Charm Engineering Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Nov 14, 2018

분기보고서 3.5 참엔지니어링(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 46 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	참엔지니어링(주)
대 표 이 사 :	김 규 동
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 처인구 남사면 형제로 5
	(전 화) 031-330-8500
	(홈페이지) http://www.charmeng.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 박철한
	(전 화) 031-330-8500

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원) (주)참저축은행74.12.27대구 수성구 달구벌대로 2421상호저축은행업 648,917,121 지분율 50% 초과해당참스틸이엔지(주)08.12.19경북 포항시 남구 청하면 고현길17번길 47조선 철의장품 제작 및 도장 341,899 지분율 50% 초과미해당참앤씨디벨롭먼트(주)07.09.28경기도 용인시 처인구 남사면 형제로 5해외건설업 및 해외개발업 7,124,714 지분율 50% 초과미해당(주)디씨티파트너스07.11.06경기도 용인시 처인구 남사면 형제로 5해외 및 국내 지분투자, 무역업 21,260,176 지분율 50% 초과해당Charm&Ci Vietnam08.04.02Thu Dau Mot Town, Binh Duong, Vietnam부동산개발 및 운영업 3,409,599 지분율 50% 초과미해당Blue Ocean Marine Resort08.07.05Nguyen An Ninh Ward, Vung Tau, Vietnam리조트사업 1,954,412 지분율 50% 초과미해당DCT Partners Vietnam08.07.05Thon Nhat Ward, Binh Duong Province부동산개발 및 운영업 25,375,709 지분율 50% 초과해당Charm&Ci Plaza10.12.21Binh Thanh District, Ho Chi Minh, Vietnam부동산개발 및 운영업 8,799,883 지분율 50% 초과미해당Charm Trading Shanghai11.07.19MinHang, Shanghai, China무역업 외 7,507,022 지분율 50% 초과미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

(주1)	주요 종속회사는 직전 사업연도 재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상을 차지하는 종속회사입니다.
(주2)	상기 최근사업연도 자산총액은 한국채택국제회계기준에 따른 금액입니다.

&cr나. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

&cr다. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr(1) 회사명칭 : 참엔지니어링 주식회사&cr(2) 영문표기 : Charm Engineering Co,.Ltd.&cr(3) 약식표기 : 참엔지니어링(주)&cr

라. 설립일자 및 존속기간&cr(1) 설립일자 : 1973년 10월 04일&cr(2) 상장일자 : 1987년 11월 12일&cr(3) 재상장일 : 2005년 02월 17일(합병 신주 재상장)&cr(4) 주요사업 : FPD장비의 개발과 제조 및 판매

연 월	내 용
1973.10	태성기공(주) 설립
2003.09	신한TS(주) 상호변경
2004.12	참이앤티(주) 상호변경
2006.12	참앤씨(주) 상호변경
2010.06	참엔지니어링(주) 상호변경

&cr마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr(1) 주소 : 경기도 용인시 처인구 남사면 형제로 5&cr(2) 전화번호 : 031-330-8500&cr(3) 홈페이지 : http://www.charmeng.com&cr&cr바. 중소기업 해당여부&cr회사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr사. 주요사업의 내용&cr참엔지니어링(주)는 LCD 및 OLED 등 패널 제작시 발생되는 결함을 Laser로 수리하는 장비생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 주요 종속회사가 영위하는 사업은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr

아. 계열회사에 관한 사항

회사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 참엔지니어링(주)를 제외한 관계기업(1개사) 및 종속기업(9개사) 10개사의 계열회사를 보유하고 있습니다.&cr&cr (기준일 : 2018년 09월 30일)

회사명	결산일	상장여부	연결대상종속회사여부	비고
(주)참저축은행	12월	비상장	연결대상종속회사	-
참스틸이엔지(주)	12월	비상장	연결대상종속회사	-
참앤씨디벨롭먼트(주)	12월	비상장	연결대상종속회사	-
(주)디씨티파트너스	12월	비상장	연결대상종속회사	-
Charm&Ci Vietnam	12월	비상장	연결대상종속회사	-
Blue Ocean Marine Resort	12월	비상장	연결대상종속회사	-
DCT Partners Vietnam	12월	비상장	연결대상종속회사	-
Charm&Ci Plaza	12월	비상장	연결대상종속회사	-
Charm Trading Shanghai	12월	비상장	연결대상종속회사	-
이지닉스(주)	12월	비상장	관계기업	-

기타 자세한 사항은 본문 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr

자. 신용평가에 관한 사항&cr&cr(1) 공시대상기간동안의 신용평가 내역

평가일	평가대상	신용등급	신용평가시행회사	평가등급범위	평가목적
12.05.25	기업평가	BB	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
12.05.14	기업평가	BB+	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
13.04.25	기업평가	B+	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
13.09.06	기업평가	B+	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
14.04.28	기업평가	BB-	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
14.09.16	기업평가	BB-	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
15.05.07	기업평가	B-	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
15.10.06	기업평가	B-	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
16.06.20	기업평가	BB-	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
16.08.03	기업평가	B-	(주)나이스디앤비	AAA ~ NG	정기평가
17.01.18	기업평가	BB-	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
17.04.24	기업평가	B-	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
17.04.27	기업평가	B+	(주)나이스디앤비	AAA ~ NG	정기평가
17.06.16	기업평가	BB	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
17.09.29	기업평가	B	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
17.12.13	기업평가	BB	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
18.05.02	기업평가	B	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
18.05.09	기업평가	BB+	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
18.10.02	기업평가	B	이크레더블	AAA ~ D	정기평가

&cr(2) 신용등급정의

가)	이크레더블(BB) : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
나)	이크레더블(B) : 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.
다)	한국기업데이터(BB) : 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음.
라)	나이스디앤비(B) : 단기적인 상거래 신뢰도는 인정되지만, 향후 환경변화에 따라 거래 안정성이 저하될 가능성이 있는 수준

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1987년 11월 12일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 공시대상기간 중 주된 변동사항

2010.06	참엔지니어링(주)로 상호 변경
2011.08	반도체 장비생산 공동지배기업 (주)코러스매뉴팩춰링 설립
2012.04	World class 300 지정(지식경제부)
2013.10	(주)코러스매뉴팩춰링 지분 매각
2014.09	대표이사 변경(최종욱)
2015.03	최대주주 변경(최종욱 등)
2015.07	대표이사 변경(김광무)
2015.11	최대주주 변경((주)유성건설 외 1인)
2015.12	최대주주 변경(김인한 외 1인)
2016.03	대표이사 변경(김인한)
2017.12	대표이사 변경(김규동)

&cr나. 회사의 본점소재지 및 그 변동&cr&cr회사는 2012년 3월 16일 "경기도 오산시 가장산업동로 14-9"에서 "경기도 용인시 처인구 남사면 형제로 5"로 본점 이전 등기를 하였습니다.&cr&cr다. 경영진의 중요한 변동

일자	중요내용
2014.03.21	서인학(기타비상무이사) 사임&cr최종욱(사내이사), 윤영은(사내이사) 선임
2014.09.25	대표이사 변경 : 한인수 → 최종욱
2014.12.19	대표이사 변경 : 최종욱 → 한인수
2015.01.23	최종갑 대표이사 직무대행자 선임(수원지방법원 2014카합336)
2015.03.30	김태식(기타비상무이사) 기간만료 퇴임&cr박부용(사외이사), 정문호(사외이사), 홍필선(사외이사) 선임
2015.04.01	대표이사 변경 최종갑 직무대행자 → 최종욱
2015.05.12	한인수(사내이사), 윤영은(사내이사) 해임, 홍필선(사외이사)사임&cr김형수(사내이사), 김광무(사내이사), 박철교(사내이사), 신항묵(사외이사), 황윤태(사외이사) 선임
2015.07.24	대표이사 변경 : 최종욱 → 김광무
2016.03.30	김인한(사내이사), 정중호(사내이사), 박종선(사외이사), 김순자(사외이사), 구본건(사외이사), 손수일(사외이사) 선임&cr박철교(사내이사) 사임, 신항묵(사외이사), 황윤태(사외이사) 사임
2016.03.31	대표이사 변경 : 김광무 → 김인한&cr김형수(사내이사), 정문호(사외이사), 박부용(사외이사) 사임
2017.03.30	손정민(사내이사) 선임, 정중호(사내이사) 사임&cr* 정중호 상근감사 선임(감사위원회 위원 → 상근감사)
2017.12.22	대표이사 변경 : 김인한 → 김규동&cr김인한(사내이사) 사임
2018.03.31	김광무(사내이사) 사임
2018.05.28	구본건(사외이사) 사임

&cr라. 최대주주의 변동

변경일	변경전	변경후
2015.08.18	한인수	최종욱
2015.11.27	최종욱	(주)유성건설
2015.12.16	(주)유성건설	김인한

마. 공시 대상 기간 중 주요종속회사의 연혁

회사명	회사의 연혁
(주)참저축은행	- 1974.12.27 설립&cr- 2002.03.01 (주)대송상호저축은행 상호변경&cr- 2006.12.22 (주)참앤씨상호저축은행 상호변경&cr- 2010.08.30 본점 이전(대구시 수성구 범어동 2-5)&cr- 2010.08.30 (주)참저축은행 상호변경&cr- 2013.06 26 최대주주 변경(한인수->참엔지니어링(주))&cr- 2015.06.29 본점 이전(대구시 수성구 범어동 177-7)&cr- 2016.01.05 대표이사 및 주요 임원진 변경
(주)디씨티파트너스	- 2007.11.06 설립&cr- 2008.06.04 베트남내 100% 외국인투자법인 가능 라이센스 취득&cr- 2008.06.19 참엔지니어링(주) 추가 취득(계열회사 추가, 지분율 64.05%)&cr- 2015.10.23 대표이사 및 주요 임원진 변경&cr- 2017.03.27 대표이사 및 주요 임원진 변경&cr- 2018.03.19 대표이사 변경
DCT Partners Vietnam	- 2008.07.05 설립&cr- 2008.07.07 (주)디씨티파트너스가 취득(계열회사 추가, 지분율 100%)&cr- 2010.10.01 베트남 현지 아파트 착공&cr- 2011.01.03 베트남 현지 아파트 분양 시작&cr- 2015.10.16 대표이사 및 주요 임원진 변경&cr- 2017.03.27 대표이사 및 주요 임원진 변경&cr- 2017.12.28 일부 토지 매각 MOU 체결&cr- 2018. 06. 11 대표이사 변경&cr- 2018.10.04 건설 중 프로젝트 부분 매각(총면적 50,072.8 m²중 13,157.3 m²)

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2015년 11월 27일유상증자(제3자배정)보통주3,885,0045001,2872015년 12월 16일유상증자(제3자배정)보통주3,885,0045001,2872016년 01월 25일유상증자(제3자배정)보통주8,780,1095001,287

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보호예수기간 : 15.12.22~16.12.31 |
| 보호예수기간 : 15.12.30~16.12.29 |
| 보호예수기간 : 16.02.23~17.02.22 |

&cr나. 미상환 전환사채 발행 현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2018.03.302022.03.309,400,000,000보통주2019.03.30&cr~&cr2022.02.281001,7589,400,000,0005,346,985운영자금2018.07.202022.07.205,500,000,000보통주2019.07.20&cr~&cr2022.06.201001,7105,500,000,0003,216,374운영자금14,900,000,000보통주100-14,900,000,0008,563,359운영자금

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제7회 무기명식&cr이권부 무보증&cr사모 전환사채 |
| 제8회 무기명식&cr이권부 무보증&cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

(주1) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 2018.09.30일자 기준 시가하락에 따라 전환가액이 1,796원에서 1,758원으로 재조정되었습니다.&cr(주2) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 2018.10.20일자로 최초전환가액 조정일정이 도래하였으나, 최초 전환가액 1,710원에서 변동사항이 없습니다. &cr

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

회사의 정관에 의해 발행할 주식수는 300,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2018년 09월 30일 현재 발행한 주식의 총수는 76,775,052주입니다. 회사는 보통주만을 발행하였으며, 이사회 결의에 의거하여 현재까지 25,406,363주의 액명병합, 1,328,734주의 무상감자 및 849,997주의 이익소각을 실행한 바 있습니다. 2018년 09월 30일 현재 자기주식 471,015주 를 제외한 유통주식수는 48,718,943주입니다.&cr

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주종류주300,000,000-300,000,000-76,775,052-76,775,052-27,585,094-27,585,094-1,328,734-1,328,734무상감자849,997-849,997-----25,406,363-25,406,363액면병합49,189,958-49,189,958-471,015-471,015-48,718,943-48,718,943-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

(주1) 회사는 2014년 06월 26일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행한 바있으나, 현재 교환권 청구가 되지 아니하여 해당 자기주식은 회사가 보유하는 것으로 기재하였습니다. (※교환대상주식 : 471,015주)&cr&cr나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr회사는 2018년 01월 19일 2,078,985주의 자기주식을 시간 외 대량매매 방법으로 처분하였습니다. 현재 잔여 자기주식은 471,015주이며, 산업은행에 교환(EB)대상 주식으로 보유하고 있고 아직 교환청구가 도래하지 않았습니다&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주1,445,400-974,385-471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주1,445,400-974,385-471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주1,104,600-1,104,600---종류주------보통주2,550,000-2,078,985-471,015-종류주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

&cr회사가 발행한 보통주식은 49,189,958주이며 이는 정관상 발행 가능 주식 총수의 16.40%에 해당됩니다. 2018년 9월 30일 현재 상기 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 471,015주와 자회사인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 1,367,497주 를 제외한 의결권 행사가능한 주식수는 47,351,446주입니다.&cr

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주49,189,958-종류주--보통주471,015자기주식종류주--종류주--종류주--보통주1,367,497계열회사 소유주식종류주--종류주--종류주--보통주47,351,446-종류주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않았습니다. &cr

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl

II. 사업의 내용

지배회사는 디스플레이 장비 제조업을 영위하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 상호저축은행업, 부동산투자 및 분양사업, 부동산 임대사업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은다음과 같습니다.&cr

사업부문	주요회사	주요사업
FPD 사업부문	참엔지니어링(주)	FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산
금융 사업부분	(주)참저축은행	상호저축은행업
부동산 사업부문	Blue Ocean Marine Resort, DCT Partners Vietnam,&crCharm & Ci Vietnam, Charm & Ci Plaza	부동산 개발 및 운영업, 리조트 사업
기타 사업부문	(주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주), &cr참스틸이엔지(주), Charm Trading Shanghai	해외 건설업 및 개발업, 해외 및 국내 지분투자업, 무역업, 조선 철의장품 제작 및 도장

1. 사업 부문별 현황

가. FPD 사업부문&cr &cr(1) 회사 사업의 개요&cr&cr 당사는 디스플레이 제조 장비 회사로서 LCD 및 OLED 패널 제작 공정 중 발생하는 결함을 정밀한 광학계와 레이저를 이용하여 불량 부위를 cutting하거나 wiring하는 등의 수리하는 장비를 생산하고 있습니다.&cr&cr디스플레이 제조공정에 쓰이는 레이저 리페어 장비는 디스플레이에 들어가는 회로 기판에 새겨진 패턴을 분석해 불필요하게 연결된 부분을 레이저로 자르거나 파손된 패턴은 금속가스로 복구하는 장비입니다. 리페어 장비의 주요 역할은 디스플레이 제조 공정에서 발생하는 불량을 제거하여 양품을 만들어줌으로써 수율을 향상시켜 주는 것입니다. 이로써 전세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비로 자리매김하였습니다. &cr

(2) 산업의 특성&cr

디스플레이 제조 산업은 반도체와 마찬가지로 제조 공장 건설에 많은 초기 투자자금이 소요됩니다. 클린한 FAB 건설뿐만이 아니라, 내부 제조장비 또한 고가의 장비가 활용되며, 제조원재료 또한 고가의 재료가 활용되고 있습니다. &cr따라서, 디스플레이 제조 원가 절감을 통한 수익성 제고를 위해서는 제조공정의 수율이 중요하며, 이를 뒷받침하는 것은 제조 장비의 안정성과 신뢰성입니다. 이 때문에 디스플레이 제조장비 산업은 초기 진입장벽이 높은 산업 중에 하나에 속합니다. 기 술경쟁력 및 장비 신 뢰성 확보가 되지 않는다면 최초 시장진입이 상당히 어려운 분야입니다. &cr또한, 장비를 개발하고 판매하는데서 그치지 않고, 끊임없는 연구개발을 통하여 고객에게 지속적으로 최적화된 장비를 개발 및 공급하고 일정기간 동안 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션을 제공하여야 하는 산업입니다.&cr

디스플레이 제조장비 산업은 디스플레이 패널 제조산업의 기술발전과 긴밀하게 연동되어 있습니다. 따라서 패널 제조 기업의 기판의 크기, 정밀도, 제조기술, 생산성, 신규 공정 변화에 부합할 수 있도록 꾸준한 연구개발이 필요한 산업입니다. 또한 디스플레이 패널메이커의 생산시설 투자에 의하여 사업의 매출실적이 결정되는 구조이다보니 고객사와의 관계 역시 상당히 중요시 되는 시장입니다.&cr

디스플레이 제조장비 산업은 사업에 대한 고객사 기술개발에 대응하는 대규모 연구개발 투자와 이를 위한 자금력, 공정상 최첨단 기술 및 노하우, 시장흐름에 맞는 신규개발 및 생산능력이 필수적인 산업으로 신규 진입 업체에 대한 진입장벽이 매우 높은특성을 가지고 있습니다. 또한 진입장벽이 높은 만큼 검증 받은 소수 업체간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다.

(3) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건&cr

- LCD 산업&cr&crㄱ. TV 등이 주력 어플리케이션인 LCD 디스플레이 시장은 이미 성숙기 시장에 진입하였으며, 수요가 침체된 시장입니다. 2009년부터 2017년까지 LCD TV의 연평균 성장율은 0.16%에 그쳤습니다. 그나마, 2018년은 월드컵 특수 등으로 인하여 +3.1% 성장하였지만, 내년에는 다시 역성장할 것으로 전망되고 있습니다. &cr이의 원인으로는 중화권 디스플레이 제조업체들을 중심으로 공급과잉이 심화되고 있습니다. 2018년 LCD 수요는 6.0% 성장하는데 반하여 공급은 8.0% 성장할 것입니다. 2019년에는 수요가 4.5% 성장, 공급이 9.8% 성장할 것으로 보여집니다. &cr&crㄴ. 기존 전세계 TV 패널의 최대 공급자였던 LG디스플레이는 중국업체와 LCD 시장에서 더 이상 치킨게임을 지속하지 않을 것입니다. 기존 LCD 라인을 빠르게 플라스틱 OLED 라인으로 변경하는데 투자를 집중할 것으로 보여집니다. &cr&crㄷ. 국영기업의 성격을 갖는 BOE를 중심으로 한 중국의 LCD 디스플레이 패널 제조업체는 정부 재정지원에 힘입은 가격경쟁력을 무기로 하여 32인치 소형에서 75인치 대형 패널까지 시장을 잠식하는 것입니다. 이를 위하여 중국 내 디스플레이 제조업체의 제조설비 투자는 지속될 것입니다. BOE, CSOT, Sharp의 10.5G와 11G LCD FAB은 2020년까지 6개 Fab 양산을 목표로 하고 있습니다. BOE 240K, CSOT 180K, Sharp 180K로 총 600K/월 규모로 추산되며 최근에는 HKC까지 11G LCD Fab 투자를 적극 검토 중에 있습니다. (2018.07.23. 현대차 투자증권) &cr&cr- QD-LCD/QD-OLED/QD-LED 산업&crㄱ. QD-OLED 혹은 QD-LCD 디스플레이는 기존 LCD 디스플레이의 색재현력 약점등을 보완하며, W-OLED TV 패널에 대응하기 위하여 나타났습니다. 최근에는 55인치 혹은 65인치 이상의 대형과 QHD 이상의 고해상도 TV 선호도가 증가하면서 기존 LCD TV를 대체하는 차원에서 개발되고 있는 디스플레이입니다. &cr&crㄴ. 최근 대형 LCD TV 패널시장은 BOE, CSOT 등 중국 패널 메이커가 10.5G FAB투자를 주도하면서 이미 한국의 패널 메이커의 생산량을 추월하려는 시점에 있습니다. 이에 한국의 패널메이커는 W-OLED와 QD-OLED 패널에 대한 개발과 투자를 늘리면서 중국 경쟁사와 차별화를 시도하고 있습니다. &cr&crㄷ. 시장조사기관의 보고서에 따르면 미래에도 지속적으로 65인치 이상의 대형 고가프리미엄 TV 시장이 커질 것이라는 전망에 따라 기존 퀀텀닷 필름을 쓰는 QD-LCD디스플레이에서 발전하여 RED와 GREEN 퀀텀닷 컬러필터와 BLUE OLED 광원을 채용하는 QD-OLED 프리미엄 패널로 발전할 것으로 기대되고 있습니다. &cr

qd-oled.jpg QD-OLED 기술 개념도

&cr이에 대한 FAB 투자는 기존 LCD FAB에서 퀀텀닷 컬러필터 공정과 BLUE OLED 공정을 추가하는 방식과 전체적인 신규투자로 진행될 수 있는데, 투자규모가 전자가 적어서 전자로 진행될 가능성이 높은 상황입니다. 시장보고서에 따르면, 2019년 삼성디스플레이 TV패널 투자는 QD-OLED 패널 투자가 될 것이다. 첫 투자는 파일럿(pilot) 라인이며 삼성디스플레이 8세대 LCD 라인을 QD-OLED로 전환할 것으로 예상하고 있습니다. 시장의 반응이 좋으면, 2020년이후 A5 등 신규 라인 투자로 확대된 가능성도 높습니다. (2018.10. 한국투자증권 보고서 중) &cr&crㄹ. 언론도보에 따르면 국내 패널메이커는 2019년 차세대 TV용 패널 생산을 목표로 QD-OLED 파일럿 라인 설립을 검토 중이라고 보도하였습니다. 투자 규모는 2019년부터 2021년 사이에 10조원 이상이 될 것으로 전망됩니다. (2018. 10. 15. 조선일보)&cr&crㅁ. QD-OLED 파일럿 라인에 신규 투자가 이루어지게 되면 기존과 다른 라인 공정의 셋업 등으로 인하여 많은 검사장비와 더불어 수율의 향상을 위한 리페어 장비의 수요 또한 많아질 것으로 기대되고 있습니다. &cr&cr- OLED 산업 &cr&crㄱ. OLED 패널시장은 크게 스마트폰을 중심으로 한 소형패널 시장과 W-OLED 혹은 QD-OLED를 기반으로 한 대형 TV 패널 시장으로 나뉘어져 있습니다. &cr최근까지 시장의 성장은 휴대폰용 RGB OLED 패널이 이끌어 왔습니다. 특히 OLED패널은 과거의 Rigid 타입에서 Flexible, foldable, Rollable로까지 폼팩터를 변화하며 추가적인 성장을 꾀하고 있습니다. 또한, 차세대 프리미엄 TV로서 OLED가 65인치 이상 대형 패널에서 널리 활용되며 고가의 프리미엄 시장을 확대하고 있습니다.&cr&crㄴ. 시장조사기관인 DSCC에 따르면, 2018년 스마트폰용 Flexible OLED 패널 출하량은 2.38억대, Rigid OLED는 3.05억대로 예상하였습니다. 반면에 LCD 패널 출하량은 11.81억대로 OLED 패널 출하량의 2배 이상을 차지하고 있습니다. 하지만, 2022년까지 OLED 패널 출하량은 연간 평균 34%성장하면서 총 11.21억대로 LCD 8.43억대를 추월할 것으로 전망하고 있습니다. 모바일 디스플레이 시장에서 OLED 패널 침투율은 2019년 42%까지 증가할 전망입니다. &cr&crㄷ. 2017년까지 국내는 물론 중국의 디스플레이 패널메이커의 공격적인 OLED FAB투자가 2018년에도 이어질 것으로 예상되었습니다. 하지만, 전세계적으로 애플의 아이폰을 시작으로 스마트폰 수요의 감소로 인하여 공급과잉을 해소하기 위하여 패널메이커들은 FAB의 가동율을 줄임과 동시에 신규 FAB 투자를 미루고 있는 상황입니다. 또한, 중국의 경우에는 정부의 지원에 크게 의존하는 디스플레이 패널 메이커들이 LCD TV 시장에서의 점유율을 높이기 위하여 과도한 가격인하 경쟁을 펼치는 과정에서 적자가 누적되었습니다. 패널메이커를 지원하는 중국지방정부의 예산부족으로 인한 자금조달에서의 문제로 인하여 신규투자가 더욱 위축되어 왔습니다. &cr하지만, 공급량 조절로 인하여 최근 LCD 패널의 가격 상승 흐름과 더불어 중국 OLED FAB의 수율 개선, 폴더블 디스플레이의 출시 예상 등으로 2019년도에는 신규 설비투자가 증가될 것으로 기대하고 있습니다. 2018. 11. 시장조사기관에 따르면 2019년도 중국 패널 메이커의 6세대 플럭서블 OLED에 대한 투자 규모가 최소한 월 92K이상이 될 것으로 예측하고 있습니다. 이는 2018년도 월 32K의 세배 가까이 되는 규모입니다.

2019년 이후 플렉서블 oled 투자 규모.jpg 2019년 이후 플렉서블 OLED 투자 규모

&crㄹ. 플렉서블 OLED 디스플레이이의 새로운 폼팩터로 폴더블 디스플레이가 부상하고 있습니다. 맨 처음 적용될 수 있는 어플리케이션으로는 스마트폰이 주목받고 있으며, 다음으로는 태블릿이 검토되고 있습니다. 현재 국내 삼성전자를 선두로 하여 LG전자와 중국의 화웨이, 로욜 등이 SDC, LGD, BOE와 같은 패널 메이커와 함께 상용화를 위하여 기술개발에 앞장서고 있습니다. 2018년 11월 중국의 플렉서블 디스플레이 업체인 Royole은 세계 최초로 자사의 폴더블폰 제품인 FlexPai를 공개하였습니다. 이 제품은 펼쳤을 때 7.8인치의 제품으로 아웃폴딩 형태를 취하고 있으며 회사에서는 20만회 이상의 폴딩이 가능하다고 밝히고 있습니다. 이에 대응하는 국내 디스플레이 업체와 다른 중국의 경쟁자들은 폴더블 디스플레이 채택한 스마트폰과 태블릿 등의 시장을 선점하기 위하여 완성품 출시를 서두를 것으로 보여집니다.

royole 폴더블폰 flexpai.jpg Royole 폴더블폰 flexpai (자료: Royole. 2018. 11)

&cr시장조사기관의 조사에 따르면. 폴더블 디스플레이의 시장규모는 2019년에 310만개를 출하하며 약 2억달러에서 시작하여 2022년에는 출하량은 약 20배인 6,300만개와매출액 약 27억달러 규모로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 폴더블 디스플레이는스마트폰 뿐만이 아니라, 태블릿, 노트북 등으로 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

폴더블 디스플레이 시장 규모.jpg 폴더블 디스플레이 시장 규모

&cr폴더블(Foldable) 디스플레이를 가진 새로운 폼패터의 스마트폰 시대의 시작은 스마트폰의 본격적인 디스플레이 변화를 가져올 것입니다. 단순하게 디스플레이의 크기가 커질 뿐만 아니라 폴더블 (Foldable) 디스플레이의 접히는 부분에 대한 신뢰성 검사 등 다양한 부가적인 검사들이 필요하게 됩니다. 기존 OLED 패널 검사 장비들의 중요성은 더욱 커질 것입니다. 또한, 디스플레이의 크기변화에 따라 검사장비의 크기도 변화하여야 합니다. 그리고, 이는 검사장비의 가격상승으로 이어질 수 있습니다. 또한, 검사공정의 횟수 또한 증가될 것입니다. (2018.10.22. 메리츠종금증권 보고서 중)&cr&crㅁ. OELD 디스플레이의 차세대 어플리케이션으로 자동차용 스마트 디스플레이 시장을 주목해야 합니다. 최근 자동차용 디스플레이 시장 성장 추세를 살펴보면 그 이유를 알 수 있습니다. 최근 5년 만에 자동차용 디스플레이 글로벌 시장 규모는 7조원으로 두배 이상 성장했으며, 글로벌 출하량은 2012년 글로벌 5,600만대에서 2017년 1.5억대로 2.6배 증가하였습니다. LGD는 2016년 업계 최초로 양산 신차에 OLED 패널 공급하기 시작하였습니다. 자동차용 OLED 패널은 12인치 이상 패널 기준으로 봤을 때, LCD 패널 대비 5배 이상 높은 600달러 전후로 매우 고가인 것으로 알려져 있습니다. 높은 신뢰성이 요구되는 특성상 높은 가격이 책정되기 때문입니다. 따라서, 초기에는 글로벌 프리미엄 자동차에 채택되고 있습니다. 프리미엄 자동차 시장이 차지하는 비중이 약 8~10% 수준(약 9천만대)이고, 해당 시장 침투율 70% 이상이라고 가정하면, 전세계 자동차용 디스플레이 시장 규모는 2024년까지 24조원 규모로 성장할 것으로 보여집니다. 자동차의 경우 일체형 멀키 대쉬보드, 뒷좌석 인포테인먼트 디스플레이 등 대당 탑재 대수가 최소 2대 이상으로 시장 성장을 가속화시킬 요인입니다. 그리고, OLED 디스플레이의 빠른 응답속도와 더불어 플렉서블 디스플레이로 자유자재로 형태의 구현히 가능하다는 점도 미래의 스마트 자동차용 디스플레이로의 채택이 증대될 요인으로 꼽을 수 있습니다. (2018.06.04. 하나금융투자)&cr

oled 디스플레이.jpg OLED 디스플레이

&crㅂ. 디스플레이의 진화는 여기에서 그치지 않고 계속 현재진행형입니다. 3D 디스플레이에서 나아가 증강현실, 홀로그램 등으로 진화할 것으로 예상됩니다. 또한, 이러한 미래지향형 인터랙티브 디스플레이는 인공지능 AI와 결합하여 인간과 기계가 교감하거나 보다 쉽게 연결되는 초연결사회(hyper connectivity) 플랫폼을 구축하는데 많은 기여를 할 것으로 기대됩니다. 예를 들어 거울 등으로 고객의 피부톤에 따른 화장법에 대한 조언이나, 색조화장에 따른 드레스코드를 제안한다거나 하는 일들이 가능해집니다. 현재 일부 패션 브랜드나 백화점에서 인터랙티브 거울을 통해 소비자의 소비행태를 분석하고, 소비자에게 구매 후 지속적 관리 하거나, 드레싱룸에 설치된 70인치 LCD 모니터, 컴퓨터, HD카메라를 이용해 고객에게 맞춤형 서비스를 제공하는방법을 모색하고 있습니다. 시장조사자료에 따르면 인터랙티브 디스플레이 시장규모는 2011년 270억 달러 규모로 추산됩니다. (출처 : Industry ARC Analysis and Expert Insights)

미래 디스플레이.jpg 미래 디스플레이

(4) 경기변동의 특성&cr

- 디스플레이 패널 수요 공급 &cr디스플레이 패널 제조사의 투자 계획은 스마트폰, TV 등 디스플레이 패널이 사용되는 제품의 미래 수요 공급에 의하여 좌우됩니다. 또한, LCD, OLED와 같이 사용되는패널의 종류 또한 패널제조사의 투자양상에 영향을 미치게 됩니다.&cr&cr- 패널 제조사 투자 계획 연동&cr디스플레이 장비 산업은 전방 산업인 디스플레이 산업에 절대적인 영향을 받고 있는 사업으로 디스플레이 패널 제조사의 투자 계획에 의해 시장규모 및 경기가 탄력적으로 변화되는 특성이 있습니다.

