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Chengtun Mining Group Co., Ltd Audit Report / Information 2013
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Audit Report / Information
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审计报告
BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD
中证天通[2013]审字 1-1119 号
计师事务所有限公司
盛屯矿业集团股份有限公司全体股东:
北京中证天通会
我们审计了后附的盛屯矿业集团股份有限公司(以下简称盛屯矿业)财务报表,包括 2012年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2012年的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准则 的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守 则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 佔。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设 计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为, 盛屯矿业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了盛屯矿业 2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年的合并及母公司经营
成果及现 金伽酒 北京中地沃迪会计师事务所有限公司 北京
中国注册会计师:
中国注册会计师:
固 今计师
资产负债表
编制辅助经验中心集团股份有限公司
2012年12月31日
金额单位:人民币元
会企01表
| 资 | 合并 | 母公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| /母公司 | 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | ||
| $\sqrt[n]{\sigma}$ $\overline{\mathsf{h}}$ 流动资产: |
||||||
| 货币资金 | 六.1 | 69,225,395.78 | 205,186,833.40 | 2,840,616.48 | 84,005,580.86 | |
| 交易性金融资产 | ||||||
| 应收票据 | 六.3 | 40,500,000.00 | 10,500,000.00 | |||
| 应收账款 | 六.4 | 七.1 | 21,707,971.77 | 72,162,801.89 | 2,113,345.04 | 2,377,513.17 |
| 预付款项 | 六.5 | 152,422,720.06 | 134,829,457.95 | 2,050.00 | 182,050.00 | |
| 应收利息 | ||||||
| 应收股利 | 六.2 | 575,516.29 | 575,516.29 | |||
| 其他应收款 | 六.6 | $+2.2$ | 20,764,394.73 | 15,025,081.09 | 216,896,506.77 | 373,915,854.65 |
| 存货 | 六.7 | 7,133,134.92 | 14,054,310.67 | 73,102.88 | 73,102.88 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||
| 流动资产合计 | 312,329,133.55 | 452,334,001.29 | 221,925,621.17 | 460,554,101.56 | ||
| 非流动资产 | ||||||
| 可供出售金融资产 | ||||||
| 持有至到期投资 | 六.8 | 七.3 | 11,285.43 | 11,285.43 | 11,285.43 | 11,285.43 |
| 长期应收款 | ||||||
| 长期股权投资 | 六.9 | $+1.4$ | 106,912,576.90 | 70,192,802.70 | 1,072,900,833.06 | 713,677,558.86 |
| 拨付所属资金 | ||||||
| 投资性房地产 固定资产 |
六.10 | 2,983,991.09 | 3,107,200.85 | 2,983,991.09 | 3,107,200.85 | |
| 在建工程 | 六.11 | 292,150,017.37 | 264,464,208.90 | 3,179,642.39 | 3,308,705.19 | |
| 工程物资 | 六.12 | 83,272.86 | ||||
| 固定资产清理 | 66,707.03 | 243,823.51 | ||||
| 生产性生物资产 | 2995 $\blacksquare$ |
٠ | ||||
| 油气资产 | ||||||
| 无形资产 | 六.13 | 951,776,898.86 | 960,952,236.91 | 6,000.00 | 9,600.00 | |
| 开发支出 | ä, | |||||
| 商誉 | 六.15 | 81,696,317.08 | 81,696,317.08 | |||
| 长期待摊费用 | 六.14 | 6,037,028.06 | 6,041,992.97 | 579,495.79 | 1,138.37 | |
| 递延所得税资产 | 75.16 | 27,646,536.08 | 20,165,096.58 | 24,408,223.75 | 17,364,028.17 | |
| 其他非流动资产 | ||||||
| 非流动资产合计 | 1,469,281,357.90 | 1,406,958,237.79 | 1,104,069,471.51 | 737,479,516.87 | ||
| 资产 - 总 计 |
1,781,610,491.45 | $\frac{1}{2}$ 859,292,239.08 | 1,325,995,092.68 | 1,198,033,618)43 | ||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 |
资产负债表
编制单位金融共同 业集会会议
会企01表 全额单位从昆币示
| 负债及股东权益 | 一动地是号 | 合并 | 母公司 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 母公司 | 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ 流动负债: |
||||||
| 短期借款 | 六.18 | 161,500,000.00 | 140,700,000.00 | |||
| 交易性金融负债 | ||||||
| 应付票据 | 六.19 | 57,000,000.00 | 73,420,000.00 | |||
| 应付账款 | 六.20 | 17,144,096.89 | 13,884,569.98 | 1,775,156.25 | 1,775,156.25 | |
| 预收款项 | 六.21 | 2,558,840.22 | 2,877,526.83 | 51,938.81 | 51,938.81 | |
| 应付职工薪酬 | 六.24 | 891,083.04 | 1,136,606.32 | 418,487.72 | 415,436.33 | |
| 应交税费 | 六.23 | 26,100,957.72 | 30,191,051.16 | $-175, 108.25$ | -280,809.91 | |
| 应付利息 | 六.26 | 19,417,708.34 | 10,820,905.17 | 19,417,708.34 | 10,820,905.17 | |
| 应付股利 | 六.22 | 72,000.00 | 72,000.00 | 72,000.00 | 72,000.00 | |
| 其他应付款 | 六.25 | 161,552,004.39 | 156, 323, 755. 74 | 261,374,700.94 | 113,927,000.15 | |
| 一年内到期的非流动负债 | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||
| 流动负债合计 | 446,236,690.60 | 429,426,415.20 | 282,934,883.81 | 126,781,626.80 | ||
| 非流动负债 | ||||||
| 长期借款 | ||||||
| 应付债券 | ||||||
| 长期应付款 | 六.27 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
| 专项应付款 | ||||||
| 预计负债 | ||||||
| 递延所得税负债 | 六.16 | 147,411,151.95 | 149,323,617.81 | |||
| 其他非流动负债 | ||||||
| 非流动负债合计 | 397,411,151.95 | 399,323,617.81 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | ||
| 负债合计 | 843,647,842.55 | 828,750,033.01 | 532,934,883.81 | 376,781,626.80 | ||
| 所有者权益(或股东权益): | ||||||
| 股本 | 六.28 | 293,791,140.00 | 163,217,300.00 | 293,791,140.00 | 163,217,300.00 | |
| 资本公积 | 六.29 | 607,864,705.08 | 742,743,206.78 | 618,474,484.10 | 749,048,324.10 | |
| 41 P 减: 库存股 |
||||||
| 盈余公积 | ||||||
| 未分配利润 | 六.30 | $-26, 131, 752.47$ | -41,627,520.29 | $-119,205,415.23$ | -91,013,632.47 | |
| 外币报表折算差额 | ||||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 875,524,092.61 | 864,332,986.49 | 793,060,208.87 | 821,251,991.63 | ||
| 少数股东权益 | 62,438,556.29 | 166,209,219.58 | ||||
| 股东权益合计 | 937,962,648.90 | 1,030,542,206.07 | 793,060,208.87 | 821,251,991.63 | ||
| 负债及股东权益合计 | 1,781,610,491.45 | 1,859,292,239.08 | 1,325,995,092,68 | 1,198,033,618.43 | ||
| 企业负责人: | 主管会计工作负责 | ें के | 会计机构负责人: |
利润表
会企02表
金额单位:人民币元
| 编制单位: 盛屯矿业集团股份有限公司 | 金额单位:人氏巾兀 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 Ħ |
附注号 | 合井 | 母公司 | |||
| 合并 | 母公司 | 2012年 | 2011年 | 2012年 | 2011年 | |
| $\overline{0}$ $0$ $0$ $1$ $7$ $3$ -、营业收入 |
六.31 | $+5.5$ | 1,369,415,329,25 | 338,691,094.99 | 5,471,367.08 | 4,070,572.60 |
| 减:营业成本 | 六.31 | 七5 | 1,263,397,339.29 | 235,314,896.85 | 61,604.88 | 328,915.36 |
| 营业税金及附加 | 3,924,428.86 | 3,392,928.94 | 159,411.59 | 230,263.41 | ||
| 销售费用 | ||||||
| 管理费用 | 六.32 | 49,210,814.35 | 38,308,954.68 | 11,872,808.00 | 11,273,775.58 | |
| 财务费用 | 六.33 | 35,044,838.07 | 19,076,840.36 | 24,833,537.91 | 10,557,344.19 | |
| 资产减值损失 | 六.34 | 4,051,552,18 | 3,711,470.44 | 1,492,419.31 | 2,106,500.76 | |
| 公允价值变动收益 加: |
||||||
| 投资收益 | 六.35 | $+6.6$ | $-3,335,134.69$ | -958,077.98 | -3,368,915.80 | -954,092.13 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||||
| 营业利润(亏损以"-"号填列) | 10,451,221.81 | 37,927,925.74 | -36,317,330.41 | -21,380,318.83 | ||
| 营业外收入 | 六.36 | 1,337,806.25 | 141,279.70 | 1,188,394.95 | 20,000.00 | |
| 营业外支出 | 六.37 | 334,242.31 | 1,231,502.41 | 107,042.88 | 946,057.26 | |
| 其中: 非流动资产处置损失 | ||||||
| 利润总额(亏损总额以"-"号填列) Ξ, |
11,454,785.75 | 36,837,703.03 | -35,235,978.34 | -22,306,376.09 | ||
| 所得税费用 | 六.38 | 1,530,842.92 | $-1,511,944.46$ | $-7,044,195.58$ | -5,315,869.91 | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 9,923,942.83 | 38,349,647.49 | -28, 191, 782. 76 | -16,990,506.18 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 15,495,767.82 | 27,325,632.85 | -28, 191, 782. 76 | $-16,990,506.18$ | ||
| 少数股东损益 | $-5,571,824.99$ | 11,024,014.64 | ||||
| 其中: 被合并方在合并前实现的净利润 | ||||||
| 五、每股收益: | ||||||
| (一) 基本每股收益 | 0.053 | 0.093 | ||||
| (二) 稀释每股收益 | 0.053 | 0.093 | ||||
| 六、其他综合收益 | ||||||
| 七、综合收益总额 | 9,923,942.83 | 38,349,647.49 | -28,191,782.76 | $-16,990,506.18$ | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 15,495,767.82 | 27,325,632.85 | -28, 191, 782.76 | -16,990,506.18 | ||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -5,571,824.99 | 11,024,014.64 |
| * 计 * * * * * * * * * * * * * * * * * * | ||
|---|---|---|
现金流量表
会企03表
| 寇 画 |
行次 | 合并 | 合井 | 母公司 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附注号 | 2012年 | 2011年 | 2012年 | 2011年 | ||
| 经营活动产生的现金流量 | 1 | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | $\mathbf{2}$ | 六 39 | 1,368,407,733,03 | 357,813,446.61 | 5,360,482.51 | 4,262,046.01 |
| 收到的税费返还 | $\mathbf{B}$ | 1,153,272.44 | 1,153,272.44 | |||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 4 | 51,860,460.51 | 11,533,526.71 | 201,546,134.64 | 77,445,090.80 | |
| 经营活动现金流入小计 | 5 | 1,421,421,465.98 | 369,346,973.32 | 208,059,889.59 | 81,707,136.81 | |
| 购头商品、 接受劳务支付的现金 |
6 | 1,209,344,879.83 | 250, 125, 932. 14 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7 | 16,899,377.81 | 14,822,962.54 | 5,100,174.16 | 5,147,992.48 | |
| 支付的各项税费 | 8 | 46,237,213.05 | 29,191,521.37 | 1,246,673.41 | 1,857,353.14 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 9 | 六40 | 102,263,454.18 | 22,010,094.33 | 61,407,114.66 | 14,145,493.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 10 | 1,374,744,924.87 | 316,150,510.38 | 67,753,962.23 | 21,150,839.35 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $\overline{11}$ | 46,676,541.11 | 53,196,462.94 | 140,305,927.36 | 60,556,297.46 | |
| 投资活动产生的现金流量: | 12 | |||||
| 收回投资所收到的现金 | 13 | ⊷∷ | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | 14 | 37,306.13 | 37,306.13 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 15 | 172,300.00 | 31,000.00 | 100.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 16 | |||||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 17 | |||||
| 投资活动现金流入小计 | 18 | 172,300.00 | 6,068,306.13 | 100.00 | 6,037,306.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 19 | 40,776,244.92 | 32,826,722.75 | 42,067.00 | 193,185.30 | |
| 投资所支付的现金 | 20 | 124, 192, 190.00 | 423,173,636.85 | 205, 192, 190.00 | 340,641,051.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位付的现金净额 | 21 | 10,000,000.00 | 123,524,976.76 | |||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 22 | |||||
| 投资活动现金流出小计 | 23 | 174,968,434.92 | 579,525,336.36 | 205,234,257.00 | 340,834,236.30 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 24 | -174,796,134.92 | -573,457,030.23 | -205,234,157.00 | -334,796,930.17 | |
| 筹资活动产生的现金流量: | 25 | |||||
| 吸收投资所收到的现金 | 26 | |||||
| 其中: 子公司吸收少数投资收到的现金 借款所收到的现金 |
27 | |||||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 28 29 |
234,000,000.00 | 395,700,000.00 | 250,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 30 | 32,960,000.00 266,960,000.00 |
395,700,000.00 | |||
| 偿还债务所支付的现金 | 31 | 215,700,000.00 | 39,578,620.00 | 250,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 32 | 26,141,843.81 | 8,348,357.75 | |||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | 33 | 16,236,734.74 | ||||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 34 | 30,000,000.00 | 61,615,421.49 | 28,655,421.49 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 35 | 271,841,843.81 | 109,542,399.24 | 16,236,734.74 | 28,655,421.49 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 36 | $-4,881,843.81$ | 286,157,600.76 | $-16,236,734.74$ | 221, 344, 578. 51 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、 |
