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Chateau Annual Report 2012
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Annual Report
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夏都國際開發股份有限公司
財務報告
民國 101年度
地址:屏東縣恆春鎮網紗里省北路40巷2弄15號 電話: (08) 886-2377
夏都國際開發股份有限公司
財務報告目錄
民國 101年度
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | |
| 錄 二、目 |
$2 - 3$ | |
| 三、會計師查核報告 | $4\sim5$ | |
| 四、資產負債表 | 6 | |
| 五、損益表 | 7 | |
| 大、股東權益變動表 | 8 | |
| 七、現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 八、財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | $11 - 16$ | |
| (三)重要會計科目之說明 | $16 - 29$ | |
| (四)關係人交易 | $29 - 31$ | |
| (五)質押之資產 | 32 | |
| (六)重大承諾事項及或有負債 | $32 - 33$ |
l,
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (七)重大之災害損失 | 無 | |
| (八)重大之期後事項 | 無 | |
| (九)金融商品相關資訊 | $33 - 34$ | |
| $\bullet$ (十)其他 |
$34 - 40$ | |
| (十一)附註揭露事項 | $40 - 42$ | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $\sim 10$ | 無 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 無 | |
| 3. 大陸投資資訊 | 無 | |
| (十二)營運部門財務資訊 | 41 | |
| (十三)財務報表之核准 | 41 | |
| 九、重要會計科目明細表 | $43 - 54$ | |
| $\sim$ | ||
| $\alpha$ $\sim$ |
||
| $\sim$ Contractor |
$\bar{z}$
.
$\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\bar{z}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
正風聯合會計師事務所 台北市104南京東路二段111號14樓(頂樓)
BAKER TILLY CLOCK & CO 14th Fl., 111 Sec.2, Nanking E. Rd. Taipei 104, Taiwan, R.O.C. Tel:+886(2)2516-5255 Fax:+886(2)2516-0312
會計師查核報告
NO.09491010A
受文者:夏都國際開發股份有限公司董事會
夏都國際開發股份有限公司民國 101年12月31日及民國 100年12月31 日之資產負債表,暨民國101年1月1日至12月31日及民國100年1月1日 至12月31日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣 事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結 果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括 以抽杳方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編 製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之 表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照行政院 金融監督管理委員會發佈之證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業 會計處理進則中與財務會計進則相關之規定暨一般公認會計原則編製,足以允 當表達夏都國際開發股份有限公司民國 101年 12月 31日及民國 100年 12月 31 日之財務狀況,暨民國 101年1月1日至12月31日及民國 100年1月1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量。
夏都國際開發股份有限公司民國 101 年度財務報表重要會計科目明細 表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。依本會計師之意見,該等明細表係依照第三段所述之準則編製,足以允當 表達夏都國際開發股份有限公司民國 101年度財務報表各重要會計科目之明細 內容。
(81)台財證(六)字第 80679號
民 國 年 3 月 $\Box$ 102 $\boldsymbol{\Lambda}$
2月31日 限公司 梸 撧 夏都國際 民國 1014
$\bar{z}$
| Ш $\overline{5}$ |
X | $\mathbf{C}$ | n | ₹ | ାଧାର | $\sim$ i $\sim$ | ಸ | C | $\frac{8}{16}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{8}{7}$ | 100 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lЩ 1 $\overline{2}$ $100 \pm$ |
쉐 | 種 191,084 |
12,971 | 16,901 | 45,035 | 6,439 | 67,977 | 40,852 | 909 | 770 ವ |
81,600 | E. | 2,583 2,433 |
150 | 275,437 | 697.549 | 26,397 | 26,394 | 265,003 | 43,693 | 310 221 |
$\mathsf{l}$ | 988,949 | 1,264,386 | ||||||||||
| a u a 4 |
↔ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ш $\overline{5}$ Щ |
9g | n | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{l}$ | 1 | ţ | ł | 56 | $\equiv$ | I | $\overline{z}$ | I | I | $\overline{8}$ | 100 | |||||||||||||||||||
| $\overline{1}$ ₩ $\overline{5}$ |
頢 쉒 |
54,385 | 13,476 16,315 |
46,773 | 4,713 | 72,008 | 76 | 1,024 | $\frac{66}{5}$ | 166 | 5,703 | 5,553 | 150 | 160,254 | 809.088 | 170,663 | 170,660 | 314,228 | 56,787 | 26,187 | 231,254 | 2,984 | (2,808) | 5,792 | 1,296,963 | 1,457,217 | ||||||||
| 揣 妄 |
↫ | $+$ $\frac{1}{2}$ $\overline{1}$ |
$\ddagger$ $\ddagger$ |
T, $\mathbf{1}$ |
$\breve+$ | 11111 4 |
四五五四十十 | $\breve+$ | $\frac{1}{1}$ | ↮ | ||||||||||||||||||||||||
| 權 骶 望 以 靊 |
淵皿 蒅 nin. 1110 ⋬ |
流動負債 | 應付帳款 應付所得稅 |
應付費用 | 其他應付款 | 質收款項 | -年內到期之長期負債 | 其他流動負債 | 期負償 щġ |
長期借款 | 噻付租賃款 | 他負債 圡 |
應計退休金負債 存入保證金 |
債合計 qm. |
,股口 資本公積 股票發行溢價 處分資產增益 |
保留盈餘 | 法定盈餘公體 | 恃別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 投東權益其他調整項 | 未認列為退休金成本之 淨損失 |
金融商品之未實現損益 投東權益合計 |
負債及股東權益總計 | 袋糕了 附註係本財務報表之一部份 | ||||||||||
| 負 | 代碼 | 21xx | 2140 | 2160 | 2170 | 2210 | 2260 | 2270 | 2280 | 24xx | 2420 | 2446 | 28xx | 2810 | 2820 | 2xxx | 3110 | 32xx | 3211 | 3240 | 33xx | 3310 | 3320 | 3350 | 34xx | 3430 | 3450 | 3xxx | ||||||
| ◫ | શ્રજ્ઞાજ | m | $\mathsf{l}$ | ۰ | $\overline{2}$ $\overline{23}$ |
51 | $\frac{8}{4}$ | 100 | ||||||||||||||||||||||||||
| $\overline{5}$ 皿 $\mathbf{a}$ 100年 |
譅 쎪 |
482,919 | 436,239 | 3,001 | 24 | 5,598 5,818 |
178 | 2,688 | 29,368 | 39,616 | 18,868 | 49,893 | 12,032 | 1,995 | 31,623 | 13,597 | 50,885 | 280 | 428 | 113,236 | (153, 221) 292,837 |
641,851 29,539 7,764 |
828 | 4,588 | $\frac{1,210}{597,922}$ | 1,264,386 | ||||||||
| ◫ | ومۍ श्रीदे |
$\overline{39}$ | ç | ראו | n w | 9 | ۰ | $\overline{22}$ | ခြုံ ဒု | $\sim$ | $\triangleleft$ | Ø $\approx$ |
||||||||||||||||||||||
| ్ щ $\overline{5}$ Ħ $\overline{6}$ |
섂 | 類 612,235 |
554,556 | 9,040 | 1,423 | 4,567 | 6,918 | 259 | 2,688 | 32,784 | 26,270 | 46,149 | 52,767 | 18,868 | 63,419 | 14,219 | 1,995 33,386 |
15,071 | 51,578 | 366 | 1,687 | 120,764 | (168, 586) 321,353 |
619,796 29,396 |
7,764 | 2,534 | 1,385 | 578.717 | 1,457,217 | |||||
| 崫 | ⊷ | 11 $\cdot$ |
1111 | 囙 , |
大大 | ⋣ | 长 | 三二 | Κ | $\frac{1}{1}$ | ғ , ⋣ |
59 | ||||||||||||||||||||||
| 坒 | 11 | 11 | $\mathbf{I}$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Ϊ₩ | Ш | 非流動 | nu. | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 깣 | 遞延所得稅資產淨額 | 備供出售金融資產一 | 畿 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ╎╬ | 現金及約當現金 應收票據 |
其他鹰收 | 其他流動賓產 | 受限制資産 | 改良及擴充基 | 走資產淨額 | 水電設備 | 運輸設備 新公設盟國藝 新業製園藝產 相質資産 |
傾付設備認 | 其他設備 成 減:果計 |
減:果計折舊 [他資產 |
閒置資產淨額 | 存出保證金 | 遞延費用 | 遞延所得稅資 | 没資經營權益 受限制資産 |
雇 | |||||||||||||||||
| 槬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 拠 | ⋐ | 流動資產 | 應收帳數 | 預付款項 | 基金及投資 | ₩ | 建築 | 蚪 |
Щ
$\ddot{\phantom{a}}$
會計主管:
Sika 經理人:
董事長:
6