(5) 회사의 경쟁 우위 요소&cr

- 디스플레이 제조장비는 기술경쟁력 및 장비 신뢰성확보가 어렵기 때문에 최초 시장 진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 패널 메이커에서 요구하는 최신 기술의 제품 사양, 경쟁력있는 가격, 납기일정 준수 등은 장비공급업체를 선정하는 주요 요소입니다.

&cr- 회사가 생산하는 디스플레이 레이저 리페어장비는 패널의 생산공정에서 발생하는불량을 제거하여 생산성을 높여주는 장비로서, 고객사의 패널 제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저 및 광학기술은 물론 커스터마이징된 S/W 기술을 바탕으로 고객사 공정에 맞춘 최적의 TACT TIME 제공과 무인화 기술을 제공함으로써 시장에서 과점적인 점유율을 보이고 있습니다.&cr&cr- 회사는 성장력을 강화하기 위하여 전방 설비투자업체의 요구에 신속히 대응하여 경쟁사 대비 경쟁력있는 제품을 공급함으로써 향후 있을 설비투자에 있어 큰 시장우위를 확보할 계획입니다.

&cr (6) 자원조달의 특성&cr&cr회사의 디스플레이 장비는 전방업체의 주문에 의하여 제작되며 제품의 사양 및 특성에 따라 달리 제작되기 때문에 주요 구성요소는 전문적인 생산업체에서 조달하고 있습니다. 특히 주요 구성품은 국내 및 해외 주요업체와 협력하고 있습니다. 회사는 원재료의 충분한 물량확보 및 부품생산업체와의 유기적인 협력관계 유지 및 적시의 부품 조달을 통한 제품생산은 회사의 필수적 경쟁요소입니다.&cr

(7) 신규 사업 추진 사항&cr&cr- 회사는 레이저 리페어 장비의 광학, 제어 등 기반 기술을 바탕으로 하여 기존 R&D 역량과 인력, 시설을 공동으로 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다. 최근 디스플레이 패널의 고해상도화는 물론 플렉서블 디스플레이의 채용이 늘어나고 있어 디스플레이의 형태(폼팩터)가 폴더블 혹은 롤러블 로 변화하고 있습니다. 이에 따라 검사장비 및 기술 또한 보다 정밀하고 기존과 다른다양한 계측 및 검사 기술이 요구되고 있습니다. 이로써 기존보다 검사장비 시장규모가 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다. &cr- 회사에서는 변화하고 있는 디스플레이 산업의 트렌드에 적극 대응하면서 미래의 신성장 동력을 확보하기 위하여 신규 디스플레이 장비 사업군으로 플렉서블 및 폴더블 디스플레이에 대응하는 광계측검사장비의개발을 진행하고 있습니다. 또한, 수요가 증가하고 있는 플렉서블 디스플레이를 채용한 스마트폰의 신규 공정에 대응하는 장비를 준비하고 있습니다. 회사에서는 2019년부터 매출을 목표로 제품 개발 및 고객사와의 데모 테스트를 진행할 계획입니다.

- 이외에 신규 사업부문으로 바이오 계측을 위한 A-SEM과 산업용 메탈 3D 프린터 등 다각적인 신규장비 개발에 박차를 가하고 있으며, 2017년에 메탈 3D 프린터는 국책연구기관에 1대를 성공적으로 납품하였습니다.

&cr 나. 주요 종속회사 사업의 내용&cr&cr(1) 금융사업&cr&cr- 영업의 개황

&crㄱ. 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 08월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제 2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 03월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다. 그러나 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되고 있으나, 체계적인 위상정립, 건전성확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있는 상황입니다.&cr&crㄴ. 회사의 주요 계열사인 참저축은행은 상호저축은행업을 영위하고 있으며, 대구시 수성구에 위치를 하고 있습니다. PF대출 등 위험관련 대출이 상당히 낮은 수준으로 관리되고 있으며, 일반인 및 중소기업 대상의 일반 대출 위주로 여신업을 영위함에 따라 재무적인 건전성 및 안정성이 상당히 높게 유지가 되고 있는 금융 계열회사입니다.

&cr- 시장 현황 및 전망

&crㄱ. 미국 중앙은행인 연방준비제도(Fed)가 06월 13일 기준금리인 연방기금 금리를 0.25%포인트 추가 인상했습니다. 이에 따라 기준금리는 기존 1.50~1.75%에서 1.75~2.0%로 올랐습니다. 미국에서 기준금리 2% 시대가 열린 건 세계 금융위기로 '제로금리' 정책을 시행하기 시작한 지난 2008년 이후 10년만입니다. &cr&crㄴ. 미국 연방준비제도(Fed)가 06월 13일(현지시간) 기준금리를 인상함에 따라 국내 대출금리 또한 상승세로 예상되고 있습니다. 대출금리의 인상은 금융권의 예대마진 확대로 인하여 수익성 상승이라는 긍정적인 요인이 있습니다. 하지만, 대출금리 상승으로 차주 부담이 커질 경우 상환능력이 낮은 취약계층에게 부담이 커질 수 있다는 점에서 금융권의 부실관리의 중요성이 커진다고 하겠습니다. &cr&cr- 영업 현황 및 전망&cr회사는 정부 정책에 따라 업계는 중금리 신용대출, 시중은행과의 연계를 통한 대출 등을 추진하고 있으며 비대면 실명확인제도의 시행에 따라 비대면 여수신 영업과 P2P대출 등 다양한 방면으로 영업 방안을 모색하고 있습니다.&cr그 동안의 부실대출 정리와 중소기업 등 대출처 다양화, 면대면 인터뷰를 통한 대출 확대를 통하여 수익성 개선 또한 지속될 것으로 전망하고 있습니다. &cr&cr(2) 건설사업&cr&cr- 영업의 개황&cr회사의 주요 계열회사인 (주)디씨티파트너스 및 DCT Partners Vietnam은 부동산 개발 및 운영사업을 영위하고 있으며, 베트남 송탄에 위치한 지역에 총 2,700세대급 6개동 중 참프라자(Charm Plaza) 1개동의 건설을 완료하여 민간분양을 하였습니다. &cr&cr- 시장 현황 및 전망&cr&crㄱ. 2018년 06월 16일 베트남 통계청 발표에 따르면, 2017년 베트남 건설 시장규모는 전년 대비 8.7% 증가한 약 127억 달러를 기록했고 이는 베트남 전체 GDP 대비 5.73%의 커다란 비중을 차지합니다. 2017년 인당 GDP는 2,343달러지만 호치민은 5,615달러로 구매력이 크게 늘었으며, 경제성장이 뒷받침되며 현재 도시화율은 35%를 기록하고 있습니다. 도시화율이 35%를 넘어서면 도시 기능은 더욱 확대되고 인구유입 속도가 빨라져 대규모 주택 공급이 시작됩니다. &cr&crㄴ. 베트남 부동산 시장은 2010년부터 2013년까지 침체기였으나, 2014년부터는 회복되면서 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 2015년 외국인 투자자에게 부동산 시장의 문을 열고 모기지론도 허용하자, 최근 2년간 부동산 가격은 가파르게 상승하고 있습니다. 2010~2014년 금융위기로 잠시 휘청했으나 외국인 투자가 시장에 활력을 불어 넣으며 도심은 물론 시 외곽까지 건설과 투자 열기가 확산되고 있습니다. 2013년까지 호치민과 하노이의 아파트 공급량은 연 7천가구에 불과했지만 2015년부터 연 4만가구로 증가했으며 공급량이 급증했음에도 분양 물량은 빠르게 흡수되고 있습니다. 베트남 주택 보급률은 95%로 알려져 있지만 빌라나 아파트 등 현대화 주택 보급률은 1.5%에 불과하다. 인구의 34%를 차지하는 20~30대는 점차 아파트와 같은 현대 주거시설을 선호하기 시작했습니다(2018. 09. 19. 한국투자증권 보고서. 뜨거운 베트남 ). 베트남 정부도 부동산 시장 키우기에 여념이 없습니다. 코트라에 따르면 베트남 정부는 2020년까지 1인당 주거 면적을 25㎡까지 확대하고, 저임금 서민근로자용 주택 등을 포함한 중급 아파트 공급을 늘릴 계획입니다. 더군다나 베트남 정부 주도의 에너지·교육·의료시설·중급 아파트 투자도 점차 늘어날 전망입니다.&cr&crㄷ. 이외에도 많은 부분에서 2017년 부동산관련 지표들은 부동산업계의 청신호를 보여주고 있습니다. 이는 부동산 시장이 지난 수년간 일시적으로 가라않았던 것에 반해2017년을 기점으로 다시 성장세를 예상하게 하고 있습니다. 즈룽 투이 둥(DuongThuy Dung) CBRE 베트남 수석 이사는 “올해 베트남 부동산 시장은 작년부터 이어진 많은 투자들로 인해 지속적인 호황을 누릴 것”이라고 밝혔습니다. 중국을 비롯해 홍콩, 싱가포르인들은 베트남 당국이 2015년 외국인의 부동산 매입을 허용하자, 발빠르게 베트남 부동산 시장에 투자를 늘리고 있습니다. 부동산 중개업체 CBRE 베트남에 따르면 2017년 동남아 부동산시장 외국인 투자자 중 중국 본토, 홍콩, 대만투자자들의 비중은 25%에 달하고 있습니다. &cr&crㄹ. 베트남 개발 컨설팅업체인 DARA에서 발표한 조사 자료에 의하면, 베트남 호치민시의 집값이 최근 5년 사이에 크게 상승했다고 밝혔습니다. 최근 베트남 집값이 상승한데에는 여러가지 이유가 있지만, 가장 눈여겨 보아야 할 요인은 인구증가입니다.1억명을 돌파한 베트남 인구는 기존 먹고사는 문제에서 벗어나, 주택 교체의 니즈, 도심 및 교외의 인프라 정비 등 도시화 진행, 해외직접투자의 증가로 인한 주요 대도시 도심에서의 해외 노동자 등의 신규 주택 매입 혹은 임대 수요 등이 베트남 부동산 가격상승을 이끌고 있습니다. 호치민시의 사례를 들어보면, 호치민시 인구는 2017년기준 1천만명으로 연 3%씩 인구가 도시로 유입되고 있습니다. 대체로 4인 가구이므로 인구 유입에 따른 신규 주택수요만 연 7.5만세대로 추정됩니다. 2015년부터 아파트 연 3만세대, 빌라 3천세대씩 공급되며 큰 폭 늘었음에도 여전히 수요가 공급을 초과하고 있는 실정입니다. &cr&crㅁ. 베트남의 인구구조를 살펴보면, 평균연령이 35세로 세계에서 가장 젊은 나라 중 하나입니다. 2017년 기준 만 15~44세 인구가 전체 인구의 47.5%를 차지하며, '황금인구구조’형태를 보이고 있습니다. 황금 인구구조는 만 16~59세 노동인구 수가 비노동인구의 2배 이상인 시기를 의미합니다. 베트남 통계청은 황금 인구구조가 2040년까지 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 노동 가능인구는 주택수요의 가장 큰 원동력입니다. 청장년층과 노동가능인구가 늘어날수록 지속적인 소득이 발생하고 양질의주거수준에 대한 욕구가 늘어납니다. 베트남의 20~30대는 오래된 전통 가옥보다 현대적인 빌라나 아파트를 선호하기 시작하며, 호치민과 하노이 대도시의 고급 주택수요를 견인하고 있습니다. (2018. 09. 19. 한국투자증권 보고서. 뜨거운 베트남 )&cr&crㅂ. 아래 그림에서와 같이 2016년 호치민시에서 고급아파트 매매가격은 2008년 고점을 회복하고 2017년에 지속적으로 상승세에 있습니다. (출처 : 머니투데이 2018.06.27) 이에 국내 증권사는 물론 건설사에서 베트남이 다시 부동산투자처로 급부상하고 있습니다. 이는 경제성장의 과실로 부동산 가격 역시 추가 상승할 것이라는 기대감이 작용하고 있습니다.&cr

호치민시 고급 아파트 매매 가격 추이.jpg 호치민시 고급 아파트 매매 가격 추이

&crㅅ. 또한, 베트남 부동산의 질적 성장을 이끌 수 있는 호재로 베트남 정부에서 발표한스마트 시티 조성 정책을 들 수 있습니다. 지속가능한 발전을 위한 가장 효과적인 방법으로 선택한 스마트 시티 조성 계획은 2015년부터 본격적으로 논의되기 시작했으며, 응웬쑤언푹(Nguyen Xuan Phuc) 베트남 총리가 스마트 시티 개발을 베트남 중장기 경제 발전을 위한 주요 계획으로 삼고 있습니다. 그 이후 베트남 주요 도시·성들이 각기 스마트 도시 조성 계획을 발표하기 시작했으며 시범 프로젝트를 위해 비에텔(Viettel), VNPT, IBM 등 로컬·외국 IT 기업들과 MOU 체결에 열을 올리고 있습니다. &cr&crㅇ. 베트남이 현재 급속한 도시화로 촉발된 도로교통, 도시안전, 환경오염, 의료·보건, 상·하수도 등의 도시문제에 대하여 스마트 시티 조성은 주요 해결책이 될 수 있을 것이라 보고 있습니다. 호치민시에서는 대표적으로 2017년 07월 25일 롯데그룹이 응우엔 타인 펑(Nguyen Thanh Phong) 호치민시 인민위원회 주석과 약 2조원 규모의 '7.45헥타르에 이르는 투티엠(Thu Thiem) 에코-스마트 시티(Eco-smart city) 프로젝트'에 대한 계약을 체결한 바 있습니다. (2017.11.30. 코트라 뉴스) &cr&cr- 매각 현황&cr&crㄱ. DCT Partners Vietnam&cr호치민 북부 빈증성에 경공업 단지의 베드타운에 위치하고 있으며, 아파트 단지로 개발되고 있는 부지입니다. &cr본 부지의 일부가 2017년 12월 28일 베트남 내 최대 부동산 개발 그룹에 매각하는 원칙적합의서가 체결되었습니다. 이후 2018년 06월에 매각 대상부지를 쇼핑몰 부지로 개발목적사업을 변경하는 마스터플랜이 승인되었으며, 후속조치로 이를 반영하는토지허가서 및 토지사용권의 변경 승인 요청이 제출되어 관계당국으로부터 승인되었습니다. 이에 올해 10월 04일 매수자와 총 면적 50,072.8 m²의 건설프로젝트의 약1/4에 해당하는 13,157.3 m²를 매각하는 본계약을 체결하였습니다. 본계약 체결 이후 연내 최종적인 명의이전까지 종결하고 잔금을 수령하는 일정으로 매각을 진행 중에 있습니다. &cr본 부동산 프로젝트의 매수자는 베트남 최대의 부동산 개발 그룹으로 아파트 부지 내에 복합 스트리트몰을 연말까지 건설하여 빠르면 내년초에 분양이 가능할 것으로 보여집니다. 이 개발이 완료되면 상가를 방문하는 유동인구가 증가됨에 따라 주변 잔여부지의 가치가 상승하면서 잔여부지 매각에 탄력이 붙을 것으로 기대됩니다. &cr&crㄴ. Charm & Ci Plaza

호치민 시내에서 레지던스 호텔을 영위 중인 곳으로, 2018년 06월 12일 외국계 투자자와 매각을 위한 양해각서를 체결하고 2개월 간의 실사가 마무리되었습니다. 현재는 실사종료 이후에 매수자와 구체적인 매각조건에 대한 세부 협상 및 관련 행정절차작업이 마무리 중에 있습니다. 관련 절차가 마무리 되는대로 매각을 위한 본계약 체결을 완료할 계획입니다.&cr&crㄷ. Charm & Ci Vietnam &cr호치민 북부 빈증성 투여못에 위치하고 있으며, 고급아파트 단지로 개발 예정인 부지입니다. 현재, 베트남 로컬 투자자와 DCT Partners Vietnam 잔여부지와 함께 패키지 매각을 위한 협상을 진행중에 있습니다. &cr&crㄹ. Blue Ocean Marine Resort Vung Tau&cr베트남 남부 바리아 붕따우성에 위치하고 있으며, 대규모 고급 리조트 단지로 개발 예정인 부지입니다. 현재, 베트남 로컬 투자자 등과 매각을 위한 협상을 진행중에 있습니다.&cr

2. 사업부문별 재무현황&cr

가. 사업부문별 재무정보

(단위 : 천원)

구분	제 46기 당분기				제 45기
매출액	영업손익	자산	부채	매출액	영업손익	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
FPD	114,290,362	4,700,408	178,385,091	123,469,090	211,234,796	11,213,818	159,197,903	113,826,095
부동산	1,187,384	(418,777)	38,426,765	28,596,906	2,080,795	137,686	41,145,749	27,079,808
금융	43,638,010	7,741,496	648,306,226	595,833,268	59,379,282	16,705,752	608,927,904	563,851,237
기타	6,871,910	(704,991)	37,635,447	41,295,939	7,966,749	1,717,855	34,439,280	36,759,491
연결조정	(2,446,750)	691,879	(97,066,540)	(62,234,072)	(4,324,346)	(29,058)	(96,832,918)	(59,513,625)
합계	163,540,916	12,010,015	805,686,989	726,961,131	276,337,276	29,746,053	746,877,918	682,003,006

(주1)	한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.
(주2)	연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유/무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등 부분별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총 부문수익을 기준으로 배분하였습니다.

나. 지역별 매출 실적

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
국내	67,588,912	124,386,712
중국	88,594,814	76,301,559
대만	3,301,941	3,488,042
일본	99,705	2,398,679
베트남	3,955,544	5,491,013
합계	163,540,916	212,066,005

다. 주요 제품, 서비스 등

(단위 : 천원)

구분	제품 및 서비스등	용도	매출액	비율
FPD	Laser Repair	LCD 제조시 결함을 수리하는 장치	112,266,840	68.65
금융	상호저축은행업	수신, 여신 등 금융업	43,638,010	26.68
부동산	아파트 분양 등	주거용 아파트 등	1,187,384	0.73
기타	임대수익 등	부동산 임대 등	6,448,682	3.94
합계			163,540,916	100.00

라. 주요 원재료에 관한 사항

(단위 : 천원)

사업부문	품목	구체적용도	매입액
FPD	Laser / Gantry Stage 外	FPD Laser Repair 구성부품 外	75,298,935

3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr

가. 생산능력 및 산출 근거&cr&cr(1) 생산능력

사업부문	구분		제46기		제45기		제44기
자가	임대	자가	임대
---	---	---	---	---	---	---	---
FPD&cr사업부문	작업조건	Clean Room (평)	900	400	900	400	870
대당 작업공간(평)	15	15	15	15	15
대당 제작기간(월)	3	3	3	3	3
생산능력&cr산출근거	동시 생산 가능량(대)	60	26	60	26	58
회전수(회)	4	4	4	4	4
년간 생산능력(대)	240	104	240	104	232
합 계			344		344		232

(주1)	회사는 보고서 작성 기준일 현재 외부 생산공장(Clean Room)을 일부 임차하여운영중에 있습니다.

&cr(2) 생산능력의 산출근거 &cr - 산출기준 : 최대생산능력&cr - 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며,&cr 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑ &cr ⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량&cr ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)&cr - 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.&cr※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다.&cr

(3) 생산설비의 현황 등&cr - 설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다.&cr

(자산항목 : 토지)	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr장부가액	당기증감		당기&cr상각	당기&cr장부가액
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	2,005	-	-	-	2,005
금융사용부문	자가(등기)	경북 대구광역시	9,162	-	(1,488)	-	7,674
합 계			11,167	-	(1,488)	-	9,679

(자산항목 : 건물)	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr장부가액	당기증감		당기&cr상각	당기&cr장부가액
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	10,714	-	-	(180)	10,534
부동산사업부문	자가(등기)	베트남 외	4,770	50	-	(147)	4,673
금융사용부문	자가(등기)	경북 대구광역시	7,303	-	(2,099)	(109)	5,095
합 계			22,787	50	(2,099)	(436)	20,302

(주1) 회사는 상기 자가 건물 외에 경기도 용인 소재의 공장(건물)을 임차하여 활용하고 있습니다. &cr

(자산항목 : 구축물)	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr장부가액	당기증감		당기&cr상각	당기&cr장부가액
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	18	-	-	(1)	17
합 계			18	-	-	(1)	17

(자산항목 : 기계장치)	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr장부가액	당기증감		당기&cr상각	당기&cr장부가액
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
FPD사업부문	자가	경기도 용인시	2,120	-	-	(442)	1,678
공통사용부문	자가	경기도 용인시	196	-	-	(33)	163
합 계			2,316	-	-	(475)	1,841

(자산항목 : 차량운반구)	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr장부가액	당기증감		당기&cr상각	당기&cr장부가액
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
부동산사업부문	자가	베트남 외	54	1	-	(15)	40
공통사업부문	자가	경기도 용인시	1	85	-	(4)	82
기타사업부문	자가	경북 포항시 외	51	-	-	(12)	39
합 계			106	86	-	(31)	161

(자산항목 : 기타자산)	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr장부가액	당기증감		당기&cr상각	당기&cr장부가액
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
FPD사업부문	자가	경기도 용인시 외	234	103	(6)	(63)	268
기타사업부문	자가	경북 포항시 외	57	45	(6)	(37)	59
공통사업부문	자가	경기도 용인시 외	163	-	-	(72)	91
금융사용부문	자가	경북 대구광역시	933	61	(265)	(73)	656
합 계			1,387	209	(277)	(245)	1,074

(자산항목 : 건설중인자산)	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr장부가액	당기증감		당기&cr상각	당기&cr장부가액
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
FPD사업부문	자가	경기도 용인시	614	1,542	-	-	2,156
부동산사업부문	자가	베트남 외	13,334	141	-	-	13,475
합 계			13,948	1,683	-	-	15,631

4. 매출에 관한 사항&cr&cr가. 매출실적 &cr지배회사는 FPD 패널 제조업체에게 독자 개발한 장비를 판매하여 매출이 발생하며 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 부동산 투자 및 분양 사업, 부동산 임대사업, 기타제조업 등으로 구분되며 각 사업부문별 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제 46기 당분기	제 45기
FPD&cr사업부문	상 품&cr제 품&cr용 역	FPD 검사 장비류	114,290,362	211,234,796
부동산&cr사업부분	분양수익&cr임대수익	부동산 분양 및&cr임대매출	1,187,384	2,080,795
금융&cr사업부문	수신&cr여신	수신, 여신 등&cr금융수익	43,638,010	59,379,282
기타&cr사업부문	상 품&cr제 품&cr용 역&cr기타수익	통신장비매출&cr교육사업매출	6,871,910	7,966,749
내부거래 및 연결조정			(2,446,750)	(4,324,346)
합 계			163,540,916	276,337,276

&cr나. 판매방법 및 조건&cr&cr(1) 판매경로&cr주문생산의 경우 사양협의 → 견적 작업 → 계약서 작성 → 제작 의뢰 → 설계 → 제작 → 검사 → 납품 → A/S단계를 거치며, 양산품의 경우는 사양협의 → 견적 작업 →계약서 작성 → 제작 의뢰 → 제작 → 검사 → 납품 → A/S 단계를 거쳐 판매됩니다.&cr&cr(2) 판매조건&cr국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.&cr&cr(3) 판매전략&cr참엔지니어링㈜는 제품의 "품질"과 "고객만족도"를 회사의 미래성장에 중요한 척도임을 인식하여 기업활동 전반에 걸친 품질 최우선 주의를 기초로 제품 기획 단계에서부터 생산, 판매, 서비스에 이르기까지 최선의 노력을 하고 있습니다. 회사는 AMOLED 검사 및 리페어 장비로까지 라인업을 확장 구축해 가고 있습니다. 또한 지속적으로레이저 원천기술과 플라즈마를 응용한 AMOLED, Flexible관련 고부가가치제품 개발및 신 공정용 설비 개발을 목표로 장기적인 기술 로드맵을 구축하고 기초 요소기술개발에도 전력하고 있습니다. 또한 국내에서의 영업 기반을 바탕으로 지속적으로 증대되고 있는 대만, 중국 등의 투자 확대에 따라 현지 법인 설립을 통해 영업활동뿐만 아니라 타 설비 업체와의 차별화 전략을 추구 수출 활동에도 전념하고 있습니다.&cr&cr(4) 수주 현황

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황

(기준일 : 2018년 09월 30일)	(단위 : 백만원)

품목	수주&cr일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
FPD Repair장비 외	17.02~18.09	18.07~18.12	-	150,677	-	114,290	-	36,387

(주1) 보고기간 종료일 현재의 수주상황은 연결기준의 사업부문인 FPD 사업부문의 내부매출을 제거하기전 2018년 09월 30일 기준 확정된 수주액이며, 또한 금융 및 기타사업부문, 부동산 사업부문의 수주액은 사업의 특성상 수요 변화를 정확히 예측하기가 불가능 하기 때문에 수주관리를 하지 않습니다. 또한 보고기간 종료일 이후 사업보고서 제출일 현재까지의 수주액은 포함되지 않았습니다.&cr(주2) 상기 수주량은 제품 단가노출(금액/수량)에 의한 경영(영업)상 위험을 방지하기위하여 기재를 생략하였습니다.&cr

5. 시장위험과 위험관리&cr

가. 자본위험관리&cr- 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

- 보고기간 종료일 현재의 연결 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전기말
부채 (A)	726,961,131	682,003,006
자본 (B)	78,725,858	64,874,912
현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 (C)	130,190,409	118,156,115
차입금 (D)	69,002,578	55,196,969
부채비율 (A/B)	923.41%	1,051.26%
순차입금비율 (D-C)/B	(77.72%)	(92.76%)

(주1) 보고기간 종료일 현재 참엔지니어링(주) 별도 기준 부채비율은 224.83% 입니다. 자세한 내용은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표주석을 참조하여 주십시요.&cr&cr나. 금융위험관리&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.&cr&cr(1) 외환위험&cr - 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	61,062,852	1,996,486	41,324,211	1,930,091
VND	1,797,740	3,553,168	1,782,507	3,662,274
TWD	59,795	614	45,467	632
CNY	4,882,974	1,246,504	3,506,545	493,446
JPY	326,342	29,327	391,496	173,703
EUR	-	676,413	-	133,330
합 계	68,129,703	7,502,512	47,050,226	6,393,476

&cr- 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)

구 분	당분 기 말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	5,906,637	(5,906,637)	3,939,412	(3,939,412)
VND	(175,543)	175,543	(187,977)	187,977
TWD	5,918	(5,918)	4,483	(4,483)
CNY	363,647	(363,647)	301,310	(301,310)
JPY	29,701	(29,701)	21,779	(21,779)
EUR	(67,641)	67,641	(13,333)	13,333
합 계	6,062,719	(6,062,719)	4,065,674	(4,065,674)

(2) 이자율 위험

- 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

&cr- 연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr- 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)&cr

ㄱ. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
변동금리부 금융자산	4,171,805	5,792,402
변동금리부 금융부채	(3,389,268)	(3,370,771)
변동금리부 순금융자산(부채)	782,537	2,421,631

