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AGM Information
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吉茂精密股份有限公司
民國一百一十五年股東常會議事錄
一、日期：中華民國一百一十五年六月四日（星期四）上午十時整
二、地點：彰化縣芳苑鄉後寮村工區六路三號二樓會議室
三、召開方式：實體方式召開
四、出席股東：本公司已發行股份總數80,055,672股，出席股東所持股數43,181,124股(其中以電子方式出席行使表決權者19,837,837股)，出席股數佔全部已發行股數 53.93%。
五、出席董事：錯源投資有限公司代表人：劉彥狄董事長、日商株式會社DENSO代表人：黃江龍董事、賴恒生獨立董事。
六、列席人員：賴志維會計師
七、主席：劉彥狄董事長
記 錄：林鶴瑄
八、宣佈開會（出席股東代表股數已達法定成數，主席宣佈會議開始）
九、主席致詞：（略）
十、報告事項：
第一案 （董事會提）
案由：一百一十四年度營業報告，敬請 鑒核。
說明：1. 本公司一百一十四年度營業報告書，請參閱附件一。
2. 敦請 劉董事長彥狄報告。
第二案 （董事會提）
案由：一百一十四年度審計委員會查核報告，敬請 鑒核。
說明：一百一十四年度審計委員會查核報告，請參閱附件二。
第三案 （董事會提）
案由：一百一十四年度盈餘分派情形報告，敬請 鑒核。
說明：依本公司章程規定，授權董事會於每半會計年度終了後，得決議以現金分派盈餘。本公司董事會決議核准之民國一百一十四年每半會計年度現金股利，其金額與發放日期如下：
| 民國114年度
(註) | 核准日期
(民國年/月/日) | 發放日期
(民國年/月/日) | 每股現金股利
(新台幣元) | 現金股利總金額
(新台幣元) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 上半年度 | 114/8/11 | 無 | 不分派 | 0 |
| 下半年度 | 115/3/10 | 無 | 不分派 | 0 |
| 合計 | | | 不分派 | 0 |
註：本公司為保留公司營運資金，經董事會決議不分派114年上半年度
及下半年度盈餘。
第四案
（董事會提）
案 由：一百一十四年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告，敬請 鑑核。
說明：
1. 依據公司章程第二十六條規定。
2. 本公司民國一百一十四年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益為新台幣 33,096,658 元，配發民國一百一十四年度員工酬勞現金新台幣 985,089 元及董事酬勞現金新台幣 985,089 元，與帳上佔列員工酬勞新台幣 985,089 元及董事酬勞新台幣 985,089 元無差異。
十一、承認事項：
第一案
（董事會提）
案 由：一百一十四年度營業報告書暨財務報表案，提請 承認。
說明：
1. 本公司一百一十四年度財務報表，包括：資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經資誠聯合會計師事務所賴志維會計師及王玉娟會計師查核完竣。
2. 前稱營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表，請參閱附件一、附件三及附件四。
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席總表決權數：41,874,602 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數 |
|---|---|
| 贊成權數：40,346,365 權 | |
| (含電子投票 17,061,078 權) | 96.35% |
| 反對權數：55,647 權 | |
| (含電子投票 55,647 權) | 0.13% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權及未投票權數：1,472,590 權 | |
| (含電子投票 1,414,590 權) | 3.51% |
本案照原案表決通過。
第二案
（董事會提）
案 由：一百一十四年度盈餘分派案，提請 承認。
說明：
1. 本公司一百一十四年期初未分配盈餘為新台幣 31,925,907 元，加計民國一百一十四年度保留盈餘調整數為新台幣 1,261,058 元，調整後未分配盈餘為新台幣 33,186,965 元，一百一十四年度稅後淨利新台幣 29,911,467 元，按公司章程所訂提撥 10% 法定盈餘公積新台幣 3,117,253 元，及迴轉特別盈餘公積新台幣 22,301,437 元，可供分配盈餘為新台幣 82,282,616 元，為保留公司營運資金，故本次擬不予配發股東股利。
- 一百一十四年度盈餘分配表，請參閱附件五。
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席總表決權數：41,874,602權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數 |
|---|---|
| 贊成權數：40,336,465 權 | |
| (含電子投票 17,051,178 權) | 96.32% |
| 反對權數：69,747 權 | |
| (含電子投票 69,747 權) | 0.16% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權及未投票權數：1,468,390 權 | |
| (含電子投票 1,410,390 權) | 3.50% |
本案照原案表決通過。
十二、討論事項：
第一案
（董事會提）
案由：解除董事競業禁止之限制案，提請討論。
說明：
1. 依公司法第二( )九條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容並取得許可。
2. 本公司民國 114 年股東常會選任之董事，為自己或他人經營與本公司營業範圍相同或類似之公司並擔任董事之行為，在無損及公司之利益下，同意解除競業禁止之限制，故擬解除：
| 本公司職稱 | 姓名 | 擬解除競業事業名稱及職稱(擔任) | |
|---|---|---|---|
| 董事 | 錫源投資有限公司 | ||
| 代表人：劉彥狄 | 金興精密工業股份有限公司 | 董事 | |
| 董事 | 日商株式會社 DENSO | ||
| 代表人：黃江龍 | 臺灣電綜股份有限公司 | 本部長 | |
| 董事 | 劉健妤 | CRYOMAX MEXICO S.A. de C.V. | President |
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席總表決權數：41,874,602權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數 |
|---|---|
| 贊成權數：40,224,787 權 | |
| (含電子投票 16,939,500 權) | 96.06% |
| 反對權數：176,982 權 | |
| (含電子投票 176,982 權) | 0.42% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權及未投票權數：1,472,833 權 | |
| (含電子投票 1,414,833 權) | 3.51% |
本案照原案表決通過。
第二案
（董事會提）
案 由：本公司擬辦理私募普通股案，提請 討論。
說明：1. 私募額度：
本公司為充實營運資金及引進策略性投資人，擬請股東常會授權董事會於適當時機，視當時金融市場狀況，在 8,000,000 股額度內辦理私募普通股，每股面額新臺幣 10 元。
- 依據證券交易法第四十三條之六規定辦理私募應說明事項如下：
(1) 私募價格訂定之依據及合理性：
A. 本次私募普通股之參考價格係依以下二基準計算價格較高者定之：
(A) 定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。
(B) 定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。
B. 本次私募普通股之實際發行價格以不低於參考價格之八成且不低於面額 10 元為訂定私募價格之依據。
C. 本次私募普通股實際發行價格擬提請股東常會授權董事會依法令規定及以不低於股東常會所決議訂價依據與成數範圍內，視當時市場狀況及主管機關相關法令訂定之。實際定價日授權董事會視日後與特定人接洽情形決定之。
D. 本次私募普通股發行價格之訂定依據符合公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項之規定，故應屬合理。
(2) 特定人之選擇方式及目的：
A. 選擇方式：
依證券交易法第四十三條之六及金融監督管理委員會民國 91 年 6 月 13 日（91）台財證一字第 0910003455 號函規定之對象辦理之，目前擬洽定之對象以能強化公司營運所需技術、業務或關鍵零組件之策略性投資人為優先考量，其相關資格證明授權董事會審核之。
B. 私募對象選擇之目的及相關說明：
(A) 本公司為因應未來發展及長期營運規劃之目的，本次私募引進策略性投資人實有其必要性。
(B) 藉由策略性投資人及其資金之引入，除可強化本公司財務結構以因應未來發展外，並可藉由策略性投資人之協助，增強本公司客戶結構、產品組合及競爭力，對公司未來獲利能力之提升應有相當程度之貢獻。
(C) 目前尚無已洽定之應募人。
(3) 辦理私募之必要性及預計達成效益：
A. 不採用公開募集之理由：考量實際籌資市場狀況掌握不易，為確保增資之可行性、籌資之時效性及便利性，故引進策略性投資人參與應募，擬提請股東常會授權董事會透過私募方式辦理發行普通股。
B. 本次辦理私募之資金用途及預計達成效益：本次辦理私募之資金用途為充實營運資金及引進策略性投資人，預計可強化本公司之財務結構、提高及預留資金靈活運用之空間，預計可降低公司之財務經營風險，並藉由應募策略性投資人之策略投資，增加本公司之競爭優勢，藉以因應產業變化及強化公司經營體質及競爭力，對公司股東權益有正面且實質之助益。
C. 本次私募股票如因實際籌資有分次辦理之必要，擬請股東會授權董事會自股東會決議本私募案之日起一年內分一至二次辦理之，並於股款繳納完成後十五日內辦理公告申報。
| 預計辦理次數 | 預計私募資金用途 | 預計達成效益 |
|---|---|---|
| 分一次辦理 | 充實營運資金 | 預期可提升營運資金，改善財務結構及降低經營壓力，有助公司營運穩定成長，對股東權益有其正面助益。 |
| 分二次辦理 |
- 本次私募有價證券之權利義務：
本次私募之普通股除於交付日後三年內，其轉讓依證券交易法第四十三條之八規定辦理外，其權利義務與本公司已發行普通股相同。本次私募之普通股擬授權董事會，於交付滿三年後依據證券交易法及相關規定，向主管機關申請補辦公開發行及上市交易。
- 本次私募普通股之發行股數、發行價格、發行條件、計畫項目及其他未盡事宜等，擬提請股東會授權董事會視市場狀況及公司營運需求訂定之，未來如經主管機關規定或客觀環境之影響須修正時，亦