37 | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 38 | -133,001,437.62 | -234,102,966.53 | $-81,164,964.38$ | -52,896,054.20 | |
| 加: 期初现金及现金价物余额 | 39 | 172,226,833.40 | 406,329,799.93 | 84,005,580.86 | 136,901,635.06 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | $4 -$ | 39,225,395.78 | 172,226,833.40 | 2840,616,48 | 84,005,580.86 | |
| 企业负责人: 主管会计工作负责比多 |
会计机构负载公司 |
2.海1
$d4$
现金流量表
会企03表续表
| 高电矿业集团股份有 编制单位。 |
合井 | 母公司 | 金额单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 行次 | 2012年 | 2011年 | 2012年 | 2011年 | |
| U 11、将净利润调节为经营活动的现金流量 |
|||||
| 净利润 | 1 | 9,923,942.83 | 38,349,647.49 | -28,191,782.76 | -16,990,506.18 |
| 加: | $\overline{2}$ | ||||
| 资产减值准备 | 3 | 4,051,552.18 | 3,711,470.44 | 1,492,419.31 | 2,106,500.76 |
| 固定资产折旧 | 4 | 17,176,659.25 | 13,677,394.38 | 300,644.61 | 275,973.16 |
| 无形资产摊销 | 5 | 11,137,921.95 | 6,751,902.88 | 3,600.00 | 3,600.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 6 | 1,199,879.43 | 1,112,624.42 | 36,739.59 | 83,684.00 |
| 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) | 7 | $-51,863.58$ | $-22,359.70$ | 110.00 | |
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | 8 | ||||
| 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) | 9 | ||||
| 财务费用(收益以"-"号填列) | 10 | 36,508,489.31 | 19,231,477.58 | 24,816,930.95 | 10,883,119.83 |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | 11 | 3,335,134.69 | 958,077.98 | 3,368,915.80 | 954,092.13 |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | 12 | $-7,481,439.50$ | -5,686,978.50 | $-7,044,195.58$ | $-5,315,869.91$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | 13 | $-1,912,465.86$ | $-1,090,677.58$ | ||
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | 14 | 1,255,804.43 | 16,065,397.93 | 10,442,102.25 | |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | 15 | 96,661,228.41 | -192,114,366.18 | 57,463,516.01 | 13,871,624.62 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | 16 | $-125, 128, 302.43$ | 152,252,851.80 | 88,059,029.43 | 44,241,976.80 |
| 他 其 |
17 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18 | 46,676,541.11 | 53,196,462.94 | 140,305,927.36 | 60,556,297.46 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | 19 | ||||
| 债务转为资本 | 20 | ۰ | ٠ | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | 21 | ||||
| 以固定资产进行长期投资 | 22 | ||||
| 融资租赁固定资产 | 23 | $\blacksquare$ | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况: $\alpha$ |
24 | $\blacksquare$ | |||
| 现金的期末余额 a Taulai |
25 26 |
39,225,395.78 | 172,226,833.40 | 2,840,616.48 | 701,342.78 |
| 减: 现金的期初余额 | 27 | 172,226,833.40 | 406,329,799.93 | 84,005,580.86 | 136,901,635.06 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | 28 | ||||
| 减: 现金等价物的期初余额 $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ 现金及现金等价物净增加额 |
29 | $-133.00 + 437.62$ , $-234.102.966.53$ | $-81,164$ $96$ $88$ $100$ $200,292.28$ |
企业负责人:
主管会计工作负责人 印海
| 其他 $-26, 131, 752.47$ 41,627,520.29 15,495,767.82 15,495,767.82 15,495,767.82 41,627,520.29 未分配利润 ۱. 一般风险准备 2012年12月31日 |
温余公积 | 所有者权益变动表 (合并) 归属于母公司的所有者权益 专项储备 12146 减:库存股 607,864,705.08 $-130,573,840.00$ -130,573,840.00 $-4,304,661.70$ $-4,304,661.70$ $-134,878,501.70$ 742,743,206.78 742,743,206.78 $\mathbf{r}$ 资本公积 293,791,140.00 130,573,840.00 130,573,840.00 163,217,300.00 130,573,840.00 163,217,300.00 $\pmb{\ddot{}}$ ٠ 股本 |
|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ------ | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ |
| AND SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH SEARCH | 所有者权 | 益变动表(合并) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 会企04表 | ||||||||||
| 金额单位:人民币元 | ||||||||||
| 2011年12月31日 | ||||||||||
| 份 项目 502 |
≞ | 1属于母公司的所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 有 $\circ$ $^{\circ}$ |
心大 | 资本公积 | 库存股 違 |
专项储备 | 温余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | ||
| $\Box$ 上年年末余额 |
163,217,300.00 | 745,042,102.95 | 0 | $-68,953,153.14$ | 119,786,286.77 | 959,092,536.58 | ||||
| 会计政策变更 真 |
||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 本年年初余额 | 163,217,300.00 | 745,042,102.95 | $-68,953,153.14$ | ŧ | 119,786,286.77 | 959,092,536.58 | ||||
| 本年增减变动金额(减少以""号填列) $\tilde{\mathbf{m}}$ |
-2,298,896.17 | ٠ | 27,325,632.85 | 46,422,932.81 | 71,449,669.49 | |||||
| (一) 净利酒 | 27,325,632.85 | 11,024,014.64 | 38,349,647.49 | |||||||
| (二)其他综合收益 | $\mathbf{I}$ | |||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||||
| 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 $\vec{A}$ |
$\pmb{\cdot}$ | |||||||||
| 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 $\vec{r}$ |
||||||||||
| 其他 $\div$ |
||||||||||
| 上述(二) 年(一) 型 | 27,325,632.85 | 11,024,014.64 | 38,349,647.49 | |||||||
| (三) 所有者投入和减少资本 | -2,298,896.17 | 35,398,918.17 | 33,100,022.00 | |||||||
| 1. 所有者投入资本 | ||||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 ς, |
33,100,022.00 | |||||||||
| 3. 其他 | $-2,298,896.17$ | 35,398,918.17 | ||||||||
| (四)利润分配 | ||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | ||||||||||
| 其中: 法定盈余公积 | ||||||||||
| 对所有者(或股东)的分配 пi |
||||||||||
| 其他 $\vec{r}$ |
||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | $\mathbf{t}$ | |||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\dot{\mathbf{r}}$ |
||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\frac{1}{2}$ |
||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||
| ٠ | 'n. | |||||||||
| (六) 专项储备 | $\pmb{\mathfrak{z}}$ | |||||||||
| 本期提取 | ٠ | |||||||||
| 本期使用 د |
163,217,300.00 | 742,743,206.78 | ТN | 41,627,520.29 | 166,209, 09, 005 | 0.30,542,206.07 | ||||
| 四、胡未余额 企业负责人 |
主官会计工作负责 | 会计机构负重的 | ||||||||
| 堂 | ||||||||||
| ထ |
| AN URE | 所有者权益变动表 (母公司) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 会企04表 | |||||||||||
| 制印位: | 金额单位:人民币元 | ||||||||||
| 份 | 2012年12月31日 | ||||||||||
| 禮 | 印属于母公司的所有者权益 | 少数股东权 益 |
所有者权益合计 | ||||||||
| 有多 350202 |
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 专项储备 | 血余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 되 上年年末余 |
163,217,300.00 | 749,048,324.10 | -91,013,632.47 | 821,251,991.63 | |||||||
| 会计政策变更 ÷ |
|||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 本年年初余额 | 163,217,300.00 | 749,048,324.10 | -91,013,632.47 | ł | 821,251,991.63 | ||||||
| 本年增减变动金额(减少以"一号填列) | 130,573,840.00 | $-130,573,840.00$ | $-28,191,782.76$ | ٠ | $-28,191,782.76$ | ||||||
| 一)净利润 | $-28,191,782.76$ | $-28,191,782.76$ | |||||||||
| 二)其他综合收益 | |||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||||
| 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||||
| 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 古今(1)足(-)炮 | $-28,191,782.76$ | -28,191,782.76 | |||||||||
| 三) 所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 所有者投入资本 | $\mathbf{1}$ | ٠ | |||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||
| 其他 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 四)利润分配 | |||||||||||
| 提取盈余公积 | |||||||||||
| 其中: 法定盈余公积 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
| 其他 | J. | ||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | 130,573,840.00 | -130,573,840.00 | |||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) | 130,573,840.00 | $-130,573,840.00$ | |||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| (六) 专项储备 | ٠ | $\blacksquare$ | î. | A, | ٠ | ||||||
| 本期提取 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 本期使用 | |||||||||||
| 1. 期末覆额 | 293,791,140.00 | 618,474,484.10 | $-119,205,415.23$ | 798,060,208.87 | |||||||
| 上业负责人 | 主管会计工作负责 | 医学演 | 会计机构负填 | ||||||||
ထ
| 厄 ্⊲ 中 |
|
|---|---|
| $\frac{1}{2}$ | ικ ł 烃 |
| 烪 粕 政 |
|
| 临 桠 所 |
会企04表
金额单位:人民币元
| 821,251,991.63 $-16,990,506.18$ $-16,990,506.18$ $-16,990,506.18$ 838, 242, 497.81 838,242,497.81 $\pmb{\mathsf{I}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\pmb{\ddot{}}$ 所有者权益合计 ч, 会计机构优质 مسي طور $\blacksquare$ 少数股东权 쉌 ٤ŧ, ÷ ٠ p 其地 $-91,013,632.47$ $-16,990,506.18$ $-16,990,506.18$ 74,023,126.29 $-16,990,506.18$ $-74,023,126.29$ 未分配利润 一般风险准备 属于母公司的所有者权益 - 1 $\overline{\mathbf{1}}$ $\mathbf{r}$ ı, 面余公积 专项储备 $\ddot{\phantom{a}}$ 솈 煙 ц 设 减.库存股 主管会计工作负责人: 749,048,324.10 749,048,324.10 749,048,324.10 资本公积 163,217,300.00 163,217,300.00 163,217,300.00 股本 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 本年增减变动金额(减少以"一"号填列) 可供出售金融资产公允价值变动净额 份 有 2. 股份支付计入所有者权益的金额 盈余公积转增资本(或股本) 资本公积转增资本(或股本) 对所有者 (或股东)的分配 (三) 所有者投入和减少资本 通風 (五) 所有者权益内部结转 n 上述(1) 足(1) 坐 其中: 法定盘余公积 盘余公积弥补亏损 加: 会计或就变更 前期差错更正 (二)其他综合收益 1. 所有者投入资本 上钱味余额 本年年初余额 (六) 专项储备 1. 提取盈余公积 四、期末余额 (四)利润分配 強 (一) 净利酒 企业负责人; 本期提取 2. 本期使用 $\rightarrow$ 其他 3. 其他 其他 其他 |
2011年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 修修 | |||||||
盛屯矿业集团股份有限公司
财务报表附注 2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元
一. 公司基本情况
盛屯矿业集团股份有限公司(原"厦门雄震矿业集团股份有限公司")(以下简 称"本公司")经厦门市经济体制改革委员会以厦体改[1992]008 号文及中国人民银 行厦门分行人银[92]179 号文同意,并经国家证券委员会证委发[1993]20 号文确认, 在厦门市电气设备厂(该厂于 1975 年由厦门几家企业合并而成)改制的基础上,于 1992 年 9 月以社会募集方式组建股份有限公司(名称为厦门市龙舟实业股份有限公 司),发行股票 1300 万股(其中 700 万股由厦门市电气设备厂净资产折股而成,600 万社会公众股以出售认购表方式发售),股票每股面值人民币 1 元,发售价每股人民 币 1.70 元,本公司的股本为人民币 1300 万元。
1993 年 8 月 7 日,厦门市体改委厦体改[1993]045 号文同意本公司增资扩股 3730 万股,本公司股本变更为人民币 5030 万元。1995 年元月,本公司更名为厦门市龙 舟实业(集团)股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会监发审字[1996]第 048 号文审核批准和国务院证券 委员会[1993]20 号文确认,本公司发行的 A 股股票于 1996 年 5 月 31 日在上海证券 交易所上市。
经 1995 年度股东大会决议批准,本公司向全体股东每 10 股送 2 股并派发现金 红利人民币 1.00 元(含税),至此本公司股本增加至人民币 6036 万元。
1998 年度,中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司 39.76%的股份转让给 深圳市雄震投资有限公司,1999 年本公司变更为厦门雄震集团股份有限公司。
公司股权分置改革方案已经 2007年1月8 日召开的公司 2007 年第一次临时股 东大会暨相关股东会议审议通过。股权分置改革方案为用公司资本公积金向全体流 通股股东定向转赠股本,流通股股东每持有 10 股股份将获得 5 股的转增股份,即公 司向全体流通股股东单方面定向转增 7,560,000 股。股权分置改革方案实施股权登 记日为 2007 年 1 月 18 日,公司股票复牌日为 2007 年 1 月 22 日,至此本公司股本 增加至人民币 6792 万元。
根据 2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议,雄震集团以 2007 年 6 月 30 日股本 67,920,000.00 股为基数,用资本公积金向方案实施股权登记日登记 在册的全体股东转增股本,股东每持有 10 股流通股将获得 1.7 股的转增股份。雄 震集团增加股本 11,546,400.00 元,全部由资本公积转增。转增后股本增加至人民币
79,466,400.00 元。
根据股东会议审议通过的股权分置改革方案,公司第一次有限售条件的股份 9,196,200.00 股于 2008 年 1 月 22 日上市流通。截止 2008 年 12 月 31 日,流通股共 占总股本的 44.96%。主要非流通股股东为深圳雄震集团有限公司。
2008 年 10 月 20 日,经厦门市工商行政管理局核准,本公司名称由"厦门雄震 集团股份有限公司"变更为"厦门雄震矿业集团股份有限公司"。
根据 2009 年 8 月 26 日召开的 2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开发 行股票的议案,公司以 2009 年 8 月 9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价 格 10.17 元/股非公开发行 1,868.24 万股新股,该方案获中国证券监督管理委员会 证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币 9,814.88 万元。 2010 年 2 月 4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。