民國 101年及100年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 註 | 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 | 目 | 附 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||
| 4000 營業收入淨額 | $\vert$ \$ | 622,468 | 100 | İ\$ | 610,539 | 100 | |||||||
| 4110 | 營業收入總額 | 622,474 | 100 | 610,569 | 100 | ||||||||
| 4190 | 減:銷貨折讓 | (6) | (30) | ||||||||||
| 5000 營業成本 | 252,617 | 41 | 246,514 | 40 | |||||||||
| 5910 營業毛利 | 369,851 | 59 | 364,025 | 60 | |||||||||
| 6000 營業費用 | 199,888 | 32 | 199,624 | 33 | |||||||||
| 6900 營業淨利 | 169,963 | 27 | 164,401 | 27 | |||||||||
| 7100 營業外收入及利益 | 8,691 | $\overline{2}$ | 19,248 | 3 | |||||||||
| 7110 | 利息收入 | 3,805 | $\mathbf{1}$ | 898 | |||||||||
| 7140 | 處分投資利益 | 13,753 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 7210 | 租金收入 | 723 | 737 | ||||||||||
| 7480 | 其他收入 | 4,163 | $\mathbf 1$ | 3,860 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 7500 營業外費用及損失 | 4,229 | $\mathbf{l}$ | 5,247 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 7510 | 利息費用 | 834 | 3,722 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | 610 | 612 | ||||||||||
| 7630 | 減損損失 | 二、八 | 143 | 101 | |||||||||
| 7880 | 其他支出 | 2,642 | 1 | 812 | |||||||||
| 7900 稅前淨利 | 174,425 | 28 | 178,402 | 29 | |||||||||
| 8110 所得稅費用 | 十六 | 32,733 | 5 | 47,466 | 8 | ||||||||
| 9600 本期淨利 | $\vert$ \$ | 141,692 | 23 | \$ | 130,936 | 21 | |||||||
| 9750 普通股每股盈餘 | 十九 | 稅 前 | 稅 | 後 | 稅 前 | 稅 後 |
|||||||
| 基本股每股盈餘 | 2.20元 | 1.78元 | 2.44元 | 1.79元 | |||||||||
| 9850 稀釋每股盈餘 | 十九 | 2.20元 | $1.78$ 元 | 2.43元 | 1.79元 |
(後附之附註係本財務報表之一部份)
| $rac{1}{1111}$ ∢α |
903,653 | ł | $\begin{array}{c} (31,707) \ 130,936 \ (13,933) \end{array}$ | 988,949 | 217,277 | $(53,939)$ 141,692 5,792 5,808) |
1,296,963 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | 整 | ↔ 13,933 |
(13,933) | 5,792 | ↔ 5,792 |
|||||||||||||||
| 臑 塧 権 |
未分配盈餘 休認列為退 金融商品未 未分配盈餘 休金成本之 實 現 損 益 |
⊷ | (2,808) | $\rightarrow$ (2,808) |
||||||||||||||||
| 餘 | $\Theta$ 199,070 မာ |
$(13,576)$ $(63,413)$ $(31,707)$ $130,936$ |
221,310 | $(13,094)$ $(26,187)$ |
$(38,528)$ $(53,939)$ $(141,692)$ |
↔ 231,254 $\rightarrow$ |
會計主管: | |||||||||||||
| 頌 留 |
盈積 じょうしょう マンス しょうしゃ しょうしゃ しょうしゃ しょうしゃく こうしゃく しょうしゃ うんこうしゃ しょうしゃ |
26,187 | 26,187 | |||||||||||||||||
| 保 | 盈裤 種齡 定公 |
$\triangle$ 30,117 |
13,576 | 43,693 | 13,094 | $\Theta$ 56,787 |
(係本財務報表之一部份) | |||||||||||||
| 積 $\leq$ |
法餘 產益 ĶЩ 分 璃麺 |
$\bullet$ 3 صا |
$\mathcal{C}$ | $\triangleq$ $\overline{\mathbf{5}}$ |
||||||||||||||||
| 資産 | 殴本溢價 | 26,394 $\Theta$ |
26,394 | 144,266 | 170,660 \$ બ |
(後海地) | 經理人: | |||||||||||||
| ₭ 攺 |
634,136 | 63,413 | 697,549 | 73,011 38,528 |
809,088 | |||||||||||||||
| $\mathbb{H}$ 冥 |
↔ $100\,\mathrm{f}$ |
冲配 法定盈餘公積 99年度盈餘 |
分配股票股利 | 分配現金股利 | ,植制 100年度税後淨利 |
備供出售金融資產未實現 損益 , 00年12月 |
100年度盈餘提 | 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
現金增資 | 分配股票股利 分配現金股利 |
101年度税後淨利 | 備供出售金融資產未實現損益之變動 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ↔ 日餘額 年12月31 $\Xi$ |
道事長 | |||||
| $\overline{8}$ |
日至12月31日 限公司 Quinci 夏都國 民國 101年及1
$\mathcal{A}$
民國 101年及100年1月1日至12月31日
$\bar{z}$
| 單位:新台幣仟元 | |
|---|---|
| 項 | 目 | 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ | 141,692 | ¦S | 130,936 | ||||
| 調整項目 | ||||||||
| 折舊費用 | 18,559 | 18,118 | ||||||
| 投資經營權益攤銷之權利金 | 43,586 | 40,924 | ||||||
| 各項攤提 | 441 | 664 | ||||||
| 員工酬勞成本 | 153 | |||||||
| 重置費用 | 4,062 | 3,723 | ||||||
| 減損損失 | 143 | 101 | ||||||
| 其他損失 | 1,474 | 767 | ||||||
| 處分投資(利益) | (13,753) | |||||||
| 出售固定資產淨損失 | 610 | 612 | ||||||
| 其他費用 | 567 | |||||||
| 所得稅 | 3,203 | 29,667 | ||||||
| 下列資產及負債之變動 | ||||||||
| 應收票據 | 5 | (2) | ||||||
| 應收帳款 | (6,039) | 1,461 | ||||||
| 其他應收款 | (1,399) | 1,250 | ||||||
| 貨 存 |
$-1,031$ | (313) | ||||||
| 預付款項 | (1,100) | (952) | ||||||
| 其他流動資產 | (81) | 155 | ||||||
| 應付帳款 | 505 | 1,452 | ||||||
| 應付所得稅 | (586) | 1,265 | ||||||
| 應付費用 | 1,738 | (4, 454) | ||||||
| 其他應付款 | (872) | 1,073 | ||||||
| 預收款項 | 4,031 | 15,777 | ||||||
| 其他流動負債 | 115 | (59) | ||||||
| 應計退休金負債 | 312 | 498 | ||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 212,150 | 228,910 |
$\overline{9}$
民國 101年及100年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||||
| 提撥改良及擴充基金 | (26, 270) | ||||||
| 出售遞延費用價款 | 1,625 | ||||||
| 出售(購買)備供出售金融資產價款 | (40, 357) | 41,718 | |||||
| 增購固定資產 | (36, 274) | (12, 396) | |||||
| 出售固定資產價款 | 976 | ||||||
| 投資經營權益(增加) | (26, 817) | (12, 411) | |||||
| 遞延費用(增加) | (2,714) | (615) | |||||
| 存出保證金(增加)減少 | 322 | ||||||
| 受限制資產(增加)減少 | (2,206) | (2,270) | |||||
| 投資活動之淨現金流入(出) | (134, 638) | 16,949 | |||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||
| 償還長期借款 | (122, 400) | (34,000) | |||||
| 應付租賃款增加(減少) | 20 | (48) | |||||
| 現金增資 | 217,124 | ||||||
| 支付現金股利 | (53, 939) | (31,707) | |||||
| 融資活動之淨現金流入(出) | 40,805 | (65, 755) | |||||
| 本期現金及約當現金增加數 | 118,317 | 180,104 | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 436,239 | 256,135 | |||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 554,556 | \$ | 436,239 | |||
| 現金流量資訊之補充揭露: | |||||||
| 本期支付利息(不含資本化利息) | S | 896 | \$ | 3,660 | |||
| 本期支付所得稅 | 30,116 | 16,534 | |||||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | |||||||
| 一年內到期長期負債 | 76 | 40,852 | |||||
| 購置固定資產支付現金金額 | |||||||
| 購置資產總額 | \$ | 35,420 | \$ | 12,668 | |||
| 應付設備款(增加)減少 | 854 | (272) | |||||
| 支付現金 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 36,274 | \$ | 12,396 |
(後附之附註係本財務報表之一部份)
i. vi
會計主管
民國 101年及 100年12月31日
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司係於 84 年 9 月 26 日核准設立,原名「景海開發企業股份有限公 司」,民國 95年 12 月奉相關主管核准變更公司名稱為「夏都國際開發股份 有限公司」,另於民國96年12月核准設立新市分公司。
本公司之主要營業項目為遊樂區、旅館、餐館之經營,以及社區開發研究顧 問業務(建築師業務除外),各種休閒育樂產業設施經營之諮詢診斷分析顧問。 本公司申請股票公開發行,經行政院金融監督管理委員會 98年8月26日金 管證發字第 0980041757 號函示申報生效,並經財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心於民國 98 年 9 月 8 日證櫃審字第 0980021339 號函示同意為興櫃股 票,代號為 2722。台灣證券交易所於民國 101 年 1 月 3 日臺證上一字第 1010000048號函示准予股票上市掛牌買賣。
