CEVIA Enviro Inc. — Audit Report / Information 2012

Feb 28, 2013

希格玛会计师事务所有限公司

Xigema Certified Public Accountant Co.,Ltd.

希会审字(2013)0350 号

审 计 报 告

河南同力水泥股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的河南同力水泥股份有限公司（以下简称“贵公司” ）合 并及母公司财务报表，包括 2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并及母公司财务报表的责任

编制和公允列报合并及母公司财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包 括：(1)按照企业会计准则的规定编制合并及母公司财务报表，并使其实现公允 反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并及母公司财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

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公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了贵公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以 及2012 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

希格玛会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张李萍

中国 西安市 中国注册会计师：赵琰

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合并资产负债表

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编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币

编制单位：河南同力水泥股份	限公司	2012年12月31日	单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	六、1	218,238,312.90	345,502,731.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	六、2	82,411,170.94	179,116,256.42
应收账款	六、3	75,380,742.19	73,462,041.83
预付款项	六、4	95,533,788.23	68,554,793.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	75,986,143.15	66,406,356.85
买入返售金融资产
存货	六、6	434,396,976.80	395,378,398.85
一年内到期的非流动资产	六、7	8,399,336.27	7,053,799.76
其他流动资产
流动资产合计		990,346,470.48	1,135,474,379.17
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		-
投资性房地产
固定资产	六、8	3,589,430,630.67	3,092,131,234.48
在建工程	六、9	24,951,140.45	203,544,113.28
工程物资	六、10	-	2,247,603.33
固定资产清理		-
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、11	348,975,889.56	290,322,762.20
开发支出
商誉	六、12	96,776,397.68	2,410,338.86
长期待摊费用	六、13	122,740,947.80	63,745,512.13
递延所得税资产	六、14	44,441,086.59	26,923,873.29
其他非流动资产		-
非流动资产合计		4,227,316,092.75	3,681,325,437.57
资产总计		5,217,662,563.23	4,816,799,816.74

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

合并资产负债表（续）

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编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币

编制单位：河南同力水泥股份	限公司	2012年12月31日	单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	六、16	310,000,000.00	400,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	六、17	36,000,000.00	54,174,000.00
应付账款	六、18	601,500,926.85	678,157,630.41
预收款项	六、19	92,308,292.14	74,913,302.60
卖出回购金融资产款			-
应付手续费及佣金			-
应付职工薪酬	六、20	35,195,758.72	26,182,177.05
应交税费	六、21	41,740,945.94	56,242,599.76
应付利息	六、22	3,043,751.62	3,589,757.55
应付股利	六、23	2,674,469.25	1,500,000.00
其他应付款	六、24	408,897,038.65	142,837,061.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	六、25	150,000,000.00	739,940,000.00
其他流动负债		-
流动负债合计		1,681,361,183.17	2,177,536,528.58
非流动负债：
长期借款	六、26	1,260,330,000.00	649,490,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	六、27	51,691,893.50	24,664,018.32
递延所得税负债	六、14	19,887,221.50
其他非流动负债	六、28	31,073,780.29	23,412,139.15
非流动负债合计		1,362,982,895.29	697,566,157.47
负债合计		3,044,344,078.46	2,875,102,686.05
股东权益：
股本	六、29	328,307,141.00	252,543,955.00
资本公积	六、30	1,052,423,063.14	1,126,172,226.16
减：库存股			-
专项储备	六、31	30,311,499.32	12,764,833.19
盈余公积	六、32	34,912,158.01	34,912,158.01
一般风险准备			-
未分配利润	六、33	205,920,213.10	41,701,982.70
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		1,651,874,074.57	1,468,095,155.06
少数股东权益		521,444,410.20	473,601,975.63
股东权益合计		2,173,318,484.77	1,941,697,130.69
负债和股东权益总计		5,217,662,563.23	4,816,799,816.74

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

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合并利润表

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年度 单位：元 币种：人民币

项目	注释	本期金额	上期金额
一、营业总收入		4,120,307,790.74	4,024,437,741.08
其中：营业收入	六、34	4,120,307,790.74	4,024,437,741.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,958,998,136.57	3,706,467,743.43
其中：营业成本	六、34	3,184,541,243.74	3,011,226,528.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、35	55,381,932.97	45,766,486.51
销售费用	六、36	163,044,640.18	144,323,131.98
管理费用	六、37	425,366,439.97	395,859,110.21
财务费用	六、38	131,554,612.23	111,461,587.36
资产减值损失	六、39	-890,732.52	-2,169,100.91
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列）
投资收益（损失以"－"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以"－"号填列）		161,309,654.17	317,969,997.65
加：营业外收入	六、40	220,050,618.20	149,130,598.61
减：营业外支出	六、41	1,656,734.57	16,928,426.69
其中：非流动资产处置损失		192,715.61	16,080,854.65
四、利润总额（亏损总额以"－"号填列）		379,703,537.80	450,172,169.57
减：所得税费用	六、42	127,836,603.10	117,567,259.54
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		251,866,934.70	332,604,910.03
归属于母公司所有者的净利润		164,218,230.40	240,740,399.52
少数股东损益		87,648,704.30	91,864,510.51
六、每股收益：
（一）基本每股收益	六、43	0.5002	0.7333
（二）稀释每股收益	六、43	0.5002	0.7333
七、其他综合收益	六、44	2,160,000.00	472,500.00
八、综合收益总额		254,026,934.70	333,077,410.03
归属于母公司所有者的综合收益总额		165,853,980.40	241,086,033.27
归属于少数股东的综合收益总额		88,172,954.30	91,991,376.76

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

合并现金流量表

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编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年度 单位：元 币种：人民币

项目	注释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,622,812,951.07	4,474,612,996.74
收到的税费返还		204,813,380.04	140,824,753.17
收到其他与经营活动有关的现金	六、45	85,097,397.21	52,909,292.99
经营活动现金流入小计		4,912,723,728.32	4,668,347,042.90
购买商品、接受劳务支付的现金		3,206,324,064.67	3,009,778,547.34
支付给职工以及为职工支付的现金		224,999,809.76	149,130,862.52
支付的各项税费		474,765,098.43	351,634,508.23
支付其他与经营活动有关的现金	六、45	290,493,769.31	367,774,718.12
经营活动现金流出小计		4,196,582,742.17	3,878,318,636.21
经营活动产生的现金流量净额		716,140,986.15	790,028,406.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额
		239,952.00	591,342.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、45	17,858,734.68	6,998,162.79
投资活动现金流入小计		18,098,686.68	7,589,505.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金
		133,085,335.28	322,487,448.69
投资支付的现金		1.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、45	483,515,511.74	4,588,008.93
投资活动现金流出小计		616,600,848.02	327,075,457.62
投资活动产生的现金流量净额		-598,502,161.34	-319,485,951.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		36,000,000.00	9,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		36,000,000.00	9,900,000.00
取得借款收到的现金		1,834,000,000.00	960,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、45	10,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,880,000,000.00	969,900,000.00
偿还债务支付的现金		1,903,100,000.00	1,206,670,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		203,709,091.27	167,228,675.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		80,667,867.28	51,334,362.81
支付其他与筹资活动有关的现金	六、45	2,466,000.00	2,010,972.23
筹资活动现金流出小计		2,109,275,091.27	1,375,909,647.93
筹资活动产生的现金流量净额		-229,275,091.27	-406,009,647.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-111,636,266.46	64,532,806.89
加：期初现金及现金等价物余额	六、46	287,915,263.52	223,382,456.63
六、期末现金及现金等价物余额	六、46	176,278,997.06	287,915,263.52

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：河南同力水泥股份有	限公司			2012年度	2012年度			单位	：元 币种：人	民币
				本年金额
项 目				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	252,543,955.00	1,126,172,226.16		12,764,833.19	34,912,158.01		41,701,982.70		473,601,975.63	1,941,697,130.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	252,543,955.00	1,126,172,226.16		12,764,833.19	34,912,158.01		41,701,982.70		473,601,975.63	1,941,697,130.69
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）
	75,763,186.00	-73,749,163.02		17,546,666.13	-		164,218,230.40		47,842,434.57	231,621,354.08
（一）净利润							164,218,230.40		87,648,704.30	251,866,934.70
（二）其他综合收益		1,635,750.00							524,250.00	2,160,000.00
上述（一）和（二）小计		1,635,750.00					164,218,230.40		88,172,954.30	254,026,934.70
（三）所有者投入和减少资本	-	-							36,000,000.00	36,000,000.00
1.所有者投入资本									36,000,000.00	36,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他										-
（四）利润分配					-				-81,842,336.54	-81,842,336.54
1．提取盈余公积										-
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-81,842,336.54	-81,842,336.54
4．其他
（五）所有者权益内部结转	75,763,186.00	-75,763,186.00
1．资本公积转增资本（或股本）	75,763,186.00	-75,763,186.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				17,546,666.13					5,511,816.81	23,058,482.94
1.本期提取				19,395,656.57					6,159,945.63	25,555,602.20
2.本期使用				-1,848,990.44					-648,128.82	-2,497,119.26
（七）其他		378,272.98
四、本期期末余额	328,307,141.00	1,052,423,063.14		30,311,499.32	34,912,158.01		205,920,213.10		521,444,410.20	2,173,318,484.77

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法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人： 姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：河南同力水泥股份	有限公司			2012年度	2012年度				单位：元 币	种：人民币
				上年金额
项 目				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	252,543,955.00	1,125,826,592.41		4,235,002.32	34,912,158.01		-199,038,416.82		407,735,120.22	1,626,214,411.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	252,543,955.00	1,125,826,592.41		4,235,002.32	34,912,158.01		-199,038,416.82		407,735,120.22	1,626,214,411.14
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）
		345,633.75		8,529,830.87	-		240,740,399.52		65,866,855.41	315,482,719.55
（一）净利润							240,740,399.52		91,864,510.51	332,604,910.03
（二）其他综合收益		345,633.75							126,866.25	472,500.00
上述（一）和（二）小计		345,633.75					240,740,399.52		91,991,376.76	333,077,410.03
（三）所有者投入和减少资本		-							16,057,600.00	16,057,600.00
1.所有者投入资本									16,057,600.00	16,057,600.00
2.股份支付计入所有者权益的金 额
3.其他										-
（四）利润分配					-		-		-45,295,615.12	-45,295,615.12
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-45,295,615.12	-45,295,615.12
4．其他
（五）所有者权益内部结转							-			-
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他										-
（六）专项储备				8,529,830.87					3,113,493.77	11,643,324.64
1.本期提取				8,688,452.52					3,181,474.47	11,869,926.99
2.本期使用				158,621.65					67,980.70	226,602.35
（七）其他
四、本期期末余额	252,543,955.00	1,126,172,226.16		12,764,833.19	34,912,158.01		41,701,982.70		473,601,975.63	1,941,697,130.69

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人： 姚文伟

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母公司资产负债表

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币

编制单位：河南同力水泥股	份有限公	司2012年12月31日	单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		139,225,108.23	208,046,991.79
交易性金融资产
应收票据
应收账款	十三、1	3,102,110.57	84,557.90
预付款项		-
应收利息		2,988,080.55	1,170,176.89
应收股利		-
其他应收款	十三、2	1,030,770.00	51,147,675.86
存货
一年内到期的非流动资产		20,000,000.00	329,950,000.00
其他流动资产		793,000,000.00	219,990,000.00
流动资产合计		959,346,069.35	810,389,402.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		400,000,000.00	100,000,000.00
长期股权投资	十三、3	1,511,498,034.45	1,427,498,033.45
投资性房地产
固定资产		4,416,438.91	4,971,109.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		9,252,444.48	10,710,428.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,925,166,917.84	1,543,179,571.18
资产总计		2,884,512,987.19	2,353,568,973.62

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

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母公司资产负债表（续）

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币

编制单位：河南同力水泥股	份有限	公司2012年12月31日	单位：元 币种：人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		100,000,000.00	130,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项		26,528.50	5,037.06
应付职工薪酬		3,071,792.16	1,774,355.86
应交税费		1,192,625.36	55,723.12
应付利息		1,787,600.68	1,402,010.23
应付股利
其他应付款		254,434,300.46	242,825,927.34
一年内到期的非流动负债			539,940,000.00
其他流动负债
流动负债合计		360,512,847.16	916,003,053.61
非流动负债：
长期借款		991,420,000.00	110,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
递延收益
其他非流动负债
非流动负债合计		991,420,000.00	110,000,000.00
负债合计		1,351,932,847.16	1,026,003,053.61
股东权益：
股本		328,307,141.00	252,543,955.00
资本公积		1,220,902,483.42	1,296,665,669.42
减：库存股
专项储备
盈余公积		12,246,126.18	12,246,126.18
一般风险准备
未分配利润		-28,875,610.57	-233,889,830.59
股东权益合计		1,532,580,140.03	1,327,565,920.01
负债和股东权益总计		2,884,512,987.19	2,353,568,973.62

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

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母公司利润表

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年度 单位：元 币种：人民币

项目	注释	本期金额	上期金额
一、营业总收入	十三、4	26,301,530.40	28,228,428.77
减：营业成本	十三、4	2,502,247.82	2,875,019.62
营业税金及附加		2,782,513.32	1,623,281.13
销售费用		11,479,058.80	9,286,545.00
管理费用		23,992,139.50	21,938,343.34
财务费用		10,678,836.85	9,966,208.49
资产减值损失		133,417.64	1,463.30
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列）
投资收益（损失以"－"号填列）	十三、5	230,280,903.55	123,738,115.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"－"号填列）		205,014,220.02	106,275,683.12
加：营业外收入			22,357.57
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）		205,014,220.02	106,298,040.69
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		205,014,220.02	106,298,040.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		205,014,220.02	106,298,040.69