根据 2010 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第 20 次会议,以及 2010 年 5 月 16 日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案,公司以 2010 年 5 月 16 日董事会六届第二十二次会议决议确定的发行价格 10.22 元/股发行 65,068,500.00 股新股,该非公开发行方案获中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1867 号文核准。2010 年 12 月 24 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳 的认股款。
2011 年 6 月 30 日,经厦门市工商行政管理局核准,本公司名称由"厦门雄震矿 业集团股份有限公司"变更为"盛屯矿业集团股份有限公司"。
根据公司 2012 年 8 月 10 日召开的第四次临时股东大会会议及 2012 年 10 月 12 日召开的第五次临时股东大会会议,决定按每 10 股转增 8 股的比例以资本公积向全 体股东转增股本。公司增加股本 130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后 本公司股本增加至人民币 293,791,140.00 元。
本公司企业法人营业执照注册号为 350200100006321,注册资本为人民币 293,791,140.00 元,注册地址 厦门市思明区金桥路 101 号办公楼第四层东侧 A 区, 法定代表人:陈东,经营范围:1、对矿山、矿山工程建设业的投资与管理;2、批 发零售矿产品、有色金属;3、经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目 录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;4、信息咨询;5、智能 高新技术产品的、销售、服务;6、接受委托经营管理资产和股权。(以上经营范围 涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方可经营)。目前,本公司的组织 架构如下图所示:
盛屯矿业集团内部组织架构图
二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提,依据财政部 2006 年 2 月 15 日 颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司声明:编制的财务报表符合《企业会 计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等 财务信息。
2、 财务报表编制基础:财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的企 业会计准则体系及其及其补充规定。
3、会计年度:采用公历制,自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币:公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础及计价原则
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素 进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短(从购买日至到期日不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额 折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇 率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不 同而产生的汇兑差额,计入当期损益;与购建或生产符合资本化条件的资产相关的 外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以 历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其 记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包 括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2)金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收 取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条 件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确 认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期 损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:
a、持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量;
c、对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金 融资产不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金 融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列 情况除外:
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;
b、因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融 负债不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融 负债的账面价值;
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺,应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
(a)按照或有事项准则确定的金额;
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保 值有关外,按照下列规定处理:
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价值 变动形成的利得或损失,计入当期损益;
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货 币性金融资产形成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外,在 终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果 计入当期损益。
(3)金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活 跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的 价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融 资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产 或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产的减值准备
期末,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在 具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:①可供出售金融资产能以公 允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益; 可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供 出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益 的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
(1)金融资产转移的确认: 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方时,确认金融资产的转移,终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产;
②将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融 资产的公允价值回购;
③将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该 看跌期权是一项重大价外期权。
(2)金融资产转移的计量:
①金融资产整体转移的计量:按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益;
②金融资产部分转移的计量:金融资产部分转移,应将所转移金融资产整体的 账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行 分摊,并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后 确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1)坏账准备核算方法和计提比例:
①对公司的坏账损失,采用备抵法核算。
②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额重 大的应收款项,其他作为单项金额非重大的应收款项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减 值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账 准备。
④对单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起,按账 龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提 坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础,结
合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准 备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提 坏账准备的比例如下:
| 账 龄 |
比例(%) |
|---|---|
| 1 年以内 |
3 |
| 1 年——2 年 |
10 |
| 2 年——3 年 |
20 |
| 3 年——4 年 |
50 |
| 4 年——5 年 |
70 |
| 5 年以上 |
100 |
对有确凿证据表明不能收回的应收款项,或收回的可能性不大的(如债务单位 破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内 无法偿付债务的),以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据,可全额提取坏 账准备。
(2) 坏账的确认标准:
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等,根据公司的管理权限,经股东 大会或董事会批准确认为坏账,冲销提取的坏账准备。
11、 存货核算方法
(1)公司存货主要包括:原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
(2) 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价,发出或领用按存货发出采用 加权平均法核算。
(3)低值易耗品购进时按实际成本计价,领用时采用一次摊销法核算。
(4)在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
(5)存货盘存采用永续盘存制;
(6)存货按成本与可变现净值孰低计价,在对存货进行清查时,如确实存在毁 损、陈旧或销售价格低于成本的情况,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额,在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
12、 长期股权投资
(1)初始计量
企业合并形成的长期股权投资,按下列方法确认其初始投资成本:
①同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间 的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;如果是通 过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;购买方为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于 发生时计入当期损益;在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的,如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的,购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外,其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的 确定:
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量,其长期股权投资成本以换出资产的公允价 值计量;如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计 量,则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认 为对债务人的投资,重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额,记 入当期损益;债权人已计提坏账准备的,先将该差额冲减减值准备,不足冲减的部分, 记入当期损益。
(2) 后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
(3)投资收益确认
①采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资 收益。
②采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实 现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
③处置股权投资时,将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期 投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的 部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回。
13、 投资性房地产
投资性房地产,是指公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产按照成本模式进行计量,并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性 房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资 性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投 资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回。
14、 固定资产及折旧
(1) 固定资产是指使用年限在一年以上,能为企业生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的有形资产,包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输 设备及其他设备。
(2)固定资产计价方法:购建的固定资产,按购建时实际成本计价;企业接受 的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,以其公允价值计价;以非货 币性交易换入的固定资产,如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允 价值能够可靠计量的,以其公允价值计价,如果该交换不具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值不能可靠计量的,以换出资产的账面价值计价。
(3)固定资产折旧计提方法。
固定资产采用直线法计提折旧,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年 限和预计残值(原值的 4%—10%)确定其折旧率。各类折旧率如下:
| 类 别 |
预计使用年限(年) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 20-40 | 2.25-4.5 |
| 机器设备 | 10 | 9 |
| 运输设备 | 5 | 18 |
| 电子及其他设备 | 5 | 18 |
| 井巷资产 | 按矿石开采量 18 |
元/吨计提维简费 |
(4)固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定 资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值 准备:
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
15、在建工程
(1)在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新 建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净 值。
(2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,在各项工程达到预定 可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付 使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资 产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整 原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产计价及其摊销
(1)无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到 预定用途所发生的实际成本入账;
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价;
③勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资产,勘探成本包括收购探矿权、地 质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的 成本。如能合理确定勘探资产可投入商业生产,资本化之勘探成本转入无形资产。 如预计不能投入商业生产时,资本化之勘探成本一次计入当期损益。
④企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益,在开 发阶段发生的支出,在满足下列条件时,作为无形资产成本入账:
a.开发的无形资产在完成后,能够直接使用或者出售,且运用该无形资产生产 的产品存在市场,能够为企业带来经济利益(或该无形资产自身存在市场且出售后 有足够的技术支持)。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
(2) 摊销方法:使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用 寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。资源储量可预计的地质成 果自相关矿山开始开采时,按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销。其他在使用 寿命期内平均摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
17、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
18、 借款费用
(1)借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额,在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期 实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产 而占用了一般借款的,根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率,确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合 资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之后,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用,于发生时计入当期损益。
(3)资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均 利率。
(4)暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计 入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(5)停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款 费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者 可对外销售的,应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化