本公司於民國 101年及 100年 12月底,員工人數分別為 306 人及 287 人。
二、重要會計政策
本財務報表係依照行政院金融監督管理委員會發佈之證券發行人財務報告編 製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一 般公認會計原則編製,重要會計政策之彙總說明如下:
(一)會計估計
本公司於編製財務報表時,業已依照一般公認會計原則之規定,對財務 報表所列金額及或有事項,做必要之衡量、評估與揭露,其中包括若干 假設及估計之採用,惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(二)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產,資產不屬於流動資產者為 非流動資產。流動負債為將於一年內清償之負債,負債不屬於流動負債 者為非流動負債。
(三)約當現金
約當現金係隨時可轉換成定額現金且即將到期,而其利率變動對其價值 影響甚少之短期投資,通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫 券、商業本票及銀行承兌匯票等。
(四)應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係不屬於 應收票據及帳款之其他應收款項。
備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗,衡量資產負債表日應收票據、 應收帳款等各項債權之帳齡情形及其回收之可能性,予以評估提列。
本公司於民國 100年1月1日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文,修訂條文將原始產生之放款及應 收款納入適用範圍,本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據,顯示 重大個別金融資產發生減損,以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發 牛減捐。若有減損之客觀證據,則認列減損(呆帳)損失。減損金額為金融 資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差 額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法 回收時,係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵 評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。若後續期間減 損金額減少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關,則迴轉先前認 列之金融資產減損金額,該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損 情況下之攤銷後成本,迴轉之金額認列於當期損益。
(五)存 貨
存貨包括餐飲物料、客房備品等。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值 係指在正常情況下之估計售價減除尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存 貨成本之計價採用移動加權平均法。
(六)備供出售金融資產
1.係權益性質者採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡 量,並加計取得或發行之交易成本。
2.備供出售之金融資產係以公平價值評價,且其價值變動列為股東權益調 整項目,累積之利益及損失於金融資產除列時,列入當期損益。
3.若有滅損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,備
供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
(七)固定資産
1.以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息予以資本化。
2.折舊按估計耐用經濟年限,採平均法提列。折舊性資產使用年限屆滿尚
餘殘值且仍繼續使用者,則依估計可再使用年限,以平均法續提。
3.折舊係依照下列耐用年數計算提列:
| 耐 | 用 年 | 限 | ||
|---|---|---|---|---|
| 建 築 物 | 3~50年 | |||
| 水電設備 | 7~15年 | |||
| 運輸設備 | $2 \sim$ 5年 | |||
| 景觀園藝 | 5~15年 | |||
| 辦公設備 | 2~14年 | |||
| 什項設備 | $2 - 15$ 年 | |||
| 租賃設備 | 4~5 年 |
4.營業器具取得時以實際成本入帳,於實際破損時轉列重置費用。
5.凡支出效益及於以後各期之重大改良、更新及換置,均作為資本支出; 經常性修理及維護支出,則列為當年度費用。固定資產出售或報廢時, 其成本及累計折舊均自帳上沖銷,處分損益列為當期營業外收支項下。
(八)租賃會計
本公司資本租賃之會計處理係依財務會計準則公報第二號「租賃會計處理 準則」辦理,租賃資產之性質為固定資產,租賃負債依到期日之遠近劃分 為流動負債及長期負債,設「租賃資產」及「應付租賃款」科目處理。於 每期支付之租金,除資產本身價款外,尚含融資或分期付款利息在內,故 攤銷和賃負債,並承認利息費用。
(九)投資經營權益
依本公司與行政院農業委員會林務局簽訂之契約,本公司為取得經營權益 而投入興建之房屋及設施其所有權為政府所有,因此興建房屋及設施之成 本列為取得投資經營權益之成本,並按建物及設施之實際耐用年限與合約 剩餘年限孰低平均攤銷,與每年支付之土地租金及房屋租金列為當年度之 營業成本。
(十)收入認列
本公司收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列:
1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。
2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人使用。
3.價款係屬固定或可決定。
4.價款收現性可合理確定。
(十一)退休金
採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則;, 並依該公報之 規定認列應計退休金負債及淨退休金成本。
白民國 94 年 7 月 1 日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施, 原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之 員工其服務年資改採確定提撥制,其退休金之給付由本公司按月以不低於 每月工資 6%提繳退休金,儲存於勞工退休金個人專戶,提撥數列為當期 費用。
(十二)員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞成本,依中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定,於具法律義務或推定 義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。
(十三)所得税
本公司所得稅費用採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理 準則」並依該公報之規定作同期間與跨期間之所得稅分攤。將應課稅暫時 性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債,並將可減除暫時性 差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資 產,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,認列其備抵評價金額。遞延所 得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無 相關之資產負債者,依預期迴轉期間之長短期劃分為流動或非流動項目。 本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減 之會計處理準則」之規定處理,因購置設備或技術、研究發展、人才培訓 及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配 盈餘之日列為當期費用。
以前年度所得税之調整,列為當年度所得稅費用。
「所得基本稅額條例」自 95 年 1 月 1 日開始施行,其計算基礎係依所得 稅法規定計算之課稅所得額,再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減 免,按行政院訂定之稅率計算基本稅額,該基本稅額與按所得稅法規定計 算之稅額相較,擇其高者,繳納當年度之所得稅,本公司已將其影響考量 於當期所得稅中。
(十四)每股盈餘
每股盈餘之計算以加權平均普通股股數為準,凡有現金增資者,則以其流 通期間計算加權平均股數;凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算 以往年度或本年度之每股盈餘時,則按增資比例追溯調整。
(十五)資產減損
本公司採用財務會計準則第三十五號「資產減損之會計處理準則」,並評 估適用三十五號公報之資產是否有減損跡象,如有減損跡象,則進行減損 測試,依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損 測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳面價值大於可回收金額, 則須認列減損損失,而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者; 反之,若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能 已不存在或減少時,應重新評估可回收金額,若可回收金額因資產之估計 服務潛能變動而增加時,減損應予迴轉,惟迴轉後帳面價值不可超過資產 在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值,減損損 失及減損迴轉利益列為營業外收支。
本公司並於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損並依財務會計準 則第三十四號「金融商品之會計處理準則」處理。
(十六)員工認股權
本公司初次上市辦理現金增資,保留股份由員工認購之員工認股權益認列 員工酬勞成本,係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會 計處理準則」處理。本公司之給與日訂為使員工了解其得認購之數量與價 格之日。
(十七)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報 導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效,經辨識本公司之 營運決策者為董事會。
三、現金及約當現金
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 2,114 |
1,591 | |
| 銀行存款 | 552,442 | 434,648 | |
| 計 合 |
\$ 554,556 |
436,239 | |
四、存货
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 食品飲料 | \$ | 2,070 | \$ 2,296 |
|
| 客房備品及其他 | 2,069 | 2,885 | ||
| 商 | 굠 | 428 | 417 | |
| 슴 | 計 | \$ | 4,567 | \$ 5,598 |
(一) 截至 101年及 100年 12月 31日止,存貨投保火險金額均為 5,000 仟元。
(二) 101年度及100年度未提列存貨跌價損失。
五、備供出售金融資產一非流動
| 101年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 國內上市股票 | \$ 40,357 |
||
| 評價調整 | 5,792 | ||
| 計 合 |
\$ 46,149 |
||
| 六、改良及擴充基金 | |||
| 101年12月31日 |
$\mathbf S$
攜點基金
$\mathcal{O}(\mathcal{A}^{\mathcal{A}})$ and $\mathcal{O}(\mathcal{A}^{\mathcal{A}})$
$\sim 10$
本公司依章程規定其年度決算有盈餘時,將保留20%特別盈餘公積做為擴點基 金,該基金帳戶之資金為專款專用,限於使用在擴增新營運據點之建館、營運 設備、營運週轉金或銀行擔保等相關作業。故本公司已於101年7月31日於台新 銀行設置專戶完成提撥。
