CLADAN SA — Audit Report / Information 2022

Nov 10, 2022

INFORME DE REVISION DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERIODOS INTERMEDIOS

A los señores Presidente y Directores de Cladan Sociedad Anónima CUIT Nº 30-70794361-7 Domicilio legal: Cuba 4486 Piso 4° Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoria

He auditado los estados contables intermedios adjuntos de Cladan Sociedad Anónima que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 30 de septiembre de 2022, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 13 y los cuadros anexos I, II, III, IV y V. Estos estados contables están presentados en forma comparativa con el Ejercicio Económico terminado el 31 de marzo de 2022 excepto el Estado de Resultados, el Estado de flujo de efectivo y sus notas respectivas que fueron presentados en forma comparativa con el 30 de septiembre de 2021, como lo dispone la Resolución técnica Nº 8 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas

2. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables.

El Directorio de Cladan S.A. es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas profesionales argentinas, del control interno que la Dirección considere necesario para emitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad del Auditor

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión de los estados contables adjuntos basada en mi auditoria. He llevado a cabo mi examen de conformidad con normas de auditoria establecidas para estados contables intermedios según lo estipulado por la Sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

DR. JOSE MARIA IBARRA ONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A.

Una revisión de estados contables intermedios consiste en realizar indagaciones a las principales personas encargadas de todos los temas financieros y contables y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión de periodos intermedios conlleva un alcance menor que una auditoria y por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podían identificarse en una auditoria.

4. Conclusión

Sobre la base de mi revisión, nada me llamo la atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de Cladan S.A del periodo intermedio de 180 días terminado el 30 de septiembre de 2022 no estén presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las Normas contables Profesionales argentinas.

5. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

• a) Según surge de los registros contables, al 30 de septiembre de 2022 el pasivo devengado a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, en concepto de aportes y retenciones al sistema jubilatorio ascendía a \$ 8.814.283,10 no siendo exigible a esa fecha.-
• b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previsto en la Resolución 420/2011 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 28 de octubre de 2022

DR. JOSE MARIA IBAI CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B Tomo 124 - Folio 183

CLADAN SOCIEDAD ANÓNIMA

Actividad Principal de la Sociedad:	Fabricación de Alimentos para animales
Fecha de Inscripción en el Registro Publico de Comercio	15 de Abril de 2002 -
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia:	1,705,033
Fecha de Terminación del contrato social:	14 de Abril de 2101.-
Modificaciones de Estatuto:	07 de Enero de 2011.- 02 de Marzo de 2016.- 20 de Mayo de 2019.-

EJERCICIO ECONÓMICO No. 21 INICIADO EL 10.DE ABRIL DE 2022

BALANCE TRIMESTRAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 (Balance de 180 dias presentado en forma comparativa)

$5,!000,!000$ Acciones ordinarias nominativas de v/n 1 y de 1 voto por Acción

CAPITAL SOCIAL

$(nota 10)$

Suscripto

$$5.000.000.$

Integrado

\$5.000.000.

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL DEL PERIODO DE 180 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022. (en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

ACTIVO		$---30/09/2022---31/03/2022---$
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Nota 2 y AnexoIV)	651,091,082.97	511,163,855.40
Créditos por Ventas (nota 3)	709,661,657.87	753,427,836.55
Otros Créditos (nota 4)	117,854,270.25	256,031,030.21
Bienes de Cambio (nota 5)	1,103,654,077.09	1,402,063,777.06
Total del Activo Corriente	2,582,261,088.18	2,922,686,499.21
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones	33,324,691.51	143,807,685.83
Activos intangibles (Nota 6)	1,408,946.35	0
Bienes de Uso (Anexo I y nota 11)	777,375,431.12	784,850,412.99
Total del Activo no Corriente	812,109,068.98	928,658,098.82
TOTAL	3,394,370,157.16	3,851,344,598.03
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar (nota 8)	1,242,219,893.78	1,605,789,334.78
Prestamos bancarios (nota 7 a)	347,829,345.28	162,126,987.12
Remuneraciones y cargas Sociales	20,428,326.90	20,795,964.66
Cargas Fiscales (nota 9 a)	44,948,963.52	96,649,575.82
Obligaciones negociables (Nota 12)	180,000,000.00	0.00
Total del Pasivo Corriente	1,835,426,529.48	1,885,361,862.38
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos bancarios (nota 7 b)	35,429,585.01	113,358,074.65
Obligaciones negociables (Nota 12)	103,269,326.77	429,242,581.17
Cargas Fiscales (nota 9b)	6,445,172.00	0.00
Total del Pasivo No Corriente	145, 144, 083. 78	542,600,655.82
Subtotal	1,980,570,613.26	2,427,962,518.21
PATRIMONIO NETO
(según estados respectivos)	1,413,799,543.90	1,423,382,079.82
TOTAL	3,394,370,157.16	3,851,344,598.03