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

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母公司现金流量表

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：河南同力水泥股份有限	公司	2012年度	单位：元 币种：人民币
项目	注释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		22,426,373.46	28,366,291.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,207,115.40	15,669,110.34
经营活动现金流入小计		24,633,488.86	44,035,401.54
购买商品、接受劳务支付的现金		11,000.00	1,446,143.00
支付给职工以及为职工支付的现金		13,154,648.53	9,314,062.49
支付的各项税费		1,793,925.22	1,709,193.07
支付其他与经营活动有关的现金		28,949,546.61	82,813,012.05
经营活动现金流出小计		43,909,120.36	95,282,410.61
经营活动产生的现金流量净额		-19,275,631.50	-51,247,009.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		230,280,903.55	123,738,115.23
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额
			263,258.50
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,269,070,833.38	181,903,535.03
投资活动现金流入小计		1,499,351,736.93	305,904,908.76
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金
		1,226,794.33	2,194,587.00
投资支付的现金		84,000,001.00	75,675,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		1,731,000,000.00	190,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,816,226,795.33	267,869,787.00
投资活动产生的现金流量净额		-316,875,058.40	38,035,121.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,320,000,000.00	530,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,318,222,820.14	1,142,461,722.54
筹资活动现金流入小计		2,638,222,820.14	1,672,461,722.54
偿还债务支付的现金		1,008,520,000.00	440,060,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金
		57,222,713.65	51,573,344.35
支付其他与筹资活动有关的现金		1,305,151,300.15	1,052,636,581.85
筹资活动现金流出小计		2,370,894,013.80	1,544,269,926.20
筹资活动产生的现金流量净额		267,328,806.34	128,191,796.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额		-68,821,883.56	114,979,909.03
加：期初现金及现金等价物余额	十三、6	208,046,991.79	93,067,082.76
六、期末现金及现金等价物余额	十三、6	139,225,108.23	208,046,991.79

法定代表人：郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年度 单位：元 币种：人民币

				本年金额	本年金额	本年金额
				归属于母公司所有者权益
项 目
	实收资本(或股 本)							其	少数股东权益	所有者权益合计
						一
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	般风险准备	未分配利润	他
一、上年年末余额	252,543,955.00	1,296,665,669.42			12,246,126.18		-233,889,830.59			1,327,565,920.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	252,543,955.00	1,296,665,669.42			12,246,126.18		-233,889,830.59			1,327,565,920.01
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）
	75,763,186.00	-75,763,186.00					205,014,220.02			205,014,220.02
（一）净利润							205,014,220.02			205,014,220.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							205,014,220.02			205,014,220.02
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	75,763,186.00	-75,763,186.00
1．资本公积转增资本（或股本）	75,763,186.00	-75,763,186.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	328,307,141.00	1,220,902,483.42			12,246,126.18		-28,875,610.57			1,532,580,140.03

法定代表人： 郭海泉 主管会计工作负责人：姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2012 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：河南同力水泥股份有限公	司	司	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度		单	位：元 币	种：人民币
			上年金额
项 目			归属于母公司所有者权益
									少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	252,543,955.00	1,296,665,669.42			12,246,126.18		-340,187,871.28			1,221,267,879.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	252,543,955.00	1,296,665,669.42			12,246,126.18		-340,187,871.28			1,221,267,879.32
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列）
							106,298,040.69			106,298,040.69
（一）净利润							106,298,040.69			106,298,040.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							106,298,040.69			106,298,040.69
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	252,543,955.00	1,296,665,669.42			12,246,126.18		-233,889,830.59			1,327,565,920.01

法定代表人： 郭海泉 主管会计工作负责人： 姚文伟 会计机构负责人：姚文伟

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河南同力水泥股份有限公司财务报表附注

一、公司基本情况

河南同力水泥股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名洛阳春都食品股份 有限公司，是由洛阳春都集团独家发起，经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1998] 18 号文件批准，以社会募集方式，于1998 年12 月31 日设立的股份有限公司。1998 年12 月 经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]301 号、302 号文件批准，公司在深圳证券交易 所采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）60,000,000 股，于1999 年3 月19 日在深 交所挂牌交易。为了保护全体股东利益，使公司能持续健康的发展，经中国证券监督管理委 员会证监公司字[2007]44 号文件《关于同意洛阳春都食品股份有限公司重大资产置换方案 的意见》批准，公司股东大会审议通过《资产置换协议书》，以2006 年12 月31 日为资产交 割日，公司与河南投资集团有限公司（原名河南省建设投资总公司）进行资产置换，公司主 营业务由食品加工业转变为水泥制造业。

经营范围：水泥熟料、水泥及制品的销售；水泥机械、电器设备的销售；实业投资及管 理。（以上范围中凡需审批的，未获批准前不得经营）。

注册地址：郑州市农业路41 号投资大厦5 层，注册资本：人民币32,830.7141 万元， 注册号：豫工商企410000100005620

公司于2009 年6 月29 日接到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】568 号《关于 核准河南同力水泥股份有限公司向河南投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》及 《关于核准豁免河南投资集团有限公司要约收购河南同力水泥股份有限公司股份义务的批 复》，中国证监会核准公司向河南投资集团有限公司发行74,032,901 股股份、向鹤壁市经济 建设投资总公司发行10,986,352 股股份、向中国建筑材料集团公司发行52,315 股股份、向 新乡市经济投资有限责任公司发行3,635,771 股股份、向新乡市凤泉区建设投资有限公司发 行2,558,505 股股份、向河南省新乡水泥厂发行1,278,111 股股份购买相关资产。公司于 2009 年8 月13 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成增发股份登记，登记数 量为92,543,955 股（其中有限售条件流通股数量为92,543,955 股），增发后公司股份数量 为252,543,955 股。2009 年10 月15 日公司在河南省工商行政管理局办理注册资本变更登 记，注册资本由16,000 万元增加为25,254.3955 万元。

根据公司2011年年度股东大会决议2011年度资本公积金转增股本方案为：以截止2011 年12月31日公司总股本252,543,955股为基数向全体股东每10股转增3股。股权登记日为2012 年4月26日 ，除权日为2012年4月27日。2012年6月11日公司在河南省工商行政管理局办理注 册资本变更登记。注册资本由25,254.3955万元增加为32,830.7141万元。

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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会 计准则的有关规定进行确认和计量。并基于下述主要会计政策、会计估计进行编制。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则》的要求，真实、 完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

[1]对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合 并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值 计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关 费用于发生时计入当期损益。

[2]非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为公司在购买 日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。在购买日，公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。公司对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成 本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业 合并成本。

6、合并财务报表的编制方法

[1]合并范围：能够控制的所有子公司均纳入报表合并范围。纳入合并范围的母子公司 采用统一会计政策及会计期间。

[2]合并报表编制方法：以母公司和纳入合并范围内子公司的个别财务报表为基础，抵 销母子公司间及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编 制。按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的要求，合并报表应抵销的项目有：

①合并资产负债表

A 母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵

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销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备；

B 母公司与子公司、子公司相互之间的债权债务相互抵销，同时抵销应收账款的坏账准 备和债券投资的减值准备；

C 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品、提供劳务或其他方式形成的存货、固定 资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益予以抵销；

• D 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并资产负债表的影响予以

• 抵销。

②合并利润表

• A 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品产生的营业收入和营业成本予以抵销； B 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品形成固定资产或无形资产所包含未实现内

• 部销售损益抵销的同时，对固定资产折旧额或无形资产摊销额与未实现内部销售损益相关的 部分进行抵销；

• C 母公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应的发

• 行方利息费用相互抵销；

• D 母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销； E 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响予以抵销。 ③合并现金流量表

• A 母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现

• 金流量予以抵销；

• B 母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金，与分配股利、利润

• 或偿付利息支付的现金相互抵销；

• C 母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量相互抵销； D 母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量予以抵销； E 母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

• 金净额，与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相互抵销。 ④合并所有者权益变动表

• A 母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中享有的份额相互抵

销；

B 母公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；

C 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对所有者权益变动的影响予以 抵销。

7、现金流量表中现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险极小的投资。

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8、外币业务和外币报表折算

公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货 币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，计入当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

[1]金融工具的确认和终止确认

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条 件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义

• 务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

[2]金融资产分类和计量

公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期 内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

贷款和应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款

可供出售金融资产

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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价 采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认， 直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

[3]金融负债分类和计量

公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相 关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量。

[4]衍生金融工具

公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。

[5]金融工具的公允价值

公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的 公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对 价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

[6]金融资产减值

公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。

[7]金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该 金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制 的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项

公司应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款。

[1]应收款项的计量：按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额，合同或协 议价款的收取如采用递延方式（收款期在 3 年以上），按应收款项的现值计量。企业收回或 处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损 益。

[2] 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额重大（1000 万元以上）且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险 特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值 损失，计提坏账准备。

[3]按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：

账 龄 计提比例

1 年以内 1％ 1—2 年 10％ 2—3 年 40％ 3—4 年 60％ 4—5 年 80％ 5 年以上 100％

[4]单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

对于单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款，单独进行减值测试，有客观证据

表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

[5]符合下述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批准后作为坏 账损失，转销提取的坏账准备。

①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；

②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。

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11、 存货

• [1]公司存货包括原材料、半成品、产成品、包装物及低值易耗品等。

[2]存货取得和发出的计价方法： 取得时按实际成本法计价：实际采购成本包括购买价 款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；发出采用 加权平均法；

[3]存货的盘存制度：采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前 进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及 时处理。盘盈的存货，冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司 赔款和残料价值后，经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过 失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入营业外支出。

[4]存货跌价准备：期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。 存货的成本高于其可 变现净值的，按其差额计提存货跌价准备；存货成本低于其可变现净值的，按其成本计量， 不计提存货跌价准备，原已计提存货跌价准备的，在已计提存货跌价准备金额的范围内转回。 存货可变现净值确定方式如下：

①产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

• 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净

值。

[5] )低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品摊销和包装物按一次转销法计入当期损益。

12、长期股权投资

[1]长期股权投资成本的确定

①同一控制下企业合并形成的长期股权投资：在合并日按取得被合并方所有者权益账面

价值的份额确认初始投资成本。

②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

A 一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发行权

益性证券的公允价值确认初始投资成本。

• B 多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。 C 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

• D 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如估计未来事

• 项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。

• ③其他方式取得的长期股权投资

A 以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的

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费用、税金及其他必要支出）确认初始投资成本。

B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资 成本。

C 投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。

D 取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或

利润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。

[2]长期股权投资的后续计量

①成本法核算

对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。

②权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投

资与联营企业投资）。

[3]投资损益的确认

①成本法

被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。

②权益法

A 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润 进行调整后确认投资损益。

B 存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在 附注中说明这一事实及其原因：

Ⅰ无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

Ⅱ投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。

Ⅲ其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。

C 确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值 如不足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投 资损失，冲减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

[4] 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和 经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％ （含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有

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被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非 有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

[5]长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

①期末，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量，按成本法核算的长期股权投资，以其账面价值与按类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认减值损失，计入当期损益，并在以后 会计期间不予转回。

②期末，其他长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其 账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，并在以后会计期间不予转回。

13、固定资产

[1]固定资产的确认：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度，单位价值在 3000 元以上的、能够单独发挥效用的有形资产。

[2]固定资产折旧使用方法：年限平均法

固定资产个别折旧年限表

固定资产类别 折旧年限 房屋、建筑物 10 — 45 年 设备部分 12 — 28 年 运输工具 8 — 10 年 办公机具 5 年

[3]固定资产残值率：按固定资产原值的 5％确定

[4]公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计 提折旧时，当月增加的固定资产，次月起计提折旧；当月减少的固定资产，次月起停止计提 折旧。

[5]固定资产大修理费及日常修理费的核算：发生时直接计入当期费用。

[6]固定资产减值准备 期末对固定资产资产组进行减值测试时，如存在减值迹象，则对 其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确 定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确 认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。

[7]融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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[8]安全生产费用

公司依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，应当计入相 关产品的成本或当期损益，同时计入“4301专项储备”。公司使用提取的安全生产费用时， 属于费用性质支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通 过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定 资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

14、在建工程

[1]在建工程的计量：按工程发生的实际支出进行计量。

[2]在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结 转固定资产，次月开始计提折旧。

[3] 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日 起，按照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，次月开始计提折旧。竣工 决算办理完毕后，按照决算金额调整原估价。

[4]在建工程减值准备期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未 来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很 大的不确定性，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。 15、借款费用

[1]借款费用确认原则公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产等资 产而借入借款当期发生的利息费用，予以资本化；购建或生产符合资本化条件的资产在达到 预定可使用或可销售状态时，停止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以下条件：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 [2]资本化利息的计算

①为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的：按专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额；

②为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化利息金 额。

[3]专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态前发生，予以资本化；一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用计入当 期损益。

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[4]符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认为费用，计 入当期损益。

16、无形资产

• [1]无形资产的确认标准：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包

• 括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。

公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允 价值份额之间的差额确认为商誉。

[2]无形资产的计量

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出；

②自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发 生的支出总额（包括符合资本化条件的开发阶段研发支出）。

• ③公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理。

• A尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算；

B土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上 建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，土地使用权与地上建筑物分别进行摊 销和提取折旧；

• C改变土地使用权用途，将其用于出租或增值目的时，按账面价值转为投资性房地产。 [3]无形资产的摊销

• ①无形资产的摊销自其可使用时（及其达到预定用途）开始至终止确认时止。对无法预

• 见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

• ②摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，使

• 用寿命有限的无形资产残值一般为零。

• [4]无形资产使用寿命的确认

• ①合同性权利或其他法定权利的期限。

②合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付 大额成本，续约期计入使用寿命。

③合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利 益的期限。

④如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用寿 命不确定的无形资产。

[5]无形资产的减值准备

①期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命及摊

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销方法与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用寿 命有限的无形资产确定摊销方法。

②期末如存在减值迹象，对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面 价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间 不予转回。

17、长期待摊费用

公司已发生但应由本期和以后各期负担，且分摊期限在1 年以上的各项费用；不能使以

后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

18、预计负债

[1]预计负债的确认

①与或有事项相关的义务是公司承担的现实义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

[2]预计负债的计量，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，确 定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

