AI assistant
CLADAN SA Interim / Quarterly Report 2020
68681_rns_2020-12-30_50d48268-380c-40ec-baf2-dd3a19d5df76.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Dr. José María Ibarra Contador Público Nacional (UBA)
INFORME DE REVISION DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los señores Presidente y Directores de Cladan Sociedad Anónima CUIT Nº 30-70794361-7 Domicilio legal: Cuba 4486 Piso 4° Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoria
He auditado los estados contables intermedios adjuntos de Cladan Sociedad Anónima que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2020, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 12 y los cuadros anexos I, II, III, y IV. Estos estados contables están presentados en forma comparativa con el Ejercicio Economico terminado el 31 de marzo de 2020.
2. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables.
El Directorio de Cladan S.A. es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas profesionales argentinas, del control interno que la Dirección considere necesario para emitir la peparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad del Auditor
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión de los estados contables adjuntos basada en mi auditoria. He llevado a cabo mi examen de conformidad con normas de auditoria establecidas para estados contables intermedios según lo estipulado por la Sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una revisión de estados contables intermedios consiste en realizar indagaciones a las principales personas encargadas de todos los temas financieros y contables y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión de periodos
intermedios conlleva un alcance menor que una auditoria y por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podían identificarse en una auditoria.
4. Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada me llamo la atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de Cladan S.A del periodo intermedio de 90 días terminado el 30 de junio de 2020 no estén presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las Normas contables Profesionales argentinas.
5. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- a) Según surge de los registros contables, al 30 de junio de 2020 el pasivo devengado a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, en concepto de aportes y retenciones al sistema jubilatorio ascendía a \$ 4.268.285,45 no siendo exigible a esa fecha.-
- b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previsto en la Resolución 420/2011 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 21 de septiembre de 2020
JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. CPCECABA Tomo 124 - Folio 183
CLADAN SOCIEDAD ANÓNIMA
Actividad Principal de la Sociedad: Fabricación de Alimentos para animales Fecha de Inscripción en el Registro Publico de Comercio 15 de Abril de 2002.-Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 Fecha de Terminación del contrato social: 14 de Abril de 2101.-
Modificaciones de Estatuto:
07 de Enero de 2011.-02 de Marzo de 2016.-20 de Mayo de 2019
EJERCICIO DE PERIODO INTERMEDIO DE 90 DIAS INICIADO EL 10.DE ABRIL DE 2020
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2020
5.000.000 Acciones ordinarias nominativas de v/n 1 y de 1 voto por Acción
CAPITAL SOCIAL
$(nota 10)$
Suscripto
Integrado
\$5.000.000 .-
\$5.000.000 .-
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL DEL PERIODO AL 30 DE JUNIO DE 2020. COMPARATIVO CON EJERCICIO ANUAL AL 31-03-2020 (en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)
| ACTIVO | $-30-06-2020-$ | $-31 - 03 - 2020 -$ |
|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos (AnexoIV) |
180.681.244,33 | |
| Créditos por Ventas (nota 2) | 113.957.759,61 | |
| Otros Créditos (nota 3) | 331.204.777,21 35.072.462,79 |
283.895.958.91 42.205.875,49 |
| Bienes de Cambio (nota 4) | 379.422.135,12 | 332.369.707,76 |
| Total del Activo Corriente | 926.380.619,45 | 772.429.301,77 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Inversiones (nota 5) | 0,00 | 0.00 |
| Bienes de Uso (Anexo I y nota 11) | 214.820.046,33 | 220.696.947,80 |
