CIWEN MEDIA Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Dec 22, 2014

慈文传媒集团股份有限公司

内部控制鉴证报告

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目	录
内容		页码
内部控制鉴证报告		2-3
公司内部控制自我评价报告		4-13
公司基本情况		4
公司内部控制的有关情况		5-12
对内部控制有效性的评价		13

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众会字(2014)第5092号

内部控制鉴证报告

慈文传媒集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对后附的慈文传媒 集团股份有限公司（以下简称“公司”）管理层在2014年8月31日作出的与财务报表相关的内部控 制有效性的评估报告进行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任

按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是公司 管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注 册会计师其他鉴证业务准则第3101 号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》的规定执行了 鉴证工作。《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证 业务》要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保 持了有效的内部控制获取合理保证。

鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评 价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、内部控制的定义

内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

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四、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证意见

我们认为， 贵公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于2014 年8 月31 日在所有重 大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。

众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 赵蓉

• 中国 上海 二〇一四年十二月二十一日

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慈文传媒集团股份有限公司 关于内部控制有效性的自我评估报告

慈文传媒集团股份有限公司

关于与财务报表相关的内部控制有效性的自我评估报告

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、 公司基本情况

公司系慈文传媒集团有限公司以截至2012年2月29日经审计的净资产折股投入，整体变更设 立的股份有限公司，变更后总股本为66,000,000股，每股面值人民币1元，注册资本为人民币6,600 万元。经上海众华沪银会计师事务所出具的沪众会验字(2012)第5754号验资报告，确定各发起人 出资已到位。

2012年8月，经股东会议通过，以总股本66,000,000股为基数，以资本公积每10股转增13.5 股，合计转增股本89,100,000股，变更后总股本为155,100,000股，每股面值人民币1元，注册资 本为人民币15,510万元。经上海众华沪银会计师事务所出具的沪众会验字(2012)第3017号验资报 告，确定各发起人出资已到位。

2013年因公司股东王依群去世，其持有的1,699,431股股份由其母亲朱安娜、其女儿王美欣 继承。2013年1月，经北京市长安公证处公证，朱安娜继承849,716股，王美欣继承849,715股。

2013年7月，公司股东李晓伟将其持有的364,175股股份全部转让，其中将其持有的121,392 股股份转让给龚伟萍，将其持有的121,392股股份转让高娜，将其持有的121,391股股份转让给陈 明友。2014年6月，公司股东吕一将其持有的121,443股股份全部转让给陈明友。

2014年8月，本公司增加注册资本8,163,158元，新增注册资本由杭州顺网科技股份有限公司 (以下简称“杭州顺网”)和自然人周游分别认缴，其中杭州顺网共出资108,000,000元，其中 7,346,842元作为注册资本，其余100,653,158元作为股本溢价；自然人周游共出资12,000,000元， 其中816,316元作为注册资本，其余11,183,684元作为股本溢价。增资后本公司注册资本为 163,263,158元。

公司经营范围：广播电视节目制作、发行。摄影服务、文化教育信息咨询、经纪服务；设计、 制作、代理、发布国内各类广告业务；自营和代理各类商品及技术进出口（涉及行政许可的，凭 许可证经营；涉及专项审批的，经批准后方可经营）。

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慈文传媒集团股份有限公司 关于内部控制有效性的自我评估报告

纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制程序、信息与沟通、内部 监督、融资和对外担保、关联交易、募集资金管理、对外投资、信息披露、财务管理、预算管理、 生产管理、销售管理、采购管理和合同管理。

纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不 存在重大遗漏。

二、 内部控制有关情况

公司为保证经营业务活动的正常进行，根据公司的资产结构、经营方式，并结合公司自身的 具体情况制定了较为完善的企业内部控制制度，并在公司业务的发展过程中不断补充、修改，使 公司的内部控制制度不断趋于完善。经实践证明，公司内部控制制度具备了完整性、合理性、有 效性。

