AI assistant
CLADAN SA Audit Report / Information 2022
68681_rns_2022-02-08_2f0fe574-e5c6-45e2-929f-02c18c0a7926.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Dr. José María Ibarra Contador Público Nacional (UBA)
INFORME DE REVISION DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS
A los señores Presidente y Directores de Cladan Sociedad Anónima CUIT Nº 30-70794361-7 Domicilio legal: Cuba 4486 Piso 4° Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoria
He auditado los estados contables intermedios adjuntos de Cladan Sociedad Anónima que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2021, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 14 y los cuadros anexos I, II, III, IV y V. Estos estados contables están presentados en forma comparativa con el Ejercicio Económico terminado el 31 de marzo de 2021 excepto el Estado de Resultados, el Estado de flujo de efectivo y sus notas respectivas que fueron presentados en forma comparativa con el 31 de diciembre de 2020, como lo dispone la Resolución técnica Nº 8 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
2. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables.
El Directorio de Cladan S.A. es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas profesionales argentinas, del control interno que la Dirección considere necesario para emitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad del Auditor
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión de los estados contables adjuntos basada en mi auditoria. He llevado a cabo mi examen de conformidad con normas de auditoria establecidas para estados contables intermedios según lo estipulado por la Sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
IA IRARRA
Una revisión de estados contables intermedios consiste en realizar indagaciones a las principales personas encargadas de todos los temas financieros y contables y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión de periodos intermedios conlleva un alcance menor que una auditoria y por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podían identificarse en una auditoria.
4. Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada me llamo la atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de Cladan S.A del periodo intermedio de 270 días terminado el 31 de diciembre de 2021 no estén presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las Normas contables Profesionales argentinas.
5. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- a) Según surge de los registros contables, al 31 de diciembre de 2021 el pasivo devengado a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, en concepto de aportes y retenciones al sistema jubilatorio ascendía a \$ 7.202.822,02 no siendo exigible a esa fecha.-
- b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previsto en la Resolución 420/2011 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 31 de enero de 2022
DR. JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. CRCECAB nn 126 - Fi
| Actividad Principal de la Sociedad: | Fabricación de Alimentos para animales |
|---|---|
| Fecha de Inscripción en el Registro Publico de Comercio |
15 de Abril de 2002.- |
| Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: |
1.705.033 |
| Fecha de Terminación del contrato social: | 14 de Abril de 2101.- |
| Modificaciones de Estatuto: | 07 de Enero de 2011.- 02 de Marzo de 2016.- 20 de Mayo de 2019.- |
EJERCICIO ECONÓMICO No. 20 INICIADO EL 10.DE ABRIL DE 2021
BALANCE TRIMESTRAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Balance de 270 dias presentado en forma comparativa)
5,000,000 Acciones ordinarias nominativas de v/n 1 y de 1 voto por Acción
CAPITAL SOCIAL
$(nota 11)$
Suscripto \$5.000.000 .-
Integrado
$\ddot{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$ .
