CMFC — Interim / Quarterly Report 2019

Nov 14, 2019

股票代碼： 1718

中國人造纖維股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 108 及 107 年第 3 季

營業地址： 高雄市大社區經建路 8 號 聯絡地址： 台北市中正區新生南路一段 50 號 10 樓 電話： (02)23937111

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3～4 5 6 7 8～10 11 12 12～15 15～18 18 19～72 72～77 77 77～82 - - 82～132 132～133， 135～147， 149 132～133， 135～147 133，148 133～134	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三五 三六 三七 三八 - - 三九～四六 四七 四七 四七 四八

• 2 -

• 3 -

• 4 -

• 5 -

• 6 -

• 7 -

• 8 -

（承前頁）

代 碼 A91290 貼現及放款 A91320 其他金融資產 A92110 附買回票券及債券負債 A92120 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 A92150 央行及銀行同業存款 A92160 應付款項 A92280 其他流動負債 A92290 存款及匯款 A92330 其他金融負債 A92310 員工福利負債準備 A33000 營運產生之現金流出 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B00060 按攤銷後成本衡量之金融資產到期 還本 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B04500 取得無形資產 B05400 取得投資性不動產 B05500 處分投資性不動產 B06800 其他資產減少 B09900 受限制資產減少（增加） BBBB 投資活動之淨現金流出	108年1月1日 至9月30日 $ 17,199,467 3,318 ( 1,379,795 ) ( 817,126 ) 2,773,039 ( 1,246,102 ) 404,526 ( 13,204,825 ) ( 2,110 ) ( 27,352) ( 42,684 ) 10,479,943 128,686 ( 3,631,383 ) ( 834,645) 6,099,917 ( 3,994,683 ) 3,378,526 ( 565,166,871 ) - 559,417,547 ( 1,386 ) ( 1,922,975 ) 3,653 ( 149,914 ) ( 24,513 ) ( 64,688 ) - 14,003 31,101 ( 8,480,200)	107年1月1日 至9月30日
		( $ 17,649,605 ) ( 383 ) 4,094,702 ( 736,298 ) 4,806,161 ( 393,079 ) 227,964 5,878,554 ( 4,572 ) 19,745 ( 2,361,514 ) 9,754,925 164,239 ( 3,070,677 ) ( 664,108) 3,822,865 ( 87,614 ) 2,851,997 ( 587,397,947 ) 45,650 575,986,250 - ( 694,336 ) 4,369 ( 187,469 ) ( 44,478 ) ( 94,285 ) 14,025 27,634 ( 90,244) ( 9,666,448)

（接次頁）

• 9 -

• 10 -

中國人造纖維股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

  - `（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）`

• 公司沿革

• 一

• ( ) 中國人造纖維股份有限公司（以下簡稱本公司或中國人造纖維公司） 於 44 年 5 月 11 日依公司法及有關法令設立，於 52 年 12 月 2 日經 核准股票上市，經歷年逐次辦理增減資，截至 108 年 9 月 30 日止， 實收資本額為 16,213,672 仟元。

• ( 二 ) 中國人造纖維公司主要經營業務為：

• 人造纖維、玻璃紙、聚胺纖維、聚酯纖維、化學品及其原料之 製造加工及買賣業務。

• 前項機器之開發製造及買賣業務。

• 乙二醇、環氧乙烷、壬酚、乙烯、液化石油氣及有關石油化學 工業產品之製造與買賣。

• 委託營造廠商興建國民住宅與商業大樓之出租出售業務。 5. 各種商品之配送分類處理及儲存業務。

• 經營超級市場買賣、買賣生鮮食品、蔬菜、魚肉、乾貨及各類 調味品等。

• 生產及銷售汽電共生所產之蒸汽及工商業用電（不得將電力銷 售與能源用戶）。

• 汽電共生、污染防治設備之代理經銷及其按裝工程承攬。

• 氣氧、液氧、氣氮、液氮、氣氬、液氬、二氧化碳及壓縮空氣 之製造與買賣。

• 加油站業。

• ( 三 ) 本合併財務報告係以中國人造纖維公司之功能性貨幣新台幣表達。

• 11 -

通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 11 月 11 日經董事會通過。

• 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財 務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及經金融監督管理委員 會（以下稱「金管會」）認可並發布生效適用之國際財務報導準則 （ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ） （以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則、 公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及金管 會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變 動： IFRS 16 「 租賃」

IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理，該準 則將取代 IAS 17 「租賃」及 IFRIC 4 「決定一項安排是否包含租賃」 等相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。 租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約 依 IFRS 16 評估是否係屬（或包含）租賃，先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS 16 之過渡規定處理。 合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用 外，其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債。合 併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。於合併現金流量表中，償付租賃負債之 本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。適用 IFRS 16 前，分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現 金流量於合併現金流量表係表達於營業活動。分類為融資租賃之合 約係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款。

• 12 -

合併公司選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數於 108 年 1 月 1 日調整，不重編比較資訊。

先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議，於 108 年 1 月 1 日租賃 負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現， 全部使用權資產係以該日之租賃負債金額衡量。所認列之使用權資 產均適用 IAS 36 評估減損。

  合併公司亦適用下列權宜作法：

1. 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負 債。

2. 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處 理。

3. 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中。

4. 進行租賃負債之衡量時，對諸如租賃期間之決定使用後見之明。 合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利 率區間為 1.01%~5.96% ，該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可 取消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下：

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租

107 年12 月31 日不可取消營業租賃之未來最低租
賃給付總額		$ 523,578
減：適用豁免之短期租賃	(	40,446 )
減：適用豁免之低價值資產租賃	(	7,930)
108年1月1日未折現總額		$ 475,202
按108年1月1日增額借款利率折現後之現值		$ 446,048
加：因延長租賃選擇權及終止租賃選擇權處理不同
產生之調整		716,882
108年1月1日租賃負債餘額		$ 1,162,930

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整，且自 108 年 1 月 1 日 起始適用 IFRS 16 。

• 13 -

首次適用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日各資產、負債及權益項目調 整如下：

整如下：
其他資產－預付租賃款－ 土地使用權 使用權資產 租賃負債－流動 租賃負債－非流動	107 年12 月31 日帳面金額 $ 157,406 - $ 157,406 $ - - $ -	首 次 適 用 之 調 整 ( $ 157,406 ) 1,320,336 $ 1,162,930 $ 199,895 963,035 $ 1,162,930	1 0 8年1月1日 調 整 後 帳 面 金 額
				$ - 1,320,336 $ 1,320,336 $ 199,895 963,035 $ 1,162,930

( 二 ) 109 年適用之金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可之 IFRSs 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 I A S B 發布 之生效日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1 ） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2 ）

• 註 1 ： 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。

• 註 2 ： 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。 IFRS 3 之修正 「 業務之定義」

  該修正釐清一項業務（企業合併所取得之活動及資產組合）應
至少包含投入及處理投入之實質性過程，兩者整合能顯著有助於創
造產出之能力。產出之定義將著重於提供予客戶之商品及勞務，因
此，刪除過去產出定義中有助於降低成本之報酬形式。同時亦刪除
收購者需評估市場參與者是否有能力取代所缺少之投入及過程以繼
續提供產出之規定。

• 此外，該修正新增一種評估所取得之活動及資產組合是否符合 業務之簡化方式－集中度測試，企業可自行選用。

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司
仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。

• 14 -

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9 、 IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放 2020 年 1 月 1 日 利率變革」 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

• 註： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估
完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明 一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發 行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及經金管會認 可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報告並 未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

4. 15 -

( 三 ) 合併基礎

本合併財務報告編製原則與 107 年度合併財務報告一致。子公 司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十八及附表七及八。 ( 四 ) 其他重大會計政策

除下列說明外，請參閱 107 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。

1. 租 賃 108 年

2. 合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。 (1) 合併公司為出租人

   • 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險 與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃 則分類為營業租賃。

  融資租賃下，租賃給付包含固定給付、實質固定給付、
取決於指數或費率之變動租賃給付、保證殘值、合理確信
將行使之購買選擇權之行使價格，及已反映於租賃期間之
租賃終止罰款，減除應支付之租賃誘因。租賃投資淨額係
按應收租賃給付及未保證殘值兩者之現值總和加計原始直
接成本衡量並表達為應收融資租賃款。融資收益係分攤至
各會計期間，以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各
期間可獲得之固定報酬率。

• 營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基 礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生 之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直 線基礎於租賃期間內認列為費用。

• (2) 合併公司為承租人

• 除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之 租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租 賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

• 16 -

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金
額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、
原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按
成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整
租賃負債之再衡量數。使用權資產係單獨表達於合併資產
負債表。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付、實質固定
給付及取決於指數或費率之變動租賃給付）之現值衡量。
若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若
該利率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡
量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決
定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，
合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若
使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認
列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。
  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當
期認列為費用。

107 年

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報
酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為
營業租賃。

(1) 合併公司為出租人

  融資租賃下，應向承租人收取之款項係按合併公司之
租賃投資淨額認列為應收租賃款。融資收益係分攤至各會
計期間，以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各期間
可獲得之固定報酬率。

• 17 -

• 營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內 認列為收益。

• (2) 合併公司為承租人

• 融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始 日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應 付租賃款負債。

  每期所支付租賃款之隱含利息列為當期財務費用，若
可直接歸屬於符合要件之資產者，則予以資本化。
  營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費
用。

1. 員工福利 確定福利退職後福利

  期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之
重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項
加以調整。
其他長期員工福利

其他長期員工福利與退職後福利之會計處理相同，惟相關 再衡量數係認列於損益。 3. 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間
之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用
之稅率，就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生
之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一
致，於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權
益。

 五、重大會計判斷及估計不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 107 年度合併財務報告相同，相關說明請參閱 107 年度合併 財務報告附註五。

• 18 -

六、 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 銀行存款 待交換票據 存放銀行同業	108年9月30日 $ 4,066,319 3,033,893 1,754,990 5,373,070 $ 14,228,272	107年12月31日 $ 4,333,983 2,968,670 5,715,927 5,828,082 $ 18,846,662	107年9月30日	107年9月30日
				$ 4,066,926 3,376,409 5,405,600 5,463,200 $ 18,312,135

• ( 一 ) 上述現金及約當現金之餘額中，於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日以歷史經驗考量前瞻性後，依 12 個月預期信用損 失評估無備抵損失。

• ( 二 ) 合併現金流量表於 108 年及 107 年 9 月 30 日之現金及約當現金餘額 與合併資產負債表之相關項目調節請參閱合併現金流量表。 107 年 12 月 31 日之調節如下：

12 月31 日之調節如下：
合併資產負債表帳列之現金及約當現金 符合國際會計準則第七號現金及約當現金 定義之存放央行及拆借銀行同業 符合國際會計準則第七號現金及約當現金 定義之附賣回票券及債券投資 合併現金流量表帳列之現金及約當現金	107年12月31日 $ 18,846,662 14,484,265 9,294,168 $ 42,625,095
		$ 18,846,662 14,484,265 9,294,168 $ 42,625,095

• ( 三 ) 合併公司 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日以存放 銀行同業之定期存款作為台中銀證券公司營業保證金之金額均為 200,000 仟元，轉列存出保證金項下，請參閱附註二四。

七、 存放央行及拆借銀行同業

存放央行及拆借銀行同業
存款準備金 存款準備金甲戶 存款準備金乙戶 金資中心清算戶 外幣存款準備金 拆放銀行同業 存出信託賠償準備金	108年9月30日 $ 7,397,538 16,933,699 4,503,887 62,060 1,732,617 60,000 $ 30,689,801	107年12月31日 $ 12,624,827 17,001,032 1,798,018 61,420 223,600 60,000 $ 31,768,897	107年9月30日
				$ 12,414,145 16,967,068 804,315 61,066 221,800 60,000 $ 30,528,394

• 19 -

• 一

• ( ) 上述存放央行及拆借銀行同業之餘額中，於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日以歷史經驗考量前瞻性後，依 12 個月預 期信用損失評估無備抵損失。

• ( 二 ) 存款準備金係依法就每月應提存準備金之各項存款平均餘額，按法 定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶。其中存款準備金 乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其餘則可隨時存 取。

• ( 三 ) 合併公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日以按 攤銷後成本衡量之政府債券繳存出信託賠償準備金，均以面額 60,000 仟元列帳，請參閱附註三七。

八、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值衡量之

金融資產 商業本票 國內上市（櫃）及興櫃股票 國外上市（櫃）股票 PEM Group保單資產 受益憑證 國內公司債 資產交換合約 外匯換匯合約 遠期外匯合約 外匯選擇權合約 無本金交割遠期外匯合約 利率結構型商品 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 外匯換匯合約 遠期外匯合約 外匯選擇權合約 無本金交割遠期外匯合約 利率結構型商品	$ 21,422,552 820,474 87,914 1,052,479 515,220 68,295 1,804,105 29,695 19,982 167,311 11,013 - $ 25,999,040 $ 23,458 6,981 154,061 11,637 - $ 196,137	$ 22,044,240 1,629,612 65,560 998,147 524,766 57,899 1,911,673 29,105 49,726 98,176 - 11 $ 27,408,915 $ 55,386 30,977 78,986 - 11 $ 165,360	$ 23,120,525 1,865,127 89,784 992,753 815,662 77,404 1,921,161 88,002 97,254 134,258 76,214 146 $ 29,278,290 $ 48,751 54,283 135,830 76,587 146 $ 315,597

• 20 -

• 一

• ( ) 合併公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約，主要係提供客戶 因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具，及為規避承作 該項業務產生之風險，與軋平外匯資金需求之非交易性操作。

• ( 二 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，合併公 司尚未到期之外匯換匯合約如下：

108年9月30日 合約金額（仟元） 到 期 日 賣CNY 20,661 108/10/22-109/01/13 HKD 228,663 108/10/04-108/10/31 USD 41,297 108/10/01-109/09/02 JPY 3,352,644 108/10/03-108/12/16 EUR 350 108/10/09 GBP 1,000 108/10/01 TWD 365,620 108/11/29-109/09/11 買CNY 34,228 108/10/22-109/09/02 NZD 7,500 108/10/31 ZAR 29,947 108/10/04-108/10/08 AUD 26,000 108/10/01-108/10/15 CAD 2,500 108/10/23 USD 74,988 108/10/01-109/09/11 JPY 1,291,262 108/10/03 SEK 3,756 108/10/09	107年12月31日 合約金額（仟元） 到 期 日 賣CNY 121,693 108/01/11-108/11/13 HKD 162,378 108/01/22-108/03/05 EUR 3,000 108/01/09 USD 42,219 108/01/07-108/12/04 JPY 3,671,053 108/01/04-108/01/07 買CNY 28,799 108/01/28-108/12/04 NZD 7,000 108/01/11 ZAR 316,333 108/01/11-108/01/22 AUD 15,000 108/01/07-108/01/22 GBP 13,500 108/01/04-108/01/07 USD 58,134 108/01/04-108/11/13	107年9月30日	107年9月30日
合約金額（仟元） 賣CNY 20,661 HKD 228,663 USD 41,297 JPY 3,352,644 EUR 350 GBP 1,000 TWD 365,620 買CNY 34,228 NZD 7,500 ZAR 29,947 AUD 26,000 CAD 2,500 USD 74,988 JPY 1,291,262 SEK 3,756	合約金額（仟元） 賣CNY 121,693 HKD 162,378 EUR 3,000 USD 42,219 JPY 3,671,053 買CNY 28,799 NZD 7,000 ZAR 316,333 AUD 15,000 GBP 13,500 USD 58,134	合約金額（仟元） 賣CNY 305,294 HKD 223,818 USD 49,056 EUR 24,000 GBP 15,500 買CNY 234,535 NZD 6,919 ZAR 246,015 AUD 23,353 CAD 8,872 USD 91,745	到 期 日
			107/10/23-108/01/18 107/10/11-107/12/03 107/10/04-108/07/05 107/10/02-107/10/09 107/10/04-107/10/09 107/10/09-108/07/05 107/10/05 107/10/05-107/10/09 107/10/02-107/10/05 107/10/04 107/10/04-108/01/18

• ( 三 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，合併公 司尚未到期之遠期外匯（包含無本金交割遠期外匯）合約如下：

幣 別 到 期 日 合約金 額（仟 元 ） 108 年 9 月 30 日 賣出遠期外匯 美元兌新臺幣 108/10/01-109/09/11 USD 43,809/NTD 1,356,695 賣出遠期外匯 歐元兌新臺幣 108/10/01-109/03/25 EUR 1,730/NTD 59,397 賣出遠期外匯 人民幣兌新臺幣 108/10/15-109/02/10 CNY 6,789/NTD 30,349 賣出遠期外匯 日幣兌新臺幣 108/11/06-109/07/15 JPY 205,000/NTD 57,234 買入遠期外匯 新臺幣兌美元 108/10/25-109/01/17 NTD 443,037/USD 14,300 買入遠期外匯 美元兌人民幣 108/10/14-109/04/14 USD 10,210/CNY 71,776 買入遠期外匯 美元兌歐元 108/10/15-109/03/06 USD 5,847/ EUR 5,200 買入遠期外匯 美元兌英鎊 108/11/29-109/06/15 USD 4,112/GBP 3,300 買入遠期外匯 美元兌日幣 108/10/15-109/03/26 USD 17,730/JPY 1,901,451 買入遠期外匯 人民幣兌美元 108/10/14-109/09/02 CNY 265,902/USD 37,563 買入遠期外匯 歐元兌美元 108/10/02-109/03/03 EUR 1,600/USD 1,805 買入遠期外匯 歐元兌日幣 109/02/14 EUR 1,000/JPY 118,020 買入遠期外匯 日幣兌美元 108/10/25-108/12/30 JPY 1,286,700/USD 12,000 107 年 12 月 31 日 賣出遠期外匯 美元兌新臺幣 108/01/02-108/11/08 USD 53,603/NTD 1,620,267 賣出遠期外匯 歐元兌新臺幣 108/02/12-108/10/30 EUR 3,215/NTD 113,526 賣出遠期外匯 人民幣兌新臺幣 108/01/24 CNY 1,000/NTD 4,428 賣出遠期外匯 日幣兌新臺幣 108/03/05-108/12/04 JPY 211,000/NTD 57,484 買入遠期外匯 新臺幣兌美元 108/02/15 NTD 57,030/USD 2,000 買入遠期外匯 歐元兌美元 108/01/12-108/06/21 EUR 17,700/USD 20,771 買入遠期外匯 英鎊兌美元 108/01/15-108/05/17 GBP 11,700 /USD 15,167 買入遠期外匯 日幣兌美元 108/01/23-108/01/28 JPY 441,740/USD 4,000 買入遠期外匯 人民幣兌美元 108/01/09-108/12/25 CNY 88,843/USD 12,982

USD 43,809/NTD 1,356,695 EUR 1,730/NTD 59,397 CNY 6,789/NTD 30,349 JPY 205,000/NTD 57,234 NTD 443,037/USD 14,300 USD 10,210/CNY 71,776 USD 5,847/ EUR 5,200 USD 4,112/GBP 3,300 USD 17,730/JPY 1,901,451 CNY 265,902/USD 37,563 EUR 1,600/USD 1,805 EUR 1,000/JPY 118,020 JPY 1,286,700/USD 12,000

USD 53,603/NTD 1,620,267 EUR 3,215/NTD 113,526 CNY 1,000/NTD 4,428 JPY 211,000/NTD 57,484 NTD 57,030/USD 2,000 EUR 17,700/USD 20,771 GBP 11,700 /USD 15,167 JPY 441,740/USD 4,000 CNY 88,843/USD 12,982

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

）
107年12月31日 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 107年9月30日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯	幣 別 美元兌歐元 美元兌英鎊 英鎊兌日幣 美元兌日幣 歐元兌日幣 美元兌新臺幣 歐元兌新臺幣 人民幣兌新臺幣 日幣兌新臺幣 澳幣兌新臺幣 新臺幣兌美元 歐元兌美元 人民幣兌美元 英鎊兌美元 日幣兌美元 美元兌英鎊 美元兌人民幣 美元兌歐元	到 期 日 108/02/21-108/06/24 108/03/12-108/05/07 108/02/15-108/03/22 108/03/20-108/06/28 108/06/25 107/10/01-108/08/21 108/02/12 108/01/24 108/01/07-108/05/03 107/12/10 107/10/19-108/02/15 107/10/09-108/03/25 107/10/25-108/08/02 107/10/19-108/01/23 107/10/09-108/03/19 107/11/20-108/03/18 107/10/25 107/10/23-108/03/25	合約金額（仟元）
			USD 22,660/EUR 19,600 USD 2,413/GBP 1,900 GBP 7,600/JPY 1,097,730 USD 17,000 /JPY 1,880,498 EUR 1,000/JPY 125,910 USD67,200/NTD2,002,054 EUR630/NTD22,465 CNY1,000/NTD4,428 JPY119,000/NTD32,594 AUD150/NTD3,281 NTD173,476/USD6,000 EUR39,650/USD47,759 CNY271,960/USD42,023 GBP5,200/USD6,869 JPY1,691,002/USD15,300 USD10,788/GBP8,300 USD40,000/CNY258,520 USD60,670/EUR52,350

• ( 四 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，合併公 司尚未到期之承作資產交換合約金額分別為 1,803,300 仟元、 1,911,400 仟元及 1,922,100 仟元，利率區間均為 0.90% ～ 1.35% 。

• ( 五 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，合併公 司尚未到期之承作外匯選擇權合約金額分別為 16,197,256 仟元（美 元 521,987 仟元）、 6,617,168 仟元（美元 215,473 仟元）及 10,094,966 仟元（美元 330,625 仟元）。

• ( 六 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，合併公 司尚未到期之承作利率結構型商品合約金額分別為 0 仟元、 14,889 仟元及 38,862 仟元，利率區間分別為 0% 、 6.50% 及 6.50% ～ 6.60% 。

 九、附賣回票券及債券投資

合併公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日以 附賣回條件交易之票券及債券為 12,902,163 仟元、 9,294,168 仟元及 6,068,272 仟元，利率分別介於 0.57% ～ 0.60% 、 0.35% ～ 0.65% 及 0.50% ～ 0.52% ，期後約定賣回價款為 12,904,404 仟元、 9,295,812 仟元及 6,068,954 仟元。

• 22 -

、 十、 應收票據 應收帳款及其他應收款

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

應收票據
應收票據－台中銀行公司		$ 4,239,598		$ 3,801,182		$ 3,420,495
應收票據		132,601		218,167		249,959
減： 未實現利息收入	(	214,305 )	(	172,847 )	(	173,355 )
減： 備抵損失		-		-	(	215 )
減： 備抵損失－台中銀行公
司	(	59,897)	(	37,602)	(	50,027)
		$ 4,097,997		$ 3,808,900		$ 3,446,857

  應收票據作為短期借款擔保情形請參閱附註三七。

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

應收帳款
應收帳款		$ 2,589,114			$ 3,269,068			$ 3,349,533
應收帳款－台中銀行公司			734,288			748,384			753,478
應收租賃款			4,419,475			3,931,909			4,316,113
應收承購帳款			287,367			133,277			651,716
應收利息－銀行業			1,181,192			1,317,322			1,231,977
減： 未實現利息收入	(		312,702 )	(		333,290 )	(		323,008 )
減： 備抵損失	(		229,063 )	(		239,423 )	(		240,475 )
減： 備抵損失－台中銀行公
司	(		132,337)	(		112,689)	(		128,039)
		$ 8,537,334			$ 8,714,558			$ 9,611,295
其他應收款
應收即期外匯交割款		$ 1,177,944			$ 1,909,476			$ 2,617,973
應收承兌票款			747,901			836,196			644,784
應收證券交割帳款			655,891			475,828			533,318
應收賣出證券價款			-			119,576			-
應收跨行清算款			4,559,585			5,196			42,765
其 他			686,685			373,583			553,057
			7,828,006			3,719,855			4,391,897
減： 備抵損失	(		1,932 )	(		1,932 )	(		1,932 )
減： 備抵損失－台中銀行公
司	(		132,649)	(		147,554)	(		142,789)
		$	7,693,425		$	3,570,369		$	4,247,176

• 23 -

一 ( ) 應收帳款

• 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30-90 天，應收帳款不予 計息，若超過授信條件 30 天，對於未付款之餘額將計算年利率 3% 之利息。合併公司採行之政策係僅與通過合併公司內部徵信之對象 進行交易，並於必要情形下停止出貨或取得保證票據以減輕因拖欠 所產生財務損失之風險。合併公司將使用其他公開可得之財務資訊 及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險 及交易對方之信用等級，並將總交易金額分散至信用評等合格之不 同客戶，另每年由管理階層依照核決權限複核及核准之交易對方信 用額度以管理信用暴險。

• 為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專人負責授信額度之 決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取 適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之 可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據 此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。 合併公司除台中商業銀行公司及其子公司以外，皆採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀 錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展 望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態 並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款 逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理
預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追
索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

• 24 -

  合併公司（不含台中銀及其子公司）依準備矩陣衡量應收票據
及帳款之備抵損失如下：

108 年 9 月 30 日

108 年9 月30	日	日
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失） 攤銷後成本	未 逾 期		逾 期 1 ～3 0 天		逾 期 3 1～6 0 天		逾 期 6 1～1 2 0 天		逾 期 超過120 天		合 計
	(	0%~5% $2,208,137 77,149) $ 2,130,988	(	13%~17% $ 335,702 55,188) $ 280,514	(	50%~75% $ 167,116 85,966) $ 81,150	(	75%~100% $ 4 4) $ -	(	100% $ 10,756 10,756) $ -	(	- $2,721,715 229,063) $ 2,492,652

107 年 12 月 31 日

107 年12 月3	1 日	1 日
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失） 攤銷後成本	未 逾 期		逾 期 1 ～3 0 天		逾 期 3 1～6 0 天		逾 期 6 1～1 2 0 天		逾 期 超過120 天		合 計
	(	0%~5% $ 2,589,952 71,475) $ 2,518,477	(	13%~17% $ 804,132 103,445) $ 700,687	(	65%~75% $ 82,066 53,418) $ 28,648	(	75%~100% $ 154 154) $ -	(	100% $ 10,931 10,931) $ -	(	- $ 3,487,235 239,423) $ 3,247,812

107 年 9 月 30 日

預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間 預期信用損失） 攤銷後成本	未 逾 期	未 逾 期	逾 期 1 ～3 0 天	逾 期 1 ～3 0 天	逾 期 3 1～6 0 天	逾 期 3 1～6 0 天	逾 期 6 1～1 2 0 天	逾 期 超過120 天	逾 期 超過120 天	合 計	合 計
	(	0%～5% $ 2,974,865 30,026) $ 2,944,839	(	13%～17% $ 380,732 48,406) $ 332,326	(	65%～75% $ 233,046 151,409) $ 81,637	75%～100% $ 6 ( 6) $ -	(	100% $ 10,843 10,843) $ -	(	$ 3,599,492 240,690) $ 3,358,802

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

期初餘額 加：收回已沖銷之呆帳 加：本期提列減損損失 減：本期實際沖銷 減：本期迴轉減損損失 重 分 類 外幣換算差額 期末餘額	108年1月1日 至9月30日 $ 546,536 12,385 94,154 ( 136,216 ) ( 10,184 ) 56,624 ( 2,721) $ 560,578	107年1月1日 至9月30日
		$ 612,978 12,184 38,435 ( 73,616 ) - - ( 1,250) $ 588,731

  上述應收款項之備抵損失包含應收票據、應收帳款、其他應收
款、非放款轉列催收款及催收款之備抵損失。

• 25 -

( 二 ) 台中銀行公司及其子公司應收款項總帳面金額變動表如下：

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

108 年1 月1 日至9	月30 日
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存續期間預期 信 用 損 失	信 用 減 損 金 融 資 產	合 計
108年1月1日餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之應收款項 轉銷呆帳 除 列 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 59,094,832 ( 331,782 ) ( 35,089 ) 22,501 14,115,579 - ( 5,743,897 ) ( 361,715) $ 66,760,429	$ 226,460 332,430 ( 36,598 ) ( 9,298 ) 5,088 - ( 56,240 ) 9,130 $ 470,972	$ 314,656 ( 648 ) 71,687 ( 13,203 ) 128,313 ( 136,216 ) ( 45,660 ) 12,269 $ 331,198	$ 59,635,948 - - - 14,248,980 ( 136,216 ) ( 5,845,797 ) ( 340,316) $ 67,562,599