19、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的 租赁为经营租赁。
(1)经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(2)融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用, 在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长 期应付款列示。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司依 照以往的经验对提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。
21、 职工薪酬
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金 等。公司在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解 除劳动关系补偿金外,根据职工提供服务的受益对象,计入相关费用或资产。本公 司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,一般包括养老及医疗 保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本公司并无其他重大职工福利 承诺。根据有关规定,保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定 上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期生产成本或 费用。
22、股份支付
股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算 的股份支付,按照授予职工权益工具的公允价值计量;以现金结算的股份支付,按 照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
23、收入确认原则
一般收入确认原则
(1)产品销售收入,在下列条件均能满足时予以确认:公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购买方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经 济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务收入,在下列条件均能满足时予以确认:收入的金额能够可靠地 计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权收入:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额 能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入
矿产品收入确认原则:
在下列条件均能满足时予以确认:
(1)已与购买方签订了销售合同,对货物质量及定价原则等主要条款做了约定;
(2)公司已按合同要求将产品检验并将产品发出;
(3)购买方已收到货物并进行了检验,双方对检验结果达成了一致意见;
(4)双方已按定价原则确定销售金额,相应销售发票已经开据并交与购货单位;
(5)相关的经济利益很可能流入企业;
(6)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
24、 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府 作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平 均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后 期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期 损益;如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余 额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。
25、 资产减值
资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时,估计其可收回金额,
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记 的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行 减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 确定方法:
(1)本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减 值:
①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计 金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(2)资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项 超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃 市场的情况下,以可获取的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后 的净额,该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未 来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计 资产未来现金流量的现值,综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率 等因素。
(3)可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资 产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费 用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资 产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(4 )当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收 回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,考虑公司管理生产经营活动的 方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
26、递延所得税资产的确认依据
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产不予确认:
①该项交易不是企业合并;
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满 足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
27、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作 为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
①企业合并;
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、 企业合并
同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。合并形 成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金 流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并 利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被 合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和确认为合并成本, 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方在 购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公 允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期 损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企
业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
29、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 在确定能否控制被投资单位时,考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换 公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上, 或虽不足 50%但有实际控制权的,全部纳入合并范围。
(2)合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定,以母 公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法 调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益 中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项 目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列 示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。
(3)子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
30、利润分配:
根据《公司法》和公司章程规定,归属于母公司净利润分配顺序如下:
- (1)弥补以前年度亏损;
- (2)提取法定盈余公积 10%;
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积;
(4)根据股东大会决议支付普通股股利。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
(1)会计政策变更
无。
(2)会计估计变更
无。
(3)会计差错更正事项
无。
四、税项
| 税 种 |
税 率 | 纳税依据 |
|---|---|---|
| 1)增值税 | 17%、6%、4% | 矿石销售按 17% |
| 2)营业税 | 5% | 房租收入、其它业务收入 |
| 3)城市维护建设税 | 7% | 应纳增值税额、营业税额 |
| 4)教育费附加 | 3% | 应纳增值税、营业税额 |
| 5)所得税 | 15%、25% | 应纳税所得额 |
本公司及设立在厦门经济特区和深圳经济特区的子公司原享受 15%所得税优惠 税率,现按《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的相关规定,本年 按 25%税率执行。
本公司子公司锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司主营业务矿产资源开采、选矿符 合《产业结构调整指导目录》,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大 开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)和《国家税务总局关于落实西 部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发[2002]47 号)规定,2011 年 3 月 22 日锡林郭勒盟国家税务局以《锡林郭勒盟国家税务局关于锡林郭勒盟银鑫矿业 有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复》(锡国税函[2011]17 号)文批复,公 司 2010 年度企业所得税可享受减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税;根据《财政部、 海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58 号)及国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税 问题的公告(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)的规定,经锡林郭勒盟国家税务 局及西乌珠穆沁旗国家税务局同意银鑫矿业 2012 年度暂按 15%缴纳企业所得税。
五、合并会计报表的编制范围
公司投资控股且正常经营的子公司全部纳入合并范围,编制合并报表时内部重
大的交易和往来余额全部抵消。本公司投资的公司明细如下:
A.本公司的子公司概况列示如下:
(1)通过同一控制下的企业合并取得的子公司
| 公 司 名 称 |
注册地 | 注册资本 | 实际 投资额 |
持股比 例 |
主 营 业 务 | 是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市鹏科 兴实业有限 公司 |
深圳市 | 680 万元 | 570 万元 | 60.17% | 兴办实业(具体项目另 行申报);电子产品、电 子元器件、计算机软件 技术开发与销售,信息 咨询(不含专营、专控、 专卖商品及限制项目) |
是 |
(2)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
| 公 司 名 称 | 注册地 | 注册资本 | 实际 投资额 |
持股 比例 |
主 营 业 务 | 是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 厦门大有同 盛贸易有限 公司 |
厦门市 | 10,000 万元 |
10,000 万元 |
100% | 批发零售矿产品(国家专 控除外)、机电产品、家 电及电子产品、纺织品、 建筑材料、工艺品、日用 品。 |
是 |
| 深圳市智网 通技术有限 公司 |
深圳市 | 2,000 万元 |
1,800 万元 |
90% | 法律、法规禁止的,不得 经营;应经审批的,未获 审批前不得经营;法律、 法规未规定审批的,企业 自主选择经营项目,开展 经营活动。 |
是 |
| 云南玉溪鑫 盛矿业开发 有限公司 |
云南玉 溪市 |
500 万元 | 4,140 万元 |
80% | 矿产品、建材、化工产品、 化工原料、五金交电的批 发零售。 |
是 |
| 锡林郭勒盟 银鑫矿业有 限责任公司 |
内蒙古 锡林郭 勒盟 |
20,000 万元 |
60,130.3 5 万元 |
100% | 矿产资源勘查、开采、选 矿及矿产品经营。 |
是 |
| 克什克腾旗 风驰矿业有 限责任公司 |
内蒙古 克什克 腾旗 |
2,200 万元 |
15,674.5 0 万元 |
70% | 矿业开发,有色金属采 选、经营。 |
是 |
注:①公司已签署了股权转让协议,将深圳鹏科兴实业有限公司 60.17%的股权转 让。以上协议已经公司股东会批准。因股权过户手续尚未办理,本年仍将深圳鹏科 兴实业有限公司报表进行了合并。
②2011 年 3 月 29 日,公司与锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司原股东牛瑞签 订了《关于锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司股权及债权转让合同》,公司以 2,200.00 万元人民币的价格受让了牛瑞持有的银鑫矿业公司 5%的股权,并以原价 2,248.98 万元价格受让了牛瑞享有的银鑫矿业公司的债权余额。银鑫矿业公司于 2011 年 6 月 13 日办理完成工商变更登记手续后,公司持有银鑫矿业公司 77%的股权。 2012 年 9 月,公司受让了内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院、内蒙古地质矿产 (集团)有限责任公司分别持有的银鑫矿业公司 9%、14%股权,并办理了工商登记 手续,至此公司持银鑫矿业公司 100%的股权。公司 2012 年 11 月 20 日对银鑫矿业 公司进行增资,增资后银鑫矿业公司注册资本 20,000.00 万元,公司持股 100%。
③2011 年 5 月 27 日,公司与唐泉、唐纯、唐德仁签署了《厦门雄震矿业集团 股份有限公司增资控股克什克腾旗风驰矿业有限责任公司的协议书》,协议约定公司 通过增资取得克什克腾旗风驰矿业有限责任公司 70%控股权,支付给风驰矿业原股 东(唐泉、唐纯、唐德仁)共计人民币 11,134.50 万元,作为其放弃认购增资的补 偿款;支付人民币 4,540,00 万元对风驰矿业进行溢价增资,增资后注册资本由原先 的 660.00 万元增加到 2,200.00 万元,公司占风驰矿业 70%股权,溢价 3,000.00 万 元形成风驰矿业资本公积。公司已于 2011 年 7 月 26 日将收购克什克腾旗风驰矿业 有限责任公司 70%的股权的工商过户手续已办理完毕。本公司拥有风驰矿业公司的 实际控制权。因此本公司将风驰矿业公司纳入合并范围。
| 公 司 名 称 | 注册地 | 注册资本 | 实际 投资额 |
持股 比例 |
主 营 业 务 | 是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 厦门雄震信 息技术开发 有限公司 |
厦门市 | 4,500 万元 |
4,500 万元 | 100% | 信息技术开发、咨询;电 子软硬件产品研发、生 产、销售;计算机硬件及 耗材、办公设备租赁、销 售;对矿业、节能环保业、 高新技术产业的投资及 相关技术咨询和服务;经 营各类商品和技术的进 出口,但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品 及技术除外。 |
是 |
| 北京盛屯天 宇资产管理 有限公司 |
北京市 | 1,000 万元 |
1,000 万元 | 100% | 许可经营项目:无。一般 经营项目:资产管理;项 目投资。 |
是 |
(3)通过投资新设成立的子公司
北京盛屯天宇资产管理有限公司(以下简称"天宇资产管理公司")由本公司 与北京东旭阳资产管理有限公司于本年新设,初始持股 52%,本次投资设立控股子 公司,主要对本公司发起的参股公司深圳市盛屯股权投资有限公司(以下简称"深 圳投资公司")及公司后续基金项目进行资产管理,促进深圳投资公司所投资项目 的良性经营发展,为深圳投资公司全体投资者创造可观的收益。为加强管理公司于 2012 年 12 月收购了剩余的 48%股权,2012 年底持有该公司 100%股权。
| 公 司 名 称 | 注册地 | 注册资本 | 实际 投资额 |
持股比例 | 主 营 业 务 | 是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京智友通技 术有限公司 |
北京市 | 50 万元 | 40 万元 | 80% | 法律、法规禁止 的,不得经营; 应经审批的,未 获审批前不得经 营;法律、法规 未规定审批的, 企业自主选择经 营项目,开展经 营活动。 |
否, 已停止 经营,拟 清算。 |
B.本公司未纳入合并范围的公司概况列示如下:
C.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1)本期新纳入合并范围的子公司
| 名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
|---|---|---|
| 北京盛屯天宇资产管理有限公 司 |
10,097,319.99 | 97,319.99 |
六.会计报表主要项目注释(合并报表)
1、货币资金
| 项 目 |
期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |
| 现金 | 1,019,919.20 | 1,019,919.20 | 1,919,724.36 | 1,919,724.36 | ||
| 银行存款 | 38,205,476.58 | 38,205,476.58 | 169,452,046.79 | 169,452,046.79 | ||
| 其中:人民币 | 38,205,476.58 | 38,205,476.58 | 169,452,046.79 | 169,452,046.79 | ||
| 美 元 | - | - | - | - | ||
| 港 币 |
- | - | - | - | ||
| 其他货币资金 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 33,815,062.25 | 33,815,062.25 | ||
| 合 计 |
69,225,395.78 | 69,225,395.78 | 205,186,833.40 | 205,186,833.40 | ||
(1)期末其他货币资金主要为银行银行承兑汇票保证金。
(2)期末货币资金较上期减少 66.27%,主要系本期收购子公司银鑫矿业 23% 少数股权,支付收购款导致货币资金的减少。
2、应收股利
| 期初数 | ||
|---|---|---|
| 575,516.29 | 575,516.29 | |
| 575,516.29 | 575,516.29 | |
应收股利系原子公司深圳市雄震科技有限公司以前年度分配的股利。
3、应收票据
(1)应收票据分类
| 项 目 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 40,500,000.00 | 10,500,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合 计 |
40,500,000.00 | 10,500,000.00 |
期末应收票据较上年增加 285.71%,主要为上年基数较小,本期公司贸易业务 较上期有较大增长,相应的票据结算业务增加所致。
4、应收账款
(1)应收账款种类
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
|
| 单项金额重大 的 |
||||||||
| 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的 |
28,014,488.93 | 100 | 6,306,517.16 | 100 | 78,242,264.02 | 100 | 6,079,462.13 | 100 |