Las notas 1 a 13 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.-

JOSE DANTEL CARDONA Presidente

JOSE MARIA IBARRA Sindico

El informe de fecha 28 de octubre de 2022 se extiende en documento aparte.-

OR. JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBLICO NACIONAL UBA
TOMO 124 - FOLIO 183 DR.

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 180 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

(en moneda homogenea)
(en pesos-nota 1)		$--30/09/2022- --30/09/2021--$
Ventas	3,001,348,613.37	3,011,560,519.45
Costo de mercaderías vendidas (Anexo II)	2,479,964,338.00	2,467,913,283.53
Ganancia bruta	521,384,275.38	543,647,235.92
Gastos de Comercializacion (Anexo III)	(263, 846, 509, 73)	(250, 870, 734.60)
Gastos de Administración (Anexo III)	(93, 927, 978.09)	(91,066,171.20)
	163,609,787.56	201,710,330.12
Resultados financieros netos
(incluye RECPAM) (nota 13)	(115, 479, 656.81)	(129, 326, 954.15)
Otros ingresos y/o (egresos)	(15,518,044.70)	15,933,778.86
	32,612,086.04	88, 317, 154. 83
Resultados Inversiones	(6,715,307.59)	35,207,559.43
Impuesto a las Ganancias	0.00	(53,048,651.81)
	25,896,778.45	70,476,062.45

Las notas 1 a 13 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados. JOSE DANIEL CARDONA Presidente

SE MARIA IBARRA JÓ. Sindico

DR. JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A
Tomo 124 - Folio 183

PERIODO DE 180 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022. Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1,705.033 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CLADAN SOCIEDAD ANONIMA		CORRESPONDIENTE AL
(en moneda homogenea)								----30/09/2021--
$(en$ pesos-nota $1)$		CAPITAL		RESERVAS		RESULTADOS	TOTAL	TOTAL
						$\frac{1}{2}$
						ASIGNADOS
	Capital	Ajuste	Aportes	Reserva	Revalúo
	Suscripto	Capital	a capitalizar	Legal	Técnico
Saldos al 31 de marzo de 2022	5,000,000.00	79,078,335.35 25,192,396.21					10,705,208.79 153,260,003.95 1,150,146,135,51 1,423,382,079.82 1,359,118,361.45
Asamblea General Ordinaria del 18/06/2021
Honorarios Directores						(34, 486, 128, 43)		$(34,486,128,43)$ $(37,003,741.30)$
Absorción reserva por amortización técnica (Nota 11 y Anexo					(993, 185.94)	0.00	(993, 185, 94)	(1,649,418,72)
Resultado del Ejercicio						25,896,778.45	25,896,778.45	70,476,062.45
Saldos al 30 de Septiembre de 2022	5,000,000.00						79,078,335.35 25,192,396.21 10,705,208.79 152,266,818.01 1,141,556,785.53 1,413,799,543.90 1,390,941,263.87

Las notas 1 a 13 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.-

n Heauch El informe de fecha 28 de octubre de 2022 se extiende en documento aparte.-JOSE DANIEL CARDONA

$\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ in $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ is

$\mathbf{z}$

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 180 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022. (en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