授權董事會依相關規定辦理。
-
本次私募普通股案，擬提請股東會授權本公司董事長或其指定代理人全權辦理並代表本公司簽署一切有關本次私募之契約及文件，並為本公司辦理一切有關本次私募所需事宜。
-
提請股東會授權董事會自股東會決議通過之日起一年內預計一次或分二次辦理，俟後如無法於一年期限內辦理完成私募事宜，提請股東會授權董事會於期限屆滿前召開董事會討論不繼續私募，並至公開資訊觀測站比照重大訊息辦理資訊公開。
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席總表決權數：41,874,602 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數 |
|---|---|
| 贊成權數：40,009,890 權 | |
| (含電子投票 16,724,603 權) | 95.54% |
| 反對權數：398,367 權 | |
| (含電子投票 398,367 權) | 0.95% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權及未投票權數：1,466,345 權 | |
| (含電子投票 1,408,345 權) | 3.50% |
本案照原案表決通過。
十三、臨時動議：無。
十四、散會：同日上午十時二十八分議畢，主席宣佈散會。
本次股東會無股東提問。
附件一
吉茂精密服務市限公司
一百一十四年度營業報告書
各位股東女士、先生大家好！
首先歡迎各位在百忙之中前來參加本年度的股東會，在此謹代表公司對各位股東的支持表達最崇高的謝意。以下謹就本公司一百一十四年度之營業成果及未來展望作相關報告。
一、一百一十四年度營業報告
(一)營業成果
單位：新台幣仟元
| 損益項目(個體財報) | 114年度 | 113年度 | 增(減)金額 | 變動比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 1,710,558 | 1,599,497 | 111,061 | 6.94 |
| 營業成本 | 1,553,852 | 1,455,274 | 98,578 | 6.77 |
| 未實現銷貨損失 | 3,032 | 1,455 | 1,577 | 108.38 |
| 營業毛利淨額 | 159,738 | 145,678 | 14,060 | 9.65 |
| 營業費用 | 123,944 | 171,797 | (47,853) | (27.85) |
| 營業利益(損失) | 35,794 | (26,119) | 61,913 | (237.04) |
| 營業外收入及支出 | (4,667) | (14,663) | 9,996 | (68.17) |
| 稅前淨利(淨損) | 31,127 | (40,782) | 71,909 | (176.33) |
| 所得稅(費用)利益 | (1,215) | 6,980 | (8,195) | (117.41) |
| 本期淨利(淨損) | 29,912 | (33,802) | 63,714 | (188.49) |
單位：新台幣仟元
| 損益項目(合併財報) | 114年度 | 113年度 | 增(減)金額 | 變動比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 2,651,919 | 2,154,167 | 497,752 | 23.11 |
| 營業成本 | 2,146,632 | 1,702,330 | 444,302 | 26.10 |
| 營業毛利淨額 | 505,287 | 451,837 | 53,450 | 11.83 |
| 營業費用 | 439,718 | 483,282 | (43,564) | (9.01) |
| 營業利益(損失) | 65,569 | (31,445) | 97,014 | (308.52) |
| 營業外收入及支出 | (16,955) | (9,592) | (7,363) | 76.76 |
| 稅前淨利(淨損) | 48,614 | (41,037) | 89,651 | (218.46) |
| 所得稅(費用)利益 | (18,702) | 7,235 | (25,937) | (358.49) |
| 本期淨利(淨損) | 29,912 | (33,802) | 63,714 | (188.49) |
(二)預算執行情形
本公司一百一十四年度未編制公開之財務預測，故不適用。
(三)財務收支情形
單位：新台幣仟元
| 項目(個體財報) | 114年度 | 113年度 | 變動金額 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 1,831 | (51,683) | 53,514 |
| 投資活動之淨現金流出 | (91,608) | (32,173) | (59,435) |
| 籌資活動之淨現金流入 | 141,522 | 53,493 | 88,029 |
單位：新台幣仟元
| 項目(合併財報) | 114年度 | 113年度 | 變動金額 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 17,675 | (35,723) | 53,398 |
| 投資活動之淨現金流出 | (84,645) | (114,271) | 29,626 |
| 籌資活動之淨現金流入 | 98,096 | 11,417 | 86,679 |
(四)獲利能力分析
| 分析項目(個體財報) | 114年 | 113年 | |
|---|---|---|---|
| 資產報酬率（%） | 1.74 | (0.30) | |
| 股東權益報酬率（%） | 1.91 | (2.30) | |
| 佔實收資本額比率（%） | 營業利益 | 4.47 | (3.26) |
| 稅前純益 | 3.89 | (5.09) | |
| 純益率（%） | 1.75 | (2.11) | |
| 每股盈餘（元） | 0.37 | (0.47) | |
| 分析項目(合併財報) | 114年 | 113年 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 資產報酬率（%） | 1.69 | (0.12) | |
| 股東權益報酬率（%） | 1.91 | (2.30) | |
| 佔實收資本額比率（%） | 營業利益 | 8.19 | (3.93) |
| 稅前純益 | 6.07 | (5.12) | |
| 純益率（%） | 1.12 | (1.56) | |
| 每股盈餘（元） | 0.37 | (0.47) |
(五)研究發展狀況
汽車內燃機因環保的趨勢，加上電動車的崛起，汽車原廠相繼發展低碳排放量的內燃機，改變供油系統、減少待速遲滯時間或增加渦輪等等，這些設計都相較不同以往，對散熱需求量大且要更精準，如何有效的符合車用散熱需求並且有效節省生產成本，滿足車用各項散熱系統合乎惡劣環境的要求。本公司與子公司致力於汽車冷卻系統之研發與生產，茲列示一百一十四年度重要研發成果：
| 年度 | 具體研發成果 |
|---|---|
| 114 年 | 1. 成功開發雲端伺服器水冷散熱系統，適用伺服器散熱水箱。 |
| 2. 成功開發電動車電池散熱器，適用於多款電動車。 |
(六)未來研究計畫及預計投入之費用
- 研發成果與未來研發方向
本公司主要核心產品為車用散熱水箱，未來將拓展開發車用冷卻系統、空調系統元件，並持續開發改良散熱水箱。
(1) 外掛式油冷管
外掛式機油冷卻器及外掛式變速箱油冷卻器適用於改裝及售服市場，能滿足各種客製化需求，且因應炎熱的氣候，加裝外掛式油冷管可提供較高的傳輸效率、避免高溫油膜變質失去保護性，得以延長引擎汽缸、變速箱壽命。
(2) 高性能散熱水箱
以 DENSO 水箱為基礎，開發輕量及小型化的水箱，適用於全球車用散熱水箱。研究散熱單元調整材質特性，搭配自製水管的優勢，預計可增加散熱 30% 的空間，相較傳統水箱的散熱效率提高 10%。此規格可實現輕量化及小型化，增加引擎室的自由度。
(3) 車用空調系統-冷凝器
發展車用空調系統冷凝器可與水箱、風扇整合開發模組，提升開發效率及精度。
(4) 車用熱交換器-多功能水箱
基於各類型電動車發展，散熱模組也出現新的構思，結合引擎散熱器與逆變器散熱器、動力馬達的油電混合車多功能水箱應運而生。
相較於獨立式逆變器散熱器，此多功能水箱可節省車用空間，結構簡單節省組裝工時，在產線生產上能提高效率。
(5) 電動車電池散熱器-水冷板水箱
以現有的製程設備為基礎，運用軟體試算開發，驗證可靠度符合環境需求的冷卻器。
(6) 電子雲端伺服器熱交換-水冷式水箱或冷凝器散熱器
配合電子廠需求導入現有的製程能力，研擬出適合客戶需求的散熱條件。
2. 研發計畫
台灣技術研發整合吉旺模具廠與南京廠，運用技術研發與專利分析布局同步發展策略，透過研發前的專利與市場相關資訊分析，提升研發選題與潛在市場的連結度，並運用資訊的分析解讀與研發設計流程之資訊化與自動化提高研發效率。並由DENSO技術改良發展高性能散熱水箱，及油電混合多功能散熱水箱，長期擴大發展車用元件布局冷卻系統整合研發，未來一年預計投入之研發費用占營收約 2% 至 4% 。
| 品項 | 研發計畫 |
|---|---|
| 散熱水箱 | 開發輕量化、小型化高性能散熱水箱、油電混合車用多功能散熱水箱 |
| 變速箱油冷卻系統 | 開發外掛式 ATF 變速箱油冷卻器 |
| 空調冷卻系統 | 開發冷凝器產品 |
| 電動車冷卻系統 | 開發電池散熱產品 |
| 電子雲端伺服器冷卻系統 | 開發客製化水冷或冷凝器產品 |
二、一百一十五年營業計劃
(一) 經營方針
- 持續提升墨西哥廠產量，以滿足客戶需求。
- 因應美國關稅政策動盪，靈活調配各廠產能供貨客戶，以擴大營收。
- 優化設備與製程改善，削減成本以保持競爭力。
- 配合客戶需求，持續開發電子散熱產品，增加非車用產品營收。
(二)預期銷售數量及依據
- 預期銷售數量：本公司並未對外公開財務預測，公司之預計銷售數量係依據 114 年度之市場概況預測及客戶潛力評估，預計 115 年度銷售數量目標將可樂觀看待。
- 依據：依據公司預計達成之目標，同時考量整體產業、市場需求及外在經濟景氣狀況變化作預測。
(三)重要產銷政策
- 優化設備與製程改善，削減成本以創造利潤。
- 提升墨西哥廠產量，擴大營收規模及市占率。
- 注重產品品質管理，提供客戶最佳服務。
三、公司未來發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經濟環境之影響
本公司持續專注於本業散熱領域發展，對車用汽車水箱及其零配件產銷，憑藉高效率之產出及良善品質，滿足客戶產品需求；過去一年，因客戶端結束庫存調節訂單量的回穩及第四季起電子散熱產品陸續出貨，營收較同期增漲 23%。獲利上則擺脫前年整修賠償事件之影響，114年度全年度每股盈餘為0.37元。
展望115年度，外部受到美國關稅政策、中東戰爭等不確定性因素影響，吉茂憑藉著台灣、南京及墨西哥三處生產基地，靈活調配各廠生產品項，滿足客戶需求。今年發展重點放在設備與製程優化改善，落實成本的降減，增強競爭力；提升墨西哥廠產量迅速供貨客戶，在關稅、較短交期與較少運輸成本之優勢，爭取客戶訂單擴大市場占有率。在法規環境遵循方面，吉茂恪遵投資當地法規之要求，並不斷關注法令改變之執行控制，透過公司經營團隊專業分工、健全有效的內部控制制度，以確保政府法令規章之遵循。