| 其他不重大的 | ||||||||
| 合计 | 28,014,488.93 | 100 | 6,306,517.16 | 100 | 78,242,264.02 | 100 | 6,079,462.13 | 100 |
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按 账龄分析法计提坏账准备,计提金额如下:
| 账 龄 |
期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 金 额 | 比例% | 坏账准备 | ||
| 一年以内 | 17,952,438.53 | 64.09 | 538,573.16 | 68,439,344.05 | 87.48 | 2,053,180.32 | |
| 一至二年 | 259,130.43 | 0.92 | 25,913.04 | 5,071,899.37 | 6.48 | 507,189.93 | |
| 二至三年 | 5,071,899.37 | 18.10 | 1,014,379.87 | - | 0.00 | - | |
| 三至四年 | - | 0.00 | - | 11,231.70 | 0.01 | 5,615.85 | |
| 四至五年 | 11,231.70 | 0.04 | 7,862.19 | 4,021,042.89 | 5.14 | 2,814,730.02 | |
| 五年以上 | 4,719,788.90 | 16.85 | 4,719,788.90 | 698,746.01 | 0.89 | 698,746.01 | |
| 合 计 |
28,014,488.93 | 100 | 6,306,517.16 | 78,242,264.02 | 100 | 6,079,462.13 |
(3)应收账款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 |
金额 | 占期末余 额比例% |
账龄 | 款项内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| 包钢(集团)公司物资供应公司 | 非关联方 | 4,765,616.63 | 17.01 | 1年以内 | 货款 |
| 乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 | 非关联方 | 3,943,216.18 | 14.08 | 1年以内 | 货款 |
| 宁夏创业工贸有限责任公司 | 非关联方 | 3,050,599.59 | 10.89 | 1年以内 | 货款 |
| 广东科龙空调器有限公司 | 非关联方 | 2,497,007.31 | 8.91 | 5年以上 | 货款 |
| 乌海市海鑫化工有限责任公司 | 非关联方 | 2,441,460.35 | 8.71 | 1年以内 | 货款 |
| 合 计 |
16,697,900.06 | 59.60 |
4)应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。
5)本期应收账款较上期减少 64.19%,主要系公司增加了应收账款管理,加快资 金周转,及时回收应收款项,导致应收账款的减少。
5、预付款项
(1)账龄结构
| 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 一年以内 | 148,098,233.84 | 97.16 | 129,405,014.27 | 95.98 | |
| 一至二年 | 899,956.78 | 0.59 | 4,479,914.24 | 3.32 | |
| 二至三年 | 2,480,000.00 | 1.63 | - | - | |
| 三年以上 | 944,529.44 | 0.62 | 944,529.44 | 0.70 | |
| 合 计 |
152,422,720.06 | 100 | 134,829,457.95 | 100 |
(2)预付账款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关 系 |
金额 | 占期末余额 比例% |
账龄 | 款项内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| 乌海市海鑫化工有限责任公司 | 非关联方 | 54,425,667.00 | 35.71 | 1年以内 | 货款 |
| 包头市富焱矿产品有限公司 | 非关联方 | 41,633,793.53 | 27.31 | 1年以内 | 货款 |
| 包头市迪泰矿业有限责任公司 | 非关联方 | 30,044,693.03 | 19.71 | 1年以内 | 货款 |
| 内蒙古万朗矿产品有限公司 | 非关联方 | 6,804,262.33 | 4.46 | 1年以内 | 货款 |
| 李东 | 非关联方 | 2,577,507.42 | 1.69 | 1年以内 | 工程款 |
| 合 计 | 135,485,923.31 | 88.89 |
(3)预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。
(4)公司账龄在一年以上的预付账款主要为未结算的技术服务项目款项和预付 的工程款。
6、其他应收款
(1)其他应收款种类
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
|
| 单项金额重 大的 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的 |
30,340,255.98 | 100 | 9,575,861.25 | 100 | 26,290,003.43 | 100 | 11,264,922.34 | 100 |
| 其他不重大 的 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 30,340,255.98 | 100 | 9,575,861.25 | 100 | 26,290,003.43 | 100 | 11,264,922.34 | 100 |
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款按账
龄分析法计提坏账准备,计提金额如下:
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
金 额 | 比例% | 坏账准备 | 金 额 | 比例% | 坏账准备 |
| 一年以内 | 9,449,459.29 | 31.14 | 283,483.78 | 12,831,420.90 | 48.81 | 384,942.62 |
| 一至二年 | 11,143,107.54 | 36.73 | 1,114,310.75 | 541,497.03 | 2.06 | 54,149.70 |
| 二至三年 | 520,883.90 | 1.72 | 104,176.78 | 1,924,450.50 | 7.32 | 384,890.10 |
| 三至四年 | 1,924,450.50 | 6.34 | 962,225.25 | 635,633.54 | 2.42 | 317,816.67 |
| 四至五年 | 635,633.54 | 2.10 | 444,943.48 | 779,594.08 | 2.97 | 545,715.86 |
| 五年以上 | 6,666,721.21 | 21.97 | 6,666,721.21 | 9,577,407.38 | 36.43 | 9,577,407.39 |
| 合 计 |
30,340,255.98 | 100 | 9,575,861.25 | 26,290,003.43 | 100 | 11,264,922.34 |
(3)其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关 系 |
金额 | 占期末余额 比例% |
账龄 | 款项内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| 尤溪县三富矿业有限公司 | 同一控股股 东 |
8,500,429.07 | 28.07 | 1年以内、1- 2年 |
往来款 |
| 赤峰恒基房地产开发有限公司 | 非关联方 | 5,870,000.00 | 12.95 | 1年以内、1- 2年 |
往来款 |
| 矿产资源保证金 | 非关联方 | 776,000.00 | 3.74 | 1-2年、3-4 年 |
保证金 |
| 金元证券有限公司 | 非关联方 | 500,000.00 | 3.31 | 2-3、3-4、 4-5、5年以上 |
往来款 |
| 四川省古镇小酌仙酒业有限公司 | 非关联方 | 480,000.00 | 2.90 | 1年以内 | 往来款 |
| 合 计 |
16,126,429.07 | 53.15 |
(4)其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。
(5)根据公司管理层会议要求,本期将账龄较长且已全额计提坏账准备的其他 应收款 3,690,280.25 元予以核销,其中:应收深圳安信投资发展有限公司 1,690,280.25 元,应收屠翔 2,000,000.00 元。
7、存 货
(1)存货分类
| 项 目 |
期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 |
跌价准备 | 存货净额 | 金 额 |
跌价准备 | 存货净额 | ||
| 原材料 | 5,245,180.82 | 542,008.95 | 4,703,171.87 | 8,898,435.91 | 271,538.37 | 8,626,897.54 | |
| 包装物 | 79,588.95 | 79,588.95 | 13,823.68 | - | 13,823.68 | ||
| 低值易耗品 | 103,778.77 | 103,778.77 | 101,541.99 | - | 101,541.99 | ||
| 库存商品 | 2,420,901.60 | 1,503,672.48 | 917,229.12 | 2,240,115.15 | 1,047,962.80 | 1,192,152.35 | |
| 在途商品 | 49,789.52 | 49,789.52 | 49,789.52 | - | 49,789.52 | ||
| 在产品 | 1,531,480.02 | 1,020,702.86 | 510,777.16 | 1,507,939.11 | 548,981.06 | 958,958.05 | |
| 半成品 | 768,799.53 | - | 768,799.53 | 3,111,147.54 | - | 3,111,147.54 | |
| 合 计 |
10,199,519.21 | 3,066,384.29 | 7,133,134.92 | 15,922,792.90 | 1,868,482.23 | 14,054,310.67 |
(2)存货跌价准备情况
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的 原因 |
本期转回金额占该项存 货期末余额的比例 |
|---|---|---|---|
| 原材料 | 成本高于其可变现净值 | - | - |
| 库存商品 | 成本高于其可变现净值 | - | - |
| 在产品 | 成本高于其可变现净值 | - | - |
(3)期末存货账面余额较期初减少 35.94%,主要系期末产成品已销售所致。
8. 持有至到期投资
| 债券种类 | 面值 | 期初数 | 期末数 |
|---|---|---|---|
| 电力债券 | - | 11,285.43 | 11,285.43 |
9、长期股权投资
A、长期股权投资:
| 项 目 | 期初数 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 减值准备 | 本期增加 | 本期减少 | 金额 | 减值准备 | |
| 对子公司投资 | 94,544.75 | - | - | - | 94,544.75 | - |
| 对联营企业投资 | 49,676,806.95 | - | - | 3,368,915.80 | 46,307,891.15 | - |
| 其他股权投资 | 20,421,451.00 | - | 40,088,690.00 | - | 60,510,141.00 | - |
| 合 计 | 70,192,802.70 | - | 40,088,690.00 | 3,368,915.80 | 106,912,576.90 | - |
B、股权投资明细如下:
| 被投资单位名称 | 投资金额 | 期末数 | 在被投资 单位持股 比例(%) |
在被投资 单位表决 权比例(%) |
在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 |
核算方法 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳雄震科技有限公司 | 51,563,500.00 | - | 39.00 | 39.00 | 说 - |
权益法 |
| 尤溪三富矿业有限公司 | 63,310,217.50 | 46,307,891.15 | 38.00 | 38.00 | - | 权益法 |
| 厦门银行 | 210,141.00 | 210,141.00 | 0.00 | 0.00 | - | 成本法 |
| 深圳雄震自动设备有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 2.53 | 2.53 | - | 成本法 |
| 北京智友通技术有限公司 | 400,000.00 | 94,544.75 | 80.00 | 80.00 | - | 成本法 |
| 深圳市盛屯股权投资有限公司 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 14.29 | 14.29 | - | 成本法 | |
| 合 计 | 175,783,858.50 | 106,912,576.90 | - | - | - | - |
注:子公司北京智友通技术有限公司停业拟清算,因此本期未将其报表合并。
(1)股权投资本期增加主要为:
2011年 7月 7日公司第五次临时股东大会审议通过了同意公司发起新建深圳市 盛屯矿业投资有限公司的议案,拟使用自有资金出资 1 亿元,出资比例 14.2858%, 本期出资(二期)4,000.00 万元。
(2)长期股权投资本期减少数主要为:
根据取得投资时三富矿业固定资产、无形资产的公允价值为基础,期末确认投 资收益时进行了相关摊销,对三富 矿业净利润进行调整后确认投资亏损 3,368,918.50 元。
(3)期末未发现长期股权投资存在减值的情况。
(4)公司已签署了股权转让协议,将深圳市雄震科技有限公司 39%的股权转让 给魏剑辉。以上协议已经公司股东会批准。因股权查封,过户手续尚未办理。
10、投资性房地产
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 原值 | 5,133,741.93 | - | - | 5,133,741.93 |
| 房屋、建筑物 | 5,133,741.93 | - | - | 5,133,741.93 |
| 累计折旧 | 2,026,541.08 | 123,209.76 | - | 2,149,750.84 |
| 房屋、建筑物 | 2,026,541.08 | 123,209.76 | - | 2,149,750.84 |
| 账面净值 | 3,107,200.85 | - | - | 2,983,991.09 |
| 房屋、建筑物 | 3,107,200.85 | - | - | 2,983,991.09 |
| 减值准备 | - | - | - | - |
| 房屋、建筑物 | - | - | - | - |
| 账面价值 | 3,107,200.85 | - | - | 2,983,991.09 |
| 房屋、建筑物 | 3,107,200.85 | - | - | 2,983,991.09 |
2012 年计提折旧额 123,209.76 元。公司投资性房地产按成本法计量。
11、固定资产
(1)固定资产情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 原值 | ||||
| 其中:房屋建筑物 | 135,010,979.48 | 2,828,621.74 | - | 137,839,601.22 |
| 机器设备 | 67,583,727.71 | 1,626,385.43 | 72,649.57 | 69,137,463.57 |
| 电子设备 | 5,462,710.25 | 167,474.56 | - | 5,630,184.81 |
| 运输工具 | 12,905,372.07 | 2,197,807.78 | 714,239.00 | 14,388,940.85 |
| 办公设备 | 791,016.97 | 72,748.46 | 2,100.00 | 861,665.43 |
| 井巷资产 | 130,584,090.30 | 38,653,723.05 | - | 169,237,813.35 |
| 合计 | 352,337,896.78 | 45,546,761.02 | 788,988.57 | 397,095,669.23 |
| 累计折旧 | ||||
| 其中:房屋建筑物 | 21,501,296.41 | 3,840,360.07 | - | 25,341,656.48 |
| 机器设备 | 33,388,423.95 | 4,113,910.69 | 4,358.96 | 37,497,975.68 |
| 电子设备 | 3,246,782.95 | 599,124.65 | - | 3,845,907.60 |
| 运输工具 | 7,837,271.58 | 1,478,365.38 | 600,612.48 | 8,715,024.48 |
| 办公设备 | 620,240.69 | 48,766.17 | 1,890.00 | 667,116.86 |
| 井巷资产 | 16,792,553.28 | 6,972,922.53 | - | 23,765,475.81 |
| 合计 | 83,386,568.86 | 17,053,449.49 | 606,861.44 | 99,833,156.91 |
| 减值准备 | ||||
| 其中:房屋建筑物 | - | - | - | - |
| 机器设备 | 4,487,119.02 | 625,375.93 | - | 5,112,494.95 |
| 电子设备 | - | - | - | - |
| 运输工具 | - | - | - | - |
| 办公设备 | - | - | - | - |
| 井巷资产 | - | - | - | - |
| 合计 | 4,487,119.02 | 625,375.93 | - | 5,112,494.95 |
| 固定资产账面净值 | ||||
| 其中:房屋建筑物 | 113,509,683.07 | 112,497,944.74 | ||
| 机器设备 | 29,708,184.74 | 26,526,992.94 | ||
| 电子设备 | 2,215,927.30 | 1,784,277.21 | ||
| 运输工具 | 5,068,100.49 | 5,673,916.37 | ||
| 办公设备 | 170,776.28 | 194,548.57 | ||
| 井巷资产 | 113,791,537.02 | 145,472,337.54 | ||
| 净值 | 264,464,208.90 | - | - | 292,150,017.37 |
(1)截止 2012 年 12 月 31 日固定资产计提的折旧金额为 17,053,449.49 元,由 在建工程转入固定资产的原值为 16,301,508.73 元。
(2)本公司无固定资产抵押给银行作为抵押借款之用。
(3)本公司的固定资产减值准备主要为计提的售卡机等相关资产减值准备。
12、在建工程
| 项目名称 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 井巷工程 | 83,272.86 | 16,040,800.79 | 16,124,073.65 | |
| 尾矿坝 | 177,435.08 | 177,435.08 | ||
| 合 计 |
83,272.86 | 16,218,235.87 | 16,301,508.73 |
13、无形资产
(1)无形资产情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 原值 | 993,586,711.99 | 1,967,573.44 | 4,989.54 | 995,549,295.89 |
| 采矿权 | 900,697,716.75 | 251,218.78 | 900,948,935.53 | |
| 探矿权 | 72,720,708.00 | 1,701,523.85 | 74,422,231.85 | |
| 土地使用权 | 20,080,893.74 | 14,830.81 | 20,095,724.55 | |
| 计算机软件 | 87,393.50 | - | 4,989.54 | 82,403.96 |
| 累计摊销 | 32,634,475.08 | 11,137,921.95 | - | 43,772,397.03 |
| 采矿权 | 31,490,514.38 | 10,726,000.70 | 42,216,515.08 | |
| 探矿权 | - | - | - | |
| 土地使用权 | 1,113,451.16 | 406,893.85 | 1,520,345.01 | |
| 计算机软件 | 30,509.54 | 5,027.40 | 35,536.94 | |
| 减值准备 | - | - | - | - |
| 净值 | 960,952,236.91 | - | - | 951,776,898.86 |
| 采矿权 | 869,207,202.37 | 858,732,420.45 | ||
| 探矿权 | 72,720,708.00 | 74,422,231.85 | ||
| 土地使用权 | 18,967,442.58 | 18,575,379.54 | ||
| 计算机软件 | 56,883.96 | 46,867.02 |
(2)2012 年无形资产的摊销金额为 11,137,921.95 元。
(3)期末未发现无形资产存在减值情况。
14、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 办公楼装修 | 1,138.37 | 585,697.01 | 33,677.09 | 553,158.29 |
| 矿区公路及配电 | 4,310,118.44 | 398,377.51 | 891,669.54 | 3,816,826.41 |
| 草场及土地补偿费 | 1,586,969.29 | 210,840.00 | 260,035.24 | 1,537,774.05 |
| 土地复垦费 | 143,766.87 | 14,497.56 | 129,269.31 | |