VARIACIONES DEL EFECTIVO	$-30/09/2022 - -30/09/2021 -$
Efectivo al inicio del ejercicio	511, 163, 855.40	576, 323, 953, 74
Efectivo al cierre del ejercicio	651,091,082.97	583,058,539.77
Aumento neto del efectivo	139,927,227.57	6,734,586.03

CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO $A = 1$

Acuvidades operativas
Ganancia del Ejercicio	25,896,778.45	70,476,062.45
Ajustes para arribar al flujo de efectivo de las operaciones ordinarias
Impuesto a las Ganancias devengado	0.00	53,048,651.81
Depreciación de Bienes de Uso	56,270,398.64	48,571,600.53
Honorarios Directorio	$-34,486,128.43$	-37,003,741.30
Depreciación de Activos intangibles	0.00	3,886,730.90
Venta de Inmuebles	11,131,347.62
Cambios netos en activos y pasivos
Créditos por Ventas	43,766,178.68	90,851,551.15
Otros Créditos	138, 176, 759.96	$-106,230,050.08$
Bienes de Cambio	298,409,699.97	$-323,161,612.81$
Cuentas por Pagar	-363,569,441.00	$-61, 107, 279.48$
Remuneraciones y cargas Sociales	$-367,637.76$	2,234,203.58
Cargas Fiscales	-45,255,440.30	$-64,872,444.05$
Obligaciones negociables	$-249, 242, 581, 17$	0.00
Flujo neto efectivo aplicado a las operaciones ordinarias	$-119,270,065.35$	$-323,306,327.29$
Actividades de inversión
Altas de bienes de uso y activos intangibles
Altas de Inversiones	$-62,328,896.68$	$-103,827,772.36$
Flujo neto efectivo aplicado a las actividades de inversión	0.00	$-187,270,941.55$
	$-62,328,896.68$	-291,098,713.90
Actividades de financiación
Variación neta de Prestamos financieros	107,773,868.51	47,595,608.79
Variacion de Inversiones	110,482,994.32	0.00
Obligaciones Negociables	103,269,326.77	573,544,018.43
Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiació	321,526,189.60	621, 139, 627. 22
Aumento neto del efectivo	139,927,227.57
		6,734,586.03

Las notas 1 a 13 y cuadros anexos forman parte integrante de estos estados.

JOSE DANIEL CARDONA Presidente

ntha JOSE MARIA IBARRA Sindico

OR JOSE MARIA BARRA
CONTADR PUBLICO NACIONAL U.B.A
Tamp 124 - Fallo 183

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 180 DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022.-(en moneda homogenea) (en pesos)

1. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

Normas contables aplicadas

Los estados contables han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Resoluciones Tecnicas e interpretaciones de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), vigentes y aplicables a entidades no incluidas en el regimen de oferta pública de la Ley Nº 26,831.

Consideracion de los efectos de la inflacion

Desde el 1 de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, según lo dispuesto por el Decreto 1269/02 del PEN, se reanudo el ajuste por inflacion contable, discontinuado el 31 de diciembre de 2001, aplicando el metodo de reexpresion establecido por la Resolucion Tecnica Nº 6 (RT) de la FACPCE. A partir del 1 de marzo de 2003, y en cumplimiento del Decreto Nº 664/03 del PEN y las respectivas normas y regulaciones de la IGJ se suspendio la reexpresion de sus estados contables. Esta Sociedad cuya formacion data de abril de 2002 no aplico en su primer ejercicio el metodo de reexpresion de los estados contables establecidas por las normas y regulaciones del Poder Ejecutivo Nacional por considerar que el ajuste no era significativo.

A traves de la ley Nº 27,468, publicada el 4 de diciembre de 2018, se derogo el Decreto Nº 1269/02 del PEN y sus modificaciones, el que prohibia a los organismos oficiales recibir estados contables ajustados por inflacion. Las disposiciones de la mencionada Ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publico la Resolucion 10/18 de IGJ, la cual requiere que los estados contables se presenten ante ese organismo de control en moneda homogenea.

Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en la RT Nº 6 y 17, con las modificaciones introducidas por la RT Nº 39 y la interpretacion Nº 8 establecidas por la FACPCE y adoptadas por el CPCECABA. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflacion debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflacion el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflacion acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Indice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC)

En los ultimos años, los niveles de inflacion en Argentina han sido altos, habiendo acumulado en los tres años una tasa superior al 100 %, previstos en el punto 3,1 de la RT Nº 17. Por lo expuesto el 29 de septiembre de 2018 la FACPCE emitio la Resolucion JG Nº 539/18 aprobada por el CPCECABA mediante la Resolucion Nº 107/18, indicando entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economia inflacionaria en los terminos de la RT 17 a partir del 1 de julio de 2018. Es por ello que los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogenea del 30 de septiembre de 2022 reconociendo los efectos de la inflacion en forma retroactiva desde la formacion de la Sociedad.

DR JOSE MARIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. CPCECABA Tomp 124 - Folio 183

A los efectos del ajuste por inflacion, y tal como lo establece la Resolucion 539/18 de la FACPCE, se han aplicado los coeficientes calculados a partir de los indices publicados por dicha Federacion, resultantes de combinar indices de precios al consumidor final (IPC) publicados por el INDEC a partir del 1º de enero de 2017 y, hacia atrás, indices de precios internos al por mayor (IPIM) elaborados por dicho Instituto, o en su ausencia, indices de precios al consumidor publicados por la Direccion de Estadísticas y Censos de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires.

La mencionada resolucion JG Nº 539/18 de la FACPCE admite ciertas simplificaciones de los cuales la Sociedad ha optado por:

• Determinar y presentar los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola linea de acuerdo con la seccion 4.1.b y la RT $N^{\circ}$ 6

a) Rubros Monetarios:

Caja y Bancos, créditos y pasivos en pesos a sus valores nominales. Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron registrados a las cotizaciones al cierre del periodo

b) Bienes de Cambio:

Han sido valuados a su valor de reposición. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, su valor recuperable.-

c) Bienes de Uso y Activos Intangibles

Los bienes de uso y activos intangibles fueron valuados a su costo de adquisicion reexpresado en moneda homogenea según el metodo descripto en el segundo parrafo de esta nota en funcion de sus fechas de origen.

Las depreciaciones han sido calculadas por el metodo de linea recta sobre los valores reexpresados de los respectivos activos.

El valor residual de los bienes de uso no superan en su conjunto, su valor recuperable.-

d) Inversiones

Las Inversiones han sido valuadas a su valor de cotizacion al cierre del periodo.

e) Capital Social

El Capital Social, el Ajuste de Capital y la reserva legal han sido reexpresados en moneda homogenea aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota. La Cuenta Capital se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en la cuenta complementaria Ajuste de Capital.

Los resultados acumulados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflacion contable al 1 de abril de 2018, se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota, considerando los movimientos del periodo.

OR JOSE MARIA IBARRA TADOR PUBLICÓ NACIONAL U.B.A. $C$ P.C.E.C.A.B.A

e) Cuentas de Resultados:

Las cuentas de resultados del periodo se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el metodo de ajuste descripto en el segundo parrafo de esta nota excepto los cargos por activos consumidos (depreciaciones de bienes de uso) que se determinaron en funcion de los valores reexpresados en moneda de cierre de los respectivos activos y el costo de la mercaderias vendidas que fue determinado en funcion del costo de reposicion de las mercaderias vendidas.

f) Impuesto a las ganancias:

Las normas contables vigentes requieren la contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido. Este criterio implica el reconocimiento de partidas de activos y pasivos por impuesto diferido, en los casos que se produzcan diferencias temporarias entre la valuación contable y la valuación fiscal de los activos y de los pasivos, o cuando existan quebrantos impositivos utilizables para compensar ganancias imponibles de ejercicios futuros. La Sociedad considero que no es significativo la aplicación del método de impuesto diferido.

