CHIA HER — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 11, 2016

佳和實業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○五年及一○四年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公 司 地 址:台南市新市區三舍里207號 電 話:06-7029961

目 錄

	項 目		頁 次
一、封 面			1
二、目 錄			2
三、會計師核閱報告書			3
四、合併資產負債表			4
五、合併綜合損益表			5
六、合併權益變動表			6
七、合併現金流量表			7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革			8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明		9~11
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		11
	(六)重要會計項目之說明		11~27
(七)關係人交易			27~30
(八)質押之資產			30
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		30~31
(十)重大之災害損失			31
(十一)重大之期後事項			31
(十二)其 他			31~32
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		32~34
	2.轉投資事業相關資訊		35~36
	3.大陸投資資訊		36
(十四)部門資訊			36

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$\cap$

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C

要侯建業群合會計師事務府

KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 網址 kpmg.com/tw Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet

計師核閱報告

佳和實業股份有限公司董事會 公鑒:

佳和實業股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年三月三十一日之合併資產負債 表,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務季報告之部分子公司未經本會 計師核閱,而係由其他會計師核閱,因此,本會計師對上開合併財務季報告之核閱結果,有關 該等子公司財務季報告所列之金額,係依據其他會計師之核閱報告,前述列入上開合併財務季 報告之子公司於民國一〇五年及一〇四年三月三十一日之資產總額分別為757,077千元及663,114 千元,分别佔合併資產總額之14.62%及13.26%;於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三 十一日之營業收入淨額分別為164,767千元及154,219千元,分別佔合併營業收入淨額之25.45% 及23.74%。

除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 1 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財 務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年三月三十一日其資產總額分別為127,662千元及 304,986千元,分別佔合併資產總額之2.47%及6.10%,負債總額分別為29,007千元及31,538千元 , 分别佔合併負債總額之0.69%及0.86%; 民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日其 綜合(損)益分別為(3,289)千元及(8,853)千元,分別佔合併綜合損益之2.83%及16.17%。

除第三段所述者外,佳和實業股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年三月三十 一日採用權益法之投資中分別為101,089千元及59,389千元,暨民國一〇五年及一〇四年一月一 日至三月三十一日相關採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別為2,509千元及3,216千元,係 依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

KPMG

$\bigcap$

$\bigcap$

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$\bigcirc$

$\cup$

$\cup$

依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告,除第三段及第四段所述該等被投資公司財 務季報告倘經會計師核閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現 第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督 管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 金管證六字第0940100754號
核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民 國 一〇五 年 五 月 十二 日

民國一〇五年及一〇四年三日三十二日信司○中 未依一般公認審計準則查核 住和 紫腹份有限公司及其子公司

$H = 7$

民國一〇五年三月三十

13310円円
九00男件||日月三十一日及三月三十一日

罩位:新台幣千元

			105.3.31		104.12.31		104.3.31					105.3.31		104.12.31		104.3.31
	蕡 產	金	額	%	金 额	%	金 额	$\frac{96}{6}$		負債及權益	金	额	$\frac{0}{6}$	金 額	$\frac{9}{6}$	金 额	$\frac{9}{6}$
	流動資產:									流動負債:
1100	現金及約當現金(附註六(一))	S	234,544	5	342,655	7	91,720	2	2100	短期借款(附註六(九)及八)	S	572,653	- 11	627,437	12	365,654	7
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二))		6,096	$\overline{\phantom{a}}$	3,319		3,992	$\blacksquare$	2110	應付短期票券(附註六(九)及八)		7,694	$\sim$	7,794	$\overline{\phantom{a}}$	28,885
1125	備供出售金融資產-流動(附註六(二)及八)		173,418	$\overline{\mathbf{3}}$	176,888	$\overline{4}$	193,293	$\overline{4}$	2150	應付票據		192,935		290,887	$\sim$ 5	255,276	5
1150	應收票據淨額(附註六(三))		13,478	$\blacksquare$	20,919		9,777	$\overline{\phantom{a}}$	2160	惠付票據-關係人(附註七)		239,545	-5	206,502	$\overline{4}$	155,831	$\overline{3}$
1170	應收帳款淨額(附註六(三))		308,091	6	282,658	5	239,709	5	2170	應付帳款		298,608	-6	279,390	- 5	224,492	$\overline{4}$
1180	應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七)		1,807	$\ddot{\phantom{a}}$	2,589		237	$\sim$	2180	應付帳款-關係人(附註七)		25,671	$\sim$	34,963	- 1	90,902	2
1190	應收建造合約款(附註六(四))		386,083	8	436,828	8	304,539	6	2190	應付建造合约款(附註六(四))		1,332	$\sim$	4,424	$\overline{\phantom{a}}$	5,488
1200	其他應收款(附註六(三))		74,267		66,547		84,351	2	2200	其他應付款		125,087	$\overline{\mathbf{3}}$	126,132	$\overline{2}$	136,596	3
1210	其他應收款-關係人(附註六(三)及七)		2,313	$\overline{\phantom{a}}$	2,533		3,244	$\sim$	2220	其他應付款-關係人(附註七)		207,020	$\overline{4}$	212,775	$\overline{4}$	179,162	$\overline{4}$
1310	存貨(附註六(五)及八)		806,193	16	819,344	16	893,251	18	2260	與待出售非流動資產直接相關之負債					$\overline{\phantom{a}}$	596
1410	預付款項		23,885	$\overline{\phantom{a}}$	62,850		57,659		2300	其他流動自债		97,786	$\overline{2}$	91,186	$\overline{2}$	172,484	$\overline{3}$
1460	待出售非流動資產				$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	25,299		2320	一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(九)及八)		124,350	$\overline{\phantom{0}}$	100,559	$\overline{2}$	$87,286$ 2
1476	其他金融資產-流動(附註八)		91,370	$\overline{2}$	93,719	$\overline{2}$	107,284	2				1,892,681	37	1,982,049	37	1,702,652 34
1479	其他流動資產		22,160		23,266	$\sim$	$13,024$ -			非流動負債:
			2,143,705	41	2,334,115	44	2,027,379	41	2530	應付公司債(附註六(十))		269,587		269,074	5
	非流動資產:								2540	長期借款(附註六(九)及八)		1,457,290	28	1,396,341	26	1,433,571 29
1523	備供出售金融資產-非流動(附註六(二)及八)		81,244	$\overline{2}$	82,484	2	92,439	2	2570	遮延所得税負債		459,761	9	459,761	9	398,896	8
1543	以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二))		11,157	$\sim$	10,157	$\sim$	1,476		2610	長期應付票據及款項				1,004	$\overline{\phantom{a}}$	1,300	$\sim$
1550	採用權益法之投資(附註八)		222,963	5	221,352	$\overline{4}$	185,550		2640	淨確定福利負債-非流動		84,505	$\overline{2}$	91,505	$\overline{2}$	127,169	$\overline{3}$
1600	不動產、廠房及設備(附註六(七)及八)		130,214	$\overline{\mathbf{3}}$	124,861	2	96,790	2	2670	其他非流動負債		19,605	- 4	19,460	$\overline{\phantom{a}}$	$13,872$ -
1760	投資性不動產淨額(附註六(八)及八)		2,489,684	48	2,489,684	47	2,525,568	50				2,290,748	44	2,237,145	42	1,974,808 40
1840	遞延所得稅資產		11,363	$\sim$	7,753	$\sim$	8,181	$\overline{a}$		負債合計		4,183,429	81	4,219,194	79	3,677,460 74
1920	存出保證金(附註七及八)		63,213		45,470		50,487	$\overline{1}$		歸屬母公司業主之權益(附註六(十)(十三)(十四)):
1980	其他金融資產一非流動(附註六(三)及八)		16,100	$\overline{a}$	4,800	$\sim$	5,991	$\sim$	3110	普通股股本		1,200,000	23	1,200,000 22		1,200,000 24
1995	其他非流動資產		7,630	$\sim$	8,654		7,374	$\overline{\phantom{a}}$	3200	資本公積		44,100		44,100	- 1	40,224 1
			3,033,568	59	2,995,215	56	2,973,856	59	3300	待强補虧損		$(880,067)$ $(17)$		$(781, 377)$ $(15)$		$(514,700)$ $(10)$
									3490	其他權益項目		411,617	8	416,899	8	435,891 8
									3500	庫藏股票		$(14,290)$ -		$(14,290)$ -		$(80,515)$ (2)
										歸屬母公司業主之權益合計		761,360	15	865,332	16	1,080,900 21
										36XX 非控制權益(附註六(六)(十四))		232,484	$\overline{4}$	244,804	5	242,875	$-5$
										權益合計		993,844	19	1,110,136	21	1,323,775 26
	資產總計		5,177,273	100	5,329,330	100	5,001,235	$\underline{100}$		負債及權益總計		5,177,273	100	5,329,330	100
																$5,001,235$ 100