ㄴ. 순금융손익

(단위 : 천원)

구 분	당 분기		전분기
1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시
---	---	---	---	---
순금융손익	5,853	(5,853)	18,113	(18,113)

(3) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

&cr(4) 유동성위험&cr 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위 : 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	31,470,664	796,312	-	32,266,976
미지급금	12,807,909	59,382	-	12,867,291
예수부채	216,487,695	322,503,769	33,457,057	572,448,521
보증금	-	304,018	-	304,018
미지급비용	10,755,789	305,753	-	11,061,542
단기차입금	14,017,038	13,200,000	-	27,217,038
유동성장기차입금	5,420,737	5,510,809	-	10,931,546
유동성장기보증금	460,000	950,000	-	1,410,000
장기미지급금	-	-	73,340	73,340
장기차입금	-	-	14,158,679	14,158,679
장기미지급비용	-	-	390,920	390,920
교환사채(주1)	1,584,244	-	-	1,584,244
전환사채(주1)	-	-	15,111,071	15,111,071
장기보증금	-	-	253,000	253,000
합 계	293,004,076	343,630,043	63,444,067	700,078,186

(주1) 교환사채와 전환사채는 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

(전 기 말)	(단위 : 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	31,802,246	384,082	-	32,186,328
미지급금	10,423,212	67,187	-	10,490,399
예수부채	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371
미지급비용	11,633,679	283,233	-	11,916,912
단기차입금	18,514,160	12,485,431	-	30,999,591
유동성장기차입금	3,000,000	4,000,000	-	7,000,000
장기미지급금	-	-	42,460	42,460
장기차입금	-	-	15,739,098	15,739,098
장기미지급비용	-	-	340,530	340,530
교환사채	1,458,280	-	-	1,458,280
보증금	-	297,812	1,740,000	2,037,812
유동성장기보증금	-	420,000	-	420,000
합 계	332,603,949	229,621,887	89,899,945	652,125,781

&cr(5) 금융상품의 공정가치&cr

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr

수준 1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 :	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치&cr단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함.
수준 3 :	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. &cr&cr회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 서열 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 서열 변동을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr

수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위 : 천원)

구분	공정가치(주1)	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위&cr(가중평균)
신한중공업 등	1,645,160	현금흐름할인법	영구성장률	0.5%~1.5%(1.0%)
가중평균자본비용	5.88%~7.88%(6.88%)

(주1) 신한중공업 주식 공정가치는 장부가액을 325,308천원 초과합니다 .&cr

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3
금융자산:
기타포괄-공정가치측정금융자산	4,898,395	-	1,500,915
당기손익인식금융자산	4,898,419	1,959,436	9,737

(전 기 말)	(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3
금융자산:
매도가능금융자산	5,358,767	-	1,501,590
단기매매금융자산	1,936,531	1,871,992	-

당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)	(단위 : 천원)

구분	기초	취득	타계정에서&cr(으로)대체	기말장부금액
기타포괄-공정가치측정금융자산	1,501,590	9,062	(9,737)	1,500,915
당기손익인식금융자산	-	-	9,737	9,737

(전 분기)	(단위 : 천원)

구분	기초	취득	타계정에서&cr(으로)대체	기말장부금액
매도가능금융자산	1,392,340	150,944	-	1,543,284

&cr 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr&cr 회사는 신한중공업(주) 보통주에 대하여 발행한 Put Option 계약이 전기 중 행사되어대상주식의 소유권 인도절차가 완료되었으며 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 Put Option 계약은 없습니다.&cr

7. 경영상의 주요 계약 등&cr&cr회사는 보고서 작성기간 내에 경영상의 주요계약을 체결한 사항은 없습니다.&cr

8. 연구개발활동&cr&cr가. 연구개발담당조직&cr&cr(1) 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회)&cr(2) 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소&cr &cr나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제 46기 당분기	제 45기	제 44기
원 재 료 비		948,843	1,171,928	604,620
인 건 비		5,110,050	7,887,035	7,055,650
감 가 상 각 비		522,909	1,297,639	1,129,584
기 타		1,662,136	1,930,573	1,945,654
연구개발비용 계		8,243,938	12,287,175	10,735,508
회계처리	판매비와 관리비	7,149,063	10,475,619	9,423,759
개발비(무형자산)	1,094,875	1,811,556	1,311,749
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		5.04%	4.45%	5.81%

&cr 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr&cr가. 지적재산권 보유 현황&cr&cr회사는 R&D투자를 지속적으로 진행한 결과, 보고서 작성기준일 현재까지 FPD 및 반도체 장비부문에 대한 326개(등록 232, 출원 94)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 동 지적재산권은 회사 영업상의 주요기술의 무단 활용을 방지함으로서 회사 매출증진에 크게 이바지하고 있습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일)	(단위 : 건)

구 분	지적재산권	국 내	해 외	합 계
참엔지니어링	특허등록	156	73	229
특허출원	39	49	88
합 계	195	122	317

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보&cr&cr가. 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 회사의 제 46기 3분기 연결재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제 45기 및 제 44기 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 46기 당분기&cr(2018.09.30)	제 45기&cr(2017.12.31)	제 44기&cr(2016.12.31)
[유동자산]	449,269,150	403,758,463	282,400,197
ㆍ현금 및 현금성자산	107,095,060	96,853,026	40,640,672
ㆍ매출채권 및 기타유동채권	63,905,181	45,567,219	40,023,634
ㆍ유동성대출채권	229,239,343	215,576,128	140,715,520
ㆍ기타유동금융자산	11,125,315	8,316,185	8,622,729
ㆍ기타유동자산	4,778,850	3,326,268	3,382,513
ㆍ재고자산	31,463,913	32,430,390	47,343,004
ㆍ당기법인세자산	1,384	29,143	12,021
ㆍ매각예정자산	1,660,104	1,660,104	1,660,104
[비유동자산]	356,417,839	343,119,454	404,608,168
ㆍ비유동대출채권	227,670,564	211,159,228	246,540,664
ㆍ기타비유동금융자산	30,399,851	29,041,794	32,294,440
ㆍ투자부동산	29,616,369	28,548,643	40,351,430
ㆍ유형자산	48,705,127	51,728,795	54,996,089
ㆍ무형자산	16,943,484	18,229,473	20,238,698
ㆍ기타비유동자산	400,566	705,281	5,776,563
ㆍ이연법인세자산	2,681,878	3,706,240	4,410,284
자산총계	805,686,989	746,877,917	687,008,365
[유동부채]	657,710,332	586,435,358	555,681,633
[비유동부채]	69,250,799	95,567,648	77,729,081
부채총계	726,961,131	682,003,006	633,410,714
[지배기업소유주지분]	58,389,663	48,025,291	42,710,698
ㆍ자본금	25,019,978	25,019,978	25,019,978
ㆍ주식발행초과금	80,693,633	80,693,633	80,693,633
ㆍ기타자본	(24,388,686)	(19,863,944)	(16,901,081)
ㆍ이익잉여금(결손금)	(22,935,262)	(37,824,376)	(46,101,832)
[비지배주주지분]	20,336,195	16,849,621	10,886,953
자본총계	78,725,858	64,874,912	53,597,651
[매출액]	163,540,916	276,337,276	184,833,038
[영업이익(손실)]	12,010,015	29,746,053	27,454,714
[당기순이익(손실)]	9,369,998	14,614,997	13,004,673
ㆍ지배주주지분순이익(손실)	5,855,300	8,355,922	5,931,214
ㆍ비지배주주지분순이익(손실)	3,514,698	6,259,075	7,073,459
[주당순손익]	124	182	135
[연결에 포함된 회사의 총 수]	10	10	12

제 45기(전기) 및 제 44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr&cr(2) 요약재무정보&cr&cr가. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 회사의 제 46기 3분기 재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제 45기 및 제 44기 재무제표는 재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 46기 당분기&cr(2018.09.30)	제 45기&cr(2017.12.31)	제 44기&cr(2016.12.31)
[유동자산]	99,508,085	80,811,821	91,835,937
ㆍ현금 및 현금성자산	1,613,944	716,044	3,940,747
ㆍ매출채권 및 기타유동채권	60,420,943	43,016,878	38,238,042
ㆍ기타유동금융자산	8,331,886	7,881,509	5,521,080
ㆍ기타유동자산	2,080,363	1,445,539	2,228,891
ㆍ재고자산	25,399,461	26,068,496	40,235,686
ㆍ당기법인세자산	1,384	23,251	11,387
ㆍ매각예정자산	1,660,104	1,660,104	1,660,104
[비유동자산]	78,877,006	78,386,082	85,165,871
ㆍ매도가능금융자산	1,319,852	1,310,790	1,159,845
ㆍ기타비유동금융자산	23,838,432	23,743,148	27,038,738
ㆍ종속기업및관계기업투자	28,985,069	28,985,069	30,960,797
ㆍ유형자산	16,994,630	16,065,127	16,450,348
ㆍ무형자산	7,739,023	8,281,948	9,556,143
자산총계	178,385,091	159,197,903	177,001,808
[유동부채]	94,976,403	98,874,907	130,915,908
[비유동부채]	28,492,687	14,951,188	3,582,386
부채총계	123,469,090	113,826,095	134,498,294
[자본금]	25,019,978	25,019,978	25,019,978
[주식발행초과금]	80,693,633	80,693,633	80,693,633
[기타자본]	(8,222,289)	(4,665,598)	(3,506,179)
[이익잉여금(결손금)]	(42,575,321)	(55,676,205)	(59,703,918)
자본총계	54,916,001	45,371,808	42,503,514
종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가	DCF법	DCF법	DCF법
[매출액]	114,290,362	211,234,796	110,415,318
[영업이익(손실)]	4,700,408	11,213,818	4,842,275
[당기순이익(손실)]	4,119,516	4,027,713	1,042,727
[기본주당순손익]	85	90	23
[희석주당순손익]	84	90	23

제 45기(전기) 및 제 44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* ☆ 2018년 46기_3분기보고서_v1.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 45 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
유동자산	449,269,149,756	403,758,463,113
현금및현금성자산	107,095,059,572	96,853,026,021
매출채권 및 기타유동채권	63,905,181,020	45,567,219,308
유동성대출채권	229,239,342,935	215,576,128,008
기타유동금융자산	11,125,315,217	8,316,184,745
기타유동자산	4,778,850,210	3,326,268,138
재고자산	31,463,913,023	32,430,389,815
당기법인세자산	1,383,490	29,142,789
매각예정자산	1,660,104,289	1,660,104,289
비유동자산	356,417,839,544	343,119,454,420
비유동대출채권	227,670,564,356	211,159,228,313
기타비유동금융자산	30,399,851,418	29,041,793,707
투자부동산	29,616,369,359	28,548,643,149
유형자산	48,705,127,213	51,728,795,243
무형자산	16,943,483,845	18,229,473,351
기타비유동자산	400,565,629	705,280,485
이연법인세자산	2,681,877,724	3,706,240,172
자산총계	805,686,989,300	746,877,917,533
부채
유동부채	657,710,331,523	586,435,357,409
매입채무 및 기타유동채무	45,134,266,340	42,676,726,956
차입금	39,732,827,983	39,457,871,607
유동예수부채	538,991,464,201	467,456,513,641
충당부채	4,930,559,365	4,977,788,638
기타유동금융부채	13,577,397,304	13,174,180,864
기타유동부채	12,804,005,243	14,625,975,544
당기법인세부채	2,539,811,087	4,066,300,159
비유동부채	69,250,799,343	95,567,648,294
장기매입채무 및 기타비유동채무	73,340,287	42,459,647
장기예수부채	33,457,056,628	72,037,856,782
차입금	29,269,749,463	15,739,097,644
기타비유동금융부채	643,920,047	2,080,530,261
퇴직급여채무	146,732,918	7,703,960
충당부채	5,660,000,000	5,660,000,000
부채총계	726,961,130,866	682,003,005,703
자본
지배기업소유주지분	58,389,663,097	48,025,290,196
자본금	25,019,977,500	25,019,977,500
주식발행초과금	80,693,632,702	80,693,632,702
기타자본	(24,388,685,495)	(19,863,944,001)
이익잉여금(결손금)	(22,935,261,610)	(37,824,376,005)
비지배지분	20,336,195,337	16,849,621,634
자본총계	78,725,858,434	64,874,911,830
부채와자본총계	805,686,989,300	746,877,917,533

연결 포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	51,165,646,497	163,540,916,219	71,013,341,744	212,066,005,452
매출원가	38,014,627,353	115,858,294,593	55,978,550,648	161,703,922,347
매출총이익	13,151,019,144	47,682,621,626	15,034,791,096	50,362,083,105
판매비와관리비	11,117,648,447	35,672,606,421	11,733,766,572	32,798,597,650
영업이익(손실)	2,033,370,697	12,010,015,205	3,301,024,524	17,563,485,455
기타수익	755,832,251	2,509,001,489	1,169,299,352	2,503,282,871
기타비용	18,186,788	461,890,867	105,489,405	212,851,319
금융수익	(460,334,177)	3,943,942,567	73,462,184	2,516,280,175
금융비용	1,840,420,001	5,707,790,771	1,057,128,318	7,062,975,319
법인세비용차감전순이익(손실)	470,261,982	12,293,277,623	3,381,168,337	15,307,221,863
법인세비용(이익)	432,067,251	2,923,279,158	175,743,662	1,585,617,167
당기순이익(손실)	38,194,731	9,369,998,465	3,192,972,639	13,764,459,270
지배기업소유지분	(219,524,859)	5,855,300,425	3,037,107,463	11,127,632,241
비지배주주지분	257,719,590	3,514,698,040	155,865,176	2,636,827,029
기타포괄손익	33,556,778	251,349,414	(24,638,242)	(654,905,090)
당기손익으로 재분류되는 항목	48,126,694	300,499,215	(24,638,242)	(654,905,090)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	2,330,396	62,900,230	58,899,355	112,688,712
해외사업환산이익(손실)	45,796,298	237,598,985	(83,537,597)	(767,593,802)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(14,569,916)	(49,149,801)	0	0
종업원급여부채의 재측정요소	(14,569,916)	(49,149,801)	0	0
총포괄손익	71,751,509	9,621,347,879	3,168,334,397	13,109,554,180
지배주주총포괄손익	(127,383,805)	6,134,774,176	2,959,962,458	10,512,421,870
비지배지분총포괄손익	199,135,314	3,486,573,703	208,371,939	2,597,132,310
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	124	66	242
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	120	1	1

연결 자본변동표
제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

			자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(16,901,080,973)	(46,101,831,777)	42,710,697,452	10,886,953,177	53,597,650,629
자본의 변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)	0	0	0	11,127,632,241	11,127,632,241	2,636,827,029	13,764,459,270
보험수리적 손익	0	0	0	0	0	0	0
해외사업환산손익	0	0	(671,656,853)	0	(671,656,853)	(95,936,949)	(767,593,802)
매도가능증권평가손익	0	0	56,446,480	0	56,446,480	56,242,232	112,688,712
회계변경누적효과	0	0	0	0	0	0	0
소유주와의 거래	주식선택권 변동	0	0	(532,919,339)	0	(532,919,339)	0	(532,919,339)
자기주식의 증가	0	0	(800,857,065)	0	(800,857,065)	0	(800,857,065)
자기주식의 처분 및 변동	0	0	4,896,000	0	4,896,000	0	4,896,000
교환권대가	0	0	(838,254,786)	0	(838,254,786)	0	(838,254,786)
기타자본변동	0	0	216,009,073	197,854,713	413,863,786	41,368	413,905,154
2017.09.30 (기말자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(19,467,417,463)	(34,776,344,823)	51,469,847,916	13,484,126,857	64,953,974,773
2018.01.01 (기초자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(19,863,944,001)	(37,824,376,005)	48,025,290,196	16,849,621,634	64,874,911,830
자본의 변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)	0	0	0	5,855,300,425	5,855,300,425	3,514,698,040	9,369,998,465
보험수리적 손익	0	0	0	(24,619,443)	(24,619,443)	(24,530,358)	(49,149,801)
해외사업환산손익	0	0	212,659,421	0	212,659,421	24,939,564	237,598,985
매도가능증권평가손익	0	0	91,433,773	0	91,433,773	(28,533,543)	62,900,230
회계변경누적효과	0	0	(9,058,433,413)	9,058,433,413	0	0	0
소유주와의 거래	주식선택권 변동	0	0		0	0	0	0
자기주식의 증가	0	0	(1,857,981,105)	0	(1,857,981,105)	0	(1,857,981,105)
자기주식의 처분 및 변동	0	0	6,087,579,830	0	6,087,579,830	0	6,087,579,830
교환권대가	0	0	0	0	0	0	0
기타자본변동	0	0	0	0	0	0	0
2018.09.30 (기말자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(24,388,685,495)	(22,935,261,610)	58,389,663,097	20,336,195,337	78,725,858,434

연결 현금흐름표
제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(9,391,356,083)	(2,934,273,291)
영업에서 창출된 현금흐름	(34,714,529,134)	(30,504,542,818)
당기순이익(손실)	9,369,998,465	13,764,459,270
조정	(12,498,991,803)	(7,677,182,332)
순운전자본의 변동	(31,585,535,796)	(36,591,819,756)
이자의수취	41,140,420,455	43,065,612,639
이자의지급	(12,458,849,313)	(13,968,482,672)
배당수취	0	76,271,186
법인세환급(납부)	(3,358,398,091)	(1,603,131,626)
투자활동으로 인한 현금흐름	2,216,326,093	13,666,169,273
단기금융상품의 감소	1,503,086,525	287,034,820
단기대여금의 회수	0	501,000
장기대여금의 회수	0	1,961,424,105
임차보증금 및 기타보증금의 감소	117,018,314	2,119,569,476
유형자산 및 투자부동산의 처분	3,083,534,555	9,087,259,249
무형자산의 처분	1,092,629,444	0
국고보조금의 증가	252,737,504	458,860,739
매각예정자산집단의처분	0	3,232,000,000
단기금융상품의 증가	(1,258,370,603)	(507,444,143)
장기금융상품의 증가	(25,510,113)	(11,714,550)
매도가능금융자산의 취득	0	(150,000,000)
임차보증금 및 기타보증금의 증가	(177,330,554)	(315,587,189)
유형자산 및 투자부동산의 취득	(1,700,550,369)	(930,623,280)
무형자산의 취득	(670,918,610)	(1,565,110,954)
재무활동으로 인한 현금흐름	17,420,308,290	(3,805,532,090)
차입금의 차입	30,000,000,000	26,324,500,000
차입금의 상환	(31,455,948,742)	(24,256,069,781)
임대보증금의 증가	63,164,364	83,976,033
임대보증금의 감소	(60,113,309)	(161,977,277)
사채의 발행	14,662,802,431	0
사채의 상환	0	(5,000,000,000)
자기주식의 취득	(1,857,981,105)	(800,857,065)
자기주식의 처분	6,068,384,651	4,896,000
현금의 증가(감소)	10,245,278,300	6,926,363,892
외화환산	(3,244,749)	(18,045,140)
기초의현금	96,853,026,021	40,640,671,495
기말의현금	107,095,059,572	47,548,990,247

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr &cr참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 25,020 백만원 입니다.&cr&cr (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고
김인한	9,436,035	19.18	최대주주
(주)유성건설	1,757,250	3.57	최대주주의 특수관계자
손정민 외 3명	78,592	0.16	임원
자기주식(주2)	471,015	0.96	-
(주)참저축은행(주3)	1,367,497	2.78	종속기업
기타	36,079,569	73.35	-
합계	49,189,958	100.00	-

(주1) 지배 회사는 수 차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다. &cr (주2) 지배회사는 당분기 중 2,078,985주의 자기주식을 시간외 대량매매 방법으로 처분하였습니다.&cr(주3) 지배회사의 종속기업인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다.&cr &cr (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)		소재지	사용재무제표일	업종
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장
참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업
(주)디씨티파트너스	68.34	68.34	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업
Charm&Ci Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업
Charm&Ci Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업
Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외
DCT Partners Vietnam (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업
Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업
(주)참저축은행(주2)	50.09	50.09	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주)가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(주2) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(1,367,497)이 대구은행 차입금과 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어 있습니다.&cr &cr 한편, 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.&cr &cr(3) 종속기업의 주요 재무현황 &cr&cr 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다 음과 같습니다 .

(당분기말)	(단위:천원)

종속기업	자산		부채		자본	분기손익
유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
참스틸이엔지(주)	31,996	307,951	75,101	-	264,846	-	(9,383)	(9,383)
참앤씨디벨롭먼트(주)	18	7,124,696	438,103	841,380	5,845,231	-	(45,024)	(45,024)
(주)디씨티파트너스	7,128,700	14,192,546	16,821,702	16,797,992	(12,298,448)	-	(428,141)	(385,134)
Charm&Ci Vietnam	22,195	3,282,867	-	-	3,305,062	-	(60,692)	(25,537)
Charm&Ci Plaza	2,044,788	6,454,659	1,211,478	9,173,193	(1,885,224)	681,770	(608,842)	(623,487)
Charm Trading Shanghai	8,182,107	667,432	6,321,660	-	2,527,879	6,871,910	(796,667)	(900,739)
DCT Partners Vietnam	5,400,422	19,327,023	3,300,267	14,911,967	6,515,211	505,614	(1,245,673)	(1,166,912)
Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	23,045	1,871,766	-	-	1,894,811	-	(29,583)	(9,473)
(주)참저축은행	348,406,680	299,899,546	556,346,479	39,486,789	52,472,957	43,638,010	7,514,556	7,485,300

(전기말)	(단위:천원)

종속기업	자산		부채		자본	분기손익
유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
참스틸이엔지(주)	38,986	310,358	75,115	-	274,229	-	181,916	181,916
참앤씨디벨롭먼트(주)	525	7,124,696	393,586	841,380	5,890,255	-	(60,116)	(60,116)
(주)디씨티파트너스	6,390,671	14,073,082	15,579,074	16,797,992	(11,913,313)	-	(1,847,523)	(1,847,523)
Charm&Ci Vietnam	21,749	3,310,397	1,546	-	3,330,600	-	(64,533)	(485,134)
Charm&Ci Plaza	1,941,351	6,637,290	1,327,092	8,513,286	(1,261,737)	1,002,640	(2,228,691)	(1,695,880)
Charm Trading Shanghai	5,755,024	745,937	3,072,344	-	3,428,617	7,966,750	1,746,772	1,499,533
DCT Partners Vietnam	5,840,195	19,078,180	8,267,822	8,968,431	7,682,122	823,648	2,005,919	1,178,576
Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	34,809	1,871,106	1,631	-	1,904,284	-	(66,016)	(308,426)
(주)참저축은행	322,564,263	286,363,641	484,435,676	79,415,561	45,076,667	59,379,282	10,591,763	10,522,693

&cr (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비 지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 당기순손익		누적 비지배지분
당분기	전분기	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)디씨티파트너스	130,966	(343,166)	(2,797,527)	(2,928,493)
DCT Partners Vietnam	(419,353)	613,274	(2,446,035)	(2,051,621)
(주)참저축은행	3,803,085	2,366,719	25,579,757	21,829,736
합계	3,514,698	2,636,827	20,336,195	16,849,622

&cr 2. 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. &cr

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 &cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr &cr새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr &cr① 금융자산 및 부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.&cr &cr금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	489,437	489,437

(전기말)	(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	499,837	499,837

매도가능증권 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류되어 기타포괄손익누계액으로 분류된 매도가능증권평가이익 77백만원이 이익잉여금으로 분류되었으며, 과거 당기손익인신된 매도가능증권손상차손 8,981백만원이 기타포괄손익누계액으로 분류되었습니다. &cr

한편, 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	96,853,026	96,853,026
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	45,567,219	45,567,219
대출채권	대여금및수취채권	상각후원가	426,735,356	426,735,356
기타금융자산	단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	3,808,523	3,808,523
대여금및수취채권	상각후원가	26,689,099	26,689,099
매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,860,357	6,370,257
당기손익인식금융자산	490,100
파생상품을 제외한 금융자산 합계			606,513,580	606,513,580

&cr② 손상&cr기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.&cr

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr

(당분기말)	(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)
일반자금대출	34,659,991	34,954,331	294,340
종합통장대출	6,478,450	6,480,696	2,246
합계	41,138,441	41,435,027	296,586

(전기말)	(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)
일반자금대출	31,941,436	32,053,767	112,331
종합통장대출	7,710,476	7,712,260	1,784
합계	39,651,912	39,766,027	114,115

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없습니다. &cr

2.2 회계정책&cr &cr 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr연결 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

(1) 영업권의 손상차손 &cr &cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr &cr(2) 개발비의 손상차손&cr &cr개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr &cr (3) 법인세&cr&cr연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2016년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr (4) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr 4. 현 금및현금성자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	137,236	256,950
보통예금 및 예치금 등	106,957,823	96,596,076
합 계	107,095,059	96,853,026

&cr (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당분기말	전기말
보통예치금	KEB하나은행등	0.10	830,212	2,246,172
중앙회예치금	저축은행중앙회	1.89~2.08	89,000,000	82,000,000
정기예치금	국민은행	1.65	6,000,000	-
기타예치금	동부증권등	1.34	7,792,025	10,022,802
합계			103,622,237	94,268,974

5. 매출채권및기타유동채권 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	66,610,732	47,672,018
대손충당금	(5,503,536)	(3,405,311)
미수금	7,380,803	5,959,738
대손충당금	(4,582,818)	(4,659,226)
합 계	63,905,181	45,567,219

&cr (2) 신용위험 및 대손충당금&cr &cr상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
매출채권	19,843,047	13,407,430	11,128,012	22,232,243	66,610,732
대손충당금	-	-	(1,079,108)	(4,424,428)	(5,503,536)
미수금	2,601,825	107,927	82,915	4,588,136	7,380,803
대손충당금	-	-	(23)	(4,582,795)	(4,582,818)
합계	22,444,872	13,515,357	10,131,796	17,813,156	63,905,181
전기말:
매출채권	15,575,616	6,314,812	11,731,669	14,049,921	47,672,018
대손충당금	-	-	(1,108,856)	(2,296,455)	(3,405,311)
미수금	1,057,634	81,522	329,082	4,491,500	5,959,738
대손충당금	-	-	(289,902)	(4,369,324)	(4,659,226)
합계	16,633,250	6,396,334	10,661,993	11,875,642	45,567,219

&cr 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	8,064,537	8,216,862
대손상각비 인식	2,102,376	1,308,220
대손충당금 환입	(60,559)	(61,794)
제각액	(20,000)	(1,317,108)
기말금액	10,086,354	8,146,180

&cr 6 . 대출채권 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
대출채권	251,486,909	240,728,926	492,215,835	238,894,318	221,157,008	460,051,326
대손충당금	(22,914,356)	(18,628,886)	(41,543,242)	(24,077,095)	(15,666,666)	(39,743,761)
소 계	228,572,553	222,100,040	450,672,593	214,817,223	205,490,342	420,307,565
이연대출부대비용	666,790	5,570,524	6,237,314	758,905	5,668,886	6,427,791
합 계	229,239,343	227,670,564	456,909,907	215,576,128	211,159,228	426,735,356

&cr (2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말			전기말
채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
계약금액내대출	17.00	7,950	(5,479)	2,471	7,950	(1,556)	6,394
종합통장대출	4.10~27.50	15,829,066	(6,480,696)	9,348,370	21,377,640	(7,710,477)	13,667,163
일반자금대출	3.80~27.50	475,170,554	(34,954,331)	440,216,223	437,135,820	(31,941,435)	405,194,385
예적금담보대출	3.60~5.60	1,020,244	-	1,020,244	1,395,901	-	1,395,901
기타대출채권	-	188,021	(102,736)	85,285	134,015	(90,293)	43,722
합 계		492,215,835	(41,543,242)	450,672,593	460,051,326	(39,743,761)	420,307,565

&cr ( 3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950
종합통장대출	14,774,723	890,463	48,645	115,235	15,829,066
일반자금대출	124,187,132	110,420,856	78,048,064	162,514,502	475,170,554
예적금담보대출	773,001	244,763	1,600	880	1,020,244
기타대출채권	188,021	-	-	-	188,021
합계	139,930,827	111,556,082	78,098,309	162,630,617	492,215,835
전기말:
계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950
종합통장대출	16,545,427	4,832,213	-	-	21,377,640
일반자금대출	98,337,274	117,649,638	49,914,928	171,233,980	437,135,820
예적금담보대출	1,219,139	168,662	8,100	-	1,395,901
기타대출채권	134,015	-	-	-	134,015
합계	116,243,805	122,650,513	49,923,028	171,233,980	460,051,326

&cr 7 . 기타금융자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말			전기말
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
금융상품	836,219	-	836,219	1,051,468	-	1,051,468
대여금	-	-	-	4,600	-	4,600
당기손익인식금융자산	6,867,592	-	6,867,592	3,808,523	-	3,808,523
미수수익	3,461,760	(191,399)	3,270,361	3,531,948	(175,996)	3,355,952
보증금	151,143	-	151,143	95,642	-	95,642
소계	11,316,714	(191,399)	11,125,315	8,492,181	(175,996)	8,316,185
비유동자산:
금융상품	22,259,131	-	22,259,131	20,251,621	-	20,251,621
대여금	1,824,991	(1,390,771)	434,220	1,950,472	(1,390,771)	559,701
기타포괄-공정가치측정금융자산	6,399,310	-	6,399,310	6,860,357	-	6,860,357
보증금	1,307,190	-	1,307,190	1,370,115	-	1,370,115
미수수익	352,795	(352,795)	-	352,795	(352,795)	-
소계	32,143,417	(1,743,566)	30,399,851	30,785,360	(1,743,566)	29,041,794
합계	43,460,131	(1,934,965)	41,525,166	39,277,541	(1,919,562)	37,357,979

