CHINA POST TECHNOLOGY CO., LTD. — Governance Information 2025

Dec 12, 2025

中邮科技股份有限公司 对外投资管理办法（2025 年 12 月）

第一章总则

第一条 为规范中邮科技股份有限公司（以下简称“公 司”）对外投资行为，防范投资风险，提高投资效益，维护公 司和全体股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）《上海证券交易所科创板股票 上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规、 规章、规范性文件及《中邮科技股份有限公司章程》（以下简 称“《公司章程》”）的有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称对外投资，是指公司以获取经济利益、 实现资源整合或达成战略布局等为目的，用货币资金、股权、 以及经评估后的实物、无形资产等可用货币估价并可依法转让 的资产对外进行权益性投资和债权性投资的行为。

本办法所称对外投资不包括公司购买的流动性强、以保值 增值为主要目的低风险的银行理财产品。

第三条 公司对外投资按其性质和管理要求，分为长期投 资和短期投资。

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（一）长期投资：主要指公司基于长期发展战略，意图持 有超过一年，旨在获取控制权、重大影响或建立稳固战略关系 的投资。主要包括对子公司、合营企业或联营企业的股权投资， 以及具有特定战略目的的其他长期性投资。

（二）短期投资：主要指公司为提高闲置资金使用效率， 意图在一年内（含一年）变现，以获取资本利得或利息收入的 投资。主要包括易于流通的股票、债券、基金等。

第四条 公司对外投资应符合国家法律法规的规定，符合 国家产业政策、公司发展战略和经营宗旨，确保投资的安全完 整，实现保值增值。

第五条 公司对外投资应符合公司和股东的根本利益，规 模适度，量力而行，严控投资风险，不能影响公司主营业务的 发展，保证资金的安全运行。

第六条 本办法适用于公司及全资子公司、控股子公司 （以下统称“子公司”）。

第二章职责分工

第七条 股东会、董事会是公司对外投资的决策机构。依 据《公司章程》及本办法的规定，公司对外投资实行股东会、 董事会分级决策机制。董事长在董事会授权范围内行使决策权。

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第八条 董事会战略委员会负责统筹、协调和组织投资项 目的分析和研究，为决策提供建议。

第九条 公司总经理为投资项目实施的主要责任人，负责 统筹协调内外部资源推进项目实施，并应及时向董事长和董事 会汇报投资项目进展，根据实际情况提出调整建议。总经理可 组织成立项目实施小组，负责投资项目的任务执行和具体实施。

第十条 董事会办公室负责投资项目信息收集和整理，组 织拟投资项目的投资调研和初步评估，组织编制可行性分析报 告，提交决策机构审批；负责协助董事会秘书筹备董事会会议 和股东会，并按规定进行信息披露。

第十一条 按照职责分工，公司相关部门负责制定项目实 施方案。

第十二条 财务部为对外投资的日常财务管理部门。公司 对外投资项目确定后，由财务部负责筹措资金、资金结算和会 计核算，参与投资效益评估。

第十三条 法律事务部门负责对投资项目的合规审查，提 出法律意见。

第十四条 审计部在审计委员会的领导下，负责投资项目 实施过程及投资后运行情况的审计监督。

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第十五条 公司根据实际需要，可以委托具备相应资质的 专业机构或具备相应资格的外部专家对投资项目进行调研、评 估和可行性研究，提供专业意见。

第三章对外投资的审批权限

第十六条 公司连续十二个月内发生的同一类别且与标的 相关的下列单笔或累计对外投资达到下列标准之一的，由股东 会审批：

（一）投资涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值 的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 50%以上； （二）投资的成交金额占公司市值的 50％以上；

（三）投资标的（如股权）的最近一个会计年度资产净 额占公司市值的 50%以上；

（四）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营 业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上 （含 50%），且超过 5,000 万元；

（五）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计 净利润的 50%以上（含 50%），且超过 500 万元；

（六）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的 净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且 超过 500 万元；