| Activos Intangibles | 5.222.144,05 | 5.222.144,05 |
| Total del Activo no Corriente | 220.042.190,38 | 225.919.091,84 |
| TOTAL | 1.146.422.809,83 | 998.348.393,61 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por Pagar (nota 7) | 587.256.985,93 | 529.798.397,88 |
| Prestamos bancarios (nota 6 a) | 56.184.018,18 | 39.595.293,90 |
| Remuneraciones y cargas Sociales | 9.105.707,47 | 5.946.174.96 |
| Cargas Fiscales (nota 8) | 26.418.181,69 | 22.654.931,61 |
| Otras deudas (nota 9) | 3.773.985,80 | 3.976.824,04 |
| Total del Pasivo Corriente | 682.738.879,07 | 601.971.622,39 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Prestamos bancarios (nota 6 b) | 903.587,01 | 1.727.512,58 |
| Total del Pasivo No Corriente | 903.587,01 | 1.727.512,58 |
| Subtotal | 683.642.466,08 | 603.699.134,97 |
| PATRIMONIQ NETO | ||
| (según estados respectivos) | 462.780.343,75 | 394.649.258,64 |
| TOTAL | 1.146.422.809,83 | 998.348.393,61 |
Las notas 1 a 12 dros anexos forman parte integrante de estos estados n Isanad
JOSE DANIEL CARDONA Presidente
JOSE MARIA IBARRA Sindico
El informe de fecha 21 de septiembre de 2020 se extiende en documento aparte.-
JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Torno 124 - Folio 183
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO ECONOMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2020 COMPARATIVO CON EJERCICIO ANUAL AL 31-03-2020 (en moneda homogenea)
| (en pesos-nota 1) | --30-06-2020-- | $-31 - 03 - 2020 -$ |
|---|---|---|
| Ventas | 574.798.548,16 | 1.990.935.127.83 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo II) | 411.514.297,15 | 1.668.901.275,18 |
| Ganancia bruta | 163.284.251,01 | 322.033.852,65 |
| Gastos de Comercialización (Anexo III) | $-40.282.413.77$ | $-151.184.321.55$ |
| Gastos de Administración (Anexo III) | $-13.793.073,44$ | $-48.320.274.64$ |
| 109.208.763,80 | 122.529.256,46 | |
| Resultados financieros netos (incluye el RECPAM) | $-11.990.439.82$ | $-79.810.221.42$ |
| Otros ingresos y/o (egresos) | -4.996.823,69 | $-2.764.781.02$ |
| 92.221.500,28 | 39.954.254,02 | |
| Resultado Venta Soc art 33 Ley 19550 | 0.00 | 0.00 |
| Impuesto a las Ganancias | $-23.815.906,00$ | $-12.909.456.91$ |
| GANANCIA DEL EJERCICIO | 68.405.594,28 | 27.044.797,12 |
Controller
dues anexos forman parte integrante de estos estados.-Las notas 1 a 12 y cus
JOSE DANIEL CARDONA Presidente
Joaned JOSE MARIA IBARRA Sindico
El informe de fecha 21 de septiembre de 2020 se extiende en documento aparte.-
JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. CPCECABA Tomo 124 - Folio 183
| CLADAN SOCIEDAD ANONIMA | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: PERIODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2020. |
1.705.033 | ||||||
| (en moneda homogenea) | |||||||
| (en pesos-nota 1) | CAPITAL | RESERVAS | RESULTADOS $\mathbf{S}$ |
TOTAL | |||
| ASIGNADOS | |||||||
| Capital | Ajuste | Aportes | Reserva | Revalúo | |||
| Suscripto | Capital | a capitalizar | Legal | Técnico | |||
| Saldos al 31 de marzo de 2019 | 5.000.000,00 | 22.985.948,97 | 8.385.431,42 | 3.563.289.23 54.155.546.63 | 282.674.805,82 | 376.765.022,0 | |
| Distribución de utilidades según | |||||||
| Asamblea General Ordinaria del 05/08/2019 | |||||||
| Honorarios Directores | $-8.062.523.87$ | $-8.062.523.8$ | |||||
| Absorción reserva por amortización técnica (Anexo I) | $-1.098.036.68$ | $-1.098.036.6$ | |||||
| Aportes Irrevocables para futuras suscripciones | $\overline{0.0}$ | ||||||
| Resultado del Ejercicio | 27.044.797.12 | 27.044.797.1 | |||||
| Saldos al 31 de marzo de 2020 | 5.000.000,00 | 22.985.948,97 | 8.385.431,42 | 3.563.289,23 53.057.509,95 | 301.657.079.07 | 394.649.258,6 | |
| Absorción reserva por amortización técnica (Anexo I) | $-274.509.17$ | $-274.509.1$ | |||||
| Resultado del Periodo | 68.405.594.28 | 68.405.594.2 | |||||
| Saldos al 30 de junio de 2020 | 5.000.000.00 | 22.985.948,97 | 8.385.431.42 | 3.563.289.23 52.783.000.78 | 370.062.673.35 | 462.780.343,7 |
$\frac{1}{2}$ CARDONA
dente
El informe de fecha 21 de septembre de 2020
se extiende en documento de 2020 JOSE MARIA JEARRA
CONTADOR PUBLICAMONAL URA
C.P.C.E.S.A.BA.