$$5.000.000.$
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL DEL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021. (en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)
| ACTIVO | 31/12/2021 | 31/3/2021 |
|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y Bancos (Nota 2 y AnexoIV) | 414.020.926,39 | 347.029.434,36 |
| Créditos por Ventas (nota 3 | 598.689.011,97 | 530.831.408,87 |
| Otros Créditos (nota 4) | 105.718.552,50 | 86.286.810,44 |
| Bienes de Cambio (nota 5) | 675.395.855,24 | 528.984.281,88 |
| Total del Activo Corriente | 1.793.824.346,10 | 1.493.131.935,56 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Inversiones (Nota 6) | 112.579.011,75 | |
| Bienes de Uso (Anexo I y nota 12) | 461.674.620,83 | 444.987.809,98 |
| Activos Intangibles (nota 7) | 1.190.487,94 | 4.723.485,21 |
| Total del Activo no Corriente | 575.444.120,52 | 449.711.295,20 |
| TOTAL | 2.369.268.466,62 | 1.942.843.230,76 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por Pagar (nota 9) | 956.814.775,72 | 964.751.921,35 |
| Prestamos bancarios (nota 8 a) | 128.213.512,50 | 91.960.056,51 |
| Remuneraciones y cargas Sociales | 16.771.386,33 | 10.637.028,51 |
| Cargas Fiscales (nota 10) | 39.217.770,36 | 49.389.637,91 |
| Total del Pasivo Corriente | 1.141.017.444,91 | 1.116.738.644,28 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Prestamos bancarios (nota 8 b) | 63.544.520,12 | 7.720.979,22 |
| Obligaciones negociables (Nota 13) | 300.000.000,00 | |
| Total del Pasivo No Corriente | 363.544.520,12 | 7.720.979,22 |
| Subtotal | 1.504.561.965,03 | 1.124.459.623,51 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| (según estados respectivos) | 864.706.501,59 | 818.383.607,25 |
| TOTAL | 2.369.268.466,62 | 1.942.843.230,76 |
| Las notas 1 a 14 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados. | ||
| JOSE DANIEL CARDONA | JOSE MARIA IBARRA | |
| Presidente El informe de fecha 31 de enero de 2022 |
Sindico | |
se extiende en documento aparte.-
DR. JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBLICO MOIONAL UBA
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
| (en moneda homogenea) | ||
|---|---|---|
| (en pesos-nota 1) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
| Ventas | 2.833.489.520,61 | 3.063.708.111,02 |
| Costo de mercaderías vendidas (Anexo II) | 2.352.267.788,77 | 2.468.955.145,39 |
| Ganancia bruta | 481.221.731,85 | 594.752.965,62 |
| Gastos de Comercialización (Anexo III) | -229.664.993,93 | -225.741.897,43 |
| Gastos de Administración (Anexo III) | $-83.250.422,26$ | $-71.272.440,21$ |
| 168.306.315,66 | 297.738.627,98 | |
| Resultados financieros netos | ||
| (incluye RECPAM) (nota 14) | $-110.153.238,76$ | -94.762.308,42 |
| Otros ingresos y/o (egresos) | 8.980.887,86 | $-1.047.616,55$ |
| 67.133.964,76 | 201.928.703,00 | |
| Resultados Inversiones | 52.660.573,28 | |
| Impuesto a las Ganancias | -49.700.321,00 | $-52.263.507,41$ |
| GANANCIA DEL EJERCICIO | 70.094.217.03 | 149.665.195.59 |
Las notas 1 a 14 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.
JOSE DANTEL CARDONA
n the JOSE MARIA IBARRA Sindico
DR. JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 124 - Follo 183
| Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL | |||||||||
| PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE | DE 2021. | ||||||||
| (en moneda homogenea) | 31/12/2020 | ||||||||
| (en pesos-nota 1) | CAPITAL | RESERVAS | RESULTADOS | TOTAL | TOTAL | ||||
| $\frac{1}{2}$ | |||||||||
| ASIGNADOS | |||||||||
| Capital | Ajuste | Aportes | Reserva | Revalúo | |||||
| Suscripto | Capital | a capitalizar | Legal | Técnico | |||||
| Saldos al 31 de marzo de 2021 | 5,000.000,00 | 45.627.181.06 15.169.425.03 6.446.066.53 93.995.799.97 652.145.134.65 818.383.607.25 713.928.961.19 | |||||||
| Asamblea General Ordinaria del 10/07/2021 | |||||||||
| Honorarios Directores | $-22.281.543.79$ $-22.281.543.79$ $-13.167.637.85$ | ||||||||
| Absorción reserva por amortización técnica (Nota 11 y Anexo I) | $-1.489.778.91$ | 0.00 | $-1.489.778.91 - 1.489.778.91$ | ||||||
| Resultado del Ejercicio | 70.094.217.03 70.094.217.03 149.665.195,59 | ||||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2021 | 5,000,000,00 | 45.627.181.06 15.169.425.03 6.446.066,53 92.506.021.06 699.957.807.90 864.706.501.59 848.936.740.02 | |||||||
Las notas 1 a 14 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.-
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
El informe de fecha 31 de enero de 2022
se extiende en documento aparte
se extiende en documento aparte JOSE DANIEL CARDONA Presidente
DR. JOSE MARIA IBARRA
CONTIDOR PUBLICO MACIONALIBA
CIPIC ECABA $\widetilde{\tau}$
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES AL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021.