董事会审计委员会授权内部控制评价工作小组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳 入评价范围的业务领域和单位进行评价。 结合公司实际情况，由公司内部审计部、董事会办公室、 财务管理部和运营管理中心共同成立内部控制评价工作小组。董事会是公司内部控制评价的最高 决策机构。董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自 我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

现就公司制定内部控制制度的基本原则、目标、内部控制环境、主要内部控制制度及其实施 情况等分析如下：

1、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括：慈文传媒集团股份有限公司、上海慈文影视传播有限公司、北京 慈文影视制作有限公司、北京慈文电影发行有限公司、正视觉国际影视文化发展（北京）有限公 司、慈文动画有限公司、东阳紫风影视制作有限公司、东阳市慈缘影视制作有限公司、香港慈文 影视传播有限公司、上海慈文文化经纪有限公司及上海视骊影视制作有限公司。纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总 额的100%。

2、建立内部控制制度遵循的基本原则

2.1 内部控制制度的制定符合国家有关的法律、法规和相关政策规定；公司在所有重大方面 有效地保持了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等相关法规要求；

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慈文传媒集团股份有限公司 关于内部控制有效性的自我评估报告

• 2.2 内部控制制度应根据公司实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将该制度落实到决 策、执行、监督、反馈等各个环节；

• 2.3 内部控制制度应保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务 相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥 有超过内部控制的权力；

• 2.4 内部控制制度的制定兼顾成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效 果。

• 2.5内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断调整和完善。

3、公司内部控制制度应达到的目标

• 3.1 规范公司财务核算行为，保证会计资料真实、完整；

• 3.2 建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督 机制，保证公司经营管理目标的实现；

• 3.3 建立行之有效的风险控制制度，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正常运行；

• 3.4 建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误及舞弊行为，保证公司 资产的安全、完整；

• 3.5 确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

4、内部控制环境

4.1 治理结构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律法规及规范性文件要求规范运作，不断完善法人治理结构，提高公司治理水平。公司已建 立了股东大会、董事会、监事会、经理层各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理 结构和内部控制架构。

• 4.1.1 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使重大事项的决定权，股东大会的召集、召 开、表决等程序符合有关法律规定。

• 4.1.2 董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使经营决策权。董事会下设战略、

• 提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，各委员会职责明确，在实际工作中发挥了越来越重要 的作用，使董事会建设更加明细化和集约化。

• 4.1.3 监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，监督董事和高级管理人员依法履行职责。 在日常工作中，监事会能够按照有关规定，通过列席公司董事会、股东大会，查阅资料，听取汇 报，召开监事会议等方式，行使监督检查职能，维护公司及股东的合法权益。

• 4.1.4 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司经营管理工作。各高管人 员分工明确，能够对日常经营管理实现有效控制；董事会和监事会能够对经理层实施有效的监督 和制约。

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公司股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职，运作规范，实现了股东所有权与公司经 营权的分离，保障了公司独立运作。

4.2 组织架构

公司根据实际情况，设立了相应的职能部门，主要职能部门包括：财务管理中心、内部审计 部、行政管理中心（下设行政后勤部、人力资源部）、创意开发中心（下设创作部、评估部、技术 部）、运营管理中心（下设策划部、制作部、宣传部、发行部）、法务中心、董事会办公室和总裁 办公室，并制定了相应的岗位职责制度。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互监督。 组织架构图如下：

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股东大会
战略委员会
审计委员会
董事会 监事会
提名委员会
薪酬与考核委员会
总 裁 项目评审委员会
董事会秘书
财务管理中心 行政管理中心 创意开发中心 运营管理中心 法务中心 总裁办公室 董事会办公室
内 行 人 质
部 政 力 创 评 技 策 制 宣 发 量
审 后 资 作 估 术 划 作 传 行 控
计 勤 源 部 部 部 部 部 部 部 制
部 部 部 部
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4.3 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。 公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《公司员工手册》等一系列的内部规范，并通过 明确的奖惩制度和高层管理人员的身体力行，使诚信和道德价值观念得到多渠道、全方位地有效 落实。