Terre 124 + Folly 183 JOSÉ DANHEZ CARDONA
Presidente Ø Las notas 1 a 12 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.-
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES AL PERIODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2020. COMPARATIVO CON EJERCICIO ANUAL AL 31-03-2020 (en moneda homogenea) $(en$ pesos-nota $1)$
| $-30-06-2020-$ | $-31 - 03 - 2020 -$ | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 113.957.759.61 | 111.818.379,34 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 180.681.244,33 | 113.957.759.61 |
| Aumento neto del efectivo | 66.723.484,72 | 2.139.380,27 |
CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO $\mathbf{A}$ and $\mathbf{A}$ and $\mathbf{A}$ $-200$
| Aumento neto del efectivo | 66.723.484,72 | 2.139.380,27 |
|---|---|---|
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financ. | 15.764.798,71 | -159.349.440,99 |
| Aporte de Capital | 0,00 | 0.00 |
| Venta de bienes de uso | 0,00 | 234.040,78 |
| Actividades de financiación Variación neta de Prestamos financieros |
15.764.798,71 | $-159.583.481.77$ |
| Flujo neto efectivo aplicado a las actividades de inversión | ||
| Altas de activos intangibles | $-257.469,85$ | $-15.082.233.91$ |
| 0,00 | 0,00 | |
| Actividades de inversión Altas de bienes de uso |
$-257.469.85$ | $-15.082.233.91$ |
| Flujo neto efectivo aplicado a las operaciones ordinarias | 51.216.155,86 | |
| 176.571.055,18 | ||
| Cargas Fiscales Otras Deudas |
$-202.838,24$ | $-15.317.466,22$ |
| Remuneraciones y cargas Sociales | $-20.052.655,92$ | 21.113.068,71 |
| Cuentas por Pagar | 3.159.532,51 | $-1.196.090.96$ |
| Bienes de Cambio | 57.458.588,05 | 51.289.978,18 |
| $-47.052.427.36$ | 104.462.203,71 | |
| Créditos por Ventas Otros Créditos |
-47.308.818,30 7.133.412,70 |
$-34.619.495.49$ $-6.934.785.07$ |
| Cambios netos en activos y pasivos | ||
| Resultado venta acciones de Vynes SA | 0.00 | |
| Depreciación de Activos intangibles | 0,00 0,00 |
2.611.072,02 |
| Honorarios | 0,00 | $-8.062.523.87$ |
| Depreciación de Bienes de Uso | 5.859.862,14 | 23.270.840,13 |
| Impuesto a las Ganancias devengado | 23.815.906,00 | 12.909.456,91 |
| Ajustes para arribar al flujo de efectivo de las operaciones ordinarias | ||
| Ganancia del Ejercicio | 68.405.594,28 | 27.044.797,12 |
| Actividades operativas |
Aumento neto del efectivo
JOSEDANIEL CARDONA
Presidente
Las notas 1 a $2 \sqrt{\frac{2}{\pi}}$ cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.