| 合计 | 6,041,992.97 | 1,194,914.52 | 1,199,879.43 | 6,037,028.06 |
15、商誉
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳智网通技术公司 | 1,565,045.22 | - | - | 1,565,045.22 |
| 云南玉溪鑫盛矿业开发有限公司 | 5,517,358.57 | - | - | 5,517,358.57 |
| 锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 | 46,435,631.27 | - | - | 46,435,631.27 |
| 克什克腾旗风驰矿业有限责任公司 | 28,178,282.02 | - | - | 28,178,282.02 |
| 合 计 | 81,696,317.08 | - | - | 81,696,317.08 |
商誉为非同一控制下企业投资形成的商誉,期末经测试,未发现存在减值的情
况。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||
| 坏账准备 | 15,882,378.41 | 3,970,594.60 | 17,079,666.71 | 4,269,916.67 | |
| 存货跌价准备 | 3,066,384.29 | 766,596.07 | 2,232,589.88 | 558,147.47 | |
| 固定资产减值准备 | 1,396,238.02 | 349,059.51 | 1,481,629.41 | 370,407.35 | |
| 可抵扣亏损 | 90,241,143.60 | 22,560,285.90 | 62,748,206.98 | 14,966,625.09 | |
| 合计 | 110,586,144.32 | 27,646,536.08 | 83,542,092.98 | 20,165,096.58 |
递延所得税资产为资产账面价值与资产计税基础的差异产生。本期增加部分系 计提坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备及未来可弥补亏损增加,递延所 得税资产相应增加形成的。
(2)递延所得税负债
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产及无形资产评估增值 | 589,644,607.80 | 147,411,151.95 | 597,294,471.24 | 149,323,617.81 | |
| 合计 | 589,644,607.80 | 147,411,151.95 | 597,294,471.24 | 149,323,617.81 |
递延所得税负债系公司将云南玉溪鑫盛矿业、锡林郭勒盟银鑫矿业以及克什克 腾旗风驰矿业纳入合并范围,将其报表按公允价值进行了调整,并按公允价值作为 基础计提折旧及摊销,调整后公司相关资产账面价值大于资产计税基础,以此计算得 出的递延所得税负债。
| 本期减少数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加数 | 因资产价值 回升转回数 |
其他原因转 出数 |
合计 | 期末余额 |
| 坏帐准备 | 17,344,384.47 | 2,228,274.19 | - | 3,690,280.25 | 3,690,280.25 15,882,378.41 | |
| 其中:应收账款 | 6,079,462.13 | 227,055.03 | - | - | - | 6,306,517.16 |
| 其他应收款 | 11,264,922.34 | 2,001,219.16 | - | 3,690,280.25 | 3,690,280.25 | 9,575,861.25 |
| 存货跌价准备 | 1,868,482.23 | 1,197,902.06 | - | - | - | 3,066,384.29 |
| 其中:库存商品 | 1,047,962.80 | 455,709.68 | - | - | - | 1,503,672.48 |
| 原材料及在产品 | 820,519.43 | 742,192.38 | - | - | - | 1,562,711.81 |
| 固定资产减值准备 | 4,487,119.02 | 625,375.93 | - | - | - | 5,112,494.95 |
| 其中:机器设备 | 4,487,119.02 | 625,375.93 | - | - | - | 5,112,494.95 |
| 合 计 | 23,699,985.72 | 4,051,552.18 | - | 3,690,280.25 | 3,690,280.25 24,061,257.65 |
17、资产减值准备
注:本期因核销了其他应收款 3,690,280.25 元,相应转出坏账准备 3,690,280.25 元。
18、短期借款
(1)短期借款分类
| 借款性质 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 保证借款 | 135,000,000.00 | 239,000,000.00 | 212,500,000.00 | 161,500,000.00 |
| 质押借款 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | ||
| 合 计 | 140,700,000.00 | 239,000,000.00 | 218,200,000.00 | 161,500,000.00 |
(2)期末银行保证借款 161,500,000.00 元系由本公司为子公司厦门雄震信息技术 开发有限公司和厦门大有同盛贸易有限公司提供保证借款。
(3)期末本公司无已到期但尚未偿还的短期借款。
19、应付票据
| 项 目 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 57,000,000.00 | 73,420,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 |
57,000,000.00 | 73,420,000.00 |
20、应付账款
(1)账龄分析
| 账 龄 |
期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | ||
| 一年以内 | 10,701,259.55 | 62.41 | 7,662,780.74 | 55.19 | |
| 一至二年 | 1,969,018.85 | 11.49 | 1,958,372.32 | 14.10 | |
| 二至三年 | 210,401.57 | 1.23 | 40.00 | - | |
| 三年以上 | 4,263,416.92 | 24.87 | 4,263,376.92 | 30.71 | |
| 合 计 |
17,144,096.89 | 100 | 13,884,569.98 | 100 |
(2)应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。
(3)应付账款期末较期初增加较大,系本期采购货物增加所致。
21、预收款项
(1)账龄分析
| 账 龄 |
期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | ||
| 一年以内 | 2,312,699.64 | 90.38 | 2,877,526.83 | 100.00 | |
| 一至二年 | 246,140.58 | 9.62 | - | - | |
| 二至三年 | - | - | - | - | |
| 三年以上 | - | - | - | - | |
| 合 计 |
2,558,840.22 | 100.00 | 2,877,526.83 | 100.00 |
(2)预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。
22、应付股利
| 股东类别 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 法人股股东 | 72,000.00 | 72,000.00 |
| 合 计 |
72,000.00 | 72,000.00 |
23、应交税费
| 税 项 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 增值税 | 9,749,168.44 | 17,723,415.96 |
| 营业税 | 120,384.68 | 200,088.93 |
| 城市建设维护税 | 517,945.89 | 945,989.00 |
| 教育费附加 | 365,932.41 | 617,798.82 |
| 房产税 | 960.00 | 11,962.22 |
| 个人所得税 | 116,803.68 | 121,593.66 |
| 企业所得税 | 11,467,762.54 | 5,372,510.85 |
| 印花税 | 683,190.19 | 203,023.12 |
| 地方教育发展费 | 199,484.65 | 351,275.60 |
| 矿产资源补偿费 | 2,270,571.53 | 3,656,341.39 |
| 资源税 | 512,683.22 | 840,977.83 |
| 水利建设基金 | 55,862.53 | 102,685.58 |
| 其他 | 40,207.96 | 43,388.20 |
| 合 计 |
26,100,957.72 | 30,191,051.16 |
24、应付职工薪酬
| 项目 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
|---|---|---|---|---|
| 工资.资金.津贴和补贴 | 1,135,781.32 | 16,371,868.19 | 16,616,566.47 | 891,083.04 |
| 职工福利费 | - | 144,029.00 | 144,029.00 | - |
| 社会保险费 | 825.00 | 752,275.90 | 753,100.90 | - |
| 住房公积金 | - | 527,905.60 | 527,905.60 | - |
| 工会经费 | - | 13,449.00 | 13,449.00 | - |
| 职工教育经费 | - | - | - | - |
| 医疗保险 | - | 34,147.20 | 34,147.20 | - |
| 非货币性福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,136,606.32 | 17,843,674.89 | 18,089,198.17 | 891,083.04 |
注:应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
25、其他应付款
(1)账龄分析
| 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% |
| 一年以内 | 129,093,560.25 | 79.91 | 47,494,762.42 | 30.38 |
| 一至二年 | 29,935,773.97 | 18.53 | 65,670,012.90 | 42.01 |
| 二至三年 | 1,213,586.05 | 0.75 | 1,285,805.50 | 0.82 |
| 三至四年 | 835,909.20 | 0.52 | 37,433.00 | 0.02 |
| 四至五年 | 37,433.00 | 0.02 | 41,453,350.00 | 26.52 |
| 五年以上 | 435,741.92 | 0.28 | 382,391.92 | 0.25 |
| 合 计 |
161,552,004.39 | 100 | 156,323,755.74 | 100 |
(2)其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。
26、 应付利息
| 类别 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 信托融资利息 | 19,417,708.34 | 10,820,905.17 |
| 合计 | 19,417,708.34 | 10,820,905.17 |
27、长期应付款
| 项目类别 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 信托融资 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 合 计 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 |
本公司 2011 年通过中航信托股份有限公司发起设立单一财产信托融资人民币 2.5 亿元,期限为 5 年,公司提供股权质押担保和保证担保,质押物为公司拥有的 锡林郭勒盟矿业有限责任公司 72%的股权,保证人为深圳盛屯集团有限公司(原"深 圳雄震集团有限公司")。信托投资利率为 10.35%(信托期限内遇中国人民银行同期 贷款利率调整同期贷款基准利率,则按中国人民银行 3-5 年贷款基准利率上浮 50%)。
28、股 本
| 本次变动增减(+,-) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
期初数 | 发行 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 期末数 | |
| 一、尚未流通股份 | - | - | - | - | - | - | |
| 1、发起人股份 | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中:境内法人持有股份 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、非发起人股份 | 83,750,900.00 | - | - | 67,000,720.00 | - | 67,000,720.00 150,751,620.00 | |
| 其中:国有法人持有股份 | - | - | - | - | - | - | - |
| 尚未流通股份合计 | 83,750,900.00 | - | - | 67,000,720.00 | - | 67,000,720.00 150,751,620.00 | |
| 二、已流通股份 | - | - | - | - | - | - | - |
| 境内上市的人民币普通股 | 79,466,400.00 | - | - | 63,573,120.00 | - | 63,573,120.00 143,039,520.00 | |
| 已流通股份合计 | 79,466,400.00 | - | - | 63,573,120.00 | - | 63,573,120.00 143,039,520.00 | |
| 三、股份总额 | 163,217,300.00 | - | - | 130,573,840.00 | - | 130,573,840.00 293,791,140.00 |
公司于 2007 年 1 月完成股权分置改革,用公司资本公积金向全体流通股股东定
向转增股本,流通股股东每持有 10 股股份获得 5 股的转增股份,即公司向全体流
通股股东单方面定向转增 7,560,000 股。至此本公司股本增加至人民币 6792 万元。 股本经厦门会计师事务所以厦会股验[96]08 号验资报告验证在案。
根据 2007 年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议,公司以 2007 年 6 月 30 日股本 67,920,000.00 股为基数,用资本公积金向全体股东转增股本,股东每持有 10 股流通股获得 1.7 股的转增股份。共增加股本 11,546,400.00 元,全部由资本公 积转增。转增后股本增加至人民币 79,466,400.00 元。
根据股东会议审议通过的股权分置改革方案,公司有限售条件的股份 11,919,960.00 股于 2009 年上市流通,公司流通股相应增加。
根据 2009 年 8 月 26 日召开的 2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开 发行股票的议案,公司以 2009 年8月9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发 行价格 10.17 元/股非公开发行 1,868.24 万股新股,该方案获中国证券监督管理委 员会证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币 9,814.88 万元。2010年2月4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。
根据公司 2010 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第二十次会议与 2010 年 5 月 16 日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案,决定以 2010 年 5 月 16 日董事会六届第二十二次会议决议确定的发行价格 10.22 元/股,该 非公开发行 65,068,500.00 股新股方案获中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1867 号文核准。2010 年 12 月 24 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴 纳的认股款。
根据公司 2012 年 8 月 10 日召开的第四次临时股东大会会议及 2012 年 10 月 12 日召开的第五次临时股东大会会议,决定按每 10 股转增 8 股的比例以资本公积向全 体股东转增股本。公司增加股本 130,573,840.00 元,全部由资本公积转增。转增后 本公司股本增加至人民币 293,791,140.00 元。
29、资本公积
| 项 目 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 742,743,206.78 | - | 134,878,501.70 | 607,864,705.08 |
| 其它资本公积 | - | - | - | - |
| 合 计 |
742,743,206.78 | - | 134,878,501.70 | 607,864,705.08 |
本期减少主要系转增股本所致。
30、未分配利润
| 项 目 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 年初未分配利润 | -41,627,520.29 | -68,953,153.14 |
| 本期归属母公司股东的净利润 | 15,495,967.82 | 27,325,632.85 |
| 盈余公积补亏 | - | - |
| 其他转入 | - | - |
| 可供分配利润 | -26,131,552.47 | -41,627,520.29 |
| 利润分配 | - | - |
| 其中:1、转作股本的普通股股利 | - | - |
| 2、提取法定盈余公积 | - | |
| 3、分配普通股股利 | - | - |
| 年末未分配利润 | -26,131,552.47 | -41,627,520.29 |
31、营业收入、营业成本
(1)营业收入
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 营业收入 | 1,369,415,329.25 | 338,691,094.99 |
| 其中:其他业务收入 | 354,857.64 | 1,680,979.43 |
| 营业成本 | 1,263,397,339.29 | 235,314,896.85 |
| 其中:其他业务成本 | 61,604.88 | - |
(2)主营业务(分行业)
| 本期数 | 上期数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 有色金属采选业务 | 116,650,058.50 | 46,390,075.47 | 111,087,265.73 | 35,526,138.35 |
| 综合贸易业务 | 1,246,347,094.28 | 1,216,945,658.94 | 225,900,254.95 | 199,434,494.75 |
| 咨询服务 | 6,029,130.80 | |||
| 其他 | 389,045.67 | 61,604.88 | 1,703,574.31 | 354,263.75 |
| 合计 | 1,369,415,329.25 | 1,263,397,339.29 | 338,691,094.99 | 235,314,896.85 |
(3)主营业务(分产品)
| 本期数 | 上期数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 自产矿产品 | 116,650,058.50 | 46,390,075.47 | 111,087,265.73 | 35,526,138.35 |
| 矿产品贸易 | 178,848,234.38 | 164,855,388.32 | 162,857,767.83 | 146,683,344.45 |
| 大宗金属商品贸易 | 822,751,466.92 | 822,025,168.55 | - | - |
| 化工产品贸易 | 191,466,862.02 | 185,890,156.95 | 29,132,480.78 | 26,718,830.54 |
| IT设备及技术服务 | 53,280,530.96 | 44,174,945.12 | 33,910,006.34 | 26,032,319.76 |
| 咨询服务 | 6,029,130.80 | - | - | - |
| 其他 | 389,045.67 | 61,604.88 | 1,703,574.31 | 354,263.75 |
| 合计 | 1,369,415,329.25 | 1,263,397,339.29 | 338,691,094.99 | 235,314,896.85 |
(4)2012 年营业收入较上年同期增长 304.32%,主要系子公司大有同盛矿石类 综合贸易及金属贸易业务增长。
32、管理费用
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 管理人员薪酬 | 15,494,971.99 | 13,175,374.15 |
| 无形资产及其长期资产摊销费用 | 11,468,697.98 | 8,076,459.97 |
| 税费 | 4,150,931.13 | 4,174,832.76 |
| 折旧费用 | 4,333,493.99 | 3,502,404.73 |
| 差旅费 | 2,782,561.92 | 2,216,923.24 |
| 业务费 | 2,680,063.55 | 2,073,924.41 |
| 办公费 | 1,070,182.43 | 475,945.57 |
| 车辆及交通费用 | 1,229,191.44 | 1,014,298.99 |
| 专业服务及咨询费用 | 1,172,257.00 | 926,747.00 |