26,270
七、固定資產
| 1 O L | ┷┽┷ | ΙZ 戸 JІ |
↵ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 累計折舊 | 淨 | 額 | |
| 地 土 |
\$ | 18,868 | \$ | \$ | 18,868 | ||
| 建 築 物 | 63,419 | 7,308 | 56,111 | ||||
| 水電設備 | 14,219 | 5,195 | 9,024 | ||||
| 運輸設備 | 1,995 | 1,954 | 41 | ||||
| 辦公設備 | 33,386 | 30,012 | 3,374 | ||||
| 營業器具 | 15,071 | 15,071 | |||||
| 景觀園藝 | 51,578 | 35,295 | 16,283 | ||||
| 租賃資產 | 366 | 142 | 224 | ||||
| 預付設備款 | 1,687 | 1,687 | |||||
| 其他設備 | 120,764 | 88,680 | 32,084 | ||||
| 計 合 |
$\mathbf S$ | 321,353 | \$ | 168,586 | \$ | 152,767 | |
$\Box$ $\Box$ $21$ $101$ 左 $12$
100 年 12 月 31 日
| 項 | 目 | 成 | 本 | 累計折舊 | 額 淨 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 $+$ |
\$ | 18,868 | \$ | \$ 18,868 |
||
| 建築物 | 49,893 | 6,060 | 43,833 | |||
| 水電設備 | 12,032 | 4.375 | 7,657 | |||
| 運輸設備 | 1,995 | 1,916 | 79 | |||
| 辦公設備 | 31,623 | 29,198 | 2,425 | |||
| 營業器具 | 13,597 | 13,597 | ||||
| 景觀園藝 | 50,885 | 31,973 | 18,912 | |||
| 租賃資產 | 280 | 68 | 212 | |||
| 預付設備款 | 428 | 428 | ||||
| 其他設備 | 113,236 | 79.631 | 33,605 | |||
| 計 合 |
\$ | 292,837 | \$ 153,221 |
\$ 139,616 |
(一)提供抵押擔保情形詳附註廿一。
(二)本公司截至 101年及 100年 12月 31日止對上述不動產投保為 252,123 仟元及 238,786 仟元。
八、閒置資產
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | |
|---|---|---|
| 地 | \$ 30,000 |
30,000 |
| 減:累計減損 | (604) | (461) |
| 額 淨 |
\$ 29,396 |
29,539 |
(一)本公司持有恆春鎮大樹房 0246 地號之土地,其面積共計 2,076 平方公 尺,目前尚未規劃使用。
(二)提供抵押擔保情形詳附註廿一。
九、投資經營權益
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | |
|---|---|---|
| 建築物 | \$ 466,714 |
\$ 475,464 |
| 設施及設備 | 106,909 | 122,003 |
| 計 小 |
573,623 | 597,467 |
| 修繕工程 | 5,094 | 455 |
| 計 合 |
\$ 578,717 |
\$ 597,922 |
- (一)本公司與行政院農業委員會林務局所簽訂之墾丁森林遊樂區海濱區之遊樂 設施區投資經營契約書明訂,於行政院農業委員會林務局之土地興建之不 動產及設施,其所有權歸行政院農業委員會林務局所有,相關約定詳附註 廿二之(一),因此本公司將興建不動產及設施之成本列為取得投資經營權 益之成本。
- (二)本公司截至 101 年及 100 年 12 月 31 日止對上述不動產投保分別為 880,646 仟元及 866,732 仟元。
十、長期借款
| 利率% | 額 金 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 安泰商業銀行 | 2.6211% | -SI | 122,400 | |
| 減:一年內到期之長期借款 | (40, 800) | |||
| 凈 | 額 | S. | 81,600 |
100年12月31日
(一) 本公司已於101年4月3日提前清償,其還款條件如下:
| 垣 | 借款期間 | 原始借款金額 | 澴 | 款 | 條 | 件 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 安泰商業 | $98.12.25\sim$ 103.12.25 |
\$170,000 | 99.12.25 還第一期款,每半年為 一期,共分 9 期清償,依約比 率攤還。 |
- (二)安泰商業銀行之借款係屬八家銀行之聯貸案借款,其額度共 8.35 億 元。該借款合約對本公司訂有特別約定條款,倘違反相關約定,即宣告 借款即日提前到期,茲將約定條款摘錄如下:
- 1.金融負債比率: 98年度及 99年度,長、短期銀行借款、應付短期票 券加公司債及其它付息借款,應不得高於 110%,自 100 年 度(含) 起,應不得高於100%。
- 2.本金利息保障倍數:稅後淨利加折舊、攤銷及利息費用除以一年內到 期之借款加利息費用,應不得低於60%(含)以上。
3.淨值應不得低於6億元。
(三)本公司提供擔保情形詳附註廿一。
十一、應付租賃款
| 101 年 12 月 31 日 | ||
|---|---|---|
| 賃 機 構 租 |
間 期 金 租 約 |
額 |
| 台灣理光 | $99.10.01 \sim 104.09.30$ \$ $99.11.01 \sim 104.10.30$ |
170 |
| 盛 $\overline{H}$ |
$101.03.01 \sim 105.05.29$ | 72 |
| 減:一年內到期金額 | (76) | |
| 額 凈 |
S | 166 |
| 賃 構 機 稆 |
期 間 約 租 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 台灣理光 | $99.10.01 \rightarrow 104.09.30$ $99.11.01 \rightarrow 104.10.30$ |
\$ | 222 |
| 減:一年內到期金額 | (52) | ||
| 淨 額 |
\$ | 170 | |
100年12月31日
上述租賃標的物為影印機,自租約生效日後,依租約期間每一個月為一期 分期償還,並以利息法攤銷每期應攤還金額。
十二、股 本
(一)額定及發行
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股本 | 1,200,000 仟元 | 750,000 仟元 |
| 額定股數 | 120,000 仟股 | 75,000 仟股 |
| 發行股本 | 809,088 仟元 | 697,549 仟元 |
| 發行股數 | 80,909 仟股 | 69,755 仟股 |
(二)每股面額10元,悉為記名式普通股。
(三)本公司於民國 100年5月13日股東常會決議辦理股東紅利轉增資 6,341 仟股,每股面額10元,訂民國100年7月11日為增資基準日,本案業 於100年8月9日經經濟部核准登記。
(四)本公司於民國 100年5月13日股東常會決議為配合公司上市辦理現金 增資,於民國100年12月26日董事會議決議辦理現金增資7,301 仟股 ,每股面額 10 元以 30.2 元溢價發行,並訂於 101 年 3 月 13 日為增資 基準日,本案業於101年3月30日經經濟部核准登記。
(五)本公司於民國 101年4月 26日股東常會決議辦理股東紅利轉增資 3,853 仟股,每股面額10元,訂民國101年6月25日為增資基準日,本案業 於101年7月10日經經濟部核准登記。
十三、資本公積
依照法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,但超過票面金額 發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股 本溢價及庫藏股票交易等)及受領贈與之所得產生之資本公積,得撥充資本 ,按股東原有股份之比例發給新股,其撥充股本每年以實收資本額之一定 比率為限。依據於 101年 1月 4日公布之公司法修訂條文,前述資本公積 亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積,不得作為任何用途。 另本公司依公平價值法認列上述現金增資之員工認股權酬勞成本計 153 仟 元,其中有 79 仟元為失效認股權,除計入相關費用外,先行認列資本公積 - 員工認股權,失效部分轉列資本公積-逾期失效認股權,上述資本公積 已於增資基準日均轉列為資本公積-普通股溢價項下。
十四、法定盈餘公積
依公司法規定,就每年稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,並應繼續 提撥至其總額達股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補公司虧損,又 當該項公積已達實收資本百分之五十時,得以其半數撥充股本。
十五、盈餘分配及股利政策
(一)公司年度決算後如有盈餘,於完納稅捐及彌補以往年度虧損後,應先提撥 百分之十為法定盈餘公積。
自民國 100年起至 137年止,公司為單一營運據點之年度,其年度決算有 盈餘時,將保留20%特別盈餘公積做為擴點基金。
年度盈餘扣除前一項及二項後,其餘額併同以前年度累積未分配盈餘,由 董事會擬具分配案,提請股東會決議。
前項特別盈餘公積包含
一、百分之二十擴點基金。
二、其他依法令規定提列之特別盈餘公積。
分派盈餘時,其中:
一、全體董監事酬勞配發 1%以下
二、員工紅利配發1%
本公司正值穩定成長階段,將掌握內外在環境變化,以求永續經營發展 ,董事會擬定盈餘分配案時,應考慮公司未來之資本支出預算及資金需 求,並衡量以盈餘支應資金之必要性,以決定盈餘保留或分配之數額以 現金方式分配股東股息或紅利之金額,分配現金不低於百分之三十,分 配股票不高於百分之七十。
每年提撥特別盈餘公積,其就保留資金應設立擴點基金帳戶,除了符合下 列條件之一,方可停止提撥特別盈餘公積及擴點存入基金。
1.取得新的營運據點之投資總金額合計須5億元以上,且新營運據點連續 兩年度投資獲利之情形。
2.該特別盈餘公積已達實收資本額兩倍。
擴點基金帳戶之資金為專款專用,限於使用在擴增新營運據點之建館、營 運設備、營運週轉金或銀行擔保等相關作業。
擴點基金帳戶投資標的主要以穩定孳息獲利為主,以投資於定期存款、政 府倩券、債券型基金、ETF 基金及組合型基金等標的為限。
- (二)應付員工紅利截至民國 101 年及 100 年度分別估列 981 仟元及 934 仟 元。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計 估計變動,分別列為次年度之損益。如股東會決議採股票發放員工紅 利,股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定,股票公平 價值係以股東會決議日前一日之收盤價,並考量除權除息之影響為計算 基礎。
- (三)本公司經股東會決議配發 100 年度及 99 年度員工現金紅利分別估列為 934 仟元及 961 仟元。本公司 100 年度盈餘分配已於民國 101 年 4 月 26 日經股東常會決議通過及 99 年度盈餘分配已於民國 100 年 5 月 13 日股 東常會決議通過,其 100 年度之盈餘分配經董事會決議訂民國 101 年 6 月 25 日為配股基準日及民國 101 年 7 月 11 日為現金股利發放日,有關 資訊如下:
| 100 | 年 | 度 | 99 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 盈餘分配案 | 每股股利 (元) |
盈餘分配案 | 每股股利 (元) |
||||||
| 提列法定公積 | \$ | 13,094 | \$ | \$ | 13,576 | \$ | |||
| 提列特別公積 | 26,187 | ||||||||
| 發放股東紅利 | 92,467 | 1.2 | 95,120 | 1.5 | |||||
| 計 合 |
\$ | 131,748 | \$ | 1.2 | \$ | 108,696 | \$ | 1.5 |
(四)有關董事會通過擬議及股東決議分配情形,請至台灣證券交易所「公開 資訊觀測站」查詢。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2}\sum_{\mathbf{k},\mathbf{k}'}\left(\frac{\partial\mathbf{k}}{\partial\mathbf{k}}\right)^2\left(\frac{\partial\mathbf{k}}{\partial\mathbf{k}}\right)^2.$