[3]公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

19、收入

• [1]销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。

[2]提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在期末按完工百分比法确认收

入。

[3]让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认 收入。

20、政府补助，政府补助为公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

[1]公司取得的与资产相关的政府补助，即用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，应确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均 分配，分次计入以后各期收益（营业外收入）。

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[2]公司取得的与收益相关的政府补助的处理

①用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助，取得时直接计入当期损益；

②用于补偿以后期间的相关费用或损失的政府补助，取得时确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期损益；

③政府补助的计量，取得的为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；取得的非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为 1 元。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

公司所得税处理采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于 企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入 所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。公司根据资产、负债于资产负债表日的账 面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税 暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的：

[1]商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

[2]于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差 异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

[3]资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。

[4]资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

22、经营租赁、融资租赁

公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允

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价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 23、持有待售资产

• [1]持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决 议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉等。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

• 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

• ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持

• 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• ② 决定不再出售之日的再收回金额。

• [2]符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 24、资产减值

公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定资产、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产 减值，按以下方法确定：

公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回 金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组 产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的 可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 25、职工薪酬

• [1]职工薪酬的范围：指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关

支出。

①职工：指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工及未与公司订立

劳动合同但由公司正式认命的人员（如董事会成员、监事会成员）。

②职工薪酬：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经

费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。

• [2]职工薪酬的确认和计量

①在职工为公司提供服务的会计期间内，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪 酬计入相关资产成本或当期损益。

②如公司在职工合同到期之前解除与职工的劳动关系；或为鼓励职工自愿接受裁减而制 定正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且上述计划或建议即将实施，同时公司对此 不再单方面撤回，则按确认的补偿计入当期损益。

[3]职工薪酬的披露

①职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额；

②应为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等

社会保险费，及其期末应付未付金额；

③应为职工缴存的住房公积金及其期末应付未付金额；

• ④为职工提供的非货币性福利及其计算依据；

• ⑤应付的因解除劳动关系给予的补偿及其期末应付未付金额；

• ⑥其他职工薪酬。

• 26、或有事项的财务处理

• [1]或有事项的确认，过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或

• 不发生才能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产 品安全保证）、承诺、亏损合同、 重组义务、环境污染整治等。

• [2]或有资产不确认为资产，但或有资产很可能会给公司带来经济利益时，则应在会计

• 报表附注中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影响等。

• [3]或有负债不确认为负债（预计负债除外），公司需披露或有负债情况如下（不包括极

• 小可能导致经济利益流出企业的或有负债）：

• ①或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

外提供担保等形成的或有负债；

• ②经济利益流出不确定性的说明；

• ③或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，说明其原因。

• 27、会计政策、会计估计变更和差错更正

[1]会计政策变更

①根据国家有关法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求进行变更；

②能够提供更可靠、更相关的会计信息。公司会计政策、会计估计变更经董事会审议通

过后执行。

• [2]会计政策、会计估计变更和差错更正的会计处理方法

①会计政策变更采用追溯调整

• ②会计估计变更采用未来适用法

③差错更正采用追溯重述法

三、重要会计政策、会计估计变更

• 1、公司本期无重要会计政策变更

• 2、公司本期无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	营业收入	17%
营业税	营业收入	5%
城建税	增值税	5%、7%
教育费附加	增值税	3%
地方教育费附加	增值税	2%
企业所得税	应税所得额	25%

2、优惠税负及批文

[1] 河南省发展和改革委员会文件豫发改环资[2010]900 号、[2011]999 号、[2012]814 号及综证书ZQRD-09 第064 号、第165 号公布公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司、 河南省同力水泥有限公司、洛阳黄河同力水泥有限责任公司、河南省豫鹤同力水泥有限公司、 新乡平原同力水泥有限责任公司、三门峡腾跃同力水泥有限公司为2010 年全省第一批、2011 年及2012 年全省第一批资源综合利用企业，根据财政部国家税务总局财税〔2008〕156 号 《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，采用旋窑法工艺生产并且生产原料中 掺兑废渣比例不低于30%的水泥（包括水泥熟料），实行增值税即征即退的政策。

河南省发展和改革委员会文件豫发改环资[2010]837 号、[2010]942 号、[2011]1031 号、

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[2011]2255 号及ZQRD-10 第119 号公布公司子公司河南省同力水泥有限公司、河南省豫鹤 同力水泥有限公司、新乡平原同力水泥有限责任公司、驻马店市豫龙同力水泥有限公司、三 门峡腾跃同力水泥有限公司分别为2010 年、2011 年第一批和第二批资源综合利用电厂（机 组）和热电联产企业（机组）企业。

[2]公司及子公司执行2007 年3 月16 日公布的《中华人民共和国企业所得税法》，所 得税率25%。

[3]公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司信阳分公司在信阳市独立缴纳企业所得 税，信阳分公司执行的企业所得税税率为25%。

五、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：

元

	子公
子公司全			业务				期末实际出
	司类	注册地			注册资本	经营范围
称			性质				资额
	型
			实	业
						实业投资、项目投资、
		郑州市金	投资、
						投资咨询；批发、零售；
中非同力投	有限公	水区农业	项	目
					61,220,000.00	水泥及制品、机械设	61,220,000.00
资有限公司	司	路东41 号A	投资、
						备；从事货物和技术进
		座5 层	投	资
						出口业务。
			咨询

（续上表）

少数股 从母公司所有者权益 实质上构 东权益 表决 冲减子公司少数股东 成对子公 持股 是否 中用于 权比 少数股东 分担的本期亏损超过 子公司全称 司净投资 比例 合并 冲减少 例 权益 少数股东在该子公司 的其他项 (%) 报表 数股东 (%) 期初所有者权益中所 目余额 损益的 享有份额后的余额 金额 中非同力投资 100 100 是 有限公司

2、同一控制下企业合并取得的子公司

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单

位:元

	子公	子公
子公司全				业务			期末实际出资
	司类		注册地		注册资本	经营范围
称				性质			额
	型
驻马店市豫			驻马店市	水泥		水泥及水泥制品、建材
	有	限
龙同力水泥			确山县确	生产	571,940,200.00	机械、建材产品、包装	403,465,564.47
	公司
有限公司			正路	销售		物的生产销售
				水泥		水泥的生产和销售，水
河南省同力
	有	限	鹤壁市春	的生		泥生产相关的机械设
水泥有限公					171,063,422.87		277,087,818.86
	公司		雷南路	产和		备及电器的生产销售，
司
				销售		道路货运,货物装卸
				水泥
新乡平原同			新乡市凤
	有	限		的生		水泥、水泥熟料、水泥
力水泥有限			泉区建材		158,700,000.00		222,853,969.93
	公司			产和		制品制造、销售
责任公司			路10 号
				销售
			河南省洛	水泥
洛阳黄河同						水泥及水泥制品生产
	有	限	阳市宜阳	的生
力水泥有限					462,121,100.00	销售、水泥产品的开发	423,773,702.17
	公司		县城东工	产和
责任公司						研制
			业区	销售
						水泥、水泥熟料及水泥
				水泥		制品生产与销售，水泥
河南省豫鹤			鹤壁市山
	有	限		的生		生产相关机械、电器设
同力水泥有			城区春雷		169,790,800.00		123,096,978.02
	公司			产和		备生产与销售，水泥、
限公司			南路
				销售		水泥熟料及水泥制品
						工程项目的建设

（续上表）

少数股 从母公司所有者权 实质上构 东权益 益冲减子公司少数 表决 成对子公 持股 是否 中用于 股东分担的本期亏 权比 子公司全称 司净投资 比例 合并 少数股东权益 冲减少 损超过少数股东在 例 的其他项 (%) 报表 数股东 该子公司期初所有 (%) 目余额 损益的 者权益中所享有份 金额 额后的余额 驻马店市豫 70 70 是 254,311,341.08 龙同力水泥

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有限公司
河南省同力
水泥有限公	100	100	是
司
新乡平原同
力水泥有限	100	100	是
责任公司
洛阳黄河同
	73.1	73.1
力水泥有限			是
	5	5		175,904,495.25
责任公司
河南省豫鹤
同力水泥有	60	60	是	77,681,362.73
限公司

以上子公司均通过同一控制下的企业合并取得。“同一控制下的企业合并”的判断依据： 参与合并的企业在企业合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制的实际控制人：上述通过同一控制下的企业合并取得的 子公司，同一控制的实际控制人为河南投资集团有限公司（以下简称“河南投资集团”）。

2009 年度公司发行股份购买资产之目标公司为河南省同力水泥有限公司（以下简称“省 同力）、新乡平原同力水泥有限责任公司（以下简称“平原同力”）、洛阳黄河同力水泥有限 责任公司（以下简称“黄河同力”）、河南省豫鹤同力水泥有限公司（以下简称“豫鹤同力”）， 鉴于上述目标公司自成立起即为河南投资集团的控股子公司，与本公司同属河南投资集团控 制，因此按照企业会计准则规定，本公司收购上述公司应按照同一控制下企业合并进行会计 处理。

3、非同一控制下企业合并取得的子公司

	单位:万元	单位:万元	单位:万元
子公司全称 子公司 类型	注册地 业务 性质 注册资本 经营范围		期末实 际出资 额（元）
三门峡腾跃 同力水泥有 限公司 有限公 司	河南省渑池 县仁村乡徐 庄村 水泥生 产及销 售，熟 料、石 料销售 90,000,000.00 水泥生产及销售，熟料、 石料销售		1.00
（续上表）
子公司全称 实质上构		持股 表决 是否 少数股东 少数股 从母公司所有者权益

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成对子公 比例 权比 合并 权益 东权益 冲减子公司少数股东 司净投资 (%) 例 报表 中用于 分担的本期亏损超过 的其他项 (%) 冲减少 少数股东在该子公司 目余额 数股东 期初所有者权益中所 损益的 享有份额后的余额 金额 三门峡腾跃同 力水泥有限公 100 100 是 司

公司协议受让的义马煤业集团水泥有限责任公司（以下简称“义马水泥”）原为义马煤 业集团股份有限公司（以下简称“义煤集团”）之全资子公司，义马煤业集团股份有限公司 与公司及公司控股股东等参与合并的企业在企业合并前后均未受同一方或相同的多方最终 控制且该控制并非暂时性的，为非同一控制下的企业合并。

公司2012年第一次临时股东大会审议通过《关于协议受让义马水泥100%股权及对其增 资、提供委托贷款的议案》，会议同意公司以1元的价格协议受让义煤集团持有的义马水泥 100%的股权。

2012 年6 月25 日，义煤集团已将义马水泥100%股权过户至公司名下，同时公司将义马 水泥名称变更为三门峡腾跃同力水泥有限公司（以下简称“腾跃同力”），并已在渑池县工商 行政管理局完成工商变更登记，领取了新的企业法人营业执照，确定合并日为2012 年6 月 30 日。

（二）公司特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

公司子公司豫龙同力与新蔡县新辉水泥建材有限公司签订合作协议，约定从2012 年7 月开始承租新蔡县新辉水泥建材有限公司厂房、生产线进行熟料加工，公司按照每吨15 元 支付租赁费，每月结算一次，结算数量月平均不低于3.5 万吨，低于3.5 万吨暂按3.5 万吨 结算，以后月份进行抵补。本次将其财务报表作为特殊目的的主体进行合并。

公司子公司平原同力与长垣县同力水泥有限责任公司签订租赁合同，约定从2012 年5 月18 日开始承租长垣县同力水泥有限责任公司厂房、生产线进行熟料加工，租金每月75 万元，从2012 年5 月18 日起至收购完成期间损益归平原同力所有。租金用于租赁长垣县同 力水泥有限责任公司除混凝土搅拌站生产设备和场地以外的所有设备与设施。本次将其财务 报表作为特殊目的的主体进行合并。

（三）合并范围发生变更的说明

本年公司收购义马煤业集团股份有限公司之全资子公司“义煤集团水泥有限责任公司” 100%股权，后更名为三门峡腾跃同力水泥有限公司。合并范围变更为豫龙同力、省同力、平

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

原同力、黄河同力、豫鹤同力、中非同力、腾跃同力七家子公司。

（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权

的经营实体

名 称	期末净资产	本期净利润
三门峡腾跃同力水泥有限公司	-136,341,121.55	-45,285,983.01
新蔡县新辉水泥建材有限公司	-2,326,790.35	-2,326,790.35
长垣县同力水泥有限责任公司	-5,889,177.56	-5,889,177.56

（五）本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
三门峡腾跃同力水泥有限公		合并成本1 元与购买日可辨认净资产公
司	94,366,058.82	允
		价值-94,366,057.82 元差额计入商誉

六、 合并会计报表主要项目注释

以下除另有指明者外，资产负债表项目期末数指2012 年12 月31 日数据，期初数指 2011 年12 月31 日数据，利润表以及现金流量表项目本期金额系2012 年度发生数，上期 金额系2011 年度发生数，货币单位为人民币元。

1、 货币资金

项	目	期末数	期初数
现金		28,492.86	30,477.13
银行存款		175,740,716.47	284,514,446.79
其他货币资金		42,469,103.57	60,957,807.94
合	计	218,238,312.90	345,502,731.86

注：（1）货币资金年末数比年初数减少127,264,418.96 元，变动原因主要为本期支付 采购款及归还到期银行借款所致。

（2）期末其他货币资金余额中包括履约保证金9,674,849.48 元，安全保证金 509,787.73 元，投标保证金3,952,625.51 元，保函1,781,590.00 元，银行承兑汇票保证 金22,400,000.00 元，信用证保证金2,500,000.00 元，矿山环境恢复治理保证金 1,650,250.85 元。

（3）年末货币资金不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回 收风险的款项。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2、 应收票据

（1）应收票据分类

	项	目	期末数	期初数
银行承兑汇票			82,411,170.94	179,116,256.42
商业承兑汇票
	合	计	82,411,170.94	179,116,256.42

