - (346,727) (346,727) - - - - (346,727)		- - - - (1,136) (1,136) - - - - (1,136)	- - - - - - - - - (257,223) (257,223)	(91,300) (35,302) - - (130,621) (130,621) - - - 257,223 -	(91,300) (35,302) - - (130,621) (130,621) - - - 257,223 -	3,761,221 1,487,802 1,801,169 56,109 4,794,062 6,651,340 32,198 93,833 126,031 - 12,026,394		(請詳閱後附個體財務報告附註)	經理人：林廷芳 會計主管：王佩璋
										$																								$
										民國一○八年一月一日餘額	追溯適用新準則之調整數	民國一○八年一月一日重編後餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	其他資本公積變動：	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	民國一○八年十二月三十一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利	其他資本公積變動：	實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額	庫藏股買回	庫藏股註銷		民國一○九年十二月三十一日餘額			董事長：林廷芳

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勤美股份有限公司 現金流量表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 利息費用 預期信用減損(迴轉利益)損失數 利息收入 股利收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 不動產、廠房及設備轉列費用數 租賃修改利益 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產⁄負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據及帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 其他金融資產-流動 淨確定福利資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據及帳款淨額(含關係人) 其他應付款 合約負債 其他流動負債 預收款項 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 取得採用權益法之投資 採用權益法之被投資公司減資退回股款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 取得投資性不動產 其他金融資產(增加)減少 其他非流動資產增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券增加(減少) 舉借長期借款 償還長期借款 其他非流動負債增加 發放現金股利 租賃本金償還 庫藏股票買回成本 籌資活動之淨現金(流出)流入 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 (請詳後附個體財務報告附註) 董事長：林廷芳 經理人：林廷芳

109年度 108年度 $ 561,626 571,679 267,494 266,546 4,812 4,449 107,137 80,528 (5,952) 2,573 (20,031) (33,443) (28,407) (28,196) (669,202) (605,054) (4,120) (1,922) 732 152 (892) - (348,429) (314,367) (57,565) 92,577 5,781 8,760 (54,600) 10,324 89,274 (73,102) 5,911 (18,173) 827 - 83,079 441 (3,444) (7,992) 69,263 12,835 31,611 (32,802) 61,990 (59,419) 4,637 (1,536) (8,741) (1,409) 177 368 89,674 (94,798) 158,937 (81,963) (189,492) (396,330) 372,134 175,349 6,626 20,031 335,912 808,369 (108,675) (77,771) (71,220) (31,785) 534,777 894,193 21,241 9,614 (41,422) - 56,178 - (37,256) (51,292) 4,149 2,090 (556) (3,212) - (2,304,149) (227,585) 857 (330,556) (116,939) (555,807) (2,463,031) 1,720,000 2,150,000 (1,610,000) (2,100,000) 199,726 (199,779) 4,622,462 7,744,234 (4,419,000) (5,209,000) 2,620 1,195 (346,727) (1,040,181) (171,976) (172,381) (257,223) - (260,118) 1,174,088 (281,148) (394,750) 800,662 1,195,412 $ 519,514 800,662 會計主管：王佩璋

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會 計 師 查 核 報 告

勤美股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

勤美股份有限公司及其子公司(勤美集團)民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併 資產負債表，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併 權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計 師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製，足以允當表達勤美集團民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併財務狀況， 暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與勤美集團保持超然獨立，並履行該規範 之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 其他事項

勤美股份有限公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報告，並皆經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對勤美集團民國一○九年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應， 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如 下：

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十七)收入之認列；收入認列明 細，請詳合併財務報告附註六(廿二)客戶合約之收入。