合併綜合損益表

民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

			105年1月至3月		104年1月至3月
			額 金	$\overline{\%}$	額 金	$\overline{\%}$
4000	營業收入(附註六(四)(十六)及七)	$\overline{\mathbb{S}}$	651,762	101	655,495	101
4170	減:銷貨退回及折讓
$-4190$			4,314	1	5,967	$\mathbf{1}$
			647,448	100	649,528	100
5000	營業成本(附註六(五)(十二)、七及十二)		651,961	100	618,600	95
5900	營業毛利(損)		(4,513)	$\frac{1}{2}$	30,928	5
6000	營業費用(附註六(三)(十二)、七及十二)
6100	推銷費用		42,012	7	38,112	6
6200	管理費用		37,303	6	40,006	6
6300	研究發展費用		14,266	$\overline{c}$	12,685	$\overline{2}$
			93,581	15	90,803	14
6900	營業淨損		(98,094)	(15)	(59, 875)	(9)
7000	營業外收入及支出(附註六(十)(十八)及七):
7010	其他收入		102		162
7020	其他利益及損失		9,977	1	6,187	-1
7050	財務成本		(26, 028)	(4)	(14, 876)	(2)
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額		(415)	$\overline{\phantom{a}}$	(104)	$\blacksquare$
7900	税前淨損		(16, 364) (114, 458)	(3) (18)	(8, 631)	(1)
7950	所得税費用(利益)(附註六(十三))		(3,610)	(1)	(68, 506) 55	(10)
8200	本期淨損		(110, 848)	(17)	(68, 561)	(10)
8300	其他綜合損益(附註六(十三)(十四)(十八)):
8360	後續可能重分類至損益之項目:
	備供出售金融資產未實現評價利益(損失)
8362 8372	採用權益法認列之關聯企業之備供出售金融資產未實現利益(		(4,710)	(1)	13,492	2
	損失)		(734)		318
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(5, 444)	(1)	13,810	$\overline{2}$
8500	本期綜合損益總額		(116,292)	(18)	(54, 751)	(8)
	本期淨損歸屬於:
8610	母公司業主	S	(98, 690)	(15)	(61, 589)	(9)
8620	非控制權益		(12, 158)	(2)	(6,972)	(1)
		S	$(110, 848)$ $(17)$		(68, 561)	(10)
	本期綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	(103, 972)	(16)	(47, 799)	(7)
8720	非控制權益		(12, 320)	(2)	(6,952)	(1)
			(116, 292)	(18)	(54, 751)	(8)
	每股盈餘(附註六(十五))(單位:新台幣元)
9750	基本及稀釋每股盈餘			(0.82)		(0.52)

D.

• 2

(請詳閱後附合併財務季報告附註)

經理人:

會計主管:

民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

					歸屬於母公司業主之權益
					其他權益項目
				國外營運機
				構財務報表	備供出售金				歸屬於母
	普通股			换算之兒換	融商品未實				公司業主	非控制
	股 本	資本公積	待彌補虧損	額 差	(損) 益 現	重估增值	合 計	庫藏股票	權益總計	權 益	權益總額
民國一〇四年一月一日期初餘額	\$1,200,000	40,224	(453, 111)	923	(51.494)	472,672	422,101	(80, 515)	,128,699	249,827	1,378,526
本期淨損			(61, 589)	$\overline{\phantom{a}}$					(61, 589)	(6,972)	(68, 561)
本期其他綜合損益					13,790		13,790		13,790	20	13,810
本期綜合損益總額			(61, 589)		13,790		13,790		(47, 799)	(6,952)	(54, 751)
民國一〇四年三月三十一日餘額	\$1,200,000	40,224	(514,700)	923	(37,704)	472,672	435,891	(80, 515)	1,080,900	242,875	1,323,775
民國一〇五年一月一日期初餘額	\$1,200,000	44,100	(781, 377)	698	(56, 471)	472,672	416,899	(14,290)	865,332	244,804	1,110,136
本期淨損		$\overline{\phantom{a}}$	(98, 690)						(98, 690)	(12, 158)	(110, 848)
本期其他綜合損益					(5,282)		(5,282)		(5,282)	(162)	(5, 444)
本期綜合損益總額			(98, 690)		(5, 282)		(5,282)		(103.972)	(12, 320)	(116, 292)
民國一〇五年三月三十一日餘額	\$1,200,000	44,100	(880, 067)	698	(61, 753)	472,672	411,617	(14,290)	761,360	232,484	993,844

民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

		105年1月至3月 104年1月至3月
營業活動之現金流量: 本期税前淨損		\$ (114, 458)	(68, 506)
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用		4,229	4,150
備抵呆帳提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益)		6,418	4,071
利息費用		(126) 26,028	129 14,876
利息收入		(102)	(162)
採用權益法認列之關聯企業損失之份額 處分不動產、廠房及設備利益		415 (2,812)	104 (2,606)
未實現外幣兌換利益		(2, 196)	(1, 841)
不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數:		31,854	18,721
與營業活動相關之資產之淨變動:
透過損益按公允價值衡量金融資產增加 應收票據減少		(2,651) 7,441	29,372
應收帳款減少(增加)		(29, 313)	45,153
應收帳款-關係人減少 應收建造合約款減少		782 50,745	1,747 17,843
其他應收款減少(增加)		(7,706)	1.423
其他應收款-關係人減少 存貨減少(增加)		220 13.151	638 (51, 920)
預付款項減少		38,965	14,269
其他金融資產一流動增加 其他流動資產減少(增加)		1,106	(1, 518) (1,010)
與營業活動相關之資產之淨變動合計		72,740	55,997
與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據減少		(97, 952)	(42, 172)
應付票據-關係人增加	$\cdot$	33,043	35,053
應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人減少		19,218 (9,292)	(62, 417) (33, 246)
應付建造合約款增加(減少)		(3,092)	1,778
其他應付款項減少 其他應付款-關係人減少		(1,908) (5,755)	(3,655) (16,378)
其他流動負債增加 應計退休金負債減少		6.600 (7.000)	8,840 (6.784)
與營業活動相關之負債之淨變動合計		(66, 138)	(118.981)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計		6,602 38,456	(62, 984) (44, 263)
營運產生之現金流出		(76,002)	(112,769)
收取之利息 支付之利息		90 (25, 557)	162 (14, 682)
營業活動之淨現金流出		(101, 469)	(127, 289)
投資活動之現金流量: 以成本衡量之金融資產一非流動增加		(1,000)
取得不動產、廠房及設備		(9, 583)	(312)
處分不動產、廠房及設備價款 存出保證金減少(增加)		53 (17, 743)	10,609
其他金融資產一流動減少		2,349	7,898
其他金融資產—非流動減少(增加) 其他非流動資產減少(增加)		(11,600) 1,024	474 (246)
投資活動之淨現金流入(流出)		(36, 500)	18,423
籌資活動之現金流量: 短期借款增加(减少)		(53, 126)	70,068
應付短期票券減少		(100)	(20, 599)
舉借長期借款 償還長期借款		117,910 (33, 170)	1,454,083 (1,443,237)
存入保證金增加 其他非流動負債減少		241
長期應付票據減少		(96) (1,004)	(185) (3, 156)
籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響		30,655 (797)	56,974 $\overline{\phantom{a}}$
本期現金及約當現金減少數		(108, 111)	(51, 892)
期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額		342,655 234,544	143,612
	Mithe year		91,720
	(請詳閱後附合併財務季報告附註)	平方

經理人:

JES

$\rightarrow$

民國一○五年及一○四年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

佳和實業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○五年及一○四年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