4.4 对胜任能力的重视

公司管理层高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的 知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育， 使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

4.5 治理层的参与程序

治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计 委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了 监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

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4.6 管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员 会或类似机构对其实施有效的监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财 会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。 本公司秉承诚信优质、服务创新、超越客户需求的经营理念，始终以市场需求为导向，以技术创 新为企业发展的源动力，坚持诚实守信、合法经营。

4.7 组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻 不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。 公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

4.8 职权与责任的分配

公司采用由公司向部门、部门向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能(包括 交易授权)的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效 控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改 会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合 理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务 报表的编制符合会计准则的相关要求。

4.9 人力资源政策与实务

为加强和规范人力资源管理工作，公司建立和完善了标准化、模块化、专业化、信息化的人 力资源管理体系，充分优化配置、开发利用公司的人力资源，促进企业发展。公司实施了较为广 泛的绩效激励措施，有力的保障了个人能力的发挥；公司建立了常态化的培训机制，如入职培训、 升职培训、专业技能培训等。

4.10 内部审计

为了规范内部审计工作，公司设立了内部审计部并且配备了专门人员。在董事会审计委员会 的领导下，依法依规独立开展内部审计，行使审计职权，对公司的经营成果以及内部控制的有效 性进行内部审计，对公司经济效益的真实性、合理性作出合理评价，并与外部审计进行有效的沟 通。

5、风险评估

公司建立了系统、有效的风险评估体系，并落实到每个员工。公司董事会下设各专门委员会， 针对各种可能遇到的经营风险、财务风险等，予以充分识别和评估，并制定和采取了相应措施， 做到风险可控。在联合摄制模式下，公司会为剧组开立共同账户，合作各方的投资款、发行回款 均在该共同账户归集，共同监管。同时，公司委派监制和财务人员进驻各个剧组，负责协调和监 督剧组制作款项支出等事项，从而有效控制舞弊风险。公司设立项目评审委员会，对拟投拍的电 影、动画片和电视剧进行包括创意策划、市场前景、财务预算等方面的评审。项目投拍之前，项

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目团队通过对国家影视产业政策与电视台、观众的需求进行市场调研与讨论策划，确定剧目题材 与定位，提出项目创意，创作出符合市场需求的作品，从而规避经营风险，保证作品能为公司带 来稳定的投资回报。

6、 控制程序

公司为了保证目标的实现，建立了相应的制度和程序，主要包括交易授权、职责划分、凭证 与记录控制、资产管理和独立稽核。

交易授权：按照交易金额的大小及性质分为一般授权和特别授权。

一般授权：公司制定的各项制度均汇编成册，并明确了相应的授权。合同评审方面，公司明 确了业务部门、法务部门和财务部门的审批权限以及控制原则和方法；费用报销方面，公司明确 了各部门的审批权限以及控制方法。

特别授权：根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定，公司明确了对外投资、担保、 出售资产、重大合同等事项须经董事会和股东大会批准。在股东大会授予董事会权限范围内的， 由董事会批准；在股东大会授权范围以外的，须经股东大会批准。

职责划分：公司在经营管理过程中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部 监督制度，通过权限和职责的划分，制定了各部门及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊的发 生。

凭证与记录控制：公司对外部原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，采用会计电算化， 财务人员在账务核算中用设定的用户名和密码登录，严格区分各人员的责任，从而保证财务制度 的有效执行和会计记录的准确性。

资产管理：严格限制未经授权的人员使用资产，采取定期盘点、使用审批、帐实核对及财产 保险等措施，以保证公司资产的安全和完整。

独立稽核：公司内部审计部门对重要的经济业务进行独立稽核，以保证公司各项业务的合规 性及验证各项交易和记录的正确性以及内部控制的有效性。

7、信息与沟通

为保护投资者合法权益，建立公司与投资者良好的沟通渠道，公司制定了《信息披露管理制 度》、《投资者关系管理制度》，并严格按照相关规定和要求执行，确保对外披露信息的真实性、及 时性和完整性。