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關鍵查核事項之說明：

勤美集團汽車及工業產品銷售收入認列時點，主要係商品裝載至出口船舶以及商品運 送至客戶指定地點作為將商品的控制移轉予客戶之判斷時點。勤美集團與大型汽車零件供 應商及汽車製造商之客戶間的銷售合約具有商品驗收權及退貨權相關之條款，該些條款可 能影響對客戶間銷貨時收入認列時點。勤美集團評估個別銷售合約所約定條款，以確認收 入認列的適當時間。個別銷售合約約定條款不同使得收入認列早於商品控制移轉予客戶之 誤述風險存在。另，勤美集團部分鑄件銷貨型態為發貨倉銷貨收入，發貨倉銷貨收入於客 戶提貨時（移轉控制）始認列收入，主要依發貨倉保管人所提供報表或其他資訊，以發貨 倉之存貨異動情形作為認列收入之依據。因發貨倉位於美洲亞特蘭大地區，保管人所提供 資訊之頻率與報表內容通常涉及許多人工作業，易造成收入認列時點不適當或存貨保管實 體與帳載數量不一致之情形。因此，收入之認列為本會計師執行勤美集團合併財務報告查 核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：瞭解和評估管理階層關於收入認 列的主要內部控制的設計、實施和執行有效性；瞭解主要收入之型態、合約條款及交易條 件，以評估收入認列時點的會計政策是否適當，抽樣選取主要客戶並抽查銷售合約或訂 單，評估合約條款及交易條件等對收入認列之影響，確認會計處理是否適當；以抽樣方式 選擇資產負債表日前後收入交易記錄，取得交易證明憑證如客戶簽收運送單、提單及核對 發貨倉保管人之佐證文件等，以評估收入已在適當的財務報導期間認列；比較在財務報導 期間和財務報導日後的實際銷售退回及折讓單，與管理階層在財務報導日和上一個財務報 導日估列之銷售退回折讓準備，以評估管理階層估列準備之合理性以及相關收入調整已適 當予以紀錄於會計期間；評估發貨倉帳載存貨異動與銷貨成本結轉已記錄於適當期間；針 對發貨倉之庫存數量已執行實地盤點觀察，以及核對帳載庫存數量。

二、應收帳款備抵損失評估

有關應收帳款備抵損失評估之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具；應收 帳款備抵損失評估之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五；應收帳款備抵 損失評估情形，請詳合併財務報告附註六(四)。 關鍵查核事項之說明：

勤美集團應收款項備抵損失主係根據管理階層對預期信用損失之估列，其考量勤美集 團銷售客戶的信用可靠性、目前市場環境、前瞻性估計以及客戶特定條件等，故評估過程 涉及到相當程度管理階層之主觀判斷。勤美集團應收帳款餘額重大且目前經濟環境風險使 得應收帳款收回風險增加。因此，應收帳款備抵損失評估為本會計師執行勤美集團合併財 務報告查核重要的評估事項之一。

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因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：瞭解和評估管理階層對於客戶信 用控制、帳款回收和備抵損失估列的主要內部控制的設計、運作和實施有效性；評估勤美 集團應收帳款備抵損失的會計政策允當性；抽樣檢查銷售發票和其他交易憑證進行比較， 以評估應收帳款逾齡表中逾齡分佈情形；瞭解並核算管理階層對逾期應收帳款的滾動率及 預期損失率之計算基礎，評估管理階層對於已逾期帳款所估列之備抵損失，是否適當考量 銷售客戶所處行業狀況、逾期帳款帳齡情形、前瞻性估計以及過去帳款付款紀錄等；抽樣 檢查財務報導日後收款情形。

三、訴訟負債準備評估

有關訴訟負債準備評估之會計政策請詳合併財務報告附註四(十六)負債準備；負債準 備評估之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五；負債準備估列情形，請詳 合併財務報告附註六(十六)。

關鍵查核事項之說明：

勤美集團中日華投資公司與台北市國稅局就大廣三不良債權案之營利事業所得稅、營 業稅及未分配盈餘稅額案之行政處分，已提出行政救濟，總核定稅額與罰鍰金額等計 564,452 千元，截至資產負債表日已繳納 46,174 千元並估列訴訟負債準備金額計 236,052 千