佳和實業股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國六十一年十二月十二日創設於台南 縣三舍村,其後經過合併及擴建,目前所營事業包括各種纖維紡織、印染、整理之加工及 運銷買賣業務暨委託營造廠商興建商業大樓出租出售業務及工廠廠房開發租售業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○五年五月十二日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布,惟截至報導期間結束日(以 下簡稱報導日)止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可及公布生效日之準則 及解釋:

	理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	尚待理事會決定
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會	2016年1月1日
計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處	2016年1月1日
理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之	2018年1月1日
闡釋」
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅	2017年1月1日
資產之認列」
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之	2016年1月1日
折舊及攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生	2016年1月1日
產性植物」

理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計	2014年1月1日
之持續適用」
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

除下列四(三)及四(四)所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國 一○四年度合併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註四 。

(二)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務季報告編製原則與民國一○四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳 民國一○四年度合併財務報告附註四(三)。

2.列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	105.3.31	104.12.31	104.3.31	說明
本公司	佳園建設股份有限公司	委託營造廠商興建國民	1.15 %	1.15 %	1.15 %	註
	(佳園建設)	住宅及商業大樓出售出
		租、室內裝潢、建材製
		造銷售
	怡裕投資 佳園建設	"	11.72 %	11.72 %	11.72 %	"
	佳益投資 佳園建設	"	45.31 %	45.31 %	45.31 %	"

投資公 所持股權百分比

司名稱	子公司名稱	業務性質	105.3.31	104.12.31	104.3.31	說明
本公司	怡晉國際股份有限公司	食品、百貨、紡織、化	79.41 %	79.41 %	36.76 %	註
	(怡晉國際)	工原料、機器之批發零
		售、買賣及進出口通訊
		監控器材買賣
	佳益投資 怡晉國際	"	6.35 %	6.35 %	6.35 %	"
	佳興投資 怡晉國際	"	7.62 %	7.62 %	7.62 %	"
	佳益投資 佳興投資股份有限公司	一般投資	99.99 %	99.99 %	99.99 %
	(佳興投資)
本公司	Chia Her Group(B.V.I)	轉投資第三地控股公司	-	-	66.40 %
	Limited
	(佳和B.V.I)
本公司	怡裕投資股份有限公司	一般投資	32.67 %	32.67 %	32.67 %	"
	(怡裕投資)
	佳益投資 怡裕投資	"	42.67 %	42.67 %	42.67 %	"
本公司	佳益投資股份有限公司	"	81.45 %	81.45 %	81.45 %
	(佳益投資)
	怡裕投資 佳益投資	"	1.38 %	1.38 %	1.38 %	"
本公司	猛揮營造股份有限公司	土木建築工程承攬	11.32 %	11.32 %	11.32 %	"
	(猛揮營造)
	佳園建設 猛揮營造	"	39.33 %	39.33 %	39.33 %	"
	怡裕投資 猛揮營造	"	0.60 %	0.60 %	0.60 %	"
	佳益投資 猛揮營造	"	0.60 %	0.60 %	0.60 %	"
本公司	得思康資訊股份有限公司	資訊系統整合	100.00 %	100.00 %	100.00 %
	(得思康)

註:合併公司對該公司之綜合持股高於半數之表決權,故將該公司視為子公司。 2.未列入合併財務季報告之子公司

	業務
子公司名稱	性質	105.3.31	104.12.31	104.3.31		說 明
佳上科技股份有限公司	幼教事業管理	100.00 %	100.00 %
	顧問、企業經					收入均不具重大性
	營管理、景觀					,故未予以編入本
	室內設計圖				合併財務季報告
	、除貿易、圖
	書、文具批發
					所持股權百分比	100.00 % 因其總資產或營業

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編 製本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、 負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一○四年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
現金及零用金	\$ 2,018	1,973	2,228
支票及活期存款	162,136	340,682	89,393
定期存款	70,390	-	99
現金及約當現金	\$ 234,544	342,655	91,720

(二)金融資產

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
透過損益按公允價值衡量之金融資產-
流動:
上市櫃股票	\$ 5,786	3,009	3,478
信託基金受益憑證	310	310	514
小計	6,096	3,319	3,992
備供出售金融資產-流動:
上市櫃股票	173,418	176,888	193,293
備供出售金融資產-非流動:
上市櫃股票	81,244	82,484	92,439
以成本衡量之金融資產-非流動:
非上市櫃股票	11,157	10,157	1,476
合 計	\$ 271,915	272,848	291,200

合併公司之金融資產提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(三)應收票據、應收帳款、其他應收款及長期應收款

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
應收票據	\$ 16,380	23,821	9,777
減:備抵呆帳損失	2,902	2,902	-
小計	13,478	20,919	9,777
應收帳款	375,561	343,708	287,894
減:備抵呆帳損失	67,470	61,050	48,185
小計	308,091	282,658	239,709
應收帳款-關係人	1,807	2,589	237
其他應收款	76,331	68,613	86,157
減:備抵呆帳損失	2,064	2,066	1,806
小計	74,267	66,547	84,351
其他應收款-關係人	2,313	2,533	3,244
長期應收款(列於其他金融資產-非流動)	4,500	4,800	5,700
合計	\$ 404,456	380,046	343,018

合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
逾期30天以下	\$ 38,160	16,920	17,008
逾期31~120天	9,919	19,449	15,423
逾期121~365天	27,944	17,484	18,628
逾期超過一年	56,127	55,692	66,224
	\$ 132,150	109,545	117,283

合併公司民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收 帳款及其他應收款備抵呆帳變動表如下:

	組合評估之減損損失
	105年1月至3月	104年1月至3月
1月1日期初餘額	\$ 66,018	45,920
認列應收款項之減損損失	6,418	4,071
3月31日餘額	\$ 72,436	49,991

截至民國一○五年三月三十一日與一○四年十二月三十一日及三月三十一日止 ,合併公司對該等餘額並未持有任何擔保品。合併公司應收票據、應收帳款及其他 應收款均未貼現或提供作為擔保品。

(四)建造合約

	105年1月至3月			104年1月至3月
當期認列為收入之合約收入金額		164,558		153,985
	105.3.31	104.12.31		104.3.31
累計已發生成本(含與未來活動有關之合
約成本)	\$ 2,511,082	2,333,289		1,763,155
加:累計已認列工程總利益	30,675		43,123	11,995
累計已發生成本及已認列損益	2,541,757	2,376,412		1,775,150
減:累計工程進度請款金額	2,157,006	1,944,008		1,476,099
淨額	\$ 384,751	432,404		299,051
應收建造合約款	\$ 386,083	436,828		304,539
應付建造合約款	1,332		4,424	5,488
淨額	\$ 384,751	432,404		299,051
(五)存 貨
	105.3.31	104.12.31		104.3.31
製造業:
商品 製成品	\$ 599		1,128	1,656
在製品	290,958 316,081	300,032 283,757		279,238 448,406
原料	120,815	158,111		111,357
物料	18,065	24,305		20,212
在途原物料	5,297		3,595	3,101
小計 營建業:	751,815	770,928		863,970
待售房地	\$ 7,920		7,920	7,920
在建房屋	46,458	40,496		21,361
小計	54,378	48,416		29,281
合計	\$ 806,193	819,344		893,251

民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現價值認 列存貨跌價損失金額分別為0千元及17,250千元,列入營業成本加項。

合併公司之存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(六)具重大非控制權益之子公司

子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:

子公司名稱	主要營業場所公 司註冊之國家		非控制權益之所有權權益及表決權之比例
		105.3.31	104.12.31	104.3.31
猛揮營造	台灣	48.15 %	48.15 %	48.15 %

上述子公司之財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務報導 準則所編製,並已反映合併公司就會計政策差異所作之調整,且該等財務資訊係合 併公司間之交易尚未銷除前之金額:

猛揮營造之彙總性財務資訊:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
流動資產 \$	678,426	844,614	600,120
非流動資產	78,651	57,245	63,085
流動負債	(512,369)	(642,023)	(413,027)
非流動負債	(16,715)	(16,480)	(20,477)
淨資產 \$	227,993	243,356	229,701
非控制權益期末帳面金額 \$	109,779	117,176	110,601