最後，感謝各位股東女士、先生百忙之中撥駕光臨本次股東會，請繼續給予本公司經營團隊支持與指教，謹代表本公司全體同仁致上最誠摯的謝忱，敬祝各位身體健康，萬事如意。
吉茂精密股份有限公司
董事長：劉彥狄 
敬上
附件二
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一百一十四年度營業報告書、財務報告及盈餘分派議案等，其中財務報告業經董事會委託資誠聯合會計師事務所賴志維會計師、王玉娟會計師查核完竣，並出具查核報告。
上述營業報告書、財務報告及盈餘分派議案經本委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請鑑核。
此致
吉茂精密股份有限公司一百一十五年股東常會
審計委員會召集人：張國華
中華民國一百一十五年三月十日
附件三
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004963號
吉茂精密股份有限公司 公鑑：
查核意見
吉茂精密股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達吉茂精密股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與吉茂精密股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對吉茂精密股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
置誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
407619臺中市西屯區市政路402號12樓
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資誠
吉茂精密股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
銷貨收入截止之正確性
事項說明
銷貨收入之會計政策請詳個體財務報告附註四(二十五)；銷貨收入會計科目之說明，請詳個體財務報告附註六(十七)，民國114年1月1日至12月31日之個體財務報告營業收入為新台幣1,710,558仟元。
公司營業收入來自於製造並銷售各種車輛之金屬製水箱相關產品，對客戶之銷售涉及不同種類之交易條件，對客戶之銷售係按個別客戶約定交易條件並於出貨後確認商品之控制權轉移而認列銷貨收入，特別是報導期間結束日前已出貨商品之控制權是否已依所約定之交易條件移轉予買方將會影響銷貨收入所歸屬之財務報表期間，前述事項亦同時存在於吉茂精密股份有限公司持有之子公司，帳列採用權益法之投資，故本會計師認為銷貨收入截止之正確性為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 已針對吉茂精密股份有限公司銷貨收入認列時點之內部控制進行瞭解及評估，並測試該等控制之有效性。
- 針對財務報導期間結束日前後一定期間之銷貨交易執行截止測試，以評估收入認列時點之正確性。
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存貨備抵評價損失之評估
事項說明
有關存貨之會計政策，請詳個體財務報告附註四(十一)；存貨評價之重要會計估計及假設請詳個體財務報告附註五(二)，存貨會計科目之說明，請詳個體財務報告附註六(四)，民國114年12月31日存貨成本及備抵評價損失餘額分別為新台幣363,938仟元及新台幣12,013仟元。
吉茂精密股份有限公司主要係製造並銷售各種車輛之金屬製水箱，考量車輛之使用壽命及售後服務市場之產品具有少量多樣的特性，為了取得市場占有率，公司需備妥充足存貨品項，導致存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。其各項存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量，評估存貨因正常損耗、過時陳舊或銷售價格變化，據以提列跌價損失。前述事項亦同時存在於吉茂精密股份有限公司持有之子公司，帳列採用權益法之投資，因考量存貨淨變現價值之估計，及對超過特定期間貨齡之過時陳舊存貨調整涉及管理階層之主觀判斷，評估存貨備抵評價損失金額對財務報表有重大影響，故本會計師將存貨備抵評價損失列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解及評估公司存貨評價政策之合理性。
- 檢視吉茂精密股份有限公司年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
- 取得用以評估存貨淨變現價值之報表、驗證報表之完整性並測試淨變現價值及相關計算之正確性，進而評估吉茂精密股份有限公司決定備抵跌價損失之合理性。
- 取得存貨庫齡報表核對其存貨異動日期之相關佐證文件，確認庫齡區間分類正確，並與其政策一致。
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資誠
其他事項-提及其他會計師之查核
列入吉茂精密股份有限公司個體財務報表之部分採用權益法評價之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。前述公司民國114年及113年12月31日採用權益法之投資之餘額分別為新台幣496,688仟元及398,665仟元，各占資產總額之 15.22% 及 12.57%，民國114年及113年1月1日至12月31日對前述公司認列之綜合損益為利益(損失)新台幣18,606仟元及(119,825)仟元，各占綜合損益總額之 34.80% 及 385.00%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估吉茂精密股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算吉茂精密股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
吉茂精密股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
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資誠
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對吉茂精密股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使吉茂精密股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致吉茂精密股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於吉茂精密股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
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資誠
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對吉茂精密股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
賴志維 赖志維
會計師
王玉娟 王玉娟
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1120348565號
金管證審字第1020028992號
中華民國115年3月10日
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東陽
宜岡
区域公
2019年度
11年度
宜岡市
宜岡市
宜岡市
宜岡市
宜岡市
宜岡市
宜岡市
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 164,821 | 5 | $ | 111,355 | 4 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 18,090 | - | 14,888 | - | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 34,589 | 1 | 35,036 | 1 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 243,433 | 7 | 246,576 | 8 | ||
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七(二) | 157,146 | 5 | 177,919 | 6 | ||
| 1210 | 其他應收款－關係人 | 565 | - | 981 | - | |||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 351,925 | 11 | 327,254 | 10 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 20,956 | 1 | 47,419 | 1 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 991,525 | 30 | 961,428 | 30 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 1,797,315 | 55 | 1,725,272 | 55 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)、七(二)及八 | 448,428 | 14 | 444,147 | 14 | ||
| 1780 | 無形資產 | 109 | - | 409 | - | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十三) | 19,179 | 1 | 29,195 | 1 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二) | 6,002 | - | 11,474 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,271,033 | 70 | 2,210,497 | 70 | |||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 3,262,558 | 100 | $ | 3,171,925 | 100 |
（續次頁）
吉隆坡大众服务有限公司
创新发展大众服务有限公司
31日
可资形式