(en moneda homogenea)
| (en pesos-nota 1) | ||
|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 347.029.434,36 | 206.152.027,80 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 414.020.926,39 | 348.625.948,82 |
| Aumento neto del efectivo | 66.991.492,03 | 142.473.921,03 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del Ejercicio | 70.094.217,03 | 149.665.195,59 |
| Ajustes para arribar al flujo de efectivo de las operaciones ordinarias | ||
| Impuesto a las Ganancias devengado | 49.700.321,00 | 52.263.507,41 |
| Depreciación de Bienes de Uso | 42.614.682,58 | 43.727.953,53 |
| Honorarios Directorio | $-22.281.543,79$ | $-13.167.637,85$ |
| Depreciación de Activos intangibles | 3.532.997,27 | 0,00 |
| Cambios netos en activos y pasivos | ||
| Créditos por Ventas Otros Créditos |
$-67.857.603,10$ | $-44.118.142,73$ |
| $-69.132.063,06$ | 13.699.363,99 | |
| Bienes de Cambio | $-146.411.573,36$ $-7.937.145,63$ |
62.518.870,28 $-185.110.469,93$ |
| Cuentas por Pagar | ||
| Remuneraciones y cargas Sociales | 6.134.357,82 | 3.997.545,88 |
| Cargas Fiscales Otras Deudas |
$-10.171.867,56$ | $-66.585.279,97$ |
| Flujo neto efectivo aplicado a las operaciones ordinarias | 0,00 $-151.715.220.79$ |
$-2.084.952,71$ 14.805.953,48 |
| Actividades de inversión | ||
| Altas de bienes de uso y activos intangibles | $-72.684.738,18$ | -72.566.689,29 |
| Altas de Inversiones | -112.579.011,75 | 0,00 |
| Flujo neto efectivo aplicado a las actividades de inversión | $-185.263.749.93$ | $-72.566.689,29$ |
| Actividades de financiación | ||
| Variación neta de Prestamos financieros | 92.076.996,87 | 200.234.656,84 |
| Venta de bienes de uso | 11.893.465,87 | 0,00 |
| Obligaciones Negociables | 300.000.000,00 | 0,00 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de fina: | 403.970.462,75 | 200.234.656,84 |
| Aumento neto del efectivo | 66.991.492,03 | 142.473.921,03 |
| n |
Las notas 1 a 14 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.-
JOSE DANIEL CARDONA Presidente
banca A JOSE MARIA IBARRA Sindico
DR. JOSF MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A.
Tama 124 - Falla 183
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021.-(en moneda homogenea) (en pesos)
1. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Normas contables aplicadas
Los estados contables han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Resoluciones Tecnicas e interpretaciones de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), vigentes y aplicables a entidades no incluidas en el regimen de oferta pública de la Ley Nº 26,831.
Consideracion de los efectos de la inflacion
Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto 1269/02 del PEN, se reanudo el ajuste por inflacion contable, discontinuado el 31 de diciembre de 2001 aplicando el metodo de reexpresion establecido por la Resolucion Tecnica Nº 6 (RT) de la FACPCE. A partir del 1 de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto Nº 664/03 del PEN y las respectivas normas y regulaciones de la IGJ se suspendio la reexpresion de sus estados contables. Esta Sociedad cuya formacion data de abril de 2002 no aplico en su primer ejercicio el metodo de reexpresion de los estados contables establecidas por las normas y regulaciones del Poder Ejecutivo Nacional por considerar que el ajuste no era significativo.