8、内部监督

公司定期对各项内部控制进行评价，且高度重视各职能部门和监管部门的报告及相关建议， 采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。公司设立内部审计部，制定了《内部审计制度》， 对公司运营各环节的业务活动、内部控制制度建立与实施的完整性、有效性进行审计和监督，分 析和评价公司经营效率和经营成果。

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9、公司主要内部控制制度及实施情况

9.1 融资和对外担保的内部控制

为了规范公司融资和对外担保的管理，有效控制公司财务风险和对外担保风险，保护公司财 产安全和股东和其他利益相关者的合法利益，根据相关法律、法规和《公司章程》等的规定，公 司制定了《融资管理制度》和《对外担保管理制度》。《对外担保管理制度》对对外担保对象的审 查、审批程序、信息披露和违反担保管理制度的责任等做了明确的规定；《融资管理制度》对融资 的审批、风险管理、相关人员的责任和信息披露等做了明确的规定。公司严格执行了该相关制度。

9.2 关联交易的内部控制

为保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公开和公正原则，确保公司关联交易行 为不损害公司股东及其他利益相关者的利益，根据相关法律、法规和《公司章程》等的规定，公 司制定了《关联交易管理制度》和《防止大股东及关联方资金占用专项制度》。制度中对关联方、 关联交易的范围和关联交易的披露等做了明确规定。公司严格执行了该相关制度。

9.3 募集资金管理的内部控制

为了规范公司募集资金的使用和管理，保护投资者和其他利益相关者的利益，根据相关法律、 法规和《公司章程》等的规定，公司制定了《募集资金管理制度》。制度中对募集资金存储和使用、 募集资金投向变更、募集资金使用管理与监督以及相关人员的责任等做了明确规定。公司严格执 行了该相关制度。

9.4 对外投资的内部控制

为了规范对外投资行为，防范投资风险，提高对外投资效益，根据相关法律、法规和《公司 章程》等的规定，公司制定了《对外投资管理制度》。制度中对对外投资决策权限、决策的执行和 监督、对外投资的转让与回收、决策执行责任及信息披露等做了明确规定。公司严格执行了该相 关制度。

9.5 信息披露的内部控制

为了加强公司的信息披露事务管理，确保对外披露信息的真实性、及时性和完整性，保护公 司、投资者和其他利益相关者的合法权益，根据相关法律、法规和《公司章程》等的规定，公司 制定了《信息披露管理制度》。制度中对信息披露的时效性，真实性和完整性以及责任追究等做了 明确规定。公司严格执行了该相关制度。

9.6 财务管理的内部控制

为了提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化和信息化的科学管理，真 实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，促进企业经营的规范运作，根据相 关法律、法规和《公司章程》等的规定，公司制定了《财务管理制度》。该制度是公司各项财务活 动的基本行为准则，规范了公司财务收支的计划、执行、控制，主要包括：融资管理、货币资金 管理、成本与费用管理、财务报销管理、会计政策、会计估计变更以及会计差错管理、固定资产 管理、岗位责任细则等。公司严格执行了该相关制度。

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9.7 预算管理的内部控制

为了促进公司实现发展战略，发挥全面预算管理作用，规范预算编制及调整，严格预算执行 与考核，提高预算管理水平和经济效益，根据有关法律法规和《公司章程》等的规定，公司制定 了《全面预算管理制度》。该制度对部门设置与工作职责、预算编制、预算执行、预算调整及预算 评估等做了明确规定。公司严格执行了该相关制度。

• 9.8 生产管理的内部控制

为适应公司影视业务拓展与提升的需要，健全影视剧创作投资的决策程序，增强决策的科学 性，保证影视剧项目研发、制作与发行的质量、进度与效益，根据公司的实际情况，公司制定了 《影视项目管理制度》和《剧组管理制度》。该制度对项目评审的机构设置、项目筹备与立项审核、 项目计划执行与过程监控、项目质量控制与审核、剧组的筹备与组建、剧组行政人事管理、岗位 职责等做了明确规定。公司严格执行了该相关制度。