JOSE MARIA IBARRA Sindico
El informe de fecha 21 de septiembre de 2020 se extiende en documento aparte.-
JOSE MARIA BARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. CPCECABA Tomo 124 - Folio 183
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTE AL PERIODO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2020.-(en moneda homogenea) (en pesos)
1. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Normas contables aplicadas
Los estados contables del periodo de 90 dias al 30 de junio de 2020 han sido preparados y expuestos de acuerdo con las resoluciones Tecnicas e interpretaciones de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Economicas (FACPCE) adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Economicas de la Ciudad Autunoma de Buenos Aires (CPCECABA), vigentes y aplicables a entidades no incluidas en el regimen de oferta de la Ley Nº 26,831. Los mismos fueron presentados en forma comparativa con el ejercicio economico al 31 de marzo de 2020.
Consideracion de los efectos de la inflacion
Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto 1269/02 del PEN, se reanudo el ajuste por inflacion contable, discontinuado el 31 de diciembre de 2001, aplicando el metodo de reexpresion establecido por la Resolucion Tecnica Nº 6 (RT) de la FACPCE. A partir del 1 de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto Nº 664/03 del PEN y las respectivas normas y regulaciones de la IGJ se suspendio la reexpresion de sus estados contables. Esta Sociedad cuya formacion data de abril de 2002 no aplico en su primer ejercicio el metodo de reexpresion de los estados contables establecidas por las normas y regulaciones del Poder Ejecutivo Nacional por considerar que el ajuste no era significativo.
A traves de la ley N° 27,468, publicada el 4 de diciembre de 2018, se derogo el Decreto N° 1269/02 del PEN y sus modificaciones, el que prohibia a los organismos oficiales recibir estados contables ajustados por inflacion. Las disposiciones de la mencionada Ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publico la Resolucion 10/18 de IGJ, la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogenea.
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en la RT N° 6 y 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y la interpretacion Nº 8 establecidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCECABA. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflacion debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflacion el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflacion acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Indice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC)
En los ultimos años, los niveles de inflacion en Argentina han sido altos, habiendo acumulado en los tres años una tasa superior al 100 %, previstos en el punto 3,1 de la RT $N^{\circ}$ 17. Por lo expuesto el 29 de septiembre de 2018 la FACPCE emitio la Resolucion JG Nº 539/18 aprobada por el CPCECABA mediante la Resolucion $N^{\circ}$ 107/18, indicando entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economia inflacionaria en los terminos de la RT 17 a partir del 1 de julio de 2018.
Es por ello que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogenea del 30 de junio de 2020 reconociendo los efectos de la inflacion en forma retroactiva desde la formacion de la Sociedad.
JOSE MARIA IBARRA CONTADOR NJBLIO NACIONAL U.B.A. CPCHCABA Terne 194 : Felie 193
A los efectos del ajuste por inflacion, y tal como lo establece la Resolucion 539/18 de la FACPCE, se han aplicado los coeficientes calculados a partir de los indices publicados por dicha Federacion, resultantes de combinar indices de precios al consumidor final (IPC) publicados por el INDEC a partir del 1° de enero de 2017 y, hacia atrás, indices de precios internos al por mayor (IPIM) elaborados por dicho Instituto, o en su ausencia, indices de precios al consumidor publicados por la Direccion de Estadísticas y Censos de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires.
La mencionada resolucion JG Nº 539/18 de la FACPCE admite ciertas simplificaciones de los cuales la Sociedad ha optado por:
- Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola linea de acuerdo con la seccion 4.1.b y la RT Nº 6
- a) Rubros Monetarios:
Caja y Bancos, créditos y pasivos en pesos a sus valores nominales. Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron registrados a las cotizaciones al cierre del periodo
b) Bienes de Cambio:
Han sido valuados a su valor de reposición. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, su valor recuperable.-
c) Bienes de Uso y Activos Intangibles
Los bienes de uso y activos intangibles fueron valuados a su costo de adquisicion reexpresado en moneda homogenea según el metodo descripto en el segundo parrafo de esta nota en funcion de sus fechas de origen.