元。

未確定訴訟案件或有負債之認列，係依據管理階層評估未來很有可能不利於勤美集團 之結果予以合理估計損失準備，惟因訴訟案本身存有重大不確定性。因此，訴訟負債準備 估列為本會計師執行勤美集團合併財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：訪談勤美集團管理階層以瞭解其 對未決訴訟案之評估方式；取得管理階層相關重大訴訟案備查簿及其負債準備評估文件， 並檢視重大訴訟案件之最新判決文件以評估其負債估列之合理性；取具外部律師針對未決 訴訟案件之法律詢證函，以驗證未決訴訟案之進度情形；評估勤美集團對重大未決訴訟案 件及或有負債是否已適當揭露。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估勤美集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算勤美集團或停止營業，或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。

勤美集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

22

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會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦

• 執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對勤美集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使勤美集團繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致勤美集團不再具有繼續 經營之能力。

• 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

• 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施）。

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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對勤美集團民國一○九年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項， 或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證六字第] 1020000737[0940129108] 號[號] 民 國 一一○ 年 三 月 三十 日

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		單位： 新台幣千元	108.12.31	% 金 額 %		18 8,168,354 19	6 1,388,953 4	6 2,598,484 6	- 29,717 -	4 837,271 2	- 13,491 -	- 113,999 -	- 190,521 -	- 2,533,247 6	- 156,465 -	34 16,030,502 37	34 16,030,502 37		24 8,161,069 19	1 628,060 1	4 1,991,672 5	1 319,118 1	- 55,190 -	30 11,155,109 26	64 27,185,611 63			8 3,852,521 9	4 1,523,104 4	15 6,569,681 15	15 6,569,681 15	- (56,109) -	- (56,109) -	27 11,889,197 28	9 3,852,894 9	36 15,742,091 37	36 15,742,091 37	100 42,927,702 100
			109.12.31	金 額		7,990,614	2,492,984	2,636,629	26,663	1,441,633	11,008	81,350	184,634	100,240	89,023	15,054,778			10,939,362	602,386	1,812,222	336,708	39,792	13,730,470	28,785,248			3,761,221	1,487,802	6,651,340		126,031		12,026,394	3,975,678	16,002,072		44,787,320
						$																																$
勤美股份有限公司及子公司	合併資產負債表	民國一○九年及一○八年十二月三十一日	109.12.31 108.12.31	金 額 % 金 額 % 負債及權益	流動負債：	$ 4,213,805 9 3,700,547 9 2100 短期借款(附註六(十三)及(廿六))	- - 51,440 - 2130 合約負債－流動(附註六(廿二)及九(一))	3,818,110 9 3,903,549 9 2170 應付票據及帳款(附註六(廿六)及七)	979 - 515 - 2180 應付帳款－關係人(附註六(廿六)及七)	58,957 - 47,180 - 2200 其他應付款(附註六(廿六))	35,408 - 28,160 - 2220 其他應付款項－關係人(附註六(廿六)及七)	18,216,289 41 17,686,807 41 2230 本期所得稅負債	245,146 - 268,535 1 2280 租賃負債－流動(附註六(十五)及(廿六))	284,867 1 243,827 1 2322 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十四)及(廿六))	1,562,746 4 1,078,864 2 2399 其他流動負債－其他(附註六(十六)及(十八))	223,041 - 156,104 - 流動負債合計		28,659,348 64 27,165,528 63 非流動負債：	2540 長期借款(附註六(十四)及(廿六))	2570 遞延所得稅負債(附註六(十九))	257,587 1 216,065 1 2580 租賃負債－非流動(附註六(十五)及(廿六))	748,266 2 853,073 2 2600 其他非流動負債(附註六(十六)及七)	10,164,563 23 9,589,959 22 2640 淨確定福利負債－非流動(附註六(十八))	2,222,519 5 2,422,158 6 非流動負債合計	691,156 1 639,573 2 負債總計	400,762 1 415,890 1	38,213 - 32,234 - 歸屬母公司業主之權益(附註六(二十))：	907,794 2 905,188 2 3100 股本	13,053 - 7,643 - 3200 資本公積	684,059 1 680,391 1 3300 保留盈餘		16,127,972 36 15,762,174 37 3400 其他權益		歸屬母公司業主之權益總計	36XX 非控制權益	權益總計		$ 44,787,320 100 42,927,702 100 負債及權益總計	(請詳閱後附合併財務報告附註)	經理人：林廷芳 會計主管：王佩璋
				資 產	流動資產：	1100 現金及約當現金(附註六(一)及(廿六))	1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)及(廿六))	1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)、(廿二)及(廿六))	1180 應收帳款－關係人淨額(附註六(廿六)及七)	1200 其他應收款(附註六(廿六))	1210 其他應收款－關係人(附註六(廿六)及七)	130X 存貨(附註六(五)、八及九(一))	1410 預付款項(附註九(一))	1470 其他流動資產	1476 其他金融資產－流動(附註六(廿六)、八及九(一))	1480 取得合約之增額成本－流動		流動資產合計	非流動資產：	1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(三)及(廿	六))	1550 採用權益法之投資(附註六(六))	1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)、八及九(一))	1755 使用權資產(附註六(九))	1760 投資性不動產淨額(附註六(十)及八)	1780 無形資產(附註六(十一))	1840 遞延所得稅資產(附註六(十九))	1900 其他非流動資產(附註六(八)、七、八及九(一))	1975 淨確定福利資產－非流動(附註六(十八))	1980 其他金融資產－非流動(附註六(十二)、(廿六)、七及九(一))		非流動資產合計						資產總計		董事長：林廷芳