十六、所得税
(一)應付所得稅
| 101 年 度 |
100年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$ 174,425 |
\$ 178,402 |
||
| 處分投資收益免稅 | (13,753) | |||
| 權利金 | (15,089) | (15,089) | ||
| 減損損失(迴轉利益) | 143 | 101 | ||
| 依稅法調整數 | 2,437 | 1,480 | ||
| 全年所得額 | 161,916 | 151,141 | ||
| 減:虧損扣抵 | (3,171) | |||
| 課稅所得額 | \$ 158,745 |
\$ 151,141 |
||
| 按法定税率計算之所得稅 | \$ 26,986 |
\$ 25,694 |
||
| 未分配盈餘加徵之所得稅 | 2,538 | 2,706 | ||
| 投資抵減稅額 | (11, 411) | |||
| 當期所得稅費用 | 29,524 | 16,989 | ||
| 減:預付所得稅 | (13,209) | (88) | ||
| 應付所得稅 | \$ 16,315 |
\$ 16,901 |
(二)遞延所得稅資產
$\mathcal{A}$
1.101年及100年底之遞延所得稅資產
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| (1)遞延所得稅資產總額 | 4.073 | 7,276 | ||
| (2)遞延所得稅資產之備抵 \$ 評價金額 |
(3)產生遞延所得稅資產之暫時性差異:
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 項 |
稅額影響數 | 額 金 |
稅額影響數 | ||
| 22,633 \$ 權利金 |
3,848 \$ |
\$ 37,722 |
6,413 \$ |
||
| 虧損扣抵 | 3,171 | 539 | |||
| 604 減損損失 |
102 | 461 | 78 | ||
| 723 福利金 |
123 | 1,445 | 246 | ||
| \$ 4,073 |
\$ 7,276 |
||||
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||
| 2.遞延所得稅資產-流動 | \$ | \$ 2,688 |
2,688 | ||
| 備抵評價 | |||||
| 淨遞延所得稅資產-流動 | \$ | \$ 2,688 |
2,688 | ||
| 3.遞延所得稅資產-非流動 備抵評價 |
\$ | \$ 1,385 |
$-4,588$ | ||
| 淨遞延所得稅資產-非流動 | \$ | \$ 1,385 |
4,588 | ||
| (三)所得稅費用 | |||||
| 101年 | 度 | 100年 度 |
|||
| 當期所得稅費用 | $\mathbf S$ . | \$ 29,524 |
16,989 | ||
| 遞延所得稅資產淨變動 | 3,203 | 29,667 | |||
| 以前年度所得税估計差異 | 6 | 810 | |||
| 計 合 |
\$ | \$ 32,733 |
47,466 |
$\frac{1}{2} \sqrt{2} \left( \frac{1}{2} \right)$
$\sim$
(四)本公司營利事業所得稅業經主管機關核定至99年度。
(五)本公司截至 101年12月31日及100年12月31日止,股東可扣抵帳戶
及稅額扣抵比率如下:
1.未分配盈餘
| 101年12月31日 | 100 年 12 月 31 日 | ||
|---|---|---|---|
| 民國 86年度(含)以前 | S | \$ | |
| 民國 87 年度以後新增 | 231,254 | 221,310 | |
| 計 合 |
5 | 231,254 | \$ 221,310 |
| 2.股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ | 29,643 | \$ 14,162 |
| 3.預計(實際)盈餘分配之稅額 可扣抵比率 |
11.51% | 14.04% |
十七、用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下:
| 功能別 | 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 屬於營業 者費 本 成 |
者 用 |
計 合 |
屬於營業 屬於營業 本 者費 用 成 |
者 | 計 合 |
| 用人費用 | 84,216 \$ |
70,208 | \$154,424 | 84,852 \$ |
68,929 \$ |
\$153,781 |
| 薪資費用 | 70,650 | 56,315 | 126,965 | 71,021 | 56,358 | 127,379 |
| 勞健保費用 | 6,486 | 5,439 | 11,925 | 6,450 | 4,914 | 11,364 |
| 退休金費用 | 3,064 | 2,626 | 5,690 | 3,458 | 2,581 | 6,039 |
| 其他用人費用 | 4.016 | 5,828 | 9,844 | 3,923 | 5,076 | 8,999 |
| 折舊費用 | 15.628 | 2,931 | 18,559 | 15,378 | 2,740 | 18,118 |
| 攤銷費用 | 43,586 | 441 | 44,027 | 40,924 | 664 | 41,588 |
十八、職工退休金辦法
(一)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之員工退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇適用勞動基準法員工之 後續服務年資。依該辦法規定,年資每滿一年給予兩個基數,超過十五 年者每滿一年給予一個基數,總計最高以四十五個基數為限。員工退休 金之支付,係根據服務年資及其退休金前六個月之平均薪資計算。本公 司依勞動基準法規定,每月按給付薪資之 2%提撥退休準備金,以勞工 退休準備金監督委員會名義存入台灣銀行。
(二)本公司依據財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規
定,認列應計退休金負債及淨退休金成本。淨退休金成本由下列項目組 成:
| 度 101 年 |
度 100 年 |
|
|---|---|---|
| 服務成本 | \$ 104 |
\$ 133 |
| 利息成本 | 187 | 246 |
| 退休金資產預期報酬 | (78) | (86) |
| 未認列淨資產攤銷數 | (6) | (6) |
| 攤 銷 數 | 128 | 244 |
| 淨退休金成本 | \$ 335 |
\$ 531 |
(三)計算淨退休金成本所用之精算假設如下:
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 | $2.00\%$ | 2.00% |
| 未來薪資水準增加率 | 1.50% | 1.50% |
| 退休基金資產預期長期投資報酬率 | $2.00\%$ | 2.00% |
(四)本公司所提撥之退休基金資產,存於台灣銀行之退休準備金專戶。其退
休基金提撥狀況調節表如下:
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 給付義務 | ||||
| 既得給付義務 | \$ (572) |
\$ | (294) | |
| 非既得給付義務 | (8,631) | (5, 462) | ||
| 累積給付義務 | (9,203) | (5,756) | ||
| 未來薪資增加之影響數 | (2,269) | (3,618) | ||
| 預計給付義務 | (11, 472) | (9,374) | ||
| 退休基金資產公平價值 | 3,650 | 3,895 | ||
| 提撥狀況 | (7, 822) | (5, 479) | ||
| 未認列過渡性淨給付義務 | (56) | (62) | ||
| 未認列退休金利益 | 5,133 | 3,108 | ||
| 補列之應計退休金負債 | (2,808) | |||
| 應計退休金負債 | \$ (5, 553) |
\$ | (2, 433) | |
| 既得給付 | \$ 600 |
\$ | 306 |
(五)有關退休準備金專戶之變動情形如下:
| 101 | 度 年 |
100 | 度 年 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 3,895 | S | 3,818 | |
| 本期提撥存入 | 24 | 32 | |||
| 本期利息收入 | 36 | 45 | |||
| 本期支付 | (306) | ||||
| 期末餘額 | \$ | 3,649 | \$ | 3,895 |
(六)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工 退休金條例」所定之勞工退休金制度,每月按不低於薪資之 6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。截至民國 101年12月31日及100年12月31日止,本公司依上開退休金辦法認 列之退休金費用分別為 5,355 仟元及 5,508 仟元。
十九、每股盈餘
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 金 | 額 | |||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 梲 | 前 | 稅 | 後 | |||
| 基本每股盈餘: | ||||||||||
| 本期淨利 | \$ | 174,425 | \$141,692 | S. | 178,402 | \$ | 130,936 | |||
| 追溯調整加權平均 流通在外股數 |
79,397仟股 | 79,397仟股 | 73,243仟股 | 73,243仟股 | ||||||
| 普通股每股盈餘 | 2.30元 | $-1.87$ 元 | 2.56元 | 1.88元 | ||||||
| 追朔調整每股盈餘 | 2.20元 | $1.78$ 元 | 2.44元 | 1.79元 | ||||||
| 稀釋每股盈餘: | ||||||||||
| 本期淨利 | \$ | 174,425 | \$ | 141,692 | \$ | 178,402 | \$ | 130,936 | ||
| 追溯調整加權平均 流通在外股數 |
79,397仟股 | 79,397仟股 | 73,243仟股 | 73,243仟股 | ||||||
| 具稀釋作用潛在普 通股之影響-員工 |
25仟股 | 25仟股 | 23仟股 | 23仟股 | ||||||
| 計算稀釋每股盈餘 之追溯調整加權平 均流通在外股數 |
79,422仟股 | 79,422仟股 | 73,266仟股 | 73,266仟股 | ||||||
| 稀釋每股盈餘 | $2.20$ 元 | $1.78$ 元 | 2.43元 | 1.79元 |
因企業得選擇以股票或現金發放員工紅利,則於計算稀釋每股盈餘時,員工 分紅將採發放股票方式者,應於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均 流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時,以該潛在普通 股資產負債表日之收盤價(考慮除權除息之影響後),作為發行股數之判斷基 礎。
二十、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
| 關 係 人 名 稱 | 與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
| 官田投資開發股份有限公司 | 對本公司之投資採權益法評價 (於 101 年 4 月 3 日由新喜(股)公司更 名為官田投資開發(股)公司) |
| 官田鋼鐵股份有限公司 | 官田投資開發公司為該公司之子公司, 而官田投資開發公司對本公司之投資採 權益法評價 |
| 中欣開發股份有限公司 | 對本公司之投資採權益法評價 |
| 陳 溪 圳 | 本公司董事長 |
| 蔡 德 祥 | 本公司總經理 |
| 陳 重 憲、游 國 芳 | 本公司董事 |
| 林憲昌、潘昇陽、李維德 | 本公司之副總經理 |
| 邱顯順、張曉雯、蔡惠華 | 本公司之協理 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.關係企業、關係人因業務需要至本公司住房依「員工及關係人暨關係 企業消費作業管理辦法」住房優惠每房 400元,並於隔月收款。
$\mathcal{L}(\mathbf{x}) = \mathcal{L}(\mathbf{x})$ .