Las depreciaciones han sido calculadas por el metodo de linea recta sobre los valores reexpresados de los respectivos activos.
El valor residual de los bienes de uso no superan en su conjunto, su valor recuperable.
d) Capital Social
El Capital Social, el Ajuste de Capital y la reserva legal han sido reexpresados en moneda homogenea aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota. La Cuenta Capital se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en la cuenta complementaria Ajuste de Capital.
Los resultados acumulados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflacion contable al 1 de abril de 2018, se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota, considerando los movimientos del ejercicio.
e) Cuentas de Resultados:
Las cuentas de resultados del ejercicio se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota excepto los cargos por activos consumidos (depreciaciones de bienes de uso) que se determinaron en funcion de los valores reexpresados en moneda de cierre de los respectivos activos y el costo de la mercaderias vendidas que fue determinado en funcion del costo de reposicion de las mercaderias vendidas.
JOSE MARIA/BARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. P.C.E.C.A.B.A
f) Impuesto a las ganancias:
Las normas contables vigentes requieren la contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido. Este criterio implica el reconocimiento de partidas de activos y pasivos por impuesto diferido, en los casos que se produzcan diferencias temporarias entre la valuación contable y la valuación fiscal de los activos y de los pasivos, o cuando existan quebrantos impositivos utilizables para compensar ganancias imponibles de ejercicios futuros. La Sociedad considero que no es significativo la aplicación del método de impuesto diferido.
2. CRÉDITOS POR VENTAS
El detalle de los créditos por ventas es el siguiente:
| $-30-06-2020-$ | $-31 - 03 - 2020 -$ | |
|---|---|---|
| Deudores por ventas | 328.266.127,68 | 284.378.482,35 |
| Deudores del exterior (Anexo IV) | 5.037.905,32 | 1.729.559,84 |
| menos: Previsión Deudores Incobrables | 2.099.255.79 | 2.212.083,28 |
| 331.204.777,21 | 283.895.958,91 |
3. OTROS CRÉDITOS
El detalle de otros créditos es el siguiente:
| $-30-06-2020-$ | $-31 - 03 - 2020 -$ | |
|---|---|---|
| Saldo a Favor Ganancias | 0.00 | 10.573.794,53 |
| Saldo a Favor Ingresos brutos | 27.666.489,04 | 29.154.004.32 |
| Diversos | 7.405.973.75 | 2.478.076.63 |
| 35.072.462,79 | 42.205.875,49 | |
4. BIENES DE CAMBIO
El detalle de los bienes de cambio es el siguiente:
| $-50-00-2020-$ | $-51 - 03 - 2020 -$ | |
|---|---|---|
| Materias Primas | 310.863.119.12 | 152.418.682,11 |
| Productos Elaborados | 68.559.016,00 | 179.951.025.65 |
| 379.422.135.12 | 332.369.707.76 | |
5. INVERSIONES
Con fecha 12 de octubre de 2018, La Sociedad vendio las acciones de Vynes Nutricion S.A. absorbiendo su actividad economica, a los efectos de simplificar las operaciones industriales y comerciales. En consecuencia Cladan S.A. no presenta los estados contables consolidados con esa Sociedad, ni los datos comparativos en las notas a este estado contable.