(2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말
유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	826,847	601,162
정기예금	외화지급보증	대구은행	-	448,306
보증금	자기주식 예탁금	한국예탁결제원	1,000	1,000
중앙회예치금	수표발행거래담보&cr내국환거래담보	저축은행중앙회	4,500,000	2,500,000
소 계			5,327,847	3,550,468
비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000
보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행	311,556	299,992
보증금	공탁금	법무법인 시공 등	165,000	165,000
지준예치금(주1)	수표발행거래담보&cr지급준비자산, &cr내국환거래담보	저축은행중앙회	21,589,800	20,230,800
소 계			22,070,356	20,699,792
합 계				27,398,203	24,250,260

(주1) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비 자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다.&cr&cr (3) 당 기손익인식금융자산 &cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당분기말		전기말
취득원가	공정가치	취득원가	공정가치
---	---	---	---	---	---
지분증권	지스마트글로벌	3,499,939	2,617,373	3,499,939	1,936,531
삼기오토모티브	549,109	549,071	-	-
카카오	241,875	238,000	-	-
녹십자	388,258	385,000	-	-
동아엘텍	18,270	18,240	-	-
현대로템	189,580	183,000	-	-
OCI	132,050	121,000	-	-
상아프론테크	133,484	131,600	-	-
KCC	69,000	67,800	-	-
에머슨퍼시픽	25,204	25,694	-	-
후성	87,110	81,941	-	-
소계	5,333,879	4,418,719	3,499,939	1,936,531
기타증권	삼성증권 ELS	-	-	500,000	425,000
동부증권 ELS	-	-	500,000	432,021
미래배당프리미엄증권	-	-	990,099	1,014,971
글로벌ETF	2,000,000	1,959,436	-	-
충청권경제활성화투자조합제1호	9,737	9,737	-	-
한국ANKOR유전펀드	445,900	479,700	-	-
소계	2,455,637	2,448,873	1,990,099	1,871,992
단기매매금융자산 계		7,789,516	6,867,592	5,490,038	3,808,523

&cr 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익인식금융자산 의 변동내역 은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	3,808,523	3,881,550
취득금액	10,855,762	25,531,375
처분금액	(8,444,043)	(24,931,857)
평가손익	147,513	(385,302)
타계정에서대체(주1)	499,837	-
기말금액	6,867,592	4,095,766

(주1) 당분기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 대체 되었습니다.&cr&cr (4) 기타포괄-공정가치측정금융자산 &cr &cr 1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분		회사명	지분율&cr(%)	당분기말			전기말
통화	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주1)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-
유동 소계			USD	6,000,000	-	6,000,000	-
비유동	지분증권	B-nano.Ltd (주1)	11.11	KRW	1,781,790	-	1,781,790	-
신한중공업(주) (주2)	6.17	KRW	3,891,960	669,845	3,891,960	669,845
자본재공제조합 (주3)	-	KRW	640,945	650,007	640,945	640,945
엘피스테크㈜ (주1)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-
전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063
소계	-	KRW	6,505,758	1,500,915	6,505,758	1,491,853
채무증권	물가연동국채	-	KRW	4,604,294	4,898,395	4,604,294	4,868,667
소계	-	KRW	4,604,294	4,898,395	4,604,294	4,868,667
수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	-	-	391,300	490,100
충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	-	-	9,737	9,737
소계	-	KRW	-	-	401,037	499,837
비유동 소계			KRW	11,110,052	6,399,310	11,511,089	6,860,357
기타포괄-공정가치측정금융자산 계			USD	6,000,000	-	6,000,000	-
KRW	11,110,052	6,399,310	11,511,089	6,860,357

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다. &cr(주2) 지배회사는 MG손해보험에게 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 부여하 였고, 전기 중 행사되어 대상주식의 소유권 인도절차가 완료되었 으며 주식매수 금액의 분할상환 합의로 질권설정되었으나 주식매수 금액을 2018년 9월27일 상환완료하여 질권설정 해제 되었습니다. &cr(주3) 지배회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분으로 전액 담보 설정 되어있으며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	6,860,357	6,702,182
취득금액	9,062	150,000
이자수익상각액	11,439	3,559
처분금액	-	(49,400)
평가손익	18,289	146,082
타계정으로대체(주1)	(499,837)	-
기말장부금액	6,399,310	6,952,423

(주1) 당분기 중 당기손익인식금융자산으로 대체 되었습니다.&cr&cr 8. 재고자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	65,571	50,502
재공품	22,882,945	23,091,839
완성주택	4,304,671	4,624,703
원재료	4,668,492	5,068,066
평가손실충당금	(457,766)	(404,720)
합계	31,463,913	32,430,390

&cr 9. 기타자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
선급금	2,869,050	1,966,522
선급비용	449,366	313,856
선급부가세	1,460,434	1,045,890
소계	4,778,850	3,326,268
비유동:
장기선급비용	88,002	234,832
용도품	1,228	8,407
기타잡자산	311,336	461,851
기타의비유동자산	-	190
소계	400,566	705,280
합계	5,179,416	4,031,548

&cr (2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말)	(단위:천원)

구분	인식된 &cr금융자산 총액	인식된 &cr금융부채 총액	재무상태표에 &cr표시되는&cr금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액
금융상품	수취한 금융담보	순액
---	---	---	---	---	---	---
내국환	-	801,837	(801,837)	-	-	-

(전기말)	(단위:천원)

구분	인식된 &cr금융자산 총액	인식된 &cr금융부채 총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액
금융상품	수취한 금융담보	순액
---	---	---	---	---	---	---
내국환	-	539,457	(539,457)	-	-	-

10. 관계기업투자 &cr &cr ( 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말
(주)이지닉스(주1)	대한민국	14.38	-	-

(주1) 전 기 이 전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr11. 매각예정비유동자산 &cr

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당분기말	전기말
관계기업투자(주1)	1,660,104	1,660,104

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로대체 되었습니다.&cr

12. 유형자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계
취득원가	9,679,522	23,899,756	24,800	8,857,663	234,592	6,280,913	19,257,908	68,235,154
감가상각누계액	-	(3,597,666)	(8,290)	(7,016,787)	(73,265)	(5,206,911)	-	(15,902,919)
손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,627,108)	(3,627,108)
장부금액	9,679,522	20,302,090	16,510	1,840,876	161,327	1,074,002	15,630,800	48,705,127

(전기말)	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계
취득원가	11,167,314	26,173,955	24,800	8,857,663	149,258	6,780,269	17,536,795	70,690,054
감가상각누계액	-	(3,386,873)	(7,062)	(6,541,702)	(43,105)	(5,393,429)	-	(15,372,171)
손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,589,088)	(3,589,088)
장부금액	11,167,314	22,787,082	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,707	51,728,795

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다 .

(당분기)	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	11,167,314	22,787,082	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,707	51,728,795
취득및자본적지출	-	-	-	-	-	158,703	1,541,847	1,700,550
감가상각비	-	(436,310)	(1,228)	(475,085)	(30,648)	(245,980)	-	(1,189,251)
처분	(820,253)	(1,714,556)	-	-	-	(270,733)	-	(2,805,542)
타계정에서대체(주1)	-	-	-	-	85,456	-	-	85,456
타계정으로대체(주2)	(667,539)	(384,350)	-	-	-	-	-	(1,051,889)
환율변동	-	50,224	-	-	366	45,172	141,246	237,008
기말장부금액	9,679,522	20,302,090	16,510	1,840,876	161,327	1,074,002	15,630,800	48,705,127

(주1) 당분기 중 선급금에서 대체 되었습니다.&cr (주2) 당분기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다.&cr

( 전분기)	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	11,167,314	24,031,711	19,375	2,854,517	41,393	1,773,291	15,108,488	54,996,089
취득및자본적지출	-	14,568	-	-	73,938	299,851	516,575	904,932
감가상각비	-	(487,890)	(1,228)	(735,951)	(6,116)	(392,553)	-	(1,623,738)
처분	-	-	-	-	(31,984)	-	-	(31,984)
타계정에서대체	-	-	-	452,774	-	-	395,197	847,971
타계정으로대체	-	-	-	-	(4,591)	-	(847,972)	(852,563)
환율변동	-	(274,746)	-	-	(2,226)	(3,455)	(734,479)	(1,014,906)
기말장부금액	11,167,314	23,283,643	18,147	2,571,340	70,414	1,677,134	14,437,809	53,225,801

&cr (3) 당분기말 현재 유형자산 중 차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원, JPY, 천VND)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자
용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,256,043	25,680,000	한국산업은행 외
JPY 310,000,000
천안시 안서동	토지, 건물	차입금 담보	1,283,893	12,000,000	KEB하나은행
베트남(주1)	건물	차입금 담보	3,954,860	VND 72,000,000	-
합 계			16,494,796	37,680,000	-
JPY 310,000,000
VND 72,000,000

(주1) 베트남 소재의 Charm&Ci Plaza 건물(장부금액 VND 82,911,113,906)에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 VietBank 로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).&cr &cr 13. 투자부동산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	토지	건물	합계
취득원가	15,774,824	15,359,573	31,134,397
감가상각누계액	-	(1,518,028)	(1,518,028)
장부금액	15,774,824	13,841,545	29,616,369

(전기말)	(단위:천원)

구분	토지	건물	합계
취득원가	15,107,285	14,655,993	29,763,278
감가상각누계액	-	(1,214,635)	(1,214,635)
장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643

&cr (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	토지	건물	합계
기초 장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643
타계정에서 대체(주1)	667,539	768,325	1,435,864
타계정으로 대체(주2)	-	(234,597)	(234,597)
감가상각비	-	(275,077)	(275,077)
환율변동	-	141,536	141,536
기말 장부금액	15,774,824	13,841,545	29,616,369

(주1) 당 분기 중 유형자산 및 재고자산(완성주택)에서 대체되었습니다.&cr(주2) 당분기 중 재고자산(완성주택)으로 대체되었습니다.&cr

( 전분기)	(단위:천원)

구분	토지	건물	합계
기초 장부금액	19,007,519	21,343,911	40,351,430
취득및자본적지출	-	25,692	25,692
타계정에서 대체	-	244,586	244,586
타계정으로 대체	-	(2,722,979)	(2,722,979)
감가상각비	-	(254,668)	(254,668)
처분 장부금액	(3,900,234)	(4,903,756)	(8,803,990)
환율변동	-	(248,036)	(248,036)
기말 장부금액	15,107,285	13,484,750	28,592,035

&cr (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구분	당분기말
공정가치(주1)	장부금액
---	---	---
토지	26,024,675	15,774,824
건물	14,617,266	13,841,545

(주1) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜나라감정평가법인, Colliers International을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않 았습니다. &cr &cr (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	947,441	1,138,685
임대비용	(98,544)	(150,878)
임대손익	848,897	987,807

&cr 14. 무형자산 &cr

(1) 영업권&cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말
FPD 사업부문(주1)	금융사업부문(주2)	부동산사업부문(주3)	장부금액
---	---	---	---	---
취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545
손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)
환율변동	-	-	37,176	37,176
장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

(주1) 미래현금을 추정하여 측정한 FPD사업부문의 영업가치는 75,774,717천원으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 34,159,491천원보다 41,615,226 천원만큼 초과합니다.&crFPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.&crFPD사업부문의 영업권 평가에는 영업현금흐름할인모형에 따라 10.79%의 가중평균자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.&cr경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.&cr(주2) 미래현금을 추정하여 측정한 금융사업부문의 영업가치는 72,020,436천원(지분율 50.09% 고려)으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 23,187,306천원(지분율 50.09% 고려)보다 48,833,130천원만큼 초과합니다.&cr금융사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 금융사업부문으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니+.&cr금융사업부문의 영업권 평가에는 배당평가모형에 따라 20.88%의 자기자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.&cr경영진은 금융사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 금융사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.&cr(주3) 부동산 사업부문은 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단되어 전액 손상차손 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	전기말
FPD 사업부문	금융사업부문	부동산사업부문	장부금액
---	---	---	---	---
취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545
손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)
환율변동	-	-	37,176	37,176
장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

(2) 기타무형자산&cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계
취득원가	537,040	24,190,348	3,785,697	8,122,306	1,013,350	37,648,741
정부보조금	-	(3,619,062)	-	-	-	(3,619,062)
상각누계액	(354,832)	(13,297,646)	(2,821,006)	(1,489,737)	-	(17,963,221)
손상차손누계액	(8,450)	(3,693,003)	-	-	(69,086)	(3,770,539)
장부금액	173,758	3,580,637	964,691	6,632,569	944,264	12,295,919

(주1) 당분기말 베트남 소재의 Charm&Ci Plaza 토지사용권(장부금액 VND 51,433,973,776 에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).&cr (주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. &cr

(전기말)	(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계
취득원가	537,039	23,662,358	3,623,178	8,037,166	1,597,934	37,457,675
정부보조금	-	(4,238,616)	-	-	-	(4,238,616)
상각누계액	(323,543)	(11,514,374)	(2,678,568)	(1,350,125)	-	(15,866,610)
손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)
장부금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909

&cr 2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계
기초금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909
취득및자본적지출	-	607,228	259,890	-	-	867,118
정부보조금으로취득	-	(252,738)	-	-	-	(252,738)
상각비	(31,288)	(990,217)	(239,809)	(125,047)	-	(1,386,361)
처분	-	-	-	-	(584,584)	(584,584)
환율변동	-	-	-	70,575	-	70,575
기말금액	173,758	3,580,637	964,691	6,632,569	944,264	12,295,919

(전분기)	(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계
기초금액	249,354	5,565,603	538,414	7,708,915	1,528,848	15,591,134
취득및자본적지출	-	932,869	632,241	-	-	1,565,110
정부보조금으로취득	-	(458,860)	-	-	-	(458,860)
상각비	(33,376)	(1,413,399)	(158,027)	(131,614)	-	(1,736,416)
환율변동	-	-	-	(378,512)	-	(378,512)
기말금액	215,978	4,626,213	1,012,628	7,198,789	1,528,848	14,582,456

&cr 3) 개발비의 상세내역&cr

① 개발비 자산화 정책&cr연결회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 연결회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr

② 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분			내 역	장부금액	잔존기간(년)
FPD&cr사업부문	개발완료	생산 판매&cr또는&cr대기 중	Laser기술 내재화	544,572	2.1
차세대 대면적 Laser Repair 개발	193,116	1.2
극미세 가공 시스템 개발	53,269	0.7
In-Line SEM 2차 개발	531,116	1.8
Ink Repair 개발	24,902	1.8
극한 환경 요소 개발	714,909	3.0
무선 의식수준 모니터링 임베디드 시스템 개발	58,122	3.2
AMOLED 수율향상 Repair 개발	95,060	3.2
개발중	2018년 ~ 2019년 중 개발완료예정	AVI System 개발	647,362	-
난성형 이종금속 소재 3D 적층 플랫폼 개발	405,497
소계			3,267,925
금융&cr사업부문	개발완료	금융사업관련 매출 기여 중	선물매매자금대출 시스템	1,867	0.5
스마트워크 시스템	27,500	0.9
도로명주소솔루션버전 구축	180	1.9
FB서비스 전문 DB 설제 신청, 심사 시스템	2,131	1.9
KCB업무 심사 개발	3,960	2.9
개인정보 파기 시스템	9,497	2.9
비대면 실명확인서비스 시스템	7,911	3.5
오프라인 영업 시스템	253,000	3.7
암호화 및 마이그레이션 시스템	6,666	4.0
소계			312,712	-
합계				3,580,637

&cr (3) 당분기와 전분기 중비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 7,149,064천 원과 7,906,658 천원입 니다.

15. 매입채무및기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
매입채무	32,266,976	32,186,328
미지급금	12,867,291	10,490,399
소계	45,134,267	42,676,727
비유동:
장기미지급금	73,340	42,460
합계	45,207,607	42,719,187

&cr 1 6. 차입금 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	27,217,038	-	27,217,038	30,999,591	-	30,999,591
유동성장기차입금	10,931,546	-	10,931,546	7,000,000	-	7,000,000
장기차입금	-	14,158,679	14,158,679	-	15,739,098	15,739,098
교환사채	1,584,244	-	1,584,244	1,458,280	-	1,458,280
전환사채	-	15,111,071	15,111,071	-	-	-
합계	39,732,828	29,269,750	69,002,578	39,457,871	15,739,098	55,196,969

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천 VND)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금	한국산업은행 등 (주1)	3.496 ~ 7.39	26,050,000	27,250,000
기타금융기관	-	-	1,500,000
기타차입처	-	-	1,000,000
소계		26,050,000	29,750,000
외화차입금	Vietbank (주1)	10.50	1,167,038&cr(VND 24,466,213)	1,249,591&cr(VND 26,474,394)
소계		1,167,038&cr(VND 24,466,213)	1,249,591&cr(VND 26,474,394)
합계			27,217,038&cr(VND 24,466,213)	30,999,591&cr(VND 26,474,394)

(주1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 지배기업 최대주주 일부보유지분, 재고자산, 유형자산 및 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8,12,14 참조). &cr &cr (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말
원화차입금	한국산업은행 등 (주1)	시설자금	4.31~6.07	23,431,546	21,250,000
기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000
소계			24,431,546	22,250,000
유동성 대체			(10,931,546)	(7,000,000)
현재가치할인차금			(233,724)	(383,272)
유동성 대체 후 소계			13,266,276	14,866,728
외화차입금	기타차입처	베트남사업	3.00	420,173&cr(VND 8,808,659)	405,090&cr(VND 8,582,409)
Vietbank (주2)	베트남사업	10.50	472,230&cr(VND 9,900,000)	467,280&cr(VND 9,900,000)
소계			892,403&cr(VND 18,708,659)	872,370&cr(VND 18,482,409)
합계	유동성 대체 후 합계			14,158,679&cr(VND 18,708,659)	15,739,098&cr(VND 18,482,409)

(주1) 상기 원화장기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 최대주주 일부 보유지분, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr (주 2) Viet Bank로 부터의 차입금과 관련하여 일부 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12,14참조).&cr &cr (4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말
한국산업은행등	시설자금등(주1)	4.31~6.07	9,931,546	6,000,000
기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000
합계			10,931,546	7,000,000

(주1) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 연결회사의 일부 투자주식, 지배기업 최대주주 일부 보유지분 , 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 ( 주석 8,12참조 ). &cr &cr (5) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액
2019년 9월 ~ 2020년 9월	5,972,230
2020년 9월 ~ 2021년 9월	6,420,173
2021년 9월 ~ 2022년 9월	2,000,000
합계	14,392,403

&cr 17. 예 수부채 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
요금불예금	2,866,165	7,714,793
기한부예금	536,125,299	459,741,721
소계	538,991,464	467,456,514
비유동:
기한부예금	33,457,057	72,037,857
합계	572,448,521	539,494,371

&cr (2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습 니 다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계
요구불예금:
보통예금	2,837,996	-	-	2,837,996
기업자유예금	291	-	-	291
별단예금	27,878	-	-	27,878
소계	2,866,165	-	-	2,866,165
기한부예금:
자유적립금	52,076	65,290	15,520	132,886
정기예금	201,035,047	317,183,343	27,800,730	546,019,120
정기적금	12,534,407	5,255,136	3,914,817	21,704,360
기타	-	-	1,725,990	1,725,990
소계	213,621,530	322,503,769	33,457,057	569,582,356
합계	216,487,695	322,503,769	33,457,057	572,448,521

(전기말)	(단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계
요구불예금:
보통예금	7,689,216	-	-	7,689,216
기업자유예금	286	-	-	286
별단예금	25,291	-	-	25,291
소계	7,714,793	-	-	7,714,793
기한부예금:
자유적립금	77,428	67,756	128,282	273,466
정기예금	231,008,294	205,377,910	64,076,448	500,462,652
정기적금	16,971,857	6,238,476	6,341,337	29,551,670
기타	-	-	1,491,790	1,491,790
소계	248,057,579	211,684,142	72,037,857	531,779,578
합계	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371

&cr 18. 교환사채&cr &cr(1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건
사채의 종류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
사채의 권면총액(주1)	1,300,000,000원
인수자	한국산업은행
발행일	2014년 6월 26일
만기일	2019년 6월 25일
표면이자율	3.00%
보장수익률	8.50%
교환대상(주2)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주
교환가액 (주3)	2,760원
교환비율	100%
교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지
조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 조기상환청구권의 행사로 교환사채 총액 7,000,000천원 중 700,000천원이 전전기 중 상환되었으며, 전기 중 5,000,000천원이 상환되었습니다.&cr (주2) 신 주발행 및 교환사채의 일부 상환으로 인하여 당분기말 현재 교환 가능 주식수는 2,500,000주에서 471,014주로 조정되었습니다.&cr (주3) 전전기 중 제3자배정 유 상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다.&cr &cr (2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
교환사채 액면가액	1,300,000	1,300,000
사채할인발행차금	(1,971)	(3,779)
교환권조정	(135,437)	(259,593)
사채상환할증금	421,652	421,652
장부금액	1,584,244	1,458,280

(3) 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,458,280	6,338,814
상환	-	(5,000,000)
상환할증금조정	-	(1,621,740)
교환권조정상각	124,157	1,676,921
사채할인발행차금상각	1,807	24,409
분기말금액	1,584,244	1,418,404

19. 전환사채 &cr&cr(1) 연결회사는 운영자금 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건
사채의 종류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	9,400,000,000원
발행가액	9,400,000,000원
발행일	2018년 3월 30일
만기일	2022년 3월 30일
표면이자율	0.00%
보장수익률	2.00%
전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주
전환가액(주1)	1,758원
전환비율	100%
리픽싱(Refixing)	2018년 6월 30일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정
전환청구기간	2019년 3월 30일부터 2022년 2월 28일까지
조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 2,383원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

구분	발행조건
사채의 종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	5,500,000,000원
발행가액	5,500,000,000원
발행일	2018년 7월 20일
만기일	2022년 7월 20일
표면이자율	0.00%
보장수익률	2.00%
전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주
전환가액(주1)	1,710원
전환비율	100%
리픽싱(Refixing)	2018년 10월 20일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정
전환청구기간	2019년 7월 20일부터 2022년 6월 20일까지
조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,710원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.&cr &cr (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말
전환사채	14,900,000
사채할인발행차금	(237,198)
전환권조정	(5,198,164)
사채상환할증금	1,237,758
전환권대가 (주1)	4,408,675
장부금액	15,111,071

(주1) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. &cr

(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기
전화사채의 발행	14,642,120
전환권조정상각	448,269
사채할인발행차금상각	20,682
분기말금액	15,111,071

&cr 20. 우발부채 및 주요 약정사항&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다. &cr

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD,RMB)

구분	개설은행	통화	한도금액
기타외화지급보증(주1)	수출입은행	USD	2,135,000
기업은행	USD	3,073,100
RMB	800,000
대구은행	USD	441,150
무역금융대출약정	기업은행	KRW	800,000
운전자금	KEB하나은행	KRW	1,000,000
내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000
수표(주2)	저축은행중앙회	KRW	4,500,000
콜머니,중앙회차입금,할인어음(주2)	저축은행중앙회	KRW	22,212,800
합계		USD	5,649,250
RMB	800,000
KRW	38,512,800

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.&cr(주2) 저 축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다. &cr&cr (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,RMB)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용
기업은행	USD	3,328,280	납품계약이행보증
한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증
자본재공제조합	USD	2,538,960	납품계약이행보증
RMB	800,000	납품계약이행보증
대구은행	USD	441,150	납품계약이행보증
서울보증보험(주1)	KRW	7,258,251	계약이행 등
전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수
합 계	USD	8,443,390	-
KRW	10,002,083
RMB	800,000

(주1) 당분기말 현재 해당 지급보증 중 일부 (USD 1,869,193) 는 한국수출입은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 44건이고 금액은 5,837,194천원(여신잔액)입니다. &cr &cr (5) 계류중인 소 송 &cr&cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 14건(소송가액 1,995 백만원), 지배기업 전 경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 진행중인 형사사건 1건이 존재합니다.&cr&cr현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다. &cr

21. 충당부채&cr &cr 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
하자보수충당부채	75,101	75,101
판매보증충당부채	4,468,101	4,902,688
기타충당부채	387,357	-
합계	4,930,559	4,977,789
비유동:
기타충당부채	5,660,000	5,660,000
합계	10,590,559	10,637,789

&cr 22. 기타금융부채 및 기타부채 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
미지급비용	11,061,542	11,916,912
보증금	304,018	297,812
미지급내국환채무	801,837	539,457
유동성장기보증금	1,410,000	420,000
소계	13,577,397	13,174,181
비유동:
미지급비용	390,920	340,530
보증금	253,000	1,740,000
소계	643,920	2,080,530
합계	14,221,317	15,254,711

&cr (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
계약부채	8,992,760	12,640,260
예수금	32,034	44,743
예수부가세	2,717,287	1,600,697
국고대리점	731,343	-
수입제세	127,135	85,190
지로	1,537	35
선수수익	23,083	28,011
기타잡부채	178,826	227,040
합계	12,804,005	14,625,976

&cr (3) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기말	전기말
선수금	8,242,282	12,640,260

&cr (4) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기
기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:
선수금	76,966,602

23. 종 업 원 급여&cr&cr (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
확정기여형	1,022,347	952,892
확정급여형	376,016	311,594
- 당기근무원가	384,849	309,850
- 이자원가	54,946	22,425
- 사외적립자산기대수익	(63,779)	(20,681)

&cr (2) 확정급여형퇴직급여제도&cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,740,234	1,583,933
사외적립자산의 측정가치	(1,593,501)	(1,576,229)
확정급여부채	146,733	7,704

&cr 2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	98,455	81,803
판매비와 관리비(주1)	1,299,908	1,182,684
합계	1,398,363	1,264,487

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 404,674 천원, 전분기 384,091 천원입니다.&cr &cr 3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,583,933	1,122,469
당기근무원가	384,849	309,850
이자원가	54,946	22,425
재측정요소:
-경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	-
급여지급액	(283,494)	(114,352)
당분기말금액	1,740,234	1,340,392

&cr 4 ) 당 분기 및 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,576,229	866,916
사외적립자산기대수익	63,779	20,681
재측정요소:
-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(63,013)	-
급여지급액	(283,494)	(129,276)
기여금	300,000	582,071
당분기말금액	1,593,501	1,340,392

&cr 5) 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사외적립자산의 실제수익	766	20,681

24. 자본금 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000	300,000,000
발행주식수	49,189,958	49,189,958
액면금액	500	500
자본금	25,019,977,500	25,019,977,500

&cr (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없으며, 지배회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다. &cr

25. 주식발행초과금 및 기타자본&cr

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말
주식발행초과금	80,693,633	80,693,633
기타자본:
자기주식처분이익	792,142	1,116,309
기타자본잉여금	933,709	933,709
교환권대가	217,946	217,946
자기주식	(4,153,776)	(8,707,542)
기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,668)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가	(8,794,181)	172,818
지분법자본변동	122,644	122,644
해외사업환산손익	(8,719,500)	(8,932,160)
기타자본 소계	(24,388,685)	(19,863,944)
합계	56,304,948	60,829,689

&cr (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

&cr (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기		전분기
주식수	장부금액	주식수	장부금액
---	---	---	---	---
기초잔액	3,303,391	8,707,542	3,007,733	7,910,427
자기주식의 취득	908,396	1,857,981	297,458	800,857
자기주식의 처분	(2,373,275)	(6,411,747)	(1,800)	(3,742)
기말잔액	1,838,512	4,153,776	3,303,391	8,707,542

&cr 26. 결손금&cr&cr 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	423,000	423,000
미처리결손금	(23,358,262)	(38,247,376)
합계	(22,935,262)	(37,824,376)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr

27. 매출액&cr &cr (1) 당분 기 및 전 분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기
제품매출액	105,087,607	146,878,021
상품매출액	8,476,067	5,445,912
금융수익	43,638,010	44,014,713
분양수익	256,459	415,239
임대수익	896,153	1,026,302
용역수익	5,151,848	14,265,351
기타수익	34,772	20,467
합계	163,540,916	212,066,005

&cr (2) 당분 기 및 전 분기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기
이자수익	40,951,400	41,863,364
유가증권평가 및 처분이익	372,539	981,361
수수료수익	1,462,562	687,935
배당금수익	-	76,271
대출채권평가 및 처분이익	851,509	405,782
합계	43,638,010	44,014,713

28. 판매비와 관리비 &cr&cr 당 분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기
종업원급여	10,505,382	9,422,172
퇴직급여	895,233	798,593
복리후생비	1,652,449	1,343,722
여비교통비	250,379	246,502
통신비	150,403	181,822
수도광열비	20,381	63,618
전력비	527,251	140,656
지급임차료	762,594	666,638
보험료	427,205	337,776
운반비	281,576	286,736
교육훈련비	3,932	3,328
도서인쇄비	42,962	41,824
소모품비	235,499	250,747
차량유지비	20,663	17,931
경상연구개발비	7,149,064	7,906,658
지급수수료	4,604,869	4,574,167
용역비	1,098,239	983,907
해외출장비	517,121	437,177
유형자산감가상각비	583,204	743,086
무형자산상각비	423,701	328,462
투자부동산감가상각비	184,937	176,985
사무용품비	11,402	19,610
세금과공과금	1,423,827	1,187,923
접대비	118,619	116,966
광고선전비	469,985	216,355
대손상각비(환입액)	2,095,726	1,306,720
국내출장비	4,734	1,781
유지활동비	343,528	389,446
시장개척비	22,519	18,114
수선비	181,616	65,670
수출비	195,901	187,075
전산업무비	420,853	287,306
기타판매비와관리비	46,852	49,125
합계	35,672,606	32,798,598