2.應收帳款
| 100年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | ||||||
| 其 | 他 | 32 |
3.應付費用
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其 | 他 | \$ | 105 | \$ | 95 | ||
| 4 預收款項 | |||||||
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||||
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其 | 他 | \$ | 1,070 | $\mathbf{1}$ | \$ | 833 | 1 |
| 5.營業收入 | |||||||
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | ||
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 其 | 他 | \$ | 714 | \$ | 975 | ||
| 6.營業成本 | |||||||
| 100 | 年 | 度 |
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其 | 他 | S. | 569 |
本公司與官田投資開發(股)公司簽訂承租新市分公司之建築物、設備 及物品之租賃合約,租賃期間自民國 98年7月1日至103年6月30 日止,每月租金以新市分公司之營業額 3.6%計算,並於隔月支付, 自第三年起除租金外另由本公司負擔地價稅及房屋稅,惟該合約已 於100年6月5日提前終止。
7.營業費用
| 101 年 度 | 100 年 度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | ||
| 其 | 他 \$ | 624 | $-$ S | - 857 | $\overline{\phantom{0}}$ |
- (1) 本公司關係人之營業費用之發生主要為修繕費,內容係與官田鋼 鐵訂立旅館管理系統維護合約為期一年(到期續約),服務費用屏 東及新市共計為每月支付81仟元(未稅),惟民國100年6月5日 起終止新市分公司之承租,故調整至每月45 仟元(未稅),依雙方 約定每月支付。
- (2) 向官田投資開發公司承租新市區信義街 180號 10樓之 6 作為員 工宿舍, 和期 100年6月1日至101年5月31日, 租金每月4 仟元(未稅),依雙方約定每月月初按期繳納租金。
- (3) 向官田投資開發公司承租新市區大營里 133 號作為台南業務處辦 公室,租期100年6月1日至101年5月31日,租金每月1仟 元(未稅),依雙方約定每月月初按期繳納租金。
- (4) 向官田鋼鐵承租台南市民生路二段 307號 5 樓作為台南營業處辦 公室,租期101年1月1日至101年12月31日,租金每月5仟 元(未稅),依雙方約定每月支付。
9.其他收入
| 100 | 度 年 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | ||||
| 官田投資 開發公司 |
S | 299 | 8 | |||
| (三)董事、監察人及管理階層薪酬資訊 | ||||||
| 101 | 年 度 | 100 | 年 度 | |||
| 薪 資 |
\$ | 9,553 | \$ | 7,438 | ||
廿一、質押之資產
下列資產已提供作為履約保證金及借款之擔保,其帳面價值如下:
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 受限制資產-流動 | \$ | 32,784 | \$ | 29,368 | |
| 受限制資產-非流動 | 1,210 | ||||
| 固定資產淨額 | 62,648 | ||||
| 閒置資產淨額 | 29,539 |
- 廿二、承諾及或有事項
- (一)本公司與行政院農業委員會林務局簽訂墾丁森林遊樂區海濱區之遊樂設 施區投資經營契約書,原合約到期後依新訂合約之租期為民國 96 年 10 月 1 日至民國 104 年 9 月 30 日止,另合約明訂續約期間每次以 8 年, 續約次數以不超過5次為限(含本契約),總經營期限自87年10月23日 起算不得超過 50 年。於簽約時繳納履約保證金 4,200 仟元。有關本公 司租金及權利金約定條件如下:
- 1.和 金
土地租金就契約範圍之面積(恆春鎮鵝鑾鼻段)依訂約當年公告地價年 息 5%繳交土地租金,另建物租金就契約明訂之建物及設備(普羅館、 馬貝雅館及波西塔諾館), 依訂約當年之房屋課稅現值 10%繳交建物 設備租金。
2.權利金
每年應繳經營權利金,以每年預估營收5億2仟萬元為基準,每年實 際營收未達 5 億 2 仟萬元者,則以 14,976 仟元計收,超過 5 億 2 仟 萬元,則依累進比例計算。
前項土地、建物設備租金及經營權利金自契約訂立之日起每半年繳納 一次,於每年3月31日及9月30日前繳納。
- 資產之返還
依契約第 5 條及第 34 條及第 35 條之規定,本公司於行政院農業委員 會林務局所提供之土地範圍內設施之興建,應以行政院農業委員會林 務局之名義,完成後所有權無償歸屬行政院農業委員會林務局所有, 所謂設施包括興建完成之不動產(普羅館、馬貝雅館及波西塔諾館)。 並於委託營運期間屆滿或終止時無條件返還行政院農業委員會林務局 所有權之所有財物及物品。
- (二)本公司與統舜(股)公司於 102 年 1 月簽訂馬貝雅館改裝工程,工程總價 為 11,884 仟元,截至 101 年 12 月底止,共支付 2,830 仟元。
- 廿三、金融商品相關資訊之揭露
- (一)截至民國 101年及 100年12月31日止,本公司並無未到期之衍生性金 融商品。
(二)金融商品之公平價值
| 101年 12 月 31 日 | 100年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 | 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 |
| 金融資產 | ||||
| 公平價值與帳面價 \$ 值相等之金融資產 |
565,019 | 565,019 \$ |
439,269 S |
S 439,269 |
| 備供出售金融商品 | 46,149 | 46,149 | ||
| 存出保證金 | 7.764 | 7,764 | 7,764 | 7,764 |
| 金融負債 | ||||
| 公平價值與帳面價 值相等之金融負債 |
66,062 | 66,062 | 106,206 | 106,206 |
| 長期負債 | 166 | 166 | 81,770 | 81,770 |
| 存入保證金 | 150 | 150 | 150 | 150 |
(三)衍生性金融商品資訊:無。
(四)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
-
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公司價值,因為 此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短 期借款、應付帳款、應付費用、其他應付款、一年內到期之長期負債 、其他流動負債。
-
- 公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期 日金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值。 若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計。
-
- 存出(入)保證金:因其收款及付款期限無法預期,故以其帳面價值為 公平價值。
-
- 長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以 本 公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準。
(五)本公司金融資產及金融負債之公平價值,以活絡市場之公開報價直接決 定者,以及評價方法估計者分別為:
| 公開報價決定之金額 | 評價方法估計之金額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 101年12月31日 100年12月31日 101年12月31日 100年12月31日 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 公平價值與帳面 \$ 價值相等之金融 資產 |
\$ | 565,019 \$ |
439,269 S |
||
| 備供出售金融商 品 |
46,149 | ||||
| 存出保證金 | 7,764 | 7,764 | |||
| 金融負債 | |||||
| 公平價值與帳面 價值相等之金融 負債 |
66,062 | 106,206 | |||
| 長期負債 | 166 | 81,770 | |||
| 存入保證金 | 150 | 150 |
(六)具有資產負債表外信用風險之金融商品:無。
- 廿四、其 他
- (一)依行政院金融監督管理委員會(金管會) 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號函規定,上市上櫃公司及興櫃公司應自民國 102 年起依 財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計基金會)翻譯 並由金管會發布之國際會計準則(以下簡稱 IFRSs)編製財務報告, 為因應上開修正,本公司業已成立專案小組,並訂定採用 IFRSs 之計 書,該計書係由張曉雯協理統籌負責。
| 計畫內容 | 主要執行單位 | 目前執行情形 |
|---|---|---|
| 1.成立專案小組 | 財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 2.訂定採用 IFRSs 轉換計畫 | 財會部門、稽核部門 | 已完成 |
| 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差異之辨認 |
財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 4.完成 IFRSs 合併個體之辨 認 |
財會部門、稽核部門 | 不適用 |
| 5.完成 IFRS1「首次採用國 際會計準則」各項豁免及 選擇對公司影響之評估 |
財會部門 | 已完成 |
| 6.完成資訊系統應做調整之 評估 |
財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 7.完成內部控制應做調整之 評估 |
財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 8.決定 IFRSs 會計政策 | 財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 9.決定所選用 IFRS1「首次 採用國際會計準則」之各 項豁免及選擇。 |
財會部門、稽核部門 | 已完成 |
| 10.完成編製 IFRSs 開帳日財 務狀況表 |
財會部門、稽核部門、 資訊部門 |
已完成 |
| 11. 完成編製 IFRSs2012 年度 (民國 101 年)比較財務資 訊之編製 |
財會部門、稽核部門、 資訊部門 |
已完成 |
| 12.完成相關內部控制(含財 務報導流程及相關資訊系 統)之調整 |
財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門 |
已完成 |
1.該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下:
2.謹就本公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會 計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下:受限於部份法令政 策之不確定性(如受賦稅署有關國際財務報導準則轉換之所得稅法相關修 訂條文尚未定案),將導致公司開帳日資產負債表之影響金額可能因前述 法令之修訂尚未能確定,致下列轉換財務報表或有可能有所調整。
IFRSs 轉換簡易資產負債表
| 會計項目 | 附註 | 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動資産 | 1 | 482,919 | (2,688) | 480,231 | |
| 無形資產 | $\overline{2}$ | 598,602 | 598,602 | ||
| 不動產、廠房及設備 | $\overline{4}$ | 139,616 | (280) | 139,336 | |
| 其他資產 | 1.12.3.4 | 641,851 | (594, 835) | 47,016 | |
| 網資產 | 1,264,386 | 799 | 1,265,185 | ||
| 應計退休金負債 | 5 | 2,433 | 3,658 | 6,091 | |
| 其他負債 | $\overline{6}$ | 273,004 | 1,039 | 274,043 | |
| 總負債 | 275,437 | 4,697 | 280,134 | ||
| 股本 | 697,549 | 697,549 | |||
| 資本公積 | 26,397 | 26,397 | |||
| 法定盈餘公積 | 43,693 | 43,693 | |||
| 未分配盈餘 | $\overline{7}$ | 221,310 | (3, 898) | 217,412 | |
| 股東權益 | 988,949 | (3,898) | 985,051 | ||
| 說明: | |||||
| 1.本公司因遞延所得稅資產-流動轉列非流動項下,使得流動資產減少 | (2,688) | 仟元 | |||
| 2.本公司因投資經營權益轉列無形資產項下增加 | 597,922 | 仟元 | |||
| 及遞延費用屬無形資產性質轉列無形資產項下增加 | 680 | 仟元 | |||
| 合計 | 598,602 | 仟元 | |||
| 3.本公司因遞延所得稅資產-流動轉列遞延所得稅資產-非流動增加 | 2,688 | 仟元 | |||
| 及 IFRS 轉換影響數相關遞延所得稅資產一非流動增加 | 799 | 仟元 | |||