| 物料消耗 | 362,940.21 | 458,878.51 |
| 环保费用 | 659,545.00 | 409,844.20 |
| 保险费用 | 289,573.35 | 349,365.83 |
| 水电费 | 236,048.27 | 186,103.86 |
| 探矿权采矿权使用费 | 18,030.00 | 75,100.00 |
| 信息披露费、广告费 | 419,126.00 | 53,000.00 |
| 其他 | 990,865.19 | 576,268.90 |
| 租赁费 | 1,852,334.90 | 563,482.56 |
| 合计 | 49,210,814.35 | 38,308,954.68 |
注:本期租赁费系公司与子公司北京盛屯天宇公司办公场地租金。
33、财务费用
| 类别 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 36,508,489.31 | 19,285,462.28 |
| 减:利息收入 | 2,050,493.76 | 1,305,261.32 |
| 利息净支出 | 34,457,995.55 | 17,980,200.96 |
| 汇兑损失 | - | - |
| 减:汇兑收益 | - | - |
| 汇兑净收益 | - | - |
| 金融机构手续 | 586,842.52 | 1,096,639.40 |
| 资金占用费 | - | - |
| 合计 | 35,044,838.07 | 19,076,840.36 |
注:2012 年财务费用较上期增长了 83.70%,主要系信托融资本期全年计息增加, 上期只计近 5 个月利息(从发行到 2011 年 12 月 31 日)。
34、资产减值损失
| 类别 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | 2,228,274.19 | 2,471,959.36 |
| 存货跌价损失 | 1,197,902.06 | 611,429.59 |
| 长期投资减值损失 | - | - |
| 固定资产减值损失 | 625,375.93 | 628,081.49 |
| 其他 | - | - |
| 合计 | 4,051,552.18 | 3,711,470.44 |
35、投资收益
| 类别 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,368,915.80 | -958,077.98 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 其他投资收益 | 33,781.11 | |
| 合计 | -3,335,134.69 | -958,077.98 |
注:2012 年投资收益主要是根据取得投资时三富矿业固定资产、无形资产的公 允价值为基础,计提了相关摊销,对三富矿业净利润进行调整后确认的投资亏损。 36、营业外收入
| 类别 | 本期数 | 上期数 | |
|---|---|---|---|
| 债务重组收入 | - | - | |
| 处置固定资产净收益 | 80,901.68 | 22,359.70 | |
| 无形资产处置利得 | - | ||
| 政府补助 | - | ||
| 退税 | 1,173,272.44 | - | |
| 罚款利得 | 29,070.00 | 11,585.00 | |
| 其他 | 54,562.13 | 107,335.00 | |
| 合计 | 1,337,806.25 | 141,279.70 |
注:本期营业外收入增加主要系收到厦门市地税局退税所致。
37、营业外支出
| 类别 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 违约金及罚款支出 | 158,410.81 | 1,129,387.26 |
| 固定资产净损失 | 29,038.10 | - |
| 捐赠支出 | 82,000.00 | 84,000.00 |
| 滞纳金 | 52,977.49 | |
| 欠款利息 | - | |
| 盘亏损失 | - | |
| 其他 | 11,815.91 | 18,115.15 |
| 合计 | 334,242.31 | 1,231,502.41 |
38、所得税费用
(1)所得税费用
| 类别 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 当期应纳所得税 | 10,924,748.28 | 5,265,711.62 |
| 递延所得税 | -9,393,905.36 | -6,777,656.08 |
| 合计 | 1,530,842.92 | -1,511,944.46 |
(2)所得税费用与会计利润的关系
| 项目 | 本期数 |
|---|---|
| 利润总额 | 11,454,785.75 |
| 纳税调整额 | 49,814,908.29 |
| 应纳税所得额 | 61,269,694.04 |
| 税率 | 15%、25% |
| 当期所得税费用 | 10,444,917.83 |
| 本年补缴、退回上年所得税费用 | 479,830.45 |
| 按税法及相关规定计算的所得税 | 10,924,748.28 |
39、收到的其他与经营活动有关的现金
| 类别 | 本期数 | 上期数 | |
|---|---|---|---|
| 往来款 | 48,690,982.09 | 10,993,308.54 | |
| 其他 | 3,169,478.42 | 540,218.17 | |
| 合计 | 51,860,460.51 | 11,533,526.71 |
40、支付的其他与经营活动有关的现金
| 类别 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 往来款项 | 91,982,673.81 | 10,942,721.27 |
| 办公费 | 652,423.34 | 1,039,428.13 |
| 差旅费 | 2,578,773.42 | 2,216,923.24 |
| 车辆修理及交通费用 | 1,058,518.36 | 1,014,298.99 |
| 业务费 | 1,929,918.24 | 2,073,924.41 |
| 违约金、滞纳金等 | 106,932.88 | 1,129,387.26 |
| 信息披露费、广告费 | 419,126.00 | 53,000.00 |
| 专业服务及咨询费 | 942,100.00 | 926,747.00 |
| 其他 | 2,592,988.13 | 2,613,664.03 |
| 合计 | 102,263,454.18 | 22,010,094.33 |
41、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 9,923,942.83 | 38,349,647.49 |
| 加:资产减值准备 | 4,051,552.18 | 3,711,470.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 17,176,659.25 | 13,677,394.38 |
| 无形资产摊销 | 11,137,921.95 | 6,751,902.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,199,879.43 | 1,112,624.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-" 号填列) |
-51,863.58 | -22,359.70 |
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | - | |
| 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) | - | |
| 财务费用(收益以"-"号填列) | 36,508,489.31 | 19,231,477.58 |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | 3,335,134.69 | 958,077.98 |
| 补充资料 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | -7,481,439.50 | -5,686,978.50 |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | -1,912,465.86 | -1,090,677.58 |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | 1,255,804.43 | 16,065,397.93 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | 96,661,228.41 | -192,114,366.18 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | -125,128,302.43 | 152,252,851.80 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,676,541.11 | 53,196,462.94 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 39,225,395.78 | 172,226,833.40 |
| 减:现金的期初余额 | 172,226,833.40 | 406,329,799.93 |
| 加:现金等价物的期末余额 | ||
| 减:现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -133,001,437.62 | -234,102,966.53 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 39,225,395.78 | 172,226,833.40 |
| 其中:库存现金 | 1,019,919.20 | 1,919,724.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 38,205,476.58 | 169,452,046.79 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 855,062.25 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中:三个月内到期的银行承兑汇票 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 39,225,395.78 | 172,226,833.40 |
七、母公司会计报表主要项目注释
- 1、 应收账款
- (1)应收账款种类
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
|
| 单项金额重大 的 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的 |
2,671,681.30 | 100 | 558,336.26 | 100 | 2,671,681.30 | 100 | 294,168.13 | 100 |
| 其他不重大的 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 2,671,681.30 | 100 | 558,336.26 | 100 | 2,671,681.30 | 100 | 294,168.13 | 100 |
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按账 龄分析法计提坏账准备,计提金额如下:
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
金 额 | 比例% | 坏账准备 | 金 额 | 比例% | 坏账准备 |
| 一年以内 | - | - | - | - | - | - |
| 一至二年 | 2,641,681.30 | 98.88 | 264,168.13 | |||
| 二至三年 | 2,641,681.30 | 98.88 | 528,336.26 | - | - | - |
| 三至四年 | - | - | - | - | - | - |
| 四至五年 | - | - | - | - | - | - |
| 五年以上 | 30,000.00 | 1.12 | 30,000.00 | 30,000.00 | 1.12 | 30,000.00 |
| 合 计 |
2,671,681.30 | 100.00 | 558,336.26 | 2,671,681.30 | 100.00 | 294,168.13 |
2、其他应收款
(1)其他应收款种类
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
金额 | 比例 % |
|
| 单项金额重大的 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的 |
223,729,921.89 | 100 | 6,833,415.12 | 100 | 383,211,298.84 | 100 | 9,295,444.19 | 100 |
| 其他不重大的 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 223,729,921.89 | 100 | 6,833,415.12 | 100 | 383,211,298.84 | 100 | 9,295,444.19 | 100 |
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
金 额 | 比例% | 坏账准备 | 金 额 | 比例% | 坏账准备 |
| 一年以内 | 113,953,351.84 | 50.93 | 212,032.12 | 373,344,686.63 | 97.44 | 326,209.61 |
| 一至二年 | 103,618,344.49 | 46.31 | 1,060,571.17 | 538,990.30 | 0.14 | 53,899.03 |
| 二至三年 | 520,883.90 | 0.23 | 104,176.78 | 222,450.50 | 0.06 | 44,490.10 |
| 三至四年 | 222,450.50 | 0.10 | 111,225.25 | 231,604.54 | 0.06 | 115,802.27 |
| 四至五年 | 231,604.54 | 0.10 | 162,123.18 | 395,078.98 | 0.10 | 276,555.29 |
| 五年以上 | 5,183,286.62 | 2.32 | 5,183,286.62 | 8,478,487.89 | 2.21 | 8,478,487.89 |
| 合 计 |
223,729,921.89 | 100 | 6,833,415.12 | 383,211,298.84 | 100 | 9,295,444.19 |
- 持有至到期投资
| 债券种类 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 电力债券 | 11,285.43 | 11,285.43 |
4、长期股权投资
A.长期股权投资
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 减值准备 |
本期减少 | 金额 | 减值准备 | ||||
| 对子公司投资 | 643,579,300.91 | - | 322,503,500.00 | - | 966,082,800.91 | - | |
| 对联营企业投资 | 49,676,806.95 | - | 3,368,915.80 | 46,307,891.15 | - | ||
| 对合营企业投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 其他股权投资 | 20,421,451.00 | - | 40,088,690.00 | - | 60,510,141.00 | - | |
| 合 计 | 713,677,558.86 | - | 362,592,190.00 3,368,915.80 | 1,072,900,833.06 | - |
(1)长期股权投资本期增加数主要为:
2011 年 7 月 7 日公司第五次临时股东大会审议通过了同意公司发起新建有限责 任公司深圳市盛屯矿业投资有限公司的议案,拟使用自有资金出资 10,000.00 万元, 出资比例 14.2858%,一期出资 2,000.00 万元上年已到位,本年出资(二期)4,000.00 万元。
2012 年 4 月公司发起新建有限责任公司北京盛屯天宇资产管理有限公司,公司 使用自有资金出资 520.00 万元,出资比例 52%。2012 年 12 月公司使用自有资金 480.00 万元收购了其他股东持有的北京盛屯天宇资产管理有限公司 48%的股权。
2012 年 9 月公司收购了银鑫矿业 23%的少数股东股权,增加长期股权投资额 10,250.35 万元。2012 年 11 月 20 日对银鑫矿业增资 16,000.00 万元,增资后银鑫矿
业公司注册资本 20,000.00 万元,公司持股 100%。
2012 年对子公司大有同盛公司增资 5,000.00 万元,增资后大有同盛公司注册 资本 10,000.00 万元,公司持股 100%。
(2)长期股权投资本期减少数主要为:
根据取得投资时三富矿业固定资产、无形资产的公允价值为基础,计提了相关 摊销,对三富矿业净利润进行调整后确认投资亏损 3,368,915.80 元;
(3)期末未发现长期股权投资存在减值的情况。
| B.长期股权投资明细如下 | |
|---|---|
| 被投资单位名称 | 投资比例 | 投资成本 | 损益调整 | 其他权益 变动 |
减值准备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 厦门银行 | 210,141.00 | - | - 210,141.00 |
|||
| 厦门大有同盛贸易有限公 司 |
100.00% | 100,000,000.00 | - | - 100,000,000.00 |
||
| 深圳雄震自动设备有限公 司 |
2.50% | 300,000.00 | - | - | - 300,000.00 |
|
| 深圳鹏科兴实业有限公司 | 60.17% | 2,031,183.62 | - | - | - 2,031,183.62 |
|
| 深圳智网通技术有限公司 | 90.00% | 21,358,947.29 | - | - | - 21,358,947.29 |
|
| 云南玉溪鑫盛矿业开发有 限公司 |
80.00% | 39,644,170.00 | - | - | - 39,644,170.00 |
|
| 锡林郭勒盟银鑫矿业有限 责任公司 |
100.00% | 601,303,500.00 | - | - 601,303,500.00 |
||
| 克什克腾风驰矿业有限责 任公司 |
70.00% | 156,745,000.00 | - | - | - 156,745,000.00 |
|
| 厦门雄震信息技术开发有 限公司 |
77.78% | 35,000,000.00 | - | - | - 35,000,000.00 |
|
| 尤溪县三富矿业有限公司 | 38.00% | 63,310,217.50 | -17,002,326.35 | - 46,307,891.15 |
||
| 深圳雄震科技有限公司 | 39.00% | 51,563,500.00 | -51,563,500.00 | - | - | - |
| 深圳市盛屯股权投资有限 公司 |
14.29% | 60,000,000.00 | - | - 60,000,000.00 |
||
| 北京盛屯天宇资产管理有 限公司 |
100.00% | 10,000,000.00 | - | - 10,000,000.00 |
||
| 合 计 |
1,141,466,659.41 | -68,565,826.35 | - | - 1,072,900,833.06 |
5、营业收入
| 本期数 | 上期数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 商品房转让 | - | - | - | 205,705.60 |
| 技术服务 | 2,000,000.00 | - | 3,564,000.00 | - |
| 咨询服务 | 3,116,509.44 | |||
| 服务器、配件及软硬件 | - | - | - | - |
| 房租 | 333,107.64 | - | 506,572.60 | 123,209.76 |
| 其他 | 21,750.00 | 61,604.88 | - | |
| 合计 | 5,471,367.08 | 61,604.88 | 4,070,572.60 | 328,915.36 |
6、投资收益
| 类别 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 37,306.13 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,368,915.80 | -1,704,282.05 |
| 处置长期股权投资产生的收益 | 712,883.79 | |
| 合 计 |
-3,368,915.80 | -954,092.13 |
7、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | -28,191,782.76 | -16,990,506.18 |
| 加:资产减值准备 | 1,492,419.31 | 2,106,500.76 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 177,434.85 | 275,973.16 |
| 无形资产摊销 | 3,600.00 | 3,600.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 36,739.59 | 83,684.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"-"号填列) |
- | |
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | - | |
| 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) | - | |
| 财务费用(收益以"-"号填列) | 24,833,537.91 | 10,883,119.83 |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | 3,368,915.80 | 954,092.13 |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | -7,044,195.58 | -5,315,869.91 |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | - | |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | - | 10,442,102.25 |