	105年1月至3月	104年1月至3月
營業收入	\$ 164,767	154,219
本期淨損	\$ (15,363)	(7,604)
其他綜合損益	-	-
綜合損益總額	\$ (15,363)	(7,604)
歸屬於非控制權益之本期淨損	\$ (7,397)	(3,662)
歸屬於非控制權益之綜合損益總額	\$ (7,397)	(3,662)
營業活動現金流量	\$ (361)	(57,350)
投資活動現金流量	(17,804)	20
籌資活動現金流量	(28,600)	20,684
現金及約當現金減少數	\$ (46,765)	(36,646)
支付予非控制權益之股利	\$ -	-

(七)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下:

					辦公及其	未完工程及
	土 地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	他設備	待驗設備	總 計
成本或認定成本:
民國105年1月1日期初餘額	\$ 1,300	2,433	1,188,011	62,212	653,896	8,651	1,916,503
增添	-	-	2,689	-	333	6,561	9,583
處分	-	-	(2,392)	(3,063)	(240)	-	(5,695)
重分類	-	-	15,035	-	-	(15,035)	-
民國105年3月31日餘額	\$ 1,300	2,433	1,203,343	59,149	653,989	177	1,920,391
民國104年1月1日期初餘額	\$ 1,300	2,433	1,226,249	63,649	690,996	-	1,984,627
增添	-	-	-	-	-	21	21
民國104年3月31日餘額	\$ 1,300	2,433	1,226,249	63,649	690,996	21	1,984,648
累計折舊及減損損失:
民國105年1月1日期初餘額	\$ -	444	1,101,007	56,962	633,229	-	1,791,642
折舊	-	20	3,002	310	897	-	4,229
處分	-	-	(2,391)	(3,063)	(240)	-	(5,694)
民國105年3月31日餘額	\$ -	464	1,101,618	54,209	633,886	-	1,790,177
民國104年1月1日期初餘額	\$ -	366	1,160,733	56,762	665,847	-	1,883,708
折舊	-	20	2,484	457	1,189	-	4,150
民國104年3月31日餘額	\$ -	386	1,163,217	57,219	667,036	-	1,887,858
帳面價值:
民國105年3月31日	\$ 1,300	1,969	101,725	4,940	20,103	177	130,214
民國104年12月31日	\$ 1,300	1,989	87,004	5,250	20,667	8,651	124,861
民國104年3月31日	\$ 1,300	2,047	63,032	6,430	23,960	21	96,790

合併公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(八)投資性不動產

1.合併公司下列投資性不動產後續衡量係採收益法評價,其公允價值評價技術所使 用之輸入值係屬第三等級。其期初與期末帳面金額變動明細如下:

	土地	房屋及建築	總 計
民國105年3月31日餘額(即期初餘額)	\$ 2,135,254	354,430		2,489,684
民國104年3月31日餘額(即期初餘額)	\$ 2,152,356	373,212		2,525,568

2.合併公司下列投資性不動產後續衡量係採收益法評價,相關重要契約條款及評價 資訊如下:

估價日期	104.12.31	103.12.31
標的	台南市新市區大營廠及三舍廠等土	台南市新市區大營廠及三舍廠等土
	地及建物及新市區農牧用地	地及建物及新市區農牧用地
重要契約條款	1.租金:150元〜315元/坪/月	1.租金:180元〜300元/坪/月
	2.租期:2個月〜55個月	2.租期:1個月〜28個月
	3.押金:113千元〜1,674千元	3.押金:113千元〜558千元
	4.出租人每年負擔稅費總額:	4.出租人每年負擔稅費總額:
	3,841千元〜5,244千元	8,075千元〜9,715千元
當地租金行情	229元〜352元/坪/月(註)	200元〜240元/坪/月(註)
相似標的租金行情	229元〜352元/坪/月(註)	200元〜240元/坪/月(註)
目前狀態	正常使用	正常使用
過去收益數額	150元〜315元/坪/月	180元〜300元/坪/月
收益資本化率	2.5%	1.2%
折現率	3.5%	3.5%
委外或自行估價	委外及自行估價	委外及自行估價
估價事務所	中華徵信不動產估價師聯合事務所	中華徵信不動產估價師聯合事務所
估價師姓名	黃景昇、葉玉芬	黃景昇、葉玉芬
委外估價公允價值	2,421,895千元	2,457,779千元
自行估價公允價值	67,789千元	67,789千元

註:估價報告對於土地及建物租金比較案例之選擇,係依勘估標目土地用途,於 台南市類似地區範圍內,選擇三個適當比較案例,經分析、比較、調整後, 求取標目土地及建物之合理市場租金。

依不動產估價技術規則第28條,收益法得採直接資本化及折現現金流量分析 法估算收益價格。依同規則第34條,其估價程序為推算有效總收入、推算總費用 、計算淨收益、決定收益資本化率或折現率及計算收益價格。上述參數之估計係 蒐集勘估標的及與其特性相同或相似之比較標的最近三年間之相關資料,經由綜 合研判其持續性、穩定性及成長情形加以調整,以確認資料之可用性及合理性。 未來各期收入(現金流入)及費用(現金流出)之變動狀態係依據勘估標的歷史收支( 現金流量)、相同產業或具替代性比較標的收支(現金流量)、閒置或損失比率及目 前或未來可能之計畫收支所決定。總收入減除總費用後之客觀淨收益則係以勘估 標的作最有效使用之客觀淨收益為基準,並參酌鄰近類似不動產在最有效使用情 況下之收益推算之。依證券發行人財務報告編製準則第九條之規定,收益法下之 折現率限採風險溢酬法,其係以一定利率為基準,加計投資性不動產之個別特性 估算。所稱一定利率為基準,不得低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定 期儲金小額存款機動利率加三碼。

〜16〜

		重大不可觀察輸入值與公允
公允價值評價技術	重大之不可觀察輸入值	價值衡量間之關係
管理階層針對收益法評 價技術進行評估、衡量評價 技術所使用估計之影響。該 等估計是經合併公司評估後 ,判斷此等估計是與市場參 與者所採用的一致。 收益法係採用折現現金 流量法,該法應考慮設施所 產生之預估淨現金流量現值 ,而預估淨現金流量現值是 以風險調整後之折現率計算 。 使用折現現金流量法應 考量勘估標的可產生現金流 量之各期淨收益(有效總收 入減總費用)、預期市場租 金成長率、閒置期間及收益 資本化率。折現率之估計應 考量建築物之品質及地點、 承租人信用狀況及租賃期間 。	 預期市場租金成長率 105.3.31、104.12.31及 104.3.31均為0.5%至 1.0%。  閒置期間105.3.31、 104.12.31及104.3.31均 為3個月。  收益資本化率105.3.31 、104.12.31及104.3.31 分別為2.5%、2.5%及 1.2%。  風險調整後之折現率 105.3.31、104.12.31及 104.3.31均為3.5%。	估計之公允價值將增加(或 減少)若:  預期市場租金成長率提 升(降低)。  閒置期間縮短(延長)。  收益資本化率提升(降低 )。  風險調整後之折現率降 低(提升)。

前述公允價值評價技術及重大不可觀察輸入值之說明如下表:

合併公司因營業所需而取得之部分土地,因其地目屬農牧用地,尚無法以合 併公司名義辦理過戶,暫以具有自耕農身份之主要管理階層名義登記,已辦妥保 全手續設定抵押予合併公司,於民國一○五年三月三十一日與一○四年十二月三 十一日及三月三十一日前述土地之金額均為30,722千元。

合併公司之投資不動產提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(九)長短期借款

合併公司長短期借款之明細如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
應付短期票券	\$ 7,694	7,794	28,885
無擔保銀行借款	190,817	241,901	125,654
擔保銀行借款	381,836	385,536	240,000
長期擔保銀行借款	1,458,775	1,406,833	1,424,083
其他長期擔保借款	122,865	90,067	96,774
合 計	\$ 2,161,987	2,132,131	1,915,396
流 動	\$ 704,697	735,790	481,825
非 流 動	1,457,290	1,396,341	1,433,571
合 計	\$ 2,161,987	2,132,131	1,915,396
短期借款尚未使用額度	\$ 455,736	239,789	493,013
長期借款尚未使用額度	\$ -	60,000	55,250
短期借款利率區間	1.797%~3.817%	1.85%~3.7346%	1.903%~3.287%
長期借款利率區間	2.94%~8.244%	2.94~8.244%	2.94%~8.244%
短期票券利率區間	2.962%	2.338%~2.962%	2.338%~2.962%