| 合計 | 3,487 | 仟元 | |||
| 4.本公司因遞延費用屬不動產、廠房及設備性質轉列不動產、廠房及設備項下增加 | 148 | 仟元 | |||
| 及預付設備款需單獨表達使不動產、廠房及設備減少 | (428) | 仟元 | |||
| 合計 | (280) | 仟元 | |||
| 5.本公司依國際會計準則第 19 號「員工福利」調整,使得應計退休金負債增加 | 3,658 | 仟元 | |||
| 6.本公司因估列短期帶薪假使得員工福利負債準備一流動增加 | 1,039 | 仟元 | |||
| 7.本公司保留盈餘變動如下: | |||||
| 短期帶薪假估列 | (1,039) | 仟元 | |||
| 確定福利計畫之調整 | (3,658) 仟元 799 |
||||
| IFRS 影響數遞延所得稅調整 | 任元 | ||||
| 合計 | (3,898) 仟元 |
民國 101年1月1日
IFRSs轉換簡易資產負債表
| 民國 101年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 我國會計準則 | 影響金額 | |||||
| 612,235 | (2,688) |
IFRSs
| 會計項目 | 附註 | 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs |
|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | 1 | 612,235 | (2,688) | 609,547 |
| 無形資產 | $\overline{2}$ | 578,989 | 578,989 | |
| 不動產、廠房及設備 | 4 | 152,767 | (1,687) | 151,080 |
| 其他資產 | $1. \cdot 2 \cdot 3 \cdot 4$ | 692,215 | (573, 758) | 118,457 |
| 總資產 | 1,457,217 | 856 | 1,458,073 | |
| 應計退休金負債 | 5 | 5,553 | 737 | 6,290 |
| 其他負債 | 6 | 154,701 | 1,487 | 156,188 |
| 總負債 | 160,254 | 2,224 | 162,478 | |
| 股本 | 809,088 | 809,088 | ||
| 資本公積 | 170,663 | 170,663 | ||
| 法定盈餘公積 | 56,787 | 56,787 | ||
| 特別盈餘公積 | 26,187 | 26,187 | ||
| 未分配盈餘 | 7 | 231,254 | (4, 176) | 227,078 |
| 其他權益 | 2,984 | 2,808 | 5,792 | |
| 股東權益 | 1,296,963 | (1, 368) | 1,295,595 |
說明:
$\mathbf{I}$
| 1.本公司因遞延所得稅資產—流動轉列非流動項下,使得流動資產減少 | $(2,688)$ 仟元 | |
|---|---|---|
| 2.本公司因投資經營權益轉列無形資產項下增加 | 578,717 仟元 | |
| 及遞延費用屬無形資產性質轉列無形資產項下增加 | 272 仟元 | |
| 合計 | 578,989 仟元 | |
| 3.本公司因遞延所得稅資產-流動轉列遞延所得稅資產-非流動增加 | 2,688 仟元 | |
| 及 IFRS 轉換影響數相關遞延所得稅資產-非流動增加 | 856 仟元 | |
| 合計 | 3,544 仟元 | |
| 4.本公司因預付設備款需單獨表達使不動產、廠房及設備減少 | 1,687 仟元 | |
| 5.本公司依國際會計準則第 19 號「員工福利」調整,使得應計退休金負債增 | 737 仟元 | |
| 6.本公司因估列短期帶薪假使得員工福利負債準備-流動增加 | 1,487 仟元 | |
| 7.本公司保留盈餘變動如下: | ||
| 短期帶薪假估列 | $(1,487)$ 仟元 | |
| 確定福利計畫之調整 | (3,545) 仟元 | |
| IFRS 影響數遞延所得稅調整 | 856 仟元 | |
| 合計 | (4,176) 仟元 | |
IFRSs 轉換簡易轉換損益表
民國 101年1月1日至12月31日
| 會計項目 | 附註 | 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 622,468 | 622,468 | ||
| 營業成本 | 252,617 | 252,617 | ||
| 營業毛利 | 369,851 | 369,851 | ||
| 營業費用 | $\cdot$ (2) (1) |
199,888 | 335 | 200,223 |
| 營業淨利 | 169,963 | (335) | 169,628 | |
| 營業外收益及費損 | 4,462 | 4,462 | ||
| 税前淨利 | 174,425 | (335) | 174,090 | |
| 所得稅費用 | (3) | (32, 733) | 57 | (32,676) |
| 稅後淨利 | 141,692 | (278) | 141,414 |
- (1)本公司依國際會計準則第 19 號「員工福利」調整,使得退休金費用減少 113 仟元。
- (2)本公司因調整短期帶薪假估列之員工福利負債準備-流動使得營業費用增加 448 仟元。
- (3)本公司因 IFRS 轉換影響數相關遞延所得稅資產-非流動增加,使得所得稅費 用減少 57 仟元。
- 3.依國際財務報導準則第 1號「首次採用國際財務報導準則」之規定,除依選擇性 豁免及強制性例外規定辦理者外,原則上本公司於首次採用國際會計準則時,應 依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表,並予以 追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分說明如下:
(1)認定成本
本公司於轉換至國際財務報導準則日並未對任何不動產、廠房及設備和投資性 不動產項目選擇依其公允價值衡量。不動產、廠房及設備及投資性不動產係依 國際財務報導準則採成本模式衡量,並追溯適用相關規定。
(2)員工福利
本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換至國際財務報導 準則日一次認列於保留盈餘。
(3)服務特許權協議
本公司於轉換至國際財務報導準則日,因追溯適用國際財務報導準則解釋第 12 號「服務特許權協議」於最早表達期間之開始日不可行,因此選擇適用國 際財務報導準則解釋第 12 號之過渡規定,於財務報表所表達最早期間開始日 之金融資產及無形資產先前之帳面價值,作為該日之帳面價值。
- (4)本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之 2010年 IFRSs 版本以及金管會於 100年 12月 22 日修正發布之證券發行人財 務報告編製準則作為上開評估之依據。惟查國際會計準則委員會已發布或刻 正研修之進則,以及未來主管機關可能針對採用 IFRSs 之相關事項發布函令 規範。故本公司上述之評估結果,可能受前開已發布或研修中 IFRSs 及國內 法令規定而有所影響。
- (二)依行政院農業委員會林務局民國 96年 11月7日屏育字第 0966241208號函, 對於有關計算權利金之相關收入如下:
| 101 | 年 | 度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日 | 101年10月1日 | 合 | 計 | |||||
| 項 | 目 | 至9月30日 | 至12月31日 | |||||
| 營業收入 | ||||||||
| 客房餐飲收入 | \$ | 491,990 | S | 118,636 | \$ | 610,626 | ||
| 精品店收入 | 5,873 | 1,532 | 7,405 | |||||
| SPA 及其他收入 | 3,508 | 929 | 4,437 | |||||
| 非營業收入 | ||||||||
| 其他收入 | 1,001 | 239 | 1,240 | |||||
| S | 502,372 | \$ | 121,336 | \$ | 623,708 |
| 100 | 年 | 度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年1月1日 | 100年10月1日 | 슴 | 計 | |||||
| 項 | 目 | 至9月30日 | 至12月31日 | |||||
| 營業收入 | ||||||||
| 客房餐飲收入 | \$ 475,533 |
\$ | 107,261 | \$ | 582,794 | |||
| 精品店收入 | 5,536 | 1,175 | 6,711 | |||||
| SPA 及其他收入 | 2,308 | 473 | 2,781 | |||||
| 非營業收入 | ||||||||
| 其他收入 | 1,103 | 265 | 1,368 | |||||
| 計 合 |
\$ 484,480 |
\$ | 109,174 | S | 593,654 |
(三)本公司民國 101年12月31日止,針對飯店所管理之海域及沙灘區域投
保公共意外責任險,其最高賠償金額為80,000仟元。
廿五、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊:
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形:附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
從事衍生性商品交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:無。
(三) 大陸投資資訊:無
廿六、營運部門財務資訊
(一)本公司辨認應報導部門,係採不同之經濟特性作區分,由於本公司為觀 光飯店,其所提供之服務均為飯店相關業務,故彙總為單一營運部門。 (二)產品別及勞務別資訊
| 101 | 度 年 |
100 | 度 年 |
|
|---|---|---|---|---|
| 客房收入 | \$ | 436,477 | \$ | 426,984 |
| 餐飲收入 | 181,554 | 170,929 | ||
| 其他收入 | 4,437 | 12,626 | ||
| 計 合 |
\$ | 622,468 | S | 610,539 |
(三)地區別資訊:本公司外部客戶收入均來自國內。
(四)重要客戶資訊:皆無超過佔營業收入金額10%以上之客戶。
廿七、財務報表之核准
本公司財務報表業已於102年3月4日經董事會核准並通過發布。
| ⊷ ₭ 持股比率 1 40,357 籏 帳面金 6,009,000 \$ 鄚 數數 位股 單 成 備供出售金融資 產一非流動 $\mathbb{H}$ 徑 闵 寰 倅 燚 券 罷 譅 $\overline{v}$ 價 排士 $\prec$ 有 譜 稱行 、 類 官田鋼鐵(股)公司 種 类 仝 譅 圙 脈 ≌ 有 以 厄 $\leq$ Ŋ 有 持 |
期末持有有價證券情形 $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 军资 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 厦都國際開發 股份有限公司 |
旧 | 價 | 龍龍 | |||||||
| $46,149$ (-) |
註一:市價係為101年12月31日之收盤價。
$\frac{1}{2}$
夏都國際開發股份有限公司
財務報表重要會計科目明細表目錄
民國 101年度
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
| 編 | 號 | 明 | 細 | 表 | 名 | 稱 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 現金及約當現金 | |||||
| $\overline{2}$ | 應收帳款 | |||||
| 3 | 存 | 貨 | ||||
| 4 | 預付款項 | |||||
| 5 | 備供出售金融資產 | |||||
| 6 | 固定資産 | |||||
| 7 | 固定資產累計折舊 | |||||
| 8 | 其他資產 | |||||
| 9 | 投資經營權益 | |||||
| 10 | 應付帳款 | |||||
| 11 | 應付費用 | |||||
| 12 | 其他應付款 | |||||
| 13 | 預收款項 | |||||
| 14 | 其他流動負債 | |||||
| 15 | 營業收入 | |||||
| 16 | 營業成本 | |||||
| 17 | 營業費用 | |||||
| 18 | 營業外收入及利益、費用及損失 |
現金及約當現金明細表
$\hat{\mathcal{A}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\bar{\mathcal{A}}$
民國 101年12月31日
明細表 1
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | I\$ | 2,114 | |||
| 活期存款 | 97,042 | ||||
| 定期存款 | 455,400 | ||||
| 合 | 計 | l\$ | 554,556 |
應收帳款明細表
$\sim$ $\sim$
民國 101年12月31日
明細表 2
| 客戶名稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 台新銀行 | \$ | 5,867 | |||
| 易遊網 | 621 | ٠ | |||
| 其 他 |
2,552 | ||||
| 合 計 |
S | 9,040 |
存 貨 明 細 表
民國 101年12月31日
明細表 3
| 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 淨變現價值 | 備註 |
| 食品飲料 | S | 2,070 | S 2,070 |
||||
| 客房備品及其他 | 2,069 | 2,074 | |||||
| 땀 商 |
428 | 785 | |||||
| 淨 | 額 | S | 4,567 | \$ 4,929 |
預付款項明細表
民國 101年12月31日