25

勤美股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(廿二)及七) 5000 營業成本(附註六(五)及七) 營業毛利 營業費用(附註七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損利益(損失)(附註六(四)) 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿四)及七) 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(廿五)及七) 7010 其他收入(附註六(三)、(廿五)及七) 7020 其他利益及損失(附註六(廿五)) 7050 財務成本(附註六(廿五)) 7375 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額(附註六(六)) 營業外收入及支出合計 繼續營業部門稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十九)) 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十八)) 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現 評價損益(附註六(二十)及(廿六)) 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(二十)) 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘(附註六(廿一)) 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	109年度 金 額 ％ $ 13,125,899 100 (9,827,107) (75) 3,298,792 25 (557,711) (4) (1,461,767) (11) (12,143) - 22,741 - (2,008,880) (15) 7,703 - 1,297,615 10 45,512 - 136,154 1 (125,912) (1) (274,739) (2) (111,066) (1) (330,051) (3) 967,564 7 (176,123) (1) 791,441 6 2,683 - 6,256 - 8,939 - 201,578 2 201,578 2 210,517 2 $ 1,001,958 8 $ 557,458 4 233,983 2 $ 791,441 6 $ 742,283 6 259,675 2 $ 1,001,958 8 $ 1.47 $ 1.46	108年度 金 額 ％ 13,770,124 100 (10,526,020) (76) 3,244,104 24 (601,388) (4) (1,604,384) (12) (9,399) - (4,884) - (2,220,055) (16) 10,470 - 1,034,519 8 57,615 - 138,433 1 (45,529) - (269,236) (2) (27,768) - (146,485) (1) 888,034 7 (226,350) (2) 661,684 5 1,814 - 17,861 - 19,675 - (342,848) (3) (342,848) (3) (323,173) (3) 338,511 2 508,727 4 152,957 1 661,684 5 248,734 2 89,777 - 338,511 2 1.32 1.32

董事長：林廷芳

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( 請詳閱後附合併財務報告附註 )