（2）应收票据前五名情况

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
鹤壁市圣大砼业有限公司	2012-7-12	2013-1-11	4,279,337.90
鹤壁市淇滨区昊洋有限公司	2012-11-7	2013-5-6	2,300,000.00
菏泽建华管桩有限公司	2012-8-16	2013-2-16	1,901,278.02
鹤壁市定海混凝土有限责任公
	2012-10-15	2013-4-12	1,705,000.00
司
新乡市太行水泥粉磨有限公司	2012-9-25	2013-3-25	1,200,000.00
合计			11,385,615.92

• （3）期末公司无已质押的应收票据。

• （4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经

• 背书给他方但尚未到期的票据。

（5）年末已经背书给他方但尚未到期的票据中金额最大的前五项

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
二滩水电开发有限责任公司	2012-09-20	2013-03-20	3,000,000.00
河南丰博天瑞水泥有限公司	2012-09-27	2013-03-27	3,000,000.00
濮阳建业住宅建设有限公司	2012-10-26	2013-04-26	2,000,000.00
北京亿兆华盛商贸有限公司	2012-07-13	2013-01-13	1,934,400.00
中建二局第二建筑工程有限公
			1,800,000.00
司	2012-12-10	2013-6-10
合计			11,734,400.00

• （6）年末数比年初数减少96,705,085.48 元，变动原因主要为销售货物采取票据结算

• 方式减少所致。

3、 应收账款

（1） 应收账款按种类

期末数

种类

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账面余额 坏账准备

	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
按账龄分析法计提坏账准备
	93,450,292.30	92.69	18,069,550.11	19.34
的应收账款
组合小计	93,450,292.30	92.69	18,069,550.11	19.34
单项金额虽不重大但单项计
	7,374,206.61	7.31	7,374,206.61	100.00
提坏账准备的应收账款
合 计	100,824,498.91	100.00	25,443,756.72	25.24

（续上表）
		期初数
	账面余额		坏账准备
种类
				比例
	金额	比例(%)	坏账准备
				(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
	77,199,660.92	99.77	3,737,619.09	4.84
收账款
组合小计	77,199,660.92	99.77	3,737,619.09	4.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
	181,228.45	0.23	181,228.45	100
账准备的应收账款
合 计	77,380,889.37	100.00	3,918,847.54	5.06

（2）各类应收账款坏账准备计提情况

①本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末数			期初数
账	龄
		金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备

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1 年以

1 年以
	62,062,693.31	66.42	620,626.88	53,493,657.07	69.30	534,936.58
内
1-2 年	12,309,640.44	13.17	1,230,964.04	21,741,255.11	28.16	2,174,125.51
2-3 年	2,600,532.66	2.78	1,040,213.07	1,117,161.98	1.45	446,864.79
3-4 年	2,276,057.27	2.44	1,365,634.36	481,885.97	0.62	289,131.58
4-5 年	1,946,284.31	2.08	1,557,027.45	365,700.79	0.47	292,560.63
5 年以
	12,255,084.31	13.11	12,255,084.31
上
合 计	93,450,292.30	100.00	18,069,550.11	77,199,660.92	100.00	3,737,619.09

③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				欠款时间较长
武汉新城乡物资有限公司	181,228.45	181,228.45	100.00	已经进入法律
				程序
				欠款时间较长
陕西中兴混凝土工程有限公
	1,437,096.90	1,437,096.90	100.00	已经进入法律
司
				程序
				欠款时间较长
史振义	635,105.54	635,105.54	100.00	已经进入法律
				程序
				欠款时间较长
商丘物资贸易有限公司	297,495.95	297,495.95	100.00	已经进入法律
				程序
				欠款时间较长
洛阳明安营造工程有限公司	491,153.00	491,153.00	100.00	已经进入法律
				程序
				欠款时间较长
西安烁宇商贸有限公司	248,398.48	248,398.48	100.00	已经进入法律
				程序
				欠款时间较长
河南省汉正物资贸易有限公
	691,304.50	691,304.50	100.00	已经进入法律
司
				程序
				欠款时间较长
徐州金地矿产品有限公司	97,881.40	97,881.40	100.00	已经进入法律
				程序

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

				欠款时间较长
洛阳天马建材科技开发有限
	975,800.00	975,800.00	100.00	已经进入法律
公司
				程序
				欠款时间较长
洛阳仁同建材有限公司	1,684,692.71	1,684,692.71	100.00	已经进入法律
				程序
				欠款时间较长
嵩县白云建筑安装有限公司	421,378.20	421,378.20	100.00	已经进入法律
				程序
				欠款时间较长
洛阳隆都建设工程有限公司
	212,671.48	212,671.48	100.00	已经进入法律
第三分公司
				程序
合计	7,374,206.61	7,374,206.61

• （3）本期无转回或收回情况

• （4）公司本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。

• （5）报告期内无实际核销的应收账款情况。

• （6）应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位款项。

• （7）应收账款金额前五名单位情况

	与本公司			占应收账款总
单位名称		金额	年限
	关系			额的比例(%)
中铁十局集团有限公司	非关联方	2,562,757.01	1 年以内	2.54
中铁二局股份有限公司	非关联方	3,265,204.47	1-2 年	3.24
中铁七局集团有限公司	非关联方	5,034,347.16	1 年以内	4.99
中铁十五局集团有限公司	非关联方	6,112,333.36	1 年以内	6.06
河南大有能源股份有限公司	非关联方	13,492,884.60	1 年以内	13.38
合计		30,467,526.60		30.21

• （8）年末数比年初数增加 23,443,609.54 元，变动原因主要为公司本期合并腾跃水泥

• 欠款增加所致。

• （9）本公司报告期无终止确认的应收款项及以应收款项为标的进行证券化的情形。

• 4、 预付款项

（1） 预付款项账龄

			期末数			期初数
账	龄
		金额		比例(%)	金额		比例(%)

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1 年以内	89,131,254.55	93.29	52,038,893.96	75.91
1-2 年	1,342,700.32	1.41	14,696,338.51	21.44
2-3 年	1,964,721.36	2.06	1,517,927.74	2.21
3 年以上	3,095,112.00	3.24	301,633.39	0.44
合 计	95,533,788.23	100.00	68,554,793.60	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

	与本公司关
单位名称		金额	时间	未结算原因
	系
郑州三和水工机械有限公司	非关联方	1,146,000.00	1 年以内	预付设备款
河南三一工程机械有限公司	非关联方	1,265,544.00	1 年以内	预付设备款
中信重工机械股份有限公司	非关联方	1,100,000.00	1 年以内	预付设备款
			859,833.83 元
新疆重机水泥成套设备制造有限公
	非关联方	1,777,961.83	为1 年以内，其	预付工程款
司
			余为5 年以上
				预付购买土
确山县财政局	非关联方	24,500,000.00	1 年以内
				地使用权款
合计		29,789,505.83

• （3）预付款项中预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东或关联单位款项。

单位名称	期末数	期初数
鹤壁同力发电有限责任公司	477,607.77
合计	477,607.77

• （4）年末数比年初数增加26,978,994.63 元，变动原因主要为预付购买土地使用权增

• 加所致。

（5）期末预付账款不存在明显减值迹象，无需计提坏账准备。

5、 其他应收款

（1） 其他应收款按种类

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应
	97,024,953.87	92.20 21,038,810.72		21.68
收款
组合小计	97,024,953.87	92.20 21,038,810.72		21.68

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

				8,210,519.62		7.80	8,210,519.62	8,210,519.62	100.00
备的其他应收款
		合 计		105,235,473.49		100.00	29,249,330.34		27.79
						期初数
		种类		账面余额				坏账准备
				金额		比例(%)	坏账准备		比例(%)
单项金额重大的其他应收款				50,000,000.00		63.72
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应
				20,263,152.11		25.82	3,856,795.26		19.03
收款
组合小计				20,263,152.11		25.82	3,856,795.26		19.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
				8,210,519.62		10.46	8,210,519.62		100.00
备的其他应收款
		合 计		78,473,671.73		100.00	12,067,314.88		15.38
	（2）各类其他应收款坏账准备计提情况：
	① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
	② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
			期末数				期初数
账	龄		比例				比例
		金额		坏账准备		金额		坏账准备
			(%)				(%)
1	年以	70,034,906.2			13,916,016.4
			72.19	799,769.29			68.67	137,534.84
内		0				0
1-2 年		6,388,965.90	6.58	638,896.59	2,683,998.83		13.25	268,399.88
2-3 年		1,468,265.27	1.51	587,306.11		234,293.00	1.16		93,717.20
3-4 年		231,233.00	0.24	138,739.80		125,972.07	0.62		75,583.24
4-5 年		137,422.87	0.14	109,938.30		106,558.53	0.53		85,246.82
5	年以	18,764,160.6		18,764,160.6				3,196,313.2
			19.34		3,196,313.28		15.77
上		3		3					8
		97,024,953.8		21,038,810.7	20,263,152.1			3,856,795.2
合	计		100.00				100.00
		7		2		1			6

③ 采用单项认定法计提坏账准备的单项金额不重大的其他应收款

			计提比
单位名称	账面余额	坏账准备		计提理由
			例

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

洛阳黄河水泥集				洛阳黄河水泥集团有限责任公
	8,210,519.62	8,210,519.62	100%
团有限责任公司				司已进入破产清算程序
合计	8,210,519.62	8,210,519.62	100%

• （3）报告期以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额

• 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款，本期无通过重组等其他方式收回 的其他应收款金额。

• （4）报告期无实际核销的其他应收款。

• （5）其他应收款金额前五名单位情况

				占应收账款
单位名称	与本公司关系	金额	年限	总额的比例
				(%)
鹤壁市双益公司	非关联方	2,276,191.11	5 年以上	2.16
洛阳黄河水泥集团有限责
任公司	非关联方	8,210,519.62 3-4 年、5 年以上		7.80
义马煤业集团股份有限公
司	非关联方	12,100,837.31	1 年以内	11.50
赵宝军	非关联方	17,600,000.00	1 年以内	16.72
驻马店市天厦建材实业有
限公司	非关联方	30,000,000.00	1 年以内	28.51
合 计		70,187,548.04		66.70

• （6）其他应收款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项或关联单位款项。

单位名称	期末数	期初数
鹤壁同力发电有限责任公司	100,000.00
合计	100,000.00

（7）本期无终止确认的其他应收款项和以其他应收款项为标的进行证券化的情形。

（8）期末数比期初数增加26,761,801.76 元，增加了34.10%，主要系公司子公司支付 驻马店市天厦建材实业有限公司关于驻马店市驿城同力水泥有限公司承包经营费3000 万元 增加所致。

6、 存货

（1） 存货分类

		期末数			期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材
	231,962,026.12	5,377,365.47	226,584,660.65	243,183,579.26	4,995,458.38	238,188,120.88
料

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

在产 102,055,980.32 102,055,980.32 84,583,729.84 84,583,729.84 品 库存 105,756,335.83 105,756,335.83 72,606,548.13 72,606,548.13 商品 周转 材料 合计 439,774,342.27 5,377,365.47 434,396,976.80 400,373,857.23 4,995,458.38 395,378,398.85

（2） 存货跌价准备

			本期减少金额
存货结构	期初数	本期计提金额		本期转回金额	期末数
			本期核销金额
原材料	4,995,458.38	381,907.09			5,377,365.47
在产品
库存商品
周转材料
合计	4,995,458.38	381,907.09			5,377,365.47

（3）存货跌价准备情况

计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货 项目 的依据 备的原因 期末余额的比例 长期闲置的基建期 原材料 材料，无利用价值 在产品 库存商品 周转材料 合计

7、 一年内到期的非流动资产

项 目	期末账面价值		年初账面价值
剥土费		4,870,521.33	4,701,864.00
村庄搬迁包干费		1,390,355.04	1,390,355.04
矿山剥离费		561,333.36	561,333.36
矿山工作面开采道路费用		107,643.85	125,085.36
排废场地年租金		215,282.04	155,162.00
房屋租赁费		120,000.00	120,000.00
厂区搬迁费		179,630.65
矿区搬迁费		954,570.00
合计		8,399,336.27	7,053,799.76

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8、 固定资产

（1）固定资产情况

类 别	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、固定资产原值
	4,302,752,851.52		824,350,970.55	4,278,031.98	5,122,825,790.09
合计
房屋、建筑物	1,602,932,445.31		433,191,135.17		2,036,123,580.48
运输工具	39,033,544.29		8,464,065.65	1,891,619.66	45,605,990.28
设备部分	2,624,435,503.44		377,747,015.88	1,877,712.80	3,000,304,806.52
办公机具	36,351,358.48		4,948,753.85	508,699.52	40,791,412.81
	--	本期新增	本期计提	--	--
二、固定资产折旧
	1,210,621,617.04		324,831,067.24	2,057,524.86	1,533,395,159.42
合计
房屋、建筑物	278,873,992.46		80,782,212.12		359,656,204.58
运输工具	15,115,963.19		4,207,718.95	1,274,039.01	18,049,643.13
设备部分	896,004,638.65		233,931,207.08	317,790.10	1,129,618,055.63
办公机具	20,627,022.74		5,909,929.09	465,695.75	26,071,256.08
三、固定资产准备
合计
房屋、建筑物
运输工具
设备部分
办公机具
四、固定资产净值	3,092,131,234.48				3,589,430,630.67
房屋、建筑物	1,324,058,452.85				1,676,467,375.90
运输工具	23,917,581.10				27,556,347.15
设备部分	1,728,430,864.79				1,870,686,750.89
办公机具	15,724,335.74				14,720,156.73