民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日長期借款舉借金額分別為 117,910千元及1,454,083千元,利率區間均為2.94%~8.244%,到期日分別為民國一 ○六年十二月至一一○年一月及民國一○四年四月至一○七年三月;民國一○五年 及一○四年一月一日至三月三十一日長期借款償還之金額分別為33,170千元及 1,443,237千元。

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八,其他相關資訊 請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(十一)。

(十)應付公司債

合併公司發行無擔保可轉換公司債資訊如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
發行轉換公司債總金額 \$	275,000	275,000	-
應付公司債折價尚未攤銷餘額	(5,413)	(5,926)	-
期末公司債餘額 \$	269,587	269,074	-
權益組成部分-轉換權(列報
於資本公積-認股權) \$	6,435	6,435	-
		105年1月至3月	104年1月至3月
利息費用(有效利率為3.189%)	\$	2,576	-

合併公司於民國一○五年一月一日至三月三十一日均未發行、再買回或償還應 付公司債,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(十二)。

(十一)營業租賃

合併公司於民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日間,無重大新增 之營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(十三)。 (十二)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一○四年及一○三年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為成本及費用之明細如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
營業成本	372	559
營業費用	97	114
管理費用	196	277
研究發展費用	47	63
合計	712	1,013

2.確定提撥計畫

合併公司民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日確定提撥退休金 辦法下之退休金費用分別為4,232千元及3,911千元。

(十三)所得稅

1.合併公司所得稅費用(利益)明細如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
當期所得稅費用	\$ -	55
遞延所得稅利益	(3,610)	-
合計	(3,610)	55

2.合併公司於民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日無直接認列於權益 及其他綜合損益之所得稅。

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○二年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
屬民國八十七年度以後之累積虧損	\$ (880,067)	(781,377)	(514,700)
可扣抵稅額帳戶餘額	\$ 146,349	146,349	143,254
	104年度(預計)		103年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	-	%	- %

(十四)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日 間資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註 六(十六)。

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 \$	37,665	37,665	40,224
可轉換公司債轉換權	6,435	6,435	-
\$	44,100	44,100	40,224

2.保留盈餘

本公司章程規定,每年度決算如有盈餘,除依法繳納所得稅款,應先彌補以 往年度虧損,次就其餘額提列法定盈餘公積百分之十,再就其餘額發放員工紅利 百分之零點五及董監事酬勞百分之五後,其餘可分派盈餘由董事會擬具分派議案 ,提請股東會決議分派之。各年特別股股息及紅利如未配足,其不足之數,應於 有可分配盈餘之年度優先分配補足之,員工紅利之對象得包括從屬公司之特定員 工,「特定員工」由董事會決議之。

現金股利不得低於分配股利總數之百分之十,但現金股利每股若低於0.1元則 不予發放,改以股票股利發放。

依民國一○四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監查人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。

3.盈餘分配

本公司民國一○三年一月一日至三月三十一日係待彌補虧損,尚無估列員工 紅利及董監酬勞之適用。

本公司民國一○四年度及一○三年度皆係虧損,且無累積盈餘可供分配,相 關資訊可由公開資訊觀測站等管道查詢之。

4.其他權益(稅後淨額)

	國外營運機構		備供出售金
	財務報表換算		融商品未實			非控制
	之兌換差額		現損益	重估增值	小計	權益	合	計
民國105年1月1日期初餘額	\$	698	(56,471)	472,672	416,899	4,445	421,344
備供出售金融資產未實現損益 \$	-		(4,548)	-	(4,548)	(162)	(4,710)
採用權益法之關聯企業之備供
出售金融資產未實現損益	-		(734)	-	(734)	-		(734)
民國105年3月31日餘額	\$	698	(61,753)	472,672	411,617	4,283	415,900
民國104年1月1日期初餘額	\$	923	(51,494)	472,672	422,101	1,810	423,911
備供出售金融資產未實現損益	-		13,472	-	13,472	20	13,492
採用權益法之關聯企業之備供
出售金融資產未實現損益	-		318	-	318	-		318
民國104年3月31日餘額	\$	923	(37,704)	472,672	435,891	1,830	437,721

5.庫藏股票

於民國一○五年三月三十一日、一○四年十二月三十一日及三月三十一日, 子公司持有本公司股票視同庫藏股票之明細如下:

105.3.31
子公司名稱	持有股數	帳面價值	市	價	持有原因
佳興投資	317,686	\$ 14,290		1,563	係為維持股價平穩, 並藉此維護股東權益

104.12.31
子公司名稱	持有股數	帳面價值	市 價	持有原因
佳興投資	317,686	\$ 14,290	1,893	係為維持股價平穩, 並藉此維護股東權益
		104.3.31
子公司名稱	持有股數	帳面價值	市 價	持有原因
佳興投資	1,748,686	\$ 78,656	7,065	係為維持股價平穩, 並藉此維護股東權益
怡裕投資	53,979	1,859	218	″
	1,802,665	\$ 80,515	7,283

本公司之子公司於民國一○四年第三季出售其持有本公司之股票,致庫藏股 票減少1,484,979股。

(十五)每股盈餘

1.基本每股虧損

	105年1月至3月	104年1月至3月
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損	\$ (98,690)	(61,589)
普通股加權平均流通在外股數(千股)	119,682	118,197
基本每股虧損(元)	\$ (0.82)	(0.52)

2.稀釋每股虧損

民國一○五年三月三十一日,本公司發行之可轉換公司債為潛在稀釋普通股 ,惟本公司計算民國一○五年一月一日至三月三十一日之稀釋每股盈餘時,可轉 換公司債具反稀釋效果,故不予計算稀釋每股盈餘;民國一○四年三月三十一日 ,本公司無具稀釋作用之潛在普通股,故稀釋每股盈餘即為基本每股盈餘。

(十六)收入

合併公司之收入明細如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
商品銷售	\$	471,190	486,807
工程合約收入		164,558	153,985
投資性不動產租金收入		10,794	8,147
其他營業收入		906	589
	\$	647,448	649,528

〜21〜

(十七)員工及董事、監察人酬勞

依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,年度如有獲利,應提 撥百分之四為員工酬勞及不高於百分之四為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額,前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之 從屬公司員工之特定員工,「特定員工」由董事會決議之。

本公司民國一○四年度及一○五年一月一日至三月三十一日,為稅前淨損,因 此並未估列員工及董事、監察人酬勞。若次年度實際分派金額與估列數有差異時, 則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放 員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收盤價計算。

(十八)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
利息收入-銀行存款	\$ 102	162

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
外幣兌換淨損失	\$ (1,731)	(1,664)
處分不動產、廠房及設備淨利益	2,812	2,606
透過損益按公允價值衡量之金融資產評價
淨(損)益	126	(129)
其他	8,770	5,374
	9,977	6,187

3.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
利息費用-銀行借款	\$	15,394	13,448
利息費用-其他		8,058	1,428
利息費用-可轉換公司債		2,576	-
		26,028	14,876

4.其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
備供出售金融資產
當期產生之公允價值淨變動數	\$ (5,444)	13,810
認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數	\$ (5,444)	13,810

(十九)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○四年度合併 財務報告附註六(二十一)。

1.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		合 約
	帳面金額	現金流量	1年以內	1-2年	2-5年	超過5年
105年3月31日
非衍生金融負債
浮動利率	\$ 2,039,122	2,129,631	677,978	1,415,961	35,692	-
固定利率	392,452	419,655	89,554	56,389	273,712	-
無附息負債	1,028,741	1,028,741	1,028,741	-	-	-
	\$ 3,460,315	3,578,027	1,796,273	1,472,350	309,404	-
104年12月31日
非衍生金融負債
浮動利率	\$ 2,042,064	2,141,811	718,246	92,125	1,331,440	-
固定利率	360,145	386,783	79,140	32,381	275,262	-
無附息負債	1,092,242	1,092,242	1,092,242	-	-	-
	\$ 3,494,451	3,620,836	1,889,628	124,506	1,606,702	-
104年3月31日
非衍生金融負債
浮動利率	\$ 1,798,622	1,935,152	445,598	80,996	1,408,558	-
固定利率	118,074	123,348	88,687	31,886	2,775	-
無附息負債	984,977	984,977	984,977	-	-	-
	\$ 2,901,673	3,043,477	1,519,262	112,882	1,411,333	-