2. DISPONIBILIDADES

		$---30/09/2022---31/03/2022---$
Caja	194,437.67	302,759.10
Valores a depositar	131,655,717.91	36,008,668.24
Bancos Cta.Cte pesos	5,709,595.05	1,262,520.84
Valores en custodia	513,292,950.94	473, 323, 734. 18
Bancos Cta. Cte dolares (Anexo IV)	238,381.40	266,173.04
	651,091,082.97	511,163,855.40
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3. CRÉDITOS POR VENTAS

El detalle de los créditos por ventas es el siguiente:

		$---30/09/2022---31/03/2022---$
Deudores por ventas	713,604,699.50	759,069,574.44
Deudores del exterior (Anexo IV)	0.00	0.00
menos: Previsión Deudores Incobrables (An	(3,943,041.63)	(5,641,737.89)
	709,661,657.87	753,427,836.55

4. OTROS CRÉDITOS

El detalle de otros créditos es el siguiente:

	$---30/09/2022$	$---31/03/2022---$
Saldo a Favor Ganancias	38, 284, 272. 45	85,000,890.65
Saldo a Favor Ingresos brutos	22,487,963.04	46,349,077.70
Saldo a Favor IVA	548,638.27	35,609,490.39
Anticipos a Directores	38, 314, 754, 42	32,625,599.79
Diversos	18,218,642.07	56,445,971.68
	117,854,270.25	256,031,030.21

DR JOSF MÁRIA IBARRA CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 124 - Folio 183

5. BIENES DE CAMBIO

El detalle de los bienes de cambio es el siguiente:

		$-30/09/2022 - -31/03/2022$
Materias Primas	891.311.091.64	1,007,942,318.44
Productos Elaborados	212,342,985.45	394, 121, 458, 62
	1,103,654,077.09	1,402,063,777.06

6. INVERSIONES

El detalle de las inversiones es el siguiente:

		$-30/09/2022 - -31/03/2022 -$
Fondos Comunes de Inversion	0.00	28,198,350.64
Fideicomisos	0.00	115,609,335.19
Otras	33, 324, 691, 51	0.00
	33, 324, 691.51	143,807,685.83

7. PRESTAMOS BANCARIOS

El detalle de Prestamos Bancarios es el siguiente:

a) Corriente		$-$ 30/09/2022 - $-$ 31/03/2022
Prestamos bancarios a sola firma	347,829,345.28	162, 126, 987. 12
	347,829,345.28	162, 126, 987. 12
b) No Corriente
Prestamos bancarios a sola firma	35,429,585.01	113,358,074.65
	35,429,585.01	113,358,074.65

8. CUENTAS POR PAGAR

El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente:

		$-30/09/2022 - -31/03/2022 -$
Proveedores locales	998, 656, 883, 15	1,224,195,023.14
Proveedores del exterior (Anexo IV)	243,563,010.63	381.594.311.65
	1,242,219,893.78	1,605,789,334.78

9. CARGAS FISCALES

a) El detalle de Cargas fiscales corrientes es el siguiente:

		$-30/09/2022 - -31/03/2022 -$
Saldo IVA a pagar	0.00	26,910,433.93
Saldo Mis Facilidades AFIP	37,828,665.31	61,163,797.66
Retenciones Ganancias a pagar	1,747,869.15	2,713,308.04
Retenciones y saldos Ingresos brutos a pagar	5,372,429.06	5,862,036.19
	44,948,963.52	96,649,575.82

DR JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A.
Tomo 124 - Folio 183

b) El detalle de Cargas fiscales no corrientes es el siguiente:

	$-30/09/2022-$	$ -$ 31/03/2022 $-$
Saldo Mis Facilidades AFIP	6,445,172.00	0.00
	6,445,172.00	0.00
$\mathbf{A}$ and $\mathbf{A}$ . The express $\mathbf{A}$ and $\mathbf{A}$ are associated as a second of the experiment of the experiment of the experiment of the experiment of the experiment of the experiment of the experiment of the exp

10. CAPITAL SOCIAL

Al 30 de septiembre de 2022 el capital social se hallaba totalmente suscripto e integrado.