&cr 29. 비용의 성 격별 분류 &cr &cr 당 분기 및 전 분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기
제품 및 재공품의 변동 (주1)	(3,048,293)	(14,819,194)
원재료의 사용액	69,511,446	112,190,030
상품의 판매	1,814,047	1,639,626
종업원급여	13,042,133	11,666,456
퇴직급여	993,689	880,396
유,무형자산 및 투자부동산 상각비	2,850,689	3,614,823
지급수수료	4,667,305	4,601,094
이자비용	10,084,889	8,223,711
수수료비용	696,275	1,178,720
예금보험료	2,110,168	1,612,198
당기손익인식금융자산평가손실	40,563	557,284
당기손익인식금융자산처분손실	1,055,058	589,599
대출채권처분손실	2,654,600	2,964,169
외주용역비	5,365,592	7,791,997
경상개발비	7,149,064	7,906,658
대손상각비	11,151,009	15,195,515
기타비용	21,392,667	28,709,438
합계	151,530,901	194,502,520

(주1) 원재료 , 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.&cr &cr 30. 기타수익 &cr &cr 당분 기 및 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기
기타 대손충당금환입	58,058	58,163
유형자산처분이익	300,237	5,275
무형자산처분이익	508,045	-
관계기업등투자주식처분이익	-	238
수입임대료	715,379	857,124
잡이익	787,886	412,430
투자부동산처분이익	-	246,010
매각예정자산집단처분이익	-	821,326
정부보조금수익	139,396	102,717
합계	2,509,001	2,503,283

31. 기타비용 &cr

당 분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기
유형자산처분손실	22,244	-
매출채권처분손실	43,940	4,891
기부금	4,500	84,500
유입물건관리비	433	60,605
잡손실	390,774	62,855
합계	461,891	212,851

&cr 32. 금융수익 및 금융비용&cr &cr (1) 당분 기 및 전 분기 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기
금융수익	3,943,943	2,516,280
금융비용	(5,707,791)	(7,062,975)
순금융비용	(1,763,848)	(4,546,695)

&cr (2) 당분 기 및 전 분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기
이자수익	66,416	124,129
외환차익	1,012,203	1,482,315
외화환산이익	2,863,024	380,830
사채상환이익	-	527,906
배당금수익	2,300	1,100
금융수익계	3,943,943	2,516,280

&cr (3) 당분 기 및 전 분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기
이자비용	3,606,375	3,145,862
금융상품평가손실	-	316
외환차손	867,716	850,664
외화환산손실	1,233,700	3,066,133
금융비용계	5,707,791	7,062,975

33. 금융상품 &cr &cr (1) 금융상품의 범주별 내역&cr &cr1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계
현금및현금성자산	-	107,095,059	-	107,095,059
매출채권및기타채권	-	63,905,181	-	63,905,181
대출채권	-	456,909,907	-	456,909,907
기타금융자산	6,867,592	28,258,264	6,399,310	41,525,166
합계	6,867,592	656,168,411	6,399,310	669,435,313

(전기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계
현금및현금성자산	-	96,853,026	-	96,853,026
매출채권및기타채권	-	45,567,219	-	45,567,219
대출채권	-	426,735,356	-	426,735,356
기타금융자산	3,808,523	26,689,099	6,860,357	37,357,979
합계	3,808,523	595,844,700	6,860,357	606,513,580

&cr2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무및기타채무	-	45,207,607	45,207,607
차입금	-	69,002,578	69,002,578
기타금융부채	-	14,221,317	14,221,317
예수부채	-	572,448,521	572,448,521
합계	-	700,880,023	700,880,023

(전기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	42,719,187	42,719,187
차입금	-	55,196,969	55,196,969
기타금융부채	-	15,254,711	15,254,711
예수부채	-	539,494,371	539,494,371
합계	-	652,665,238	652,665,238

&cr(2) 자본위험관리 &cr &cr 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말
부채 (A)	726,961,131	682,003,006
자본 (B)	78,725,858	64,874,912
현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	130,190,409	118,156,115
차입금 (D)	69,002,578	55,196,969
부채비율 (A/B)	923.41%	1,051.26%
순차입금비율 (D-C)/B	(77.72%)	(92.76%)

&cr (3) 금융위험관리 &cr&cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.&cr&cr 1) 외환위험&cr 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	61,062,852	1,996,486	41,324,211	1,930,091
VND	1,797,740	3,553,168	1,782,507	3,662,274
TWD	59,795	614	45,467	632
CNY	4,882,974	1,246,504	3,506,545	493,446
JPY	326,342	29,327	391,496	173,703
EUR	-	676,413	-	133,330
합 계	68,129,703	7,502,512	47,050,226	6,393,476

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위:천원)

구 분	당 분기 말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	5,906,637	(5,906,637)	3,939,412	(3,939,412)
VND	(175,543)	175,543	(187,977)	187,977
TWD	5,918	(5,918)	4,483	(4,483)
CNY	363,647	(363,647)	301,310	(301,310)
JPY	29,701	(29,701)	21,779	(21,779)
EUR	(67,641)	67,641	(13,333)	13,333
합 계	6,062,719	(6,062,719)	4,065,674	(4,065,674)

&cr 2) 이자율위험&cr &cr 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하 고 있습니다.

&cr연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)&cr &cr가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
변동금리부 금융자산	4,171,805	5,792,402
변동금리부 금융부채	(3,389,268)	(3,370,771)
변동금리부 순금융자산(부채)	782,537	2,421,631

&cr 나. 순금융손익

(단위:천원)

구 분	당 분 기		전분기
1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시
---	---	---	---	---
순금융손익	5,853	(5,853)	18,113	(18,113)

&cr 3) 신용위험&cr &cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. &cr &cr 4) 유동성위험&cr&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr &cr 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	31,470,664	796,312	-	32,266,976
미지급금	12,807,909	59,382	-	12,867,291
예수부채	216,487,695	322,503,769	33,457,057	572,448,521
보증금	-	304,018	-	304,018
미지급비용	10,755,789	305,753	-	11,061,542
단기차입금	14,017,038	13,200,000	-	27,217,038
유동성장기차입금	5,420,737	5,510,809	-	10,931,546
유동성장기보증금	460,000	950,000	-	1,410,000
장기미지급금	-	-	73,340	73,340
장기차입금	-	-	14,158,679	14,158,679
장기미지급비용	-	-	390,920	390,920
교환사채(주1)	1,584,244	-	-	1,584,244
전환사채(주1)	-	-	15,111,071	15,111,071
장기보증금	-	-	253,000	253,000
합 계	293,004,076	343,630,043	63,444,067	700,078,186

(주1) 교환사채와 전환사채는 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. &cr

(전 기 말)	(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	31,802,246	384,082	-	32,186,328
미지급금	10,423,212	67,187	-	10,490,399
예수부채	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371
미지급비용	11,633,679	283,233	-	11,916,912
단기차입금	18,514,160	12,485,431	-	30,999,591
유동성장기차입금	3,000,000	4,000,000	-	7,000,000
장기미지급금	-	-	42,460	42,460
장기차입금	-	-	15,739,098	15,739,098
장기미지급비용	-	-	340,530	340,530
교환사채	1,458,280	-	-	1,458,280
보증금	-	297,812	1,740,000	2,037,812
유동성장기보증금	-	420,000	-	420,000
합 계	332,603,949	229,621,887	89,899,945	652,125,781

&cr 5) 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치&cr수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치&cr 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치&cr

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 서열 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 서열 변동을 인식하고 있습니다.&cr &cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr

수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다 .

(당분 기 말)	(단위:천원)

구분	공정가치(주1)	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위&cr(가중평균)
신한중공업 등	1,645,160	현금흐름할인법	영구성장률	0.5%~1.5%(1.0%)
가중평균자본비용	5.83%~7.88%(6.88%)

(주1) 신한중공업 주식 공정가치는 장부가액을 325,308천원 초과합니다.&cr

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3
금융자산:
기타포괄-공정가치측정금융자산	4,898,395	-	1,500,915
당기손익인식금융자산	4,898,419	1,959,436	9,737

(전 기 말)	(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3
금융자산:
매도가능금융자산	5,358,767	-	1,501,590
단기매매금융자산	1,936,531	1,871,992	-

6) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)	(단위:천원)

구분	기초	취득	타계정에서대체	기말장부금액
기타포괄-공정가치측정금융자산	1,501,590	9,062	(9,737)	1,500,915
당기손익인식금융자산	-	-	9,737	9,737

(전 분기)	(단위:천원)

구분	기초	취득	타계정에서대체	기말장부금액
매도가능금융자산	1,392,340	150,944	-	1,543,284

34. 금융상품 범주별 손익 구분표시 &cr&cr 당분 기 및 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익인식금융자산:
1.당기손익인식금융자산 이자수익	-	6,800
2.당기손익인식금융자산 처분이익	151,379	233,554
3.당기손익인식금융자산 처분손실	(1,055,058)	-
4.당기손익인식금융자산 평가손익	20,660	(399,076)
매도가능금융자산:
1.기타포괄-공정가치측정금융자산 이자수익	71,117	62,329
2.기타포괄-공정가치측정금융자산 배당금수익	-	76,271
대여금 및 수취채권:
1.채권에 대한 대손상각비	(2,095,726)	(1,306,720)
2.대출채권에 대한 대손상각비	(9,792,456)	(13,888,794)
3.기타의 대손충당금환입	58,059	58,163
4.매출채권 처분손실	(43,940)	(4,891)
5.대출채권 처분손실	(2,654,600)	(2,964,169)
6.대출채권 상환이익	851,509	405,782
7.대출채권 이자수익	39,215,722	41,129,940
8.은행예금 이자수익	46,435	16,195
9.대여금에 대한 이자수익	-	55,518
10.은행예치금에 대한 이자수익	1,649,492	672,231
11.기타이자수익	35,050	44,479
12.은행예치금에 대한 평가손익	-	(316)
13.외화예금에 대한 외환차이	89,221	18,525
14.외화채권에 대한 외환차이	1,873,621	(601,000)
15.외화대여금에 대한 외환차이	794,082	(961,013)
16.기타금융자산에 대한 외환차이	40,659	(109,994)
17.배당금수익	2,300	1,100
상각후원가로 측정하는 금융부채:
1.금융기관차입금 이자비용	(2,346,701)	(2,408,131)
2.기타차입금 이자비용	(228,706)	(61,615)
3.예수금 이자비용	(10,055,874)	(8,203,532)
4.사채처분이익	-	527,906
5.사채이자비용	(624,619)	(468,940)
6.기타이자비용	(435,365)	(227,355)
7.외화차입금에 대한 외환차이	(870,199)	(430,665)
8.외화매입채무에 대한 외환차이	(153,573)	30,496

&cr 35. 주당이익

&cr(1) 기본주당손익&cr&cr기본주당손익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr&cr당 분기 및 전 분기 의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업소유지분 분기순이익(손실)	(219,524,859)	5,855,300,425	3,037,107,463	11,127,632,241
가중평균 유통보통주식수	47,319,908	47,383,023	45,886,567	45,940,426
보통주 기본주당이익(손실)	(5)	124	66	242

&cr (2) 희석주당손익&cr&cr희석 보통주 주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 교환사채가 있습니다. 당분기 중 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과 보통주 평균시장가격이 전환사채의 행사가격보다 높아 희석효과가 발생하였으며, 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

1) 당분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기
3개월	누적
---	---	---
총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(219,524,859)	5,855,300,425
전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	217,084,123	365,781,714
총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(2,440,736)	6,221,082,139
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	55,883,267	51,790,243
희석주당이익	(5)	120

&cr2) 당분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기
3개월	누적
---	---	---
가중평균유통보통주식수	47,319,908	47,383,023
전환사채의 효과	8,563,359	4,407,220
가중평균희석유통보통주식수	55,883,267	51,790,243

&cr 36. 특수관계자거래 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
관계기업	(주)이지닉스
기타	(주)유성건설 , Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), 백암재단, 동신건설, 최대주주 및 기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

&cr (2) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	당분기(주1)				전분기 (주1)
매출	기타수익등	매입	기타비용등&cr(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등&cr(주2)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)이지닉스	-	57,318	-	-	-	67,940	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	-	3,968	-	-	-	107
최대주주 및 기타주주 외	-	-	-	83,456	-	-	-	1,134
합 계		-	57,318	-	87,424	-	67,940	-	1,241

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.&cr (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.&cr &cr (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	당분기말
대출채권&cr(총액)	대출채권&cr대손충당금	기타채권&cr(총액)	기타채권&cr대손충당금	예수부채	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	137,110	(137,110)	-	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	-	-	111	-	-
기타특수관계자	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,656	-	-
합 계		1,000,000	(1,000,000)	137,142	(137,142)	2,767	-	-

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.

	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	전기말
대출채권&cr(총액)	대출채권&cr대손충당금	기타채권&cr(총액)	기타채권&cr대손충당금	예수부채	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	186,110	(186,110)	-	-	-
기타	기타특수관계자	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,652	1,000,000	-
합 계		1,000,000	(1,000,000)	186,142	(186,142)	2,652	1,000,000	-

&cr(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)이지닉스	-	49,000	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	500,000	500,000
기타	최대주주 및 기타주주 외	-	-	5,000,000	6,000,000
합 계		-	49,000	5,500,000	6,500,000

(전분기)	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)이지닉스	-	35,000	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	300,000	300,000
합 계		-	35,000	300,000	300,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
기타	유성건설(주)	디케이건설(주) 대출금에 대한 연대보증	5,900,000
기타	최대주주	지배기업 대출금에 대한 연대보증	67,010,000
이행보증 등 연대보증	4,074,748
지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	3,111,109
지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	USD 384,300
합계			80,095,857
USD 384,300

&cr(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말
주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	434,220	564,301

(7) 당 분기 및 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기
급여	3,178,179	2,545,571
퇴직급여	286,546	339,934
국민연금 등 회사부담금	154,641	106,573
합계	3,619,366	2,992,078

&cr 37. 부문정보 &cr

(1) 당 분기 및 전 분기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당 분기 )	(단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계
총매출액	114,290,362	1,187,384	43,638,010	6,871,910	165,987,666
내부매출액	(2,023,522)	-	-	(423,228)	(2,446,750)
매출액	112,266,840	1,187,384	43,638,010	6,448,682	163,540,916
영업손익	3,100,113	(418,777)	8,478,669	850,010	12,010,015

(전 분기 )	(단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계
총매출액	164,109,225	1,462,008	44,014,786	5,914,735	215,500,753
내부매출액	(1,892,451)	-	(73)	(1,542,225)	(3,434,748)
매출액	162,216,774	1,462,008	44,014,713	4,372,510	212,066,005
영업손익	10,908,697	90,391	5,613,851	950,546	17,563,485

&cr (2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계
보고부문자산	178,385,091	38,426,765	648,306,226	37,635,447	(97,066,540)	805,686,989
보고부문부채	123,469,090	28,596,906	595,833,268	41,295,939	(62,234,072)	726,961,131

(전기말)	(단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계
보고부문자산	159,197,903	41,145,749	608,927,904	34,439,280	(96,832,918)	746,877,918
보고부문부채	113,826,095	27,079,807	563,851,237	36,759,491	(59,513,624)	682,003,006

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.&cr &cr (3) 당 분기 와 전 분기 의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
국내	67,588,912	124,386,712
중국	88,594,814	76,301,559
대만	3,301,941	3,488,042
일본	99,705	2,398,679
베트남	3,955,544	5,491,013
합계	163,540,916	212,066,005

&cr (4) 당 분기 와 전 분기 의 주요 고객정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명(주1)	당분기		전분기		사업부문
매출액	비중(%)	매출액	비중(%)
---	---	---	---	---	---
A사	30,542,270	26.72	64,940,754	39.57	FPD부문
B사	16,394,380	14.34	4,383,152	2.67	FPD부문
C사	15,340,002	13.42	5,491,470	3.35	FPD부문
합계	62,276,652	54.48	74,815,376	45.59	-

(주1) 상기 고객은 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객입니다.&cr

38. 현금흐름표 &cr &cr (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기
법인세비용	2,923,279	1,585,617
금융수익	(43,880,839)	(42,896,229)
금융비용	14,924,964	14,436,022
대손상각비	11,151,008	15,195,515
감가상각비	1,189,251	1,623,738
무형자산상각비	1,386,361	1,736,416
기타의대손상각비(환입)	(58,058)	(58,163)
투자부동산상각비	275,077	254,668
무형자산처분이익	(508,045)	-
유형자산처분이익	(300,237)	(5,275)
유형자산처분손실	22,244	-
투자부동산처분이익	-	(246,010)
관계기업등투자처분 이익	-	(238)
당기근무원가 및 이자원가	376,016	207,730
매각예정자산집단처분이익	-	(821,326)
기타영업잡비용	-	1,515,000
잡이익	(20)	(217,164)
잡손실	7	12,517
조정사항 합계	(12,498,992)	(7,677,182)

&cr (2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기
매출채권 및 기타채권의 증가	(18,436,516)	(17,744,889)
재고자산의 감소(증가)	828,714	(6,679,655)
기타유동금융자산의 증가	(2,512,135)	(156,356)
대출채권의 증가	(40,117,771)	(48,410,645)
기타유동자산의 감소(증가)	(1,949,852)	30,231
기타비유동금융자산의 증가	(1,808,682)	-
기타비유동자산의 감소	307,202	5,293,036
매입채무및기타채무의 증가	2,981,216	5,582,891
예수부채의 증가	32,940,080	31,969,733
기타유동금융부채의 감소	(1,244,737)	(6,090,543)
장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	30,881	(511,701)
판매및하자충당부채의 증가(감소)	(334,586)	717,615
기타유동부채의 증가(감소)	(1,892,350)	(153,254)
기타비유동금융부채의 증가(감소)	(77,000)	25,000
확정기여형퇴직연금납부	(16,506)	(405,139)
퇴직금의 지급	(283,494)	(58,144)
순운전자본변동 합계	(31,585,536)	(36,591,820)

&cr (3) 당분 기 및 전 분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기
투자활동으로 인한 현금유입액:
단기금융상품의 감소	1,503,086	287,035
단기대여금의 회수	-	501
장기대여금의 회수	-	1,961,424
임차보증금 및 기타보증금의 감소	117,018	2,119,569
유형자산의 처분	3,083,535	37,259
무형자산의 처분	1,092,629	-
투자부동산의 처분	-	9,050,000
매각예정자산집단의 처분	-	3,232,000
국고보조금의 증가	252,738	458,861
소계	6,049,006	17,146,649
투자활동으로 인한 현금유출액:
단기금융상품의 취득	(1,258,371)	(507,444)
장기금융상품의 증가	(25,510)	(11,715)
기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득	-	(150,000)
임차보증금 및 기타보증금의 증가	(177,330)	(315,587)
유형자산 및 투자부동산의 취득	(1,700,550)	(930,623)
무형자산의 취득	(670,919)	(1,565,111)
소계	(3,832,680)	(3,480,480)
투자활동으로 인한 순현금흐름	2,216,326	13,666,169

&cr (4) 당 분기 및 전 분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전분기
재무활동으로 인한 현금유입액:
차입금의 차입	30,000,000	26,324,500
임대보증금의 증가	63,164	83,976
사채의 발행	14,662,803	-
자기주식의 처분	6,068,384	4,896
소계	50,794,351	26,413,372
재무활동으로 인한 현금유출액:
차입금의 상환	(31,455,949)	(24,256,070)
사채의 상환	-	(5,000,000)
임대보증금의 감소	(60,113)	(161,977)
자기주식의 취득	(1,857,981)	(800,857)
소계	(33,374,043)	(30,218,904)
재무활동으로 인한 순현금흐름	17,420,308	(3,805,532)

&cr (5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
선급금의 유/무형자산 대체	281,657	-
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 대체	9,558,270	-
장기차입금의 유동성 대체	9,677,015	4,250,000
보증금의 유동성 대체	-	235,000
유형자산의 투자부동산 대체	1,051,889	109,601

4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 45 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
유동자산	99,508,085,066	80,811,820,888
현금및현금성자산	1,613,944,385	716,043,926
매출채권 및 기타유동채권	60,420,942,651	43,016,877,587
기타유동금융자산	8,331,886,037	7,881,509,555
기타유동자산	2,080,363,495	1,445,538,784
재고자산	25,399,460,719	26,068,495,728
당기법인세자산	1,383,490	23,251,019
매각예정비유동자산	1,660,104,289	1,660,104,289
비유동자산	78,877,006,049	78,386,081,815
매도가능금융자산	1,319,851,700	1,310,789,400
기타비유동금융자산	23,838,432,043	23,743,148,317
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산	28,985,069,302	28,985,069,302
유형자산	16,994,630,197	16,065,126,991
무형자산	7,739,022,807	8,281,947,805
자산총계	178,385,091,115	159,197,902,703
부채
유동부채	94,976,403,327	98,874,907,418
매입채무 및 기타유동채무	43,940,710,439	44,644,759,817
차입금	37,565,789,625	37,208,280,203
충당부채	4,855,458,046	4,902,687,319
기타유동금융부채	282,465,133	320,819,736
기타유동부채	8,246,284,326	11,798,360,343
당기법인세부채	85,695,758	0
비유동부채	28,492,686,723	14,951,187,581
장기매입채무 및 기타비유동채무	73,340,287	42,459,647
차입금	28,377,346,436	14,866,727,934
기타비유동금융부채	42,000,000	42,000,000
부채총계	123,469,090,050	113,826,094,999
자본
자본금	25,019,977,500	25,019,977,500
주식발행초과금	80,693,632,702	80,693,632,702
기타자본	(8,222,288,966)	(4,665,597,377)
이익잉여금(결손금)	(42,575,320,171)	(55,676,205,121)
자본총계	54,916,001,065	45,371,807,704
부채와자본총계	178,385,091,115	159,197,902,703

포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	33,258,287,894	114,290,361,725	54,434,788,728	164,109,225,450
매출원가	24,815,343,039	86,077,594,276	43,953,894,906	130,130,205,783
매출총이익	8,442,944,855	28,212,767,449	10,480,893,822	33,979,019,667
판매비와관리비	6,774,014,476	23,512,359,427	8,342,045,209	23,426,909,275
영업이익(손실)	1,668,930,379	4,700,408,022	2,138,848,613	10,552,110,392
기타수익	160,948,417	514,804,195	32,986,306	1,759,659,439
기타비용	19,309,093	395,470,357	6,481,074	1,672,591,330
금융수익	(181,185,784)	3,825,780,691	423,942,988	2,617,251,884
금융비용	1,291,851,138	4,426,969,996	597,798,987	5,500,147,976
법인세비용차감전순이익(손실)	337,532,781	4,218,552,555	1,991,497,846	7,756,282,409
법인세비용(이익)	0	99,037,018	0	0
당기순이익(손실)	337,532,781	4,119,515,537	1,991,497,846	7,756,282,409
기타포괄손익	(9,952,673)	2,152,706	734,835	7,571,998
당기손익으로 재분류되는 항목	(9,952,673)	2,152,706	734,835	7,571,998
해외사업환산이익(손실)	(9,952,673)	2,152,706	734,835	7,571,998
총포괄손익	327,580,108	4,121,668,243	1,992,232,681	7,763,854,407
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7	85	43	166
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	7	84	43	166

자본변동표
제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

			자본
자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(3,506,178,052)	(59,703,917,910)	42,503,514,240
자본의변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)	0	0	0	7,756,282,409	7,756,282,409
해외사업 환산대	0	0	7,571,998	0	7,571,998
회계변경누적효과	0	0	0	0	0
소유주와의 거래	주식선택권의 변동	0	0	(532,919,339)	0	(532,919,339)
교환권대가	0	0	(838,254,786)	0	(838,254,786)
자기주식의 처분	0	0	0	0	0
기타자본변동	0	0	216,009,073	0	216,009,073
2017.09.30 (기말자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(4,653,771,106)	(51,947,635,501)	49,112,203,595
2018.01.01 (기초자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(4,665,597,377)	(55,676,205,121)	45,371,807,704
자본의변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)	0	0	0	4,119,515,537	4,119,515,537
해외사업 환산대	0	0	2,152,706	0	2,152,706
회계변경누적효과	0	0	(8,981,369,413)	8,981,369,413	0
소유주와의 거래	주식선택권의 변동	0	0	0	0	0
교환권대가	0	0	0	0	0
자기주식의 처분	0	0	5,422,525,118	0	5,422,525,118
기타자본변동	0	0	0	0	0
2018.09.30 (기말자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(8,222,288,966)	(42,575,320,171)	54,916,001,065

현금흐름표
제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(16,005,934,866)	(1,140,385,632)
영업에서 창출된 현금흐름	(14,834,158,939)	1,629,236,547
당기순이익(손실)	4,119,515,537	7,756,282,409
조정	4,665,316,672	7,362,299,775
순운전자본의 변동	(23,618,991,148)	(13,489,345,637)
이자의수취	19,228,343	728,706,381
이자의지급	(1,205,422,039)	(3,318,600,339)
법인세환급(납부)	14,417,769	(179,728,221)
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,809,336,565)	(213,562,033)
단기금융상품의 감소	1,503,086,525	287,034,820
장기대여금의 회수	0	2,199,784,105
임차보증금 및 기타보증금의 감소	112,300,000	1,913,401,744
유형자산 및 투자부동산의 처분	5,871,455	0
국고보조금의 증가	252,737,504	458,860,739
단기금융상품의 증가	(1,258,370,603)	(507,444,143)
장기금융상품의 증가	(25,510,113)	(11,714,550)
매도가능금융자산의 취득	0	(150,000,000)
단기대여금의 대여	0	(2,379,478,704)
임차보증금 및 기타보증금의 증가	(156,285,564)	(329,119,399)
유형자산 및 투자부동산의 취득	(1,644,847,159)	(600,563,310)
무형자산의 취득	(598,318,610)	(1,094,323,335)
재무활동으로 인한 현금흐름	18,716,420,900	1,615,000,000
차입금의 차입	30,000,000,000	26,324,500,000
차입금의 상환	(31,368,906,649)	(19,709,500,000)
사채의 발행	14,662,802,431	0
자기주식의 처분	5,422,525,118	0
사채의 상환	0	(5,000,000,000)
현금의 증가(감소)	901,149,469	261,052,335
외화환산	(3,249,010)	(18,512,202)
기초의현금	716,043,926	3,940,747,438
기말의현금	1,613,944,385	4,183,287,571

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

참엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 소재지 및 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.

&cr (1) 본점 의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사면 형제로 5

(2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매

&cr 회사는 설립 후 수차례의 증자를 걸쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 25,020백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고
김인한	9,436,035	19.18	최대주주
(주)유성건설	1,757,250	3.57	최대주주의 특수관계자
손정민 외 3명	78,592	0.16	임원
자기주식(주2)	471,015	0.96	-
(주)참저축은행(주3)	1,367,497	2.78	종속기업
기타	36,079,569	73.35	-
합계	49,189,958	100.00	-

(주1) 회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가감소 되었습니다.&cr (주2) 회사는 당기 중 2,078,985주의 자기주식을 시간외 대량매매 방법으로 처분하였습니다.&cr (주3) 회사의 종속기업인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다. &cr

2. 중요한 회계정책

&cr2.1 재무제표 작성기준&cr

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr&cr (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr 회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr &cr새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. &cr

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr&cr동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. &cr

① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

&cr상기에서 설명한 바에 따라 회사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 과거 당기손익 인식된 매도가능증권손상차손 8,981백만원이 기타포괄손익누계액으로 분류되었습니다.&cr&cr한편, 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	716,044	716,044
매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	43,016,878	43,016,878
기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,624,658	31,624,658
지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,310,789	1,310,789
파생상품을 제외한 금융자산 합계			76,668,369	76,668,369

② 손상: 금융자산과 계약자산&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금 및 현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

&cr회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr- 채무자가 회사에 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

&cr 신용이 손상된 금융자산&cr 매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

&cr 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 &cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.

&cr 경과규정 &cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다.따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr√특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택&cr

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

&cr 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없습니다.&cr

회사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr - 수행의무의 식별

회사는 디스플레이 장비 제조 사업을 영위하고 있고, 2017년 전체 회계연도와 2018년9개월기간 중 장비 제조 부문 수익은 각각 211,235백만원과 114,290백만원으로, 회사총 수익의 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 장비 공급 계약에서 "장비 공급"에 대한 수행의무를 식별하며, "장비 공급"에 대한 수행의무는 한 시점에 이행합니다.&cr

3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr 4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr5) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉, 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

6) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정기준서는 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.&cr&cr리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

&cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.&cr&cr회사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 회사는 2018년 4분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과가 중요한 경우 2018년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. &cr &cr 2.2 회계정책 &cr

재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 영업권의 손상차손&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr &cr(2) 개발비의 손상차손 &cr개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr &cr (3) 금융상품의 공정가치&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr

4. 현금 및 현금성자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현 금	3,434	1,045
보통예금	762,236	491,909
외화예금	848,274	223,090
합 계	1,613,944	716,044

&cr 5. 매출채권 및 기타유동채권 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	63,923,399	45,313,254
대손충당금	(5,503,536)	(3,405,311)
미수금	7,679,113	6,938,657
대손충당금	(5,678,033)	(5,829,723)
합 계	60,420,943	43,016,877

&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr 상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후 원가 측정 금융자산으로 분류됩니다 .