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。

2.市場風險

(1)匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	105.3.31			104.12.31			104.3.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美金(千元)	\$ 5,611	32.168	180,495	5,638	32.828	185,084	4,707	31.255	147,117
金融負債
貨幣性項目
美金(千元)	3,153	32.168	101,426	4,217	32.828	138,436	2,434	31.255	76,090

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收票據、 應收帳款、借款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○五年 及一○四年三月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值1%,而其他所有因素維

持不變之情況下,民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之稅後淨損 將分別增加或減少656千元及590千元。兩期分析係採用相同基礎。

合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算至功能性貨幣新台 幣(即合併公司表達貨幣)資訊如下:

(2)利率風險

合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於 浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通 在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日之稅後淨損將增加或減少16,925 千元及14,929千元,主因係合併公司之浮動利率借款。

(3)其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:

	105年1月至3月		104年1月至3月
報 導 日	其他綜合損		其他綜合損
證券價格	益稅後金額	稅後損益	益稅後金額	稅後損益
上漲5%	\$ 10,568	240	11,858	144
下跌5%	\$ (10,568)	(240)	(11,858)	(144)

3.公允價值

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值等級資訊,但非按公 允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市場無 報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,無須揭露公允價值資訊外,餘 列示如下:

	105.3.31
	帳面	公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之非衍生性金融資產	\$ 6,096	6,096	-	-	6,096
備供出售金融資產(含流動及非流動)
國內外上市(櫃)股票	\$ 254,662	254,662	-	-	254,662
以成本衡量之金融資產	\$ 11,157	-	-	-	-

	105.3.31
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 234,544	-	-	-	-
應收票據及應收帳款(含關係人)	323,376	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	76,580	-	-	-	-
其他金融資產(含流動及非流動)	107,470	-	-	-	-
存出保證金	63,213	-	-	-	-
小計	\$ 805,183
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付短期票券	\$ 7,694	-	-	-	-
長短期銀行借款	2,031,428	-	-	-	-
其他長期借款	122,865	-	123,090	-	123,090
應付票據及應付帳款(含關係人)	756,759	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	271,982	-	-	-	-
應付公司債	269,587	-	275,193	-	275,193
小計	\$3,460,315

	104.12.31

帳面 公允價值

	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之非衍生性金融資產	\$ 3,319	3,319	-	-	3,319
備供出售金融資產(含流動及非流動)
國內外上市(櫃)股票	\$ 259,372	259,372	-	-	259,372
以成本衡量之金融資產	\$ 10,157	-	-	-	-
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 342,655	-	-	-	-
應收票據及應收帳款(含關係人)	306,166	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	69,080	-	-	-	-
其他金融資產(含流動及非流動)	98,519	-	-	-	-
存出保證金	45,470	-	-	-	-
小計	\$ 861,890
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付短期票券	\$ 7,794	-	-	-	-
長短期銀行借款	2,034,270	-	-	-	-
其他長期借款	90,067	-	90,313	-	90,313
應付票據及應付帳款(含關係人)	811,742	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	280,500	-	-	-	-
長期應付票據及款項	1,004	-	-	-	-
應付公司債	269,074		272,498		272,498
小計	\$3,494,451

〜25〜

	104.3.31
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之非衍生性金融資產	\$ 3,992	3,992	-	-	3,992
備供出售金融資產(含流動及非流動)
國內外上市(櫃)股票	\$ 285,732	285,732	-	-	285,732
以成本衡量之金融資產	\$ 1,476	-	-	-	-
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 91,720	-	-	-	-
應收票據及應收帳款(含關係人)	249,723	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	87,595	-	-	-	-
其他金融資產(含流動及非流動)	113,275	-	-	-	-
存出保證金	50,487	-	-	-	-
小計	\$ 592,800
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付短期票券	\$ 28,885	-	-	-	-
長短期銀行借款	1,789,737	-	-	-	-
其他長期借款	96,774	-	96,655	-	96,655
應付票據及應付帳款(含關係人)	726,501	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	258,476	-	-	-	-
長期應付票據及款項	1,300	-	-	-	-
小計	\$2,901,673

合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量金融、非金融資產及負債 。合併公司財務部門負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼 近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格 ,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他 任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。投資性不動產則由合併公 司委由外部估價師鑑價及財務部門依金管會公告之評價方法及參數假設定期評價 。

合併公司在衡量資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值 之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格) 間接(即由價格推導而得)可觀察。

第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

按攤銷後成本衡量之金融負債:

若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估 公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價 方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

合併公司發行之可轉換公司債其負債組成部分係採用評價方法估計,採用 評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現估計公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

非衍生金融工具:

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具公允價值之 基礎。

• (4)民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日合併公司金融商品均無第一 等級及第二等級間之移轉。
• (二十)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○四年度合併財務報告所揭露者一 致,相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(二十二)。

(廿一)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○四年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○四年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○四年度合併財務報告附註六(二十三) 。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司最終控制者。

(二)主要管理階層人員交易

1.主要管理階層人員交易

	105年1月至3月
短期員工福利	\$ 2,757	3,545
退職後福利	60	119
	\$ 2,817	3,664

於民國一○五年三月三十一日與一○四年十二月三十一日及三月三十一日, 合併公司提供成本分別為1,027千元、4,090千元及4,090千元之汽車,供主要管理 階層使用。

2.資金融通

合併公司向關係人資金融通情形如下:

最高餘額 其他應付款-關係人

	105年1月至3月	104年1月至3月	105.3.31	104.12.31	104.3.31
合併公司之管理階層	\$ 7,500	7,500	7,500	7,500	7,500

合併公司借入資金並未計息。

(三)其他關係人之重大交易事項

1.銷售商品

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:

		銷 貨	應收關係人款項
	105年1月至3月	104年1月至3月	105.3.31	104.12.31	104.3.31
關聯企業	\$ 2,934	174	1,330	138	70
本公司董事長為該公
司董事	533	250	477	2,451	167
	\$ 3,467	424	1,807	2,589	237

合併公司除部分銷貨予關係人之價格無同類產品可資比較外,餘銷貨之價格 與非關係人無顯著不同。

合併公司除部分關係人之收款期限自交易日起90天~108天後收款外,其餘關 係人之收款期限為30天~75天,與一般銷貨客戶無顯著不同。關係人間之應收款項 並未收受擔保品,且經評估後無須提列呆帳費用。

2.向關係人購買商品及委託加工

合併公司向關係人進貨及委託加工金額及其未結清餘額如下:

			進貨及委託加工	應付關係人款項
	105年1月至3月		104年1月至3月	105.3.31	104.12.31	104.3.31
關聯企業	\$	58,007	91,832	258,107	232,027	177,506
本公司董事長為
該公司董事		3,470	13,596	7,109	9,438	69,227
	\$	61,477	105,428	265,216	241,465	246,733
			餘額列入:
			應付票據	\$ 239,545	206,502	155,831
			應付帳款	25,671	34,963	90,902
			合計	\$ 265,216	241,465	246,733

合併公司對關係人之進貨價格與一般廠商無顯著不同。

合併公司自一般廠商之進貨之付款期限為原紗30天及染料120天,加工費用為 月結60天。

合併公司除部分關係人之付款期限為自交易日起90天~180天後付款,其餘關 係人付款期限與一般廠商無顯著不同。

合併公司向關係人展延票據產生之利息支出如下:

	利息支出
	105年1月至3月	104年1月至3月
關聯企業	\$ 5,795	2,150

上述交易款項業已全數付訖。

3.租賃

(1)合併公司向關係人承租土地、廠房及設備而支付之租金支出如下:

		租金支出
	105年1月至3月		104年1月至3月
本公司董事長為該公司董事	\$	29,700	29,700

上述交易款項業已全數付訖。

(2)合併公司出租土地及廠房予關係人而收取之租金收入及其未結清餘額如下:

	租金收入		其他應收款-關係人
	105年1月至3月	104年1月至3月	105.3.31	104.3.31
關聯企業	\$ 4,296	2,187	-	42	-

4.其他

(1)合併公司因營業所需代關係人支付管理費、水電費、運費、支援人力薪資產生 之未結清餘額如下:

	其他應收款-關係人
		105.3.31	104.12.31	104.3.31
關聯企業	\$	2,244	2,434	3,221
本公司董事長為該公司董事		4	3	7
合併公司之管理階層		65	54	16
	\$	2,313	2,491	3,244