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

107 年1 月1 日至9	月30 日	月30 日
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存續期間預期 信 用 損 失		信 用 減 損 金 融 資 產		合 計
107年1月1日餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之應收款項 轉銷呆帳 除 列 其他變動 期末餘額	( ( ( ( (	$ 59,913,373 92,296 ) 102,557 ) 28,275 6,360,071 2,843 ) 11,048,072 ) 152,834) $ 54,903,117	( ( (	$ 429,594 92,571 17,559 ) 27,926 ) 39,799 - 225,985 ) 10,706 $ 301,200	( ( ( (	$ 302,897 275 ) 120,116 349 ) 16,742 70,773 ) 71,781 ) 20,683 $ 317,260	( ( (	$ 60,645,864 - - - 6,416,612 73,616 ) 11,345,838 ) 121,445) $ 55,521,577

  台中銀行公司及其子公司上述應收款項包含存放銀行同業、存
放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收票據、應收
信用卡款、應收承購帳款、應收承兌票款、應收利息、應收租賃款、
應收賣出證券價款、應收證券交割帳款、其他應收款、非放款轉列
之催收款及存出保證金等。

( 三 ) 台中銀行公司及其子公司應收帳款備抵損失變動表如下：

• 26 -

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

108 年1 月1 日至	9 月30	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款 呆帳處理辦 法」規定提列 之減損差異	合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 87,567 ( 4,145 ) ( 88 ) 6,480 ( 60,751 ) 72,080 - - - ( 2,721) $ 98,422	$ 5,695 4,273 ( 1,024 ) ( 1,329 ) ( 1,665 ) 566 - - - 3,426 $ 9,942	$ 151,315 ( 128 ) 1,112 ( 5,151 ) ( 5,185 ) 75,954 - ( 91,179 ) - 26,643 $ 153,381	$ 244,577 - - - ( 67,601 ) 148,600 - ( 91,179 ) - 27,348 $ 261,745	$ 57,500 - - - - - 39,886 ( 45,037 ) 12,385 - $ 64,734	$ 302,077 - - - ( 67,601 ) 148,600 39,886 ( 136,216 ) 12,385 27,348 $ 326,479

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

107 年1 月1 日至	9 月30	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款 呆帳處理辦 法」規定提列 之減損差異	合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 106,947 ( 1,275 ) ( 989 ) 3,392 ( 70,800 ) 70,391 - ( 31 ) - ( 3,007) $ 104,628	$ 51,093 1,385 ( 909 ) ( 3,106 ) ( 44,555 ) 6,231 - - - 3,222 $ 13,361	$ 162,048 ( 110 ) 1,898 ( 286 ) ( 3,265 ) 3,750 - ( 30,253 ) - 27,595 $ 161,377	$ 320,088 - - - ( 118,620 ) 80,372 - ( 30,284 ) - 27,810 $ 279,366	$ 46,904 - - - - - 47,883 ( 43,332 ) 12,184 - $ 63,639	$ 366,992 - - - ( 118,620 ) 80,372 47,883 ( 73,616 ) 12,184 27,810 $ 343,005

  上述應收款項之備抵呆帳包含非放款轉列催收款之備抵損失，
請參閱附註二四。

( 四 ) 應收票據作為同業融資之擔保情形，請參閱附註三七。

• 27 -

十一、存  貨

商 品 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	108年9月30日 $ 449,466 628,938 74,649 302,404 86,714 $ 1,542,171	107年12月31日 $ 1,143,707 838,475 148,893 483,756 74,203 $ 2,689,034	107年9月30日	107年9月30日
				$ 900,367 560,466 86,266 619,457 99,922 $ 2,266,478

• 一

• ( ) 製成品存貨包括合併公司產製之製成品、副產品及在途貨料，主要 為高雄石化廠成品乙二醇及聚酯廠成品聚酯絲等。

• ( 二 ) 合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 4,267,965 仟元、 5,858,275 仟元及 14,467,120 仟元、 16,911,541 仟元；銷貨成本包含 存貨跌價（回升利益）損失分別為 (114,741) 仟元、 660 仟元及 (105,715) 仟元、 1,593 仟元，包含之停工損失分別為 208,574 仟元、 87,962 仟 元及 533,451 仟元、 301,954 仟元。

• ( 三 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日，備抵存貨 損失分別為 370,951 仟元、 486,647 仟元及 486,587 仟元。

十二、 預付款項

預付款項
預付費用 預付購料款 留抵稅額	108年9月30日 $ 802,836 102,548 171,457 $ 1,076,841	107年12月31日 $ 729,629 95,534 206,574 $ 1,031,737	107年9月30日
				$ 828,449 118,738 197,244 $ 1,144,431

十三、 待出售非流動資產

待出售土地	108年9月30日 $ 769,610	107年12月31日 $ 769,610	107年9月30日	107年9月30日
				$ -

• 一

• ( ) 中國人造纖維公司於 107 年經董事會決議重新擬定出售投資性不動 產雲林紡絲工業區部分土地之計畫並積極尋找買主，故將擬出售之 土地分類為待出售非流動資產。

• ( 二 ) 待出售非流動資產提供抵押擔保情形請參閱附註三七。

• 28 -

十四、 其他流動資產

受限制資產－銀行存款 其 他	108年9月30日 $ 575,116 97,010 $ 672,126	107年12月31日 $ 606,217 11,532 $ 617,749	107年9月30日	107年9月30日
				$ 487,102 61,917 $ 549,019

  受限制資產－流動係合併公司供作關稅局通關作業價金及同業融
資之抵押擔保品，請參閱附註三七。

十五、 貼現及放款淨額

押 匯 透 支 擔保透支 應收帳款融資 應收證券融資款 短期放款 短期擔保放款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 催 收 款 加：折溢價調整 減：備抵損失		108年9月30日 $ 333,211 793 28,756 54,461 1,028,919 41,160,530 98,988,167 48,063,853 102,519,482 5,004,730 143,133,615 1,395,234 441,711,751 32,508 6,821,669) $ 434,922,590	107年12月31日 $ 475,822 1,061 10,031 80,862 866,372 43,046,052 103,198,900 49,659,266 109,958,945 4,499,987 145,623,202 1,662,082 459,082,582 44,071 ( 6,532,101) $ 452,594,552	107年9月30日
	(		(	$ 396,944 1,811 13,898 58,520 1,217,697 45,863,613 100,367,529 47,637,619 109,936,078 4,546,171 143,246,908 1,447,552 454,734,340 45,334 ( 6,620,226) $ 448,159,448

• ( 一 ) 台中銀行公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日， 已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 1,376,137 仟元、 1,640,185 仟元及 1,426,883 仟元；對內未計提之應收利息分別為 26,640 仟元、 34,228 仟元及 29,276 仟元。

• ( 二 ) 台中銀行公司於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無未經訴追 程序即行轉銷之授信債權。

• ( 三 ) 台中銀行公司及其子公司貼現及放款總帳面金額變動表如下：

• 29 -

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

108 年1 月1 日至9	月30 日
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存續期間預期 信 用 損 失	信 用 減 損 金 融 資 產	合 計
108年1月1日餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之貼現及放款 轉銷呆帳 除 列 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 435,868,501 ( 10,180,736 ) ( 616,514 ) 2,262,939 178,273,134 - ( 173,399,114 ) ( 17,202,813) $ 415,005,397	$ 15,341,731 10,261,471 ( 1,731,195 ) ( 2,196,373 ) 1,759,577 ( 198,049 ) ( 3,633,922 ) ( 407,959) $ 19,195,281	$ 7,916,421 ( 80,735 ) 2,347,709 ( 66,566 ) 308,028 ( 729,634 ) ( 2,672,512 ) 520,870 $ 7,543,581	$ 459,126,653 - - - 180,340,739 ( 927,683 ) ( 179,705,548 ) ( 17,089,902) $ 441,744,259

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

107 年1 月1 日至9 月	107 年1 月1 日至9 月	30 日	30 日
		1 2 個月預期 信 用 損 失		存續期間預期 信 用 損 失			信 用 減 損 金 融 資 產		合 計
107年1月1日餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之貼現及放款 轉銷呆帳 除 列 其他變動 期末餘額		$ 402,804,819 ( 13,009,143 ) ( 512,540 ) 6,224,139 198,496,097 - ( 161,158,852 ) ( 18,060,521) $ 414,783,999		$ 32,188,249 13,021,538 ( 1,369,754 ) ( 6,223,518 ) 13,907,133 ( 181,316 ) ( 12,912,512 ) ( 1,257,541) $ 37,172,279			$ 2,209,702 ( 12,395 ) 1,882,294 ( 621 ) 235,437 ( 426,646 ) ( 636,409 ) ( 427,966) $ 2,823,396		$ 437,202,770 - - - 212,638,667 ( 607,962 ) ( 174,707,773 ) ( 19,746,028) $ 454,779,674
台中銀行公司及其子公司貼現及放款備抵損失變動表如下： 108 年1 月1 日至9 月30 日
	12 個月預期 信用損失		存續期間 預期信用損失		信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損		依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 1,768,334 ( 22,856 ) ( 1,741 ) 128,225 ( 934,020 ) 1,011,273 - - - ( 112,447) $ 1,836,768		$ 661,840 33,511 ( 107,941 ) ( 123,774 ) ( 132,260 ) 68,606 - ( 38,573 ) - 550,589 $ 911,998		$ 2,035,208 ( 10,655 ) 109,682 ( 4,451 ) ( 580,978 ) 112,477 - ( 342,711 ) - 787,518 $ 2,106,090	$ 4,465,382 - - - ( 1,647,258 ) 1,192,356 - ( 381,284 ) - 1,225,660 $ 4,854,856		$ 2,066,719 - - - - - ( 298,262 ) ( 546,399 ) 744,755 - $ 1,966,813		$ 6,532,101 - - - ( 1,647,258 ) 1,192,356 ( 298,262 ) ( 927,683 ) 744,755 1,225,660 $ 6,821,669

( 四 ) 台中銀行公司及其子公司貼現及放款備抵損失變動表如下：

• 30 -

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

107 年1 月1 日至	9 月30	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 1,644,957 ( 33,526 ) ( 2,238 ) 372,268 ( 920,246 ) 1,084,414 - - - ( 453,908) $ 1,691,721	$ 2,624,516 36,671 ( 79,730 ) ( 372,204 ) ( 1,490,409 ) 1,421,079 - ( 7,345 ) - 520,039 $ 2,652,617	$ 490,440 ( 3,145 ) 81,968 ( 64 ) ( 153,185 ) 58,590 - ( 162,548 ) - 190,034 $ 502,090	$ 4,759,913 - - - ( 2,563,840 ) 2,564,083 - ( 169,893 ) - 256,165 $ 4,846,428	$ 1,584,897 - - - - - 91,709 ( 438,069 ) 535,261 - $ 1,773,798	$ 6,344,810 - - - ( 2,563,840 ) 2,564,083 91,709 ( 607,962 ) 535,261 256,165 $ 6,620,226

十六、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資 權益工具投資 債務工具投資	108年9月30日 $ 4,512,771 27,832,967 $ 32,345,738	107年12月31日 $ 3,521,896 27,492,194 $ 31,014,090	107年9月30日	107年9月30日
				$ 3,284,026 29,010,212 $ 32,294,238

• 一

• ( ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

國內上市櫃及興櫃股票 國內非上市櫃股票 國外上市櫃及非上市櫃 股票	108年9月30日 $ 3,198,471 1,037,394 276,906 $ 4,512,771	107年12月31日 $ 2,412,780 905,465 203,651 $ 3,521,896	107年9月30日	107年9月30日
				$ 2,054,128 996,098 233,800 $ 3,284,026

1. 合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股，並預期透過 長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公 允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選 擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

2. 31 -

3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具提供抵押擔保情 形，請參閱附註三七。

4. ( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

公 司 債 政府債券 國外債券 金融債券	108年9月30日 $ 19,884,483 5,923,897 824,587 1,200,000 $ 27,832,967	107年12月31日 $ 20,730,435 5,976,359 785,400 - $ 27,492,194	107年9月30日	107年9月30日
				$ 22,201,376 6,026,522 782,314 - $ 29,010,212

1. 截至 107 年 9 月 30 日止，合併公司以透過其他綜合損益按公允 價值衡量之政府債券供作附買回交易條件之面額為 400,000 仟 元，其帳面金額資訊，請參閱附註四二。

2. 合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 1 月 1 日至 9 月 30 日經評估透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 預期信用損失後，分別認列資產減損迴轉利益 937 仟元、 1,644 仟元、 1,273 仟元及 2,737 仟元。

3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資相關信用風 險管理及減損評估資訊，請參閱附註四一。

十七、 按攤銷後成本衡量之債務工具投資

	108年9月30日	108年9月30日	107年12月31日	107年12月31日	107年9月30日	107年9月30日
國外債券		$ 23,106,425		$ 21,361,293	$	20,669,469
政府債券		14,286,996		13,123,603		12,631,070
央行可轉讓定存單		58,300,000		55,500,000		55,000,000
公 司 債		11,415,084		11,418,483		9,112,863
債權憑證		9,610		9,511		9,456
		107,118,115		101,412,890		97,422,858
減：備抵損失	(	42,371 )	(	105,129 )	(	91,839 )
減：抵繳信託賠償準備金及
存出保證金	(	844,900)	(	845,000)	(	855,400)
		$ 106,230,844		$ 100,462,761	$	96,475,619

• 32 -

一 ( ) 國外債券以外幣計價明細如下：

美 元 人 民 幣 澳 幣 南 非 幣	108年9月30日 $ 613,859 420,000 61,000 450,000	107年12月31日 $ 571,613 510,000 61,000 70,000	107年9月30日
			$ 558,859 450,000 61,000 70,000

• ( 二 ) 合併公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止， 分別以按攤銷後成本衡量之政府債券及國外債券供作附買回交易條 件之面額分別為 700,000 仟元及 8,297,422 仟元（美元 267,400 仟 元）、 1,200,000 仟元及 9,642,940 仟元（美元 314,000 仟元）暨 800,000 仟元及 8,091,245 仟元（美元 265,000 仟元），其帳面金額資訊，請參 閱附註四二。

• ( 三 ) 合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 1 月 1 日至 9 月 30 日經評估按攤銷後成本衡量之債務工具預期信用損失後，分別認 列資產減損迴轉利益 689 仟元、資產減損損失 1,147 仟元、資產減損 迴轉利益 6,464 仟元及資產減損損失 8,484 仟元。

• ( 四 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊， 請參閱附註四一。

十八、子公司

• 一

• ( ) 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比
			108年 9月30日	107年 12月31日	107年 9月30日
中國人造纖維公司 德興投資公司 IOLITE INVESTMENT Ltd	德興投資公司 久津實業公司 磐亞公司 德信證券投資信託公司 台中銀行公司 瑞嘉投資公司 蔗蜜坊公司 翔豐開發公司 IOLITE INVESTMENT Ltd. 漢諾實（香港）公司 Precious Wealth International Limited	一般投資業 製造及買賣業 石 化 業 證券投資信託業 銀 行 業 一般投資業 化粧及清潔用品製造業 一般投資業 一般投資業 一般投資業 一般投資業	100% 50% 49% 50% 29% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	100% 50% 49% 50% 29% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	100% 50% 49% 46% 29% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

（接次頁）

• 33 -

（承前頁）

投 資 公 司 名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比
			108年 9月30日	107年 12月31日	107年 9月30日
漢諾實（香港）公司 翔豐開發公司 透明實業公司 久津實業公司 御居環球公司 波蜜國際公司 台中銀行公司 TCCBL Co., Ltd.	河北漢諾實隱形眼鏡公司 透明實業公司 金邦格興業公司 格菱公司 久暢公司 磐豐實業公司 波蜜國際公司 御居環球有限公司 NOBLE HOUSE GLORY 株式會社 上海波蜜食品公司 台中銀保經公司 台中銀租賃事業公司 台中銀證券公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資蘇州有限公司	製造及買賣業 不動產開發及租賃業 不動產開發及租賃業 食品製造、飲料銷售及 倉儲配送 飲料銷售及倉儲配送 餐 館 業 一般投資業 一般投資業 短期住宿服務業 製造及買賣業 保險經紀人 租賃業務 證 券 商 一般投資業 融資租賃業	100% 99% 99% 96% 64% 100% 62% 90% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100%	100% 99% 99% 96% 63% 100% 62% 90% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100%	100% 99% 99% 96% 63% 100% 62% 90% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100%

1. 上述持股比例係以合併持股比例為基礎。

2. 合併公司對台中銀行公司具有實質控制能力，故台中銀行公司 及其子公司均列入合併財務報表。

3. 合併公司於 107 年 4 月新增投資 Precious Wealth International Limited ，新增投資金額計 USD 375 仟元。

4. 合併公司於 107 年 11 月參與台中銀行公司現金增資，合併公司 新增投資 32,246 仟股，新增成本為 328,914 仟元；因未依持股 比例認購，致使持股比例發生變動，調整減列資本公積－採權 益法認列關聯企業股權淨值之變動數 3,429 仟元。

5. 合併公司於 108 年 3 月、 5 月及 107 年度分別參與德興投資公司 現金增資，分別新增投資 10,000 仟股、 10,000 仟股及 20,000 仟 股，投資成本分別為 100,000 仟元、 100,000 仟元及 200,000 仟 元。

6. 合併公司於 107 年 12 月新增投資德信證券投資信託公司 1,140 仟股，新增成本為 10,262 仟元，因合併公司對德信證券投資信 託公司之持股比例發生變動，調整增列資本公積－採權益法認 列關聯企業股權淨值之變動數 5,532 仟元。

7. 34 -

8. 合併公司 107 年度參與瑞嘉投資公司現金增資，新增投資 1,250 仟股，投資成本 12,500 仟元。

9. 合併公司 108 年 9 月參與金邦格興業有限公司現金增資，新增 投資 2,000 仟股，投資成本 20,000 仟元。

10. 合併公司於 108 年 7 月及 9 月合計新增投資格菱公司 23 仟股， 新增成本為 115 仟元。

11. 合併公司於 108 年 7 月及 8 月合計新增投資久暢公司 88 仟股， 新增成本為 819 仟元。

12. 列入合併財務報表編製個體之子公司 108 年及 107 年 9 月 30 日 除磐亞公司、德信證券投資信託公司、台中銀行公司、台中銀 證券公司、台中銀租賃事業公司、 TCCBL Co., Ltd. 、台中銀融 資蘇州有限公司及台中銀保經公司係以同期間經會計師核閱之 財務報表為依據外，餘係以同期間未經會計師核閱之財務報表 為依據。

( 二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例

108 年 107 年 107 年 子 公 司 名 稱 主 要營業場所 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 台中銀行公司 台 中 市 71% 71% 71%

子公司名稱	分 配 予	分 配 予		非 控 制	非 控 制	權 益	之	損 益	非 控	非 控		制		權 益
		108年7月1日 至9月30日		107年7月1日 至9月30日		108年1月1日 至9月30日		107年月1日 至9月30日		108年 9月30日		107年 12月31日		107年 9月30日
台中銀行公司 其 他 合 計		$ 770,268 58,961 $ 829,229		$ 805,300 17,436 $ 822,736		$ 2,342,751 100,321 $ 2,443,072		$ 2,231,623 74,028 $ 2,305,651		$ 35,784,867 2,058,195 $ 37,843,062		$ 34,031,312 1,835,968 $ 35,867,280		$ 32,263,434 1,886,391 $ 34,149,825

  以下具重大非控制權益之子公司彙總性財務資訊係以公司間交
易銷除前之金額編製：

台中銀行公司及其子公司

資 產 負 債 權 益	108年9月30日 $ 683,585,491 633,297,595 $ 50,287,896	107年12月31日 $ 690,832,103 643,008,450 $ 47,823,653	107年9月30日	107年9月30日
				$ 681,653,538 636,244,060 $ 45,409,478

（接次頁）

• 35 -

（承前頁）

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

權益歸屬於： 本公司業主 $ 14,503,029 $ 13,792,341 台中銀行公司之非 控制權益 35,784,867 34,031,312 $ 50,287,896 $ 47,823,653 108年7月1日 至9月30日 107年7月1日 至9月30日 108年1月1日 至9月30日 淨 收 益 $ 3,031,449 $ 2,993,952 $ 9,101,210 本期淨利 $ 1,031,839 $ 1,078,623 $ 3,138,313 其他綜合（損）益 ( 57,171 ) 71,900 313,072 綜合損益總額 $ 974,668 $ 1,150,523 $ 3,451,385 淨利歸屬於： 本公司業主 $ 261,571 $ 273,323 $ 795,562 台中銀行公司之非 控制權益 770,268 805,300 2,342,751 $ 1,031,839 $ 1,078,623 $ 3,138,313 綜合損益總額歸屬於： 本公司業主 $ 247,078 $ 291,543 $ 874,926 台中銀行公司之非 控制權益 727,590 858,980 2,576,459 $ 974,668 $ 1,150,523 $ 3,451,385 現金流量 營業活動 $ 202,365 $ 874,660 $ 5,454,122 投資活動 ( 5,685,537 ) 471,281 ( 7,297,732 ) 籌資活動 ( 821,168 ) ( 1,048,155 ) ( 84,884 ) 匯率變動對現金及 約當現金之影響( 30,057) ( 25,890) ( 31,815) 淨現金流（出）入 ($ 6,334,397) $ 271,896 ($ 1,960,309)	權益歸屬於： 本公司業主 $ 14,503,029 $ 13,792,341 台中銀行公司之非 控制權益 35,784,867 34,031,312 $ 50,287,896 $ 47,823,653 108年7月1日 至9月30日 107年7月1日 至9月30日 108年1月1日 至9月30日 淨 收 益 $ 3,031,449 $ 2,993,952 $ 9,101,210 本期淨利 $ 1,031,839 $ 1,078,623 $ 3,138,313 其他綜合（損）益 ( 57,171 ) 71,900 313,072 綜合損益總額 $ 974,668 $ 1,150,523 $ 3,451,385 淨利歸屬於： 本公司業主 $ 261,571 $ 273,323 $ 795,562 台中銀行公司之非 控制權益 770,268 805,300 2,342,751 $ 1,031,839 $ 1,078,623 $ 3,138,313 綜合損益總額歸屬於： 本公司業主 $ 247,078 $ 291,543 $ 874,926 台中銀行公司之非 控制權益 727,590 858,980 2,576,459 $ 974,668 $ 1,150,523 $ 3,451,385 現金流量 營業活動 $ 202,365 $ 874,660 $ 5,454,122 投資活動 ( 5,685,537 ) 471,281 ( 7,297,732 ) 籌資活動 ( 821,168 ) ( 1,048,155 ) ( 84,884 ) 匯率變動對現金及 約當現金之影響( 30,057) ( 25,890) ( 31,815) 淨現金流（出）入 ($ 6,334,397) $ 271,896 ($ 1,960,309)	權益歸屬於： 本公司業主 $ 14,503,029 $ 13,792,341 台中銀行公司之非 控制權益 35,784,867 34,031,312 $ 50,287,896 $ 47,823,653 108年7月1日 至9月30日 107年7月1日 至9月30日 108年1月1日 至9月30日 淨 收 益 $ 3,031,449 $ 2,993,952 $ 9,101,210 本期淨利 $ 1,031,839 $ 1,078,623 $ 3,138,313 其他綜合（損）益 ( 57,171 ) 71,900 313,072 綜合損益總額 $ 974,668 $ 1,150,523 $ 3,451,385 淨利歸屬於： 本公司業主 $ 261,571 $ 273,323 $ 795,562 台中銀行公司之非 控制權益 770,268 805,300 2,342,751 $ 1,031,839 $ 1,078,623 $ 3,138,313 綜合損益總額歸屬於： 本公司業主 $ 247,078 $ 291,543 $ 874,926 台中銀行公司之非 控制權益 727,590 858,980 2,576,459 $ 974,668 $ 1,150,523 $ 3,451,385 現金流量 營業活動 $ 202,365 $ 874,660 $ 5,454,122 投資活動 ( 5,685,537 ) 471,281 ( 7,297,732 ) 籌資活動 ( 821,168 ) ( 1,048,155 ) ( 84,884 ) 匯率變動對現金及 約當現金之影響( 30,057) ( 25,890) ( 31,815) 淨現金流（出）入 ($ 6,334,397) $ 271,896 ($ 1,960,309)	$	$	13,146,044 32,263,434 45,409,478 107年1月1日 至9月30日
			$
	( ( ( (	$ 9,101,210 $ 3,138,313 313,072 $ 3,451,385 $ 795,562 2,342,751 $ 3,138,313 $ 874,926 2,576,459 $ 3,451,385 $ 5,454,122 7,297,732 ) 84,884 ) 31,815) $ 1,960,309)		( ( (	$ 8,653,863 $ 2,989,048 181,124 $ 3,170,172 $ 757,425 2,231,623 $ 2,989,048 $ 803,322 2,366,850 $ 3,170,172 $ 3,303,083 9,179,050 ) 293,682 6,382) $ 5,588,667)

十九、採用權益法之投資

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日 投資關聯企業 $ 1,154,661 $ 1,241,811 $ 1,216,219

• 36 -

投資關聯企業

一 ( ) 合併公司投資關聯企業餘額如下：

具重大性之關聯企業 南中石化工業公司 個別不重大之關聯企業 維康國際公司 風暴國際公司 BONWELL	108年9月30日 $ 1,143,957 3,592 6,617 495 $ 1,154,661	107年12月31日 $ 1,228,959 3,298 7,746 1,808 $ 1,241,811	107年9月30日	107年9月30日
				$ 1,212,772 3,447 - - $ 1,216,219

( 二 ) 具重大性之關聯企業

公 司 名 稱	業務性質 石 化 業	主要營業場所 雲 林 縣	所持股權及表決權比例	所持股權及表決權比例	所持股權及表決權比例
			108年 9月30日 50%	107年 12月31日 50%	107年 9月30日
南中石化工業公司					50%

有關南中石化工業公司彙整性財務資訊如下：

總 資 產 總 負 債 權 益 合併公司持股比例 投資帳面價值	108年9月30日 $ 3,186,670 898,757 2,287,913 50% $ 1,143,957	107年12月31日 $ 3,263,392 805,473 2,457,919 50% $ 1,228,959	107年9月30日	107年9月30日
				$ 3,322,487 896,943 2,425,544 50% $ 1,212,772

本期營業收入 本期淨利益 本期其他綜合損益	108年7月1日 至9月30日 $ 1,732,265 ($ 823) $ -	107年7月1日 至9月30日 $ 2,579,441 ($ 89,278) $ -	108年1月1日 至9月30日	108年1月1日 至9月30日	107年1月1日 至9月30日 $ 6,329,737 $ 144,498 $ -	107年1月1日 至9月30日 $ 6,329,737 $ 144,498 $ -
	(	(	(	$ 4,928,248 $ 11,142) $ -		$ 6,329,737 $ 144,498 $ -

( 三 ) 個別不重大之關聯企業彙總資訊

合併公司享有之份額 本期淨損失 本期其他綜合損益 綜合損失總額	108年7月1日 至9月30日 ( $ 703 ) - ($ 703)	107年7月1日 至9月30日 ( $ 550 ) - ($ 550)	108年1月1日 至9月30日	108年1月1日 至9月30日	107年1月1日 至9月30日 ( $ 952 ) - ($ 952)	107年1月1日 至9月30日 ( $ 952 ) - ($ 952)
	( (	( (	( (	$ 3,533 ) - $ 3,533)		$ 952 ) - $ 952)