6. PRESTAMOS BANCARIOS
El detalle de Prestamos Bancarios es el siguiente:
| a) Corriente | $-30-06-2020-$ | $-31-03-2020-$ |
|---|---|---|
| Prestamos bancarios a sola firma | 53.595.336,18 | 36.380.237,70 |
| Préstamo con garantía hipotecaria y prend | 2.588.682,00 | 3.215.056,20 |
| 56.184.018,18 | 39.595.293,90 | |
| b) No Corriente | ||
| Prestamos bancarios a sola firma | 0.00 | 0.00 |
| Préstamo con garantía hipotecaria | 903.587,01 | 1.727.512,58 |
| 903.587,01 | 1.727.512.58 |
BARRA AOS R PUBLICO NACIONAL U.B.A. ABA
7. CUENTAS POR PAGAR
El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente:
| $-30-06-2020-$ | $-31 - 03 - 2020 -$ | |
|---|---|---|
| Proveedores locales | 500.642.043.62 | 449.147.550,76 |
| Proveedores del exterior (Anexo IV) | 86.614.942.32 | 80.650.847,12 |
| 587.256.985.93 | 529.798.397,88 |
8. CARGAS FISCALES
El detalle de Cargas fiscales es el siguiente:
| $-30-06-2020-$ | $-31 - 03 - 2020 -$ | |
|---|---|---|
| Saldo IVA a pagar | 21.707.753,35 | 20.724.573,72 |
| Saldo Ganancias a pagar | 1.001.909,33 | 152.419,05 |
| Retenciones Ingresos brutos a pagar | 6.136.237,01 | 1.777.938,85 |
| 28.845.899,69 | 22.654.931,61 |
9. OTRA DEUDAS
El detalle de Otras Deudas es el siguiente:
| $-50-06-2020-$ | $-51 - 0.5 - 2020 -$ | |
|---|---|---|
| Prestamos Socios | 3.773.985.80 | 3.976.824,04 |
| 3.773.985,80 | 3.976.824,04 | |
| --------------------------------------- . |
10. CAPITAL SOCIAL
Al 30 de junio de 2020 el capital social se hallaba totalmente suscripto e integrado.
11. PLAZOS ESTIMADOS DE REALIZACION DE CREDITOS Y PLAZOS ESTIMADOS DE CANCELACION DE DEUDAS
$0<0.000$
a) Los plazos estimados de realización de los créditos al 30 de junio de 2020 son los siguientes:
| Total: $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , $\mathbf{y}$ , |
366.277.240,00 |
|---|---|
| dentro de los 3 meses: | 320.986.860,75 |
| A vencer: | |
| Sin plazo establecido | 35.072.462,79 |
| Vencido | 10.217.916,46 |
b) Los plazos estimados de cancelación de las deudas al 30 de junio de 2020 son los siguientes:
| 12. REVALUO TECNICO | 683.642.466,08 |
|---|---|
| Total: | |
| de mas de 3 meses: | 0.00 |
| dentro de los 3 meses: | 673.279.120,28 |
| A vencer: | |
| Sin plazo establecido | 3.773.985,80 |
| Vencido | 6.589.360,00 |
El Directorio de Cladan S.A. decidió realizar un revalúo técnico de sus bienes de uso, excepto Rodados, Muebles y Utiles y Maquinarias, siguiendo los procedimientos de la Resolución Técnica Nº 31 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Por lo tanto se procedió a utilizar la valuación realizada por Citibank para el otorgamiento de un préstamo hipotecario con fecha 17 de marzo de 2017
Dicho Banco opto por la media entrerdos peritos distintos, contratados para tal fin.
La diferencia resultante del valor técnico y el valor contable fue registrado como reserva en el patrimonio neto. al cierre del ejercicio al 31 de marzo de 2017.