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（七）公司购买或者出售投资标的，不论交易标的是否 相关，涉及资产总额或者成交金额连续十二个月内累计计算 超过公司最近一期经审计总资产 30%的；

（八）法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》 规定应当提交股东会审议的其他投资事项。

股东会在审议对外投资事项时，须经出席股东会的股东 所持表决权的过半数通过。但股东会在审议本条第（七）项 的交易时，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上 通过。

第十七条 公司连续十二个月内发生的同一类别且与标的 相关的下列单笔或累计对外投资达到下列标准之一，且未达到 股东会审批标准的，由董事会审批：

（一）投资涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值 的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 10%以上；

• （二）投资的成交金额占公司市值的 10%以上；

（三）投资标的（如股权）的最近一个会计年度资产净 额占公司市值的 10%以上；

（四）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营 业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上， 且超过 1,000 万元；

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（五）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净 利润的 10%（含 10%）以上，且超过 100 万元（不含 100 万元）；

（六）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的 净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10% 以上 （含 10%），且超过 100 万元（不含 100 万元）；

（七）法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》 规定应当提交董事会审批的其他投资事项。

第十八条 董事长根据《公司章程》和《中邮科技股份有 限公司董事会授权管理办法》规定，审批上述未达到董事会、 股东会审批标准的投资事项。

第十九条 公司对外投资事项(委托理财除外)，已经按照 本办法第十六条、第十七条履行相关义务的，不再纳入相关的 累计计算范围。

第二十条 本办法第十六条和第十七条指标计算中涉及的 数据如为负值，取其绝对值计算；涉及的公司数据均为合并报 表口径。

第二十一条 若某一投资事项虽未达到本办法规定需要公 司董事会或股东会审议的标准，而公司董事会、董事长认为该 事项对公司构成或者可能构成较大风险的，可以提交股东会或 者董事会审议决定。

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第四章对外投资的决策及管理

第一节短期投资

第二十二条 公司短期投资决策程序如下：

（一）董事会办公室根据证券市场上各种证券的情况和其 他投资对象的盈利能力编报短期投资计划；

（二）财务部负责提供公司资金流量状况；

（三）短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。 第二十三条 公司财务部负责按照短期投资类别、数量、 单价、应计利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务 处理。

第二十四条 涉及证券投资的，必须严格执行内部控制制 度，即至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员 与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投 资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的 两人联名签字。

第二十五条 公司购入的短期有价证券必须在购入的当日 记入公司名下。

第二十六条 公司财务部负责定期与证券营业部核对证券 投资资金的使用及结存情况。

第二十七条 财务部应将收到的利息、股利及时入账。

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第二节长期投资

第二十八条 公司长期投资决策程序如下：

（一）董事会办公室对投资项目进行初步评估，提出投资建 议，提交董事会秘书审核后，报董事长审批；

（二）审批通过后，董事会办公室组织相关人员成立工作小 组，编制可行性研究报告；

（三）公司召开专题办公会对可行性研究报告进行审核后， 履行审批程序；

（四）对外投资事项属于董事长审批权限的，经董事长办 公会审批后实施；

（五）对外投资事项属于董事会审批权限的，提交董事会 战略委员会审议通过后，提交董事会审议；

（六）超出董事会决策权限的，还需提交股东会审议，审议 通过后方可实施。

第二十九条 实施投资项目，必须获得相关授权批准文件， 并附有经审批的投资预算方案和其他相关资料。

第三十条 投资项目应与被投资方签订投资合同或协议， 投资合同或协议必须经授权决策机构批准后方可对外正式签署， 在签订投资合同或协议之前，公司不得支付投资款或办理投资 资产的移交。

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第三十一条 公司应授权具体部门和人员，按投资合同或 协议规定投入现金、实物或无形资产，投入实物必须办理实物 交接手续，并经实物使用和管理部门审核确认。

第三十二条 投资合同或协议签订后，公司协同相关单位 办理出资、工商登记、税务登记、银行开户等工作。投资完成 后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。投资 交割时，公司财务部负责筹措资金。