經理人：林廷芳 會計主管：王佩璋

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			單位： 新台幣千元					非控制	權 益 權益總計	4,199,268 16,943,165	(332) (58,622)	(332) (58,622)	4,198,936 16,884,543	152,957 661,684	(63,180) (323,173)	(63,180) (323,173)	89,777 338,511			- -	- (1,040,181)		40 (4,923)	(10,958) (10,958)	(424,901) (424,901)	(424,901) (424,901)	3,852,894 15,742,091	233,983 791,441	25,692 210,517	259,675 1,001,958		- -	- -	- (346,727)	1,063 (73)	- (257,223)	- -	976 976	(138,930) (138,930)	(138,930) (138,930)	3,975,678 16,002,072
						歸屬於母		公司業主	權益總計	12,743,897	(58,290)		12,685,607	508,727	(259,993)		248,734			-	(1,040,181)		(4,963)	-	-		11,889,197	557,458	184,825	742,283		-	-	(346,727)	(1,136)	(257,223)	-	-	-		12,026,394
勤美股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日		歸屬於母公司業主之權益	其他權益項目	國外營運機 透過其他綜合	保留盈餘 構財務報表 損益按公允價值	法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 衡量之金融資產	資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 差 額 未實現(損)益 庫藏股票	1,525,666 1,572,590 49,081 5,537,969 136,291 69,779 -	- - - (58,290) - - -		1,525,666 1,572,590 49,081 5,479,679 136,291 69,779 -	- - - 508,727 - - -	- - - 2,186 (280,040) 17,861 -		- - - 510,913 (280,040) 17,861 -			- 183,557 - (183,557) - - -	- - - (1,040,181) - - -		(2,562) - - (2,401) - - -	- - - - - - -	- - - - - - -		1,523,104 1,756,147 49,081 4,764,453 (143,749) 87,640 -	- - - 557,458 - - -	- - - 2,685 175,947 6,193 -	- - - 560,143 175,947 6,193 -		- 45,022 - (45,022) - - -	- - 7,028 (7,028) - - -	- - - (346,727) - - -	- - - (1,136) - - -	- - - - - - (257,223)	(35,302) - - (130,621) - - 257,223	- - - - - - -	- - - - - - -		1,487,802 1,801,169 56,109 4,794,062 32,198 93,833 -		(請詳閱後附合併財務報告附註)	經理人：林廷芳 會計主管：王佩璋
							股 本	普通股	股 本	3,852,521	-		3,852,521	-	-		-			-	-		-	-	-		3,852,521	-	-	-		-	-	-	-	-	(91,300)	-	-		3,761,221
										$																															$
										民國一○八年一月一日餘額	追溯適用新準則之調整數		民國一○八年一月一日重編後餘額	本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	其他資本公積變動：	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	非控制權益變動數	分配股利予非控制權益		民國一○八年十二月三十一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利	實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額	庫藏股買回	庫藏股註銷	非控制權益變動數	分配股利予非控制權益		民國一○九年十二月三十一日餘額			董事長：林廷芳

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勤美股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

109年度 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 $ 967,564 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 949,584 攤銷費用 12,918 預期信用減損(利益)損失 (22,741) 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 6,000 利息費用 274,739 利息收入 (45,512) 股利收入 (30,167) 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 111,066 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 39,594 不動產、廠房及設備轉列費用數 1,272 不動產、廠房及設備減損損失 - 遞延利益增加數 - 處分採用權益法之投資 1 租賃修改利益 (1,194) 其他損失 25,684 其他收入 - 長短借匯率影響數 (41,683) 收益費損項目合計 1,279,561 與營業活動相關之資產⁄負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 - 應收票據及帳款淨額 156,526 應收帳款－關係人淨額 (44,674) 其他應收款 (233,198) 存貨 (463,794) 預付款項 19,095 其他流動資產 (38,463) 其他金融資產 (259,213) 取得合約之增額成本 (66,937) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (930,658) 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據及帳款淨額(含關係人) 60,627 其他應付款 762,595 合約負債 1,103,780 其他流動負債 (38,411) 其他非流動負債 (1,247) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 1,887,344 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 956,686 調整項目合計 2,236,247 營運產生之現金流入(流出) 3,203,811 收取之利息 32,305 收取之股利 30,216 支付之利息 (332,151) 支付之所得稅 (244,528) 營業活動之淨現金流入(流出) 2,689,653 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (11,067) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 21,241 取得採用權益法之投資 - 取得不動產、廠房及設備 (1,250,701) 處分不動產、廠房及設備 9,426 取得無形資產 (556) 取得投資性不動產 (101) 其他金融資產(增加)減少 (227,603) 其他非流動資產增加 (72,399) 投資活動之淨現金流出 (1,531,760) 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 8,245,563 短期借款減少 (8,633,869) 應付短期票券增加(減少) 219,847 舉借長期借款 5,294,001 償還長期借款 (4,875,340) 租賃本金償還 (189,357) 其他非流動負債增加 2,822 發放現金股利 (346,727) 庫藏股票買回成本 (257,223) 支付非控制權益現金股利 (138,930) 非控制權益變動 976 籌資活動之淨現金(流出)流入 (678,237) 匯率變動對現金及約當現金之影響 33,602 本期現金及約當現金增加(減少)數 513,258 期初現金及約當現金餘額 3,700,547 期末現金及約當現金餘額 $ 4,213,805 (請詳閱後附合併財務報告附註) 董事長：林廷芳 經理人：林廷芳 會計主管：王佩璋