本期计提折旧额324,831,067.24 元，本期由在建工程转入固定资产原价为

204,162,404.18 元。本期增加数包含并入腾跃同力固定资产原值615,892,161.04 元，累计 折旧44,505,339.33 元。

（2）公司无暂时闲置的固定资产

（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产

（4）公司无通过经营租赁租出的固定资产

（5）公司无期末持有待售的固定资产

• （6）公司未办妥产权证书的固定资产如下：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

预计办结产权证 项目 未办妥产权证书原因 书时间 豫龙同力办公楼 已经办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 豫龙同力食堂 已经办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 驿城同力办公楼 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 黄河同力综合材料库 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 黄河同力倒班宿舍楼 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 黄河同力客户中心楼 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 黄河同力办公楼 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 黄河同力员工食堂 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 黄河同力旧宿舍楼 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 黄河同力东磅房 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 黄河同力原煤磅房 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 腾跃同力中控室 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 腾跃同力办公楼1 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 腾跃同力办公楼2 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 腾跃同力宿舍楼1 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 腾跃同力宿舍楼2 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 腾跃同力职工餐厅 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 濮阳二期水泥粉磨车间 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前 濮阳二期水泥包装楼 正在办理竣工决算并准备相关办理产权证件资料 2013 年12 月底前

（7）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产

	（7）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产	（7）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产
	类别 原值 净值 房屋、建筑物 1,728,893.78 82,874.21 设备部分 62,306,418.31 3,114,210.21 运输工具 2,756,810.13 137,665.56 办公机具 5,490,934.00 265,032.70 合计 72,283,056.22 3,599,782.68 （8）本年出售或报废的固定资产
	房屋、建筑物 1,728,893.78 设备部分 62,306,418.31 运输工具 2,756,810.13 办公机具 5,490,934.00
	合计 72,283,056.22
	（8）本年出售或报废的固定资产
	类别 原值 净值	处置方式
	房屋、建筑物 设备部分 473,700.43 237,804.21 运输工具 1,891,619.66 617,580.65 办公机具 354,872.68 28,179.05	报废 抵账、出售、报废 抵账、出售、报废 报废
	合计 2,720,192.77 883,563.91

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9、 在建工程

（1） 在建工程余额

工程项目名 称	账面余额	期末数 减值 准备	账面净值	账面余额	期初数 减值 准备	账面净值
豫龙同力日
产4500 吨熟 料水泥生产				87,147,341.26		87,147,341.26
线二期
豫龙同力双
电源技改工				108,078.81		108,078.81
程
豫龙同力供 气工程	31,000.00		31,000.00	31,000.00		31,000.00
平原同力井 沟探矿权	7,071,467.00		7,071,467.00	7,007,400.00		7,007,400.00
省同力二线
水泥磨V 型				1,633,848.41		1,633,848.41
选粉系统
驿城同力粉 磨站工程				74,223,821.85		74,223,821.85
黄河同力处
理城市生活
垃圾350 吨/	13,113,279.78		13,113,279.78	11,900,880.32		11,900,880.32
日示范线工
程
省同力窑尾三通道燃烧器				51,282.05		51,282.05
濮阳同力粉
磨站二期工				21,194,319.18		21,194,319.18
程
豫龙同力矿
山石灰石破 碎站及皮带	20,000.00		20,000.00	20,000.00		20,000.00
输送工程
豫龙同力厂 东门道路	243,233.40		243,233.40	162,603.40		162,603.40
豫龙同力商 砼站工程	96,563.00		96,563.00	63,538.00		63,538.00
平原同力钢
结构煤棚工	2,746,300.00		2,746,300.00
程
平原同力脱 硫石膏棚	334,000.00		334,000.00
豫龙同力1#
窑烧成系统	880,981.03		880,981.03
技术改造
豫龙同力循
环风机高压	239,316.24		239,316.24
变频调速

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

省同力新矿 山征购	55,000.00	55,000.00
省同力城市
污泥处理项	120,000.00	120,000.00
目
合计	24,951,140.45	24,951,140.45	203,544,113.28	203,544,113.28

（2） 重大在建工程项目变动情况

项目 预算数 （万元）	期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投 入占预 算比例 (%) 87,147,341.26 87,147,341.26 7,007,400.00 64,067.00 94.00 11,900,880.32 1,212,399.46 19.94 21,194,319.18 68,028,418.59 89,222,737.77 78.40 74,223,821.85 30,369,962.95 104,593,784.8 91.16 2,746,300.00 2,070,350.67 10,295,624.62 10,345,881.61 203,544,113.28 112,716,772.62204,162,404.18 87,147,341.26 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末数 自筹、增资 自筹 7,071,467.00 自筹 13,113,279.78
豫龙同力日产 4500 吨熟料水泥 生产线二期 62,475.00 平原同力井沟 探矿权 740.12 黄河同力处理 城市生活垃圾 350 吨/日示范 线工程 5,968.00 濮阳同力粉磨站 二期工程 11,380.00 驿城同力粉磨站 工程 11,473.88 平原同力钢结 构煤棚工程 其他工程 合计 92,037.00
（续上表）
项目 工程进度	利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源
豫龙同力日 产4500 吨熟 料水泥生产 线二期 已完工 平原同力井 沟探矿权 未完工 黄河同力处 理城市生活 垃圾350 吨/ 日示范线工 程 未完工	自筹、增资 自筹 自筹

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

濮阳粉磨站 二期工程	已完工				自筹
驿城同力粉 磨站工程	已完工	2,546,590.89	1,443,084.60	7.38	自筹、增 资
平原同力钢
结构煤棚工	未完工				自筹	2,746,300.00
程
其他工程	未完工				自筹	2,020,093.67
合计		2,546,590.89	1,443,084.60			24,951,140.45

（3）期末公司在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。

（4）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
豫龙同力日产4500 吨熟料水泥生产线二
	100
期
平原同力井沟探矿权	94
黄河同力处理城市生活垃圾350吨/日示范
	70
线工程
濮阳同力粉磨站二期工程	100
驿城同力粉磨站工程	100
平原同力钢结构煤棚工程	90

（5）在建工程的说明：

①豫龙同力日产4500 吨新型干法水泥熟料生产线二期获得河南省发展和改革委员会豫 发改工业（2008）1321 号核准批复并且获得河南省环境保护局豫环审（2006）305 号环境影 响报告书的批复，生产线工程已经完工并投产，本期其他附属工程已经完工。

②黄河同力处理城市生活垃圾350 吨/日示范线工程，已于2010 年12 月23 日取得宜阳 县发展与改革委员会出具的河南省企业投资项目备案确认书，项目编号豫洛宜阳工 [2010]00173 号，并于2011 年3 月3 日取得宜阳县城乡规划局《关于洛阳黄河同力水泥有 限责任公司利用水泥窑处理生活垃圾项目选址的初审意见》（[2011]4 号）。处理城市生活垃 圾350 吨/日示范线工程建设地点位于宜阳县城东开发区，建设总投资5968 万元，计划建设 起止年限为2011 年5 月至2012 年3 月。

③驿城同力粉磨站工程已经在河南驻马店经济开发区发展改革局备案，获得河南省驻马 店市环境保护局驻环审[2010]1 号环境影响报告书的批复，工程项目已经完工并投产。

④濮阳同力二期粉磨站工程已经在河南省濮阳市发展改革局备案（豫濮经技工【2011】 00031 号），获得河南省濮阳市环境保护局濮环审[2011]10 号环境影响报告书的批复，工程 项目已经完工并投产。

10、 工程物资

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项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工程用材料	2,235,793.07	33,545,923.83	35,781,716.90
尚未安装的设备	11,810.26	4,148,671.30	4,160,481.56
为生产准备的工器具
其他
合 计	2,247,603.33	37,694,595.13	39,942,198.46

11、 无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	347,602,420.52	74,194,422.41	25,311.97	421,771,530.96
软件使用权	14,222,025.06	1,974,593.56	25,311.97	16,171,306.65
矿山采矿权	47,534,494.00	23,224,700.00		70,759,194.00
土地使用权	272,135,484.27	48,942,428.85		321,077,913.12
南郊变电站使用权	13,270,417.19			13,270,417.19
广告塔使用权	440,000.00			440,000.00
特许权		52,700.00		52,700.00
商标使用权
二、累计摊销合计	57,279,658.32	15,535,483.08	19,500.00	72,795,641.40
软件使用权	9,863,506.36	2,703,884.20	19,500.00	12,547,890.56
矿山采矿权	16,228,945.01	5,650,355.02		21,879,300.03
土地使用权	27,225,570.62	6,795,816.75		34,021,387.37
南郊变电站使用权	3,759,951.33	331,760.40		4,091,711.73
广告塔使用权	201,685.00	44,004.00		245,689.00
特许权		9,662.71		9,662.71
商标使用权
三、减值准备合计
软件使用权
矿山采矿权
土地使用权
南郊变电站使用权
广告塔使用权
特许权
商标使用权
四、账面价值合计	290,322,762.20			348,975,889.56
软件使用权	4,358,518.70			3,623,416.09

348,975,889.56 3,623,416.09

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矿山采矿权	31,305,548.99	48,879,893.97
土地使用权	244,909,913.65	287,056,525.75
南郊变电站使用权	9,510,465.86	9,178,705.46
广告塔使用权	238,315.00	194,311.00
特许权		43,037.29
商标使用权

本期摊销额15,535,483.08 元，合并腾跃同力增加的累计摊销2,132,749.70 元。

（2）本报告期末公司无确认为无形资产的研究开发支出。

（3）子公司濮阳同力本期新增的土地使用权12,315,728.85 元，面积54.50 亩，系该 公司采取出让方式取得，土地使用权证正在办理中。

（4）本报告期末矿山开采权增加23,224,700.00、土地使用权增加36,626,700.00 系 合并腾跃同力增加的无形资产，为评估价值。

（5）本报告期末公司无形资产不存在减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

12、 商誉

被投资单位名称或形成 本期 期末减值 期初余额 本期增加 期末余额 商誉的事项 减少 准备 濮阳同力水泥有限公司 2,410,338.86 2,410,338.86 三门峡腾跃同力水泥有 94,366,058.82 94,366,058.82 限公司 合 计 2,410,338.86 94,366,058.82 96,776,397.68

（1） 根据豫鹤同力一届董事会临时决议和2007 年9 月24 日股权转让协议，豫鹤同力 2008 年收购子公司濮阳同力水泥有限公司（以下简称“濮阳同力”）股东濮阳三强公司所持 40％股份，收购价格1,171.80 万元与2007 年12 月31 日濮阳同力40％股权应享有的权益 930.77 万元的差异形成商誉。股权收购后，濮阳同力成为豫鹤同力的全资子公司。

（2）根据2011年9月14日公司与义马煤业集团股份有限公司(以下简称“义煤集团”)、 义煤集团水泥有限责任公司（以下简称“义煤水泥”）签订股权转让暨债务重组协议，协议 约定义煤集团将其持有的义煤水泥100%股权转让给河南同力水泥股份有限公司。股权转让价 款为双方确认并经有权机关备案或核准的资产评估报告所载明的资产评估结果为基础确定， 如评估后义马水泥的净资产为正值，则股权交易标的股权的转让价款为该评估值；如评估后 净资产为负值，则股权交易标的股权的转让价款为1元，资产评估基准日为2011年6月30日。 评估基准日至股权转让完成日期间义煤水泥所产生的损益归河南同力水泥股份有限公司所 有。经北京中企华资产评估有限责任公司评估，义马水泥净资产评估值为-1,568.40万元。

2012年2月24日公司2012年第一次临时股东大会决议“关于协议受让义马水泥100%股权

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及对其增资、提供委托贷款的议案”，会议同意公司以1元的价格协议受让义煤集团持有的义 煤水泥100%的股权，并同意以委托贷款4.4亿元和增资3亿元向义煤水泥提供7.4亿元资金， 用于义煤水泥偿还义煤集团的借款。

公司2012年第一次临时股东大会审议通过《关于协议受让义马水泥100%股权及对其增 资、提供委托贷款的议案》，会议同意公司以1元的价格协议受让义煤集团持有的义马水泥 100%的股权。

2012 年6 月25 日，义煤集团已将义马水泥100%股权过户至公司名下并已在渑池县工 商行政管理局完成工商变更登记，领取了新的企业法人营业执照。

收购价格1 元与2012 年6 月30 日腾跃同力100％股权应享有的权益-94,366,057.82 元的差异形成商誉。股权收购后，腾跃同力成为公司的全资子公司。

（3）期末以濮阳同力作为一个资产组进行减值测试，经测试商誉不存在减值迹象，故 未计提减值准备。

（4）期末以腾跃同力作为一个资产组进行减值测试，经测试商誉不存在减值迹象，故 未计提减值准备。

13、 长期待摊费用

项 目	期初余额	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	期末余额	其他减 少的原 因
剥土费	28,117,254.87	12,147,803.05	4,970,342.00		35,294,715.92	2013 年需 摊销
村庄搬 迁包干 费	34,337,133.95		1,390,355.04		32,946,778.91	2013 年需 摊销
矿山剥 离费	841,999.96		561,333.36		280,666.60	2013 年需 摊销
矿山工
作面开 采道路	107,643.85		107,643.85			2013 年需 摊销
费用
排废场 租金	21,479.50	555,500.00	337,718.75		239,260.75	2013 年需 摊销
房屋租 赁费	320,000.00		120,000.00		200,000.00	2013 年需 摊销
矿山搬 迁费		47,728,500.28		954,570.01	46,773,930.27
厂区搬 迁费		7,185,226.00		179,630.65	7,005,595.35
合 计	63,745,512.13	67,617,029.33	7,487,393.00	1,134,200.66	122,740,947.80