• 9.9 销售管理的内部控制

为了加强公司销售与收款环节的内部控制，促进公司销售稳定增长，扩大市场份额，规范销 售行为，防范销售风险，结合公司的实际情况，公司制定了《销售与收款管理制度》。该制度对销 售业务各环节分工及授权、实施与执行、监督检查等做了明确规定。公司严格执行了该相关制度。

• 9.10 采购管理的内部控制

为了加强公司对采购环节与付款的内部控制，促进公司合理采购，满足生产经营需要，规范 采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况，公司制定了《采 购与付款制度》。该制度对采购业务各环节分工与授权、实施与执行、监督检查等做了明确规定。 公司严格执行了该相关制度。

• 9.11 合同管理控制

为加强公司系统的合同管理工作，维护公司的合法权益，做好风险防范，根据有关法律法规 和《公司章程》等的规定，且结合公司的实际情况，公司制定了《合同管理制度》。该制度对合同 审核参与部门及其职责、合同起草、合同审核、合同的履行、变更和终止、合同纠纷解决以及合 同文本及归档管理等做了明确规定。公司严格执行了该相关制度。

三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司根据企业内部控制规范体系，结合公司的内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监 督的基础上，对公司截至2014 年8 月31 日内部控制的设计与运行的有效性进行自我评价。 公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 的认定要求，结合公司规模、行业特点、风险特征等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告 内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认 定标准如下：

• 1．财务报告内部控制缺陷认定标准

• (1)定量标准：公司以营业收入总额的2%作为重要性水平的衡量指标。当潜在错报金额大于

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或等于营业收入总额的2%，则认定为重大缺陷；当潜在错报金额小于营业收入总额的2%但大于等

于营业收入总额的1%，则认定为重要缺陷；当潜在错报金额小于营业收入总额的1%时，则认定为 一般缺陷。

(2)定性标准：

①重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大

错报。出现下列任一情形的，可视为重大缺陷的认定标准：

——控制环境无效

——识别出高级管理层中任何程度的舞弊行为；

——非正常情况更正已经公布的财务报表；

——当期财务报表存在的重大错报， 未通过内部控制运行过程中发现；

——公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。

②重要缺陷：出现下列任一情形的，可视为重要缺陷的认定标准：

——沟通后的重要缺陷未在合理的期间得到纠正；

——未按照企业会计准则选择和应用适当的会计政策；

——公司内部审计无效；

——对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施相应的补偿性控

制；

——反舞弊程序和控制无效；

——对于期末财务报告过程的控制无效。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

2．非财务报告内部控制缺陷认定标准

根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重

大缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

公司以直接损失占公司资产总额的2%作为重要性水平的衡量指标。当直接损失金额大于或等

• 于资产总额的2%，则认定为重大缺陷；当直接损失金额小于资产总额的2%但大于等于资产总额的

• 1%，则认定为重要缺陷；当直接损失金额小于资产总额的1%时，则认定为一般缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重加大效果的不确定性，或使

• 之严重偏离预期目标，为重大缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果， 或显著加大效果的不确定性，或使之显著偏离预期目标，为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性较 低，会降低工作效率或效果，或加大效果的不确定性，或使之偏离预期目标，为一般缺陷。

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四、对内部控制有效性的评价

我们注意到，内部控制是全面提升公司治理水平的一项非常有意义的长期性重要工作，应当 与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公 司健康、可持续发展。

综上所述，本公司认为根据《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引，本公司2014 年8 月31 日与财务报表相关的内部控制在所有重大方面是有效的。这些内部控制制度保证了公司 业务经营的正常进行，有效地控制了经营风险，内部控制体系完整、合理、有效。本公司将不断 完善内部控制制度，使之适应公司发展的需要。

董事长：马中骏 慈文传媒集团股份有限公司 2014 年12 月21 日

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