• 37 -

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其 他綜合損益份額，皆按未經會計師核閱之財務報告計算。

( 四 ) 採用權益法之投資提供抵押擔保之情形，請參閱附註三七。 、 二十、 不動產 廠房及設備

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 重分類 匯率影響數 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期減少 匯率影響數 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 重分類 匯率影響數 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 重分類 匯率影響數 期末餘額 期末淨額						108 年1月1	108 年1月1	日至9月30日
		土 地	房屋及建築		機 器 設 備	交 通 及 運 輸 設 備		生財項設備	什 項 設 備	未完工程及 待驗設備等	合 計
		$ 11,112,292 216 - 236,109 ( 16) 11,348,601 - - - - - - 84,713 - - 84,713 $ 11,263,888		$ 4,844,813 34,923 - 265,756 ( 2,572) 5,142,920 2,259,341 98,076 - 6,603 ( 1,738) 2,362,282 183,032 - ( 161) 182,871 $ 2,597,767	$ 11,153,083 191,014 ( 6,652 ) 2,851,114 ( 7,488) 14,181,071 6,054,515 508,767 ( 6,616 ) - ( 6,264) 6,550,402 216,880 ( 15 ) ( 277) 216,588 $ 7,414,081				$ 1,403,857 283,852 ( 8,381 ) ( 243,262 ) ( 1,729) 1,434,337 947,974 94,150 ( 8,272 ) - ( 1,403) 1,032,449 29,472 - ( 21) 29,451 $ 372,437	$ 3,570,262 1,391,187 - ( 3,205,277 ) ( 8,550) 1,747,622 - - - - - - - - - - $ 1,747,622	$ 32,631,570 1,922,975 ( 62,462 ) 11,198 ( 20,394) 34,482,887 9,686,914 723,357 ( 59,544 ) 6,603 ( 9,420) 10,347,910 515,785 ( 38 ) ( 459) 515,288 $ 23,619,689
		土 地	房屋及建築		機 器 設 備		交 通 及 運 輸 設 備	生財項設備	什 項 設 備	未完工程及 待驗設備等	合 計
		$ 11,110,668 295 - - - 11,110,963 - - - - - - 84,713 - - - - 84,713 $ 11,026,250	$ 4,847,156 582 ( 291 ) 1,850 ( 4,636) 4,844,661 2,136,068 94,362 ( 248 ) - ( 2,994) 2,227,188 183,284 - ( 43) - ( 290) 182,951 $ 2,434,522		$ 12,661,265 84,523 ( 1,685,234 ) 90,090 ( 13,505) 11,137,139 6,956,334 428,905 ( 1,455,934 ) - ( 11,292) 5,918,013 442,785 325 ( 225,871 ) - ( 502) 216,737 $ 5,002,389	$ 133,874 16,741 ( 6,212 ) 3,234 - 147,637 91,104 9,660 ( 5,031 ) - ( 6) 95,727 1,095 - ( 77 ) - - 1,018 $ 50,892		$ 416,958 752 ( 25,011 ) 1,304 - 394,003 338,841 9,396 ( 24,123 ) - - 324,114 1,912 - ( 1,243 ) - - 669 $ 69,220	$ 1,289,474 88,090 ( 11,551 ) - ( 2,134) 1,363,879 837,635 93,548 ( 10,076 ) - ( 1,645) 919,462 29,499 - - - ( 38) 29,461 $ 414,956	$ 3,026,506 503,353 - ( 95,954 ) - 3,433,905 - - - - - - - - - - - - $ 3,433,905	$ 33,485,901 694,336 ( 1,728,299 ) 524 ( 20,275) 32,432,187 10,359,982 635,871 ( 1,495,412 ) - ( 15,937) 9,484,504 743,288 325 ( 227,234 ) - ( 830) 515,549 $ 22,432,134

一 ( ) 合併公司之不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築 房 屋 20 至 60 年 裝修工程 8 至 29 年 機器設備 2 至 47 年 交通及運輸設備 3 至 10 年 什項設備 2 至 30 年 生財設備 5 年

• 38 -

• ( 二 ) 合併公司於 108 年 9 月 30 日之未完工程及預付設備款主要係合併公 司興建中之辦公大樓。

• ( 三 ) 合併公司 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日資本化前財務成本分別為 1,336,114 仟元、 1,245,907 仟元、 4,039,191 仟元及 3,539,499 仟元，不動產、廠房及 設備資本化財務成本之金額分別為 0 仟元、 4,173 仟元、 2,272 仟元 及 14,006 仟元，資本化年利率均為 1.85% 。

• ( 四 ) 合併公司以營業租賃出租建築物，租賃期間為 1 ～ 2 年。承租人於租 賃期間結束時，對該資產不具有優惠承購權。營業租賃之未來將收 取之租賃給付總額如下：

第1年 第2年	108年9月30日 $ 803 333 $ 1,136	107年12月31日 $ 178 - $ 178	107年9月30日	107年9月30日
				$ 393 - $ 393

• ( 五 ) 不動產、廠房及設備提供抵押擔保之情形，請參閱附註三七。

• 二一、 租賃協議

• 一

• ( ) 使用權資產－ 108 年

使用權資產－108 年
使用權資產帳面金額 土地及房屋 運輸設備 機器設備	108年9月30日
		$ 967,070 120,738 60,505 $ 1,148,313

使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 土地及房屋 運輸設備 機器設備		108年7月1日 至9月30日 $ 104,192 $ 39,210 22,742 2,915 $ 64,867		108年1月1日 至9月30日
				$ 264,612 $ 114,178 71,698 7,003 $ 192,879

• 39 -

( 二 ) 租賃負債－ 108 年

108 年 9 月 30 日

租賃負債帳面金額 流 動 $ 258,745 非 流 動 $ 750,927

  租賃負債之折現率區間如下：

土  地
建築物
運輸設備
機器設備

108 年 9 月 30 日 1.01%~4.14% 1.01%~5.95% 1.82% 1.01%~5.96%

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干機器及運輸設備以供生產及營運使用，租賃 期間為 1 至 8 年。於租賃期間屆滿時，該等租賃協議並無續租或承 購權之條款。

合併公司亦承租若干土地及建築物做為廠房、辦公室、營業分 行及 ATM 場地使用，租賃期間為 1 至 7 年，依市場租金費率調整租 賃給付。於租賃期間終止時，合併公司對租賃房地並無優惠承購權。 ( 四 ) 其他租賃資訊

合併公司以營業租賃出租自有房屋建築請參閱附註二十，以營 業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註二二。 108 年

108 年
短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃之現金流出總額	108年7月1日 至9月30日 $ 23,758 $ 2,949 ($ 95,400)	108年1月1日 至9月30日
	(	(	$ 66,865 $ 9,054 $ 283,688)

  合併公司選擇對符合短期租賃之辦公及運輸設備與符合低價值
資產租賃之若干電腦及辦公設備租賃適用認列之豁免，不對該等租
賃認列相關使用權資產及租賃負債。

• 40 -

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

不超過1年 1～5年 超過5年	107年12月31日 107年9月30日 $ 248,988 $ 255,207 274,050 294,167 540 4,172 $ 523,578 $ 533,546	107年12月31日 107年9月30日 $ 248,988 $ 255,207 274,050 294,167 540 4,172 $ 523,578 $ 533,546
		$ 255,207 294,167 4,172 $ 533,546

二二、 投資性不動產

投資性不動產
成 本 期初餘額 本期增加 本期重分類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期重分類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期重分類 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額		108年1月1日至9月30日
	土 地 $ 1,295,282 - ( 4,468) 1,290,814 - - - - 18,094 - - 18,094 $ 1,272,720	建 築 物 建造中投資性 不 動 產 $ 99,047 $ 86,290 57,688 7,000 ( 6,603) - 150,132 93,290 26,143 - 1,276 - ( 6,603) - 20,816 - 1,000 - - - - - 1,000 - $ 128,316 $ 93,290 107年1月1日至9月30日	建造中投資性 不 動 產		合 計
	(	( (			( (	$ 1,480,619 64,688 11,071) 1,534,236 26,143 1,276 6,603) 20,816 19,094 - - 19,094 $ 1,494,326
	土 地 $ 2,058,474 26,697 ( 20,279 ) - 2,064,892	建 築 物 $ 54,985 21,798 ( 10,328 ) 430 66,885	建造中投資性 不 動 產		合 計
				$ 22,500 45,790 - - 68,290	$ 2,135,959 94,285 ( 30,607 ) 430 2,200,067

（接次頁）

• 41 -

（承前頁）

累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 本期重分類 期末餘額 期末淨額		107年1月1日至9月30日	107年1月1日至9月30日
	土 地 $ - - - - - 38,373 - ( 20,279 ) - 18,094 $ 2,046,798	建 築 物 $ 25,794 1,358 ( 1,434 ) - 25,718 1,000 - - - 1,000 $ 40,167	建造中投資性 不 動 產	合 計
			$ - - - - - - - - - - $ 68,290	$ 25,794 1,358 ( 1,434 ) - 25,718 39,373 - ( 20,279 ) - 19,094 $ 2,155,255

投資性不動產出租之租賃期間為 2 至 5 年。承租人於租賃期間結 束時，對該不動產不具有優惠承購權。

於 108 年 9 月 30 日，以營業租賃出租投資性不動產之未來將收取 之租賃給付總額如下：

之租賃給付總額如下：
第1年 第2年	108年9月30日
		$ 1,348 96 $ 1,444

於 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日不可取消之營業租賃應收款給付 總額如下：

總額如下：
不超過1年 1～5年 超過5年	107年12月31日 $ 1,631 1,305 - $ 2,936	107年9月30日
			$ 2,083 1,583 - $ 3,666

  合併公司進行一般風險管理政策，以減少所出租之投資性不動產
於租賃期間屆滿時之剩餘資產風險。

• 42 -

  投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [267 x 44] intentionally omitted <==

• 一

• ( ) 久津實業公司於 107 年 3 月經董事會決議出售部分投資性不動產， 出售價款為 14,205 仟元，產生處分利益 14,025 仟元。

• ( 二 ) 合併公司投資性不動產於 107 年及 106 年 12 月 31 日之公允價值分 別為 1,518,260 仟元及 3,299,011 仟元，經合併公司管理階層評估， 相較於 107 年及 106 年 12 月 31 日， 108 年及 107 年 9 月 30 日之公 允價值並無重大變動。

• ( 三 ) 合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押作 為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三七。

二三、 無形資產

無形資產
商 譽 營 業 權 電腦軟體 殼牌權利金 減：累計減損	108年9月30日 $ 426,381 28,000 121,371 159,052 734,804 (557,161) $ 177,643	107年12月31日 $ 426,381 28,000 135,974 159,052 749,407 (557,161) $ 192,246	107年9月30日
	(	(	(	$ 426,381 28,000 137,278 159,052 750,711 557,161) $ 193,550

• 一

• ( ) 商譽係合併公司分次取得子公司股權，取得成本與取得淨值之淨差 額為正值者，係屬商譽性質，截至 108 年 9 月 30 日，累計已提列減 損損失 398,109 仟元。

• ( 二 ) 營業權係合併公司受讓豐興證券股份有限公司之營業權利，因屬非 確定耐用年限之無形資產，故依規定不予攤銷，截至 108 年 9 月 30 日止，合併公司評估此項營業權並未發生減損。

• 43 -

( 三 ) 電腦軟體成本及殼牌權利金變動如下：

成 本 期初餘額 本期增加 本期攤銷 淨兌換差額 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期攤銷 淨兌換差額 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 期末餘額 期末淨額		108年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
	權	利 金 電 腦 軟 體 合 計 $ 159,052 $ 135,974 $ 295,026 - 24,513 24,513 - ( 39,160 ) ( 39,160 ) - 44 44 159,052 121,371 280,423 159,052 - 159,052 - - - 159,052 - 159,052 $ - $ 121,371 $ 121,371 107年1月1日至9月30日		合 計
	權	利 金 $ 159,052 - - - 159,052 159,052 - 159,052 $ -	電 腦 軟 體 $ 134,060 44,478 ( 41,237 ) ( 23) 137,278 - - - $ 137,278	合	計
				$ 293,112 44,478 ( 41,237 ) ( 23) 296,330 159,052 - 159,052 $ 137,278

殼牌權利金係中國人造纖維公司為取得興建乙二醇廠相關專利 技術，與殼牌研究有限公司（ SHELL RESEARCH LIMITED ）簽訂 殼牌 EO/EG 製法專利權使用協議，以取得相關技術，該專利使用期 間自協議開始執行日起滿 5 年止，後因原預計興建場地環保等問題， 致興建乙二醇廠進度嚴重落後，雖與殼牌研究有限公司協議內容， 該專利仍可繼續使用，惟經評估後，業已全額提列減損；後中國人 造纖維公司依變更後現金增資計畫，另規劃興建新乙二醇廠，故於 100 年 5 月與殼牌研究有限公司簽訂殼牌 EO/EG 製法專利權使用協

• 44 -

議書（該 EO/EG 製法專利權與上述原簽訂之製程技術不同），依合 約條件約定應給付權利金技術服務費總金額計 USD5,323 仟元。

二四、 其他資產

存出保證金 預付租賃款－土地使用權 非放款轉列之催收款－淨額 代收承銷股款及待交割款項 催收款－淨額	108年9月30日 $ 1,927,970 - 429 154 - $ 1,928,553	107年12月31日 $ 1,778,156 157,406 1,111 726 - $ 1,937,399	107年9月30日	107年9月30日
				$ 2,076,741 157,047 21,606 47 - $ 2,255,441

• ( 一 ) 合併公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之定 期存款及攤銷後成本衡量之政府債券提存法院作為假扣押、美元清 算專戶透支餘額之擔保及提供營業保證金之面額分別為 984,900 仟 元、 985,000 仟元及 995,400 仟元，帳列存出保證金項下。

• ( 二 ) 非放款轉列之催收款－淨額明細如下：

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

非放款轉列之催收款項 減： 備抵損失－台中銀 行公司（附註十） (	$ 2,025 1,596) ( $ 429	$ 5,343 4,232) ( $ 1,111	$ 43,756 22,150) $ 21,606

( 三 ) 催收款－淨額明細如下：

催 收 款 減： 備抵損失－催收款 （附註十）	108年9月30日 $ 3,104 ( 3,104) $ -	107年12月31日 $ 3,104 ( 3,104) $ -	107年9月30日	107年9月30日
	(	(	(	$ 3,104 3,104) $ -

二五、借  款

一 ( ) 短期借款

短期借款
擔保借款 －銀行抵押借款 無擔保借款 －信用借款 －購料借款	108年9月30日 $ 7,562,248 5,100,000 2,506,494 7,606,494 $ 15,168,742	107年12月31日 $ 5,710,634 4,149,886 4,706,669 8,856,555 $ 14,567,189	107年9月30日
				$ 5,501,920 4,154,500 3,158,772 7,313,272 $ 12,815,192

• 45 -

• 銀行借款之利率於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日分別為 1.00% ～ 5.44% 、 1.20% ～ 5.70% 及 1.00% ～ 6.08% 。

• 上述借款擔保品資訊，請參閱附註三七。

( 二 ) 應付短期票券

應付短期票券
應付短期票券 減：應付短期票券折價	108年9月30日 $ 3,060,000 ( 3,783) $ 3,056,217	107年12月31日 $ 2,360,000 ( 2,296) $ 2,357,704	107年9月30日
	(	(	(	$ 2,460,000 3,319) $ 2,456,681

( 三 ) 長期借款

擔保借款 －銀行借款 減：列為1年內到期部分 長期借款	108年9月30日 $ 7,174,367 (1,271,190) $ 5,903,177	107年12月31日 $ 6,958,811 (1,245,188) $ 5,713,623	107年9月30日	107年9月30日
	(	(	(	$ 7,473,370 1,358,888) $ 6,114,482

1. 中國人造纖維公司於民國 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日 及 9 月 30 日之合作金庫商業銀行主辦聯合長期借款分別為 1,920,450 仟元、 2,699,500 仟元及 2,925,849 仟元，借款利率目 前為 1.85% ，每年依照借款合約按期還款，未來一年內將有 679,050 仟元到期，該借款係提供中國人造纖維公司高雄廠等土 地及建築作為擔保品。

2. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之臺灣中小企業銀行中長期借款分別為 241,400 仟元、 250,000 仟元及 250,000 仟元，借款利率目前為 1.37% ，自 108 年 3 月起每年依照借款合約按期還款，未來一年內將有 21,500 仟元到期，該借款係提供中國人造纖維公司之土地及建築作為 擔保品。

3. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之瑞穗銀行長期借款均為 300,000 仟元，借款利率目前 為 1.30% ，原於 108 年 12 月到期一次償還，後展延至 109 年 12 月到期一次償還。

4. 46 -

5. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之臺灣土地銀行長期借款為 67,692 仟元、 74,461 仟元及 77,846 仟元，借款利率目前為 1.50% ，每年依照借款合約按期 還款，未來一年內將有 16,923 仟元到期，該借款係提供中國人 造纖維公司之土地及建築作為擔保品。

6. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之聯邦銀行長期借款分別為 549,900 仟元、 349,900 仟元 及 449,700 仟元，借款利率目前為 1.58%~1.59% ，原於 108 年 5 月起每年依照借款合約按期還款，後展延至 109 年 11 月起每年 依照借款合約按期還款，該借款係提供台中銀行股票 106,000 仟股作為擔保品。

7. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之板信銀行長期借款分別為 500,000 仟元、 500,000 仟元 及 500,000 仟元，借款利率目前為 1.55% ，原於 109 年 6 月到期 一次償還，後展延至 111 年 6 月到期一次償還，該借款係提供 新北市三重區工地及建物作為擔保品。

8. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之陽信銀行長期借款分別為 600,000 仟元、 600,000 仟元 及 550,000 仟元，借款利率目前為 1.50% ，原於 109 年 8 月到期 一次償還，後展延至 110 年 8 月到期一次償還，該借款係提供 台中銀行股票 95,000 仟股作為擔保品。

9. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之日盛銀行長期借款分別為 730,000 仟元、 340,000 仟元 及 540,000 仟元，借款利率目前為 1.50% ，原於 108 年 10 月到 期一次償還，後展延至 111 年 6 月到期一次償還，該借款係提 供台中銀行股票 93,000 仟股及農林股票 15,000 仟股作為擔保 品。

10. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之合作金庫商業銀行長期借款均為 650,000 仟元，借款 利率目前為 1.50% ，於 109 年 2 月起每年依照合約按期還款，未

11. 47 -

來一年內將有 216,667 仟元到期，該借款係提供雲林斗六市土地 及建築作為擔保品。

1. 中國人造纖維公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之高雄銀行借款為均為 100,000 仟元，借款利率目前為 1.50% ，未來一年內將有 100,000 仟元於 108 年 11 月到期一次 償還。

2. 磐亞公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日 之合作金庫商業銀行長期借款分別為 450,000 仟元、 212,000 仟 元及 212,000 仟元，借款利率目前為 1.70% ，每年依照借款合約 按期還款，未來一年內將有 96,000 仟元到期。該借款係提供磐 亞公司高雄廠土地及建物作為擔保品。

3. 磐亞公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日 之聯邦銀行長期借款分別為 175,000 仟元、 100,000 仟元及 100,000 仟元，借款利率目前為 1.64% ，每年依照借款合約按期 還款，該借款係提供磐亞公司持有中國人造纖維公司之股票作 為擔保品。

4. 磐亞公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日 之板信銀行長期借款分別為 70,000 仟元、 90,000 仟元及 100,000 仟元，借款利率目前為 1.64% ，每年依照借款合約按期還款，未 來一年內將有 10,000 仟元到期。

5. 磐亞公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日 之日盛銀行長期借款分別為 50,000 仟元、 150,000 仟元及 150,000 仟元，借款利率目前為 1.53% ，原於 108 年 10 月到期， 後展延至 109 年 10 月到期一次償還，該借款係提供中國人造纖 維公司股票作為擔保品。

6. 金邦格興業公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之臺灣中小企業銀行長期借款分別為 49,000 仟元、 57,000 仟元及 57,000 仟元，借款利率目前為 2.37% ，原於 108 年 5 月 到期一次償還，後展延至 110 年 5 月到期一次償還，該借款係 提供萬華直興段土地作為擔保品。

7. 48 -

8. 久津實業公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之臺灣中小企業銀行長期借款分別為 20,000 仟元、 60,000 仟 元及 80,000 仟元，借款利率目前為 1.99% ，每年依照借款合約 按期還款，未來一年內將有 20,000 仟元到期，該借款係提供彰 化、大甲及福工廠房作為擔保品。

9. 久津實業公司於 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之聯邦銀行長期借款分別為為 117,000 仟元、 127,000 仟元及 127,000 仟元，借款利率目前為 1.70% ～ 1.89% ，每年依照借款 合約按期還款，未來一年內將有 59,000 仟元到期，該借款係提 供台中銀行金融債券及華南金融控股公司股票作為擔保品。

10. 久津實業公司於民國 108 年 9 月 30 日之日盛銀行長期借款為 120,000 仟元，借款利率為 1.70% ，未來一年內將有 32,000 仟元 到期，該借款係提供華南金融控股股份有限公司股票作為擔保 品。

11. 久津實業公司於民國 108 年 9 月 30 日之第一商業銀行長期借款 為 170,000 仟元，借款利率為 1.60% ，未來一年內將有 10,000 仟元到期，該借款係提供彰化廠房作為擔保品。

12. 久暢股份有限公司於民國 108 年 9 月 30 日、 107 年 12 月 31 日 暨 9 月 30 日之陽信復興銀行長期借款分別為 165,000 仟元、 168,000 仟元及 168,000 仟元，借款利率均為 2.03% ，未來一年 內將有 6,000 仟元到期，該借款係提供台中銀金融債券作為擔保 品。

13. 久暢股份有限公司於民國 108 年 9 月 30 日、 107 年 12 月 31 日 暨 9 月 30 日之遠東營業部銀行長期借款分別為 128,925 仟元及 130,950 仟元及 135,975 仟元，借款利率均為 2.02% ，未來一年 內將有 4,050 仟元到期，該借款係提供台中銀金融債券作為擔保 品。

14. 上述長期借款之擔保品，請參閱附註三七。

15. 49 -

二六、 附買回票券及債券負債

政府債券 國外債券	108年9月30日 $ 701,131 7,823,541 $ 8,524,672	107年12月31日 $ 1,200,036 8,704,431 $ 9,904,467	107年9月30日	107年9月30日
				$ 1,202,575 7,199,937 $ 8,402,512

  期後買回金額明細及利率如下：

期後買回金額明細及利率如下：
108年9月30日 政府債券 $ 701,531 國外債券 7,868,157 $ 8,569,688 政府債券 0.50%～0.51% 國外債券 2.32%～2.65% 國外債券以外幣計價明細如下： 108年9月30日 美 元 $ 252,128 央行及銀行同業存款 108年9月30日 銀行同業拆放 $ 5,720,600 中華郵政轉存款 431,177 銀行同業存款 14 $ 6,151,791 其他應付款 108年9月30日 應付跨行清算款 $ 4,364,148 應付費用 2,191,534 應付待交換票據 1,754,990 應付即期外匯交割款 1,176,375 應付利息 967,002 應付承兌票款 749,530 應付交割帳款 548,371 應付現金股利 111,797 應付設備款 73,094 應付承購帳款 30,653	107年12月31日 $ 1,200,797 8,768,302 $ 9,969,099 0.42%～0.52% 2.69%～2.90% 107年12月31日 $ 283,440 107年12月31日 $ 2,874,850 503,276 626 $ 3,378,752 107年12月31日 $ 41,056 2,167,311 5,715,927 1,912,669 561,466 845,279 476,395 - 44,439 33,552	107年9月30日
		$ 1,203,191 7,241,002 $ 8,444,193 0.38%～0.48% 2.40%～2.60% 107年9月30日
		$ 235,808 107年9月30日
		$ 13,821,320 503,276 437 $ 14,325,033 107年9月30日
		$ 37,991 2,199,714 5,405,600 2,620,529 901,803 647,125 603,993 146,514 39,062 546,848

二七、央行及銀行同業存款

二八、其他應付款

（接次頁）

• 50 -

（承前頁）

應付買入證券價款 其 他	108年9月30日 $ 4,325 660,608 $ 12,632,427	107年12月31日 $ 438,763 531,629 $ 12,768,486	107年9月30日	107年9月30日
				$ - 506,724 $ 13,655,903

二九、 存款及匯款

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

支票存款 活期存款 活期儲蓄存款 定期存款 定期儲蓄存款 匯 款	$ 6,505,226 135,338,940 130,136,644 139,431,198 162,888,695 215,378 $574,516,081	$ 9,766,073 128,942,094 126,189,743 164,939,938 157,855,126 28,125 $587,720,906	$ 7,934,926 125,521,546 122,473,422 164,694,092 151,087,293 21,504 $571,732,783

三十、 應付債券

次順位金融債券 減： 合併公司持有部分 1年內到期之金融債券	108年9月30日 $ 20,000,000 ( 1,510,000 ) ( 8,500,000) $ 9,990,000	107年12月31日 $ 20,000,000 ( 1,510,000 ) ( 6,000,000) $ 12,490,000	107年9月30日
			$ 18,500,000 ( 1,410,000 ) - $ 17,090,000

• ( 一 ) 台中銀行公司於 101 年 9 月 24 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10100305900 號函核准，於 101 年 11 月 13 日發行 101 年第一期 次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 3,000,000 仟元。

• 發行金額： 3,000,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 1,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間： 7 年期，於 108 年 11 月 13 日到期。

• 債券利率：固定年利率 2.1% 。

• 還本方式：到期一次還本。

• 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

• 51 -

• ( 二 ) 台中銀行公司於 102 年 4 月 8 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10200089330 號函核准，分別於 102 年 6 月 25 日及 12 月 16 日發 行 102 年第一期及第二期次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 6,000,000 仟元。

• 發行金額：

  • (1) 102 年第一期： 2,500,000 仟元。

  • (2) 102 年第二期： 3,000,000 仟元。

• 票面金額：

  • (1) 102 年第一期：新臺幣 500 仟元，依面額發行。 (2) 102 年第二期：新臺幣 500 仟元，依面額發行。

• 發行期間：

  • (1) 102 年第一期： 7 年期，於 109 年 6 月 25 日到期。

  • (2) 102 年第二期： 6 年期，於 108 年 12 月 16 日到期。

• 債券利率：

  • (1) 102 年第一期：固定年利率 2.1% 。 (2) 102 年第二期：固定年利率 2.1% 。

• 還本方式：到期一次還本。

• 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

• ( 三 ) 台中銀行公司於 104 年 8 月 26 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10400200460 號函核准，於 104 年 12 月 28 日發行 104 年第一期 無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 1,500,000 仟元。

• 發行金額： 1,500,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• 52 -

• ( 四 ) 台中銀行公司於 105 年 9 月 2 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10500210950 號函核准，分別於 106 年 3 月 28 日、 5 月 18 日及 8 月 28 日暨 105 年 12 月 28 日發行 106 年第一期、第二期及第三期暨 105 年第一期無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 3,500,000 仟元。

• 發行金額：

  • (1) 105 年第一期： 1,500,000 仟元。

  • (2) 106 年第一期： 1,000,000 仟元。

  • (3) 106 年第二期： 500,000 仟元。

  • (4) 106 年第三期： 500,000 仟元。

• 票面金額：

  • (1) 105 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。 (2) 106 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (3) 106 年第二期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。 (4) 106 年第三期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• ( 五 ) 台中銀行公司於 106 年 9 月 22 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10600229120 號函核准，分別於 107 年 4 月 25 日暨 106 年 12 月 5 日及 12 月 27 日發行 107 年第一期暨 106 年第四期及第五期無到期 日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 5,000,000 仟元。

• 發行金額：

  • (1) 106 年第四期： 1,350,000 仟元。

  • (2) 106 年第五期： 2,650,000 仟元。

  • (3) 107 年第一期： 1,000,000 仟元。

• 53 -

• 票面金額：

  • (1) 106 年第四期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (2) 106 年第五期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (3) 107 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• ( 六 ) 台中銀行公司於 107 年 8 月 23 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10702156550 號函核准，於 107 年 12 月 18 日發行 107 年第二期 無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 1,500,000 仟元。

• 發行金額： 1,500,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

三一、負債準備

負債準備
員工福利負債準備 保證責任準備 意外損失準備 融資承諾準備	108年9月30日 $ 1,362,405 168,419 18,957 56,346 $ 1,606,127	107年12月31日 $ 1,389,757 189,848 23,933 63,809 $ 1,667,347	107年9月30日
				$ 1,341,075 186,308 23,919 58,690 $ 1,609,992

• 54 -

一 ( ) 員工福利負債準備明細如下：

確定福利負債 員工優惠存款計畫 其他長期員工福利負債	108年9月30日 $ 1,212,704 123,982 25,719 $ 1,362,405	107年12月31日 $ 1,246,000 120,769 22,988 $ 1,389,757	107年9月30日	107年9月30日
				$ 1,208,638 111,675 20,762 $ 1,341,075

1. 確定提撥計畫

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬 政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日依照確定提撥計畫中明定比例應 提撥之金額已於綜合損益表認列費用總額分別為 33,970 仟元及 30,634 仟元暨 103,187 仟元及 91,044 仟元。

2. 確定福利計畫

合併公司中所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係 屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及 核准退休日前 6 個月平均工資計算。合併公司按每月薪資總額 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不 足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前 將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管 理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

合併公司 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費 用係以 108 年及 107 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計 算，金額分別為 7,213 仟元及 9,356 仟元暨 21,864 仟元及 28,066 仟元。

• 55 -

• 員工優惠存款計畫 台中銀行公司於 103 年 12 月 21 日起修改行員儲蓄存款利 率，依金管銀法字第 10110000850 號令及公開發行銀行財務報 告編製準則之規定，由合格精算師精算員工優惠存款計畫負債。 合併公司 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日於合併綜合損益表認列員工優惠存 款計畫相關之費用總額為 1,071 仟元及 964 仟元暨 3,213 仟元及 2,895 仟元。