明細表 4
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付租金 | \$ | 394 | |||||
| 預付貨款 | 333 | ||||||
| 預付保險費 | 3,329 | ||||||
| 預付其他 | 1,530 | ||||||
| 留抵税額 | 265 | ||||||
| 用品盤存 | 1,067 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 6,918 |
| S 明細表 |
拙 備 |
||
|---|---|---|---|
| 供擔保或 押 情 形 提質 |
祡 | ||
| $\ast$ | 迴 價 ਸ਼ਿੰ $\leq 1$ |
46,149 | |
| 數 | $6,009,000$ \$ | ||
| 期 | 랲 | ||
| $\hat{\rightarrow}$ | 頷 | l | |
| 溟 | 쉮 | ||
| 期 | 數 | I | |
| ₭ | 些 | ||
| 局 | 頷 | 46,149 | |
| 掣 | 쉮 | ||
| 罫 | 燓 | 8 000 0.009 |
|
| K | 些 | ||
| 它 | 值 早價 ্ব |
١ | |
| 赕 | |||
| 罫 | 뱇 | ۱ | |
| 旆 乞 |
我公司 耀鐵 įш |
備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國101年1月1日至12月31日
$\ddot{\phantom{a}}$
固定資產變動明細表
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
民國 101年1月1日至12月31日
| 明細表 6 | |
|---|---|
| ------- | -- |
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加額 本期減少額 本期重分類 期末餘額 | 提供擔保或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵押情形 | ||||||||||
| 土 | 地 | $ \mathcal{S} $ | 18,868 \$ | S. | \$ | $\vert$ \$ | 18,868 | 無 | ||
| 建築物 | 49,893 | 1,341 | 12,185 | 63,419 | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | |||||
| 水電設備 | 12,032 | 2,187 | 14,219 | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | ||||||
| 運輸設備 | 1,995 | 1,995 | $\boldsymbol{\mu}^{\scriptscriptstyle{-}}$ | |||||||
| 辦公設備 | 31,623 | 2,532 | 769 | 33,386 | $\mu$ | |||||
| 營業器具 | 13,597 | 5,536 | 4,062 | 15,071 | $\boldsymbol{H}$ | |||||
| 景觀園藝 | 50,885 | 919 | 226 | 51,578 | $\mu$ | |||||
| 租賃資產 | 280 | 86 | 366 | $\boldsymbol{\mu}$ | ||||||
| 預付設備款 | 428 | 17,349 | (16,090) | 1,687 | $^{\prime\prime}$ | |||||
| 其他設備 | 113,236 | 7,657 | 2,809 | 2,680 | 120,764 | $\mu$ | ||||
| 合 | 計 \$ | $292,837$ \$ | $35,420$ \$ | 7,866 \$ | $962 $ \$ | 321,353 |
註:本期重分類 962 仟元係投資經營權益-修繕工程轉入。
固定資產累計折舊變動明細表
民國 101年1月1日至12月31日
明細表 7
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 期末餘額 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建築物 | l\$ | 6,060 | İS. | 1,248 | 1\$ | ß, | 7,308 | |||
| 水電設備 | 4,375 | 820 | 5,195 | |||||||
| 運輸設備 | 1,916 | 38 | 1.954 | |||||||
| 辦公設備 | 29,198 | 1,569 | 755 | 30,012 | ||||||
| 景觀園藝 | 31,973 | 3,548 | 226 | 35,295 | ||||||
| 租賃資産 | 68 | 74 | 142 | |||||||
| 其他設備 | 79,631 | 11,262 | 2,213 | 88,680 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 153,221 | l\$ | 18,559 | 1\$ | 3,194 | 1\$ | 168,586 |
其他資產明細表
民國 101年12月31日
明細表 8
| 要 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 小 | 計 | 合 | 計 | |
| 閒置資產淨額 | 恆春鎮大樹房土地 | l\$ | 29,396 | ||||
| 存出保證金 | 7,764 | ||||||
| 林務局保證金 | \$ | 4,200 | |||||
| 小客車及大巴租賃保證金 | 3,480 | ||||||
| 其他 | 84 | ||||||
| 遞延費用 | 2,534 | ||||||
| 遞延所得稅資產 | 詳附註十六 | 1,386 | |||||
| 合 | 計 | l\$ | 41,080 |
投資經營權益變動明細表
民國 101年1月1日至12月31日
明細表 9
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 本期重分類 | 期末餘額 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建 築 物 | i\$ | 475,464 | l\$ | 5,053 $ $ \$ | 28,336 | i\$ | 14,533 | IS | 466,714 | |||
| 設施及設備 | 122,003 | 1,197 | 16,724 | 433 | 106,909 | |||||||
| 修繕工程 | 455 | 20,567 | (15,928) | 5,094 | ||||||||
| 合 | 計 | 1\$ | 597,922 | l\$ | 26,817 | l\$ | 45,060 | \$ | (962) S | 578,717 |
註:1.本期減少額中1,474仟元屬報廢損失已列為營業外其他支出項下。 2.本期重分類減少 962 仟元, 係轉為固定資產項下。
應付帳款明細表
民國 101年12月31日
明細表 10
| 客戶名稱 | 摘 | 要 $\omega$ |
金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鴻 | 祐 | $ \boldsymbol{\mathsf{S}} $ | 1,070 | ||||
| 永 | 潔 | 875 | |||||
| 壔 | 績 | 760 | |||||
| 鼎 | 玫 | $\cdot$ | $\bullet$ | 705 | |||
| 其 | 他 | $\sim$ | 10,066 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 13,476 |
49
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
應付費用明細表
民國 101年12月31日
| 明細表 11 | |
|---|---|
| -------- | -- |
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 26,724 | |||||
| 應付租金 | 1,899 | ||||||
| 應付保險費 | 2,327 | ||||||
| 應付權利金 | 4,569 | ||||||
| 應付水電費 | 1,969 | ||||||
| 其 他 |
×, | 9,285 | |||||
| 合 | 計 | $ \mathcal{S} $ | 46,773 |
其他應付款明細表
民國 101年12月31日
明細表 12
| 項 | 目 | 摘 ٠ |
要 | 金 | 額 | 註 備 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應納稅額 | \$ | 1,453 | ||||
| 應付設備款 | $\bullet$ | $\bullet$ | 3,233 | |||
| 其 他 |
27 | |||||
| 合 | 計 | S | 4,713 |
預收款項明細表
民國 101年12月31日
| 明細表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收訂金 | \$ | 24,611 | |||||
| 預售住宿券 | 44,197 | ||||||
| 預售旅遊券 | 1,152 | ||||||
| 其 他 |
2,048 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 72,008 |
其他流動負債明細表
民國 101年12月31日
明細表 14
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代收款 | œ Φ |
٠ 222 |
||||||
| 暫收款 | $\sim$ | 802 | ||||||
| 合 | 計 | $\bullet$ | \$ | 1,024 |
營業收入明細表
民國 101年1月1日至12月31日
| 明細表 | ||
|---|---|---|
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客房收入 | \$ | 436,483 | |||
| 餐飲收入 | 174,149 | ||||
| 其他收入 | 11,842 | ||||
| 計 合 |
622,474 | ||||
| 減:銷貨折讓 | (6) | ||||
| 淨 | 額 | 1\$ | 622,468 |
營業成本明細表
民國 101年1月1日至12月31日
明細表 16
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客房成本 | \$ | 112,133 | |||
| 餐飲成本 | 135,533 | ||||
| 他 其 |
4,951 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 252,617 |
營業費用明細表
民國 101年1月1日至12月31日
| 明細表 17 |
|---|
| -------- |
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 費 | 用 | \$ | 58,941 | ||||
| 租 | 金 | 支 | 出 | 5,530 | |||||
| 文 | 具 | 印 | 刷 | 1,133 | |||||
| 旅 | 費 | 1,755 | |||||||
| 郵 | 電 | 費 | 2,754 | ||||||
| 修 | 繕 | 費 | 11,418 | ||||||
| 水 | 電 | 費 | 22,431 | ||||||
| 俣 | 險 | 費 | 11,704 | ||||||
| 折 | 舊 | 2,931 | |||||||
| 各 | 項 | 攤 | 提 | 441 | |||||
| 伙 | 食 | 費 | 2,041 | ||||||
| 職 | $\mathbbm{1}$ | 福 | 利 | 3,508 | |||||
| 佣 | 金 | 支 | 出 | 1,539 | |||||
| 訓 | 練 | 費 | 279 | ||||||
| 燃 | 料 | 費 | 9,167 | ||||||
| 清 | 潔 | 用品費 | 3,230 | ||||||
| 勞 | 務 | 費 | 4,770 | ||||||
| 權 | 利 | 金 | 20,909 | ||||||
| 什 | 項 | 購 | 置 | 4,096 | |||||
| 重 | 置 | 費 | 用 | 4,062 | |||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 27,249 | |||||
| 合 | 計 | $ \mathcal{S} $ | 199,888 |
營業外收入及利益、費用及損失明細表
民國 101年1月1日至12月31日
| 項 | 目 | 捅 | 要 | 金 | 額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業外收入及利益 | \$ | 8,691 | ||||
| 利息收入 | 3,805 | |||||
| 處分投資利益 | ||||||
| 租金收入 | 723 | |||||
| 其他收入 | 4,163 | |||||
| 營業外費用及損失 | 4,229 | |||||
| 利息費用 | 834 | |||||
| 處分固定資產損失 | 610 | |||||
| 減損損失 | 143 | |||||
| 其他支出 | 2,642 |
明細表 18
台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 號 1020338 會員姓名:(I)周 来 粲 $(2)$ 永吉 事務所名稱: 正風聯合會計師事務所 事務所地址:台北市南京東路二段111號14樓(頂樓) 事務所電話: (02) 2516-5255 事務所統一編號: 01045217 會員證書字號:(1)台省會證字第 1297 號
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