14、 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 期末数 期初数

递延所得税资产：

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	资产减值准备 3,323,373.97 3,208,797.54 政府补助 2,500,000.00 未实现内部销售的存货抵销 1,780,426.29 960,037.20 税法与会计收入确认差异1 1,683,035.72 1,851,339.29 税法与会计收入确认差异2 329,477.02 362,424.73 应付工资暂时性差异 4,417,227.12 5,159,187.41 税法与会计准则收入确认差异 1,600,353.28 10,100.00 矿山环境恢复治理费预计负债 12,922,973.38 6,166,004.58 计提安全生产基金 9,518,854.30 2,910,831.16 计提未付现费用 5,832,481.17 4,509,929.90 可弥补亏损 386,009.09 固定资产账面价值与计税基础 146,875.25 1,785,221.48 小 计 44,441,086.59 26,923,873.29 递延所得税负债： 评估增值 19,887,221.50 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价 值变动	资产减值准备 3,323,373.97 3,208,797.54 政府补助 2,500,000.00 未实现内部销售的存货抵销 1,780,426.29 960,037.20 税法与会计收入确认差异1 1,683,035.72 1,851,339.29 税法与会计收入确认差异2 329,477.02 362,424.73 应付工资暂时性差异 4,417,227.12 5,159,187.41 税法与会计准则收入确认差异 1,600,353.28 10,100.00 矿山环境恢复治理费预计负债 12,922,973.38 6,166,004.58 计提安全生产基金 9,518,854.30 2,910,831.16 计提未付现费用 5,832,481.17 4,509,929.90 可弥补亏损 386,009.09 固定资产账面价值与计税基础 146,875.25 1,785,221.48 小 计 44,441,086.59 26,923,873.29 递延所得税负债： 评估增值 19,887,221.50 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价 值变动
	小计 19,887,221.50
	（2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 46,776,956.72 8,146,430.65 可弥补的亏损 135,683,967.09 27,172,760.06 合计 182,460,923.81 35,319,190.71 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
	年份 期末数	期初数 备注
	2012 2013 2014 -7,839,376.89 2015 -12,212,998.73 2016 -33,661,568.93 2017 -81,970,022.54	-538,937.77 -6,605,872.60 -7,980,577.43 -12,047,372.26
	合计 -135,683,967.09	-27,172,760.06
	（4） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
	项目 金额

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应纳税差异项目
评估增值	79,548,886.00
长期投资
小计	79,548,886.00
可抵扣差异项目
资产减值准备	13,293,495.81
政府补助	10,000,000.00
未实现内部销售的存货抵销	7,121,705.15
税法与会计收入确认差异1	6,732,142.88
税法与会计收入确认差异2	1,317,908.08
应付工资暂时性差异	17,668,908.66
税法与会计准则收入确认差异	6,401,413.13
矿山环境恢复治理费预计负债	51,691,893.50
计提安全生产基金	38,075,417.19
计提未付现费用	23,329,924.55
未弥补亏损	1,544,036.36
固定资产账面价值与计税基础差异	587,501.01
其他
小计	177,764,346.32

（5）税法与会计收入确认差异1 系2007 年河南濮阳经济技术开发区国家税务局将濮阳 同力收到的100 万吨水泥粉磨站项目补助款1,015 万元调增应纳税所得额，会计按照准则规 定将该政府补助计入递延收益，按照资产的预计使用期限分期转入当期损益，由此产生暂时 性差异。

（6）税法与会计收入确认差异2 系2008 年濮阳同力收到的100 万吨水泥粉磨站项目补 助款1,987,000.00 元调增应纳税所得额，会计按照准则规定将该政府补助计入递延收益， 按照资产的预计使用期限分期转入当期损益，由此产生暂时性差异。 15、 资产减值准备明细

				本期减少
项 目	期初数	本期增加				期末数
			转回		转销
一、坏账准备	15,986,162.42	38,706,924.64				54,693,087.06
二、存货跌价准备	4,995,458.38	381,907.09				5,377,365.47
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资

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减值准备

五、长期股权投资减 值准备 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 20,981,620.80 39,088,831.73 60,070,452.53

注：本期增加数主要为合并腾跃同力所致。

16、 短期借款

项 目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款		20,000,000.00
信用借款	310,000,000.00	380,000,000.00
合 计	310,000,000.00	400,000,000.00

（1）公司无已到期未偿还的短期借款。

（2）公司贷款无担保、抵押及质押物状况

17、 应付票据

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	种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
国内信用证		10,000,000.00	22,500,000.00
银行承兑汇票		26,000,000.00	31,674,000.00
合计		36,000,000.00	54,174,000.00

• 注：年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。 18、 应付账款

（1）应付账款按账龄列示如下：

	期末数		期初数
账 龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	442,698,159.23	73.60	639,831,888.97	94.35
1-2年	120,801,192.63	20.08	18,058,399.65	2.66
2-3年	7,773,010.21	1.29	9,326,001.36	1.38
3年以上	30,228,564.78	5.03	10,941,340.43	1.61
合 计	601,500,926.85	100.00	678,157,630.41	100.00

• （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联

• 方的款项情况：

单位名称	与本公司关系	期末数	期初数
	受同一实际控股股
河南省立安实业有限责任公司		581,728.29	1,318,342.30
	东控制
	受同一实际控股股
河南豫能电力检修工程有限公司		542,290.00
	东控制
	受同一实际控股股
河南投资集团物流有限责任公司		299,748.55
	东控制
	受同一实际控股股
河南省豫南水泥有限公司		23,005.35
	东控制
合计		1,446,775.39	1,318,342.30

• （3） 账龄超过1 年的大额应付账款主要为应付工程及设备款余款。

19、 预收款项

• （1）预收账款按账龄列示如下：

			期末数		期初数
	账	龄
			金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内		85,683,625.71	92.82	69,733,490.87	93.09

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1-2年	4,873,498.34	5.28	4,352,950.73	5.81
2-3年	1,011,339.51	1.10	165,144.93	0.22
3年以上	739,828.58	0.80	661,716.07	0.88
合 计	92,308,292.14	100.00	74,913,302.60	100.00

• （2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

• 款项。

	款项。
	单位名称 期末数 期初数	期末数 25,652,224.67 4,851,227.58 1,171,611.84 2,960,864.75 191,525.64 484,999.37 42,225.98 542,511.62 4,149,794.85 35,195,758.72
	河南省豫南水泥有限公司 1,698,913.54
	合计 1,698,913.54
	（3）账龄超过一年的预收款项均为为客户提货后尾款。 20、 应付职工薪酬
	项目 期初数 本期增加 本期支付
	一、工资、奖金、津贴和补贴 23,630,521.49 161,413,805.53 159,392,102.35 二、职工福利费 18,444,177.21 18,444,177.21 三、社会保险费 1,202,831.61 42,003,037.70 38,354,641.73 其中：1、医疗保险费 288,348.80 8,021,599.51 7,138,336.47 2、基本养老保险费 652,915.18 23,039,407.39 20,731,457.82 3、年金缴费 7,102,922.46 7,102,922.46 4、失业保险费 228,229.89 1,527,595.98 1,564,300.23 5、工伤保险费 -16,733.23 1,552,993.69 1,051,261.09 6、生育保险费 50,070.97 758,518.67 766,363.66 四、住房公积金 81,277.73 10,483,582.43 10,022,348.54 五、工会经费和职工教育经费 1,267,546.22 7,679,070.10 4,796,821.47 六、非货币性福利 70,530.54 70,530.54 七、因解决劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付
	合 计 26,182,177.05 240,094,203.51 231,080,621.84

• （1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，本期增加数含合并腾跃同力增加期初数

1,844,661.15 元。

• （2）工会经费和职工教育经费金额7,679,070.10 元，非货币性福利金额70,530.54

• 元，无因解除劳动关系给予的补偿。

• （3）应付职工薪酬预计发放时间为2013 年4 月。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

21、 应交税费

项目	期末余额	年初余额
增值税	-34,303,814.92	-14,345,464.55
消费税
营业税	1,182,629.91	214,870.14
资源税	3,854,954.29	3,562,479.95
企业所得税	61,143,336.90	59,486,738.90
城市维护建设税	566,210.73	258,910.53
房产税	1,062,729.32	569,909.08
土地使用税	5,756,503.86	4,161,661.27
个人所得税	783,646.56	991,461.91
教育费附加	800,364.43	495,221.85
其他税费	894,384.86	846,810.68
合 计	41,740,945.94	56,242,599.76

注：期末应交税费较年初减少14,501,653.82 元，减少了25.78%，主要为增值税进项 税增加所致。

22、 应付利息

项	目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息		2,502,123.85	2,395,824.28
企业债券利息
短期借款应付利息		541,627.77	1,193,933.27
合 计		3,043,751.62	3,589,757.55
注：期末应付利息中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
	单位名称	期末数	期初数
河南投资集团有限公司		568,888.90	193,111.11
	合计	568,888.90	193,111.11
23、 应付股利
单位名称	期末数	期初数	超过1 年未支付原因
宜阳虹光工贸中心	2,674,469.25	1,500,000.00
合计	2,674,469.25	1,500,000.00	--

24、 其他应付款

（1）其他应付款账龄

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

		期末数		期初数
	账 龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内		137,507,703.76	33.63	99,757,516.44	69.84
1-2 年		137,602,628.78	33.65	26,398,103.90	18.48
2-3 年		29,466,633.38	7.21	5,285,614.85	3.70
3 年以上		104,320,072.73	25.51	11,395,826.02	7.98
	合 计	408,897,038.65	100.00	142,837,061.21	100.00

• （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

情况

单位名称	期末数	期初数
河南投资集团物流有限责任公司	600,000.00	1,000,000.00
河南投资集团有限公司酒店管理分公司	1,997,800.00	2,963,800.00
鹤壁市金力投资管理有限公司	2,268,307.47	1,723,420.55
合计	4,866,107.47	5,687,220.55

（3）账龄超过1 年的大额其他应付款主要系保证金、押金及一期、二期设备、工程质 保金。

（4）单项金额较大的其他应付款情况：

债权单位名称	所欠金额	款项性质或内容
驻马店市财政局	29,624,549.68	上交税金返还地方政府费用
河南省第五建筑安装工程（集团）有限 公司	4,117,478.43	质保金
中信重工机械股份有限公司	3,115,250.01	质保金
河南省第二建筑工程有限责任公司	2,098,871.92	质保金
确山县供电局	2,094,074.14	电费
宜阳县电力管理公司	11,201,960.10	余热电站并网费
洛阳市宇航爆破工程有限公司	3,765,235.63	矿山剥离费
洛阳市非税收入财政专户	3,742,880.75	散装水泥基金
洛阳第二水泥厂	2,550,800.00	采矿权费
宜阳县国库支付中心	2,538,386.46	上交税金返还地方政府费用
鹤壁市金力投资管理有限公司	2,268,307.47	往来款
义马煤业集团股份有限公司	224,240,000.00	债务重组余款
合计	291,357,794.59

（5）期末其他应付款较年初增加266,059,977.44 元，增加了 186.27%，主要为合并腾 跃同力增加所致。

25、 一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债按类别列示如下：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	150,000,000.00	739,940,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计	150,000,000.00	739,940,000.00
（2）一年内到期的长期借款
项目	期末数	期初数
质押借款		529,940,000.00
抵押借款
保证借款	140,000,000.00	200,000,000.00
信用借款	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	150,000,000.00	739,940,000.00
注：公司期末1年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（3）金额前五名的一年内到期的长期借款

						期末数		期初数
		借款终止		利率	外		外
贷款单位	借款起始日	日	币种	（%）	币	本币金额	币	本币金额
					金		金
					额		额
交通银行洛
阳分行关林	2009-3-12	2014-3-11	人民币	6.90		37,500,000.00
支行
交通银行洛
阳分行关林	2010-3-15	2014-3-11	人民币	6.90		37,500,000.00
支行
建设银行洛
	2010-7-5	2016-6-23	人民币	6.80		25,000,000.00
阳分行
中国银行
宜阳县支	2010-3-3	2013-3-3	人民币	6.15		20,000,000.00
行
中国银行
宜阳县支	2011-3-29	2013-3-3	人民币	6.765		20,000,000.00
行
交通银行河	2009-11-26	2012-7-31	人民币	6.32				199,990,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

南省分行
交通银行河
	2010-11-25	2012-7-16	人民币	6.65				109,990,000.00
南省分行
交通银行河
	2010-11-25	2012-7-25	人民币	6.10				119,990,000.00
南省分行
浦发银行
郑州大学	2010-12-15	2012-12-14	人民币	6.65				45,000,000.00
路支行
交通银行河
	2010-12-9	2012-7-15	人民币	6.65				49,990,000.00
南省分行
合计	--			--	--	150,000,000.00	--	524,960,000.00
26、	长期借款

（1）长期借款分类

	项 目 期末数 期初数 质押借款 530,000,000.00 抵押借款 保证借款 410,330,000.00 469,490,000.00 信用借款 320,000,000.00 180,000,000.00 合 计 1,260,330,000.00 649,490,000.00 （2）金额前五名的长期借款	项 目 期末数 期初数 质押借款 530,000,000.00 抵押借款 保证借款 410,330,000.00 469,490,000.00 信用借款 320,000,000.00 180,000,000.00 合 计 1,260,330,000.00 649,490,000.00 （2）金额前五名的长期借款	项 目 期末数 期初数 质押借款 530,000,000.00 抵押借款 保证借款 410,330,000.00 469,490,000.00 信用借款 320,000,000.00 180,000,000.00 合 计 1,260,330,000.00 649,490,000.00 （2）金额前五名的长期借款
	（2）金额前五名的长期借款
	贷款单位 借款起始 日	借款终止 日 币种 利率 （%） 期末数 外 币 金 额 本币金额	期初数 外 币 金 额 本币金额
	交通银行河南 省分行 2012-10-26 交通银行河南 省分行 2012-2-28 交通银行河南 省分行 2011-8-23 交通银行河南 省分行 2012-11-22 交通银行河 南省分行 2012-4-1	2015-10-25 人民币 5.535 300,000,000.00 2016-2-27 人民币 6.40 200,000,000.00 2015-8-16 人民币 6.40 110,000,000.00 2015-11-21 人民币 5.535 100,000,000.00 2015-3-31 人民币 6.72 94,280,000.00