• 其他長期員工福利 台中銀行公司之其他長期員工福利為長期傷殘福利，員工 非因職業災害在職病故或意外死亡，由公司依年資發給撫恤金。 合併公司 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日於合併綜合損益表認列長期員工福 利相關之費用總額分別為 911 仟元及 773 仟元暨 2,731 仟元及 2,316 仟元。

• ( 二 ) 台中銀公司保證責任準備變動表如下：

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

108 年1 月1 日至	9 月30	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 121,061 ( 32 ) ( 157 ) 11,035 ( 83,108 ) 70,256 - - - ( 13,350) $ 105,705	$ 1,751 32 - ( 300 ) ( 1,450 ) 5,970 - - - 503 $ 6,506	$ 55,221 - 157 ( 10,735 ) ( 3,652 ) 927 - - - 5,342 $ 47,260	$ 178,033 - - - ( 88,210 ) 77,153 - - - ( 7,505) $ 159,471	$ 11,815 - - - - - ( 2,867 ) - - - $ 8,948	$ 189,848 - - - ( 88,210 ) 77,153 ( 2,867 ) - - ( 7,505) $ 168,419

• 56 -

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

107 年1 月1 日至	9 月30	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 161,287 ( 537 ) ( 808 ) 3,943 ( 123,908 ) 83,166 - - - ( 5,589) $ 117,554	$ 78,453 537 - ( 3,943 ) ( 74,488 ) 7,047 - - - 4,318 $ 11,924	$ 112 - 808 - ( 6 ) 547 - - - 35,803 $ 37,264	$ 239,852 - - - ( 198,402 ) 90,760 - - - 34,532 $ 166,742		$ 3,785 - - - - - 15,781 - - - $ 19,566	$ 243,637 - - - ( 198,402 ) 90,760 15,781 - - 34,532 $ 186,308

108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之提存帳列呆帳費用、承 諾及保證責任準備提存項下。

( 三 ) 台中銀公司意外損失準備變動表如下：

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

108 年1 月1 日至	9 月30	日	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失		信用減損 金融資產		依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 12,108 - - - ( 11,973 ) 8,206 - - - ( 98) $ 8,243		$ - - - - - 1,154 - - - - $ 1,154		$ - - - - - 7 - - - - $ 7	$ 12,108 - - - ( 11,973 ) 9,367 - - - ( 98) $ 9,404	$ 11,825 - - - - - ( 2,272 ) - - - $ 9,553	$ 23,933 - - - ( 11,973 ) 9,367 ( 2,272 ) - - ( 98) $ 18,957

• 57 -

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

107 年1 月1 日至	9 月30	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 11,240 - - 3,086 ( 11,240 ) 12,055 - - - ( 3,081) $ 12,060	$ 8,802 - - - ( 8,802 ) 7,781 - - - - $ 7,781	$ 3,086 - - ( 3,086 ) - 89 - - - - $ 89	$ 23,128 - - - ( 20,042 ) 19,925 - - - ( 3,081) $ 19,930		$ 3,172 - - - - - 817 - - - $ 3,989	$ 26,300 - - - ( 20,042 ) 19,925 817 - - ( 3,081) $ 23,919

108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之提存帳列其他利息以外 淨損益項下。

( 四 ) 台中銀公司融資承諾準備變動表如下：

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

108 年1 月1 日至	9 月30	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 61,769 ( 5 ) ( 3 ) 1,171 ( 34,466 ) 28,020 - - - ( 1,477) $ 55,009	$ 2,040 5 ( 9 ) ( 1,171 ) ( 785 ) 754 - - - 503 $ 1,337	$ - - 12 - - - - - - ( 12) $ -	$ 63,809 - - - ( 35,251 ) 28,774 - - - ( 986) $ 56,346		$ - - - - - - - - - - $ -	$ 63,809 - - - ( 35,251 ) 28,774 - - - ( 986) $ 56,346

• 58 -

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

107 年1 月1 日至	9 月30	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 45,440 1,859 ( 7 ) 2,518 ( 18,067 ) 17,188 - - - 8,138 $ 57,069	$ 9,183 ( 1,859 ) ( 49 ) ( 2,518 ) ( 4,724 ) 796 - - - 792 $ 1,621	$ 2,150 - 56 - ( 2,150 ) - - - - ( 56) $ -	$ 56,773 - - - ( 24,941 ) 17,984 - - - 8,874 $ 58,690		$ - - - - - - - - - - $ -	$ 56,773 - - - ( 24,941 ) 17,984 - - 8,874 $ 58,690

108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之提存帳列呆帳費用、承 諾及保證責任準備提存項下。

三二、權  益

一 ( ) 股 本

股 本
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	108年9月30日 1,680,000 $ 16,800,000 1,621,367 $ 16,213,672	107年12月31日 1,680,000 $ 16,800,000 1,522,410 $ 15,224,105	107年9月30日
				1,680,000 $ 16,800,000 1,522,410 $ 15,224,105

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

中國人造纖維公司於 107 年 6 月 12 日經股東會決議以未分配盈 餘 929,171 仟元辦理轉增資，分為 92,917 仟股，每股面額 10 元，均 為普通股，截至 107 年 9 月 30 日止，中國人造纖維公司實收資本額 為 15,224,105 仟元，分為 1,522,410 仟股，每股面額 10 元，均為普 通股。

• 59 -

108 年 6 月 5 日經股東會決議以未分配盈餘 989,567 仟元辦理轉 增資，分為 98,957 仟股，每股面額 10 元，均為普通股，截至 108 年 9 月 30 日止，中國人造纖維公司實收資本額增加為 16,213,672 仟 元，分為 1,621,367 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

( 二 ) 資本公積

得用以彌補虧損、發放現 金或撥充股本(1) 股票發行溢價 公司債轉換溢價 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值 差額 受贈資產 庫藏股票交易 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權 益變動數 庫藏股票交易（發放予子 公司現金股利） 不得作為任何用途 員工認股權	108年9月30日 $ 590,001 6,270 2,129 772,194 184,238 153,376 2,600 $ 1,710,808	107年12月31日 $ 590,001 6,270 2,129 772,194 184,238 137,443 2,600 $ 1,694,875	107年9月30日	107年9月30日
				$ 590,001 6,270 2,129 772,194 182,135 137,443 2,600 $ 1,692,772

1. 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依中國人造纖維公司章程之盈餘分派政策規定，中國人造纖維 公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如 尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提 請股東會決議分派股東股息紅利。中國人造纖維公司章程規定之員 工及董監事酬勞分派政策，參閱附註三三 ( 八 ) 員工酬勞及董監事酬 勞。

• 60 -

中國人造纖維公司分配股利之政策，需視公司未來投資環境、 長期財務規劃及兼顧股東權益。每年股利之發放以現金股利為優 先，亦得以股票股利之方式分派，惟股票股利分派之比率以不高於 股利總額之 95% 。

中國人造纖維公司依金管證發字第 1010012865 號函令、金管證 發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公 積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

中國人造纖維公司分別於 108 年 6 月 5 日及 107 年 6 月 12 日舉 行股東常會，分別決議 107 及 106 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利	盈 餘 分 配 案 107年度 106年度 $ 137,204 $ 79,399 ( 20,283 ) ( 524,938 ) 152,241 142,949 989,567 929,171	每股股利（元）	每股股利（元）
	107年度 $ 137,204 ( 20,283 ) 152,241 989,567	107年度 $ - - 0.10 0.65	106年度
			$ - - 0.10 0.65

  有關中國人造纖維公司股東會決議情形，請至臺灣證券交易所
「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資 產所產生之兌換差額 期末餘額	108年1月1日 至9月30日 ( $ 54,591 ) (16,185) ($ 70,776)	107年1月1日 至9月30日
		( $ 41,611 ) 12,603 ($ 54,214)

• 61 -

• 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價（損）

• 益

益
期初餘額 稅率變動 當期產生 未實現損益 債務工具 權益工具 債務工具備抵損失 之調整 處分權益工具累計損益 移轉至保留盈餘 期末餘額	108年1月1日 至9月30日 ( $ 129,103 ) - 28,909 404,354 - (10,862) $ 293,298	107年1月1日 至9月30日
		( $ 203,678 ) ( 967 ) 11,459 196,464 ( 620 ) 47,054 $ 49,712

( 五 ) 庫藏股票

中國人造纖維公司於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日庫藏 股票之明細與變動情形如下：

收 回 原 因 108年1月1日股數 本期增加 本期減少 108年9月30日股數 107年1月1日股數 本期增加 本期減少 107年9月30日股數	子公司持有 母公司股票 （ 仟 股 ） 310,784 20,201 - 330,985 291,815 18,969 - 310,784	合計（仟股）	合計（仟股）
			310,784 20,201 - 330,985 291,815 18,969 - 310,784

1. 108 及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日子公司持有母公司股票分別 增加 20,201 仟股及 18,969 仟股，係因母公司分配股票股利所致。

2. 62 -

3. 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，子 公司持有中國人造纖維公司股票之相關資訊如下：

子 公 司 名 稱 108年9月30日 磐亞公司 德興投資公司 久津實業公司 久暢公司（久津實業 公司之子公司） 107年12月31日 磐亞公司 德興投資公司 久津實業公司 久暢公司（久津實業 公司之子公司） 107年9月30日 磐亞公司 德興投資公司 久津實業公司 久暢公司（久津實業 公司之子公司）	持有股數 （仟股） 251,443 11,172 59,123 9,247 236,096 10,491 55,514 8,683 236,096 10,491 55,514 8,683	帳 面 金 額 $ 971,926 25,787 195,060 35,136 $ 1,227,909 $ 971,926 25,787 195,060 35,136 $ 1,227,909 $ 971,926 25,787 195,060 35,136 $ 1,227,909	市 價	市 價
				$ 1,004,957 91,057 225,410 28,436 $ 1,349,860 $ 1,180,972 107,005 264,890 33,656 $ 1,586,523 $ 1,308,332 118,545 293,457 37,286 $ 1,757,620

1. 中國人造纖維公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質 押，亦不得享有股利分派及表決權等股東權益；子公司持有中 國人造纖維公司股票視同庫藏股票處理，除公司法第 167 條及 第 179 條之規定外，其餘與一般股東權利相同。

2. 63 -

( 六 ) 非控制權益

非控制權益
期初餘額 發放予子公司股利調整非控 制權益 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產未實現損益 確定福利計劃再衡量數 子公司發放現金股利 非控制權益變動 期末餘額	108年1月1日 至9月30日 $ 35,867,280 15,146 2,443,072 ( 32,922 ) 281,288 - ( 730,802 ) - $ 37,843,062	107年1月1日 至9月30日
		$ 32,767,674 14,228 2,305,651 13,375 136,586 19,974 ( 1,080,486 ) ( 27,177) $ 34,149,825

三三、 繼續營業單位淨利

  繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 利息收入及費用

利息收入及費用
利息收入 貼現及放款利息收入 存放及拆放銀行同業利 息收入 投資有價證券利息收入 其 他 利息費用 存款利息費用 發行債券利息費用 借款利息費用 央行及同業融資利息費 用 租賃負債利息費用 其他利息費用 減：列入不動產、廠房 及設備成本（附註 二十）	108年7月1日 至9月30日		107年7月1日 至9月30日 $ 2,761,288 54,106 388,349 157,184 $ 3,360,927 $ 932,215 134,636 59,931 71,595 - 47,530 1,245,907 ( 4,173) $ 1,241,734	108年1月1日 至9月30日 $ 8,350,901 157,033 1,193,144 452,047 $ 10,153,125 $ 3,003,226 442,866 189,347 172,883 30,359 200,510 4,039,191 ( 2,272) $ 4,036,919	107年1月1日 至9月30日
		$ 2,747,648 56,891 403,709 160,554 $ 3,368,802 $ 1,004,082 149,245 63,378 50,331 10,152 58,926 1,336,114 - $ 1,336,114		(	(	$ 7,976,231 161,207 1,126,210 407,069 $ 9,670,717 $ 2,682,540 387,338 182,355 187,686 - 99,580 3,539,499 14,006) $ 3,525,493

• 64 -

( 二 ) 手續費收入及費用

手續費收入 經紀手續費收入 信託業務收入 放款手續費收入 保證手續費收入 其他手續費收入 手續費費用 佣金支出 跨行手續費 其他手續費費用	108年7月1日 至9月30日 $ 317,767 265,391 116,964 37,301 85,862 $ 823,285 $ 27,987 9,075 28,575 $ 65,637	107年7月1日 至9月30日 $ 373,161 195,671 91,332 36,998 91,932 $ 789,094 $ 171,570 8,938 28,971 $ 209,479	108年1月1日 至9月30日 $ 1,010,229 670,747 337,411 109,839 254,484 $ 2,382,710 $ 91,049 26,809 77,499 $ 195,357	107年1月1日 至9月30日	107年1月1日 至9月30日
					$ 1,140,434 624,950 337,200 114,399 262,848 $ 2,479,831 $ 448,985 26,149 78,375 $ 553,509

  合併公司提供保管、信託、投資管理及顧問服務予第三人，故
合併公司涉及金融工具之規劃、管理及買賣決策之運用。對受託代
為管理及運用之信託資金或投資組合，為內部管理目的獨立設帳及
編製財務報表，並不包含於合併公司財務報表內。

( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債 已實現（損）益 商業本票 股 票 受益憑證 債 券 衍生金融工具 透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債 評價（損）益 商業本票 股 票 受益憑證 PEM GROUP保單資產 債 券 開放式基金及貨幣市場 工具 衍生金融工具	108年7月1日 至9月30日 $ 33,664 61,481 3,547 141 8,531 107,364 1,566 ( 36,692 ) 17,753 ( 10,007 ) 211 - ( 44,356) ( 71,525) $ 35,839	107年7月1日 至9月30日 $ 40,432 18,662 ( 64,699 ) 1,277 ( 38,022) ( 42,350) 2,722 203,211 ( 7,160 ) 23,750 1,802 - 86,904 311,229 $ 268,879	108年1月1日 至9月30日 $ 99,837 335,049 1,397 ( 133 ) ( 40,238) 395,912 ( 1,750 ) ( 8,034 ) 53,740 39,054 ( 2,447 ) - 50,100 130,663 $ 526,575	107年1月1日 至9月30日	107年1月1日 至9月30日
	( ( ( (	( ( ( (	( ( ( ( (	( ( ( (	$ 115,704 9,480 4,946 ) 147 ) 74,757) 45,334 3,092 294,039 43,309 ) 14,818 1,013 229 65,772 335,654 $ 380,988

• 65 -

( 四 ) 減損（損失）迴轉利益

減損損失 不動產、廠房及設備減 損損失 預期信用減損（損失） 迴轉利益 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具減損迴轉利益 按攤銷後成本衡量之債 務工具投資減損迴轉 利益（損失） 應收帳款	108年7月1日 至9月30日 $ - $ 937 689 ( 11,227) ($ 9,601)	107年7月1日 至9月30日 $ - $ 1,644 ( 1,147 ) - $ 497	108年1月1日 至9月30日 $ - $ 1,273 6,464 10,184 $ 17,921	107年1月1日 至9月30日	107年1月1日 至9月30日
	( (	(		( ( (	$ 325) $ 2,737 8,484 ) - $ 5,747)

( 五 ) 其他收入

其他收入
其他收入 租金收入 管理費收入 處分及報廢不動產、廠 房及設備（損失）利 益 處分投資性不動產利益 股利收入 其 他 折舊及攤銷 不動產、廠房及設備折 舊費用 投資性不動產折舊費用 無形資產攤銷費用 使用權資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用	108年7月1日 至9月30日 $ 9,994 9,460 ( 640 ) - 123,256 29,207 $ 171,277 108年7月1日 至9月30日 $ 252,215 425 13,035 64,867 $ 330,542 $ 199,548 117,959 $ 317,507 $ 13 13,022 $ 13,035	107年7月1日 至9月30日 $ 9,692 8,375 ( 562 ) - 87,962 20,884 $ 126,351 107年7月1日 至9月30日 $ 211,766 426 13,558 - $ 225,750 $ 153,525 58,667 $ 212,192 $ 179 13,379 $ 13,558	108年1月1日 至9月30日 $ 28,704 25,897 773 - 128,686 94,504 $ 278,564 108年1月1日 至9月30日 $ 723,357 1,276 39,160 192,879 $ 956,672 $ 560,397 357,115 $ 917,512 $ 41 39,119 $ 39,160	107年1月1日 至9月30日
				$ 27,036 24,901 ( 1,284 ) 5,131 88,472 57,458 $ 201,714 107年1月1日 至9月30日
					$ 635,871 1,358 41,237 - $ 678,466 $ 458,049 179,180 $ 637,229 $ 552 40,685 $ 41,237

( 六 ) 折舊及攤銷

• 66 -

( 七 ) 員工福利費用

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日

108 年7 月1 日至9 月30 日	108 年7 月1 日至9 月30 日
營 業 成 本 薪資費用 $ 153,287 勞健保費用 15,341 168,628 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 6,419 確定福利計畫（附註 三一） 1,079 7,498 其他員工福利費用 9,110 員工福利費用合計 $ 185,236 108 年1 月1 日至9 月30 日 營 業 成 本 薪資費用 $ 462,977 勞健保費用 46,427 509,404 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 20,827 確定福利計畫（附註 三一） 3,232 24,059 其他員工福利費用 27,583 員工福利費用合計 $ 561,046		營 業 費 用 $ 899,894 54,477 954,371 27,551 6,134 33,685 56,966 $ 1,045,022 營 業 費 用 $ 2,643,568 175,239 2,818,807 82,360 18,632 100,992 186,273 $ 3,106,072	合 計
			$ 1,053,181 69,818 1,122,999 33,970 7,213 41,183 66,076 $ 1,230,258 合 計
薪資費用 勞健保費用 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 確定福利計畫（附註 三一） 其他員工福利費用 員工福利費用合計
				$ 3,106,545 221,666 3,328,211 103,187 21,864 125,051 213,856 $ 3,667,118

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日

107 年7 月1 日至9 月	30 日
薪資費用 勞健保費用 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 確定福利計畫（附註 三一） 其他員工福利費用 員工福利費用合計	營 業 成 本 $ 149,183 14,101 163,284 5,684 1,154 6,838 10,162 $ 180,284	營 業 費 用 $ 928,005 50,218 978,223 24,950 8,202 33,152 69,372 $ 1,080,747	合 計
				$ 1,077,188 64,319 1,141,507 30,634 9,356 39,990 79,534 $ 1,261,031

• 67 -

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

107 年1 月1 日至9 月	30 日
薪資費用 勞健保費用 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 確定福利計畫（附註 三一） 其他員工福利費用 員工福利費用合計	營 業 成 本 $ 425,128 42,861 467,989 16,855 3,461 20,316 29,738 $ 518,043	營 業 費 用 $ 2,576,406 163,040 2,739,446 74,189 24,605 98,794 176,858 $ 3,015,098	合 計
				$ 3,001,534 205,901 3,207,435 91,044 28,066 119,110 206,596 $ 3,533,141

( 八 ) 員工酬勞及董監事酬勞

中國人造纖維公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利益分別以 1% ～ 5% 及不高於 0.3% 提撥員工及董監事酬勞。 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日均為稅前虧損，故 不提撥員工及董監事酬勞， 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日 至 9 月 30 日估計之員工及董監事酬勞如下： 估列比例

估列比例
員工酬勞 董監事酬勞 估列金額 員工酬勞 董監事酬勞	108年7月1日 至9月30日 - - 108年7月1日 至9月30日 $ - $ -	107年7月1日 至9月30日 1.0% 0.3% 107年1月1日 至9月30日 $ 3,411 $ 1,023	108年1月1日 至9月30日 - - 108年1月1日 至9月30日 $ - $ -	107年1月1日 至9月30日
				1.0% 0.3% 107年1月1日 至9月30日
					$ 14,442 $ 4,326

估列金額

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

中國人造纖維公司於 108 年 3 月 18 日及 107 年 3 月 23 日舉行 董事會，分別決議通過 107 及 106 年度員工及董監事酬勞如下：

• 68 -

==> picture [57 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [411 x 92] intentionally omitted <==

107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 107 及 106 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

有關中國人造纖維公司 108 及 107 年董事會決議之員工及董監 事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 三四、 繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當年度產生者 未分配盈餘加徵 以前年度調整 遞延所得稅 當年度產生者 稅率變動 認列於損益之所得稅費 用	108年7月1日 至9月30日 $ 246,444 - ( 461 ) ( 186,867 ) - $ 59,116	107年7月1日 至9月30日 $ 232,177 - 5,644 ( 68,132 ) - $ 169,689	108年1月1日 至9月30日 $ 715,953 3,604 ( 1,019 ) ( 466,479 ) - $ 252,059	107年1月1日 至9月30日	107年1月1日 至9月30日
	( (		( (	(	$ 579,158 20,499 7,061 72,366 136,472) $ 542,612

我國於 107 年修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅稅率 由 17% 調整為 20% ，因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外， 107 年度未分配盈餘所適用之稅率 將由 10% 調降為 5% 。

• 69 -

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

遞延所得稅 當年度產生者 －透過其他綜合損 益按公允價值 衡量之金融資 產未實現損益 稅率變動 認列於其他綜合損益之 所得稅費用（利益）	108年7月1日 至9月30日 $ 1,125 - $ 1,125	107年7月1日 至9月30日 $ 5,169 - $ 5,169	108年1月1日 至9月30日 $ 14,584 - $ 14,584	107年1月1日 至9月30日	107年1月1日 至9月30日
				( (	$ 38,207 ) 25,140 $ 13,067)

( 三 ) 所得稅核定情形

1. 本公司核定至 105 年度。

2. 台中銀行公司核定至 106 年度。

3. 台中銀保經公司核定至 106 年度。

4. 台中銀租賃事業公司核定至 106 年度。

5. 台中銀證券公司核定至 106 年度。

6. 磐亞公司核定至 105 年度。

7. 德興投資公司核定至 106 年度。

8. 德信證券投資信託公司核定至 106 年度。

9. 久津實業公司核定至 106 年度。 10. 格菱公司核定至 106 年度。

10. 久暢公司核定至 106 年度。

11. 瑞嘉投資公司核定至 106 年度。

12. 翔豐開發公司核定至 106 年度。

13. 蔗蜜坊公司核定至 106 年度。

14. 磐豐實業公司核定至 106 年度。

15. 透明實業公司核定至 106 年度。

16. 金邦格興業公司核定至 106 年度。

17. 70 -

三五、 每股（虧損）盈餘

每股（虧損）盈餘
基本每股（虧損）盈餘 稀釋每股（虧損）盈餘	108年7月1日 至9月30日 ($ 0.12) ($ 0.12)	107年7月1日 至9月30日 $ 0.28 $ 0.28	108年1月1日 至9月30日 ($ 0.45) ($ 0.45)	單位：每股元 107年1月1日 至9月30日
					$ 1.04 $ 1.04

計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整。該無償配基準 日訂於 108 年 8 月 12 日。因追溯調整， 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日即 1 月 1 日至 9 月 30 日基本及稀釋每股盈餘變動如下：

基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	追 溯 調 整 前 107年7月1日 至9月30日 107年1月1日 至9月30日 $ 0.30 $ 1.11 $ 0.30 $ 1.11	追 溯 調 整 前 107年7月1日 至9月30日 107年1月1日 至9月30日 $ 0.30 $ 1.11 $ 0.30 $ 1.11	單位：每股元 追 溯 調 整 後	單位：每股元 追 溯 調 整 後	單位：每股元 追 溯 調 整 後
	107年7月1日 至9月30日 $ 0.30 $ 0.30		107年7月1日 至9月30日 $ 0.28 $ 0.28	107年1月1日 至9月30日
					$ 1.04 $ 1.04

  用以計算每股（虧損）盈餘之淨（損）利及普通股加權平均股數
如下：

本期淨（損）利

本期淨（損）利
歸屬於本公司業主之淨 （損）利 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數	108年7月1日 至9月30日 ($ 156,121) 108年7月1日 至9月30日 1,290,382 - 1,290,382	107年7月1日 至9月30日 $ 358,185 107年7月1日 至9月30日 1,290,382 1,276 1,291,658	108年1月1日 至9月30日 ($ 579,150) 108年1月1日 至9月30日 1,290,382 - 1,290,382	107年1月1日 至9月30日
				$ 1,346,545 單位：仟股 107年1月1日 至9月30日
					1,290,382 1,539 1,291,291

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
（虧損）盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通
股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股（虧

• 71 -

損）盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股（虧
損）盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三六、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關係人之名稱及其關係
關 係 人 名 稱 中纖投資公司 磐亞投資公司 南中石化工業公司 維康國際公司 BONWELL PRADISE Co., Ltd 風暴國際公司 仟騰公關策劃（上海）有限公司 華南金融控股公司 華南商業銀行公司 華南產物保險公司 臺灣絲織開發公司 旭天投資公司 大益企業公司 宇暉公司 臺灣金醇洋酒公司 金醇臻品公司 大發投資公司 勝仁針織廠公司 台益投資公司 德信綜合證券公司 王萬進文教基金會 盛元澤投資公司 朝慶投資公司 磐旭投資公司 總豪企業公司 財團法人台中商業銀行文教基金會、財 團法人台中銀行公司職工福利委員會 合陽管理顧問公司 其他（註1、2）	與 合 併 公 司 之 關 係
	具有控制之投資者 具有控制之投資者 關聯企業 關聯企業 關聯企業 關聯企業 關聯企業 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 台中銀行之法人董事 合併公司主要管理階層及其配偶與 二等親以內親屬等

註 1 ： 台中銀行公司賴進淵董事長於 107 年 6 月 26 日請辭其職務， 經 107 年 6 月 27 日常務董事會選任黃明雄為新任董事長，後 黃明雄董事長因身體因素請辭，於 107 年 7 月 12 日請辭，常 務董事會並於同日選任王貴鋒為新任董事長。

• 72 -

• 註 2 ： 台中銀行公司法人董事旭天投資股份有限公司之法人代表人 黃景泰於 107 年 4 月 20 日辭任，法人董事旭天投資股份有限 公司於 107 年 4 月 27 日改派代表人為蔡來香；法人董事旭天 投資股份有限公司之法人代表人賴進淵於 107 年 6 月 26 日辭 任，法人董事旭天投資股份有限公司於 108 年 5 月 28 日改派 代表人為葉秀惠。

• ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

• 銷貨收入

==> picture [398 x 37] intentionally omitted <==

  合併公司對關係人之銷售價格及收款條件與一般客戶相較，
並無重大差異。

1. 進 貨

==> picture [398 x 39] intentionally omitted <==

合併公司對關係人進貨之交易條件與一般廠商相較，並無重 大差異，付款期間約為 1 ～ 2 個月。

1. 銀行存款

關 係 人 名 稱 108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日 華南商業銀行 $ 114,602 $ 111,807 $ 133,308

1. 應付關係人款

關 係 人 名 稱 108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日 應付帳款及票據 南中石化工業公 司 $ 327,412 $ 342,359 $ 421,599 - 實質關係人 4,243 3,986 $ 331,655 $ 346,345 $ 421,599

• 73 -

• 預付保險費

==> picture [398 x 28] intentionally omitted <==

6. 處分金融資產

==> picture [173 x 13] intentionally omitted <==

關係 人名 稱 帳 列 項 目 交 易 股數 交 易標的 處 分 價 款 磐亞投資公司 透過其他綜合損益 1,000 仟股 台灣農林公司 $ 16,674 按公允價值衡量之 普通股股票 金融資產－非流動

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 關係 人名 稱 帳 列 項 目 交 易 股數 交 易標的 處 分 價 款 磐亞投資公司 透過其他綜合損益 1,000 仟股 台灣農林公司 $ 16,674 按公允價值衡量之 普通股股票 金融資產－非流動

合併公司於 108 年 9 月 23 日經公開市場證券交易所採盤後交 易方式，以每股成交價格 16.65 元出售台灣農林公司之普通股 1,000 仟股予關係人磐亞投資公司，價款包含手續費 24 仟元共計 16,674 仟元，處分損益為 (548) 仟元，自其他權益結轉至保留盈餘。 7. 放 款