A traves de la ley Nº 27,468, publicada el 4 de diciembre de 2018, se derogo el Decreto Nº 1269/02 del PEN y sus modificaciones, el que prohibia a los organismos oficiales recibir estados contables ajustados por inflacion. Las disposiciones de la mencionada Ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publico la Resolucion 10/18 de IGJ, la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogenea.
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en la RT Nº 6 y 17, con las modificaciones introducidas por la RT Nº 39 y la interpretacion N° 8 establecidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCECABA. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflacion debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflacion el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflacion acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Indice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC)
En los ultimos años, los niveles de inflacion en Argentina han sido altos, habiendo acumulado en los tres años una tasa superior al 100 %, previstos en el punto 3,1 de la RT Nº 17. Por lo expuesto el 29 de septiembre de 2018 la FACPCE emitio la Resolucion JG Nº 539/18 aprobada por el CPCECABA mediante la Resolucion Nº 107/18, indicando entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considera da una economia inflacionaria en los terminos de la RT 17 a partir del 1 de julio de 2018. Es por ello que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogenea del 31 de diciembre de 2021 reconociendo los efectos de la inflacion en forma retroactiva desde la formacion de la Sociedad.
El informe de fecha 31 de enero de 2022 se extiende en documento aparte.-
DR. JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 124 - Falio 183
A los efectos del ajuste por inflacion, y tal como lo establece la Resolucion 539/18 de la FACPCE, se han aplicado los coeficientes calculados a partir de los indices publicados por dicha Federacion, resultantes de combinar indices de precios al consumidor final (IPC) publicados por el INDEC a partir del 1º de enero de 2017 y, hacia atrás, indices de precios internos al por mayor (IPIM) elaborados por dicho Instituto, o en su ausencia, indices de precios al consumidor publicados por la Direccion de Estadísticas y Censos de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires.
La mencionada resolucion JG Nº 539/18 de la FACPCE admite ciertas simplificaciones de los cuales la Sociedad ha optado por:
- Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola linea de acuerdo con la seccion 4.1.b y la RT N° 6
a) Rubros Monetarios:
Caja y Bancos, créditos y pasivos en pesos a sus valores nominales. Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron registrados a las cotizaciones al cierre del periodo
b) Bienes de Cambio:
Han sido valuados a su valor de reposición. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, su valor recuperable.-
c) Bienes de Uso y Activos Intangibles
Los bienes de uso y activos intangibles fueron valuados a su costo de adquisicion reexpresado en moneda homogenea según el metodo descripto en el segundo parrafo de esta nota en funcion de sus fechas de origen.
Las depreciaciones han sido calculadas por el metodo de linea recta sobre los valores reexpresados de los respectivos activos.
El valor residual de los bienes de uso no superan en su conjunto, su valor recuperable.-
d) Inversiones
Las Inversiones han sido valuadas a su valor de cotizacion al cierre del periodo.
e) Capital Social
El Capital Social, el Ajuste de Capital y la reserva legal han sido reexpresados en moneda homogenea aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota. La Cuenta Capital se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en la cuenta complementaria Ajuste de Capital.
Los resultados acumulados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflacion contable al 1 de abril de 2018, se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota, considerando los movimientos del ejercicio.
BARRA DR JOSE CONTAINOR PLIBLICO NACIONAL U.B.A.
e) Cuentas de Resultados:
Las cuentas de resultados del ejercicio se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota excepto los cargos por activos consumidos (depreciaciones de bienes de uso) que se determinaron en funcion de los valores reexpresados en moneda de cierre de los respectivos activos y el costo de la mercaderias vendidas que fue determinado en funcion del costo de reposicion de las mercaderias vendidas.
f) Impuesto a las ganancias:
Las normas contables vigentes requieren la contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido. Este criterio implica el reconocimiento de partidas de activos y pasivos por impuesto diferido, en los casos que se produzcan diferencias temporarias entre la valuación contable y la valuación físcal de los activos y de los pasivos, o cuando existan quebrantos impositivos utilizables para compensar ganancias imponibles de ejercicios futuros. La Sociedad considero que no es significativo la aplicación del método de impuesto diferido.