108年度 888,034 1,005,397 28,281 4,884 (528) 269,236 (57,615) (28,196) 27,768 5,363 152 447 (214) - - 44,700 (2,660) - 1,297,015 (47,952) 268,654 320,599 14,829 (2,751,409) (26,038) (45,015) (365,778) (49,902) (2,682,012) (107,415) (201,544) 833,854 (29,235) - 495,660 (2,186,352) (889,337) (1,303) 44,509 28,240 (315,059) (162,299) (405,912) - 9,614 (20,843) (846,088) 18,988 (3,212) - 45,441 (542,839) (1,338,939) 5,799,840 (4,216,132) (224,734) 7,753,647 (5,829,982) (190,129) 1,229 (1,040,181) - (424,901) (10,958) 1,617,699 (68,991) (196,143) 3,896,690 3,700,547

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【附件五】

勤美股份有限公司 盈餘分配表 109年度		【附件 單位：新台幣元
期初餘額		4,365,676,250
加(減)本期調整項目：
本年度稅後淨利	557,458,115
確定福利計畫之再衡量數本期變動數	2,684,616
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	(1,135,624)
庫藏股註銷	(130,621,394)
可供分配盈餘		4,794,061,963
減：提列法定盈餘公積	(42,838,571)
加：迴轉特別盈餘公積	7,028,160
分配項目：
現金股利(每股1.03)	(387,405,775)
期末未分配盈餘		4,370,845,777
附註1：分配前股數：376,122,112股 附註2：現金股利計算至元為止，元以下捨去， 其畸零股款之合計數採計入公司其他收 入之方式處理。

董事長：經理人：會計主管：

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【附件六】

勤美股份有限公司

「股東會議事規則」修訂條文對照表

條文	修正後內容	修正前內容	說明
第五條	已屆開會時間，主席應即宣布 開會，並同時公布無表決權數 及出席股份數等相關資訊。惟 未有代表已發行股份總數過半 數之股東出席時，主席得宣佈 延後開會，其延後次數以二次 為限，延後時間合計不得超過 一小時，延後二次仍不足有代 表已發行股份總數三分之一以 上股東出席時，由主席宣布流 會。 (以下略)	已屆開會時間，主席應即宣布 開會，惟未有代表已發行股份 總數過半數之股東出席時，主 席得宣佈延後開會，其延後次 數以二次為限，延後時間合計 不得超過一小時，延後二次仍 不足有代表已發行股份總數三 分之一以上股東出席時，由主 席宣布流會。 (以下略)	依證交所臺 證治理字第 1100001446 號函修正「 股份有限公 司股東會議 事規則」參 考範例第9 條修正，爰 修訂本條文 。
第十四 條	(第一項略) 股東會有選舉董事時，應依本 公司所訂相關選任規範辦理， 並應當場宣布選舉結果，包含 當選董事之名單與其當選權數 及落選董事名單及其獲得之選 舉權數。	(第一項略) 股東會有選舉董事時，應依本 公司所訂相關選任規範辦理， 並應當場宣布選舉結果，包含 當選董事之名單與其當選權數 。	依證交所臺 證治理字第 1100001446 號函修正「 股份有限公 司股東會議 事規則」參 考範例第 14條，爰修 訂本條文。

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