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 單位：新臺幣仟元

類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款	戶數或關 係人名稱 10戶 33戶 李OO 陳OO 劉OO 楊OO 鍾OO 方OO 林OO 梁OO 葉OO 黃OO 邱OO 蔡OO 陳OO	本期最高 餘 額 $ 4,182 153,369 2,685 4,000 2,044 846 12,230 4,432 19,000 1,002 11,000 1,701 3,534 1,529 1,600	期末餘額 $ 3,009 114,748 2,585 - 1,944 - 11,663 1,916 19,000 915 11,000 1,603 3,312 1,463 -	履 約	情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 44 1,114 31 17 22 4 141 25 254 10 124 21 37 22 5	擔保品 內 容 信 貸 不動產 " " " " " " " " " " " " "	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常放款 $ 3,009 114,748 2,585 - 1,944 - 11,663 1,916 19,000 915 11,000 1,603 3,312 1,463 -
								無 " " " " " " " " " " " " " "

• 74 -

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位：新臺幣仟元

類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款	戶數或關 係人名稱 8戶 24戶 李OO 倪OO 朱OO 游OO 陳OO 劉OO 楊OO 鍾OO 林OO 梁OO 陳OO 黃OO 莊OO 莊OO 邱OO 蔡OO 黃OO 林OO 李OO	本期最高 餘 額 $ 4,017 88,311 2,817 1,500 4,500 4,300 7,000 2,176 1,298 14,387 19,000 3,053 4,000 1,830 1,487 1,769 3,826 3,642 2,500 3,600 1,500	期末餘額 $ 2,834 73,041 2,719 - 2,000 - 4,000 2,077 959 12,774 19,000 1,031 - 1,733 1,390 1,657 3,608 1,551 2,000 - -	履 約	情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 31 748 32 8 23 15 39 24 12 156 254 19 54 22 21 17 40 35 25 17 2	擔保品 內 容	與非關係人 之交易條件 有無不同 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃
				正常放款 $ 2,834 73,041 2,719 - 2,000 - 4,000 2,077 959 12,774 19,000 1,031 - 1,733 1,390 1,657 3,608 1,551 2,000 - -
							信 貸 不動產 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

  依銀行法第三十二條及第三十三條之規定，對有利害關係
者，除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；
為擔保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信
對象。

8. 存 款

存 款
財團法人台中商業銀行 公司職工福利委員會 財團法人台中商業銀行 文教基金會 德信綜合證券股份有限 公司 臺灣金醇洋酒股份有限 公司 宇暉股份有限公司 旭天投資股份有限公司 合陽管理顧問股份有限 公司 磐旭投資股份有限公司 磐亞投資股份有限公司 其 他	108年1月1日至9月30日 期末餘額 利率區間％ 利息支出 $ 139,048 0.01～5.09 $ 5,492 8,302 0.01～1.09 66 13,626 0.08～0.80 78 290 0.08 1 4 0.01 - 27,613 0.01～0.48 13 - - - 2 0.01 - 6 0.01 - 300,780 0.00～5.09 3,050 $ 489,671 $ 8,700			107年1月1日至9月30日
	期末餘額 $ 139,048 8,302 13,626 290 4 27,613 - 2 6 300,780 $ 489,671	利率區間％ 0.01～5.09 0.01～1.09 0.08～0.80 0.08 0.01 0.01～0.48 - 0.01 0.01 0.00～5.09		期末餘額 $ 140,611 8,290 - 2,707 4 12,250 34,617 - - 350,322 $ 548,801	利率區間％ 0.01～5.09 0.01～1.09 - 0.08 0.01 0.01～0.08 0.01 - - 0.01～5.09	利息支出
							$ 5,569 66 - - - 75 - - - 2,869 $ 8,579

存款除行員存款利率於 108 年及 107 年 1 月 1 日及 9 月 30 日 均為 5.09% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

• 75 -

• 應付金融債券

台中銀行公司發行之 102 年第二期次順位金融債券、 104 年第 一期、 105 年第一期、 106 年第一期、第二期、第三期、第四期及 第五期暨 107 年第一期及第二期無到期日非累積次順位金融債 券，委託元富證券股份有限公司、元大證券股份有限公司、永豐 金證券股份有限公司、康和證券股份有限公司及凱基證券股份有 限公司為債券發行及募集之財務顧問。

截至 108 年 9 月 30 日止，關係人透過承銷券商認購台中銀行 公司發行之金融債券明細如下：

交 易 對 象 認 購 金 額 期 別 旭天投資股份有限公 $ 4,000,000 104 年第一期、 105 年第一期、 司 106 年第一期及第五期、 107 年第一期及第二期無到期日 非累積次順位債券 其他關係人 2,241,000 102 年第二期次順位金融債券、 106 年第一期、第三期、第四 期及第五期、 107 年第一期及 第二期無到期日非累積次順 位債券

台中銀行公司 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日應付上述關係人應付金融債券利息分別為 155,449 仟元、 40,883 仟元及 119,641 仟元， 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之利息費用分別為 89,751 仟元及 79,100 仟元暨 193,237 仟元及 148,822 仟元。

( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利	108年7月1日 至9月30日 $ 52,021 712 4 $ 52,737	107年7月1日 至9月30日 $ 49,628 759 6 $ 50,393	108年1月1日 至9月30日 $ 192,077 2,084 10 $ 194,171	107年1月1日 至9月30日	107年1月1日 至9月30日
					$ 190,732 2,185 19 $ 192,936

• 76 -

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

三七、 質抵押之資產

  合併公司提供資產作為營業保證金、向銀行借款之擔保品、附買
回條件交易擔保、透支額度擔保、從事衍生性金融商品交易保證金、
進口關稅擔保價金及僱用外籍勞工保證金之明細如下（以帳面價值列
示）：

示）：
應收票據 存放銀行同業－定期存款 受限制資產－銀行存款（帳 列其他流動資產） 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工 具投資－政府債券 採用權益法之投資 待出售非流動資產 投資性不動產 不動產、廠房及設備 土 地 房屋及建築	108年9月30日 $ 2,808,169 200,000 575,116 624,805 844,900 114,395 769,610 1,089,416 3,179,986 513,321	107年12月31日 $ 2,277,240 200,000 606,217 186,865 845,000 122,896 769,610 1,090,166 3,179,986 530,813	107年9月30日
			$ 2,202,333 200,000 487,102 197,543 855,400 121,277 - 1,859,977 3,179,986 536,656

三八、 重大承諾事項及或有事項

除附註八、九及二六所述承作金融商品之承諾外，合併公司截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，分別計有下列承 諾及或有負債：

• 一

• ( ) 中國人造纖維公司已開立之保證票據如下：

金融機構融資額度保證 購料及工程履約保證	108年9月30日 $ 17,314,677 320,000 $ 17,634,677	107年12月31日 $ 14,676,846 320,000 $ 14,996,846	107年9月30日	107年9月30日
				$ 13,727,802 320,000 $ 14,047,802

( 二 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，合併公 司已開立未使用之信用狀額度分別為 2,684,977 仟元、 1,976,370 仟 元及 2,251,198 仟元。

• 77 -

• ( 三 ) 中國人造纖維公司與亞東工業氣體公司簽訂氣體購買合約，合約訂 有氣氧及氣氮之最低購貨量，購貨價格除每月費用約 13,800 仟元 外，每年 4 月會依據消費者物價指數進行調整，依氣氧及氣氮之購 貨量按合約價格計算，該購貨合約期限為 240 個月，合約到期時如 雙方無異議則自動延長 36 個月，合約若需中止，需於 24 個月前通 知，該合約雙方決定啟用日為 103 年 7 月 1 日。

• ( 四 ) 台中銀行公司尚有其他承諾事項如下：

年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

尚未動用之授信承諾（不
含信用卡）	$	137,607,453	$	152,638,816	$	154,577,155
信用卡授信承諾		11,421,509		10,507,270		10,296,511
應收保證款項		15,910,781		18,335,961		16,996,995
信託負債		65,982,983		65,770,665		65,920,668
已開立未使用信用狀餘
額		2,798,914		4,140,679		4,345,968
租賃合約承諾		1,564,685		1,803,183		700,983

• ( 五 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負 債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表 108 年 9 月 30 日

==> picture [412 x 153] intentionally omitted <==

• 78 -

信託帳財產目錄 108 年 9 月 30 日

投 資 項 目 銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券	金	額
		$ 2,472,062 53,689,711 2,104,155 1,350,013 123,750 6,243,292 $ 65,982,983

信託帳損益表 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 稅 捐 稅前純益 所得稅費用 稅後純益 信 託 資 產	金 額 $ 2,179,870 ( 669,873 ) - 1,509,997 - $ 1,509,997 信託帳資產負債表 107年12月31日 金 額 信 託 負 債 金 額 $ 1,945,793應付保管有價證券 $ 7,021,865 52,565,072信託資本 58,748,800 2,369,583本期損益 2,001,849 遞延結轉數 ( 2,001,849) 1,745,119 123,233 7,021,865 $ 65,770,665 信託負債總額 $ 65,770,665	金 額 $ 2,179,870 ( 669,873 ) - 1,509,997 - $ 1,509,997 信託帳資產負債表 107年12月31日 金 額 信 託 負 債 金 額 $ 1,945,793應付保管有價證券 $ 7,021,865 52,565,072信託資本 58,748,800 2,369,583本期損益 2,001,849 遞延結轉數 ( 2,001,849) 1,745,119 123,233 7,021,865 $ 65,770,665 信託負債總額 $ 65,770,665	金 額	金 額	金 額
				$ 2,179,870 ( 669,873 ) - 1,509,997 - $ 1,509,997 金 額
銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託資產總額		應付保管有價證券 信託資本 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額			$ 7,021,865 58,748,800 2,001,849 ( 2,001,849) $ 65,770,665

• 79 -

信託帳財產目錄 107 年 12 月 31 日

投 資 項 目 金 額 銀行存款 $ 1,945,793 短期投資 52,565,072 結構性商品投資 2,369,583 不 動 產 土 地 1,745,119 房屋及建築 123,233 保管有價證券 7,021,865 $ 65,770,665

信託帳損益表 107 年度

信託收益
  利息收入
  股利收入
信託費用
  管理費
  稅  捐
稅前純益
所得稅費用
稅後純益

金 額 $ 2,777,593 33,056 ( 808,648 ) ( 152 ) 2,001,849 - $ 2,001,849

信託帳資產負債表 107 年 9 月 30 日

信 託 資 產 銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託資產總額	金 額 $ 2,349,670 51,586,024 2,338,943 1,893,634 123,232 7,629,165 $ 65,920,668	信 託 負 債 應付保管有價證券 信託資本 金錢信託 不動產信託 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額	金 額	金 額
			(	$ 7,629,165 56,274,637 2,016,866 1,473,823 1,473,823) $ 65,920,668

• 80 -

信託帳財產目錄 107 年 9 月 30 日

投 資 項 目 銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託帳損益表 107年1月1日至9月30日 信託收益 利息收入 股利收入 信託費用 管 理 費 稅 捐 稅前純益 所得稅費用 稅後純益	金	額
	金	$ 2,349,670 51,586,024 2,338,943 1,893,634 123,232 7,629,165 $ 65,920,668 額
	$ 2,065,102 33,056 ( 624,335 ) - 1,473,823 - $ 1,473,823

( 六 ) 租賃合約及資本支出承諾到期分析

  合併公司之出租人租賃合約承諾係包括營業租賃及融資租賃。

營業租賃承諾係指合併公司作為出租人在不可撤銷之營業租賃 條件下未來最低租金給付總額。營業租賃之租賃合約承諾請參閱附 註二一 ( 四 ) 。

  融資租賃承諾係指合併公司作為出租人在融資租賃條件下之租
賃投資總額及應收最低租賃給付現值。

  資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所簽訂之合約
承諾。

台中銀行公司考量業務規模及員工人數漸增，於 108 年 2 月 11 日上網公開招標台中商業銀行新總行大樓工程， 108 年 3 月 29 日由

• 81 -

達欣工程股份有限公司及義力營造股份有限公司聯合承攬得標，合 約總價款為 11,160,000 仟元，並於 108 年 4 月 27 日申報開工。 合併公司作為出租人採融資租賃之租賃合約承諾及資本支出承 諾之到期分析如下：

108 年 9 月 30 日

108 年9 月30 日
租賃合約承諾 融資租賃收入總額 （出租人） 融資租賃收入現值 （出租人） 資本支出承諾 107 年12 月31 日	未 滿 1 年 $ 2,708,872 $ 2,444,239 $ 158,407 未 滿 1 年 $ 1,543,678 $ 1,362,538 $ 117,104 未滿1年 $ 1,537,511 $ 1,363,448 $ 168,968	1	年至5 年 $ 422,466 $ 406,510 $10,155,970 年至5 年 $ 1,102,103 $ 1,006,172 $ 104,725 1年至5年 $ 1,074,170 $ 977,206 $ 104,725	超 過 5 年 $ - $ - $ - 超 過 5 年 $ - $ - $ - 超過5年 $ - $ - $ -	合 計
		1			$ 3,131,338 $ 2,850,749 $10,314,377 合 計
租賃合約承諾 融資租賃收入總額 （出租人） 融資租賃收入現值 （出租人） 資本支出承諾 107 年9 月30 日 租賃合約承諾 融資租賃收入總 額（出租人） 融資租賃收入現 值（出租人） 資本支出承諾
					$ 2,645,781 $ 2,368,710 $ 221,829 合 計
						$ 2,611,681 $ 2,340,654 $ 273,693

• ( 七 ) 108 年 11 月 1 日，法務部調查局就潤寅公司涉嫌詐貸案乙事，依法 調閱中國人造纖維公司相關資訊，中國人造纖維公司員工並因該案 經臺灣臺北地方法院裁定羈押禁見，鑑於本案已進入偵查階段，係 屬員工個人行為被調查，中國人造纖維公司將全力配合，並待相關 調查後作進一步評估。

三九、其他事項

磐亞公司經銷商以定期存單 2,000 仟元設質予磐亞公司，並提供銀 行開具履約保證書 2,000 仟元，作為履約保證金。

• 82 -

四十、 金融工具

• 一 －

• ( ) 公允價值之資訊 非按公允價值衡量之金融工具 除下表所列示之項目外，合併公司非以公允價值衡量之金融工 具之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量，故未揭 露其公允價值。

• 公允價值衡量層級

108 年 9 月 30 日

==> picture [382 x 273] intentionally omitted <==

==> picture [382 x 92] intentionally omitted <==

1. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

==> picture [384 x 43] intentionally omitted <==

• 83 -

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值衡量層級

透過損益按公允價值衡量 之金融資產 衍生工具 商業本票 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 國內上（市）櫃及興 櫃股票 國外上（市）櫃股票 基金受益憑證 國內公司債 其 他 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）及 興櫃股票 －國外上市（櫃）股 票 －國內非上市（櫃） 股票 －國外非上市（櫃） 股票 債務工具投資 －國內公司債 －國內政府公債 －國外債券 －金融債券 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具		108年9月30日	108年9月30日
	第 1 等級 $ - 21,422,552 785,275 87,914 515,220 68,295 - 3,198,471 268,033 - - 19,884,483 5,923,897 - 1,200,000 -	第 2 等級	第 3 等級 $ - - - - - - - - - 1,037,394 8,873 - - - - -	合 計
		$ 2,032,106 - 35,199 - - - 1,052,479 - - - - - - 824,587 - 196,137		$ 2,032,106 21,422,552 820,474 87,914 515,220 68,295 1,052,479 3,198,471 268,033 1,037,394 8,873 19,884,483 5,923,897 824,587 1,200,000 196,137

金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：

金 融 資 產 期初餘額 認列於其他綜合損益（透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產 未實現損益） 期末餘額	透過其他綜合損益按公允價值 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 工 具 債 務 工 具 $ 914,338 $ - 131,929 - $ 1,046,267 $ -	透過其他綜合損益按公允價值 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 工 具 債 務 工 具 $ 914,338 $ - 131,929 - $ 1,046,267 $ -	合 計	合 計
	權 益 工 具 $ 914,338 131,929 $ 1,046,267
				$ 914,338 131,929 $ 1,046,267

• 84 -

透過損益按公允價值衡量 之金融資產 衍生工具 商業本票 國內上（市）櫃及興 櫃股票 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 國外上（市）櫃股票 基金受益憑證 國內公司債 其 他 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）及 興櫃股票 －國外上市（櫃）股 票 －國內未上市（櫃） 股票 －國外未上市（櫃） 股票 債務工具投資 －國內公司債 －國內政府公債 －國外債券 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具		107年12月31日	107年12月31日
	第 1 等級 $ - 22,044,240 1,601,719 65,560 524,766 57,899 - 2,412,780 194,778 - - 20,730,435 5,976,359 - -	第 2 等級	第 3 等級 $ - - - - - - - - - 905,465 8,873 - - - -	合 計
		$ 2,088,691 - 27,893 - - - 998,147 - - - - - - 785,400 165,360		$ 2,088,691 22,044,240 1,629,612 65,560 524,766 57,899 998,147 2,412,780 194,778 905,465 8,873 20,730,435 5,976,359 785,400 165,360

  金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：

金 融 資 產 期初餘額 認列於其他綜合損益（透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現損益） －購 買 －減資退還股本 期末餘額	透過其他綜合損益按公允價值 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 工 具 債 務 工 具 $ 978,480 $ - ( 60,352 ) - ( 868 ) - ( 2,922) - $ 914,338 $ -	透過其他綜合損益按公允價值 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 工 具 債 務 工 具 $ 978,480 $ - ( 60,352 ) - ( 868 ) - ( 2,922) - $ 914,338 $ -	合 計	合 計
	權 益 工 具 $ 978,480 ( 60,352 ) ( 868 ) ( 2,922) $ 914,338
	( ( (		( ( (	$ 978,480 60,352 ) 868 ) 2,922) $ 914,338

• 85 -

透過損益按公允價值衡量 之金融資產 衍生工具 商業本票 國內上（市）櫃及興 櫃股票 國外上（市）櫃股票 基金受益憑證 國內公司債 其 他 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）及 興櫃股票 －國外上市（櫃）股 票 －國內未上市（櫃） 股票 －國外未上市（櫃） 股票 債務工具投資 －國內公司債 －國內政府公債 －國外債券 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具		107年9月30日	107年9月30日
	第 1 等級 $ - 23,120,525 1,865,127 89,784 815,662 77,404 - 2,054,128 223,349 - - 22,201,376 6,026,522 - -	第 2 等級 $ 2,317,035 - - - - - 992,753 - - - - - - 782,314 315,597	第 3 等級 $ - - - - - - - - - 996,098 10,451 - - - -	合 計
				$ 2,317,035 23,120,525 1,865,127 89,784 815,662 77,404 992,753 2,054,128 223,349 996,098 10,451 22,201,376 6,026,522 782,314 315,597

  金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：

==> picture [384 x 103] intentionally omitted <==

108 及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級 公允價值衡量間移轉之情形。

• 86 -

• 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

==> picture [385 x 43] intentionally omitted <==

衍生工具
  選擇權合約模型評價法：採用合約所訂的執行價格、到
期日和市場的波動率、利率、匯率為評價
參數，再用有封閉解的模型做評價。

• 外匯換匯合約、遠期外 現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率 匯合約 及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 折現。

資產交換合約 以可轉換公司債當日收盤價減除純債券價值 計算：純債券價值係以可轉換公司債未來 提供的現金流量按台灣集中保管結算所編 製台灣短期票券報價利率指標（ TAIBIR ） 調整風險貼水進行折現。 結構型商品 利率結構型商品 使用交易對手報價。

1. 第 3 等級之公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別評價技術及輸入值
未上市（櫃）股票市場乘數法：按可比較同業其股票於活絡市
場之成交價格，與對應之淨值乘數並考量
流動性折價比率，評價標的之公允價值。

1. 對第 3 等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之 敏感度分析

  合併公司採用市場乘數法之重大不可觀察輸入值為流動性
折價比率。該比率增加時，該等投資公允價值將會減少。相關
敏感度分析如下：

==> picture [382 x 30] intentionally omitted <==

• 87 -

( 三 ) 金融工具之種類

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

金融資產
透過損益按公允價值衡量
強制透過損益按公允
價值衡量	$	25,999,040	$	27,408,915	$	29,278,290
按攤銷後成本衡量之金融
資產（註1）		621,805,512		631,445,242		619,413,039
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益工具投資		4,512,771		3,521,896		3,284,026
債務工具投資		27,832,967		27,492,194		29,010,212
金融負債
透過損益按公允價值衡量		196,137		165,360		315,597
按攤銷後成本衡量（註2）		647,739,839		658,939,255		651,055,351

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附 賣回票券及債券投資、應收票據及帳款、其他應收款、貼現 及放款淨額、按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動、受限 制資產及存出保證金等以攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、附買回票券及債券負 債、央行及銀行同業存款、應付票據及帳款、其他應付款（不 含應付股利）、存款及匯款、央行及銀行同業融資、應付債券 （含一年內到期）、長期借款（含一年內到期）及存入保證金 等以攤銷後成本衡量之金融負債。

四一、 財務風險管理目的與政策

  中國人造纖維公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統
籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析
暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等
風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。合併公司相關之財務風
險主要來自於重要子公司台中銀行公司。

  合併公司財務風險管理之目標係以兼顧業務經營目標、整體風險
承擔能力及外在法令限制等為原則，達到風險與報酬均衡之目標。合
併公司經營所面臨之主要風險，包括表內、表外業務之各項信用風險、

• 88 -

市場風險（含利率、匯率、權益證券、商品價格風險）及流動性風險
等。

  合併公司已訂定相關風險管理政策，並經董事會審議通過，以有
效辦識、衡量、監督及控制信用風險、市場風險及流動性風險。

  董事會為合併公司風險管理之最高決策單位，並擔負風險管理之
最終責任。合併公司設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權
限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作，該委員會之職
責如下：

一 ( ) 風險管理方案之審議。

• ( 二 ) 衡量各風險管理範圍。

• ( 三 ) 有關風險管理制度化議案之審議。

• ( 四 ) 定期向董事會報告。

  台中銀行公司風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及
職掌範圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，
提供高階主管決策之參考。

1. 市場風險

2. (1) 市場風險之來源及定義

  市場風險指因市場價格不利之變動，造成合併資產負
債表內及表外部位可能產生之損失。所謂市場價格係指利
率、匯率、權益證券價格及商品價格等。

• (2) 市場風險管理政策

  合併公司市場風險管理之目標為發展健全及有效之市
場風險管理機制，此機制應與本公司之業務規模、性質及
複雜程度相符，以確保能夠妥善管理合併公司所承擔之風
險，並有效辨識、衡量、監督與控制市場風險，於可承受
風險水準與期望報酬水準之間取得平衡。

• (3) 市場風險管理流程

• A. 辨識與衡量

  新產品、業務活動、流程及系統於推展或運作前，
相關市場風險應透過適當的程序加以評估，並考量其暴

• 89 -

險是否在可承受之風險範圍中。合併公司相關單位應運
用業務分析或產品分析等方法，確認市場風險來源，定
義各金融商品之市場風險因子並作適當規範。

  市場風險衡量可採用各種有效衡量方法，以正確衡
量風險，包括但不限於下列方法：統計基礎衡量法、敏
感性分析及情境分析。風險管理部應逐日衡量部位之風
險，並定期進行壓力測試，以衡量目前部位在模擬極端
情境或歷史極端情境下可能發生之異常損失金額。

• B. 監控與報告

  風險管理部應定期就全行市場風險管理執行情形，
包括全行之市場風險部位、風險水準、盈虧狀況、限額
使用情形及有關市場風險管理規定之遵循情況等，向風
險管理委員會及董事會提出報告及建議。業務主管部門
亦訂定相關限額管理、停損機制、超限處理與例外管理
之辦法，以有效監控市場風險。如遇有超限或例外狀況
發生時，應即時通報，以利採行因應措施。

• (4) 匯率風險

• A. 匯率風險之定義

  • 匯率風險係指兩種不同幣別在不同時間轉換所造成 之損益。合併公司匯率風險主要源自於即期、遠期外匯 業務所致。由於合併公司所從事外匯交易大多以當日軋 平客戶部位為原則，因此匯率風險相對不大。

• B. 衡量方法及管理程序

  • 合併公司對匯率風險係採限額管理機制，設定各幣 別晝間營業中限額與隔夜限額，控制各級人員所能持有 之最大淨外匯部位，並依交易對手設定最高交易額度， 且定期將監控結果提報風險管理委員會及董事會討議。

• 90 -

C. 敏感度分析

合併公司假設當其他變動因子不變時，若於 、 、 USD/NTD CNY/NTD AUD/NTD 匯率分別相對升值 ／貶值 3% ，則本公司及子公司 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日稅前損益將分別增加／減少 73,393 仟元、 14,150 仟元及 13,770 仟元，而權益將分別 增加／減少 49,312 仟元、 47,853 仟元及 24,774 仟元。

• (5) 利率風險

A. 利率風險之定義

  利率風險係指利率變動，致合併公司持有利率風險
部位公允價值變動或盈餘遭受損失之風險。主要風險來
源包括存放款與利率相關之有價證券。

• B. 衡量方法及管理程序

  中國人造纖維公司內之個體以浮動利率借入資金，
因而產生利率暴險；台中銀行公司對利率風險係採缺口
管理機制，設定指標範圍進行監控，並定期將監控結果
提報資產負債管理委員會與董事會，且依公司整體營運
狀況適時調整。

C. 敏感度分析

合併公司假設當其他變動因子不變時，若殖利率曲 線上升／下降 100 個基點，則合併公司 108 年 9 月 30 日 暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日稅前損益將分別增加／ 減少 546,470 仟元、 600,706 仟元及 530,837 仟元，而權 益將分別減少／增加 2,124,595 仟元、 2,280,815 仟元及 2,267,911 仟元。

• (6) 權益證券價格風險

• A. 權益證券價格風險之定義

  合併公司持有權益證券之市場風險包含因個別權益
證券市場價格變動所產生之個別風險，及因整體市場價

• 91 -

格變動所產生的一般市場風險。主要風險來源包括上市
櫃股票與受益憑證。

• B. 衡量方法及管理程序

  中國人造纖維公司因上市櫃權益證券投資而產生權
益價格暴險。該權益投資（除帳列透過損益按公允價值
之金融資產外）非持有供交易而係屬策略性投資。中國
人造纖維公司並未積極交易該等投資。中國人造纖維公
司權益價格風險主要集中於臺灣地區交易所之石化產業
權益工具；台中銀行公司對權益證券價格風險係採限額
管理機制，確保各層級均在授權額度內進行交易，並設
定相關機制進行停損控管，且定期將監控結果提報風險
管理委員會及董事會討議。

C. 敏感度分析

合併公司假設當其他變動因子不變時，若權益證券 價格上漲／下跌 15% 時，則本公司及子公司 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日稅前損益將分別增 加／減少 320,160 仟元、 316,943 仟元及 404,789 仟元， 而權益將分別增加／減少 602,757 仟元、 664,655 仟元及 698,021 仟元。

(7) 彙整敏感度分析如下

彙整敏感度分析如下	彙整敏感度分析如下
108年9月30日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		其 他 權 益	損 益
匯率風險	USD/NTD、CNY/NTD、 AUD /NTD分別上升3% USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別下跌3%	$ 49,312 ( 49,312 )	$ 73,393 ( 73,393 )
利率風險	利率曲線上升100BPS 利率曲線下跌100BPS	( 2,124,595 ) 2,124,595	546,470 ( 546,470)
權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	602,757 ( 602,757)	320,160 ( 320,160)

• 92 -

107 年 12 月 31 日

107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		其 他 權 益	損 益
匯率風險	USD/NTD、CNY/NTD、 AUD /NTD分別上升3% USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別下跌3%	$ 47,853 ( 47,853)	$ 14,150 ( 14,150)
利率風險	利率曲線上升100BPS 利率曲線下跌100BPS	( 2,280,815 ) 2,280,815	600,706 ( 600,706)
權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	664,655 ( 664,655 )	316,943 ( 316,943 )

107年9月30日	107年9月30日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		其 他 權 益	損 益
匯率風險	USD/NTD、CNY/NTD、 AUD /NTD分別上升3% USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別下跌3%	$ 24,774 ( 24,774 )	$ 13,770 ( 13,770 )
利率風險	利率曲線上升100BPS 利率曲線下跌100BPS	( 2,267,911 ) 2,267,911	530,837 ( 530,837)
權益證券價格風險	權益證券價格上升15% 權益證券價格下跌15%	698,021 ( 698,021)	404,789 ( 404,789)