2. DISPONIBILIDADES
| 31/12/2021 | 31/3/2021 | |
|---|---|---|
| Caja | 3.038.797,44 | 611.533,22 |
| Caja en dolares (Anexo IV) | 0.00 | 0.00 |
| Valores a depositar | 58.333.039,37 | 2.500.766,21 |
| Bancos Cta.Cte pesos | 535.557,93 | 1.180.358,18 |
| Valores en custodia | 351.969.700,90 | 342.530.001,11 |
| Bancos Cta.Cte dolares (Anexo IV) | 143.830,75 | 206.775,64 |
| 414.020.926,39 | 347.029.434,36 |
3. CRÉDITOS POR VENTAS
El detalle de los créditos por ventas es el siguiente:
| $1000$ and the sea and cold we wanted power two states we as or production | 31/12/2021 | 31/3/2021 |
|---|---|---|
| Deudores por ventas $E = 100$ |
602.632.053,60 | 527.731.245,43 |
| Deudores del exterior (Anexo IV) | 0.00 | 8.369.341.93 |
| menos: Previsión Deudores Incobrables (Anexo | $-3.943.041.63$ | $-5.269.178.49$ |
| 598.689.011,97 | 530.831.408,87 |
4. OTROS CRÉDITOS
El detalle de otros créditos es el siguiente:
| 31/12/2021 | 31/3/2021 | ||
|---|---|---|---|
| Saldo a Favor Ganancias | 48.052.144,22 | 27.972.423,67 | |
| Saldo a Favor Ingresos brutos | 32.649.558,01 | 42.151.182,71 | |
| Anticipos a Directores | ٠ | 13.117.781,72 | 4.559.730.36 |
| Diversos | 11.899.068.55 | 11.603.473,71 | |
| 105.718.552,50 | 86.286.810,44 |
DR. JOSF MARIA BARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tamp 124 - Falls 183
5. BIENES DE CAMBIO
El detalle de los bienes de cambio es el siguiente:
| 155.705.130,96 | 125.477.265,33 |
|---|---|
| 519.690.724.28 | 403.507.016,55 |
| 31/12/2021 | 31/3/2021 |
6. INVERSIONES
El detalle de las inversiones es el siguiente:
| 31/12/2021 | 31/3/2021 | |
|---|---|---|
| Fondos Comunes de Inversion $22 -$ |
37.883.314,05 | |
| Fideicomisos | 74.695.697,70 | |
| 112.579.011,75 | ||
7. ACTIVOS INTANGIBLES
El detalle de los activos intangibles es el siguiente:
| 31/12/2021 | 31/3/2021 | |
|---|---|---|
| Concepto: Software | ||
| Saldo inicial | 4.723.485,21 | 9.446.970,43 |
| Altas | 38.466,57 | 0.00 |
| Amortizaciones | 3.571.463,84 | 4.723.485,21 |
| Saldo final | 1.190.487,94 | 4.723.485,21 |
8, PRESTAMOS BANCARIOS
El detalle de Prestamos Bancarios es el siguiente: $\overline{\phantom{a}}$
| 31/12/2021 | 31/3/2021 |
|---|---|
| 128.213.512,50 | 91.960.056,51 |
| 128.213.512,50 | 91.960.056,51 |
| 63.544.520,12 | 7.720.979,22 |
| 63.544.520,12 | 7.720.979,22 |
9. CUENTAS POR PAGAR
El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente:
| 31/12/2021 | 31/3/2021 | |
|---|---|---|
| Proveedores locales | 740.234.097.76 | 787.352.536,09 |
| Proveedores del exterior (Anexo IV) | 216.580.677,97 177.399.385,26 | |
| 956.814.775.72 | 964.751.921,35 |
DR. JOSÀ MARIA BARRA
CONTADOR PUBLICO MODIONALIBA
C.P.C.E.C.A.B.A.