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七)及八 | $ | 1,017,204 | 31 | $ | 797,673 | 25 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(八) | 59,930 | 2 | - | - | ||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十七) | 2,377 | - | 5,803 | - | ||
| 2150 | 應付票據 | 130 | - | - | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 93,462 | 3 | 65,976 | 2 | |||
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七(二) | 145,321 | 4 | 283,800 | 9 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 60,566 | 2 | 51,759 | 2 | ||
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七(二) | 425 | - | 745 | - | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 361 | - | - | - | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十一) | 69,021 | 2 | 94,329 | 3 | ||
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(十)(十七) | 32,715 | 1 | 29,707 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,481,512 | 45 | 1,329,792 | 42 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十一)及八 | 150,005 | 5 | 219,622 | 7 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十三) | 60,133 | 2 | 65,049 | 2 | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 210,138 | 7 | 284,671 | 9 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,691,650 | 52 | 1,614,463 | 51 | |||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 800,556 | 24 | 800,556 | 25 | |||
| 資本公積 | 六(十五) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 546,969 | 17 | 546,969 | 17 | |||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 137,984 | 4 | 137,984 | 4 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 50,087 | 2 | 50,470 | 2 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 63,099 | 2 | 71,570 | 2 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 27,787) ( | 1) ( | 50,087) ( | 1) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十四) | - | - | - | - | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,570,908 | 48 | 1,557,462 | 49 | |||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ | 3,262,558 | 100 | $ | 3,171,925 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉彥狄
表列
經理人：劉彥狄
表列
會計主管：許乃龍
乃效
越計
东莞
园
民國114年
公司
表
12月31日
可表名人
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十七)及七(二) | $ | 1,710,558 | 100 | $ | 1,599,497 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十二)及七(二) | ( | 1,553,852) | (91) | ( | 1,455,274) | (91) |
| 5900 | 營業毛利 | 156,706 | 9 | 144,223 | 9 | |||
| 5910 | 未實現銷貨損失 | 3,032 | - | 1,455 | - | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 159,738 | 9 | 145,678 | 9 | |||
| 營業費用 | 六(二十二)及七(二) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 53,418) | (3) | ( | 90,942) | (6) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 60,800) | (3) | ( | 71,295) | (4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 9,726) | (1) | ( | 9,560) | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 123,944) | (7) | ( | 171,797) | (10) | |
| 6900 | 營業利益(損失) | 35,794 | 2 | ( | 26,119) | (1) | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十八) | 1,474 | - | 2,249 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 3,434 | - | 1,111 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | ( | 2,876) | - | 18,979 | 1 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十一) | ( | 32,559) | (2) | ( | 30,581) | (2) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 六(五) | 25,860 | 2 | ( | 6,421) | - | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 4,667) | - | ( | 14,663) | (1) | |
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 31,127 | 2 | ( | 40,782) | (2) | ||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十三) | ( | 1,215) | - | 6,980 | - | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | $ | 29,912 | 2 | ($ | 33,802) | (2) | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十二) | $ | 1,576 | - | $ | 2,870 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十三) | 315) | - | ( | 574) | - | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 1,261 | - | 2,296 | - | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表插算之兌換差額 | 26,815 | 1 | 30,736 | 2 | |||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 1,060 | - | ( | 30,257) | (2) | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十三) | ( | 5,575) | - | ( | 96) | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 22,300 | 1 | 383 | - | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ 23,561 | 1 | $ | 2,679 | - | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 53,473 | 3 | ($ | 31,123) | (2) | ||
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二十四) | |||||||
| 9750 | 基本 | $ | 0.37 | ($ | 0.47) | |||
| 9850 | 稀釋 | $ | 0.37 | ($ | 0.47) |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉彥狄
表劉
經理人：劉彥狄
表劉
會計主管：許乃馨
乃祥龍科
台北區股份有限公司
民國114年1月31日
單位：新台幣仟元
| 附 | 註 | 普通股股本 | 普通股溢價 | 資本 | 金 | 公 | 積 | 併 | 買 | 賣 | 轉 | 國外營運機構財務報表換算之兌換 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基 | 額 | 庫藏股票 | 合 | |||||||||||||