&cr 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금 차감 전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
매출채권	17,747,091	13,230,912	10,980,243	21,965,153	63,923,399
대손충당금	-	-	(1,079,108)	(4,424,428)	(5,503,536)
미수금	1,801,530	108,036	81,699	5,687,848	7,679,113
대손충당금	-	-	(23)	(5,678,010)	(5,678,033)
합계	19,548,621	13,338,948	9,982,811	17,550,563	60,420,943
전기말:
매출채권	14,026,944	6,403,567	11,088,564	13,794,179	45,313,254
대손충당금	-	-	(1,108,857)	(2,296,454)	(3,405,311)
미수금	1,019,290	63,307	1,413,630	4,442,430	6,938,657
대손충당금	-	-	(1,387,301)	(4,442,422)	(5,829,723)
합계	15,046,234	6,466,874	10,006,036	11,497,733	43,016,877

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	9,235,034	8,120,163
대손상각비 인식 (주1)	2,095,725	1,308,220
대손충당금 환입	(129,189)	(99,548)
제각	(20,000)	(12,189)
분기말금액	11,181,570	9,316,646

(주1) 당반기 및 전반기 중 판관비로 인식된 대손상각비는 각각 2,095,725천원 및 1,308,220천원이며, 기타비용으로 인식된 대손상각비는 없습니다.&cr&cr 6. 기 타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말			전기말
통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	Fitilite(S) PTE LTD (주1)	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
소계		USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
비유동	B-nano.Ltd (주1)	11.11	KRW	1,781,790	-	KRW	1,781,790	-
신한중공업㈜ (주2)	6.17	KRW	3,891,960	669,845	KRW	3,891,960	669,845
자본재공제조합 (주3)	-	KRW	650,007	650,007	KRW	640,944	640,944
엘피스테크㈜ (주1)	2.50	KRW	10,000	-	KRW	10,000	-
소계		KRW	6,333,757	1,319,852	KRW	6,324,694	1,310,789
합계			USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
KRW	6,333,757	1,319,852	KRW	6,324,694	1,310,789

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr (주2) MG손해보험은 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연8%의이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 전기 중 행사하여 대상주식의 소유권 인도절차가 완료 되었고, 주식매수 금액 분할상환 합의로 질권설정되었으나 주식매수 금액을 2018년 9월 27일 분할상환 완료하여 동 주식은 질권설정 해제되었습니다.&cr (주3) 회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분으로 전액 담보 설정되어 있습 니다.&cr &cr (2) 당분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 전분기 매도가능금융자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,310,789	1,159,845
취득금액	9,063	150,944
분기말금액	1,319,852	1,310,789

7. 기타금융자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동:
금융상품	836,219	-	836,219	1,051,468	-	1,051,468
대여금	6,460,986	-	6,460,986	6,225,428	-	6,225,428
미수수익	903,681	-	903,681	509,113	-	509,113
임차보증금	130,000	-	130,000	94,500	-	94,500
기타보증금	1,000	-	1,000	1,000	-	1,000
소계	8,331,886	-	8,331,886	7,881,509	-	7,881,509
비유동:
금융상품	46,331	-	46,331	20,821	-	20,821
대여금	23,347,419	(7,252,691)	16,094,728	23,187,175	(7,252,691)	15,934,484
미수수익	7,222,093	(352,795)	6,869,298	7,254,214	(352,795)	6,901,419
임차보증금	316,590	-	316,590	308,105	-	308,105
기타보증금	511,485	-	511,485	578,320	-	578,320
소 계	31,443,918	(7,605,486)	23,838,432	31,348,635	(7,605,486)	23,743,149
합 계	39,775,804	(7,605,486)	32,170,318	39,230,144	(7,605,486)	31,624,658

(2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말
유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	826,847	601,162
정기예금	외화지급보증	대구은행	-	448,306
보증금	자기주식 예탁금	한국예탁결제원	1,000	1,000
소 계			827,847	1,050,468
비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000
보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행	311,556	299,992
보증금	공탁금	법무법인 시공 등	165,000	165,000
소 계			480,556	468,992
합 계				1,308,403	1,519,460

&cr 8. 재고자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
원재료	4,258,668	4,724,835
평가손실충당금	(457,766)	(404,720)
재공품	21,598,559	21,748,381
합 계	25,399,461	26,068,496

9. 기타유동자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	1,931,884	1,287,853
선급비용	148,479	157,686
합 계	2,080,363	1,445,539

&cr 10. 매각예정비유동자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매각예정비유동자산	당분기말	전기말
관계기업투자(주1)	1,660,104	1,660,104

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로대체 되었습니다.&cr &cr (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 없 습니다.

&cr 11. 종속기업 및 관계기업투자 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
종 속 기 업	28,985,069	28,985,069

&cr ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 종속기업투자의 현황

(단위:천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말
(주)참저축은행 (주1)	대한민국	50.09	11,207,616	11,207,616
참앤씨디벨롭먼트(주)	대한민국	100.00	7,605,982	7,605,982
참스틸이엔지(주) (주2)	대한민국	100.00	-	-
(주)디씨티파트너스 (주2)	대한민국	68.34	-	-
Charm&Ci Vietnam	베트남	100.00	6,246,125	6,246,125
Charm&Ci Plaza	베트남	100.00	1,679,164	1,679,164
Charm Trading Shanghai	베트남	100.00	2,246,182	2,246,182
합 계			28,985,069	28,985,069

(주1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식 (400,725주) 이 대구은행 차입금과 산업은행 차 입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정되어 있습니다.&cr (주2) 전액 손상차손으로 인식됨에 따라 장부금액은 없습니다.&cr

2) 종속기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	28,985,069	30,960,797
손상차손(주1)	-	(1,658,323)
분기말금액	28,985,069	29,302,474

(주1) 전분기 중 Charm&Ci Plaza에 대해 손상검토 수행 후 일부 손상차손을 인식하였습니다.

&cr (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말
(주)이지닉스(주1)	대한민국	14.38	-	-

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr

2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. &cr

12. 유형자산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인&cr자산	합계
취득원가	2,005,745	12,001,293	24,800	8,857,663	109,531	2,383,964	791,031	2,155,939	28,329,966
감가상각누계액	-	(1,467,102)	(8,290)	(7,016,787)	(26,829)	(2,154,031)	(662,297)	-	(11,335,336)
장부금액	2,005,745	10,534,191	16,510	1,840,876	82,702	229,933	128,734	2,155,939	16,994,630

(전기말)	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인&cr자산	합계
취득원가	2,005,745	12,001,293	24,800	8,857,663	24,074	2,303,245	1,204,599	614,092	27,035,511
감가상각누계액	-	(1,287,082)	(7,062)	(6,541,701)	(23,156)	(2,084,019)	(1,027,364)	-	(10,970,384)
장부금액	2,005,745	10,714,211	17,738	2,315,962	918	219,226	177,235	614,092	16,065,127

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인&cr자산	합계
기초금액	2,005,745	10,714,211	17,738	2,315,962	918	219,226	177,235	614,092	16,065,127
취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	103,000	-	1,541,847	1,644,847
타계정에서 대체(주1)	-	-	-	-	85,457	-	-	-	85,457
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(2,973)	(2,760)	-	(5,733)
감가상각비	-	(180,020)	(1,228)	(475,086)	(3,673)	(89,320)	(45,741)	-	(795,068)
장부금액	2,005,745	10,534,191	16,510	1,840,876	82,702	229,933	128,734	2,155,939	16,994,630

(주1) 당분기 중 기타유동자산으로부터 대체된 금액입니다.

(전분기)	(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인&cr자산	합계
기초금액	2,005,745	10,954,237	19,375	2,854,517	2,018	336,704	169,582	108,170	16,450,348
취득 및 자본적지출	-	-	-	452,775	-	-	83,988	911,772	1,448,535
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	(847,972)	(847,972)
감가상각비	-	(180,020)	(1,228)	(735,952)	(824)	(88,737)	(55,452)	-	(1,062,213)
장부금액	2,005,745	10,774,217	18,147	2,571,340	1,194	247,967	198,118	171,970	15,988,698

&cr (3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원,JPY)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자
용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,256,043	25,680,000	한국산업은행 등
JPY 310,000,000
천안시 안서동	토지, 건물	차입금 담보	1,283,893	12,000,000	KEB하나은행

13. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
영업권	3,432,945	3,432,945
기타무형자산	4,306,078	4,849,003
합계	7,739,023	8,281,948

&cr (2) 영업권&cr&cr 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	3,432,945	3,432,945
손상차손	-	-
장부금액	3,432,945	3,432,945

F PD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가 치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr&cr FPD사업부문의 할인율은 10.79%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.&cr&cr 경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. &cr&cr (3) 기타의 무형자산&cr &cr 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권 (주1)	합 계
취득원가	537,040	23,877,636	3,468,801	285,686	28,169,163
정부보조금	-	(3,619,062)	-	-	(3,619,062)
상각누계액	(354,832)	(13,297,645)	(2,821,006)	-	(16,473,483)
손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	(69,086)	(3,770,540)
장부금액	173,758	3,267,925	647,795	216,600	4,306,078

(전기말)	(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권 (주1 )	합 계
취득원가	537,040	23,270,407	3,281,511	285,686	27,374,644
정부보조금	-	(4,238,616)	-	-	(4,238,616)
상각누계액	(323,543)	(11,514,374)	(2,678,568)	-	(14,516,485)
손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	(69,086)	(3,770,540)
장부금액	205,047	3,824,413	602,943	216,600	4,849,003

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.&cr

2) 당 분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계
기초금액	205,047	3,824,413	602,943	216,600	4,849,003
취득 및 자본적지출	-	607,228	187,290	-	794,518
정부보조금으로 취득	-	(252,737)	-	-	(252,737)
상각비	(31,289)	(910,979)	(142,438)	-	(1,084,706)
장부금액	173,758	3,267,925	647,795	216,600	4,306,078

(전분기)	(단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계
기초금액	249,354	5,430,013	227,231	216,600	6,123,198
취득 및 자본적지출	-	592,082	502,242	-	1,094,324
정부보조금으로 취득	-	(458,861)	-	-	(458,861)
상각비	(33,376)	(1,353,992)	(80,224)	-	(1,467,592)
장부금액	215,978	4,209,242	649,249	216,600	5,291,069

&cr 3) 개발비의 상세내역&cr

① 개발비 자산화 정책&cr회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr

② 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분			내 역	장부금액	잔존기간(년)
FPD&cr 사업부문	개발완료	생산 판매&cr또는&cr대기 중	Laser기술 내재화	544,572	2.1
차세대 대면적 Laser Repair 개발	193,116	1.2
극미세 가공 시스템 개발	53,269	0.7
In-Line SEM 2차 개발	531,116	1.8
Ink Repair 개발	24,902	1.8
극한 환경 요소 개발	714,909	3.0
무선 의식수준 모니터링 임베디드 시스템 개발	58,122	3.2
AMOLED 수율향상 Repair 개발	95,060	3.2
개발중	2018년 ~ 2019년중 개발완료예정	AVI System 개발	647,362	-
난성형 이종금속 소재 3D 적층 플랫폼 개발	405,497
합 계			3,267,925

&cr(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 7,149,064천원 과 7,906,658 천원입 니 다 . &cr&cr 14. 매입채무 및 기타채무 &cr

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
매입채무	33,113,212	34,613,401
미지급금	10,827,498	10,031,359
소 계	43,940,710	44,644,760
비유동:
장기미지급금	73,340	42,460
합 계	44,014,050	44,687,220

15. 차입금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	26,050,000	-	26,050,000	29,750,000	-	29,750,000
유동성장기차입금	9,931,546	-	9,931,546	6,000,000	-	6,000,000
장기차입금	-	13,266,276	13,266,276	-	14,866,728	14,866,728
교환사채	1,584,244	-	1,584,244	1,458,280	-	1,458,280
전환사채	-	15,111,071	15,111,071	-	-	-
합 계	37,565,790	28,377,347	65,943,137	37,208,280	14,866,728	52,075,008

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
한국산업은행 등 (주1)	3.496~7.39	26,050,000	27,250,000
기타금융기관	-	-	1,500,000
기타차입처	-	-	1,000,000
합 계		26,050,000	29,750,000

(주1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 최대주주 일부 보유지분 , 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 ( 주석 8, 11, 12 참조 ). &cr &cr(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말
한국산업은행 등	시설자금 등(주1)	4.31~6.07	23,431,546	21,250,000
유동성 대체			(9,931,546)	(6,000,000)
현재가치할인차금			(233,724)	(383,272)
장부 금액			13,266,276	14,866,728

(주1) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 최대주주 일부 보유지분 , 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 ( 주석 8, 11, 12 참조 ). &cr

(4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말
한국산업은행 등	시설자금 등(주1)	4.31~6.07	9,931,546	6,000,000

( 주1) 당분기말 현재 유동성장기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 최대주주 일부 보유지분 , 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 ( 주석 8, 11, 12 참조 ). &cr &cr (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액
2020년 9월(2년 미만)	5,500,000
2021년 9월(3년 미만)	6,000,000
2022년 9월(4년 초과)	2,000,000
합 계	13,500,000

&cr 16. 교환사채 &cr&cr(1) 당사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건
사채의 종류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
사채의 권면총액(주1)	1,300,000,000원
인수자	한국산업은행
발행일	2014년 6월 26일
만기일	2019년 6월 25일
표면이자율	3.00%
보장수익률	8.50%
교환대상(주2)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주
교환가액(주3)	2,760원
교환비율	100%
교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지
조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 조기상환청구권의 행사로 교환사채 총액 7,000,000천원 중 700,000천원이 전전기 중 상환되었으며, 전기 중 5,000,000천원이 상환되었습니다.&cr (주2) 신 주발행 및 교환사채의 일부 상환으로 인하여 당분기말 현재 교환 가능 주식수는 2,500,000주에서 471,014주로 조정되었습니다.&cr (주3) 전전기 중 제3자배정 유 상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다.&cr &cr (2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
교환사채	1,300,000	1,300,000
사채할인발행차금	(1,971)	(3,779)
교환권조정	(135,437)	(259,593)
사채상환할증금	421,652	421,652
장부금액	1,584,244	1,458,280

&cr (3) 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,458,280	6,338,814
상환	-	(5,000,000)
상환할증금조정	-	(1,621,740)
교환권조정상각	124,157	1,676,921
사채할인발행차금상각	1,807	24,409
분기말금액	1,584,244	1,418,404

17. 전환사채 &cr&cr(1) 회사는 운영자금 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건
사채의 종류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	9,400,000,000원
발행가액	9,400,000,000원
발행일	2018년 3월 30일
만기일	2022년 3월 30일
표면이자율	0.00%
보장수익률	2.00%
전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주
전환가액(주1)	1,758원
전환비율	100%
리픽싱(Refixing)	2018년 6월 30일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정
전환청구기간	2019년 3월 30일부터 2022년 2월 28일까지
조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 2,383원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

구분	발행조건
사채의 종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	5,500,000,000원
발행가액	5,500,000,000원
발행일	2018년 7월 20일
만기일	2022년 7월 20일
표면이자율	0.00%
보장수익률	2.00%
전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주
전환가액(주1)	1,710원
전환비율	100%
리픽싱(Refixing)	2018년 10월 20일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정
전환청구기간	2019년 7월 20일부터 2022년 6월 20일까지
조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,710원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. &cr

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말
전환사채	14,900,000
사채할인발행차금	(237,198)
전환권조정	(5,198,164)
사채상환할증금	1,237,758
전환권대가 (주1)	4,408,675
장부금액	15,111,071

(주1) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.

&cr (3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기
전환사채의 발행	14,642,120
전환권조정상각	448,269
사채할인발행차금상각	20,682
분기말금액	15,111,071

&cr 18. 우발부채 및 주요 약정사항 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,RMB)

구분	개설은행	통화	한도금액
기타외화지급보증(주1)	수출입은행	USD	2,135,000
기업은행	USD	3,073,100
RMB	800,000
대구은행	USD	441,150
무역금융대출약정	기업은행	KRW	800,000
운전자금	KEB하나은행	KRW	1,000,000
합계		USD	5,649,250
RMB	800,000
KRW	1,800,000

(주1) 기타외화지급보증은 회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다. &cr

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 납품계약 및 입찰보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,RMB)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용
기업은행	USD	3,328,280	납품계약이행보증
한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증
자본재공제조합	USD	2,538,960	납품계약이행보증&cr납품계약이행보증
RMB	800,000
대구은행	USD	441,150	납품계약이행보증
서울보증보험(주1)	KRW	4,997,158	-
합 계	USD	8,443,390	-
KRW	4,997,158
RMB	800,000

(주1) 당분기말 현재 해당 지급보증 중 일부 (USD 1,869,193) 는 한국수출입은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr

(4) 계류중인 소 송 &cr &cr 보고서일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 원고 2건(소송가액 1,491백만원), 전 경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 진행중인 형사사건 1건이 존재합니다.&cr&cr 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다 .

19. 충당부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
판매보증충당부채	4,468,101	4,902,687
기타충당부채	387,357	-
합 계	4,855,458	4,902,687

&cr 20 . 기타금융부채 및 기타부채 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
미지급비용	282,465	320,820
비유동:
임대보증금	42,000	42,000
합 계	324,465	362,820

&cr (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
유동:
계약부채	8,242,282	11,782,967
예수금	4,002	15,393
합 계	8,246,284	11,798,360

&cr (3) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기말	전기말
선수금	8,242,282	11,782,967

&cr (4) 당분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기
기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:
선수금	76,966,602

&cr 21. 종 업 원급여&cr &cr (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
확정기여형	1,022,347	952,892

&cr (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	98,456	81,803
판매관리비(주1)	923,891	871,089
합 계	1,022,347	952,892

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 404,674천원, &cr전분기 384,091천원입니다.&cr

22. 자본금 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000	300,000,000
발행주식수	49,189,958	49,189,958
액면금액	500	500
자본금	25,019,977,500	25,019,977,500

&cr (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없으며, 회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다. &cr&cr23. 주식발행초과금 및 기타자본&cr

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말
주식발행초과금	80,693,633	80,693,633
기타자본:
자기주식처분이익	912,224	1,248,314
교환권대가	217,946	217,946
기타자본잉여금	933,709	933,709
자기주식	(1,304,672)	(7,063,287)
해외사업환산손익	(127)	(2,279)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(8,981,369)	-
기타자본 소계	(8,222,289)	(4,665,597)
합계	72,471,344	76,028,036

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기		전분기
주식수	장부금액	주식수	장부금액
---	---	---	---	---
기초잔액	2,550,000	7,063,287	2,550,000	7,063,287
자기주식의 처분	(2,078,985)	(5,758,615)	-	-
분기말잔액	471,015	1,304,672	2,550,000	7,063,287

한편, 상기 자기주식은 교환사채와 관련하여 해당 금융기관에 전부 담보제공되어 있습니다.

&cr 24. 결손금 &cr

보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	423,000	423,000
미처리결손금	(42,998,320)	(56,099,205)
합계	(42,575,320)	(55,676,205)

(주1) 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr&cr 25. 매출액&cr&cr당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
제품매출액	105,087,607	146,878,021
상품매출액	3,270,595	3,182,746
용역매출액	5,932,160	14,048,458
합 계	114,290,362	164,109,225

26. 판매비와 관리비 &cr

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
경상연구개발비	7,149,064	7,906,658
지급수수료	4,906,844	5,170,088
종업원급여	4,857,040	4,805,244
복리후생비	524,466	602,834
퇴직급여	519,217	486,998
유지활동비	343,528	389,446
보험료	333,220	272,956
용역비	567,224	584,082
지급임차료	361,607	330,300
수출제비용	195,901	187,075
여비교통비	137,042	139,700
소모품비	102,524	149,972
세금과공과금	149,956	55,676
전력비	79,204	76,461
유형자산감가상각비	268,795	268,056
무형자산상각비	165,507	105,380
대손상각비	2,095,726	1,266,835
기타	755,494	629,148
합 계	23,512,359	23,426,909

27. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
제품 및 재공품의 변동 (주1)	(2,968,415)	(13,425,352)
원재료의 사용액	69,434,389	112,181,730
상품의 판매	1,814,047	1,639,626
종업원급여	6,043,007	6,286,166
퇴직급여	617,672	568,801
경상연구개발비	7,149,064	7,906,658
유ㆍ무형자산상각비	1,879,773	2,529,805
외주용역비 및 외주가공비	5,365,592	7,791,997
지급수수료	4,918,023	5,181,796
대손상각비	2,095,726	1,266,835
기타비용	13,241,076	21,629,054
합 계	109,589,954	153,557,116

(주1) 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.&cr &cr 28. 기타수익&cr

당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
수입임대료	12,150	12,150
잡이익	228,410	46,427
유형자산처분이익	5,659	-
기타 대손충당금환입	129,189	1,598,365
정부보조금수익	139,396	102,7171
합 계	514,804	1,759,659

&cr 29. 기타비용 &cr

당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권처분손실	43,940	4,891
잡손실	346,009	9,377
유형자산처분손실	5,521	-
투자자산손상차손	-	1,658,323
합 계	395,470	1,672,591

30. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr(1) 당분기 및 전분기의 순금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
금융수익	3,825,781	2,617,252
금융비용	(4,426,970)	(5,500,148)
순금융비용	(601,189)	(2,882,896)

&cr (2) 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
예적금 이자수익	20,901	16,957
대여금이자수익	396,366	438,219
기타이자수익	9,087	45,046
매도가능증권이자수익	9,063	944
외화환산이익	2,417,708	125,609
외환차익	972,656	1,462,571
사채처분이익	-	527,906
금융수익계	3,825,781	2,617,252

&cr (3) 당분기 및 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
금융기관차입금이자비용	2,215,638	2,077,693
기타차입금이자비용	159,583	1,130
교환사채이자비용	624,619	468,940
기타이자비용	392,402	190,587
외화환산손실	180,990	1,921,718
외환차손	853,738	839,764
금융상품평가손실	-	316
금융비용계	4,426,970	5,500,148

31. 금융상품 &cr

(1) 금융상품의 범주별 내역&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계
현금 및 현금성자산	1,613,944	-	1,613,944
매출채권 및 기타채권	60,420,943	-	60,420,943
매도가능금융자산	-	1,319,852	1,319,852
기타금융자산	32,170,318	-	32,170,318
합 계	94,205,205	1,319,852	95,525,057

(전기말)	(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계
현금 및 현금성자산	716,044	-	716,044
매출채권 및 기타채권	43,016,878	-	43,016,878
매도가능금융자산	-	1,310,789	1,310,789
기타금융자산	31,624,658	-	31,624,658
합 계	75,357,580	1,310,789	76,668,369

&cr2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	44,014,051	44,014,051
차입금	-	65,943,136	65,943,136
기타금융부채	-	324,465	324,465
합 계	-	110,281,652	110,281,652

(전기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	44,687,219	44,687,219
차입금	-	52,075,008	52,075,008
기타금융부채	-	362,820	362,820
합 계	-	97,125,047	97,125,047

&cr(2) 자본위험관리 &cr &cr회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 (A)	123,469,090	113,826,095
자본 (B)	54,916,001	45,371,808
현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 (C)	2,496,494	1,788,333
차입금 (D)	65,943,136	52,075,008
부채비율 (A/B)	224.83%	250.87%
순차입금비율 (D-C)/B	115.53%	110.83%

&cr(3) 금융위험관리&cr&cr회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.&cr

1) 외환위험&cr&cr회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	73,699,297	1,996,486	52,570,251	1,930,091
TWD	59,795	614	45,467	633
EUR	-	676,413	-	133,330
JPY	326,342	29,327	391,496	173,702
합 계	74,085,434	2,702,840	53,007,214	2,237,756

&cr 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	7,170,281	(7,170,281)	5,064,017	(5,064,017)
TWD	5,918	(5,918)	4,483	(4,483)
EUR	(67,641)	67,641	(13,333)	13,333
JPY	29,702	(29,702)	21,779	(21,779)
합 계	7,138,259	(7,138,259)	5,076,946	(5,076,946)

&cr2) 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

&cr회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로부터 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
변동금리부 금융자산	1,610,510	4,166,834
변동금리부 금융부채	(3,250,000)	(1,500,000)
변동금리부 순금융부채	(1,639,490)	2,666,834

나. 순금융손익

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시
---	---	---	---	---
순금융손익	(12,229)	12,229	(19,892)	19,892

3) 신용위험 &cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. &cr

4) 유동성위험 &cr &cr회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	33,113,213	-	-	33,113,213
미지급금	10,827,498	-	-	10,827,498
미지급비용	282,465	-	-	282,465
단기차입금	12,850,000	13,200,000	-	26,050,000
유동성장기차입금	5,420,737	4,510,809	-	9,931,546
장기차입금	-	-	13,266,276	13,266,276
교환사채 (주1)	1,584,244	-	-	1,584,244
전환사채(주1)	-	-	15,111,071	15,111,071
장기미지급금	-	-	73,340	73,340
임대보증금	-	-	42,000	42,000
합 계	64,078,157	17,710,809	28,492,687	110,281,653

(주1) 교환사채와 전환사채는 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

(전기말)	(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	34,613,401	-	-	34,613,401
미지급금	10,031,358	-	-	10,031,358
미지급비용	320,820	-	-	320,820
단기차입금	18,500,000	11,250,000	-	29,750,000
유동성장기차입금	3,000,000	3,000,000	-	6,000,000
장기차입금	-	-	14,866,728	14,866,728
교환사채	1,458,280	-	-	1,458,280
장기미지급금	-	-	42,460	42,460
임대보증금	-	-	42,000	42,000
합 계	67,923,859	14,250,000	14,951,188	97,125,047

5) 금융상품의 공정가치&cr&cr회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.&cr&cr수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치&cr수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치&cr 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함

수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 서열 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 서열 변동을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위&cr(가중평균)
신한중공업 등	1,645,160	현금흐름할인법	영구성장률	0.5%~1.5%(1.0%)
가중평균자본비용	5.88%~7.88%(6.88%)

(주1) 신한중공업 주식 공정가치는 장부가액을 325,308천원 초과합니다.&cr&cr 가. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3
금융자산:
기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	-	-	1,319,852

(전기말)	(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3
금융자산:
매도가능금융자산	-	-	1,310,789

&cr나. 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서대체	처분	분기말장부금액
기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	1,310,789	-	9,063	-	-	1,319,852

(전 분 기)	(단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서대체	처분	분기말장부금액
매도가능금융자산	1,159,845	-	150,944	-	-	1,310,789

&cr32. 금융상품 범주별 손익 구분표시 &cr&cr 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익	9,062	944
상각후원가로 측정하는 금융자산:
1. 채권에 대한 대손상각비	(2,095,725)	(1,266,835)
2. 기타채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	129,189	1,598,365
3. 매출채권 처분손익	(43,940)	(4,891)
4. 은행예금 이자수익	19,069	1,907
5. 대여금에 대한 이자수익	396,366	446,852
6. 은행예치금에 대한 이자수익	1,832	24,036
7. 은행예치금에 대한 평가손익	-	(316)
8. 기타이자수익	9,087	27,427
9. 외화예금에 대한 외환차이	89,216	18,431
10. 외화채권에 대한 외환차이	1,848,052	(599,415)
11. 외화대여금에 대한 외환차이	395,802	(479,110)
12. 기타금융자산에 대한 외환차이	40,659	(109,994)
상각후원가로 측정하는 금융부채:
1. 금융기관차입금 이자비용	(2,215,637)	(2,077,693)
2. 기타차입금 이자비용	(159,584)	(1,130)
3. 사채처분이익	-	527,906
4. 사채이자비용	(624,619)	(468,940)
5. 기타이자비용	(392,402)	(190,586)
6. 외화매입채무에 대한 외환차이	(18,093)	(3,213)

33. 법인세비용 &cr

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기법인세부담액	99,037	-
일시적차이로 인한 이연법인세비용	-	-
법인세추납액	-	-
법인세비용	99,037	-

&cr34. 주당이익

(1) 기본주당손익&cr &cr 기본주당손익 은 보통주당기순손익 을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr &cr1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 분기순이익(손실)	337,532,781	4,119,515,537	1,991,497,846	7,756,282,409
가중평균 유통보통주식수	48,718,943	48,551,406	46,639,958	46,639,958
보통주 기본주당이익(손실)	7	85	43	166

&cr (2) 희석주당 손익&cr &cr 희석 보통주 주당손익 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr&cr 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 교환사채가 있습니다. 당분기 중 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과 보통주 평균시장가격이 전환사채의 행사가격보다 높아 희석효과가 발생하였으며, 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.&cr

1) 당분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기
3개월	누적
---	---	---
총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	337,532,781	4,119,515,537
전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	217,084,123	365,781,714
총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	554,616,904	4,485,297,251
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	57,282,302	52,958,626
희석주당이익	7	84

&cr 2) 당분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기
3개월	누적
---	---	---
가중평균유통보통주식수	48,718,943	48,551,406
전환사채의 효과	8,563,359	4,407,220
가중평균희석유통보통주식수	57,282,302	52,958,626

&cr 35. 특수관계자거래 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
종속기업	(주)참저축은행, 참스틸이엔지(주), (주)디씨티파트너스, &cr참앤씨디벨롭먼트(주), DCT Partners Vietnam (주1)&crCharm&Ci Vietnam, Charm&Ci Plaza, Charm Trading Shanghai, &crBlue Ocean Marine Resort Vung Tau (주1)
관계기업	(주)이지닉스
기타	(주)유성건설, Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (주2), 백암재단,&cr동신건설, 최대주주 및 기타주주 등

(주1) 각각 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주)를 통해 100% 지분을 보유하고 있습니다&cr(주2) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

&cr (2) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	당분기(주1)				전분기 (주1)
매출	기타수익등	매입	기타비용등&cr(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등&cr(주2)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	참스틸이엔지(주)	-	-	-	-	-	7,979	-	-
참앤씨디벨롭먼트(주)	-	569	-	-	-	138	-	-
(주)디씨티파트너스	-	364,881	-	-	-	269,602	-	-
Charm&Ci Plaza	-	102,047	-	-	-	98,417	-	-
Charm & Ci Viet Nam	-	-	-	-	-	15,198	-	-
Charm Trading Shanghai	2,023,522	-	-	2,027,390	1,892,451	-	-	2,141,013
관계기업	(주)이지닉스	-	57,318	-	-	-	67,940	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	-	3,839	-	-	-	-
최대주주 및 기타주주	-	-	-	83,451	-	-	-	1,130
합 계		2,023,522	524,815	-	2,114,680	1,892,451	459,274	-	2,142,143

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.&cr (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	매출채권&cr(총액)	매출채권&cr대손충당금	대여금&cr(총액)	대여금&cr대손충당금	기타채권&cr(총액)	기타채권&cr대손충당금	매입채무 &cr(주3)	차입금	기타채무
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	852,403	-	185,594	(2,445)	-	-	5,000
(주)디씨티파트너스	-	-	21,634,540	(5,861,920)	6,141,989	-	-	-	9,000
DCT Partners Vietnam	-	-	-	-	1,097,053	(1,097,053)	-	-	-
Charm&Ci Plaza	-	-	5,930,691	-	1,449,227	-	-	-	-
Charm Trading Shanghai	1,972,804	-	-	-	-	-	-	-	423,228
관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	-	-	137,110	(137,110)	-	-	-
기타	최대주주 및 기타주주 (주2)	-	-	-	-	32	(32)	-	-	-
합 계		1,972,804	-	28,417,634	(5,861,920)	9,011,005	(1,236,640)	-	-	437,228

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으 로, 전액 충당금 설정되었습니다. &cr (주2) 최대주주 및 기타주주 2인 외에 해당되는 내역입니다. &cr (주3) 회사가 외상매입금의 결제를 위해 구매업체에 발행한 지급어음 중 종속기업인 (주)참저축은행이 구매업체로부터 할인 매입하였으나 보고기간말 현재 만기가 미도래한 지급어음잔액은 1,251,697천원입니다.