Al cierre del periodo al 30 de junio de 2020 la mencionada reserva fue desafectada por las mayor depreciacion de los bienes revaluados técnidamente ourad
RIA IBARRA UBLICONACIONAL U.B.A. CABA - Folio 183
JOSE DANIEL CARDONA Presidente
JOSE MARIA IBARRA Sindico
| CLADAN SOCIEDAD ANONIMA | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL DEL PERIODO AL 30 DE JUNIO DE 2020.- (en moneda homogenea) |
ANEXO1 | ||||||||
| en pesos-nota 1 | BIENES DE USO | ||||||||
| Valor de origen | Amortizaciones | $-30-06-2020-$ | $-31 - 03 - 202$ | ||||||
| Valor al inicio | alor al cierre | Acum.al inicio | Monto * | Acum.al cierre | Neto | Neto | |||
| Cuenta Principal | del ejercicio | Aumentos | del ejercicio | del ejercicio | del ejercicio | olo | del ejercicio | Resultante | Resultant |
| Terrenos | 21.494.762.86 | 0,00 | 21.494.762,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 21.494.762,86 | 21.494.762, | |
| Edificios | 156.855.479,01 | 0,00 | 156.855.479,01 | 12.775.010.31 | 826.429,50 | 13.601.439,81 | 43.254.039,19 | 144.080.468. | |
| Rodados | 32.375.851,70 | 0,00 | 32.375.851,70 | 18.833.188,65 | 773.780,17 | $\mathfrak{D}$ | 20.606.968,82 | 11.768.882,88 | 13.542.663, |
| Maquinarias | 67.025.354,03 | 55.588,53 | 67.080.942,56 | 29.099.892,53 | 564.378,29 | $\overline{a}$ | 30.664.270,83 | 36.416.671,74 | 37.925.461. |
| Laboratorio de Desarrollo | 21.765.337,88 | 48.857,29 | 21.814.195,17 | 20.939.850,40 | 320.926,91 | $\overline{c}$ | 22.260.777,31 | $-446.582.14$ | 825.487, |
| Máquinas de Oficina | 15.460.294,22 | 53.024,02 | 15.613.318,24 | 12.632.190,00 | 648.856,43 | $\overline{c}$ | 13.281.046,43 | 2.332.271.81 | 2.828.104. |
| 314.977.079,69 | 257.469,85 | 315.234.549.54 | 94.280.131,90 | 6.134.371,31 | 100.414,503,21 | 214.820.046,33 220.696.947,3 | |||
| $*$ Incluye \$ 274,509,17 de amortizaciones por revalubo tecnico vertesto | esta con cargo a resultados del ejercicio | n Haurd | |||||||
| JOSE-BANTELL CARDONA | JOSE MARIA IBARRA Sindico |
||||||||
| President | El informe de fecha 21 de septiembre de 2020 | ||||||||
| se extiende en documento aparte.- |
JOSE MARIA/BARRA
CONTADOR PIBILIO MOOMA UBA
C.P.C.E.C.A.B.A.
Torro 124 - Folio 183
$\tilde{\kappa}$
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL POR EL PERIODO AL 30 DE JUNIO DE 2020.-(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
$\bar{z}$
| $-30-06-2020-$ | $-31 - 03 - 2020 -$ | |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del ejercicio | 332.369.707,76 | 436.831.911,47 |
| Compras de ejercicio | 418.414.548,53 | 1.424.473.681,71 |
| Gastos según detalle en Anexo III | 40.152.175,98 | 139.965.389,76 |
| Existencias al final del ejercicio | 379.422.135,12 | 332.369.707.76 |
| COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS | 411.514.297,15 | 1.668.901.275,18 |
JOSE DANIEL CARDONA Presidente
JOSE MARIA IBARRA Sindico El informe de fecha 21 de septiembre de 2020 se extiende en documento aparte.-
JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIÓNAL B.B.A. CPCECABA Tomo 124 - Folio 183
$\ddot{\cdot}$
| CLADAN SOCIEDAD ANONIMA |
|---|
| Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 |