| 补充资料 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | 57,463,516.01 | 13,871,624.62 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | 88,165,742.23 | 44,241,976.80 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 140,305,927.36 | 60,556,297.46 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | - | |
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3.现金及现金等价物净变动情况: | - | |
| 现金的期末余额 | 2,840,616.48 | 84,005,580.86 |
| 减:现金的期初余额 | 84,005,580.86 | 136,901,635.06 |
| 加:现金等价物的期末余额 | - | |
| 减:现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -81,164,964.38 | -52,896,054.20 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 2,840,616.48 | 84,005,580.86 |
| 其中:库存现金 | 23,172.77 | 79,660.01 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,817,443.71 | 83,925,920.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中:三个月内到期的银行承兑汇票 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,840,616.48 | 84,005,580.86 |
八.关联方及关联交易
1.存在控制关系的关联方:
| 注册地址 | 经济性质 | 法定 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 主营业务 | 与本企业关系 | 或类型 | 代表人 | |
| 深圳盛屯集团有限公司 | 深圳市 | 投资实业 | 占本公司股权比例 9.27% |
有限责任公司 | 姚娟英 |
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
| 企业名称 | 2011.12.31 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2012.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳盛屯集团有限公 | 290,000,000.00 | 140,000,000.00 | 430,000,000.00 | |
| 司 |
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
| 2011.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2012.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % |
| 深圳盛屯集团有 限公司 |
15,133,360 | 9.27 | 12,106,688 | 27,240,048 | 9.27 |
注:公司股权分置改革方案已经 2007年1月8 日股东会议审议通过。股权分置 改革方案为用公司资本公积金向全体流通股股东定向转赠股本,流通股股东每持有 10 股股份将获得 5 股的转增股份,即公司向全体流通股股东单方面定向转增 7,560,000 股。股权分置改革方案实施股权登记日为 2007 年 1 月 18 日,由此本公 司股本增加至人民币 6792 万元。深圳盛屯集团有限公司(原"深圳雄震集团有限公 司",2011 年 12 月 9 日更名为"深圳盛屯集团有限公司"以下简称"盛屯集团") 所持股份占本公司比例相应发生变化,由 39.76%降至 35.33%。
根据 2007年第七次临时股东大会决议,公司以 2007年 6月 30日股本67,920,000 股为基数,用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股东转增股本,股 东每持有 10 股流通股将获得 1.7 股的转增股份。盛屯集团增加股本 11,546,400.00 元,全部由资本公积转增。盛屯集团转增后持有股本增加至人民币 28,080,000.00 元。
根据 2009 年 8 月 26 日召开的 2009 年第三次临时股东大会表决通过的非公开发 行股票的议案,公司以 2009 年 8 月 9 日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价 格 10.17 元/股非公开发行 1,868.24 万股新股,该方案获中国证券监督管理委员会 证监许可[2009]1487 号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币 9,814.88 万元。 2010 年 2 月 4 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。
根据公司 2010 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第 20 次会议与 2010 年 5 月 16 日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案,决定以 2010 年 5 月 16 日董事会六届第二十二次会议决议确定的发行价格 10.22 元/股,该 非公开发行 65,068,500.00 股新股方案获中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1867 号文核准。2010 年 12 月 24 日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳
的认股款。
截止 2012 年 12 月 31 日,盛屯集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统及上 海证券交易所大宗交易系统累计出售所持本公司无限售条件流通股 5,098,963 股。
存在控制关系的关联方所持股份本期增加数系本年公司实施用公积金每 10 股转 增 8 股所致。
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
| 企业名称 | 与本企业的关系 |
|---|---|
| 尤溪县三富矿业有限公司 | 本公司之参股公司 |
| 福建省盛屯贸易有限公司 | 同一控股股东控制 |
| 贵州华金矿业有限公司 | 本公司参股公司之子公司 |
| 兴安埃玛矿业有限公司 | 增发完成后为本公司子公司 |
| 深圳市盛屯股权投资有限公司 | 本公司之参股公司 |
- 关联方交易
(1)资金往来
为支持公司各项经营活动,2012年福建省盛屯贸易有限公司为本公司子公司厦 门大有同盛贸易有限公司提供了4,500.00万元借款,不计利息,本期末公司已归还 4,500.00万元。
为支持公司各项经营活动,2012年福建省盛屯贸易有限公司为本公司子公司厦 门雄震信息技术开发有限公司提供了1,500.00万元借款,不计利息,本期末公司已 归还1,500.00万元。
(2)提供服务
为了实现股权投资的专业化管理,深圳市盛屯股权投资有限公司(以下简称 深圳投资公司)与本公司子公司北京盛屯天宇资产管理有限公司签订了委托经营 管理协议,将该公司委托给天宇资产管理公司经营管理,主要职责为主导深圳投 资公司对有色金属采选项目有效投资,并为目标资产寻求合适的退出通道,期限 为 2012 年 5 月至 2012 年 12 月,管理费用为 300.00 万元。深圳投资公司已于 2012 年 11 月已全部支付,北京盛屯天宇资产管理有限公司确认为 2012 年度收入。
(3)商品采购
2012 年 6 月 28 日第七届董事会第十五次会议,通过了公司子公司大有同盛与
关联方贵州华金矿业有限公司签订的《金精矿、金锭购销框架协议》关联交易决 议,贵州华金向大有同盛销售其所生产的金精矿及金锭。2012 年度,大有同盛向 贵州华金采购黄金矿砂,金额为 7,001,324.01 元,截止 2012 年 12 月 31 日,大有 同盛向贵州华金支付货款 2,000,000.00 元。余款未付。
- 关联方应收、应付款项余额
单位:元
| 企业名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | - | - |
| 尤溪县三富矿业有限公司 | 8,500,429.07 | 6,619,029.07 |
| 贵州华金矿业有限公司 | 4,158.00 | |
| 兴安埃玛矿业有限公司 | 4,851.00 | |
| 应付账款 | ||
| 贵州华金矿业有限公司 | 5,001,324.01 | |
注(1)、贵州华金矿业及兴安埃玛矿业所欠款为公司代付的统一订制的员工卡费用。 (2)、应付账款贵州华金矿业有限公司款项,见附注八、5. 关联方交易(3) 商品采购。
九.承诺事项
本公司本年度无承诺事项。
十.或有事项
1、母公司有关诉讼
因厦门路桥建设有限公司代为归还 1,600.00 万元贷款,厦门路桥建设有限公 司已向法院提起诉讼,要求归还代为偿付的 1,600.00 万元贷款及利息,法院已做 出初审判决,判令本公司于判决生效之日起偿还代为偿付的贷款本金及相应利息。 2010 年公司非公开发行募集资金到位后,公司已与厦门路桥公司达成和解协议, 公司除支付代为偿还的本金及利息外,只需再支付 200.00 万元补偿金,在 5 年内 等额支付即可。公司已按和解协议按年归还了上述代为偿还贷款本金及利息,目 前余 80 万元按和解协议确定的补偿金未归还。
2、子公司有关诉讼事项
本公司之子公司深圳鹏科兴实业有限公司以前年度因周转困难,出现货款不 能及时支付的情况,多家供货商向法院起诉,要求支付货款,法院均已判决,要 求该公司支付货款,部分已进入强制执行阶段。该公司已积极与各公司商讨和解 事宜,目前已与部分供货商达成协议,筹集了部分资金支付了相应货款。
3、财务顾问服务项目
本年度公司为民生银行福州分行(以下简称:民生银行)向昌黎县龙泰矿业 有限公司(以下简称:龙泰矿业)提供贷款收购承德燕山银业有限公司(以下简 称:燕山银业)100%股权事宜提供财务顾问服务。
龙泰矿业与燕山银业股东已签订《承德燕山银业有限公司股东股权转让协 议》,收购燕山银业 100%股权,收购款 3.7 亿元。龙泰矿业已按协议要求支付 1.85 亿元,就剩余 50%即 1.85 亿元收购款,龙泰矿业已向民生银行提交并购贷款申请。 民生银行贷审会已于 2012 年 08 月 24 日终审同意民生银行给予龙泰矿业并购贷款 人民币 18,500.00 万元,期限 4 年,利率不低于基准利率上浮 31%,专项用于收购 燕山银业 100%股权。
公司作为本次贷款事宜的财务顾问,与民生银行签订《选择权协议》,约定在 借款方未如约履行还款义务的情况下,并满足一定特定条件的前提下,根据民生 银行的指令,以贷款未结清本息及相关费用为交易价格收购承德燕山银业有限公 司 100%股权。同时,公司与燕山银业签订《财务顾问合同》,向其收取财务顾问费 400.00 万元,其中 200.00 万元在《财务顾问合同》签订之日起 5 日内收取,剩余 的 200.00 万元在 2013 年 10 月 20 日前收取。合同履行期限为 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
目前该项目借款方未出现未履约的情况,截至 2012 年底公司已收取 200.00 万元财务顾问费。
十一.资产负债表日后事项
1、 第三次增发事项。
为改善上市公司业务结构,突出上市公司主业,提高公司在有色金属开采行业 的地位、增强持续盈利能力,本公司向刘全恕发行股票购买其持有的兴安埃玛矿业 有限公司(以下简称埃玛矿业)55%股权,向深圳盛屯集团有限公司发行股份购买其
持有的深圳市源兴华矿产资源投资有限公司(以下简称深圳源兴华)100%股权,其 中深圳源兴华持有埃玛矿业45%股权。收购完成后,本公司持有深圳源兴华100%股权、 实际控制埃玛矿业100%股权。
本次拟购买资产的交易价格预计为146,858.17万元,本公司截至2010年12月31 日合并报表经审计资产总额为171,080.52万元,本次拟购买资产预计交易价格超过 本公司截至2010年12月31日合并报表经审计资产总额的50%。公司已根据《重大资产 重组管理办法》第十一条和第十三条的规定,将该非公开发行新股方案提交中国证 监会并购重组审核委员会审核,上述方案已于2012年12月获中国证券监督管理委员 会证监许可[2012]1765号文核准。公司已于2013年1月5日将源兴华公司及埃玛公司 的股权过户手续办理完毕。
相关事项详见公司相关公告。
2、 呼伦贝尔矿业设立
公司拟在内蒙古自治区呼伦贝尔市与其他投资者共同设立一家矿业投资公司, 为支持上市公司持续发展,增加优质矿山的储备,扩大上市公司在行业及内蒙古地 区影响力,加强与战略合作方通力合作。
矿业投资公司致力于内蒙古呼伦贝尔地区有色金属矿勘探、建设、价值提升工 作,并积极参与地区有色金属资源整合。通过对投资项目的甄选、勘探、建设、运 营、并购,最终达到增大上市公司产业及效益规模、战略投资者获取投资回报的共 赢的局面。目前相关手续正在办理中。
十二.债务重组事项
截至 2012 年 12 月 31 日止,本公司无需说明的债务重组事项。
十三.其他重要事项
1、 收购银鑫矿业剩余 23%股权。
2010 年 12 月 29 日,公司完成对锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司(以下简称: 银鑫矿业)72%股权及相应债权的收购。2011 年 7 月 12 日盛屯矿业完成对银鑫矿业 5%股权的后续收购。此次收购后,盛屯矿业持有银鑫矿业股权增加至 77%。
鉴于银鑫矿业道伦达坝铜多金属矿蕴藏丰富的铜、银、钨、锡等国家紧缺、稀 有资源,资源储量、品位可靠性高,矿山价值长期有保障,且盛屯矿业已经实现对 银鑫矿业的全面有效管理,为进一步提高公司的权益资源储量及盈利能力,实现现 有已控制资源的价值最大化,公司七届董事会第九次会议暨召开 2012 年第一次临时 股东大会决定对银鑫矿业剩余 23%股权及相应债权进行收购,以实现对银鑫矿业的 全资控股。2012 年 9 月 27 日,银鑫矿业已完成各项收购程序,剩余 23%股权已通过 工商行政管理部门过户至公司名下,公司现持有银鑫矿业 100%股权。
因股权交易款未支付完毕,公司同意分别与内蒙古地质矿产(集团)有限责任 公司、内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院签订《质押担保合同》,约定在公司受 让银鑫矿业 23%股权后 ,将该股权分别质押给内蒙古地矿和地勘十院,用以担保公 司尚未支付的剩余股权及债权款、延期付款利息,以及若因公司违约而应支付的违 约金等相关所有费用。公司支付完关于本次交易的前述所有款项后解除质押。控股 股东深圳盛屯集团有限公司对公司尚未支付的剩余股权及债权款、延期付款利息也 向内蒙古地矿及地勘十院提供了担保。
2、承包事项
2011 年 8 月,本公司参股子公司尤溪县三富矿业有限公司与香港富名实业公司 及本公司签订了《2011 年经济责任制承包经营合同》,合同约定香港富名实业公司 承包三富矿业的生产经营权,承包期限为 2011 年 8 月 1 日起至 2012 年 7 月 31 日止, 承包金按基础承包金 300 万元(即按 3 万吨的采矿量计算,每吨矿石 100 元),再按 实际采矿量超过 3 万吨的部分,另行分段累计缴纳。2012 年三富矿业确认了承包金 收入 174.95 万元。三富公司采矿权于 2012 年 9 月到期,新的采矿权正在办理过程 中,因采矿权尚未办理完毕新的承包协议尚未签订。
3、受托经营事项
为了实现股权投资的专业化管理,深圳市盛屯股权投资有限公司(以下简称 深圳投资公司)与本公司子公司北京盛屯天宇资产管理有限公司签订了委托经营 管理协议,将该公司委托给天宇资产管理公司经营管理,主要职责为主导深圳投 资公司对有色金属采选项目有效投资,并为目标资产寻求合适的退出通道,期限 为 2012 年 5 月至 2012 年 12 月,管理费用为 300 万元。深圳投资公司已于 2012
年支付了相关款项。
十四、补充资料
(一)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号-非经常性损益》[2008 年修订],公司非经常性损益发生情况如下: (金额单位:人民币元)
| 项 目 |
本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值 准备的冲销部分 |
57,981.67 | 22,359.70 |
| 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税 收返还、减免 |
1,167,364.35 | |
| 债务重组损益 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 |
- | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 |
- | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 |
3,116,509.44 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 2,912,621.36 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -223,782.08 | -1,112,582.41 |
| 各种形式的政府补贴 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 664,808.10 | 3,016,280.02 |
| 少数股东权益影响额 | 1,204,884.44 | -45,147.16 |
| 所得税影响 | 1,454,850.69 | -245,999.55 |
| 扣除少数股东权益、所得税影响后非经常性损 益 |
5,035,767.71 | 2,217,204.02 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益包括:公司与燕山银业签订 《财务顾问合同》提供财务顾问服务收取的税后服务费收入 1,886,792.46 元,详 见附注十一、3;公司与内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发有限公司责任公司订 《财务顾问合同》提供财务顾问服务收取的税后服务费收入 1,229,716.98 元。
受托经营取得的托管费收入 2,912,621.36 主要为北京盛屯天宇资产管理公司 为深圳市盛屯股权投资有限公司提供托管服务收取的税后收入,详见附注十三、3。
其他符合非经常性损益定义的损益项目包括:
本年度公司参股公司三富矿业确认了承包金收入 174.95 万元(详见附注、十 三),本公司将上述承包金扣除相关税费按持股比例对应的投资收益确认其他符合非 经常性损益定义的损益项目。
(二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
| 加权平均 | 每股收益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012年 | 净资产收益率% | 基本每股收益 | 浠释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.777 | 0.053 | 0.053 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 |
1.199 | 0.036 | 0.036 |
| 加权平均 | 每股收益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011年 | 净资产收益率% | 基本每股收益 | 浠释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.167 | 0.093 | 0.093 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 |
2.910 | 0.086 | 0.086 |
注:表中财务指标计算公式如下:
①加权平均净资产收益率 =P0/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于 公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月 数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引起 的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月 起至报告期期末的累计月数。
②基本每股收益=P0/(S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk)
其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润; S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因 回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
③稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中, P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及 有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时, 应考虑所有稀释性潜在普通股对 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润和加权平均股数的影响, 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益, 直至稀释每股收益达到最小值。
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
主要会计报表项目的异常情况及原因变动原因详见各科目附注。
十五、财务报表的批准
财务报表及财务报表附注业经公司董事会 2013 年第七届第二十六次会议于 2013年3月27日审议通过。