| 113 年 度 | ||||||||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 686,244 | $ 353,570 | $ 4,790 | $ - | $ 17,718 | $ 133,847 | $ 50,296 | $ 176,011 | ($ 50,470) | $ - | $ 1,372,006 | |||||
| 本期淨額 | - | - | - | - | - | - | - | ( 33,802 ) | - | - | ( 33,802 ) | |||||
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | 2,296 | 383 | - | 2,679 | |||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | ( 31,506 ) | 383 | - | ( 31,123 ) | |||||
| 112年度盈餘指揚及分派 | 六(十六) | |||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | 4,137 | - | ( 4,137 ) | - | - | - | |||||
| 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | 174 | ( 174 ) | - | - | - | |||||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | ( 34,312 ) | - | - | ( 34,312 ) | |||||
| 股票股利 | 六(十四) | 34,312 | - | - | - | - | - | - | ( 34,312 ) | - | - | - | ||||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十三) | - | - | - | 12,641 | - | - | - | - | - | - | 12,641 | ||||
| 庫藏股買回 | 六(十四) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 6,179 ) | ( 6,179 ) | ||||
| 庫藏股轉讓予員工 | 六(十三)(十四)(十五) | - | - | 5,653 | ( 5,653 ) | - | - | - | - | - | 6,179 | 6,179 | ||||
| 現金增資 | 六(十四) | 80,000 | 165,238 | - | ( 6,988 ) | - | - | - | - | - | - | 238,250 | ||||
| 113年12月31日餘額 | $ 800,556 | $ 518,808 | $ 10,443 | $ - | $ 17,718 | $ 137,984 | $ 50,470 | $ 71,570 | ($ 50,087 ) | $ - | $ 1,557,462 | |||||
| 114 年 度 | ||||||||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 800,556 | $ 518,808 | $ 10,443 | $ - | $ 17,718 | $ 137,984 | $ 50,470 | $ 71,570 | ($ 50,087 ) | $ - | $ 1,557,462 | |||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 29,912 | - | - | 29,912 | |||||
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | 1,261 | 22,300 | - | 23,561 | |||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 31,173 | 22,300 | - | 53,473 | |||||
| 113年度盈餘指揚及分派 | 六(十六) | |||||||||||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | ( 383 ) | 383 | - | - | - | |||||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | ( 40,027 ) | - | - | ( 40,027 ) | |||||
| 114年12月31日餘額 | $ 800,556 | $ 518,808 | $ 10,443 | $ - | $ 17,718 | $ 137,984 | $ 50,087 | $ 63,099 | ($ 27,787 ) | $ - | $ 1,570,908 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉彥欽
經理人：劉彥欽
會計主管：許乃龍
古茂
國際經十
國際貿易交易發表
民國114年1月1日至12月31日
可有取代
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日至12月31日 | 113年1月1日至12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利(淨損) | $ 31,127 | ($ 40,782) | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 六(六)(二十二) | 24,173 | 24,364 |
| 攤銷費用 | 六(二十二) | 300 | 314 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之損失(利益) | 六(二)(二十) | 2,509 | ( 4,737) |
| 預期信用減損損失迴轉利益 | 十二(二) | ( 7) | - |
| 利息費用 | 六(二十一) | 32,559 | 30,581 |
| 利息收入 | 六(十八) | ( 1,474 ) | ( 2,249 ) |
| 股利收入 | 六(十九) | ( 600 ) | ( 496 ) |
| 採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額 | 六(五) | ( 25,860 ) | 6,421 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十) | ( 457 ) | ( 623 ) |
| 聯屬公司間未實現利益 | ( 3,032 ) | ( 1,455 ) | |
| 未實現外幣兌換損失(利益) | 7,238 | ( 4,288 ) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十三) | - | 12,641 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 5,711 ) | - | |
| 應收票據淨額 | 447 | 9,193 | |
| 應收帳款淨額 | 6,883 | ( 6,078 ) | |
| 應收帳款-關係人淨額 | 20,961 | ( 90,844 ) | |
| 其他應收款-關係人淨額 | 416 | ( 1,941 ) | |
| 存貨 | ( 24,671 ) | ( 12,678 ) | |
| 其他流動資產 | 26,505 | ( 38,610 ) | |
| 其他非流動資產 | ( 3,514 ) | ( 2,010 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債 | ( 3,426 ) | 2,397 | |
| 應付票據 | 130 | ( 120 ) | |
| 應付帳款 | 27,248 | 2,869 | |
| 應付帳款-關係人 | ( 137,276 ) | 110,675 | |
| 其他應付款 | 7,923 | ( 6,493 ) | |
| 其他應付款-關係人 | ( 320 ) | ( 2,660 ) | |
| 其他非流動負債 | - | ( 1,780 ) | |
| 營運產生之現金流出 | ( 17,929 ) | ( 18,389 ) | |
| 收取之利息 | 1,432 | 2,734 | |
| 支付之利息 | ( 31,321 ) | ( 31,880 ) | |
| 支付之所得稅 | ( 7,691 ) | ( 4,644 ) | |
| 收取之股利 | 57,340 | 496 | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 1,831 | ( 51,683 ) |
(續次頁)
吉茂
開勝經士
經 114 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
開勝經士
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114 年 1 月 1 日
至 12 月 31 日 | 113 年 1 月 1 日
至 12 月 31 日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 取得採用權益法之投資 | | ($ 71,475) ($ 156,206) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十五) | ( 25,367 ) ( 15,712 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | | 4,926 1,059 | |
| 存出保證金增加 | | ( 564 ) ( 324 ) | |
| 存出保證金減少 | | 872 239 | |
| 其他應收款－關係人減少 | | - 138,771 | |
| 投資活動之淨現金流出 | | ( 91,608 ) ( 32,173 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 短期借款增加 | 六(二十六) | 482,914 539,854 | |
| 短期借款減少 | 六(二十六) | ( 266,440 ) ( 571,600 ) | |
| 應付短期票券增加(減少) | 六(二十六) | 60,000 ( 60,000 ) | |
| 償還長期借款 | 六(二十六) | ( 94,925 ) ( 58,700 ) | |
| 發放現金股利 | 六(十六) | | |
| | (二十六) | ( 40,027 ) ( 34,312 ) | |
| 現金增資 | 六(十四) | - 238,250 | |
| 庫藏股票買回成本 | 六(十四) | - ( 6,179 ) | |
| 庫藏股轉讓予員工取得價款 | 六(十四) | - 6,180 | |