(2)合併公司因營業所需由關係人代付雜項費用及支援人力薪資產生之未結清餘額 如下:

	其他應付款-關係人
		105.3.31	104.12.31	104.3.31
關聯企業	\$	-	-	2,119
本公司董事長為該公司董事		193,707	200,037	166,029
合併公司之管理階層		5,813	5,238	3,514
	\$	199,520	205,275	171,662

(3)合併公司因進貨所需委託關係人代為開立信用狀而支付之存出保證金餘額如下 :

		存出保證金
	105.3.31	104.12.31	104.3.31
本公司董事長為該公司董事	\$ -	-	2,042

(4)合併公司因履行進貨交易而開立予關係人之存出保證票據金額如下:

		存出保證票據
	105.3.31	104.12.31	104.3.31
本公司董事長為該公司董事	\$ -	-	61,189

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	105.3.31	104.12.31	104.3.31
受限制現金及銀行存款(列	應付短期票券、長期借款、工程履
於其他金融資產-流動及	約擔保及保固金及資安防護履約
非流動項下)	保證金	\$ 102,970	93,718	106,056
備供出售金融資產-流動	短期借款及應付短期票券	166,140	168,660	189,000
備供出售金融資產-非流動	長期借款(含一年內到期長期借款)	81,224	82,456	92,400
存貨-在建房地	短期借款	46,458	40,496	21,361
採用權益法之投資	進貨履約保證	77,463	73,987	59,389
土 地	短期借款	1,300	1,300	1,300
房屋及建築	短期借款	1,968	1,988	1,773
機器設備	長期借款(含一年內到期長期借款)	44,363	37,263	58,057
投資性不動產-土地、房屋	短期借款及長期借款(含一年內到
及建築	期長期借款)	2,375,985	2,375,985	2,406,458
存出保證金	長期借款(含一年內到期長期借款)	6,000	6,000	6,000
		\$ 2,903,871	2,881,853	2,941,794

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.合併公司未認列之合約承諾如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
已簽約尚未支付之工程、設備及材料款	\$ 583,598	660,381	821,572
履行進貨交易及其他長期借款而開立之存出
保證票據	\$ 42,000	18,000	65,189
2.合併公司已開立而未使用之信用狀:
	105.3.31	104.12.31	104.3.31
已開立未使用之信用狀	\$ 22,239	20,449	25,692

(二)或有負債:

猛揮營造於民國九十六年度施做交通部鐵路改建工程局(以下簡稱鐵改局)工 程期間因施工不慎造成台灣高鐵局工地工程之損害,富邦產物保險股份有限公司 、新光產物保險股份有限公司、國泰世紀產物保險股份有限公司及日商三井住友 海上集團明台產物保險股份有限公司取得債權讓與後,於民國九十七年度向猛揮 營造與鐵改局請求為連帶賠償。該案業於民國一○二年一月三十日判決猛輝營造 及鐵改局應連帶給付富邦、新光、國泰及明台各16,990千元、3,641千元、2,427千 元、1,214千元及均自民國九十六年七月六日起至清償日止按週年利率5%計算之利 息。猛揮營造不服判決並於民國一○二年二月二十五日向台灣高雄地方法院提起 上訴,上訴主張要點有三:(1)猛揮營造使用重機械打除連續壁,實係由鐵改局提供 之定型化契約規範設計所採用,並非猛揮營造所能決定;(2)猛揮營造依合約施作 系爭工程時,鐵改局尚另有委請之戊公司負責工程施工監造,以確實監督猛揮營 造有無依工程合約內容施工;(3)猛揮營造僅係依合約內容施工,並受戊公司之監 督,非猛揮營造可恣意決定施工內容及方法。台灣高等法院高雄分院於103年4月 30日駁回上訴,仍命猛揮營造及鐵改局應連帶給付24,271千元整予富邦、新光、 國泰、明台等4家產物保險股份有限公司。猛揮營造及鐵改局再上訴後,最高法院 於103年10月6日廢棄台灣高等法院高雄分院上開判決,發回台灣高等法院高雄分 院更為審理中。據猛揮營造本案承辦律師表示:「下次開庭日期尚未決定,故仍無 法確定判決可能結果。」此案目前仍在上訴中。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		105年1月至3月		104年1月至3月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	58,512	30,110	88,622	54,580	29,194	83,774
勞健保費用	5,610	2,844	8,454	5,769	2,726	8,495
退休金費用	3,172	1,772	4,944	3,230	1,694	4,924
其他員工福利費用	3,900	2,020	5,920	3,418	1,667	5,085
折舊費用	3,565	664	4,229	2,946	1,204	4,150
攤銷費用	-	-	-	-	-	-

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○五年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準 則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

編	背書保		被背書保證對象	對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
	證者公			業背書保	背書保證	書保證		保之背書	額佔最近期財務	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
號	司名稱	公司名稱	關係	證 限 額	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	報表淨值之比率	限 額	背書保證	背書保證	保 證
		1 猛揮營造 東祥營造有	(註1)	662,500	662,500	-	-	-	-	1,325,000	-	-	-
		限公司		(註2)						(註2)

• 註1:基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
• 註2:猛揮營造對外背書保證總額以不超過實收資本總額20%為原則,但因工程需 要之同業間保證金額則以實收資本總額5倍為上限,而對單一企業背書保證 之限額則為保證最高限額之50%。

	有價證券	與有價證券	帳 列		期		末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	台達化工股份 有限公司股票	-	備供出售之金 融資產-流動	23,520	181	-	181	-
″	元富證券股份 有限公司股票	-	″	18,556,539	171,277	-	171,277	質押股數 18,000千股
″	″	-	備供出售之金 融資產-非流 動	8,800,000	81,224	-	81,224	質押股數 8,800千股
″	怡華實業股份 有限公司股票	-	″	2,375	20	0.008 %	20	-
″	永炬光電科技 股份有限公司 股票	-	以成本衡量之 金融資產-非 流動	91,304	-	-	(註1)	-
″	Techgains Pan Pacific Corp. 股票	-	″	300,000	157	-	(註1)	-
″	中興紡織股份 有限公司股票	-	″	32,100	-	-	(註1)	-
″	宏總建設股份 有限公司股票	-	″	64,289	-	-	(註1)	-
″	和起堂投資股 份有限公司股 票	-	″	8,052	-	-	(註1)	-
″	樸樸創意生活 股份有限公司 股票	-	″	1,000,000	10,000	7.87 %	(註1)	-
佳益投資	永成環科股份 有限公司股票	-	″	100,000	1,000	1.94 %	(註1)	-
佳興投資	本公司股票	直接及間接持 有普通股權超 過50%之母公 司	備供出售之金 融資產-非流 動	317,686	1,563	0.26 %	1,563	(註2)

	有價證券	與有價證券	帳 列		期	末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
佳益投資	怡華實業股份 有限公司股票	公司董事長或 總經理與被投 資公司之董事 長或總經理為 同一人,或具 有配偶或二親 等以內關係之 他公司	備供出售之金 融資產-流動	236,720	1,960	0.33 %	1,960	-
怡裕投資	佳益投資股票	公司董事長或 總經理與被投 資公司之董事 長或總經理為 同一人,或具 有配偶或二親 等以內關係之 他公司	以成本衡量之 金融資產-非 流動	587,632	2,402	1.38 %	4,092	(註2)
佳益投資	和起堂投資股 份有限公司股 票	-	以成本衡量之 金融資產-非 流動	8,053	-	0.05 %	(註1)	-
佳興投資	統一強棒基金	-	透過損益按公 允價值衡量之 金融資產-流 動	18,758.68	310	-	310	-
佳益投資	旺宏電子股份 有限公司股票	-	″	20,759	87	-	87	-
佳益投資	天剛資訊股份 有限公司股票	-	″	5,000	138	-	138	-
佳益投資股份有 限公司	宏遠興業股份 有限公司股票	-	″	100,000	1,585	-	1,585	-
佳益投資股份有 限公司	利奇機械工業 股份有限公司 股票	-	″	87,000	979	-	979	-
佳興投資	官田鋼鐵股份 有限公司股票	-	″	94,427	651	-	651	-
怡裕投資				56,655	391	-	391	-
佳益投資				283,282	1,955	-	1,955	-