(전기말)	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	전기말
매출채권&cr(총액)	매출채권&cr대손충당금	대여금&cr(총액)	대여금&cr대손충당금	기타채권&cr(총액)	기타채권&cr대손충당금	매입채무	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	852,402	-	184,458	(2,445)	-	-	5,000
(주)디씨티파트너스	-	-	21,458,867	(5,861,920)	5,947,021	(71,131)	-	-	9,000
DCT Partners Vietnam	-	-	-	-	1,097,053	(1,097,053)	-	-	-
Charm&Ci Plaza	-	-	6,111,911	-	1,323,694	-	-	-	-
Charm Trading Shanghai	978,201	-	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	-	-	186,110	(186,110)	-	-	-
기타	최대주주 및 기타주주 (주2)	-	-	-	-	32	(32)	-	1,000,000	-
합 계		978,201	-	28,423,180	(5,861,920)	8,738,368	(1,356,771)	-	1,000,000	14,000

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으 로, 전액 충당금 설정되었습니다. &cr (주2) 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역입니다. &cr (주3) 회사가 외상매입금의 결제를 위해 구매업체에 발행한 지급어음 중 종속기업인 (주)참저축은행이 구매업체로부터 할인 매입하였으나 전기말 현재 만기가 미도래한 지급어음잔액은 2,852,358 천원입니다. &cr

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	567	-	-	-
종속기업	(주)디씨티파트너스	8,870	75,531	-	-
관계기업	(주)이지닉스	-	49,000	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	500,000	500,000
기타	최대주주 및 기타주주 외	-	-	5,000,000	6,000,000
합 계		9,437	124,531	5,500,000	6,500,000

(전분기)	(단위:천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)디씨티파트너스	2,264,875	-	-	-
관계기업	(주)이지닉스	-	35,000	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	300,000	300,000
합 계		2,264,875	35,000	300,000	300,000

&cr(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
기타	최대주주	지배기업 대출금에 대한 연대보증	67,010,000
이행보증 등 연대보증	4,074,748
지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	3,111,109
지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	USD 384,300
합 계			74,195,857
USD 384,300

&cr (6) 보고기간종료일 현재 당사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금 지급 내역은 없습니다.

&cr (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	1,300,692	1,480,480
퇴직급여	188,547	216,827
국민연금 등 회사부담금	67,600	64,199
합 계	1,556,839	1,761,506

&cr 36. 부문정보&cr

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
중국	84,169,653	73,821,501
국내	23,950,903	80,371,998
대만	3,301,941	3,488,042
베트남	2,768,160	4,029,005
일본	99,705	2,398,679
합 계	114,290,362	164,109,225

&cr(2) 당분기 및 전분기의 주요 고객정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명(주1)	당분기		전분기		사업부문
매출액	비중(%)	매출액	비중(%)
---	---	---	---	---	---
A사	30,542,270	26.72	64,940,754	39.57	FPD부문
B사	16,394,380	14.34	4,383,152	2.67	FPD부문
C사	15,340,002	13.42	5,491,470	3.35	FPD부문
합 계	62,276,652	54.48	74,815,376	45.59	-

(주1) 상기 고객은 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객입니다.

37. 현금흐름표 &cr

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	99,037	-
금융수익	(2,853,125)	(1,154,681)
금융비용	3,573,232	4,660,384
감가상각비	795,067	1,062,213
무형자산상각비	1,084,706	1,467,591
대손상각비	2,095,726	1,266,835
기타의 대손상각비환입	(129,189)	(1,598,365)
유형자산처분이익	(5,659)	-
유형자산폐기손실	5,522	-
종속기업등투자손상차손	-	1,658,323
조정사항 합계	4,665,317	7,362,300

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(17,402,751)	(16,972,187)
재고자산의 감소(증가)	669,035	(6,356,466)
기타유동금융자산의 감소(증가)	6,295	-
기타유동자산의 감소(증가)	(1,123,280)	725,170
매입채무 및 기타채무의 감소(증가)	(866,241)	8,778,978
예수부채 증가(감소)	(11,391)	-
기타금융유동부채의 증가(감소)	(1,078,518)	-
판매 및 하자충당부채의 증가(감소)	(334,586)	717,615
기타비유동금융자산의 감소(증가)	32,251	-
기타유동부채의 증가(감소)	(3,540,685)	129,245
기타비유동부채의 증가(감소)	-	(511,701)
장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	30,880	-
순운전자본변동 합계	(23,618,991)	(13,489,346)

&cr(3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
투자활동으로 인한 현금유입액:
단기금융상품의 감소	1,503,087	287,034
장기대여금의 회수	-	2,199,784
임차보증금 및 기타보증금의 감소	112,300	1,913,402
유형자산의 처분	5,871	-
국고보조금의 증가	252,738	458,861
소 계	1,873,996	4,859,081
투자활동으로 인한 현금유출액:
단기금융상품의 취득	(1,258,371)	(507,444)
장기금융상품의 증가	(25,510)	(11,715)
기타포괄-공정가치측정금융자산금융자산의 취득	-	(150,000)
단기대여금의 대여	-	(2,379,479)
임차보증금 및 기타보증금의 증가	(156,286)	(329,119)
유형자산의 취득	(1,644,847)	(600,563)
무형자산의 취득	(598,319)	(1,094,323)
소 계	(3,683,333)	(5,072,643)
투자활동으로 인한 순현금흐름	(1,809,337)	(213,562)

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
재무활동으로 인한 현금유입액:
차입금의 차입	30,000,000	26,324,500
사채의 발행	14,662,803	-
자기주식의 처분	5,422,525	-
소 계	50,085,328	26,324,500
재무활동으로 인한 현금유출액:
차입금의 상환	(31,368,907)	(19,709,500)
사채의 상환	-	(5,000,000)
소 계	(31,368,907)	(24,709,500)
재무활동으로 인한 순현금흐름	18,716,421	1,615,000

&cr (5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
선급금에서 유ㆍ무형자산으로 대체	281,657	-
장기차입금의 유동성대체	9,677,015	4,250,000
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 대체	8,981,369	-

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 (연결)&cr &cr가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제 46기 당분기	매출채권	66,610,732	5,503,536	8.26
대출채권	498,453,149	41,543,241	8.33
대여금	1,824,992	1,390,771	76.21
미수금	7,380,803	4,582,818	62.09
미수수익	3,814,554	544,194	14.27
보증금	1,458,333	-	-
합 계	579,542,563	53,564,560	9.24
제 45기	매출채권	47,672,018	3,405,311	7.14
대출채권	466,479,117	39,743,761	8.52
대여금	1,955,072	1,390,771	71.14
미수금	5,959,738	4,659,226	78.18
미수수익	3,884,743	528,791	13.61
보증금	1,465,757	-	-
합 계	527,416,445	49,727,860	9.43

&cr나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제46기 당분기	제45기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	49,727,860	64,407,261
2. 순대손처리액(① + ②)	(6,473,829)	(23,979,659)
① 대손처리액(상각채권액)	(4,244,638)	(17,656,221)
② 기타증감액	(2,229,191)	(6,323,438)
3. 대손상각비 계상(환입)액	10,310,529	9,300,258
4. 기말 대손충당금 잔액합계	53,564,560	49,727,860

&cr다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr&cr회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr&cr라. 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
매출채권	19,843,047	13,407,430	11,128,012	22,232,243	66,610,732
미수금	2,601,825	107,927	82,915	4,588,136	7,380,803
합계	22,444,872	13,515,357	11,210,927	26,820,379	73,991,535
전기말:
매출채권	15,575,616	6,314,812	11,731,669	14,049,921	47,672,018
미수금	1,057,634	81,522	329,082	4,491,500	5,959,738
합계	16,633,250	6,396,334	12,060,751	18,541,421	53,631,756

&cr마. 경과기간별 대출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950
종합통장대출	14,774,723	890,463	48,645	115,235	15,829,066
일반자금대출	124,187,132	110,420,856	78,048,064	162,514,502	475,170,554
예적금담보대출	773,001	244,763	1,600	880	1,020,244
기타대출채권	188,021	-	-	-	188,021
합계	139,930,827	111,556,082	78,098,309	162,630,617	492,215,835
전기말:
계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950
종합통장대출	16,545,427	4,832,213	-	-	21,377,640
일반자금대출	98,337,274	117,649,638	49,914,928	171,233,980	437,135,820
예적금담보대출	1,219,139	168,662	8,100	-	1,395,901
기타대출채권	134,015	-	-	-	134,015
합계	116,243,805	122,650,513	49,923,028	171,233,980	460,051,326

&cr(2) 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)&cr&cr가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 46기 당분기	제 45기	비고
F P D&cr사업부문	재공품	22,882,945	23,091,839	-
원재료	4,210,726	4,663,346	-
소 계	27,093,670	27,755,185	-
부동산&cr사업부문	상 품	2,217	2,090	-
재공품 (완성주택)	4,304,671	4,624,703	-
소 계	4,306,888	4,626,793	-
기타&cr사업부문	상 품	63,354	48,412	-
소 계	63,354	48,412	-
합 계	상 품	65,571	50,502	-
재공품 (완성주택)	27,187,616	27,716,542	-
원재료	4,210,726	4,663,346	-
합 계 (주1)	31,463,913	32,430,390	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.91	4.34	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.7	5.1	-

(주1) 내부거래 제거된 보유현황 입니다.&cr &cr나. 재고자산의 실사내역 등&cr&cr 1) 실사일자 &cr &cr 회사는 2018년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 10월 16일 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일과 당분기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.&cr &cr2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr&cr 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체로 실시하였습니다.&cr&cr3) 장기체화재고 등의 현황&cr &cr회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실누계	기말잔액	비고
재공품(완성주택)	27,187,616	27,187,616	-	27,187,616	-
상품	65,571	65,571	-	65,571	-
원재료	4,668,492	-	(457,766)	4,210,726	-

&cr(3) 공정가치 평가내역

&cr 가. 회계정책&cr

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 &cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr &cr새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. &cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr &cr① 금융자산 및 부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.&cr &cr금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가'금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치'금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다('당기손익-공정가치'금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(당분기말)	(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	489,437	489,437

(전기말)	(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	499,837	499,837

&cr 매도가능증권 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류되어 기타포괄손익누계액으로 분류된 매도가능증권평가이익 77백만원이 이익잉여금으로 분류되었으며, 과거 당기손익인신된 매도가능증권손상차손 8,981백만원이 기타포괄손익누계액으로 분류되었습니다.&cr

한편, 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	96,853,026	96,853,026
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	45,567,219	45,567,219
대출채권	대여금및수취채권	상각후원가	426,735,356	426,735,356
기타금융자산	단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	3,808,523	3,808,523
기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	26,689,099	26,689,099
기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,860,357	6,370,257
당기손익인식금융자산	490,100
파생상품을 제외한 금융자산 합계			606,513,580	606,513,580

② 손상&cr기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.&cr

연결회사는 기업회계기준서 제 1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(당분기말)	(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)
일반자금대출	34,659,991	34,954,331	294,340
종합통장대출	6,478,450	6,480,696	2,246
합계	41,138,441	41,435,027	296,586

(전기말)	(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)
일반자금대출	31,941,436	32,053,767	112,331
종합통장대출	7,710,476	7,712,260	1,784
합계	39,651,912	39,766,027	114,115

나. 금융상품의 범주별 내역&cr

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	107,095,059	-	107,095,059
매출채권 및 기타채권	-	63,905,181	-	63,905,181
대출채권	-	456,909,907	-	456,909,907
기타금융자산	6,867,592	28,258,264	6,399,310	41,525,166
합계	6,867,592	656,168,411	6,399,310	669,435,313

(전기말)	(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계
현금및현금성자산	-	96,853,026	-	96,853,026
매출채권 및 기타채권	-	45,567,219	-	45,567,219
대출채권	-	426,735,356	-	426,735,356
기타금융자산	3,808,523	26,689,099	6,860,357	37,357,979
합계	3,808,523	595,844,700	6,860,357	606,513,580

( 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	45,207,607	45,207,607
차입금	-	69,002,578	69,002,578
기타금융부채	-	14,221,317	14,221,317
예수부채	-	572,448,521	572,448,521
합계	-	700,880,023	700,880,023

(전기말)	(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	42,719,187	42,719,187
차입금	-	55,196,969	55,196,969
기타금융부채	-	15,254,711	15,254,711
예수부채	-	539,494,371	539,494,371
합계	-	652,665,238	652,665,238

&cr 다. 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr

수준 1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 :	직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치.&cr단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함
수준 3 :	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. &cr&cr연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 서열 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 서열 변동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 &cr

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr

1) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분 기말)	(단위 : 천원)

구분	공정가치(주1)	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위&cr(가중평균)
신한중공업 등	1,645,160	현금흐름할인법	영구성장률	0.5%~1.5%(1.0%)
가중평균자본비용	5.88%~7.88%(6.88%)

(주1) 신한중공업 주식 공정가치는 장부가액을 325,308천원 초과합니다. &cr

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는다음과 같습니다.

(당 분기 말)	(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3
금융자산:
기타포괄-공정가치측정금융자산	4,898,395	-	1,500,915
당기손익인식금융자산	4,898,419	1,959,436	9,737

(전 기 말)	(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3
금융자산:
매도가능금융자산	5,358,767	-	1,501,590
당기손익인식금융자산	1,936,531	1,871,992	-

3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)	(단위 : 천원)

구분	기초	취득	타계정에서&cr(으로)대체	기말장부금액
기타포괄-공정가치측정금융자산	1,501,590	9,062	(9,737)	1,500,915
당기손익인식금융자산	-	-	9,737	9,737

(전 분기)	(단위 : 천원)

구분	기초	취득	타계정에서&cr(으로)대체	기말장부금액
매도가능금융자산	1,392,340	150,944	-	1,543,284

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

참엔지니어링(주)회사채사모2014년 06월 26일7,0003%(YTM8.5%)-2019년 06월 26일57억 상환-참엔지니어링(주)회사채사모2018년 03월 30일9,4000%(YTM2.0%)-2022년 03월 30일--참엔지니어링(주)회사채사모2018년 07월 20일5,5000%(YTM2.0%)-2022년 07월 20일--21,900----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------1,300--14,900----1,300--14,900----

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

&cr가 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제 46기(당기)우리회계법인--제 45기(전기)우리회계법인적정-제 44기(전전기)삼일회계법인적정ㅇ 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr

(단위 : 원)제 46기(당기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표 감사110,000,000-제 45기(전기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표 감사110,000,0001,521제 44기(전전기)삼일회계법인반기/별도/연결재무제표 감사270,000,0003,310

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 원)제 46기(당기)18.04.30세무조정계산18.08.01~19.03.3110,000,000-제 45기(전기)17.04.30세무조정계산17.08.01~18.03.3110,000,000-제 44기(전전기)16.04.29세무조정계산16.08.01~17.03.3010,000,000-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인의 변경 &cr&cr회사는 주식회사 외부감사에 관한 법률 제 4조에 의거 2017년 사업년도부터 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다.&cr&cr마. 내부회계관리제도&cr&cr(1) 내부감시장치의 운영&cr&cr- 회사의 감사는 내부감시제도를 운영하며 세부사항은 다음과 같습니다.&cr ㄱ. 일상감사 : 공장 및 본사부서를 정기적으로 감사 실시함.&cr ㄴ. 반기감사 : 자재창고 및 부서에 대해 수시 특별감사 실시함.&cr ㄷ. 결산감사 : 정기적으로 이사회에서 자료를 제출받아 그에 대한 적합성 여부에 &cr 대해 감사를 실시함.&cr&cr(2) 감사의 지적사항에 대한 처리&cr감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고하며, 내부감사지침에 따라 적절한 사후관리를 하고 있으며, 2017년 12월 31일 종료되는 회계연도의 내부감시장치가 운영되고 있음을 평가 결과로 2018년 03월 05일 이사회에 보고 완료하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 기재를 제외합니다.&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성과 개요&cr&cr2018년 09월 30일 기준 현재, 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 3인의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 투명경영위원회가 구성되어 있습니다.&cr

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 등의 성명
박종선&cr(출석률: 100%)	김순자&cr(출석률: 36%)	구본건&cr(출석률: 7%)&cr중도사임	손수일&cr(출석률: 57%)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---
1	2018.01.18	ㅇ 재무구조 개선을 위한 자기주식 처분의 건	가결	찬성	찬성	-	-
2	2018.01.22	ㅇ 이사 및 특수관계인 자기거래 승인의 건&crㅇ 특수관계인 차입의 건&crㅇ 외화지급보증 약정 승인의 건&crㅇ DCT Partners Vietnam 프로젝트 분할매각을 위한 &cr 원칙 합의서 체결의 건	가결	찬성	-	-	찬성
3	2018.02.12	ㅇ 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 결산 연결 &cr 재무제표 제시의 건&crㅇ 대출약정, 금전채권신탁계약 및 제반 계약 처결의 건	가결	찬성	-	찬성	-
4	2018.02.19	ㅇ 이사 및 특수관계인 자기거래 승인의 건&crㅇ 특수관계인 차입의 건	가결	찬성	-	-	찬성
5	2018.03.05	ㅇ 제 45기 정기주주총회 소집결의의 건&crㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가에 따른 보고의 건&crㅇ 감사의 감사보고의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
6	2018.03.14	ㅇ 제 45기 확정 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	-
7	2018.03.23	ㅇ 차입금 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성
8	2018.03.28	ㅇ 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
9	2018.03.29	ㅇ 신규 차입의 건	가결	찬성	-	-	찬성
10	2018.04.26	ㅇ 이사회 의장 선임의 건&crㅇ 임원 퇴직금규정 개정의 건&crㅇ 수출이행성보증 만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
11	2018.05.30	ㅇ 신규 차입의 건	가결	찬성	-	중도사임	-
12	2018.06.08	ㅇ 차입만기 연장의 건&crㅇ 1분기 실적&목표 및 향후 전망 보고의 건	가결	찬성	-	중도사임	찬성
13	2018.06.18	ㅇ 차입만기 연장의 건	가결	찬성	-	중도사임	-
14	2018.06.21	ㅇ 신규 차입의 건 4건	가결	찬성	-	중도사임	-
15	2018.07.18	ㅇ 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건&crㅇ 신규 차입의 건	가결	찬성	-	중도사임	찬성
16	2018.09.14	ㅇ 차입만기 연장의 건&crㅇ 2분기 실적 및 전망 보고의 건	가결	찬성	찬성	중도사임	찬성
17	2018.09.21	ㅇ신규 차입의 건	가결	찬성	-	중도사임	-

(주1) 사외이사 구본건은 2018년 05월 28일자로 중도 사임하였습니다. &cr&cr다. 이사회내 위원회&cr&cr(1) 이사회내 위원회 현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
투명경영위원회	사내이사 1인&cr사외이사 2인	박 종선(사외이사)&cr손수일(사외이사)	투명경영 강화	-

(주1) 사외이사 중 구본건은 2018년 05월 28일자 기준으로 사외이사를 사임하고 퇴사하였으므로, 2018년 09월말 현재 이사회 내 투명경영위원회 위원 현황에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 위원회 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 등의 성명
구본건&cr(출석률: 14%)&cr중도사임	손수일&cr(출석률: 86%)	박종선&cr(출석률 : %)&cr신규 선임
---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---
1	2018.01.08	ㅇ 임원 승진 및 보수 계약의 건	가결	-	찬성
2	2018.01.22	ㅇ 이사 및 특수관계인 자기거래 승인의 건&crㅇ 특수관계인 차입의 건	가결	-	찬성
3	2018.02.12	ㅇ 대출약정, 금전채권신탁 계약 및 제반 계약 처결&cr 의 건	가결	찬성	-
4	2018.02.19	ㅇ 이사 및 특수관계인 자기거래 승인의 건&crㅇ 특수관계인 차입의 건	가결	-	찬성
5	2018.03.05	ㅇ 이사(감사)보수한도 승인의 건	가결	-	찬성
6	2018.03.28	ㅇ 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 &cr 발행의 건	가결	-	찬성
7	2018.03.31	ㅇ 투명경영위원회 위원 선임의 건	가결	-	찬성
8	2018.04.26	ㅇ 임원 퇴직금규정 개정의 건	가결	-
9	2018.06.08	ㅇ 투명경영위원회 위원장 선임의 건	가결	중도 사임	찬성	(주2) 신규선임
10	2018.07.02	ㅇ 베트남법인 법인장 변경 및 경영자문의 건	가결	중도 사임	찬성	-
11	2018.07.18	ㅇ 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 &cr 발행의 건&crㅇ 퇴직임원 잔여임금(연차수당) 지급의 건	가결	중도 사임	찬성	찬성

(주1) 사외이사 구본건은 2018년 05월 28일자로 중도 사임하였습니다. &cr(주2) 사외이사 구본건의 중도 사임 이후, 사외이사 박종선은 2018년 06월 08일자로 투명경영위원회 위원장으로 선임되었습니다.&cr&cr라. 이사의 독립성&cr

회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 구성되어 있습니다. 또한 회사의 이사는 주주총회에서 선임(출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 선임)됩니다. &cr&cr회사는 별도의 사외이사 후보 추천 위원회를 도입하고 있지 않습니다. 다만, 이사회내위원회인 투명경영위원회는 사외이사 선임 시 위원회가 후보추천권을 행사해야 하는 권한을 갖고 있으며, 투명경영위원회는 필요 시 독립적인 제 3의 공신력 있는 외부단체로부터 사외이사 후보의 추천을 받을 수 있습니다.

직급(상근여부)	성 명	생년월일	약력
대표이사 (상근)	김규동	78.02.22	(주)유성건설
사내이사 (상근)	손정민	60.07.27	삼성전자 반도체연구소, 삼성디스플레이 인프라센터장(전무이사)
사외이사 (비상근)	박종선	53.07.30	우리은행, 서울신문사 부사장, 퍼스티지개발리츠(주) 부회장
사외이사 (비상근)	김순자	53.02.07	ETRI정보보호연구본부 자문위원, 경북대 전자공학부 교수
사외이사 (비상근)	손수일	55.03.25	대구지방법원 부장판사, 수원지방법원 부장판사, 법무법인 로쿨 대표 변호사

(주1) 사외이사 중 구본건은 2018년 05월 28일자 기준으로 사외이사를 사임하고 퇴사하였으므로, 2018년 09월말 현재 이사 현황에서 제외하였습니다.&cr

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항&cr&cr2018년 09월 30일 기준 현재, 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다.