11. REVALUO TECNICO

El Directorio de Cladan S.A. decidió realizar un revalúo técnico de sus bienes de uso, excepto Rodados, Muebles y Utiles y Maquinarias, siguiendo los procedimientos de la Resolución Técnica Nº 31 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Por lo tanto se procedió a utilizar la valuación realizada por Citibank para el otorgamiento de un préstamo hipotecario con fecha 17 de marzo de 2017

Dicho Banco opto por la media entre dos peritos distintos, contratados para tal fin.

La diferencia resultante del valor técnico y el valor contable fue registrado como reserva en el patrimonio neto. al cierre del ejercicio al 31 de marzo de 2017.

Al cierre del periodo al 30 de septiembre de 2022 la mencionada reserva fue desafectada por la mayor depreciacion de los bienes revaluados técnicamente.

12. OBLIGACIONES NEGOCIABLES

Con fecha el 20 de mayo de 2019 la Sociedad en Asamblea General Extraordinaria aprobo la creacion del programa global de emision de obligaciones negociables no convertibles en acciones, bajo el regimen especial de sociedades consideradas pequeñas y medianas empresas por hasta un monto de \$ 900.000.000 (novecientos millones de pesos) Luego de realizar las gestiones y los tramites correspondientes con fecha 3 de junio de 2021, la Comision Nacional de Valores autorizo la emision y cotizacion de obligaciones negociables procediendo a su difusion a partir del 3 al 7 de junio y su licitacion el 8 de junio. La obligaciones son para Pyme clase I pagaderas en pesos a tasa variable y en un primer paso se emitiEron por \$300,000,000 (trescientos millones de pesos)

Con fecha 11 de junio fueron liquidadas las obligaciones negociables por parte del Banco de Galicia S.A. una vez que fueron adquiridas por los inversores

El 11 de septiembre de 2021, la Sociedad abono la primera cuota de servicio de las Obligaciones por un monto de \$ 30.298.556, puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

El 13 de diciembre de 2021 se pago la segunda cuota trimestral de servicio de las Obligaciones por un monto de pesos 29.336.655,06 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

El 11 de marzo de 2022 se pago la tercera cuota trimestral de servicio de las Obligaciones por un monto de pesos 31.036.900,68 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

Con fecha 13 de junio de 2022 se puso a disposicion de los tenedores de Obligaciones Negociables el pago de la primer amortizacion de capital por un monto de \$ 120.000.000 mas un interes por el trimestre de \$ 36.769.267,91

Por Asamblea General Extraordinaria de fecha 29 de marzo de 2022 y reunion de Directorio del 30 de marzo 2022 se aprobo la actualizacion del Programa mencionado en el primer parrafo de esta nota, para la emision de Obligaciones Negociables PYME Clase II.

La emision de las ON PYME Clase II Serie II y sus condiciones y terminos fueron aprobadas por las Reuniones de Directorio de fecha 30 de marzo 2022 y 5 de mayo 2022, y por decision de funcionario subdelegado en reuniones de fecha 2 de junio 2022 y 9 de junio 2022.

La oferta de las ON fue por un valor nominal de pesos 150.000.000 o su equivalente en otras monedas. Se difundio desde el 7 al 12 de julio de 2022, se licitaron el 13 de julio 2022 y se emitieron y liquidaron el 15 de julio de 2022 por un valor de USS 811.600 a un tipo de cambio de 127,24 lo que dio como resultado \$ 103.268.876.-Los terminos y condiciones son : tasa de interes del 1,5 % anual, con servicios de intereses trimestrales y amortizacion de capital en tres cuotas, 50 % el 15 de julio de 2023, 25 % el 15 octubre de 2023 y 25 % al vencimiento el 15 de enero de 2024.

MAR/A IBARRA DR. JOSF CONTADOR PUBLICO/NACIONAL U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 124 - Folio 183

El 12 de septiembre de 2022 se pago la cuarta cuota trimestral de servicio de las Obligaciones Clase I Serie I por un monto de \$26.975.203,27 puesta a disposicion en la Caja de Valores S.A.