註1:無公開市價,且無法取得財務季報告換算淨值。

註2:編製本合併財務季報告時業已沖銷。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

9.從事衍生工具交易:無。

			與交易人	交 易 往 來 情 形
編號	交易人名稱	交易往來對象	之關係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收
(註一)			(註二)				或資產之比率
							(註三)
0	本公司	怡晉國際	1	營業收入	779	與一般銷貨尚無顯著	0.12 %
						不同,收款期間約為
						1~5個月
0	本公司	怡晉國際	1	營業成本	756	與一般進貨尚無顯著	0.12 %
						不同,收款期間約為
						1~5個月
0	本公司	怡晉國際	1	應付帳款-關係人	2	與一般進貨尚無顯著	-
						不同,付款期間約為
						1~5個月
0	本公司	怡晉國際	1	其他應付款-關係人	53	-	-
0	本公司	怡晉國際	1	租賃收入	13	-	-
0	本公司	得思康	1	管理及總務費用	945	-	0.15 %
0	本公司	得思康	1	其他應付款-關係人	950	-	0.15 %
0	本公司	得思康	1	租賃收入	43	-	-
0	本公司	猛揮營造	1	其他應收款-關係人	2,400	-	0.05 %
1	佳園建設	猛揮營造	3	其他應收款	8,952	-	0.17 %
2	怡裕投資	猛揮營造	3	其他應收款-關係人	128	-	-
3	佳益投資	猛揮營造	3	其他應收款	128	-	-

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三、交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者 ,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積 金額佔合併總營收之方式計算。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一○五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不含大 陸被投資公司):

1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊:

投資公司	被投資公司		主要營	原始投 資金額		期	末 持 有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	所在地區	業項目	本期期末	去年年底	股 數	比 率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
本公司	佳園建設	台南市永康區 勝利里中華路 1-145號21樓	委託營造廠商 興建國民住宅 及商業大樓出 售出租、室內 裝潢、建材製 造銷售。	8,978	8,978	1,000,000	1.15 %	1,317	(7,195)		(83) (註1)
本公司	怡晉國際	台南市成功路 457號4樓	食品、百貨、 紡織、化工原 料、機器之批 發零售、買賣 及進出口通訊 監控器材買賣 。	11,030	11,030	2,382,350	79.41%	(4,291)	(91)		(72) (註1)
本公司	怡裕投資	台南市永康區 勝利里中華路	一般投資。	66,917	66,917	6,691,682	32.67%	32,579	(2,213)		(723) (註1)
本公司	佳益投資	1-145號21樓 台南市永康區 勝利里中華路	一般投資。	591,748	591,748	34,645,924	81.45%	241,502	(6,985)		(5,689) (註1)
本公司	猛揮營造	1-145號21樓 臺南市永康區 勝利里中華路	土木建築工程 承攬。	30,000	30,000	3,000,000	11.32%	25,809	(15,363)		(1,739) (註1)
本公司	得思康	1-145號21樓 台南市官田區 工業路11號	資訊系統整合 。	5,000	5,000		500,000 100.00%	2,282	130	130	(註1)
本公司	佳得紡織股份 有限公司	台南市新市區 三舍里三舍20 7號	紡織、化工原 料、不動產買 賣。	91,875	91,875	9,787,500	37.24%	101,089	6,739	2,509	(註2)
佳園公司	猛揮營造	臺南市永康區 勝利里中華路 1-145號21樓	土木建築工程 承攬。	102,189	102,189	10,421,840	39.33%	89,670	(15,363)		(6,042) (註1)
佳園公司	科立基股份有 限公司	台南市美麗街 12號	幼教事業管理 顧問、企業經 營管理、景觀 室內設計、國 際貿易、圖書 、文具批發。	6,860	6,860		686,000 491.00%	-	-	-	(註1)
佳園公司	佳上科技股份 有限公司	臺南市永康區 勝利里中華路 1-145號21樓	幼教事業管理 顧問、企業經 營管理、景觀 室內設計、國 際貿易、圖書 、文具批發。	14,900	14,900	1,000,000 100.00%		7,260	(40)	(40)	-
佳興公司	怡晉國際	台南市成功路 457號4樓	食品、百貨、 紡織、化工原 料、機器之批 發零售、買賣 及進出口通訊 監控器材買賣 。	6,755	6,755	228,530	7.62 %	(412)	(91)		(7) (註1)
怡裕投資股份 有限公司	猛揮營造	臺南市永康區 勝利里中華路 1-145號21樓	土木建築工程 承攬。	2,093	2,093	160,000	0.60 %	1,363	(15,363)		(92) (註1)
怡裕投資股份 有限公司	廣博實業股份 有公司	台北市南港區 園區街3號14 樓之1	一般進出口貿 易。	45,481	45,481	3,384,000 11.78 %		42,123	(8,999)	(1,060)	-
怡裕投資股份 有限公司	佳園建設	臺南市永康區 勝利里中華路 1-145號21樓	委託營造廠商 興建國民住宅 及商業大樓出 售出租、室內 裝潢、建材製 造銷售。	16,739	16,739	10,178,000 11.72 %		13,429	(7,195)		(843) (註1)

〜35〜

投資公司	被投資公司		主要營	原始投 資金額			期 末 持 有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	所在地區	業項目	本期期末	去年年底	股 數	比 率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
佳益投資股份	佳園建設	臺南市永康區	委託營造廠商	134,346	134,346	39,362,731	45.31%	51,914	(7,195)		(3,260) (註1)
有限公司		勝利里中華路	興建國民住宅
		1-145號21樓	及商業大樓出
			售出租、室內
			裝潢、建材製
			造銷售。
佳益投資股份	怡裕投資	台南市成功路	一般投資。	87,720	87,720	8,739,174	42.67%	42,514	(2,213)		(944) (註1)
有限公司		457號4樓
佳益投資股份	怡晉國際	台南市成功路	食品、百貨、	4,840	4,840	190,590	6.35%	6	(91)		(6) (註1)
有限公司		457號4樓	紡織、化工原
			料、機器之批
			發零售、買賣
			及進出口通訊
			監控器材買賣
			。
佳益投資股份	猛揮營造	臺南市永康區	土木建築工程	2,107	2,107	160,000	0.60%	1,377	(15,363)		(92) (註1)
有限公司		勝利里中華路	承攬。
		1-145號21樓
佳益投資股份	廣博實業股份	台北市南港區	一般進出口貿	81,240	81,240	5,824,500	20.27%	72,491	(8,999)	(1,824)	-
有限公司	有公司	園區街3號14	易。
		樓之1
佳益投資股份	佳興投資	臺南市永康區	一般投資	22,500	22,500	49,796,000	99.99%	16,803	(39)		(39) (註1)
有限公司		勝利里中華路
		1-145號21樓

註1:編製本合併財務季報告時業已沖銷。

註2:提供7,500,000股做為短期借款擔保。

(三)大陸投資資訊:無。

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

	105 年1月至3月
	先染事業	長纖事業	紡紗事業	營建事業	投資事業	其他事業	調 整 及銷除	合 計
對外收入	\$ 166,708	255,029	48,198	165,124	10,229	2,160	-	647,448
部門間收入	779	-	-	-	56	1,701	(2,536)	-
合計	\$ 167,487	255,029	48,198	165,124	10,285	3,861	(2,536)	647,448
部門(損)益	\$ (38,223)	(61,101)	(3,940)	(26,168)	(4,663)	38	19,599	(114,458)
		104 年1月至3月
	先染事業	長纖事業	紡紗事業	營建事業	投資事業	其他事業	調 整 及銷除	合 計
對外收入	\$ 178,665	259,687	45,954	154,576	7,557	3,089	-	649,528
部門間收入	865	-	-	-	2,866	1,447	(5,178)	-
合計	\$ 179,530	259,687	45,954	154,576	10,423	4,536	(5,178)	649,528
部門(損)益	\$ (53,157)	(12,481)	(427)	(12,321)	(3,423)	120	13,183	(68,506)

合併公司未分攤所得稅費用(利益)至應報導部門,報導之金額與營運決策者使 用之報告一致,營運部門之會計政策皆與合併財務季報告附註四所述重要會計政策 彙總相同。合併公司營運部門損益係以稅前淨利衡量,並作為評估績效之基礎。合 併公司部門間之銷售,視為第三人間之交易以現時市價衡量。