2. 信用風險

(1) 信用風險之來源及定義

• 信用風險係指由於客戶或交易對手未能履行合約義務 而導致合併公司發生財務損失之風險。信用風險之來源涵 蓋資產負債表內及表外項目。合併公司信用風險暴險，表 內項目主要來自於貼現及放款與信用卡業務、存放及拆借 銀行同業、承兌匯票、債務工具投資及衍生工具等。表外 項目主要為財務保證、信用狀及貸款承諾等業務，亦使合 併公司產生信用風險暴險。

(2) 信用風險管理政策

• 為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專員負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收 款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債 表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之

• 93 -

應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層
認為合併公司之信用風險已顯著減少。

  合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評
估。

除了合併公司最大的客戶 A 公司外，合併公司並無對 任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重 大的信用暴險。當交易對方互為關係企業時，合併公司將 其定義為具相似特性之交易對方。於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日內對 A 公司之信用風險集中情形分別佔總貨 幣性資產之 0.3% 及 0.5% 。

除此之外，合併公司所持有或發行之金融商品，可能 因交易對方或他方未能履行合約義務而導致損失發生。在 提供貸款及保證等業務時，合併公司均作謹慎之信用評 估， 108 年 9 月 30 日具有擔保品之放款占放款總金額比率 約為 79% 。融資保證和商業信用狀持有擔保品之比率約為 42% ，因貸款、貸款承諾或保證所要求提供之擔保品通常為 現金、存貨、具有流通性之有價證券或其他財產等。當交 易對方或他方違約時，合併公司具有強制執行其擔保品或 其他擔保之權利，能有效降低信用風險，惟於揭露最大信 用暴險金額時，不考量擔保品之公平價值。

• (3) 信用風險管理程序

  合併公司業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明
如下：

• A. 授信業務（包括授信承諾及保證）

• a. 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

  • 合併公司於每一報導日評估各類授信資產預期存 續期間發生違約之風險之變動，以判定自原始認列後 信用風險是否已顯著增加。作為此評估，合併公司考 量顯示自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證 之資訊（包括前瞻性資訊），主要考量指標包括：

• 94 -

量化指標

• (a) 外部 TCRI 信用評等之變動

• 上市櫃公司 TCRI 評等對應到外部評等自投 資等級降為非投資等級，即判定自原始認列後信 用風險已顯著增加。

• (b) 逾期狀況之資訊

• 當合約款項逾期 1 個月以上，則判定金融資 產自原始認列後信用風險已顯著增加。

質性指標

• (a) 預期會使債務人履行債務義務之能力顯著變動之 經營、財務或經濟狀況之現有或預測之不利變化。

• (b) 債務人營運結果之實際或預期顯著變動。

• (c) 同一債務人之其他金融工具之信用風險已顯著增 加。

• b. 違約及信用減損金融資產之定義

• 合併公司對金融資產約之定義，係與判斷金融資 產信用減損者相同，如符合下列一項或多項條件，則 合併公司判定該金融資產已違約且信用減損： 量化指標

• (a) 外部 TCRI 信用評等之變動

  • 上市櫃公司 TCRI 評等為 DEFAULT 等級， 即判定自原始認列後信用已減損。

• (b) 逾期狀況之資訊

  • 當合約款項逾期 3 個月以上，則判定金融資 產自原始認列後信用已減損。

質性指標

  如有證據顯示借款人將無法支付合約款項，或顯
示借款人有重大財務困難，例如：

• (a) 債務人已破產或可能聲請破產或財務重整。

• (b) 債務人之其他金融工具合約已違約。

• 95 -

• (c) 因與債務人之財務困難相關之經濟或合約理由， 債務人之債權人給予借款人原本不會考量之讓步 且列報逾期放款。

• 前述違約及信用減損定義是用於合併公司所持有 之所有金融資產，且與為內部信用風險管理目的對攸 關金融資產所用之定義一致，並同時運用於相關減損 評估模型中。

• c. 預期信用損失之衡量

  合併公司為評估預期信用損失之目的，依借款用
途、產業性質、擔保品類型與借款狀態等信用風險特
性將授信資產分為下列組合：

產 品	組 合
企 金 業 務	企金－有擔
	企金－無擔
消 金 業 務	房 貸
	個人其它有擔
	個人其它無擔
	信貸
	現 金 卡
	信 用 卡

合併公司針對自原始認列後信用風險並未顯著增 加之金融工具，係按 12 個月預期信用損失金額衡量該 金融工具之備抵損失；針對自原始認列後信用風險已 顯著增加或信用減損之金融工具，則按存續期間預期 信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，合併公司於考量債務人未 來 12 個月及存續期間違約機率（ Probability of default, “PD” ），納入違約損失率（ Loss given default, “LGD” ）後乘以違約暴險額（ Exposure at default, “EAD” ），並考量貨幣時間價值之影響，分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失。

• 96 -

  違約機率為債務人一旦違約造成之損失比率。合
併公司授信業務相關減損評估所使用之違約機率及違
約損失率，係依據各組合之內部歷史資訊（如信用損
失經驗等），並根據現時可觀察之資料及前瞻性總體經
濟資訊調整歷史資料後，以分組直接估算法計算。

合併公司以分組直接估算法評估放款違約暴險 額。另，台中銀行公司於估計授信承諾之 12 個月及存 續期間預期信用損失時，係依據分組直接估算法，考 量該授信承諾於報導日後 12 個月內及預期存續期間預 期會動用之部分，以決定用以計算預期信用損失之違 約暴險額。

前瞻性資訊之考量

  合併公司於衡量預期信用損失時，運用影響信用
風險及預期信用損失之攸關經濟因子，將前瞻性資訊
納入考量。前瞻性資訊係以中華民國國發會定期頒布
「景氣對策信號」之台灣整體景氣指標及燈號為指標
之判斷標準，區分為景氣擴張時期、收縮時期及持平
時期，合併公司每季判斷景氣狀況調整違約機率，進
而納入整體預期信用損失評估中。

• B. 債務工具投資

合併公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約 損失率、債務人現時財務狀況，以衡量債務工具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。 合併公司持有之有價證券按照 12 個月或存續期間預 期信用損失認列預期信用損失，合併公司判斷有價證券 之信用品質如下：

• a. 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷 合併公司於每一報導日評估各類債務工具投資預 期存續期間發生違約之風險之變動，以判定自原始認 列後信用風險是否顯著增加。為作此評估，考量顯示

• 97 -

自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資
訊，主要考量指標包括：

量化指標

• (a) 原始認列時，發行人信用評等為投資等級以上， 惟財務報導日時，發行人信用評等降至非投資等 級者。

• (b) 原始認列日之債務工具投資，其發行人信用等級 為非投資等級以下且報導日信用等級未變動者。

• (c) 當發行人信用評等為非投資等級，惟報導日信用 評等下降一定程度者。

質性指標

• (a) 發行人之信用評等顯示其信用風險已顯著增加。

• (b) 債務工具投資之公允價值於報導日顯著不利變 動。

• b. 違約及信用減損金融資產之定義 債務工具投資如符合下列一項或多項條件，則判 定該金融資產已違約且信用減損。 量化指標

• (a) 債務工具投資購買時即為信用減損債券。

• (b) 發行人或債務工具投資之信用評等，於報導日落 入違約等級。

質性指標

• (a) 發行人由於財務困難而修改債務工具投資之發行 條件或未依發行條件支付本金或利息。

• (b) 發行人或保證機構有停止營運、申請重整、破產、 解散、出售對公司繼續營運有重大影響之主要資 產等情形發生。

• 98 -

預期信用損失之衡量

• (a) 為衡量預期信用損失，合併公司於依債務工具未 來 12 個月及存續期間違約機率（ Probability of default, ”PD” ），納入違約損失率（ Loss given default, ”LGD” ）後乘以違約暴險額（ Exposure at default, ”EAD” ），並考量貨幣時間價值之影響， 分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失。

• (b) 比較報導日債務工具發生違約之風險與原始認列 時之違約風險，並考量顯示自原始認列後信用風 險顯著增加之合理且可佐證之資訊，以判斷金融 工具自原始認列後信用風險是否已顯著增加。 i. 符合「信用風險狀況正常」者，以一年期之 違約機率（ PD ）估算預期損失金額。

• ii. 符合「信用風險狀況顯著增加」者，須考量 資產項目之存續期間，並計算出各存續期間 之違約機率（ PD ），若可評估出未來各期合 約現金流量者（即各期的違約曝險額），以現 金流量法評估預期信用損失金額，無法評估 出來各期合約現金流量者，以當期暴險額法 計算之。

• iii. 符合「信用風險狀況異常」者，違約機率視 為百分之百，不再考量各存續期間的違約機 率，後續僅考量相關可回收金額，評估整體 之預期信用損失金額。

• iv. 債務工具投資違約機率係採用外部信用評等 機構定期發佈之數值，已隱含未來市場波動 之可能性。

• 99 -

(4) 信用風險避險或減緩政策

A. 擔 保 品

  合併公司針對授信業務採行一系列之政策及措施以
降低信用風險，其中常用方法之一係要求借款人提供擔
保品。合併公司於擔保品評估管理、擔保品放款值核計
等，訂有可徵提為擔保品之範圍及擔保品估價、管理與
處分之程序，以確保債權。另於授信合約訂有債權保全、
擔保物條款，明確定義信用事件發生時，得減少額度及
縮短借款償還期限或視為全部到期等，以降低授信風險。
  合併公司密切觀察金融工具之擔保品價值並考量需
提列減損之已信用減損之金融資產。已信用減損之金融
資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

已減損金融資產： 貼現及放款 應收款項 保證及信用狀 債務工具 已減損金融資產 總額 已減損金融資產： 貼現及放款 應收款項 保證及信用狀 債務工具 已減損金融資產 總額 已減損金融資產： 貼現及放款 應收款項 保證及信用狀 債務工具 已減損金融資產 總額			108年9月30日	108年9月30日	108年9月30日	108年9月30日
	總帳面金額		備 抵 減 損		暴 險 總 額 （攤銷後成本）		擔 保 品 公 允 價 值
		$ 7,543,581 331,198 141,550 18,078 $ 8,034,407	( ( ( ( (					$ 5,437,491 99,599 30,294 - $ 5,567,384
	總帳面金額		備 抵 減 損		暴 險 總 額 （攤銷後成本）		擔 保 品 公 允 價 值
		$ 7,916,421 314,656 418,070 74,444 $ 8,723,591	( ( ( ( (					$ 5,881,213 105,184 301,416 - $ 6,287,813
	總帳面金額		備 抵 減 損		暴 險 總 額 （攤銷後成本）		擔 保 品 公 允 價 值
		$ 2,823,396 317,260 101,282 74,015 $ 3,315,953	( ( ( ( (	$ 502,090 ) 161,377 ) 37,353 ) 74,015) $ 774,835)		$ 2,321,306 155,883 63,929 - $ 2,541,118		$ 2,321,306 119,297 44,949 - $ 2,485,552

• 100 -

• B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管 為避免風險過度集中，合併公司授信相關準則已對 單一交易對手與單一集團設定授信餘額限制；投資準 則、股權投資風險控管規則等訂有對同一人（企業）或 同一關係（集團）企業之各種投資限額。另為控管各項 資產之集中風險，合併公司已分別依行業別、集團企業 別、國家別、股票質押授信業務等訂定信用限額，監控 各項資產之集中風險，並以系統整合監控單一交易對 手、集團企業、關係企業、產業、國籍別、最終風險國 別等各類信用風險集中度。

C. 其他信用增強

  合併公司於授信合約訂有存款抵銷條款，明確定義
信用事件發生時，得將授信戶寄存合併公司之各種存款
抵銷其所負之債務，以降低授信風險。

• (5) 合併公司信用風險最大暴險額

  合併資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強
工具之信用風險最大暴險額約當等於其帳面金額。與合併
資產負債表外項目相關之最大信用暴險金額（不考慮擔保
品或其他信用加強工具，且不可撤銷之最大暴險額）如下：

不可撤銷之授信承諾 信用卡已動用循環信用 之未動用額度 各類保證款項 客戶已開立但尚未使用 之信用狀餘額	108年9月30日 $ 5,856,399 285,465 15,910,781 2,798,914	107年12月31日 $ 5,810,795 273,680 18,335,961 4,140,679	107年9月30日
			$ 5,698,258 364,060 16,996,995 4,345,968

  合併公司管理階層評估認為可持續控制並最小化本合
併公司表外項目之信用風險暴險額，係因合併公司於授信
時採用一較嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

• (6) 合併公司信用風險集中情形

  當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品
交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具

• 101 -

有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他
狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情
況。產生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營
業活動之性質。合併公司未顯著集中與單一客戶或單一交
易相對人進行交易，但有類似之對象、產業型態和地方區
域。信用風險顯著集中之合約金額如下：

對 象 民營企業 自 然 人 其 他 產 業 型 態 自 然 人 製 造 業 商 業 不動產業 營 造 業 工商服務業 金融及保險業 運輸倉儲及資訊通訊 其 他 地 方 區 域 國 內 亞洲地區 美洲地區 其 他 擔 保 品 別 無 擔 保 有 擔 保 不動產擔保 保證函擔保 動產擔保 債單擔保 應收票據 股票擔保 其 他		108年9月30日 $ 246,526,919 218,918,145 2,175,590 $ 467,620,654 108年9月30日 $ 218,918,145 84,754,491 57,587,856 55,742,097 14,537,388 11,829,719 11,739,688 7,357,182 5,154,088 $ 467,620,654 108年9月30日 $ 434,062,882 17,834,607 11,725,231 3,997,934 $ 467,620,654 108年9月30日 $ 74,633,068 351,042,460 16,107,078 5,824,077 12,148,591 1,631,336 2,769,765 3,464,279 $ 467,620,654	107年12月31日 $ 261,140,346 223,436,581 1,931,734 $ 486,508,661 107年12月31日 $ 223,436,581 91,638,350 60,759,475 53,991,855 18,082,362 13,378,876 11,905,926 8,000,887 5,314,349 $ 486,508,661 107年12月31日 $ 454,099,851 15,694,693 11,766,992 4,947,125 $ 486,508,661 107年12月31日 $ 78,629,858 363,656,359 17,201,082 6,148,543 12,411,927 1,851,735 3,585,658 3,023,499 $ 486,508,661		107年9月30日
					$ 258,779,810 220,263,281 2,178,599 $ 481,221,690 107年9月30日
					$ 220,263,281 92,454,431 60,158,927 52,517,697 18,627,365 12,336,857 10,882,307 8,297,588 5,683,237 $ 481,221,690 107年9月30日
					$ 450,540,787 14,183,992 11,858,042 4,638,869 $ 481,221,690 107年9月30日
					$ 79,695,778 358,548,231 17,199,288 6,090,638 10,660,549 1,828,511 3,996,519 3,202,176 $ 481,221,690

• 102 -

(7) 沖銷政策

• 逾期放款及催收款，具有下列情事之一者，應扣除估 計可收回部分後轉銷為呆帳：

• A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因， 致債權之全部或一部不能收回者。

• B. 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位 抵押權後，已無法受償，或執行費用接近或可能超過本 行可受償金額，執行無實益者。

• C. 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應 買，而本行亦無承受實益者。

• D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

• E. 信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個 月，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳。

• (8) 信用風險品質資訊

• A. 貼現及放款暨應收款之信用品質分析

108 年 9 月 30 日

108 年9 月		30 日
產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計	貼		現		及		放		款
		Stage 1	Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異 $ - - - - - ( 1,966,813) ($ 1,966,813) 款	總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 213,964,171 201,011,018 30,208 415,005,397 ( 1,836,768 ) - $ 413,168,629 應		(	$ 4,962,878 14,230,065 2,338 19,195,281 911,998 ) - $ 18,283,283 收	( (	$ 4,601,759 2,941,860 38) 7,543,581 2,106,090 ) - $ 5,437,491	( (	( (	$ 223,528,808 218,182,943 32,508 441,744,259 4,854,856 ) 1,966,813) $ 434,922,590 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異 $ - - - - - ( 64,734) ($ 64,734)	總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	(	$ 10,374,996 1,409,942 54,975,491 66,760,429 98,422 ) - $ 66,662,007	(	$ 434,073 36,856 43 470,972 9,942 ) - $ 461,030	(	$ 243,131 37,137 50,930 331,198 153,381 ) - $ 177,817	( (	( (	$ 11,052,200 1,483,935 55,026,464 67,562,599 261,745 ) 64,734) $ 67,236,120

• 103 -

產品類別 企 金 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計 產品類別 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計	不	可	撤 銷	撤 銷	之	之	授 信	授 信		承 諾
		Stage 1	Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	( 信	$ 5,704,799 151,600 5,856,399 46,964 ) - $ 5,809,435 用		$ - - - - - $ - 卡		$ - - - - - $ - 授		$ - - - - - $ - 信	$ 5,704,799 151,600 5,856,399 ( 46,964 ) - $ 5,809,435 承 諾
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 11,373,825 11,373,825 ( 8,045 ) - $ 11,365,780 應		( 收	$ 47,684 47,684 1,337 ) - $ 46,347	保	$ - - - - $ - 證		$ - - - - $ - 款	(	$ 11,421,509 11,421,509 9,382 ) - $ 11,412,127 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	( 已	$ 15,688,405 15,688,405 105,705 ) - $ 15,582,700 開	( 立	$ 80,875 80,875 6,506 ) - $ 74,369 未	( 使	$ 141,501 141,501 47,260 ) - $ 94,241 用 信	( (	$ - - - 8,948) $ 8,948) 用 狀	( (	$ 15,910,781 15,910,781 159,471 ) 8,948) $ 15,742,362 款 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	(	$ 2,773,612 2,773,612 8,243 ) - $ 2,765,369	(	$ 25,253 25,253 1,154 ) - $ 24,099	(	$ 49 49 7 ) - $ 42	( (	$ - - - 9,553) $ 9,553)	( (	$ 2,798,914 2,798,914 9,404 ) 9,553) $ 2,779,957

• 104 -

107 年 12 月 31 日

107 年12	月	31 日
產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計 產品類別 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計	貼		現		及		放			款
		Stage 1	Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 227,802,577 208,024,931 40,993 435,868,501 ( 1,768,334 ) - $ 434,100,167 應		(	$ 3,019,498 12,318,911 3,322 15,341,731 661,840 ) - $ 14,679,891 收	( (	$ 5,573,360 2,343,305 244) 7,916,421 2,035,208 ) - $ 5,881,213	( (	$ - - - - - 2,066,719) $ 2,066,719) 款	( (	$ 236,395,435 222,687,147 44,071 459,126,653 4,465,382 ) 2,066,719) $ 452,594,552 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	( 不	$ 9,583,734 1,355,009 48,156,089 59,094,832 87,567 ) - $ 59,007,265 可	(	$ 194,095 32,364 1 226,460 5,695 ) - $ 220,765 撤 銷	(	$ 221,337 37,536 55,783 314,656 151,315 ) - $ 163,341 之	( ( 授	$ - - - - - 57,500) $ 57,500) 信	( (	$ 9,999,166 1,424,909 48,211,873 59,635,948 244,577 ) 57,500) $ 59,333,871 承 諾
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	( 信	$ 5,545,278 248,450 5,793,728 53,686 ) - $ 5,740,042 用	(	$ 17,067 - 17,067 741 ) - $ 16,326 卡		$ - - - - - $ - 授		$ - - - - - $ - 信	$ 5,562,345 248,450 5,810,795 ( 54,427 ) - $ 5,756,368 承 諾
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	(	$ 10,458,065 10,458,065 8,083 ) - $ 10,449,982	(	$ 49,205 49,205 1,299 ) - $ 47,906		$ - - - - $ -		$ - - - - $ -	(	$ 10,507,270 10,507,270 9,382 ) - $ 10,497,888

• 105 -

應 Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 產品類別 企 金 $ 17,878,645 總帳面金額 17,878,645 備抵減損 ( 121,061 ) 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 - 總 計 $ 17,757,584 已 開 Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 產品類別 企 金 $ 4,140,679 總帳面金額 4,140,679 備抵減損 ( 12,108 ) 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 - 總 計 $ 4,128,571 107 年9 月30 日 貼 Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 產品類別 企 金 $ 216,249,558 消 金 198,492,995 其 他 41,446 總帳面金額 414,783,999 備抵減損 ( 1,691,721 ) 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需 補提列之減損 - 總 計 $ 413,092,278 應 Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 產品類別 企 金 $ 9,542,365 消 金 1,438,247 其 他 43,922,505 總帳面金額 54,903,117 備抵減損 ( 104,628 ) 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需 補提列之減損 - 總 計 $ 54,798,489	應	應	收	收	保 證	保 證	款	款		項
		Stage 1	Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	( 已	$ 17,878,645 17,878,645 121,061 ) - $ 17,757,584 開	( 立	$ 39,246 39,246 1,751 ) - $ 37,495 未	( 使	$ 418,070 418,070 55,221 ) - $ 362,849 用 信	( (	$ - - - 11,815) $ 11,815) 用 狀	( (	$ 18,335,961 18,335,961 178,033 ) 11,815) $ 18,146,113 款 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
				$ - - - - $ - 現		$ - - - - $ - 及	( (	$ - - - 11,825) $ 11,825) 放	( (	$ 4,140,679 4,140,679 12,108 ) 11,825) $ 4,116,746 款
產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需 補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需 補提列之減損 總 計
	Stage 1			Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 216,249,558 198,492,995 41,446 414,783,999 ( 1,691,721 ) - $ 413,092,278 應		(	$ 17,168,867 19,999,584 3,828 37,172,279 2,652,617 ) - $ 34,519,662 收	(	$ 1,812,362 1,010,974 60 2,823,396 502,090 ) - $ 2,321,306	( (	$ - - - - - 1,773,798) $ 1,773,798) 款	$ 235,230,787 219,503,553 45,334 454,779,674 ( 4,846,428 ) ( 1,773,798) $ 448,159,448 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	(	$ 9,542,365 1,438,247 43,922,505 54,903,117 104,628 ) - $ 54,798,489	(	$ 256,565 44,631 4 301,200 13,361 ) - $ 287,839	(	$ 218,583 42,594 56,083 317,260 161,377 ) - $ 155,883	( (	$ - - - - - 63,639) $ 63,639)	( (	$ 10,017,513 1,525,472 43,978,592 55,521,577 279,366 ) 63,639) $ 55,178,572

• 106 -

產品類別 企 金 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需 補提列之減損 總 計 產品類別 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需 補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需補提列 之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失 準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理 辦法」規定需 補提列之減損 總 計	放		款	款			承	承		諾
		Stage 1	Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	( 信	$ 5,423,808 274,450 5,698,258 49,308 ) - $ 5,648,950		$ - - - - - $ - 用		$ - - - - - $ - 卡		$ - - - - - $ - 承	$ (	5,423,808 274,450 5,698,258 49,308 ) - $ 5,648,950 諾
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 10,254,607 10,254,607 ( 7,761 ) - $ 10,246,846 應		( 收	$ 41,904 41,904 1,621 ) - $ 40,283	保	$ - - - - $ - 證		$ - - - - $ - 款	(	$ 10,296,511 10,296,511 9,382 ) - $ 10,287,129 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 16,784,322 16,784,322 ( 117,554 ) - $ 16,666,768 應 收		(	$ 112,002 112,002 11,924 ) - $ 100,078 信	(	$ 100,671 100,671 37,264 ) - $ 63,407 用	( (	$ - - - 19,566) $ 19,566) 狀	( ( 款	$ 16,996,995 16,996,995 166,742 ) 19,566) $ 16,810,687 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評估 損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	(	$ 4,156,982 4,156,982 12,060) - $ 4,144,922	(	$ 188,375 188,375 7,781 ) - $ 180,594	(	$ 611 611 89 ) - $ 522	( (	$ - - - 3,989) $ 3,989)	( (	$ 4,345,968 4,345,968 19,930 ) 3,989) $ 4,322,049

• 107 -

B. 債務工具投資之信用品質分析

108 年 9 月 30 日

108 年9 月30 日
產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」 規定需補提列之減損 總 計 產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 其他（央行NCD） 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」 規定需補提列之減損 總 計	透 過 其 他 綜	合 損 益 按公允 價 值 衡 量	之 金 融 資 產
	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 27,847,221 $ - $ - - - - 27,847,221 - - ( 14,254 ) - - - - - $ 27,832,967 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金		總 計
			(	$ 27,847,221 - 27,847,221 14,254 ) - $ 27,832,967 融 資 產
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 $ 48,800,037 - 58,300,000 107,100,037 ( 24,293 ) - $ 107,075,744		總 計
	(		(	$ 48,800,037 18,078 58,300,000 107,118,115 42,371 ) - $ 107,075,744

• 註： 債券分級係依據 MOODY’S 、 FITCH （惠譽）、標準 普爾（ S&P ）及中華信用評等評估取得當下原始信 用評等分類。

  合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益
按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融
資產：

透過其他綜合損益 按公允 價值衡量 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 $ 27,622,918 $ 107,118,115 備抵損失 ( 14,254 ) ( 42,371 ) 攤銷後成本 27,608,664 107,075,744 - 公允價值調整 224,303 $ 27,832,967 $ 107,075,744

• 108 -

  合併公司現行信用風險評等機制及各信用等級債務
工具投資之總帳面金額如下：

信用等級 正 常 （Stage 1） 異 常 （Stage 2） 違 約 （Stage 3） 沖 銷	定 義 債務人之信用風險 低，且有充分能力 清償合約現金流量 自原始認列後信用風 險已顯著增加 已有信用減損證據 有證據顯示債務人面 臨嚴重財務困難且 合併公司對回收無 法合理預期	預 期 信 用 損失認列基礎 12個月預期信用 損失 存續期間預期信 用損失（未信用 減損） 存續期間預期信 用損失（已信用 減損） 直接沖銷	預期信用 損 失 率 0.00%~0.45% 100%	1 0 8 年9 月3 0 日總帳面金額
				透過其他綜合損益 按公允價值衡量 按攤銷後成本衡量
				$ 27,622,918 $ 107,100,037 - - - 18,078 - -

  關於合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量及
按攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資
訊按信用風險評等等級彙總如下：

透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 108年1月1日餘額 年初已認列債務工具 之信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 108年9月30日備抵 損失 按攤銷後成本衡量之 金融資產 108年1月1日餘額 年初已認列債務工具 之信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失）		異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損）		違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( (	$ 15,525 - - - 1,161 1,558 ) - 874) $ 14,254 $ 30,685 - -		$ - - - - - - - - $ - $ - - -		$ - - - - - - - - $ - $ 74,444 - -

（接次頁）

• 109 -

（承前頁）

－違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 108年9月30日備抵 損失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失）		異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損）		違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( (	$ - 1,207 667 ) - 6,932) $ 24,293		$ - - - - - $ -	(	$ - - 56,366 ) - - $ 18,078

107 年 12 月 31 日

產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定需補提列之減損 總 計 產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 其他（央行NCD） 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定需補提列之減損 總 計	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 27,507,719 $ - $ - - - - 27,507,719 - - ( 15,525 ) - - - - - $ 27,492,194 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金		總 計
			$ 27,507,719 - 27,507,719 ( 15,525 ) - $ 27,492,194 融 資 產
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 $ 45,838,446 55,500,000 101,338,446 ( 30,685 ) - $ 101,307,761		總 計
			$ 45,838,446 74,444 55,500,000 101,412,890 ( 105,129 ) - $ 101,307,761

註： 債券分級係依據 MOODY’S 、 FITCH （惠譽）、標準普爾（ S&P ） 及中華信用評等評估取得當下原始信用評等分類。

• 110 -

  合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益
按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融
資產：

資產：
總帳面金額 備抵損失 攤銷後成本 公允價值調整	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 $ 27,399,829 ( 15,525) 27,384,304 107,890 $ 27,492,194	按攤銷後成本衡量
	(	(	$ 101,412,890 105,129) 101,307,761 - $ 101,307,761

  合併公司現行信用風險評等機制及各信用等級債務
工具投資之總帳面金額如下：

[1][0][7] [年][1][2] [月][3][1] [日總帳面金額]

信用等級 正 常 （Stage 1） 異 常 （Stage 2） 違 約 （Stage 3） 沖 銷	定 義 債務人之信用風險 低，且有充分能 力清償合約現金 流量 自原始認列後信用 風險已顯著增加 已有信用減損證據 有證據顯示債務人 面臨嚴重財務困 難且合併公司對 回收無法合理預 期	預 期 信 用 損失認列基礎 12個月預期信用損 失 存續期間預期信用 損失（未信用減 損） 存續期間預期信用 損失（已信用減 損） 直接沖銷	預期信用 損 失 率 0.00%~0.46% 100%	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 $ 27,399,829 - - -	按攤銷後成本衡量
					$ 101,338,446 - 74,444 -

  關於合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量及
按攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資
訊按信用風險評等等級彙總如下：