| 籌資活動之淨現金流入 | | 141,522 53,493 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | | 1,721 1,507 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | | 53,466 ( 28,856 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 111,355 140,211 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 164,821 $ 111,355 | |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉彥狄
國
經理人：劉彥狄
國
會計主管：許乃龍
乃祥龍軒
附件四
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資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25005305號
吉茂精密股份有限公司 公鑑：
查核意見
吉茂精密股份有限公司及子公司（以下簡稱「吉茂集團」）民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達吉茂集團民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與吉茂集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對吉茂集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
置誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
407619臺中市西屯區市政路402號12樓
12F, No. 402, Shizheng Rd., Xitun Dist., Taichung 407619, Taiwan
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T: +886 (4) 2704 9168, F: +886 (4) 2254 2166
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資誠
吉茂集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
銷貨收入截止之正確性
事項說明
銷貨收入之會計政策請詳合併財務報告附註四(二十五)；銷貨收入會計科目之說明，請詳合併財務報告附註六(十八)，民國114年1月1日至12月31日之合併財務報告營業收入為新台幣2,651,919仟元。
吉茂集團營業收入來自於製造並銷售各種車輛之金屬製水箱相關產品，對客戶之銷售涉及不同種類之交易條件，對客戶之銷售係按個別客戶約定交易條件並於出貨後確認商品之控制權轉移而認列銷貨收入，特別是報導期間結束日前已出貨商品之控制權是否已依所約定之交易條件移轉予買方將會影響銷貨收入所歸屬之合併財務報表期間，故本會計師認為銷貨收入截止之正確性為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下：
-
已針對吉茂集團銷貨收入認列時點之內部控制進行瞭解及評估，並測試該等控制之有效性。
-
針對財務報導期間結束日前後一定期間之銷貨交易執行截止測試，以評估收入認列時點之正確性。
存貨備抵評價損失之評估
事項說明
有關存貨之會計政策，請詳合併財務報告附註四(十二)；存貨評價之重要會計估計及假設請詳合併財務報告附註五(二)，存貨會計科目之說明，請詳合併財務報告附註六(四)，民國114年12月31日存貨成本及備抵評價損失餘額分別為新台幣仟元974,984及新台幣76,324仟元。
吉茂集團主要係製造並銷售各種車輛之金屬製水箱，考量車輛之使用壽命及售後服務市場之產品具有少量多樣的特性，為了取得市場占有率，公司需備妥充足存
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貨品項，導致存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。其各項存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量，評估存貨因正常損耗、過時陳舊或銷售價格變化，據以提列跌價損失。因考量存貨淨變現價值之估計，及對超過特定期間貨齡之過時陳舊存貨調整涉及管理階層之主觀判斷，評估存貨備抵評價損失金額對財務報表有重大影響，故本會計師將存貨備抵評價損失列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解及評估吉茂集團存貨評價政策之合理性。
- 檢視吉茂集團年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
- 取得用以評估存貨淨變現價值之報表、驗證報表之完整性並測試淨變現價值及相關計算之正確性，進而評估吉茂集團決定備抵跌價損失之合理性。
- 取得存貨庫齡報表核對其存貨異動日期之相關佐證文件，確認庫齡區間分類正確，並與其政策一致。
其他事項－提及其他會計師之查核
列入吉茂集團合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。前述被投資公司民國114年及113年12月31日之資產總額分別為新台幣682,320仟元及新台幣550,344仟元，分別佔資產總額之 18.38% 及 16.18% ，民國114年及113年1月1日至12月31日之營業收入分別為新台幣4,334仟元及新台幣89仟元，分別占合併營業收入之淨額 0.16% 及 0.00% 。
其他事項－個體財務報告
吉茂精密股份有限公司已編製民國114年度及113年度個體財務報表，並經本會計師均出具無保留意見加其他事項段之查核報告在案，備供參考。
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管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估吉茂集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算吉茂集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
吉茂集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對吉茂集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使吉茂集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於
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查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致吉茂集團不再具有繼續經營之能力。
- 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對吉茂集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
賴志維
會計師
王玉娟
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1120348565號
金管證審字第1020028992號
中華民國115年3月10日
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宜昌精密大厦大厦宜昌及子公司
合資格公司
宜昌精密大厦
宜昌精密大厦
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 442,448 | 12 | $ | 453,401 | 13 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 18,090 | 1 | 14,888 | - | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 46,278 | 1 | 48,967 | 1 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 671,204 | 18 | 474,621 | 14 | ||
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七(二) | 77,931 | 2 | 57,862 | 2 | ||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 898,660 | 24 | 769,473 | 23 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(五) | 163,224 | 4 | 126,336 | 4 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,317,835 | 62 | 1,945,548 | 57 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 1,231,896 | 33 | 1,229,014 | 36 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(七)及八 | 71,772 | 2 | 117,943 | 3 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十四) | 72,861 | 2 | 86,061 | 3 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十三) | 18,036 | 1 | 22,328 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,394,565 | 38 | 1,455,346 | 43 | |||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 3,712,400 | 100 | $ | 3,400,894 | 100 |
(續次頁)
题股榜表
吉茂精密公司
合肥
131日
31日
可有春风
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八)及八 | $ | 1,062,164 | 28 | $ | 842,453 | 25 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(九) | 59,930 | 2 | - | - | ||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十八) | 28,725 | 1 | 9,256 | - | ||