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交通银行洛阳
	2009-3-12	2014-3-11	人民币	6.45				75,000,000.00
分行关林支行
交通银行洛阳
	2010-3-15	2014-3-11	人民币	6.45				75,000,000.00
分行关林支行
招商银行郑州
	2010-2-10	2014-11-18	人民币	6.90				79,990,000.00
分行
民生银行花园
	2009-11-4	2012-11-3	人民币	6.22				74,000,000.00
路支行
交通银行河南
	2011-8-23	2015-8-16	人民币	6.90				110,000,000.00
省分行
合计	--			--	--	804,280,000.00	--	413,990,000.00

（3）公司期末长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。

27、 预计负债

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组义务 辞退福利 待执行的亏损合 同 矿山环境恢复治 24,664,018.32 27,027,875.18 51,691,893.50 理费 24,664,018.32 27,027,875.18 51,691,893.50 合计 28、 其他非流动负债

项目	期末数	期初数
水泥窑低温纯余热发电项目（豫龙同力）	3,471,423.00	3,857,139.00
水泥窑低温纯余热发电项目（省同力）	3,114,285.66	3,457,142.82
余热发电项目政府拨款（豫鹤同力）	3,085,714.44	3,428,571.58
100万吨水泥生产线政府拨款（濮阳同力）	11,402,357.19	12,669,285.75
处理城市生活垃圾350 吨/日示范线工程财政
	10,000,000.00
补助资金
合 计	31,073,780.29	23,412,139.15
递延收益的说明

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					本
					年
					返
项目/类别	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	还
					的
					原
					因
水泥窑低温纯余热
发电项目（豫龙同	3,857,139.00		385,716.00	3,471,423.00	--
力）
水泥窑低温纯余热
	3,457,142.82		342,857.16	3,114,285.66	--
发电项目（省同力）
余热发电项目政府
	3,428,571.58		342,857.14	3,085,714.44	--
拨款（豫鹤同力）
100 万吨水泥生产线
政府拨款（濮阳同	12,669,285.75		1,266,928.56	11,402,357.19	--
力）
处理城市生活垃圾
350 吨/日示范线工		10,000,000.00		10,000,000.00
程财政补助资金
合计	23,412,139.15	10,000,000.00	2,338,358.86	31,073,780.29

（1）根据驻马店市发展和改革委员会驻发改投资（2006）498 号“关于转发下达驻马 店市2006 年第四批资源节约和环境保护项目中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知”, 豫龙同力取得水泥窑纯低温余热利用项目补贴款380 万元；根据驻马店市发展和改革委员会 驻发改投资（2007）706 号“关于转发下达省安排我市2007 年支持黄淮四市发展专项资金 投资计划的通知”豫龙同力取得水泥窑纯低温余热发电站工程省财政专项资金贷款贴息 160 万元，共计540 万元,项目补贴按照14 年摊销,本年摊销385,716.00 元。

（2）根据国家发展和改革委员会文件（发改投资【2007】991 号）和河南省发展和改 革委员会文件（豫发改投资【2007】756 号）批准水泥窑低温纯余热发电项目中央预算内投 资960 万元。省同力及豫鹤同力项目补贴按照14 年摊销,本年摊销685,714.30 元。

（3）根据濮阳市发展改革委员会文件（濮发改投资[2007]558 号、濮发改投资[2008]61 号），下拨濮阳同力2007 年度建设投资计划1575 万元，2008 年度投资计划198.7 万元， 专项用于年产100 万吨水泥粉磨站工业循环经济项目基础设施建设，项目按照14 年摊销， 本年摊销1,266,928.56 元。

（4）根据宜阳县发改委文件《关于转发下达城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

目2012 年中央预算内投资计划的通知》（宜发改【2012】43 号）相关规定，黄河同力利用 水泥窑消纳城市生活垃圾工程2012 年计划总投资5,968 万元，其中中央预算内投资1,500 万元，银行贷款3,780 万元，企业自有投资688 万元，本期收到中央预算内投资1,000 万元。 根据相关规定，黄河同力作为递延收益处理。

29、 股本

单位：

万元

				本年度变动增减（+、一）	本年度变动增减（+、一）
		发
项目	期初数	行	送				期末数
				公积金转股	其他	小计
		新	股
		股
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股	16,743.2901			5,022.9870	-21,766.2771	-16,743.2901
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
	16,743.2901			5,022.9870	-21,766.2771	-16,743.2901
合计
二、无限售条件流
通股份
1、人民币普通股	8,511.1054			24,319.6087		24,319.6087	32,830.7141
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

无限售条件流通
	8,511.1054	24,319.6087		24,319.6087	32,830.7141
股份合计
三、股份总数	25,254.3955	29,342.5957	-21,766.2771	7,576.3186	32,830.7141

股本说明：

（1）2012年9月11日河南投资集团有限公司121,420,000股解除限售上市流通。

（2）2012年9月13日河南投资集团有限公司96,242,771股解除限售上市流通。

（3）公司2011年年度股东大会决议2011年度资本公积金转增股本方案为：以截止2011年 12月31日公司总股本252,543,955股为基数向全体股东每10股转增3股。2012年6月11日公司在 河南省工商行政管理局办理注册资本变更登记。注册资本增加7,576.3186万元由25,254.3955 万元增加为32,830.7141万元。上述股本变更事项已经希格玛会计师事务所有限公司希会验字 （2012）0046号验证确认。

（4）2012年7月27日，河南投资集团有限公司将其持有的公司有限售条件流通股 100,620,000股（占公司总股本的30.65%）质押给中国农业银行股份有限公司河南省分行， 上述股权质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，股 权质押期限自股权质押登记之日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理解除质押登记为止。

30、 资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本
	1,062,409,292.78		75,763,186.00	986,646,106.78
溢价）
其他资本公积	63,762,933.38	2,014,022.98		65,776,956.36
合计	1,126,172,226.16	2,014,022.98	75,763,186.00	1,052,423,063.14

资本公积说明：

（ 1 ）根据财政部、国家发展改革委关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理暂行法》 的通知，公司子公司省同力本期收到的节能减排奖励资金550,000.00 元扣除所得税影响后 412,500.00 计入资本公积。

（2）根据驻马店市财政局驻财办预（2012）322 号“关于清算以前年度节能技术改造 奖励资金预算指标的通知”,清算2008 年至2010 年度节能技术改造奖励资金，公司2009 年申报生产线节能改造项目应奖励458 万元，已经拨付225 万元，应清算资金233 万元，公 司本期收到清算资金233 万元扣除企业所得税25%后1,747,500.00 元，根据财政部、国家 发展改革委员会《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》（财建[2007]371 号）规定按 照持股比例计入资本公积1,223,250.00 元。

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（3）公司子公司腾跃同力2012 年7-12 月转回评估增值确认的递延所得税负债同时增 加资本公积378,272.98 元。

31、 专项储备

项目 期初数	本期增加		本期减少	期末数
安全生产费用 12,764,833.19 19,395,656.57		1,848,990.44		30,311,499.32
合计 12,764,833.19 19,395,656.57		1,848,990.44		30,311,499.32
32、 盈余公积
项目 期初数	本期增加		本期减少	期末数
法定盈余公积 34,912,158.01				34,912,158.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 34,912,158.01				34,912,158.01
33、 未分配利润
项目			金额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润			41,701,982.70	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）				--
调整后 年初未分配利润			41,701,982.70	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润			164,218,230.40	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润			205,920,213.10

34、 营业收入及营业成本

（1）营业收入

	项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		4,104,512,458.36	4,003,220,220.56

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

其他业务收入	15,795,332.38	21,217,520.52
营业收入合计	4,120,307,790.74	4,024,437,741.08
主营业务成本	3,175,217,210.47	3,007,027,398.49
其他业务支出	9,324,033.27	4,199,129.79
营业成本合计	3,184,541,243.74	3,011,226,528.28

（2）主营业务（分行业）

		本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泥行业	4,104,512,458.36 3,175,217,210.47		4,003,220,220.56 3,007,027,398.49
其 他
合计	4,104,512,458.36 3,175,217,210.47		4,003,220,220.56 3,007,027,398.49

（3）主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泥	3,255,305,677.19	2,491,644,728.41	2,836,619,397.84	2,142,378,886.37
熟料	848,731,781.17	683,572,482.06	1,166,332,895.97	864,648,512.12
其他	475,000.00		267,926.75
合计	4,104,512,458.36	3,175,217,210.47	4,003,220,220.56	3,007,027,398.49
	（4）主营业务收入（分地区）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
河南地区	3,896,777,325.40	3,016,855,755.68	3,662,463,114.16	2,748,195,176.36
其他地区	207,735,132.96	158,361,454.79	340,757,106.40	258,832,222.13
合计	4,104,512,458.36	3,175,217,210.47	4,003,220,220.56	3,007,027,398.49
（5）	公司前五名客户营业收入情况：

		占公司全部营业收入的比例
客户名称	营业收入
		(%)
新乡县敦留店水泥有限公司	48,833,960.12	1.19
确山县盘龙建材有限公司	52,376,075.60	1.27
确山县刘店富民建材厂	52,920,883.40	1.28
确山县冠龙建材有限公司	56,801,902.10	1.38

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

	河南省鑫源水泥粉磨有限公司 60,612,693.56 1.47 合计 271,545,514.78 6.59 35、 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 2,522,870.67 2,104,922.01 0.05 城市维护建设税 14,210,152.73 11,025,695.00 0.07、0.05 教育费附加 12,970,754.43 9,186,450.16 0.05 资源税 25,678,155.14 23,449,419.34 合计 55,381,932.97 45,766,486.51 -- 36、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 水泥罐租金及运费 920,690.73 1,973,237.08 市场开发费 1,416,025.00 2,072,483.00 劳务费 1,324,086.36 971,456.11 会议费 744,481.00 1,956,178.00 差旅费 625,276.22 915,365.50 招待费 1,084,957.00 1,605,364.83 宣传费 6,318,885.26 6,474,112.02 广告费 5,346,532.17 6,062,655.67 散装水泥基金 2,088,161.98 3,945,887.10 水电费 6,401,292.65 4,410,106.81 装卸费 5,517,584.93 4,574,785.36 汽车燃修费及杂费 4,726,583.81 3,738,598.44 运杂费 3,808,618.16 4,827,616.64 折旧 7,074,894.80 5,399,407.95 职工薪酬 14,703,680.34 9,883,578.50 销售经费 27,421,287.46 21,700,034.38 包装费用 68,532,665.10 58,261,819.52 其他 4,988,937.21 5,550,445.07 合计 163,044,640.18 144,323,131.98 37、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 1,497,712.38 1,294,239.92

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

低值易耗品摊销	低值易耗品摊销	1,442,033.26	1,704,854.19
劳动保护费		2,920,747.40	2,447,450.32
绿化费		3,724,597.93	1,053,188.79
安全费		835,802.38	1,457,498.47
水电费		2,637,913.54	1,302,999.57
会务费		1,769,828.30	1,898,066.10
通讯费		1,669,941.23	1,459,198.94
矿产资源费		1,676,418.87	3,290,956.30
办公费		2,126,312.20	2,166,642.89
财产保险费		3,109,523.18	4,028,346.95
差旅费		3,023,049.58	2,762,609.61
排污费		9,394,106.49	6,095,521.30
租赁费		9,285,803.25	4,234,087.00
公共设施维修费		6,826,213.85	5,864,331.95
劳务费		5,222,558.94	3,551,522.66
汽车燃油及杂费		6,852,559.16	5,700,278.37
中介机构费		7,770,872.28	6,703,603.00
招待费		5,021,577.21	5,617,251.93
保安保洁费		7,598,819.90	5,977,823.75
无形资产摊销费		13,402,733.38	12,084,751.49
折旧费		15,743,309.94	13,405,212.32
税金		16,143,690.09	19,594,144.61
上交税金返还地方政府费用		45,592,324.35	30,767,599.20
职工薪酬		97,783,707.59	66,133,526.05
修理费		137,261,165.06	174,706,561.11
其他费用		15,033,118.23	10,556,843.42
合 计		425,366,439.97	395,859,110.21
38、	财务费用
项	目	本期数	上期数
利息支出		131,622,954.74	114,231,622.79
减：利息收入		8,322,443.34	6,113,282.79
汇兑损失
手续费支出		1,756,234.67	2,243,247.36
借款担保费用		2,466,000.00	1,000,000.00
其他		4,031,866.16	100,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

合 计

131,554,612.23

111,461,587.36

39、 资产减值损失
项 目		本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-890,732.52	-2,169,100.91
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计		-890,732.52	-2,169,100.91
40、 营业外收入
（1）营业外收入
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	332,736.81	1,146,684.32	332,736.81
其中：固定资产处置利得	332,736.81	1,146,684.32	332,736.81
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	217,271,424.23	146,485,512.03	12,458,044.19
罚款收入	1,160,033.64	402,325.80	1,160,033.64
其他	1,286,423.52	1,096,076.46	1,286,423.52
合计	220,050,618.20	149,130,598.61	15,237,238.16
（2）政府补助明细
项目		金额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

	本年数	上年数
资源综合利用项目增值税即征即退	204,813,380.04	140,824,753.17
余热发电补贴摊销	1,071,430.30	1,071,430.30
地方增值税、所得税留成返还	8,279,685.33
年产100 万吨水泥粉磨站工业循环经济项目
	1,266,928.56	1,266,928.56
基础设施建设拨款摊销
土地出让金返还款		3,000,000.00
其他	1,840,000.00	322,400.00
合计	217,271,424.23	146,485,512.03