| INFORMACION REQUERIDA POR EL ART 64 INC.b) DE LA LEY No.19.550 CORRESPONDIENTE AL |
| PERIODO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2020. |
| (en moneda homogenea) |
| (en pesos-nota 1) |
| Total | Bienes de Cambio Administracion Comercializacion | |||
|---|---|---|---|---|
| Sueldos, jornales y contribuciones sociales | 46.113.627.29 | 28.632.348.76 | 8.529.869.73 | 8.951.408.80 |
| Amortizaciones de Bienes de Uso | 5.859.862.14 | 3.437.225,53 | 648.856,43 | 773.780.17 |
| Mantenimiento edificios y equipos | 4.298.045.83 | 4.173.550.89 | 124.494.94 | 0.00 |
| Gastos de representación y mov. y viaticos | 3.522.758.51 | 499.602,34 | .131.014,54 | 1.892.141,63 |
| Fletes y Gastos de Ventas | 15.638.066.15 | 15.638.066.15 | ||
| Envases, Etiquetas, Insumos y Papeleria | 810.365.98 | 768.599.62 | 41.766.36 | 0.00 |
| Impuestos y tasas | 1.381.443.58 | 1.198.001.24 | 10.183.442.34 | |
| Otros | 6.603.493.72 | 1.442.847,60 | 3.317.071.44 | 1.843.574.67 |
| Totales al 30 de Junio de 2020 | 94.227.663.19 | 40.152.175.98 | 13.793.073,44 | 40.282.413.77 |
| Totales al 31 de Marzo de 2020 | 339.469.985.94 | 139.965.389.76 | 48.320.274.64 151.184.321.55 | |
JOSE DANIEL CARDONA
Presidente
Sindico · El informe de fecha 21 de septiembre de 2020 se extiende en documento aparte.-
JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBIDO MAGOMAGIA.
C.P.C.E.C.A.B.A.
Torro 124 - Folio 183 mu
n Isanud JOSE MARIA IBARRA
Gastos de
Gastos de
Costo de
ANEXO III
ANEXOIV
BALANCE GENERAL POR EL PERIODO AL 30 DE JUNIO DE 2020-Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea)
585,74 $0.00$ $0.00$ 74.175.057,63 25.606,04 12.198,72 84.747.02 1.729.559.84 6.475.789,49 80.650.847,12 .729.559.84 $-31 - 03 - 2020 -$ Monto en Pesos 626,78 6,17 84.547.123,50 2.067.818,82 6.850,00 6.203,36 15,07 5.037.905,32 86.614.942,32 5.142.291,10 90.684.41 $-30-06-2020-$ Monto en Pesos mesourer JÓSE MARIA IBARRA Sindico El informe de fecha 21 de septiembre de 2020 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Cambio 73,500 68,500 68,500 68,500 68,500 68,500 68,500 vigente 68,500 81,500 100,00 9,15 1.323,86 0,09 90,56 $0,22$ 73.546,06 $.150.301.00$ 25.372,01 Clase y Monto de la moneda extranjera JOSE DANIEL CARDONA Total U\$S
U\$S Total U\$S U\$S Euro U\$S U\$S U\$S U\$S Presidente Banco de la Pcia. de Bs.As. ACTIVO CORRIENTE Proveedores del exterior Proveedores del exterior PASIVO CORRIENTE Banco de Galicia S.A. Deudores del exterior Créditos por Ventas Banco Frances SA Cuentas por Pagar (en pesos-nota 1) Citibank N.A. Caja v Bancos Banco Itau ACTIVO PASIVO Caja
JOSE MARIA IBARAA
CONTABRA MALICO MADONAL ASA
CPOCEQABA
Torno 124 - Polio 143
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 2 de noviembre de 2020
Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 21/09/2020 referida a un Estado Contable Períodos Intermedios de fecha 30/06/2020 perteneciente a CLADAN S.A. S.A. CUIT 30-70794361-7 con domicilio en CUBA 4486 P°/D° 4º, C.A.B.A., intervenida por el Dr. JOSE MARIA IBARRA. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.
Datos del matriculado Dr. JOSE MARIA IBARRA Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 124 F° 183
kfl3xik
956002