13. RESULTADOS FINANCIEROS NETOS

El detalle de los Resultados Financieros netos es el siguiente:

		$---30/09/2022-- ---30/09/2021---$
Intereses y Comisiones bancarias	115,939,563.13	88,400,573.15
RECPAM (ganancia)	(103, 405, 095, 52)	(48, 439, 797, 40)
Otros gastos financieros	102,945,189.20	89,366,178.40
	115,479,656.81	129,326,954.15

JOSÉ DANIEL CARDONA Presidente

JOSE MARIA IBARR Sindico

El informe de fecha 28 de octubre de 2022 se extiende en documento aparte.-

DR. JOSE MARIA IBARRA

CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A.
CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A.
Tomo 124 - Falia 183

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
BALANCE GENERAL DEL PERIODO TERMINADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022.-CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea)

(en pesos-nota 1)

ANEXOI

BIENES DE USO

		Valor de origen				Amortizaciones			31/08/2022	31/03/2021
	alor al inicio			Valor al cierre	Acum.al inicio	Monto #		Acum.al cierre	Neto	Neto
Juenta Principal	del ejercicio	Aumentos	Bajas	del ejercicio	del ejercicio	del ejercicio %		del ejercicio	Resultante	Resultante
errenos	64,576,830.40	0.00	131,347.62	53, 445, 482. 77	0.00	0.00		0.00	53, 445, 482.77	64,576,830.40
difícios	568,560,110.16	16,930,404.79		605,490,514.95	69,305,794.66	12,314,882.23		81,620,676.89	123,869,838.06	99,254,315.49
todados	79,059,783.25	7,157,801.41		96,217,584.66	19,247,088.72	24,091,189.18		143,338,277.91	52,879,306.75	59,812,694.53
Iaquinarias	299,652,968.53	3,324,143.58		302,977,112.11	(41, 543, 863.53)	15,193,153.26		156,737,016.80	46,240,095.32	58,109,105.00
aboratorio de Desarrollo	68,102,439.20	163,507.91		68,265,947.11	68,677,773.62	(411, 826.51)		68,265,947.1	(0.00)	(575, 334, 42)
láquinas de Oficina	63,290,229.65	3,344,092.64		66,634,322.29	59,617,427.66	6,076,186.42	20	65,693,614.08	940.708.22	3,672,801.99

* Incluye \$993.185,94 de amortizaciones por revaluo tecnico y el festo esta concentgo a resultados del ejercicio

JOSE DANEL CARDONA

El informe de fecha 28 de octubre de 2022 se extiende en documento aparte.-

JOSE MARIA IBARRA Sindico

784,850,412.99

515,655,532.78 777,375,431.12

57,263,584.58

11,131,347.62 1,293,030,963.90 458,391,948.20

60,919,950.33

1,243,242,361.19

DR. JOSÉ MARÍA IBARRA
contador publico macional uba
crosé de Cecécaba
Torro 124 - Fouid 188

CLADAN SOCIEDAD ANONIMA ANEXO II Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 BALANCE GENERAL POR EL PERIODO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022.-(en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

		$-30/09/2022$ ----------------------------------
Existencias al comienzo del ejercicio	1,402,063,777.06	878,502,751.09
Compras de ejercicio	1,951,244,006.00	2,550,095,758.15
Gastos según detalle en Anexo III	230,310,632.03	240,979,138.19
Existencias al final del ejercicio	1,103,654,077.09	1,201,664,363.90
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS	2,479,964,338.00	2,467,913,283.53

JOSE DANTEL CARDONA Presidente

bained JOSE MARIA IBARRA Sindico

El informe de fecha 28 de octubre de 2022 se extiende en documento aparte.-

DR. JOSE MARIA IBARRA
CONTADOR PUBLICO NACIONAL U.B.A
C. PORO 124 - FORD 183

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.795.033
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART 64 INC.b) DE LA LEY No.19.550 CORRESPONDIENTE AL PERIODO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022. CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