第三十三条 投资项目的运作及经营管理由公司管理层负 责监督。公司管理层应向董事会及时汇报投资进展情况。当 投资条件发生重大变化，可能影响投资效益时，应及时提出对 投资项目暂停或调整计划等建议，并重新履行相应的审批程序。

第五章投后管理

第一节人事管理

第三十四条 公司投资设立子公司或投资参股公司时，应 当按照投资协议、被投资公司章程等规定，向被投资公司派出 董事或相应的管理人员，参与被投资公司的决策和经营。

第三十五条 公司向控股子公司委派财务负责人，全面负 责子公司的财务管理工作。

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第三十六条 派出人员应按照《公司法》和被投资公司章 程的规定切实履行职责，在被投资公司的经营管理活动中维护 公司利益，实现对外投资的保值增值。

第三十七条 公司推荐或委派的董事、高级管理人员任职 期间，应于每年度结束后一个月内，向公司提交年度述职报告。

第三十八条 公司应当对派到被投资公司的董事和高级管 理人员进行年度考核和任期考核。

第三十九条 公司独立董事、审计委员会应当依据其职责 对投资项目执行情况进行监督，发现问题立即要求责任人整改。

第二节财务管理及审计

第四十条 财务部应对公司的对外投资活动进行完整的会 计记录，按投资项目分别设立明细账。对外投资的会计核算方 法应符合《企业会计准则》和公司会计制度的规定。

第四十一条 财务部对控股子公司财务管理和会计核算实 施指导和监督，委托会计师事务所对控股子公司财务报告进行 审计。

第四十二条 控股子公司所采用的会计政策及会计估计变 更等应符合《企业会计准则》和公司财务会计制度及有关规 定。

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第四十三条 财务部负责取得被投资公司的财务报告和会 计资料，及时对被投资公司的财务状况进行分析，发现问题及 时预警，切实维护公司合法权益。

第四十四条 审计部应当在重要的对外投资事项发生后及 时进行审计，要重点关注对外投资履行的审批程序、合同履行 情况、投资风险、投资收益和投后管理情况等。

第三节对外投资的转让与收回

第四十五条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回 对外投资：

• （一）按照被投资公司的章程、合同或协议规定，该投资

• 项目（企业）经营期满；

• （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债

• 务依法实施破产；

• （三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营；

• （四）被投资公司的合同规定投资终止的其他情况出现或

• 发生时。

第四十六条 出现或发生下列情况之一时，公司可以转让 对外长期投资：

• （一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；

• （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；

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（三）由于自身经营资金不足急需补充资金时； （四）公司认为有必要的其他情形。

第四十七条 投资转让应按照《公司法》和被投资企业的 公司章程有关转让投资的规定办理。处置对外投资的行为必须 符合国家法律法规的相关规定。

第四十八条 处置投资项目的审批权限与批准投资项目的 审批权限相同。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、 法规规定。

第四十九条 公司财务部组织相关单位（部门）做好投资 调整、收回和转让的资产评估工作，审计部加强转让过程监督， 防止公司资产的流失。

第六章对外投资的信息报告和信息披露

第五十条 公司应严格按照《公司章程》《中邮科技股份 有限公司信息披露管理制度》等规定，履行对外投资信息披露 义务。

第五十一条 被投资公司应当严格执行《中邮科技股份有 限公司重大信息内部报告制度》规定，及时履行重大信息报告 义务。

第五十二条 公司在公开披露涉及被投资公司重大事项前， 被投资公司应对该信息保密，并不得进行内幕交易。

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第七章附 则

第五十三条 本办法未尽事宜或本办法与有关法律、法规、 规章、规范性文件及《公司章程》的规定相抵触时，以有关法 律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》的规定为准。

第五十四条 除另有说明外，本办法所称“以上”，都含本 数，“超过”不含本数，相关指标中涉及的财务数据均为合并 口径。

第五十五条 本办法由公司董事会负责解释和修订。

第五十六条 本办法自股东会审议通过之日起生效，修改 时亦同。

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