| 2150 | 應付票據 | 130 | - | - | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 457,510 | 12 | 312,369 | 9 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十) | 145,381 | 4 | 136,293 | 4 | ||
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七(二) | 995 | - | 1,522 | - | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 4,091 | - | 5,944 | - | |||
| 2280 | 租賃負債－流動 | 33,448 | 1 | 45,439 | 1 | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十二) | 69,021 | 2 | 94,329 | 3 | ||
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(十一)(十八) | 39,049 | 1 | 33,020 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,900,444 | 51 | 1,480,625 | 43 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二)及八 | 150,005 | 4 | 219,622 | 6 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十四) | 68,948 | 2 | 85,958 | 3 | ||
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 22,095 | 1 | 57,227 | 2 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 241,048 | 7 | 362,807 | 11 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2,141,492 | 58 | 1,843,432 | 54 | |||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十五) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 800,556 | 22 | 800,556 | 24 | |||
| 資本公積 | 六(十六) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 546,969 | 14 | 546,969 | 16 | |||
| 保留盈餘 | 六(十七) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 137,984 | 4 | 137,984 | 4 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 50,087 | 1 | 50,470 | 1 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 63,099 | 2 | 71,570 | 2 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 27,787) | (1) | ( | 50,087) | (1) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十五) | - | - | - | - | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,570,908 | 42 | 1,557,462 | 46 | |||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ | 3,712,400 | 100 | $ | 3,400,894 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉彥狄
表劍
經理人：劉彥狄
表劍
會計主管：許乃龍
乃祥龍軒
百茂精密
百茂精密
12月31日
单位：新台幣仟元
（除每股盈餘(虧損)為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七(二) | $ | 2,651,919 | 100 | $ | 2,154,167 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十三) | ( | 2,146,632) | (81) | ( | 1,702,330) | (79) |
| 5900 | 營業毛利 | 505,287 | 19 | 451,837 | 21 | |||
| 營業費用 | 六(二十三)及七(二) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 252,767) | (9) | ( | 276,607) | (13) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 140,525) | (5) | ( | 156,173) | (7) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 46,426) | (2) | ( | 50,502) | (3) | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 439,718) | (16) | ( | 483,282) | (23) | |
| 6900 | 營業利益(損失) | 65,569 | 3 | ( | 31,445) | (2) | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十九) | 7,726 | - | 6,767 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十) | 7,000 | - | 7,839 | 1 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一) | 6,347 | - | 12,970 | 1 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) | ( | 38,028) | (1) | ( | 37,168) | (2) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 16,955) | (1) | ( | 9,592) | - | |
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 48,614 | 2 | ( | 41,037) | (2) | ||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十四) | ( | 18,702) | (1) | 7,235 | 1 | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | $ | 29,912 | 1 | ($ | 33,802) | (1) | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十三) | $ | 1,576 | - | $ | 2,870 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十四) | ||||||
| ( | 315) | - | ( | 574) | - | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 1,261 | - | 2,296 | - | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 27,875 | 1 | 479 | - | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十四) | ( | 5,575) | - | ( | 96) | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 22,300 | 1 | 383 | - | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ | 23,561 | 1 | $ | 2,679 | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 53,473 | 2 | ($ | 31,123) | (1) | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ | 29,912 | 1 | ($ | 33,802) | (1) | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ | 53,473 | 2 | ($ | 31,123) | (1) | |
| 每股盈餘(虧損) | 六(二十五) | |||||||
| 9750 | 基本 | $ | 0.37 | ($ | 0.47) | |||
| 9850 | 稀釋 | $ | 0.37 | ($ | 0.47) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉彥狄
表列
經理人：劉彥狄
表列
會計主管：許乃龍
乃祥龍軒
吉茂綠色
民國114年12月31日
2月31日
單位：新台幣仟元
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資本公積休留盈餘 | ||||||||||||
| 應用營運機構財務報表請算之兌換差額 | ||||||||||||
| 113年度 | 113年1月1日餘額 | $ 686,244 | $ 353,570 | $ 4,790 | $ - | $ 17,718 | $ 133,847 | $ 50,296 | $ 176,011 | ($ 50,470) | $ - | $1,372,006 |
| 本期淨額 | - | - | - | - | - | - | - | ( 33,802 ) | - | - | ( 33,802 ) | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | 2,296 | 383 | - | 2,679 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | ( 31,506 ) | 383 | - | ( 31,123 ) | |