Tomp 124 - Folio 183
10. CARGAS FISCALES
El detalle de Cargas fiscales es el siguiente:
| 31/12/2021 | 31/3/2021 | |
|---|---|---|
| Saldo IVA a pagar | 31.630.637,37 | |
| Saldo Mis Facilidades AFIP | 0.00 | 40.398.178,47 |
| Retenciones Ganancias a pagar | 2.369.131,21 | 0.00 |
| Retencionesy saldos Ingresos brutos a pagar | 36.848.639,15 | 8.991.459,43 |
| 39.217.770.36 | 49.389.637,91 | |
11. CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre de 2021 el capital social se hallaba totalmente suscripto e integrado.
12. REVALUO TECNICO
El Directorio de Cladan S.A. decidió realizar un revalúo técnico de sus bienes de uso, excepto Rodados, Muebles y Utiles y Maquinarias, siguiendo los procedimientos de la Resolución Técnica Nº 31 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Por lo tanto se procedió a utilizar la valuación realizada por Citibank para el otorgamiento de un préstamo hipotecario con fecha 17 de marzo de 2017
Dicho Banco opto por la media entre dos peritos distintos, contratados para tal fin.
La diferencia resultante del valor técnico y el valor contable fue registrado como reserva en el patrimonio neto. al cierre del ejercicio al 31 de marzo de 2017.
Al cierre del periodo al 31 de diciembre de 2021 la mencionada reserva fue desafectada por la mayor depreciacion de los bienes revaluados técnicamente.
13. OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha el 20 de mayo de 2019 la Sociedad en Asamblea General Extraordinaria aprobo la creacion del programa global de emision de obligaciones negociables no convertibles en acciones, bajo el regimen especial de sociedades consideradas pequeñas y medianas empresas por hasta un monto de \$ 900.000.000 (novecientos millones de pesos) Luego de realizar las gestiones y los tramites correspondientes con fecha 3 de junio de 2021, la Comision Nacional de Valores autorizo la emision y cotizacion de obligaciones negociables procediendo a su difusion a partir del 3 al 7 de junio y su licitacion el 8 de junio. La obligaciones son para Pyme clase I pagaderas en pesos a tasa variable y en un primer paso se emitiEron por \$300,000,000 (trescientos millones de pesos)
Con fecha 11 de junio fueron liquidadas las obligaciones negociables por parte del Banco de Galicia S.A. una vez que fueron adquiridas por los inversores
El 11 de septiembre de 2021, la Sociedad abono la primera cuota de servicio de las Obligaciones por un monto de \$ 30.298.556, puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.
Al cierre del periodo se pago la segunda cuota trimestral de servicio de las Obligaciones por un monto de pesos 29.336.655,06 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.
14. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS
| El detalle de los Resultados Financieros netos es el siguiente: | ||
|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
| Intereses y Comisiones bancarias | 68.376.043,40 | 89.403.528,60 |
| RECPAM (ganancia) | $-32.596.157.69$ | $-4.326.084,43$ |
| Otros gastos financieros | 74.373.353,06 | 9.684.864,25 |
| 110.153.238,76 | 94.762.308,42 | |
| o Banad | ||
| JOSE DANIEL CARDONA | JÓSE MARIA IBARRA | |
| Presidente | Sindico | |
| El informe de fecha 31 de enero de 2022 | ||
| se extiende en documento aparte.- | ||
VAARRA DR. JOSE LCO NACIONAL U.B.A. CONTADOR PUB C.E.C.A in 124 - Falia 183
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
BALANCE GENERAL DEL PERIODO DE 270 DIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021.-(en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)