		Costo de	Gastos de	Gastos de
	Total	Bienes de Cambio		Administracion Comercializacion
Sueldos,jornales y contribuciones sociales	253,699,223.31	153,159,740.08	55,557,538,31	44,981,944.93
Amortizaciones de Bienes de Uso	56,270,398.64	26,103,023.04	6,076,186.42	24,091,189.18
Mantenimiento edifícios y equipos	28,644,232.36	28,366,651,45	277,580.91
Gastos de representación y mov. y viaticos	37,975,153.87	4,204,795.55	13,585,341.11	20, 185, 017, 21
Fletes y Gastos de Ventas	96,838,108.88		0.00	96,838,108.88
Envases, Etiquetas, Insumos y Papeleria	5,459,530.10	5,021,232.27	438.297.83	0.00
Impuestos y tasas	57,727,757.30	3,160,739.50	0.00	54,567,017.80
Otros	51,470,715.39	10,294,450.14	17,993,033.52	23,183,231.73
Totales al 30 de Septiembre de 2022	588,085,119,85	230,310,632.03		93,927,978.09 263,846,509.73
Totales al 30 de Septiembre de 2021	582,916,043.99	240,979,138.19	91,066,171.20 250,870,734,60

JOSE MARIA BARRA El informe de fecha 28 de octubre/de 2022 se extiende en documento aparte.-JOSE DANIEL CARDONA

$\bigcup R$ , $\bigcup$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$

ANEXO III

BALANCE GENERAL POR EL PERIODO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022-ANEXOIV Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033 CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea)

ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA (en pesos-nota 1)

$---30/09/2022----31/03/2022- 0.00$ 1,454.27 12,679.25 43,678.58 208,360.93 266,173.04 Monto en Pesos $0.00$ 40,309.78 1,342.11 4,438.84 192,290.67 238,381.40 Monto en Pesos Cambio 145.250 145.250 145.250 145.250 145.250 vigente 9.24 30.56
277.52 ,323.86 $0.00$ Clase y Monto de la moneda extranjera USS

USS

USS

Potal U\$S U\$S ACTIVO CORRIENTE Proveedores del exterior PASIVO CORRIENTE Banco de Galicia S.A. Banco Frances SA Cuentas por Pagar Citibank N.A. Caja y Bancos Banco Itau ACTIVO PASIVO Caja

370,006,295.87 11,588,015.77 381,594,311.65 237,740,102.63 5,822,908.00 243,563,010.63 JOGE WARIA THARR Sindico El informe de fecha 28 de octubre de 2022 153.250 148.750 se extiende en documento aparte.-39,145.60 1,551,322.04 JOSE DANIEL CARDONA Presidente U\$S Euro fotal Proveedores del exterior

DR. JOSEMARIA BARRA

CONTADOR PUBLICO NÁCIONAL UBA
C.P.C.E.C.A.B.A.
Terme 124 - Folio 185

Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.705.033
BALANCE GENERAL DEL PERIODO TERNINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022.-CLADAN SOCIEDAD ANONIMA (en moneda homogenea) (en pesos-nota 1)

PREVISIONES

			Mar-22
Saldo al	Ajuste	Saldo al	Saldo al
inicio	por	cierre	cierre
del ejercicio	mflacion	del ejercicio	del ejercicio
5,641,737.89	(682, 224, 40)	3,943,041.63	5,641,737.89

Para deudores incobrables

JOSE MARIA BARRA El informe de fecha 28 de octubre de 2022 se extiende en documento aparte.-JOSE DANEL CARDONA

$\sqrt{ }$ $\overline{C}$

$\mathrm{DR}$ , $\mathrm{JOSP}^\mathrm{MARR}/\mathrm{M}$ (BARRA conduction design) and $\mathrm{C}$ received and $\mathrm{R}$ the $\mathrm{R}$ respectively.

ANEXO V

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de noviembre de 2022

Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 28/10/2022 referida a un Estado Contable Períodos Intermedios de fecha 30/09/2022 perteneciente a CLADAN S.A. CUIT 30-70794361-7, intervenida por el Dr. JOSE MARIA IBARRA. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.

Datos del matriculado Dr. JOSE MARIA IBARRA Contador Público (U.B.A.) CPCECABA T° 124 F° 183

xtfkjpi

905803