직급 (상근여부)	성 명	생년월일	약력
감사 (상근)	정중호	59.03.22	삼성전자(주) 상무이사

&cr나. 감사의 독립성&cr&cr(1) 감사의 선임&cr- 회사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하고 있습니다.&cr&cr- 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있으며, 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권행사를 하지 못 합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 의결권 있는 주식수는 합산합니다.&cr&cr(2) 감사의 역할(직무)

①	감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②	감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③	감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④	제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤	감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥	감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦	감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

&cr다. 감사의 주요 활동내용&cr

(1) 이사회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2018.01.22	ㅇ 이사 및 특수관계인 자기거래 승인의 건&crㅇ 특수관계인 차입의 건&crㅇ 외화지급보증 약정 승인의 건&crㅇ DCT Partners Vietnam 프로젝트 분할매각을 위한 &cr 원칙 합의서 체결의 건	가결	-
2	2018.02.12	ㅇ 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 결산 연결 &cr 재무제표 제시의 건&crㅇ 대출약정, 금전채권신탁계약 및 제반 계약 처결의 건	가결	-
3	2018.02.19	ㅇ 이사 및 특수관계인 자기거래 승인의 건&crㅇ 특수관계인 차입의 건	가결	-
4	2018.03.05	ㅇ 제 45기 정기주주총회 소집결의의 건&crㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가에 따른 보고의 건&crㅇ 감사의 감사보고의 건	가결	-
5	2018.03.14	ㅇ 제 45기 확정 재무제표 승인의 건	가결	-
6	2018.03.23	ㅇ 차입금 승인의 건	가결	-
7	2018.03.28	ㅇ 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	-
8	2018.03.29	ㅇ 신규 차입의 건	가결	-
9	2018.04.26	ㅇ 이사회 의장 선임의 건&crㅇ 임원 퇴직금규정 개정의 건&crㅇ 수출이행성보증 만기 연장의 건	가결	-
10	2018.05.30	ㅇ 신규 차입의 건	가결	-
11	2018.06.08	ㅇ 차입만기 연장의 건&crㅇ 1분기 실적&목표 및 향후 전망 보고의 건	가결	-
12	2018.06.18	ㅇ 차입만기 연장의 건	가결	-
13	2018.06.21	ㅇ 신규 차입의 건 4건	가결	-
14	2018.07.18	ㅇ 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건&crㅇ 신규 차입의 건	가결	-
15	2018.09.14	ㅇ 차입만기 연장의 건&crㅇ 2분기 실적 및 전망 보고의 건	가결	-
16	2018.09.21	ㅇ 신규 차입의 건	가결	-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도에 관한 사항&cr회사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제에 대하여 채택을 하지 않고 있습니다.&cr&cr나. 소수주주권 행사&cr회사는 경영분쟁으로 인하여 일부 소수주주권이 행사된 내역이 있으며, 주요 내용은 하기 "다. 경영권경쟁"내역을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁

2018년 05월 31일 대법원의 임시주주총회결의무효확인의 소(상고)에 대한 최종 상고 기각 판결을 끝으로 경영권 경쟁과 관련한 정기주주총회 및 임시주주총회 결의 무효소송은 종결되었습니다. &cr

소송	일자	사건번호	내용	원고	결과 및 대책
이사회결의&cr무효확인 소송	2014년 12월 22일	2014가합 15715	회사가 2014. 12. 19 이사회에서 최종욱을 대표이사에서 해임하고, 한인수 대표이사로 선임한 결의는 무효임을 확인한다.	최종욱	소취하
대표이사지위확인가처분	2014년 12월 22일	2014카합 335	신청인이 회사를 상대로 제기한 2014. 12. 19일자 이사회결의 무효확인 청구소송의 본안판결 확정시까지 신청인이 회사의 대표이사 지위에 있음을 정한다.	최종욱	기각
직무집행정지가처분	2014년 12월 22일	2014카합 336	신청인이 참엔지니어링 주식회사를 상대로 제기한 2014. 12. 19일자 이사회결의 무효확인 청구소송의 본인판결 확정시까지 피신청인은 대표이사로서의 직무를 집행하여서는 아니된다.	최종욱	소취하
이사회결의	2015년 01월 09일	2014카합 338	피신청인 참엔지니어링 주식회사의 2014. 12. 23자 별지 목록 기재 이사회결의의 효력을 정지한다.	최종욱	인용
의안상정&cr가처분	2015년 05월 07일	2015카합10091	2015. 05. 12일자 개최되는 주주총회에서 원고가 요청하는 사항을 상정하여야한다.	김용식, &cr공혜성	기각
의결권행사&cr금지가처분	2015년 05월 08일	2015카합10095	2015. 05. 12일자 개최되는 주주총회에서 피고(참엔지니어링외 3인)이 보유한주식의 의결권을 정지한다.	한인수	소취하
신주발행금지가처분	2015년 12월 07일	2015카합10297	채무자는 2015. 11. 26일자 이사회결의에 기하여 현재 발행을 준비중인 별지목록 기재내용의 신주발행을 금지한다.	한인수외&cr15인	기각
신주교부금지가처분	2015년 12월 07일	2015카합10298	채무자는 2015. 11. 25일자 이사회결의에 기하여 현재 발행을 준비중인 별지목록 기재내용의 신주발행을 금지한다.	한인수외&cr15인	기각
신주교부금지가처분 항고	2015년 12월 17일	2015라21084	채무자는 2015. 11. 25일자 이사회결의에 기하여 현재 발행을 준비중인 별지목록 기재내용의 신주발행을 금지한다.	한인수외&cr15인	취하
신주발행금지가처분 항고	2015년 12월 17일	2015라21083	채무자는 2015. 11. 26일자 이사회결의에 기하여 현재 발행을 준비중인 별지목록 기재내용의 신주발행을 금지한다.	한인수외&cr15인	취하
신주권교부금지 및 신주상장금지 가처분	2016년 01월 22일	2016카합10021	채무자는 2016. 01. 21일자 이사회결의에 기하여 현재 발생을 준비중인 별지 목록 기재 내용의 신주에 관한 신주권의 교부와 신주의 상장을 금지한다.	한인수	기각
임시주주총회결의무효확인의 소	2016년 01월 22일	2016가합70853	피고가 2015. 05. 12일자 별지 기재 안건에 관하여 한 임시주주총회결의는 무효임을 확인한다.	한인수	기각
정기주주총회결의 무효확인의 소	2016년 01월 28일	2016가합71146	피고가 2015. 03. 30일자 별지 기재 안건에 관하여 한 정기주주총회결의는 무효임을 확인한다.	한인수	일부각하&cr일부인용
대표이사직무집행 정지가처분 등	2016년 01월 28일	2016카합10027	신청인의 피신청인 참엔지니어링 주식회사에 대한 2015. 03. 30일자 정기주주총회 무효확인 및 2015. 05. 12일자 임시주주총회 무효확인 사건의 본안판결 확정시까지 회사 이사의 직무를 정지한다.	한인수	기각
신주권교부금지 및 신주상장금지 가처분 항고	2016년 02월 18일	2016라20254	피신청인은 2016. 01. 21일자 이사회결의에 기하여 현재 발행을 준비 중인 별지 목록 기재 내용의 신주에 관한 신주권의 교부와 신주의 상장을 금지한다.	한인수	소취하
의결권행사허용 및 금지 가처분	2016년 03월 10일	2016카합10070	채무자 참엔지니어링 주식회사는 2016. 03. 30. 10:00에 개최 되는 주주총회에서 464만주에 대하여 행사를 금하며, 채권자가 활용하여야 한다.	한인수	일부인용
의결권행사금지 가처분	2016년 03월 10일	2016카합10068	채무자 참엔지니어링 주식회사는 2016. 03.30. 10:00에 개최되는 주주총회에서유상증자로 발행된 770만주 주식에 대한 의결권을 행사하게 하여서는 아니 된다.	한인수	기각
의안상정가처분	2016년 03월 15일	2016카합10075	2016년 3월 30일 개최되는 주주총회에서 원로가 요청하는 사항을 상정하여야 한다	한인수	기각
주주명부열람등사 가처분	2017년 02월 28일	2017카합10055	피신청인들은 신청인 또는 그 위임을 받은 대리인에게 피신청인 참엔지니어링 주식회사의 본사 사무소(용인시 처인구 남사면 형제로 5) 또는 피신청인 주식회사 하나은행의 증권대행부 영업소에서 그 영업시간 내에 피신청인 참엔지니어링 주식회사의 2016. 12. 31일자 주주명부(실질주주명부 포함)를 열람 및 등사[사진촬영 및 컴퓨터디스켓(씨디롬)의 복사 포함]하도록 허용하여야 한다.	한인수	소취하
정기주주총회결의 무효확인의 소(상고)	2017년 08월 07일	2017나2045989	"피고가 2015. 03. 30. 별지 기재 안건에 관하여 한 정기주주총회결의는 무효임을 확인한다"는 건은 2018. 03. 15 서울고등법원에서 상고장 각하 명령 선고가 되었습니다.	한인수	최종종료
임시주주총회결의 무효확인의 소(상고)	2018년 05월 31일	2018다210997	대법원은 "상고인의 상고 이유에 대한 주장은 상고심 절차에 관련법률에 따라 이유없음이 명백하므로, 상고를 기각한다."고 판결함	한인수	최종종료

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

김인한본인보통주9,334,76018.989,436,03519.18장내매수(주)유성건설기타보통주1,757,2503.571,757,2503.57-신재민임원보통주54,4270.1154,4270.11-김준래임원보통주42,2590.0900사직손정민임원보통주20,0000.0420,0000.04-김채광임원보통주14,6130.0300사직박종선임원보통주3,0000.013,0000.01-윤여홍임원보통주00.001,1650.00장내매수(주)디씨티파트너스계열사보통주38,6300.0800장내매도(주)참저축은행계열사보통주714,7611.451,367,4972.78장내매수보통주11,979,70024.3612,639,37425.69-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(주1) 상기 (주)참저축은행이 보유한 주식은 상법 제 369조 3항에 의거하여 의결권이 제한됩니다.&cr&cr나. 최대주주 주요경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
기간	경력사항	겸임현황
---	---	---	---	---
김인한	-	2013년 01월 04일~&cr2016년 03월 31일~	(주)유성건설&cr참엔지니어링(주)	(주)유성건설&cr(주)참앤씨디밸롭먼트&cr(주)디씨티파트너스

&cr다. 최대주주 주식관련 거래 내역 &cr&cr - 주식담보계약 내역

(기준일 : 2018년 09월 30일)	(단위 : 원,주)

계약의 종류	계약상대방	계약기간	담보 주식수	대출계약금액	대출금액
주식담보대출	하나금융투자	18.07.20~19.01.16	946,619	2,400,000,000	1,256,129,100
주식담보대출	미래에셋대우	18.09.12~18.12.17	357,144	1,000,000,000	600,000,000
주식담보대출	DB금융투자	18.09.10~18.12.10	1,883,240	2,000,000,000	950,519,600
주식담보대출	미래에셋대우	18.07.09~18.10.08	1,065,164	2,000,000,000	1,521,000,000
주식담보대출	유안타증권	18.07.04~18.10.01	1,834,000	2,000,000,000	1,601,000,000
주식담보대출	DB금융투자	18.09.12~18.12.11	937,500	1,500,000,000	1,500,000,000
합계			7,023,667	10,900,000,000	7,428,648,700

(주1) 주식담보계약내역은 분기보고서 작성 기준일 종료 이후에 대출금 상환내역이 발생한 것을 반영하여 2018년 11월 5일자 기준으로 작성되었습니다.

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

&cr라. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2015년 03월 18일최종욱외 2인4,330,01113.27%-2015년 11월 27일(주)유성건설외 1인5,485,00415.02%제3자배정 유상증자2015년 12월 16일김인한외 1인9,370,00823.19%제3자배정 유상증자

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고

마. 주식 소유 현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김인한9,436,03519.18---6130.00

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

바. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

4,84799.7130,697,30362.41

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

사. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를배정하는 방식 ② 제 1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제 1항, 제 2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조, 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제 1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. &cr⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제 1항 제 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	01.01 ~ 01.15
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종)
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	매일경제신문

&cr아. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

	(단위 : 원/주)

종 류		18년 4월	18년 5월	18년 6월	18년 7월	18년 8월	18년 9월
보통주	최 고	2,290	2,210	2,090	1,850	1,795	1,735
최 저	2,120	1,855	1,720	1,600	1,600	1,560
월간거래량		6,536,521	6,544,835	5,794,678	5,179,697	4,023,197	7,497,187
월간거래대금		14,509,057,340	13,074,692,840	11,154,068,165	8,975,589,805	6,974,136,630	12,953,357,935

(주1) 출처는 한국거래소 마켓데이터 자료입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김규동남1978년 02월대표이사등기임원상근경영총괄ㅇ (주)유성건설--2017. 11~현재2020년 12월 22일손정민남1960년 07월사내이사등기임원상근경영총괄ㅇ 삼성디스플레이(주) 전무이사20,000-2016. 05~현재2020년 03월 30일박종선남1953년 07월사외이사등기임원비상근경영감시ㅇ 우리은행 &crㅇ 서울신문사 부사장&crㅇ 퍼스티지개발리츠(주) 부회장3,000-2016. 03~현재2019년 03월 30일김순자여1953년 02월사외이사등기임원비상근경영감시ㅇ ETRI정보보호연구본부 자문위원&crㅇ 경북대학교 전자공학부 교수--2016. 03~현재2019년 03월 30일손수일남1955년 03월사외이사등기임원비상근경영감시ㅇ 대구지방법원 부장판사&crㅇ 수원지방법원 부장판사&crㅇ 법무법인 로쿨 대표변호사--2016. 03~현재2019년 03월 30일 정중호남1959년 03월상근감사등기임원상근경영감시ㅇ 삼성전자(주) 상무이사--2016. 03~현재2020년 03월 30일류재화남1961년 07월부사장미등기임원상근전략사업ㅇ LG전자&crㅇ 희성전자--2017. 09~현재-이종수남1966년 05월상무이사미등기임원상근CTOㅇ 삼성전자--2017. 09~현재-신재민남1970년 08월상무이사미등기임원상근HW기술ㅇ 삼영전자공업(주)&crㅇ 서울반도체(주)&crㅇ 청우전자(주)54,427-2006. 06~현재-변인재남1972년 10월상무이사미등기임원상근기반기술ㅇ LG이노텍(주)&crㅇ 지이센싱코리아(주)&crㅇ (주)그랜드텍연구소&crㅇ (주)산플러스--2006. 09~현재-양기일남1971년 06월상무이사미등기임원상근영업관리ㅇ 정조설비(주)&crㅇ (주)평우엠앤티--2002. 12~현재-한진우남1980년 02월상무이사미등기임원상근신규사업ㅇ 삼성전자--2016. 05~현재-배득남남1974년 06월상무보미등기임원상근중국사업ㅇ BLISS(주)--2017. 12~현재-최규환남1972년 08월이사미등기임원상근SW기술ㅇ 참엔지니어링(주)--1999. 11~현재-박철한남1967년 10월상무이사미등기임원상근회계담당

ㅇ 기아자동차㈜&crㅇ 코오롱유화&crㅇ 월마트코리아

--2015. 04~현재-이정현남1970년 11월이사미등기임원상근특허기술ㅇ 세림특허법무사무소&crㅇ 한라특허법인--2015. 04~현재-윤여홍남1975년 03월이사미등기임원상근연구소ㅇ 넥스트인스트루먼트&crㅇ 휴먼알에이치1,165-2011. 04~현재-이용환남1971년 10월이사미등기임원상근중국영업 및 A/Sㅇ 한국피앤지유한회사&crㅇ (주)서비스원엔지니어링--2006.08~현재-이진우남1973년 07월이사미등기임원상근HW기술ㅇ 참엔지니어링(주)--2004.04~현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
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직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

FPD남261---2615.40 8,335,962 31,939-FPD여9---93.02 193,946 21,550-공통남46---464.75 1,504,354 32,703-공통여9---95.16 246,160 27,351-325---3255.2410,280,422 31,632-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

&cr(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사)5(3)1,000-감사1200-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(주1) 사외이사 중 구본건은 18.05.28 기준으로 사외이사를 중도 퇴임하였으므로, &cr2018년 09월말 현재 등기이사 인원현황에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 보수지급금액&cr

- 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7 500,99671,571-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(주1) 사내이사 중 김광무 및 사외이사 중 구본건은 각각 18.03.31 및 18.05.28기준으로 사임하고 퇴사하였으므로, 2018년 09월말 현재 인원수 산정에서 제외하였습니다. 단, 사임 이전까지의 보수 지급금액은 합산하였습니다.&cr

- 유형별

(단위 : 천원) 2392,996196,498-348,00016,000-----160,00060,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr&cr※ 이사 및 감사에게 지급된 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되지 않아 기재하지 않았습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 및 소속회사의 명칭&cr&cr(1). 기업집단의 명칭 : 참엔지니어링(주)&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다.&cr&cr나. 계열회사 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일)	(단위 : 백만원, 천주, %)

회사명	사업자등록번호	자본금&cr(주1)	설립일	보유&cr주식수	지분율	비고
(주)참저축은행	508-81-00347	8,000	74.12.27	401	50.09	상호저축은행업
참앤씨디벨롭먼트(주)	142-81-09696	8,650	07.09.28	1,730	100.00	해외건설업 및 해외개발업 등
(주)디씨티파트너스	129-86-15021	9,359	07.11.06	1,279	68.34	해외 및 국내 지분투자, 무역업
참스틸이엔지(주)	506-81-66173	4,000	08.12.19	800	100.00	조선 철의장품 제작 및 도장
Charm & Ci Vietnam	3700874175	6,312	08.04.02	-	100.00	부동산개발 및 운영업
Blue Ocean Marine Resort	3500693238	9,333	08.07.05	-	-	리조트사업/참앤씨디벨롭먼트(주) 자회사
DCT Partners Vietnam	3700926063	15,149	08.07.05	-	-	부동산개발 및 운영업/(주)디씨티파트너스 자회사
Charm & Ci Plaza	310549424	6,061	10.12.21	-	100.00	부동산개발 및 운영업
Charm Trading Shanghai	31000400654358	2,246	11.07.19	-	100.00	무역업
이지닉스(주)	317-81-01401	1,291	06.06.14	52	14.38	LED조명기기, 제조 판매

(주1)	상기 자본금은 연결재무제표 작성 전 별도재무제표에 의한 자본금입니다.

다. 계열회사간 출자현황

(기준일 : 2018년 09월 30일)	(단위 : %)

구 분&cr(열 : 피출자회사, 행 : 출자회사)	참엔지니어링(주)	(주)참저축은행	(주)디씨티&cr파트너스	참앤씨&cr디벨롭먼트(주)
참엔지니어링(주)	-	2.80	-	-
(주)참저축은행	50.09	-	-	-
참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	-	-	-
(주)디씨티파트너스	68.34	-	-	-
참스틸이엔지(주)	100.00	-	-	-
Charm & Ci Vietnam	100.00	-	-	-
Blue Ocean Marine Resort	-	-	-	100.00
DCT Partners Vietnam	-	-	100.00	-
Charm & Ci Plaza	100.00	-	-	-
Charm Trading Shanghai	100.00	-	-	-
이지닉스(주)	14.38	-	-	-

라. 회사와 계열회사간 등기임원 겸직 현황 &cr

(기준일 : 2018년 09월 30일)

겸직임원			겸직회사		비 고
성 명	직 위	상근여부	회 사 명	직 위
---	---	---	---	---	---
김규동	대표이사	상근	참앤씨디벨롭먼트(주)	대표이사	-
(주)디씨티파트너스	대표이사	-
손정민	사내이사	상근	참앤씨디벨롭먼트(주)	사내이사	-
(주)디씨티파트너스	사내이사	-

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

&cr마. 타법인 출자 현황&cr&cr타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :	)

(주)참저축은행&cr(비상장)2006년 12월 26일사업&cr다각화5,45840150.0911,208---40150.0911,208608,92810,592참앤씨디벨롭먼트(주)&cr(비상장)2007년 09월 28일사업&cr다각화6,0501,730100.007,606---1,730100.007,6067,125-60(주)디씨티파트너스&cr(비상장)2008년 09월 19일사업&cr다각화391,27968.34----1,27968.34-20,464-1,848참스틸이엔지㈜&cr(비상장)2008년 12월 23일사업&cr다각화18,837800100.00----800100.00-349182Charm & Ci Vietnam&cr(비상장)2008년 04월 02일사업&cr다각화3,058-100.006,246----100.006,2463,332-65Charm & Ci Plaza&cr(비상장)2010년 12월 21일사업&cr다각화6,061-100.001,679----100.001,6798,579-2,229Charm Trading Shanghai&cr(비상장)2011년 07월 19일사업&cr다각화215-100.002,246----100.002,2466,5011,747(주)이지닉스&cr(비상장)2008년 12월 26일사업&cr다각화1,7275214.38----5214.38-9,849-126B-nano.Ltd&cr(비상장) 2016년 03월 24일사업&cr다각화1,782-11.11-----11.11-654-922신한중공업(주) (주3) &cr(비상장)2016년 09월 26일단순&cr투자3,892956.17670---956.17670335,9803,492--29,655-----29,6551,001,76110,763

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

(주1)	상기 출자주식 장부가액은 지배기업인 참엔지니어링(주)의 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 국제회계기준에 의한 금액입니다.
(주2)	최근사업연도 재무현황은 국제회계기준에 의한 금액이며, 각 계열회사의 전기말 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
(주3)	회사는 2018년 09월 27일 MG손해보험에 call option을 행사하여 주식대금을 상환하고 질권 설정을 해제하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr해당사항 없음&cr&cr나. 대주주 및 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr

(1) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	당분기(주1)				전분기 (주1)
매출	기타수익등	매입	기타비용등&cr(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등&cr(주2)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	참스틸이엔지(주)	-	-	-	-	-	7,979	-	-
참앤씨디벨롭먼트(주)	-	569	-	-	-	138	-	-
(주)디씨티파트너스	-	364,881	-	-	-	269,602	-	-
Charm&Ci Plaza	-	102,047	-	-	-	98,417	-	-
Charm & Ci Viet Nam	-	-	-	-	-	15,198	-	-
Charm Trading Shanghai	2,023,522	-	-	2,027,390	1,892,451	-	-	2,141,013
관계기업	(주)이지닉스	-	57,318	-	-	-	67,940	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	-	3,839	-	-	-	-
최대주주 및 기타주주	-	-	-	83,451	-	-	-	1,130
합 계		2,023,522	524,815	-	2,114,680	1,892,451	459,274	-	2,142,143

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.&cr (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위 : 천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	매출채권&cr(총액)	매출채권&cr대손충당금	대여금&cr(총액)	대여금&cr대손충당금	기타채권&cr(총액)	기타채권&cr대손충당금	매입채무 &cr(주3)	차입금	기타채무
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	852,403	-	185,594	(2,445)	-	-	5,000
(주)디씨티파트너스	-	-	21,634,540	(5,861,920)	6,141,989	-	-	-	9,000
DCT Partners Vietnam	-	-	-	-	1,097,053	(1,097,053)	-	-	-
Charm&Ci Plaza	-	-	5,930,691	-	1,449,227	-	-	-	-
Charm Trading Shanghai	1,972,804	-	-	-	-	-	-	-	423,228
관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	-	-	137,110	(137,110)	-	-	-
기타	최대주주 및 기타주주 (주2)	-	-	-	-	32	(32)	-	-	-
합 계		1,972,804	-	28,417,634	(5,861,920)	9,011,005	(1,236,640)	-	-	437,228

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으 로, 전액 충당금 설정되었습니다. &cr (주2) 최대주주 및 기타주주 2인 외에 해당되는 내역입니다. &cr (주3) 회사가 외상매입금의 결제를 위해 구매업체에 발행한 지급어음 중 종속기업인 (주)참저축은행이 구매업체로부터 할인 매입하였으나 보고기간말 현재 만기가 미도래한 지급어음잔액은 1,251,697천원입니다.

(전기말)	(단위 : 천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	전기말
매출채권&cr(총액)	매출채권&cr대손충당금	대여금&cr(총액)	대여금&cr대손충당금	기타채권&cr(총액)	기타채권&cr대손충당금	매입채무	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	852,402	-	184,458	(2,445)	-	-	5,000
(주)디씨티파트너스	-	-	21,458,867	(5,861,920)	5,947,021	(71,131)	-	-	9,000
DCT Partners Vietnam	-	-	-	-	1,097,053	(1,097,053)	-	-	-
Charm&Ci Plaza	-	-	6,111,911	-	1,323,694	-	-	-	-
Charm Trading Shanghai	978,201	-	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	-	-	186,110	(186,110)	-	-	-
기타	최대주주 및 기타주주 (주2)	-	-	-	-	32	(32)	-	1,000,000	-
합 계		978,201	-	28,423,180	(5,861,920)	8,738,368	(1,356,771)	-	1,000,000	14,000

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으 로, 전액 충당금 설정되었습니다. &cr (주2) 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역입니다. &cr (주3) 회사가 외상매입금의 결제를 위해 구매업체에 발행한 지급어음 중 종속기업인 (주)참저축은행이 구매업체로부터 할인 매입하였으나 전기말 현재 만기가 미도래한 지급어음잔액은 2,852,358 천원입니다. &cr

(3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위 : 천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	567	-	-	-
종속기업	(주)디씨티파트너스	8,870	75,531	-	-
관계기업	(주)이지닉스	-	49,000	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	500,000	500,000
기타	최대주주 및 기타주주 외	-	-	5,000,000	6,000,000
합 계		9,437	124,531	5,500,000	6,500,000

(전분기)	(단위 : 천원)

특수관계&cr구분	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)디씨티파트너스	2,264,875	-	-	-
관계기업	(주)이지닉스	-	35,000	-	-
기타	(주)유성건설	-	-	300,000	300,000
합 계		2,264,875	35,000	300,000	300,000

&cr (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위 : 천원, USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
기타	최대주주	지배기업 대출금에 대한 연대보증	67,010,000
이행보증 등 연대보증	4,074,748
지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	3,111,109
지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	USD 384,300
합 계			74,195,857
USD 384,300

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr가. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제39기&cr정기주주총회&cr(2012.03.12)	제1호의안 : 제 39기 재무상태표, 손익 계산서, 이익잉여금처분계산서(안) &cr승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경 승인의 건&cr제3호의안 : 결산 현금 배당의 건&cr제4호의안 : 이사 중임의 건 &cr제5호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 &cr제6호의안 : 임원퇴직금규정 일부 변경 &cr제7호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제8호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr제2호의안 : 원안대로 가결&cr제3호의안 : 원안대로 가결&cr제4호의안 : 원안대로 가결&cr제5호의안 : 원안대로 가결&cr제6호의안 : 원안대로 가결&cr제7호의안 : 원안대로 가결&cr제8호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr영업보고
제40기&cr정기주주총회&cr(2013.03.22)	제1호의안 : 제 40기 대차대조표, 손익 계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경 승인의 건&cr제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr제2호의안 : 원안대로 가결&cr제3호의안 : 원안대로 가결&cr제4호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr영업보고
제41기&cr정기주주총회&cr(2014.03.21)	제1호의안 : 제 41기 재무상태표, 손익 계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경 승인의 건&cr제3호의안 : 이사 보선의 건&cr제4호의안 : 감사 보선의 건&cr제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr제2호의안 : 원안대로 가결&cr제3호의안 : 원안대로 가결&cr제4호의안 : 원안대로 가결&cr제5호의안 : 원안대로 가결&cr제6호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr영업보고&cr외부감사인 선임보고
제42기&cr정기주주총회&cr(2015.03.30)	제1호의안 : 임시의장 선임의 건&cr제2호의안 : 제 42기 재무제표 승인의 건&cr제3호의안 : 정관변경 승인의 건&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr제6호의안 : 이사 해임 승인의 건&cr제7호의안 : 이사 신규선임의 건	제1호의안 : 부결&cr제2호의안 : 원안대로 가결&cr제3호의안 : 원안대로 가결&cr제4호의안 : 원안대로 가결&cr제5호의안 : 원안대로 가결&cr제6호의안 : 부결&cr제7호의안 : 일부가결	감사보고&cr영업보고
제43기&cr임시주주총회&cr(2015.05.12)	제1호의안 : 이사 선임의 건&cr제2호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr제3호의안 : 이사 해임의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr제2호의안 : 원안대로 가결&cr제3호의안 : 원안대로 가결	-
제43기&cr정기주주총회&cr(2016.03.30)	제1호의안 : 제 43기 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 이사 선임의 건&cr제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr제2호의안 : 원안대로 가결&cr제3호의안 : 원안대로 가결&cr제4호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr영업보고&cr외부감사인 선임보고
제44기&cr정기주주총회&cr(2017.03.30)	제1호의안 : 제 44기 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호의안 : 이사 선임의 건&cr제4호의안 : 감사 선임의 건&cr제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr제2호의안 : 원안대로 가결&cr제3호의안 : 원안대로 가결&cr제4호의안 : 원안대로 가결&cr제5호의안 : 원안대로 가결&cr제6호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr영업보고&cr외부감사인 선임보고
제45기&cr임시주주총회&cr(2017.12.22)	제1호의안 : 이사 선임의 건(김규동 사내이사)	제1호의안 : 원안대로 가결	-
제45기&cr정기주주총회&cr(2018.03.23)	제1호의안 : 제 45기 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr제2호의안 : 원안대로 가결&cr제3호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr영업보고

&cr나. 우발부채 등&cr

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, RMB )

구분	개설은행	통화	한도금액
기타외화지급보증(주1)	수출입은행	USD	2,135,000
기업은행	USD	3,073,100
RMB	800,000
대구은행	USD	441,150
무역금융대출약정	기업은행	KRW	800,000
운전자금	KEB하나은행	KRW	1,000,000
내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000
수표(주2)	저축은행중앙회	KRW	4,500,000
콜머니,중앙회차입금,할인어음(주2)	저축은행중앙회	KRW	22,212,800
합계		USD	5,649,250
RMB	800,000
KRW	38,512,800

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련 되어 있습니다.&cr(주2) 저 축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다. &cr &cr(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, RMB)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용
기업은행	USD	3,328,280	납품계약이행보증
한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증
자본재공제조합	USD	2,538,960	납품계약이행보증
RMB	800,000	납품계약이행보증
대구은행	USD	441,150	납품계약이행보증
서울보증보험(주1)	KRW	7,258,251	계약이행 등
전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수
합 계	USD	8,443,390	-
KRW	10,002,083
RMB	800,000

(주1) 당분기말 현재 해당 지급보증 중 일부 (USD 1,869,193) 는 한국수출입은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr &cr (4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 44건이고 금액은 5,837,194천원(여신잔액)입니다. &cr

(5) 계류중인 소송&cr

보고기간 종료일 현재 지배회사에 계류중인 소송사건은 3건입니다.&cr&cr2018년 07월 26일 서울남부지방법원에서 전 경영진 횡령 및 배임혐의에 대한 1심 판결이 선고되었습니다. 이후 2018년 9월 11일 검찰측에서 5인의 피고인의 판결에 불복하여 항소서를 제출한 이후에 2심이 진행 중에 있습니다. &cr본 소송과 별도로 회사는 전 경영진의횡령 배임을 통하여 회사에 끼친 손실의 배상의청구를 위하여 민사상 소송을 진행중에 있습니다.

&cr또한, 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.&cr

구분	일자	사건번호	내용	원고	피고	결과 및 대책
전 경영진 횡령.배임 형사 소송	2018년8월23일.	2018노2279	특정경제범죄가중처벌등에관한법류위반 및&cr조세범처벌법위반 등	-	한인수, 최종욱, 김성록,&cr윤점복 외	2심 진행 중
회사에 관한 소송&cr(대표소송)	2015년 02월 26일	2015가합1966	한인수 외 2인은 횡령 등으로 원고에게 고의 과실로 회사에 끼친 손해 5억원을 배상하라.	참엔지니어링(주)	한인수, 최종욱, 윤영은	1심 진행 중
부가가치세 등 부과 처분 취소(행정소송)	2018년 04월 10일	2018구합63175	부가가치세등 부과 처분 취소	참엔지니어링(주)	용인세무서장	1심 진행 중

(주1) 자세한 내용은 2018.07.30. 회사의 "횡령.배임 사실확인"공시를 참조하여 주십시오.&cr

다. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr (기준일 : 2018년 09월 30일)

일자	처벌대상자	처벌내용	사유 및 근거법령	이행현황
2014년 05월 19일	당사	벌금 5억원	자본시장과금융투자업에관한법률 위반	벌금납부

&cr라. 중소기업확인서

중소기업_확인서.jpg 중소기업_확인서

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

&cr마. 사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채2014년 06월 26일운영자금7,000운영자금7,000-유상증자2015년 11월 26일운영자금5,000운영자금5,000-유상증자2015년 12월 15일운영자금5,000운영자금5,000-유상증자2016년 01월 22일운영자금11,300운영자금11,300-제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2018년 03월 30일운영자금9,400운영자금&cr(원부자재 매입)9,400-제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2018년 07월 20일운영자금5,500운영자금&cr(단기 차입금 상환 및&cr원부자재 매입)5,500-

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

&cr바. 보호 예수 현황&cr해당사항 없음&cr

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음&cr

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음&cr