透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 107年1月1日餘額 （IAS 39） 追溯適用IFRS 9之影 響數	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失）		異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損）		違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
		$ - 19,336		$ - -		$ - -

（接次頁）

• 111 -

（承前頁）

107年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具 之信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 107年12月31日備抵 損失 按攤銷後成本衡量之 金融資產 107年1月1日餘額 （IAS 39） 追溯適用IFRS 9之影 響數 107年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具 之信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 107年12月31日備抵 損失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失）		異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損）		違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( ( ( (	$ 19,336 - - - - 2,799 ) - 1,012) $ 15,525 $ - 9,177 9,177 - - - 22,732 994 ) - 230) $ 30,685		$ - - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - $ - $ - 74,444 74,444 - - - - - - - $ 74,444

• 112 -

107 年 9 月 30 日

107 年9 月30 日
產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定需補提列之減損 總 計 產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 其他（央行NCD） 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列 及逾期放款催收款呆帳處理辦 法」規定需補提列之減損 總 計	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 29,026,817 $ - $ - - - - 29,026,817 - - ( 16,605 ) - - - - - $ 29,010,212 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金		總 計
			$ 29,026,817 - 29,026,817 ( 16,605 ) - $ 29,010,212 融 資 產
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 $ 42,348,843 - 55,000,000 97,348,843 ( 17,824 ) - $ 97,331,019		總 計
			$ 42,348,843 74,015 55,000,000 97,422,858 ( 91,839 ) - $ 97,331,019

• 註： 債券分級係依據 MOODY’S 、 FITCH （惠譽）、標準普爾（ S&P ） 及中華信用評等評估取得當下原始信用評等分類。

  合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益
按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融
資產：

透過其他綜合損益 按公允 價 值 衡量 按攤銷後成本衡量

總帳面金額 $ 28,863,521 $ 97,422,858 備抵損失 ( 16,605 ) ( 91,839 ) 攤銷後成本 28,846,916 97,331,019 - 公允價值調整 163,296 $ 29,010,212 $ 97,331,019

• 113 -

  合併公司現行信用風險評等機制及各信用等級債務
工具投資之總帳面金額如下：

[1][0][7] [年][9] [月][3][0] [日總帳面金額]

信用等級 正 常 （Stage 1） 異 常 （Stage 2） 違 約 （Stage 3） 沖 銷	定 義 債務人之信用風險 低，且有充分能 力清償合約現金 流量 自原始認列後信用 風險已顯著增加 已有信用減損證據 有證據顯示債務人 面臨嚴重財務困 難且合併公司對 回收無法合理預 期	預 期 信 用 損失認列基礎 12個月預期信用損 失 存續期間預期信用 損失（未信用減 損） 存續期間預期信用 損失（已信用減 損） 直接沖銷	預期信用 損 失 率 0.00%~0.16% 100%	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 $ 28,863,521 - - -	按攤銷後成本衡量
					$ 97,348,843 - 74,015 -

  關於合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量及
按攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資
訊按信用風險評等等級彙總如下：

透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產 107年1月1日餘額 （IAS 39） 追溯適用IFRS 9之 影響數 107年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具 之信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 107年9月30日備抵 損失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失）		異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損）		違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( (	$ - 19,336 19,336 - - - - 1,603 ) - 1,128) $ 16,605		$ - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - $ -

（接次頁）

• 114 -

（承前頁）

按攤銷後成本衡量之 金融資產 107年1月1日餘額 （IAS 39） 追溯適用IFRS 9之 影響數 107年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具 之信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 107年9月30日備抵 損失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失）		異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損）		違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( (	$ - 9,177 9,177 - - - 10,044 811 ) - 586) $ 17,824		$ - - - - - - - - - - $ -		$ - 73,887 73,887 - - - - - - 128 $ 74,015

3. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

合併公司之流動負債超過流動資產 89,756,465 仟元， 合併公司目前尚有銀行未動支之借款額度足以支應履行所 有合約義務，故未有無法籌措資金以率行合約義務之流動 性風險。

  合併公司之流動性風險主要來自台中銀行公司。流動
性風險係指台中銀行公司未能取得資金以支應資產增加或
償付到期負債（如因應存戶提領、授信動撥、或其他利息、
費用或表外交易之現金流出等）而可能產生之損失；為充
裕資金之流動性，可採行措施包括持有適量之庫存現金或
立即可變現之有價證券、期差調配、吸收存款或融通借款
管道等。

• 115 -

• (2) 台中銀行公司之流動性風險管理政策分述如下： 台中銀行公司依保守穩健原則建立資金調度策略，有 效分散資金來源及期限，持續參與資金拆借市場，並與資 金提供者保持密切關係，維持各項籌資管道之暢通，以確 保資金來源的穩定性及可靠度。

  台中銀行公司已制定涵蓋風險辨識、衡量、監控及報
告等作業流程之相關規範，建立限額監控機制，設定流動
性比率、現金流量缺口等管理指標，即時掌握可能警訊，
並定期執行壓力測試，分析危機情境假設對資金流量之衝
擊，以為評估流動性緩衝水準之參考，並適時採取因應措
施。

  台中銀行公司流動性風險之管理單位為「資產負債管
理委員會」（以下簡稱委員會），委員會必須針對流動性風
險管理相關政策採行必要監控步驟，以維持適足之流動
性，並確保於日常與特定壓力情境下具充足資金以履行其
支付義務。委員會應定期向董事會報告，以有效管理流動
性風險。

非衍生金融負債到期分析

  下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示合
併公司之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係
以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合
併資產負債表相關項目對應。

108年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 短期借款 應付短期票券 長期借款 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 租賃負債 其他到期資金流出項目	$ 5,822,201 5,109,911 3,686,890 1,260,000 29,685 10,567,826 54,572,150 - 21,526 256,199	$ 167,782 3,459,777 4,589,653 1,120,000 263,060 1,188,217 77,973,098 6,329,496 44,538 313,236	$ 158,512 - 2,136,340 680,000 402,368 1,679,406 71,393,135 - 68,383 57,841	$ 3,296 - 3,379,126 - 576,078 340,936 128,549,562 2,528,016 125,740 143,429	$ - - 1,376,733 - 5,903,177 358,960 242,028,136 11,500,000 880,564 478,905	$ 6,151,791 8,569,688 15,168,742 3,060,000 7,174,367 14,135,345 574,516,081 20,357,512 1,140,751 1,248,610

• 116 -

107年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 短期借款 應付短期票券 長期借款 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他到期資金流出項目	$ 2,934,764 4,752,462 2,553,828 950,000 - 12,378,337 52,195,290 - 210,565	$ 99,224 5,216,637 4,003,128 1,010,000 234,035 1,135,185 74,868,276 - 52,875	$ 730 - 5,628,549 400,000 341,060 351,632 80,769,714 12,202 44,341	$ 344,034 - 2,267,684 - 670,093 572,278 145,026,424 6,068,723 73,008	$ - - 114,000 - 5,173,623 360,947 234,834,202 14,000,000 363,807	$ 3,378,752 9,969,099 14,567,189 2,360,000 6,958,811 14,975,911 587,720,906 20,080,925 744,596
107年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 短期借款 應付短期票券 長期借款 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他到期資金流出項目	$ 13,770,679 4,185,086 2,362,209 1,260,000 - 11,649,561 57,277,748 - 61,835	$ 320,447 4,259,107 2,335,261 870,000 464,759 1,435,832 82,220,804 280,666 310,489	$ 158,512 - 3,278,667 330,000 528,069 1,374,857 76,937,979 - 30,586	$ 75,395 - 1,745,305 - 366,060 1,318,925 129,772,419 28,016 90,947	$ - - 3,093,750 - 6,114,482 280,979 225,523,833 18,500,000 154,452	$ 14,325,033 8,444,193 12,815,192 2,460,000 7,473,370 16,060,154 571,732,783 18,808,682 648,309

衍生金融負債到期分析

(1) 以淨額結算交割之衍生工具

  合併公司之以淨額結算交割之衍生工具包括：
  外匯衍生工具：遠期外匯及匯率選擇權。

  經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所
有衍生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約
現金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併
資產負債表相關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負
債到期分析如下：

108年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值 衡量之衍生金融負債 －外匯衍生工具	$ 13,901	$ 36,390	$ 21,249	$ 24,559	$ -	$ 96,099
合計	$ 13,901	$ 36,390	$ 21,249	$ 24,559	$ -	$ 96,099
107年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值 衡量之衍生金融負債 －外匯衍生工具	$ 4,976	$ 19,442	$ 19,717	$ 11,987	$ -	$ 56,122
合計	$ 4,976	$ 19,442	$ 19,717	$ 11,987	$ -	$ 56,122
107年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡 量之衍生金融負債 －外匯衍生工具	$ 14,976	$ 21,777	$ 11,349	$ 13,020	$ -	$ 61,122
合計	$ 14,976	$ 21,777	$ 11,349	$ 13,020	$ -	$ 61,122

• 117 -

(2) 以總額結算交割之衍生工具

  合併公司以總額交割之衍生金融工具包含：
  外匯衍生金融工具：遠期外匯及外匯換匯。

  下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，
列示合併公司以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到
期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之
最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基
礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相關項
目對應。以總額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

108年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值 衡量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 2,438,338 2,425,652	$ 1,622,527 1,606,751	$ 766,941 758,754	$ 455,274 450,880	$ - -	$ 5,283,080 5,242,037
現金流出小計 現金流入小計	2,438,338 2,425,652	1,622,527 1,606,751	766,941 758,754	455,274 450,880	- -	5,283,080 5,242,037
現金流量淨額	( $ 12,686)	( $ 15,776)	( $ 8,187)	( $ 4,394)	$ -	( $ 41,043)
107年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值 衡量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 3,489,472 3,441,202	$ 1,284,922 1,267,212	$ 672,246 662,755	$ 373,458 365,797	$ - -	$ 5,820,098 5,736,966
現金流出小計 現金流入小計	3,489,472 3,441,202	1,284,922 1,267,212	672,246 662,755	373,458 365,797	- -	5,820,098 5,736,966
現金流量淨額	( $ 48,270)	( $ 17,710)	( $ 9,491)	( $ 7,661)	$ -	( $ 83,132)
107年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值 衡量之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 1,776,215 1,762,438	$ 1,311,579 1,289,594	$ 886,731 871,553	$ 131,284 129,113	$ - -	$ 4,105,809 4,052,698
現金流出小計 現金流入小計	1,776,215 1,762,438	1,311,579 1,289,594	886,731 871,553	131,284 129,113	- -	4,105,809 4,052,698
現金流量淨額	( $ 13,777)	( $ 21,985)	( $ 15,178)	( $ 2,171)	$ -	( $ 53,111)

4. 表外項目到期分析

  下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示
合併公司之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，
該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中
揭露之金額係以合約現金流量為基礎編製，故部分項目所揭露
金額不會與合併資產負債表相關項目對應。

• 118 -

108年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
尚未動用之授信承諾 已開立未使用信用狀餘額 應收保證款項 租賃合約承諾	$ 8,073,581 1,050,091 4,648,964 1,228,857	$ 21,892,670 1,566,980 2,971,127 206,891	$ 27,922,207 68,548 1,116,753 125,177	$ 61,211,929 113,295 2,285,829 3,760	$ 29,928,575 - 4,888,108 -	$ 149,028,962 2,798,914 15,910,781 1,564,685
合計	$15,001,493	$26,637,668	$29,232,685	$63,614,813	$34,816,683	$ 169,303,342
107年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
尚未動用之授信承諾 已開立未使用信用狀餘額 應收保證款項 租賃合約承諾	$ 12,176,189 1,557,248 6,264,671 1,803,183	$ 24,525,708 2,428,724 3,749,910 -	$ 30,931,999 143,161 858,950 -	$ 65,838,590 11,546 1,659,683 -	$ 29,673,600 - 5,802,747 -	$ 163,146,086 4,140,679 18,335,961 1,803,183
合計	$ 21,801,291	$ 30,704,342	$ 31,934,110	$ 67,509,819	$ 35,476,347	$ 187,425,909
107年9月30日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
尚未動用之授信承諾 已開立未使用信用狀餘額 應收保證款項 租賃合約承諾	$ 7,875,717 1,292,733 4,801,134 700,983	$ 24,367,735 2,874,528 4,457,831 -	$ 36,096,351 165,221 1,106,672 -	$ 65,787,162 13,486 1,620,579 -	$ 30,746,701 - 5,010,779 -	$ 164,873,666 4,345,968 16,996,995 700,983
合計	$ 14,670,567	$ 31,700,094	$ 37,368,244	$ 67,421,227	$ 35,757,480	$ 186,917,612

1. 利率變動之現金流量風險

2. 合併公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債 務，可能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生 波動並導致風險，惟經評估後，合併公司實務營運上以控管淨 流動缺口，以降低因利率變動而導致之現金流量風險。

四二、 金融資產移轉資訊

未整體除列之已移轉金融資產

  合併公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體
除列條件者，大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協
議借出之權益證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他
人，並反映合併公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責
任的相關負債。針對該類交易，合併公司於交易有效期內不能使用、
出售或質押該等已移轉金融資產，但合併公司仍承擔利率風險及信貸
風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其
相關金融負債資訊：

相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：
108年9月30日
金 融 資 產 類 別	已移轉金融資 產帳面金額	相關金融負債 帳面金額	已移轉金融資 產公允價值	相關金融負債 公允價值	公允價值淨 部 位
按攤銷後成本衡量之金 融資產 附買回條件協議	$9,107,803	$8,524,672	$9,235,593	$8,524,672	$ 710,921

• 119 -

107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日
金 融 資 產 類 別	已移轉金融資 產帳面金額	相關金融負債 帳面金額	已移轉金融資 產公允價值	相關金融負債 公允價值	公允價值淨 部 位
按攤銷後成本衡量之金 融資產 附買回條件協議	$10,895,694	$9,904,467	$10,708,019	$9,904,467	$ 803,552

107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日
金 融 資 產 類 別	已移轉金融資 產帳面金額	相關金融負債 帳面金額	已移轉金融資 產公允價值	相關金融負債 公允價值	公允價值淨 部 位
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 附買回條件協議	$441,327	$401,967	$441,327	$401,967	$ 39,360
按攤銷後成本衡量之金 融資產 附買回條件協議	8,970,502	8,000,545	8,748,259	8,000,545	747,714

四三、 金融資產與金融負債之互抵

合併公司並未有符合金管會認可之國際會計準則第 32 號第 42 段 之規定互抵之金融工具交易，而將與該類交易相關之金融資產及金融 負債以淨額表達於資產負債表之情形。惟合併公司雖未符合公報規定 互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議 規範，故若上述受可執行淨額交割總約定或類似協議在交易雙方選擇 以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則 以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一 方得選擇以淨額交割。截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日，合併公司並無上述金融資產及金融負債之互抵或淨額交割之 情事。

108 年 9 月 30 日

==> picture [426 x 140] intentionally omitted <==

• 120 -

107 年 12 月 31 日

107 年12 月	31 日
金 融 資 產 附賣回及證券借入協 議 金 融 負 債 附買回及證券出借協 議	已認列之金融 資 產 總 額 $ 9,294,168 已認列之金融 負 債 總 額 $ 9,904,467	於資產負債表 中互抵之已 認列金融負債 總 額 $ - 於資產負債表 中互抵之已 認列金融資產 總 額 $ -	列報於資產 負債表之金融 資 產 淨 額 $ 9,294,168 列報於資產 負債表之金融 負 債 淨 額 $ 9,904,467	未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 設定質押之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 設定質押之 金 融 工 具 現金擔保品 $ 9,904,467 $ -		淨 額
						$ - 淨 額
				金 融 工 具 $ 9,904,467
							$ -

107 年 9 月 30 日

107 年9 月3	0 日
金 融 資 產 附賣回及證券借入協 議 金 融 負 債 附買回及證券出借協 議	已認列之金融 資 產 總 額 $ 6,068,272 已認列之金融 負 債 總 額 $ 8,402,512	於資產負債表 中互抵之已 認列金融負債 總 額 $ - 於資產負債表 中互抵之已 認列金融資產 總 額 $ -	列報於資產 負債表之金融 資 產 淨 額 $ 6,068,272 列報於資產 負債表之金融 負 債 淨 額 $ 8,402,512	未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 設定質押之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 設定質押之 金 融 工 具 現金擔保品 $ 8,402,512 $ -		淨 額
						$ - 淨 額
				金 融 工 具 $ 8,402,512
							$ -

• 121 -

四四、 依公開發行銀行財務報告編製準則第十六條規定揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

業 務	項 目 別	項 目 別	108年9月30日	108年9月30日	108年9月30日	108年9月30日	108年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日
			逾期放款金額 （ 註 1 ）	放 款 總 額	逾 放 比 率 （ 註 2 ）	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）	逾期放款金額 （ 註 1 ）	放 款 總 額	逾 放 比 率 （ 註 2 ）	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）
企業 金融	擔 保		617,860	144,321,916	0.43%	1,443,315	233.60%	1,072,148	150,593,370	0.71%	1,186,547	110.67%
	無 擔 保		150,986	79,160,530	0.19%	2,903,530	1,923.05%	402,431	84,557,668	0.48%	3,164,620	786.38%
消費 金融	住宅抵押貸款（註4）		331,300	55,674,766	0.60%	894,300	269.94%	440,738	56,536,707	0.78%	967,487	219.52%
	現 金 卡		-	33	-	5	-	-	43	-	5	-
	小額純信用貸款（註5）		4,366	828,334	0.53%	86,226	1,974.94%	5,253	814,286	0.65%	85,877	1,634.82%
	其他（註6~~）~~	擔 保	576,295	145,900,374	0.39%	1,143,124	198.36%	473,594	147,574,267	0.32%	630,749	133.18%
		無 擔 保	61,643	14,796,879	0.42%	350,771	569.04%	49,601	13,440,301	0.37%	584,543	1,178.49%
放款業務合計			1,742,450	440,682,832	0.40%	6,821,271	391.48%	2,443,765	453,516,642	0.54%	6,619,828	270.89%

項 目 業務別	108年9月30日	108年9月30日	108年9月30日	108年9月30日	108年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日	107年9月30日
	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率
信用卡業務	3,156	735,202	0.43%	23,416	741.95%	9,668	759,728	1.27%	32,675	337.97%
無追索權之應收帳款承購業務 （註7）	-	287,366	-	7,221	-	-	651,716	-	31,980	-

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	108年9月30日	108年9月30日	107年9月30日	107年9月30日
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	2,275	1,158	3,247	1,453
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	10,150	17,063	8,778	17,489
合 計	12,425	18,221	12,025	18,942

• 122 -

• 註 1 ： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收 款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳 款係依金融監督管理委員會 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。

• 註 2 ： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率 ＝逾期帳款／應收帳款餘額。

• 註 3 ： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金 額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提 列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

• 註 4 ： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本 人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設 定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ： 小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、 現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小 額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不 含信用卡。

• 註 7 ： 無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或 保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

• 註 8 ： 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協 商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管 理委員會 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函規 定揭露。

• 註 9 ： 債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額 與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款 一

• 總餘額係依金融監督管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀 ( ) 字第 09700318940 號函規定揭露。

• 123 -

( 二 ) 信用風險集中情形

108 年 9 月 30 日

108 年9 月30 日	108 年9 月30 日	108 年9 月30 日	108 年9 月30 日
單位：新台幣仟元
排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔108年9月30日 淨 值 比 例
1	A集團 010892麵條、粉條類食品製造業	$ 2,647,438	5.26%
2	B集團 016700不動產開發業	2,593,442	5.16%
3	C集團 016811不動產租售業	2,405,714	4.78%
4	D集團 016700不動產開發業	2,259,000	4.49%
5	E集團 016499未分類其他金融服務業	2,191,302	4.36%
6	F集團 016700不動產開發業	2,169,322	4.31%
7	G集團 015500住宿服務業	2,116,561	4.21%
8	H集團 016700不動產開發業	2,114,472	4.20%
9	I集團 012413鋼鐵軋延及擠型業	1,331,715	2.65%
10	J集團 014612磚瓦、砂石、水泥 及其製品 批發業	1,277,351	2.54%

107 年 9 月 30 日

107 年9 月30 日	107 年9 月30 日	107 年9 月30 日	107 年9 月30 日
單位：新台幣仟元
排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔107年9月30日 淨 值 比 例
1	A集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	$ 2,566,080	5.65%
2	G集團 015500住宿服務業	2,166,950	4.77%
3	K集團 012411 鋼鐵製造業	1,949,944	4.29%
4	F集團 016700 不動產開發業	1,799,960	3.96%

（接次頁）

• 124 -

（承前頁）

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔107年9月30日 淨 值 比 例
5	L集團 016700 不動產開發業	$ 1,345,416	2.96%
6	J集團 014612磚瓦、砂石、水泥及其製品批 發業	1,288,508	2.84%
7	M集團 012203 塑膠外殼及配件製造業	1,123,249	2.47%
8	H集團 016700 不動產開發業	1,094,264	2.41%
9	N集團 016700 不動產開發業	1,047,900	2.31%
10	O集團 未分類其他金融服務業	1,038,122	2.29%

• 註 1 ： 依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之 前十大集團企業，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團 企業之授信金額予以歸戶後加總列計，並以「代號」加「行 業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴 險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填 列至「細類」之行業名稱（如 A 公司（集團）麵條、粉條類食 品製造業）。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券 上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、 透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資款、中期放 款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、 買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證 款項餘額合計。

• 125 -

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

108 年 9 月 30 日

單位：新台幣仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	466,045,293	7,418,239	10,456,863	81,637,771	565,558,166
利率敏感性負債	172,068,489	278,562,647	81,409,549	5,453,423	537,494,108
利率敏感性缺口	293,976,804	(271,144,408)	(70,952,686)	76,184,348	28,064,058
淨 值					50,287,896
利率敏感性資產與負債比率					105.22%
利率敏感性缺口與淨值比率					55.81%

107 年 9 月 30 日

107 年9 月30 日	107 年9 月30 日	107 年9 月30 日	107 年9 月30 日	107 年9 月30 日	107 年9 月30 日
單位：新台幣仟元，％
項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	467,095,962	4,992,775	10,672,573	85,107,477	567,868,787
利率敏感性負債	186,167,545	265,397,686	80,253,817	13,122,863	544,941,911
利率敏感性缺口	280,928,417	(260,404,911)	(69,581,244)	71,984,614	22,926,876
淨 值					45,409,478
利率敏感性資產與負債比率					104.21%
利率敏感性缺口與淨值比率					50.49%

• 註：一、 本表填寫台中銀行公司總行及國內外分支機構新台幣部分 （不含外幣）之金額。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感 性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 126 -

利率敏感性資產負債分析表（美元）

108 年 9 月 30 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	1,141,276	295,726	20,036	453,582	1,910,620
利率敏感性負債	736,989	816,048	321,384	-	1,874,421
利率敏感性缺口	404,287	( 520,322)	( 301,348)	453,582	36,199
淨 值					1,620,622
利率敏感性資產與負債比率					101.93%
利率敏感性缺口與淨值比率					2.23%

107 年 9 月 30 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	1,030,773	321,791	11,797	452,657	1,817,018
利率敏感性負債	750,245	784,344	207,973	-	1,742,562
利率敏感性缺口	280,528	( 462,553)	( 196,176)	452,657	74,456
淨 值					1,487,226
利率敏感性資產與負債比率					104.27%
利率敏感性缺口與淨值比率					5.01%

• 註：一、 本表填報台中銀行公司總行及國內分支機構、國際金融業 務分行及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產 及或有負債項目。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感 性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 127 -

單位：％

( 四 ) 獲利能力

			單位：％
項	目	108年9月30日	107年9月30日
資產報酬率	稅 前	0.54	0.51
	稅 後	0.46	0.45
淨值報酬率	稅 前	7.42	7.69
	稅 後	6.40	6.73
純 益	率	37.71	37.68

• 註：一、 資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 平均資產

• 二、 淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 平均淨值

• 三、 純（損）益率＝稅後損益 ÷ 淨收益

四、 稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額

( 五 ) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

108 年 9 月 30 日

單位：新台幣仟元

	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期 間	餘 期 間	金 額
		0至10天	11至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	608,455,447	87,417,103	43,328,947	33,966,025	46,458,098	103,067,897	294,217,377
主要到期資金流出	726,079,684	35,403,935	35,304,748	91,183,561	94,957,640	168,979,234	300,250,566
期距缺口	(117,624,237)	52,013,168	8,024,199	(57,217,536)	(48,499,542)	(65,911,337)	( 6,033,189)

107 年 9 月 30 日

單位：新台幣仟元

	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期 間	餘 期 間	金 額
		0至10天	11至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	610,825,692	76,215,912	50,410,833	35,368,676	47,275,513	99,113,127	302,441,631
主要到期資金流出	730,640,887	35,385,656	43,763,019	90,672,243	100,970,412	174,227,114	285,622,443
期距缺口	(119,815,195)	40,830,256	6,647,814	( 55,303,567)	( 53,694,899)	( 75,113,987)	16,819,188

• 註：本表僅含台中銀行公司總行及國內分支機構新台幣部分（不含 外幣）之金額。

• 128 -

美元到期日期限結構分析表

108 年 9 月 30 日

單位：美元仟元

					單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合 計	距 到	期 日	剩 餘	期 間 金 額
		0至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1 年
主要到期資金流入	2,135,066	330,989	260,696	239,607	110,211	1,193,290
主要到期資金流出	2,684,953	621,008	667,260	414,905	813,116	168,664
期距缺口	( 549,887)	( 290,019)	( 406,291)	( 175,298)	( 702,905)	1,024,626

107 年 9 月 30 日

單位：美元仟元

	合 計	距 到	期 日 剩 餘 期 間	期 日 剩 餘 期 間	期 日 剩 餘 期 間	金 額
		0至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	2,153,301	365,322	354,421	254,967	100,132	1,078,459
主要到期資金流出	2,973,138	677,688	816,319	504,802	818,471	155,858
期距缺口	( 819,837)	( 312,366)	( 461,898)	( 249,835)	( 718,339)	922,601

• 註：一、 本表填報台中銀行公司總行、國內分支機構及國際金融業 務分行合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填 報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債 券或股票等）。

• 二、 如海外資產占全行資產總額 10% 以上者，應另提供補充性 揭露資訊。

四五、 資本風險管理

• 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

  合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約
當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘
及其他權益項目）組成。

  合併公司組成個體中，除台中銀行公司需達最低法令資本需求
外，其餘公司不須遵守其他外部資本規定。台中銀行公司之合格自有
資本足以因應法令需求，且達到最低法定資本適足率，相關合格自有
資本及法定資本之計提方式悉依主管機關規定辦理。

  合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構，其檢視內容
包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之

• 129 -

建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債
等方式平衡其整體資本結構。

四六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

外幣金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 貼現及放款 應收款項 按攤銷後成本衡量資產 其他資產 外幣金融負債 央行及金融同業存款 短期借款 存款及匯款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 租賃負債 附買回票券及債券負債 負債準備 其他負債 兌換新臺幣匯率 外幣金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 貼現及放款 應收款項 按攤銷後成本衡量資產 其他資產 外幣金融負債 央行及金融同業存款 短期借款 存款及匯款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 附買回票券及債券負債 負債準備 其他負債 兌換新臺幣匯率				108年9月30日
	美 元	人 民 幣	日 幣	澳 幣	歐 元	其 他 外 幣	總 計
	$ 3,269,504 93,090 1,280,028 1,092,620 36,497,186 2,986,447 19,067,939 278,830 620,600 155,150 49,899,090 148,980 1,027,371 - 7,823,541 32,576 89,705 31.04	$ 855,486 121,772 25,539 - 971,918 2,962,864 1,826,046 86,980 - 2,473,407 3,336,332 - 158,621 51,530 - - 10,716 4.35	$ 573,655 - - - 525,647 471,709 - - - - 589,299 - 589,265 - - - 223 0.29	$ 109,430 638,975 210 - 131 5,881 1,277,983 - - - 2,402,301 299 174,123 - - - - 20.95 107年12月31日	$ 394,250 - - - 203,345 156,707 - - - - 560,782 170 163,042 - - - 3,226 33.94	$ 400,816 40,840 - - 898,214 70,688 918,594 - - - 1,688,143 - 10,897 8,291 - - -	$ 5,603,141 894,677 1,305,777 1,092,620 39,096,441 6,654,296 23,090,562 365,810 620,600 2,628,557 58,475,947 149,449 2,123,319 59,821 7,823,541 32,576 103,870
	美 元	人 民 幣	日 幣	澳 幣	歐 元	其 他 外 幣	總 計
	$ 3,068,439 61,420 1,144,719 980,178 34,421,321 4,731,102 17,538,248 140,863 1,074,850 377,733 44,331,207 71,504 1,288,299 8,704,431 29,944 205,768 30.71	$ 1,078,324 223,600 - - 1,266,246 2,460,502 2,280,163 3,202 - 2,039,436 3,556,606 - 232,846 - - 11,418 4.47	$ 514,590 - - - 351,738 251,121 - - - - 664,068 - 92,118 - - - 0.28	$ 465,958 - - - 216,969 11,470 1,322,022 - - - 2,336,307 - 6,612 - - - 21.67	$ 1,310,534 - - - 470,514 150,493 - - - - 506,670 - 1,208,131 - - 1,360 35.21	$ 807,162 - 11 - 655,638 85,759 148,932 - - - 1,610,067 10 116,473 - - 2,127	$ 7,245,007 285,020 1,144,730 980,178 37,382,426 7,690,447 21,289,365 144,065 1,074,850 2,417,169 53,004,925 71,514 2,944,479 8,704,431 29,944 220,673