| 112年度盈餘指撥及分派：六(十七) | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | 4,137 | - | ( 4,137 ) | - | - | - | |
| 特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | 174 | ( 174 ) | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | ( 34,312 ) | - | - | ( 34,312 ) | |
| 股票股利 | 34,312 | - | - | - | - | - | - | ( 34,312 ) | - | - | - | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十四) | - | - | - | 12,641 | - | - | - | - | - | - | 12,641 |
| 庫藏股買回 | 六(十五) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 6,179 ) | ( 6,179 ) |
| 庫藏股轉讓予員工 | 六(十四)(十五)(十六) | - | - | 5,653 | ( 5,653 ) | - | - | - | - | - | 6,179 | 6,179 |
| 現金增資 | 六(十五) | 80,000 | 165,238 | - | ( 6,988 ) | - | - | - | - | - | - | 238,250 |
| 113年12月31日餘額 | $ 800,556 | $ 518,808 | $10,443 | $ - | $ 17,718 | $ 137,984 | $ 50,470 | $ 71,570 | ($ 50,087 ) | $ - | $1,557,462 | |
| 114年度 | 114年1月1日餘額 | $ 800,556 | $ 518,808 | $10,443 | $ - | $ 17,718 | $ 137,984 | $ 50,470 | $ 71,570 | ($ 50,087 ) | $ - | $1,557,462 |
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 29,912 | - | - | 29,912 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | 1,261 | 22,300 | - | 23,561 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 31,173 | 22,300 | - | 53,473 | |
| 113年度盈餘指撥及分派：六(十七) | ||||||||||||
| 地轉特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | ( 383 ) | 383 | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | ( 40,027 ) | - | - | ( 40,027 ) | |
| 114年12月31日餘額 | $ 800,556 | $ 518,808 | $10,443 | $ - | $ 17,718 | $ 137,984 | $ 50,087 | $ 63,099 | ($ 27,787 ) | $ - | $1,570,908 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉彥銳
經理人：劉彥銳
會計主管：許乃龍
宜茂精密
宜茂精密
及子公司
合資格公司董事長
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日至12月31日 | 113年1月1日至12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利(淨損) | $ 48,614 | ($ 41,037) | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 六(六)(二十三) | 119,291 | 131,752 |
| 折舊費用-使用權資產 | 六(七)(二十三) | 42,865 | 44,110 |
| 攤銷費用 | 六(二十三) | 323 | 491 |
| 預期信用減損利益數 | 十二(二) | ( 7 ) | - |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失(利益) | 六(二)(二十一) | 2,509 | ( 4,737 ) |
| 利息費用 | 六(二十二) | 34,606 | 31,996 |
| 利息費用-租賃負債 | 六(七)(二十二) | 3,422 | 5,172 |
| 利息收入 | 六(十九) | ( 7,726 ) | ( 6,767 ) |
| 股利收入 | 六(二十) | ( 600 ) | ( 496 ) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十一) | ( 2,054 ) | ( 733 ) |
| 未實現外幣兌換(利益)損失 | ( 2,565 ) | ( 5,745 ) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十四) | - | 12,641 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 5,711 ) | - | |
| 應收票據 | 2,689 | 3,160 | |
| 應收帳款 | ( 193,181 ) | ( 164,750 ) | |
| 應收帳款-關係人 | ( 17,816 ) | ( 5,065 ) | |
| 存貨 | ( 129,187 ) | ( 40,806 ) | |
| 其他流動資產 | ( 9,989 ) | ( 29,152 ) | |
| 其他非流動資產 | ( 4,159 ) | ( 2,862 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債 | 19,469 | 4,523 | |
| 應付票據 | 130 | ( 120 ) | |
| 應付帳款 | 145,320 | 71,013 | |
| 應付帳款-關係人 | - | ( 451 ) | |
| 其他應付款 | 13,448 | ( 2,611 ) | |
| 其他應付款項-關係人 | ( 527 ) | ( 4,537 ) | |
| 其他流動負債 | 6,029 | 18,100 | |
| 其他非流動負債 | - | ( 1,780 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 65,193 | 11,309 | |
| 收取之利息 | 7,726 | 6,767 | |
| 收取之股利 | 600 | 496 | |
| 支付之利息 | ( 36,720 ) | ( 38,544 ) | |
| 支付之所得稅 | ( 19,124 ) | ( 15,751 ) | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 17,675 | ( 35,723 ) |
(續次頁)
方茂精密
慶熙特大
合肥特别区经营商
民國114年1月1日至12月31日
113年1月1日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | ($ 98,973) ($ 122,637) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | | 14,013 | 9,368 |
| 存出保證金增加 | | ( 647 ) | ( 1,489 ) |
| 存出保證金減少 | | 962 | 487 |
| 投資活動之淨現金流出 | | ( 84,645 ) | ( 114,271 ) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 短期借款增加 | 六(二十七) | 526,357 | 628,941 |
| 短期借款減少 | 六(二十七) | ( 309,774 ) | ( 660,686 ) |
| 應付短期票券增加 | 六(二十七) | 60,000 | - |
| 應付短期票券減少 | 六(二十七) | - | ( 60,000 ) |
| 償還長期借款 | 六(二十七) | ( 94,925 ) | ( 58,700 ) |
| 租賃本金償還 | 六(七)(二十七) | ( 43,535 ) | ( 42,077 ) |
| 發放現金股利 | 六(十七) | | |
| | (二十七) | ( 40,027 ) | ( 34,312 ) |
| 現金增資 | 六(十五) | - | 238,250 |
| 庫藏股買回成本 | 六(十五) | - | ( 6,179 ) |
| 庫藏股轉讓予員工取得價款 | 六(十五) | - | 6,180 |
| 籌資活動之淨現金流入 | | 98,096 | 11,417 |
| 匯率影響數 | | ( 42,079 ) | 38,089 |
| 本期現金及約當現金減少數 | | ( 10,953 ) | ( 100,488 ) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 453,401 | 553,889 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 442,448 | $ 453,401 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：劉彥狄
經理人：劉彥狄
會計主管：許乃龍
附件五
吉茂精密股份有限公司
量財分布表
民國一百十七四年度
單位：新台幣元
| 期初未分配盈餘 | $ 31,925,907 |
|---|---|
| 民國 114 年度保留盈餘調整數 | 1,261,058 |
| 調整後未分配盈餘 | 33,186,965 |
| 加：本年度稅後淨利 | 29,911,467 |
| 減：提列法定盈餘公積 | (3,117,253) |
| 減：迴轉特別盈餘公積 | 22,301,437 |
| 可供分配盈餘 | $ 82,282,616 |
分配項目：
股東紅利：
現金股利，每股 0 元 (0)
股票股利，每股 0 元 (0)
期末未分配盈餘
(0)
$ 82,282,616
附註：
一、退休金精算費用。
董事長：劉彥狄
經理人：劉彥狄
會計主管：許乃龍
乃光