BIENES DE USO
IOXANY
| Valor de origen | Amortizaciones | 31/12/2021 31/3/2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valor al inicio | Valor al cierre Acum.al inicio | Monto * | Acum.al cierre | Neto | Neto | |||||
| Cuenta Principal | del ejercicio Aumentos | Bajas | del ejercicio del ejercicio | Bajas | del ejercicio % del ejercicio | Resultante | Resultante | |||
| Terrenos | 38.884.486,37 | 38.884.486.37 | 0,00 38.884.486,37 38.884.486,37 | |||||||
| Edificios | 14.075.336,21 17.118.444,47 | 331.193.780.68 | 32.070.764.35 | 7.010.882,14 | 39.081.646,49 292.112.134,19 282.004.571,86 | |||||
| Rodados | 78.963.730,80 42.911.584,02 16.633.226,38 105.242.088,45 | 49.932.575,12 | 4.739.760.50 | 18.799.111,86 | 63.991.926,48 41.250.161,97 29.031.155,68 | |||||
| Aaquinarias | 155.607.742,34 | 9.429.831,30 | 165.037.573,63 | 67.398.048.32 | 11.866.936,48 | 79.264.984,79 85.772.588,84 | 88.209.694,02 | |||
| Laboratorio de Desarrollo | 39.911.372,48 | 588.864.89 | 40.500.237,36 | 39.481.444,39 | 1.300.538,48 | 40.781.982,87 - 281.745,51 | 429.928,09 | |||
| Máquinas de Oficina | 35.476.820,36 2.597.546,97 | 38.074.367,32 29.048.846,39 | 5.088.525,97 | 34.137.372,36 3.936.994,96 6.427.973,96 | ||||||
| $662.919.488,55$ 72.646.271,64 16.633.226,38 718.932.533,82 217.931.678,57 4.739.760,50 44.065.994,92 | 257.257.912,99 461.674.620,83 444.987.809,98 |
* Incluye \$ 1.489.778,91 de amortizaciones por revaluo tecnico y el resto esta con cargo a resultados del ejercicio
JOSE DANIEL CARDONA Presidente
10 Le ouverd Sindico El informe de fecha 31 de enero de 2022
se extiende en documento aparte.-
r h
$\frac{1}{2}$ DR, $\frac{1}{2}$ QS $\frac{1}{2}$ MARI $\frac{1}{2}$ (BARRA)
CONDOCAPLIBLICO MCCON USA
Transport Felle 183
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA ANEXO II Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL POR EL PERIODO DE 270 DIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021.-(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Existencias al comienzo del ejercicio | 528.984.281,88 | 601.263.919,78 |
| Compras de ejercicio | 2.269.083.195,19 | 2.191.286.238,84 |
| Gastos según detalle en Anexo III | 229.596.166,93 | 215.150.036,27 |
| Existencias al final del ejercicio | 675.395.855,24 | 538.745.049,50 |
| COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS | 2.352.267.788,77 | 2.468.955.145,39 |
JOSE DANIEL CARDONA
JOSE MARIA IBARRA Sindico
DR. JOSE MARIA BARRA CONTADOR RUBLICO MACIONAL U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A.
Tamo 124 - Falio 183
ANEXO III INFORMACION REQUERIDA POR EL ART 64 INC. b) DE LA LEY No. 19.550 CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 270 DIAS TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021. Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea)
Gastos de
Gastos de
Costo de
(en pesos-nota 1)
| Total Bienes de Cambio AdministracionComercializacion | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sueldos, jornales y contribuciones sociales | 250.954.950.97 | 156.095.235,59 46.421.971,51 48.437.743,86 | |||
| Amortizaciones de Bienes de Uso y Activos Intangibl | 46.147.679,85 | 18.688.578,19 8.659.989,80 18.799.111,86 | |||
| Mantenimiento edificios y equipos | 28.410.110.08 | 27.752.485,48 | 657.624,60 | ||
| Gastos de representación y mov. y viaticos | 27.016.652.97 | 4.248.879,79 | 9.708.503.53 13.059.269.64 | ||