• 130 -

外幣金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行 同業 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 貼現及放款 應收款項 按攤銷後成本衡量資產 其他金融資產 其他資產 外幣金融負債 央行及金融同業存款 短期借款 存款及匯款 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 應付款項 附買回票券及債券負債 負債準備 其他負債 兌換新臺幣匯率				107年9月30日
	美 元	人 民 幣	日 幣	澳 幣	歐 元	其 他 外 幣	總 計
	$ 4,100,056 61,066 1,347,491 1,005,663 34,064,816 4,088,420 17,107,234 9,199 624,175 1,221,320 387,769 44,787,165 187,108 3,240,663 7,199,937 29,771 302,693 30.53	$ 1,109,718 221,800 - - 1,079,073 2,345,916 1,995,870 - - - 1,904,378 3,438,737 - 152,121 - - 13,059 4.44	$ 905,629 - - - 376,750 152,161 - - - - - 677,202 - 155,528 - - 209 0.27	$ 257,897 - - - 220,676 17,286 1,344,029 - - - - 2,340,023 - 9,294 - - - 22.03	$ 232,156 - 33,915 - 435,593 1,075,031 - - - - - 513,605 180 99,616 - - 1,489 35.49	$ 344,265 - 146 - 922,760 794,799 151,182 - - - - 1,461,611 147 44,713 - - 42,459	$ 6,949,721 282,866 1,381,552 1,005,663 37,099,668 8,473,613 20,598,315 9,199 624,175 1,221,320 2,292,147 53,218,343 187,435 3,701,935 7,199,937 29,771 359,909

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換利益（含已實現及未實現）分別為 106,685 仟元、 20,238 仟元、 282,476 仟元及 283,315 仟元，由於外幣 交易種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

四七、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人。（附表一）

• 為他人背書保證。（附表二）

• 期末持有有價證券情形。（附表三）

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上。（附表四）

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上。（無）

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上。（無）

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上。（附表五）

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表 六）

• 131 -

• 從事衍生工具交易。（附註八）

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。（附表九）

• 被投資公司資訊。（附表七）

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表八）

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。 （無）

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。 （無）

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。（無）

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。（附表 二）

  • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。（無）

  • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。（無）

四八、 部門資訊

• 一

• ( ) 部門收入與營運結果：

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
化學工業部 化學纖維部 銀行部門 其他部門 合 計	部 門		收 入 107年1月1日 至9月30日 $ 11,426,518 5,167,908 12,054,608 2,912,520 $ 31,561,554	部 門		損 益
	108年1月1日 至9月30日 $ 7,900,741 3,690,363 13,000,990 2,763,974 $ 27,356,068			108年1月1日 至9月30日 ( $ 1,486,295 ) ( 361,464 ) 3,737,940 225,800 $ 2,115,981		107年1月1日 至9月30日
				( (	(	$ 564,330 103,265 ) 3,455,422 278,321 $ 4,194,808

• 132 -

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售。 部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含所得稅費用。此 衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其 績效。

( 二 ) 部門總資產

108 年 9 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 9 月 30 日

部門資產 化學工業部 化學纖維部 營建部門 銀行部門 其 他 部門資產總額	$ 4,516,523 1,438,710 1,048,392 683,585,491 22,176,697 $ 712,765,813	$ 4,843,231 1,507,185 990,778 690,832,103 22,733,645 $ 720,906,942	$ 5,008,773 1,531,768 1,728,250 681,653,538 21,730,259 $ 711,652,548

• 133 -

附表一 資金貸與他人：

															單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
編 號 （註1）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來項目 （註 2 ）	是否為 關係人	本期最高餘額 （ 註 3 ）	期 末 餘 額 （ 註 8 ）	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 （ 註 4 ）	業務往來金額 （ 註 5 ）	有短期融通 資金必要之 原因（註6）	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 7 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 7 ）	備 註
													名 稱	價 值
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 3	台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 台中銀租賃事業 股份有限公司 TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.) TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.) TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.) TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.) 台中銀融資租賃 (蘇州)有限公 司	長宏國際開發事業股份 有限公司 紘欣建設有限公司 永旺能源股份有限公司 以勒建設有限公司 皇潮鼎宴股份有限公司 源利工程股份有限公司 光明海運股份有限公司 寶美建設股份有限公司 慧洋國際企業股份有限 公司 寶鴻建設實業股份有限 公司 新富國際實業有限公司 萬家福股份有限公司 EVER MERIT TRADING LIMITED LEAGUE INTERNATIONAL LIMITED CROSS BORDER PROFITS LIMITED TCT CAPITAL CO., LTD 張家界中俊置業有限公 司	其他應收款 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 委託貸款	否 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ 21,989 64,170 23,476 63,050 16,696 35,678 100,000 104,000 100,000 116,000 58,520 120,000 18,960 7,900 29,230 50,560 27,600	$ - - 4,340 51,240 - 20,951 67,106 - 100,000 116,000 58,520 118,774 - - 26,841 16,539 18,266	$ - - 4,340 51,240 - 20,951 67,106 - 100,000 116,000 - 58,774 - - 26,841 16,539 18,266	4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 3.5%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 5.25% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 9.6%	有短期融通資金 之必要 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - - - - - - - - - -	營業週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 資本性投資 計畫支出	$ - - - 512 - 210 471 - 1,000 1,160 - 588 - - 237 116 274	不動產 不動產 保證金 不動產 保證金 無 保證金 不動產 無 不動產 不動產 不動產 股票 保證金 保證金 保證金 不動產	$ 29,079 58,613 5,000 65,161 6,000 - 20,000 88,813 - 100,194 59,632 70,984 62,556 3,103 3,103 4,965 234,455	$ 188,560 188,560 188,560 188,560 188,560 188,560 188,560 188,560 188,560 188,560 188,560 188,560 78,837 78,837 78,837 78,837 289,353	$ 754,238 754,238 754,238 754,238 754,238 754,238 754,238 754,238 754,238 754,238 754,238 754,238 315,349 315,349 315,349 315,349 289,353	註9 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 註10 〃 〃 〃 註11

註 1 ：編號欄之說明如下：

• ( 1 ) 發行人填 0 。

• ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2 ：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款 … 等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。

註 3 ：當年度資金貸與他人之最高餘額。

註 4 ：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。

註 5 ：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額。業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。

註 6 ：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉 . . . 等。

• 註 7 ：應填列公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。

• 註 8 ：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 1 4 條第 1 項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償 還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第 1 4 條第 2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資 金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

註 9 ：台中銀租賃事業股份有限公司對單一企業資金貸與金額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之 1 0 % 為限。資金貸與之總額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之 4 0 % 為限。

註 1 0 ： T C C B L C o . , L t d . ( B . V . I . ) 對單一企業資金貸與金額以不超過 T C C B L C o . , L t d . ( B . V . I . ) 淨值之 1 0 % 為限。資金貸與之總額以不超過 T C C B L C o . , t d . ( B . V . I . ) 淨值之 4 0 % 為限。

註 1 1 ：台中銀融資租賃（蘇州）有限公司對單一企業資金貸與金額以不超過台中銀融資租賃（蘇州）有限公司淨值之 4 0 % 為限。資金貸與之總額以不超過台中銀融資租賃（蘇州）有限公司淨值之 4 0 % 為限。

• 134 -

附表二 為他人背書保證：

		單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
編號	背書保證者公司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象		對單一企業 背書保證限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額 （ 註 三 ）	期末背書保證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率％	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	屬母公司 對子公司 背書保證 （註四）	屬子公司 對母公司 背書保證 （註四）	屬對大陸 地區背書 保 證 （註四）
		公 司 名 稱	關 係
1 2 2	久津實業公司 台中銀租賃事業 公司 台中銀租賃事業 公司	格菱公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃 （蘇州）公司	久津實業公司 之子公司 直接持股100% 之子公司 間接持股100% 之子公司	$ 724,434 $ 11,313,570 $ 11,313,570	$ 15,000 1,221,512 2,083,830	$ 15,000 1,159,089 1,982,045	$ - 155,150 1,599,830	$ - - -	1.04 61.02 104.35	$ 1,448,868 18,855,950 18,855,950	－ － －	－ － －	－ － Y

• 註一： 久津實業公司「背書保證作業程序」規定，對單一企業背書保證以不超過久津實業公司最近期財務報表淨值之 50% 為限；因業務往來關係從事背書保證者，背書 保證金額不得逾最近 1 年度業務往來金額；台中銀租賃事業公司「背書保證作業程序」規定，對單一企業背書保證以不超過台中銀租賃事業公司最近期財務報表 淨值之六倍為限。

• 註二： 久津實業公司「背書保證作業程序」規定，對外背書保證總額以不超過久津實業公司最近期財務報表淨值為限；台中銀租賃事業公司「背書保證作業程序」規定， 對外背書保證總額以不超過台中銀租賃事業公司最近期財務報表淨值十倍為限。

• 註三： 當年度背書保證他人之最高餘額。

• 註四： 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列 Y 。

• 135 -

附表三 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
中國人造纖維公司	國內上市（櫃）股票 臺灣中小企業銀行公司 第一金融控股公司 樺漢科技公司 五鼎生物技術公司 華南金融控股公司 和康生物科技公司 台灣農林公司 國內興櫃股票 智微科技公司 國外上市（櫃）股票 Citigroup Inc. 國內非上市（櫃）股票 旭晶能源科技公司	無 〃 〃 〃 中國人造纖維公司為其 法人監察人 無 無 無 無 無	強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動	10,874 1,872 80 250 64,632 569 16,175 270 41 3,450	$ 138,640 40,806 17,560 6,775 1,354,042 14,288 264,461 5,295 87,914 -	1 - - - 1 1 2 - - 1	$ 138,640 40,806 17,560 6,775 1,354,042 14,288 264,461 5,295 87,914 -	1,148仟股設 質 15,000仟股 設質

（接次頁）

• 136 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
中國人造纖維公司	國內非上市（櫃）股票 陽信商銀公司 臺灣金醇洋酒公司 臺灣絲織開發公司 普訊創業投資公司 普實創業投資公司 名佳利金屬工業公司 臺灣證券交易所公司 永儲公司 中華貿易開發公司 嘉新食化公司 台東企業銀行公司 國外非上市（櫃）股票 香港三豐國際公司 受益憑證 中國精選 德信數位時代基金 德信大發基金 德信台灣主流中小基金	無 關係企業 中國人造纖維公司為其 法人董事 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 關係企業 德信證券投資信託公司 經理之基金 〃 〃 〃	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 〃 〃	2,506 1,900 11,542 598 682 7,193 1,232 298 756 103 4,027 3,250 9,653 1,842 1,505 3,042	$ 23,957 - 33,472 7,175 3,682 91,348 89,500 3,118 - - - 8,873 115,833 63,937 47,795 62,637	- 10 20 3 2 3 - - 1 - 1 18 - - - -	$ 23,957 - 33,472 7,175 3,682 91,348 89,500 3,118 - - - 8,873 115,833 63,937 47,795 62,637

（接次頁）

• 137 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
中國人造纖維公司 德興投資公司 磐亞公司	國內債券 台中銀行公司金融債 國內上市（櫃）股票 中國人造纖維公司 台灣農林公司 國內非上市（櫃）股票 臺灣金醇洋酒公司 萬泰租賃公司 受益憑證 德信中國精選成長基金 德信數位時代基金 國內上市（櫃）股票 中國人造纖維公司 元晶太陽能科技公司 台灣農林公司	中國人造纖維公司之子 公司 德興投資公司之母公司 無 關係企業 無 德信證券投資信託公司 經理之基金 〃 磐亞公司之母公司 無 無	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資－非流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－流動 〃 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 〃	110,000 11,173 3,000 2,000 628 2,163 67 251,443 1,529 11,800	$ 110,000 91,057 49,050 - - 25,961 2,330 2,049,259 11,379 192,930	- - 3 10 3 - - 16 1 1	$ 110,000 91,057 49,050 - - 25,961 2,330 2,049,259 11,379 192,930	77,954仟股 設質

（接次頁）

• 138 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
磐亞公司 德信證券投資信託 公司	國內興櫃股票 智微科技公司 國內非上市（櫃）股票 臺灣證券交易所公司 中纖投資公司 中興紡織公司 國內債券 台中銀行公司金融債 國內非上市（櫃）股票 台灣期貨交易所公司 受益憑證 德信萬保基金 德信大發基金 德信數位時代基金 德信中國精選成長基金	無 無 關係企業 無 中國人造纖維公司之子 公司 無 德信證券投資信託公司 經理之基金 〃 〃 〃	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資－非流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 〃 〃	440 254 12,000 120 200,000 1,239 1,566 36 39 221	$ 8,646 18,509 25,440 - 200,000 90,283 18,786 1,148 1,365 2,645	1 - 18 - - - - - - -	$ 8,646 18,509 25,440 - 200,000 90,283 18,786 1,148 1,365 2,645

（接次頁）

• 139 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
德信證券投資信託 公司 久津實業公司	受益憑證 德信台灣主流中小基金 S&P反1 台灣50反1 國內上市（櫃）股票 臺灣中小企業銀行公司 台中銀行公司 中國人造纖維公司 華南金融控股公司 台灣農林公司 國內非上市（櫃）股票 陽信商銀公司 受益憑證 第一金美國100 大企業 債券基金 德信中國精選	德信證券投資信託公司 經理之基金 無 〃 無 中國人造纖維公司之子 公司 久津實業公司之最終母 公司 中國人造纖維公司為其 法人監察人 無 無 無 德信證券投資信託公司 經理之基金	強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－流動 〃 〃 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃	69 25 210 1,014 6,358 59,123 19,698 15,298 1,253 220 813	$ 1,426 301 2,356 12,926 75,346 481,851 412,678 250,122 11,978 2,000 10,000	- - - - - 4 - - - - -	$ 1,426 301 2,356 12,926 75,346 481,851 412,678 250,122 11,978 2,000 10,000	45,000仟股設 質 18,530仟股設 質 13,000仟股設 質

（接次頁）

• 140 -

（承前頁）

（承前頁）
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末				備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
久津實業公司 久暢公司	受益憑證 德信台灣主流中小基金 德信TAROBO 機器人 量化中國基金 國內債券 台中銀行公司金融債 國內上市（櫃）股票 台中銀行公司 中國人造纖維公司 國內非上市（櫃）股票 新東陽公司 久津實業公司 國內債券 台中銀行公司金融債	德信證券投資信託公司 經理之基金 〃 中國人造纖維公司之子 公司 中國人造纖維公司之子 公司 久津實業公司之最終母 公司 無 對久暢公司採權益法評 價之投資公司 中國人造纖維公司之子 公司	強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資－流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資－流動	111 500 850,000 12,701 9,248 64 404 350,000	$ 2,000 5,000 850,000 150,501 75,369 691 2,603 350,000	- - - - 1 - 1 -	$ 2,000 5,000 850,000 150,501 75,369 691 2,603 350,000	850,000仟元設 質 10,000仟股設 質 4,000仟股設質 350,000仟元設 質

註：台中銀行公司及其子公司因屬金融業、保險業及證券業得免揭露。

• 141 -

附表四 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

					單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股	單位：新台幣仟元＼仟股
買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳 列 科 目	交 易 對 象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
					股數（仟股）	金 額	股數（仟股）	金 額	股數（仟股）	金 額	帳面成本	處分損益	股數（仟股）	金 額
中國人造纖維公司	臺灣中小企業銀行股份 有限公司普通股	強制透過損益按公允 價值衡量之金融資 產－流動	-	-	57,390	$ 593,987	718 （註一）	$ -	47,234	$ 583,698	$ 288,282	$ 295,416	10,874	$ 138,640 （註二）

註一：係獲配股票股利。

註二：期末金額係包含期末評價金額。

• 142 -

附表五 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷）貨 之 比 率 ％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率 ％
中國人造纖維公司 中國人造纖維公司 磐亞公司 久津實業公司 格菱公司	南中石化工業公司 磐亞公司 中國人造纖維公司 格菱公司 久津實業公司	中國人造纖維公司採權益 法評價之被投資公司 中國人造纖維公司之子公 司 磐亞公司之母公司 久津實業公司之子公司 格菱公司之母公司	進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨	$ 2,458,740 ( 604,112 ) 604,112 ( 909,105 ) 909,105	23% ( 6%) 53% ( 46% ) 73%	30～60天 30～60天 30～60天 月結120天後 付款 月結120天後 付款	無重大差異 〃 〃 - -	一般交易為30 天～90天 〃 〃 - -	( $ 327,412 ) 181,693 ( 181,693 ) 326,714 ( 326,714 )	23% 9% ( 81% ) 64% ( 87% )

• 143 -

附表六 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

帳列應收款項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾期應 收關係人款 項	逾期應 收關係人款 項	應收關係人 款 項 期 後 收 回 金 額	提 列 備 抵 損 失 金 額
					金 額	處 理 方 式
中國人造纖維公司 久津實業公司	磐亞公司 格菱公司	中國人造纖維公司之子公司 久津實業之子公司	$ 181,693 326,714	3.79 7.28	$ - -	－ －	$ 86,307 140,000	$ - -

• 144 -

附表七 被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊：

				單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
中國人造纖維公司 磐亞公司 台中銀行公司 台中銀租賃事業公司 TCCBL Co., Ltd. 德興投資公司 IOLITE COMPANY Ltd. 漢諾實（香港）公司 翔豐開發公司	台中銀行公司 磐亞公司 南中石化工業公司 德興投資公司 德信證券投資信託公司 久津實業公司 瑞嘉投資公司 蔗蜜坊公司 台中銀行公司 德信證券投資信託公司 蔗蜜坊公司 台中銀租賃事業公司 台中銀保險經紀人公司 台中銀證券公司 德信證券投資信託公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃（蘇州）公司 台中銀行公司 磐亞公司 德信證券投資信託公司 久暢公司 久津實業公司 翔豐開發公司 維康國際公司 IOLITE COMPANY Ltd. 風暴國際公司 漢諾實（香港）公司 Precious Wealth International Limited 河北漢諾實隱形眼鏡公司 透明實業公司	台 中 市 台 北 市 雲 林 縣 台 北 市 台 北 市 彰 化 縣 台 北 市 台 北 市 台 中 市 台 北 市 台 北 市 台 中 市 台 中 市 台 中 市 台 北 市 英屬維京群島 蘇 州 台 中 市 台 北 市 台 北 市 台 中 市 彰 化 縣 台 北 市 台 北 市 薩 摩 亞 台 北 市 香 港 薩 摩 亞 河 北 省 台 北 市	銀 行 業 石 化 業 石 化 業 一般投資業 證券投資信託業 製造及買賣業 一般投資業 化粧及清潔用品製造業 銀 行 業 證券投資信託業 化粧及清潔用品製造業 租 賃 業 保險經紀人業 證 券 業 證券投資信託業 融資租賃及投資業務 融資租賃業務 銀 行 業 石 化 業 證券投資信託業 飲料銷售及倉儲配送 製造及買賣業 一般投資業 零 售 業 一般投資業 一般廣告服務業 一般投資業 一般投資業 製造及買賣業 不動產買賣業及不動產租賃業	$ 6,355,643 968,472 1,000,002 1,550,000 6,295 176,430 37,500 14,500 1,347,834 15,738 14,500 1,800,000 6,000 1,500,000 120,000 893,373 893,373 86,017 150,612 20,162 44,000 10,243 283,000 5,000 502,579 8,000 470,685 10,969 470,685 221,900	$ 6,355,643 968,472 1,000,002 1,350,000 6,295 176,430 37,500 14,500 1,347,834 15,738 14,500 1,800,000 6,000 1,500,000 120,000 893,373 893,373 86,017 150,612 20,162 44,000 10,243 283,000 5,000 502,579 8,000 470,685 10,969 470,685 221,900	826,726 127,242 100,000 155,000 922 31,071 3,750 1,450 212,466 979 1,450 189,729 128,600 150,000 12,000 30,000 - 11,348 13,437 1,716 4,000 1,482 28,300 300 16,005 200 15,000 USD 375 15,000 22,190	22 44 50 100 3 46 100 50 6 3 50 100 100 100 38 100 100 - 5 6 15 3 100 30 100 40 100 100 100 100	$ 11,237,443 1,059,324 1,143,957 1,498,933 11,639 402,974 35,388 13,418 2,881,496 12,390 13,417 1,885,595 1,884,393 1,409,653 151,758 788,373 723,382 160,383 209,308 21,701 40,822 36,043 265,350 3,592 436,853 6,617 417,456 11,509 406,519 204,871	$ 3,138,313 218,331 ( 11,142 ) 22,287 ( 4,809 ) 136,703 ( 22 ) ( 2,065 ) 3,138,313 ( 4,809 ) ( 2,065 ) 46,630 336,485 25,634 ( 4,809 ) 26,220 15,967 3,138,313 218,331 ( 4,809 ) 10,609 136,703 ( 1,030 ) 980 ( 4,548 ) ( 2,821 ) ( 4,416 ) ( 80 ) ( 4,416 ) ( 1,034 )	$ 699,537 85,401 ( 5,570 ) 21,237 ( 142 ) 60,655 ( 22 ) ( 1,032 ) 179,813 ( 150 ) ( 1,033 ) 46,630 336,485 25,634 ( 1,849 ) 26,220 15,967 9,689 10,239 ( 264 ) 1,527 3,418 ( 1,030 ) 294 ( 4,548 ) ( 1,128 ) ( 4,517 ) ( 80 ) ( 4,416 ) ( 1,034 )	327,400仟股設質 10,000仟股設質 4,500仟股設質

（接次頁）

• 145 -

（承前頁）

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
透明實業公司 久津實業公司 御居環球有限公司 格菱公司 波蜜國際公司 久暢公司	金邦格興業公司 格菱公司 久暢公司 磐豐實業公司 波蜜國際公司 御居環球有限公司 BONWELL PARISE Co., Ltd. NOBLE HOUSE GLORY株式會社 久暢公司 波蜜國際公司 上海波蜜食品公司 格菱公司	台 北 市 台 中 市 台 中 市 台 北 市 英屬維京群島 薩 摩 亞 薩 摩 亞 日 本 台 中 市 英屬維京群島 上 海 市 台 中 市	不動產買賣業及不動產租賃業 食品製造、飲料銷售及倉儲配送 飲料銷售及倉儲配送 餐館業 一般投資業 一般投資業 國際貿易 短期住宿服務業 飲料銷售及倉儲配送 一般投資業 罐裝果菜汁、飲料之代工及產銷 食品製造、飲料銷售及倉儲配送	$ 172,000 233,463 308,796 14,897 223,248 24,573 3,218 24,345 1,470 52,306 638,972 11,224	$ 152,000 233,348 307,977 14,897 223,248 24,573 1,832 24,345 1,470 52,306 638,972 11,224	17,200 17,531 13,142 1,500 10,000 810 104 1,800 51 2,650 1,985 1,133	99 90 49 100 49 90 40 100 - 13 99 6	$ 157,576 96,147 134,093 1,192 136,155 21,197 495 21,803 328 36,584 281,060 6,390	( $ 1,031 ) 71,847 10,609 ( 658 ) 11,918 ( 2,412 ) ( 6,748 ) ( 2,171 ) 10,609 11,918 12,015 71,847	( $ 1,019 ) 65,255 5,152 ( 658 ) 5,803 ( 2,171 ) ( 2,699 ) ( 2,171 ) - 1,538 11,925 4,174

• 146 -

附表八 大陸投資資訊：

單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元	單位：除另予註明者外，為新 台幣仟元及外幣仟元
大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	被投資公司 本 期 損 益	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 五 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益
					匯 出	收 回
上海波蜜食品 公司 上海久津公司 仟騰公關策劃 （上海）有 限公司 河北漢諾實隱 形眼鏡公司 台中銀融資租 賃（蘇州） 公司	罐裝果菜汁及飲料之 代工及產銷 數據機、個人電腦、 電腦機殼及其相關 金屬沖壓片、介面 卡、主機板及光纖 系統用器具之製造 加工銷售 展覽設計製作及企業 行銷諮詢與廣告文 案策劃 製造及買賣業 融資租賃業務	$ 645,000 (美元 20,000 ) 32,282 (美元 1,001 ) 7,416 (美元 250 ) 470,685 (美元 15,000 ) 893,373 (人民幣186,329 )	透過第三地區 投資設立公 司再投資 〃 〃 〃 〃	$ 638,972 (美元 19,850 ) 14,486 (美元 450 ) - - 470,685 (美元 15,000 ) 893,373 (人民幣186,329 )	$ - - 3,147 (美元 100 ) - -	$ - - - - -	$ 638,972 (美元 19,850 ) （註五） 14,486 (美元 450 ) 3,147 (美元 100 ) 470,685 (美元 15,000 ) 893,373 (人民幣186,329 )	$ 12,015 (美元 387 ) - ( 5,694 ) (人民幣1,260 ) ( 4,416 ) (人民幣 977 ) 15,967 (人民幣3,533 )	62% （註一） 49% （註二） 40% （註三） 100% 29% （註四）	$ 7,396 (美元 238 ) (3) - ( $ 2,278 ) (人民幣 504 ) (3) ( 4,416 ) (人民幣 977 ) (3) 4,630 (人民幣1,025 ) (2)B	$ 173,021 (美元 5,574 ) - 1,558 (人民幣 358 ) 406,519 (人民幣93,452 ) 209,781 (人民幣48,237 )	$ - - - - -

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註五）
$ 2,020,663 （美元35,400及人民幣186,329）	$ 2,204,953 （美元41,400及人民幣186,329）	$ 2,926,607

註一：係久津實業公司及格菱公司透過波蜜國際公司再投資之投資方式計算之綜合持股比。

註二：係久津實業公司及久暢公司透過第三地區投資設立公司再投資之投資方式計算之綜合持股比。

註三：係久津實業公司透過第三地區投資設立公司再投資之投資方式計算之綜合持股比。

註四：係台中銀租賃事業公司透過第三地區投資設立公司再投資之投資方式計算之綜合持股比。

• 註五：本期認列投資損益欄中：

• (1 ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明

• (2 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

  • A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表

  • B. 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表

  • C. 其他：上海波蜜食品公司係依審計公報 5 4 號規定判斷非屬重要組成個體而執行分析性程序。

• (3 ) 未經會計師核閱

註六：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，由申請公司－久津實業公司、台中銀租賃事業公司及德興投資公司依規定計算之限額。 註七：涉及外幣者，已依財務報告日之期末匯率及平均匯率換算為新台幣（ U SD 1= NT $3 1. 04 ， U SD 1= NT $3 1.0 5 ， C NY 1 = NT$ 4.3 5 ， CN Y1 =$ 4.5 2 ）。

• 147 -

附表九 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 三 ）	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 四 ）
0 0 0 2 2 2 2 3 3 3	108年1月1日至9月30日 中國人造纖維公司 中國人造纖維公司 中國人造纖維公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 久津實業公司 久津實業公司 久津實業公司	磐亞公司 磐亞公司 台中銀行公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀租賃事業公司 德信證券投資信託公司 格菱公司 格菱公司 格菱公司	1 1 1 3 3 3 3 3 3 3	銷貨收入 應收帳款 現金及約當現金 存款及匯款 手續費收入 存款及匯款 存款及匯款 銷貨收入 應收帳款 其他應收款	$ 604,112 181,693 125,549 1,328,756 187,497 52,699 176,635 909,105 326,714 49,385	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異	2% - - - 1% - - 3% - -

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 已於合併時沖銷。

• 註四： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金 額佔合併總營收之方式計算。

• 註五： 重大交易係指交易金額達 30,000 仟元予以揭露。

• 148 -