| Fletes y Gastos de Ventas | 88.832.630,32 | 0.00 | 88.832.630.32 | ||
| Envases, Etiquetas, Insumos y Papeleria | 9.784.287.05 | 9.242.186,65 | 542.100,40 | ||
| Impuestos y tasas | 48.337.055,21 | 1.283.733,91 | 0,00 47.053.321,30 | ||
| Otros | 43.028.216,67 | 12.285.067,31 17.260.232,41 13.482.916,95 | |||
| Totales al 31 de Diciembre de 2021 | 542.511.583,12 | 229.596.166,93 83.250.422,26 229.664.993,93 | |||
| Totales al 31 de Diciembre de 2020 | 512.164.373,92 215.150.036,27 71.272.440,21 225.741.897,43 |
JOSE DANIEL CARDONA
Presidente
n Vocumed
se extiende en documento aparte.-
ς
Σ
DR. JOŠE MARIA (BARRA
CONTADOR POR LO MACOMA UBA
Tempo 124 - Folis 183
El informe de fecha 31 de enero de 2022
Sindico
ANEXO IV
CLADAN SOCIEDAD ANONIMA
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
BALANCE GENERAL POR EL PERIODO DE 270 DIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021-
(en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| ֧֖֖֦֦֖֖֖֖֖֖֖֖֖֦֧֦֚֚֚֚֚֚֚֚֚֟֟֟֟֟֟֟֟֘֟֟֘֝֟֘֞֟֘֟֞֟֟֞֟֞֝ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | 31/3/2021 | ||||
| Clase y Monto | |||||
| de la moneda | Cambio | Monto en | Monto en | ||
| extranjera | vigente | Pesos | Pesos | ||
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y Bancos | |||||
| Caja | U\$S | 0,00 | 101,750 | 0,00 | 0,00 |
| Banco Frances SA | U\$S | 9,15 | 101,750 | 931,01 | 1.353,49 |
| Banco Itau | U\$S | 80,56 | 101,750 | 8.196,98 | 11.916,66 |
| Banco de Galicia S.A. | U\$S | 0,00 | 101,750 | 0,00 | 6.964,21 |
| Citibank N.A. | U\$S | .323,86 | 101,750 | 134.702,76 | 195.829,08 |
| Créditos por Ventas | |||||
| Deudores del exterior | U\$S | 0,00 | 101,750 | 0,00 | 8.369.341,93 |
| Total | 143.830,75 | 8.376.306,13 | |||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Proveedores del exterior Cuentas por Pagar |
U\$S | 1.914.253,60 | 107,750 | 206.260.825,40 175.106.049,18 | |
| Proveedores del exterior | Euro | 85.641,93 | 120,500 | 10.319.852,57 | 2.293.336,08 |
| Total | 216.580.677,97 177.399.385.26 | ||||
| Journal | |||||
| JOSE DANIEL CARDONA | JOSE MARIA IBARRA | ||||
| Presidente | Sindico | ||||
| El informe de fecha 31 de enero de 2022 | |||||
| se extiende en documento aparte.- | |||||
| CONTADOR PUBLICO | DR. JOSE MARIA IBARRA ABAL UBA ADECA |
||||
| Ramp 124 - Fy |
ANEXO V
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
BALANCE GENERAL DEL PERIODO DE 270 DIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021.-CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)
PREVISIONES
| $die-21$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al | Aumento - | Ajuste | $\frac{\text{mar-21}}{\text{Sado al}}$ | ||
| inicio | Saldo al cierre |
||||
| del ejercicio | inflacion | del periodo | del periodo | ||
| 5 269 178 49 | 0.00 -1.326.136.86 3.943.041.63 5.269.178.49 |
Para deudores incobrables
JOSE DANIEL CARDONA
Presidente
n Kana di Sindico El informe de fecha 31 de enero de 2022
se extiende en documento aparte.-
DR. JOSF MARIA IBARRA
CONVOOR RELIGIO ROOM UBA
CREECABA
Temp 124 - Folly 188
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de febrero de 2022
Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 31/01/2022 referida a un Estado Contable Períodos Intermedios de fecha 31/12/2021 perteneciente a CLADAN S.A. CUIT 30-70794361-7, intervenida por el Dr. JOSE MARIA IBARRA. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.
Datos del matriculado Dr. JOSE MARIA IBARRA Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 124 F° 183
ujtbuk7
941932