注：①公司子公司豫龙同力、省同力、黄河同力、豫鹤同力、平原同力实行增值税即征 即退的政策，2012年度实际收到税收返还204,820,220.04元。

②公司子公司豫鹤同力水泥窑低温纯余热发电项目政府补助本年度按照资产使用年限 确认收益685,714.30元。

公司子公司豫龙同力水泥窑纯低温余热利用项目补贴本年度按照资产使用年限确认余 热发电补助收益385,716.00元。

③公司子公司濮阳同力政府补助本年度按照资产使用年限确认收益1,266,928.56元。 ④公司子公司豫龙同力本年收到驻马店市财政地方增值税、所得税留成返还

8,279,685.33元。

⑤公司子公司豫龙同力本年收到确山县人民政府工业经济上台阶竞赛活动奖励资金 100,000.00元。

⑥公司子公司豫龙同力本期收到纳税贡献奖50,000.00 元。

⑦公司子公司黄河同力本年收到宜阳县政府特别奖1,470,000.00 元。

⑧公司子公司濮阳同力收到政府发放奖励资金20,000.00 元。

⑨公司子公司濮阳同力本期收到濮阳市财政集中收付中心汇入奖励款200,000.00 元。 41、 营业外支出

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	192,715.61	16,080,854.65	192,715.61
其中：固定资产处置损失	192,715.61	16,080,854.65	192,715.61
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	46,000.00	138,308.00	46,000.00
罚款与滞纳金	847,438.71	167,774.14	847,438.71

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

资产报废、毁损损失

其他		570,580.25	541,489.90	570,580.25
	合计	1,656,734.57	16,928,426.69	1,656,734.57
42、	所得税费用
	项目	本期发生额		上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税			135,935,710.24	138,246,706.83
递延所得税调整			-8,099,107.14	-20,679,447.29
合计			127,836,603.10	117,567,259.54
43、	基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
	项目	本期发生额		上期发生额
	基本每股收益		0.5002	0.7333
	稀释每股收益		0.5002	0.7333

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （ 1 ）基本每股收益按如下公式计算： 基本每股收益 =P0 ÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报 告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重 为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即 已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并 日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益 时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

（ 2 ）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行 在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可 参照如下公式计算：

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0–Sj × Mj ÷ M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数 )

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，

按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀 释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收 益，直至稀释每股收益达到最小值。

44、 其他综合收益

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
	2,160,000.00	472,500.00
益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	2,160,000.00	472,500.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金
额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影
响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
净额
小计
合计	2,160,000.00	472,500.00
45、 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
押金及保证金	50,031,055.96	42,576,529.68
政府补助	11,840,000.00	680,400.00
罚款收入	1,160,033.64	402,325.80
代收代付款	21,304,584.04	8,510,213.24
接受捐赠
其他	761,723.57	739,824.27
合计	85,097,397.21	52,909,292.99

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
押金及保证金	57,772,830.91	111,902,374.42
代收代付款项	13,314,305.01	13,885,487.67
销售及管理费用	184,882,768.91	183,442,647.66
利息手续费	1,756,234.67	2,243,247.36
捐赠支出	46,000.00	138,308.00
罚款及滞纳金	847,438.71	167,774.14
往来款	10,653,559.72	29,485,507.00
长期摊销费用付现	15,776,552.74	14,753,814.05
其他	5,444,078.64	11,755,557.82
合计	290,493,769.31	367,774,718.12

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到二期项目保证金		220,000.00
收到的银行存款利息	8,322,443.33	6,113,282.79
收到的节能减排奖励资金	2,880,000.00	630,000.00
收购子公司所收到现金	6,656,291.35
其他		34,880.00
合计	17,858,734.68	6,998,162.79

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
股权收购款	482,400,000.00
投资项目前期费用	1,115,511.74	4,588,008.93

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

合 计

483,515,511.74

4,588,008.93

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票
国内信用证	10,000,000.00
合 计	10,000,000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付的借款担保费	2,466,000.00	1,000,000.00
信用证费用		1,010,972.23
银行承兑汇票
合计	2,466,000.00	2,010,972.23

46、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	251,866,934.70	332,604,910.03
加：资产减值准备	-890,732.52	-2,169,100.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	280,325,727.91	246,707,854.56
无形资产摊销	13,402,733.38	12,084,751.49
长期待摊费用摊销	7,487,393.00	5,918,840.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-262,037.63	14,934,170.33
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	122,016.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	125,766,511.41	109,118,340.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-17,517,213.30	-20,679,447.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	19,887,221.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-39,018,577.95	-111,255,818.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	230,598,872.89	-22,212,571.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-214,270,379.77	210,845,254.69
其他	58,642,516.10	14,131,224.13
经营活动产生的现金流量净额	716,140,986.15	790,028,406.69

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2 ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3 ．现金及现金等价物净变动情况：

3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	176,278,997.06	287,915,263.52
减：现金的期初余额	287,915,263.52	223,382,456.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-111,636,266.46	64,532,806.89

（2） 现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	176,278,997.06	287,915,263.52
其中：库存现金	28,492.86	30,477.13
可随时用于支付的银行存款	175,740,716.47	284,514,446.79
可随时用于支付的其他货币资金	509,787.73	3,370,339.60
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	176,278,997.06	287,915,263.52

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，在 编制现金流量表时，将3 个月以上的其他货币资金未作为现金及现金等价物，明细如下：

项目	本期金额	上期金额
①保函质押存款		8,547,670.00
②银行承兑汇票保证金存款	22,400,000.00	29,824,000.00
③履约保证金	13,526,379.03	11,314,704.42
④投标保证金	1,882,685.96
⑤矿山环境治理保证金	1,650,250.85	1,151,093.92
⑥信用证保证金	2,500,000.00	6,750,000.00
合计	41,959,315.84	57,587,468.34

七、关联方关系及关联交易

1、本企业的母公司情况

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企 关联 业 法人 母公司名称 注册地 业务性质 关系 类 代表 型 河南投资集团 母公 有限 郑州市农业路东41 号 投资管理、建设项目投资（国家专项 朱连昌 有限公司 司 公司 投资大厦 规定的除外）

（续上表）

母公司 母公司 本企业 对本企 对本企 组织机构代 母公司名称 注册资本 业的持 业的表 最终控制方 码 股比例 决权比 (%) 例(%) 河南投资集团有限公司 12,000,000,000.00 65.35 65.35 河南投资集团有限公司169954248

2、本企业的子公司情况

	子公司类	企业类	企业类			法人
子公司全称					注册地		业务性质
	型		型			代表
驻马店市豫龙同力水泥	控股子公	有限公				刘广
				驻马店市确山县确正路			水泥生产销售
有限公司	司	司				东
河南省同力水泥有限公	全资子公	有限公				张浩	水泥的生产和销
				鹤壁市春雷南路
司	司	司				云	售
新乡平原同力水泥有限	全资子公	有限公		新乡市凤泉区建材路10			水泥的生产和销
						王锐
责任公司	司	司		号			售
洛阳黄河同力水泥有限	控股子公	有限公		河南省洛阳市宜阳县城东		赵合	水泥的生产和销
责任公司	司	司		工业区		军	售
河南省豫鹤同力水泥有	控股子公	有限公				张浩	水泥的生产和销
				鹤壁市山城区春雷南路
限公司	司	司				云	售
	全资子公	有限公		郑州市金水区农业路东		张浩	实业投资、项目
中非同力投资有限公司
	司	司		41 号A	座5 层	云	投资、投资咨询
							水泥生产及销
三门峡腾跃同力水泥有	全资子公	有限公
				渑池县仁村乡徐庄村		李英	售，熟料、石料
限公司	司	司
							销售
	控股子公	有限公				尚达	水泥的生产和销
濮阳同力水泥有限公司				濮阳市高新区
	司	司				平	售
							水泥及水泥制
驻马店市驿城同力水泥	控股子公	有限公		驻马店市开源办事处南侧
						郭辉	品、建材机械、
有限公司	司	司		（驿城大道路东）
							建材、包装材料

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生产、销售

（续上表）

		持股比例	表决权比
子公司全称	注册资本			组织机构代码
		(%)	例(%)
驻马店市豫龙同力水泥有限公司	57,194.02	70	70	753861171
河南省同力水泥有限公司	17,106.34	100	100	747420273
新乡平原同力水泥有限责任公司	15,870.00	100	100	742325249
洛阳黄河同力水泥有限责任公司	46,212.11	73.15	73.15	760200072
河南省豫鹤同力水泥有限公司	16,979.08	60	60	763130452
中非同力投资有限公司	6,122.00	100	100	57498842-5
三门峡腾跃同力水泥有限公司	9,000.00	100	100	87484224-1
濮阳同力水泥有限公司	2,929.50	100	100	775101464
驻马店市驿城同力水泥有限公司	4,025.00	53	53	56249007-2

3、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
鹤壁市金力投资管理有限公司	同受实际控股股东控制	675369615
河南省立安实业有限责任公司	同受实际控股股东控制	170008240
鹤壁万和发电有限责任公司	同受实际控股股东控制	17265202-1
河南天地酒店管理有限公司	同受实际控股股东控制	79321373-4
河南豫能电力检修工程有限公司	同受实际控股股东控制	562491390
鹤壁同力发电有限责任公司	同受实际控股股东控制	779404307
河南省豫南水泥有限公司	同受实际控股股东控制	175953348
河南投资集团物流有限责任公司	同受实际控股股东控制	55690787-1
河南投资集团有限公司酒店管理分公司	同受实际控股股东控制	169954248

4 、关联交易情况

（1） 采购商品、接受劳务的关联交易

			关联交易	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交	关联交易	定价方式		占同类交		占同类交
关联方
	易类型	内容	及决策程	金额	易金额的	金额	易金额的
			序		比例（%）		比例（%）
河南省立安实
	购买商
业有限责任公		备品备件	市场价格	4,340,644.64	3.57	1,913,450.53	1.41
	品
司

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河南省立安实 购买商 业有限责任公 原煤 市场价格 1,231,588.80 0.09 品 司 鹤壁万和发电 购买商 粉煤灰 市场价格 85,470.09 0.19 52,694.89 0.13 有限责任公司 品 河南投资集团 提供劳 担保费 市场价格 2,466,000.00 100.00 1,300,000.00 100.00 有限公司 务 河南豫能电力 提供劳 检修工程有限 电力检修 市场价格 788,692.30 15.10 务 公司 河南省立安实 购买商 业有限责任公 劳保用品 市场价格 318,016.25 5.19 品 司 鹤壁同力发电有 购买商 粉煤灰 市场价格 4,024,692.60 8.83 限责任公司 品 河南投资集团 提供劳 物流有限责任 熟料运费 市场价格 6,758,426.20 11.22 务 公司

（2） 销售商品、提供劳务的关联交易

关联交易 本期发生额 上期发生额 关联交 关联交易 定价方式 占同类交 占同类交 关联方 易类型 内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的 序 比例（ % ） 比例（ % ） 河南省豫南水 销售商 销售熟料 市场价格 15,134,537.78 1.83 泥有限公司 品 河南投资集团 提供劳 托管费 市场价格 475,000.00 100.00 267,926.75 100.00 有限公司 务

（3） 关联租赁情况

公司承租情况表：

承租方 关联交易 租赁起始 租赁终止 租赁费定 出租方名称 2012 年度 名称 内容 日 日 价依据 河南投资集团有 公司本 2012 年1 2012 年12 租赁房屋 市场价格 2,394,320.00 限公司酒店管理 部 月1 日 月31 日

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分公司
占公司全部同类
						25.78
交易金额比例（%）
河南天地酒店管	公司本	物业管理	2012 年1	2012 年12	市场价格	299,807.20
理有限公司	部		月1 日	月31 日
占公司全部同类
						100.00
交易金额比例（%）
（4） 关联担保情况

					担保是否
	被担保
担保方		担保金额	担保起始日	担保到期日	已经履行
	方
					完毕
河南同力水泥股份有限	豫龙同
		49,000,000.00	2010-1-20	2014-12-16	否
公司	力
河南同力水泥股份有限	豫龙同
		53,310,000.00	2010-2-10	2014-11-18	否
公司	力
河南同力水泥股份有限	豫龙同
		1,000,000.00	2009-12-16	2014-12-16	否
公司	力
河南投资集团有限公司	豫龙同	22,600,000.00	2011-04-07	2016-04-06	否
	力
河南投资集团有限公司	黄河同	70,000,000.00	2010-7-5	2016-6-23	否
	力
河南投资集团有限公司	黄河同	75,000,000.00	2009-3-12	2014-3-11	否
	力
河南投资集团有限公司	黄河同	75,000,000.00	2010-3-15	2014-3-11	否
	力
河南同力水泥股份有限	黄河同
		20,000,000.00	2010-3-3	2013-3-3	否
公司	力
河南同力水泥股份有限	黄河同	20,000,000.00	2011-3-29	2013-3-3	否
公司	力
河南同力水泥股份有限	黄河同
		16,824,500.00	2012-11-23	2015-4-11	否
公司	力

（5）河南投资集团向公司各子公司提供委托贷款明细如下：

		2012 年12 月31	科目名	2011 年12 月31	贷款
贷款单位	借款期限
		日账面余额	称	日账面余额	单位
河南投资集团有	2012.2.28-2016.2.27	200,000,000.00	长期借		母公

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		2012 年12 月31	科目名	2011 年12 月31	贷款
贷款单位	借款期限
		日账面余额	称	日账面余额	单位
限公司			款		司
河南投资集团有			长期借		母公
限公司	2012.4.20-2016.2.27	10,000,000.00	款		司
河南投资集团有			长期借		母公
限公司	2011.8.23-2015.8.16	110,000,000.00	款	110,000,000.00	司
合计		320,000,000.00		110,000,000.00
占公司全部同类
交易金额比例		25.39		15.73
（%）

（6）支付利息

关联方	关联交易内容	2012 年度	2011 年度
河南投资集团有限公司	支付利息	22,503,583.34
			12,690,081.96
小计		22,503,583.34	12,690,081.96
占公司全部同类交易金额比例（%）		18.47	11.12

• （7）公司与河南投资集团已经签署的《代偿债务协议书》构成关联方交易，详见附注

• 九、或有事项、（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。 5 、关联方应收应付款项

			期末	期初
科目名称	项目名称	关联方
			账面余额	账面余额
		同受实际
预付账款	鹤壁同力发电有限责任公司	控股股东	477,607.77
		控制
		同受实际
其他应收款	鹤壁同力发电有限责任公司	控股股东	100,000.00
		控制
		同受实际
应付账款	河南省立安实业有限责任公司	控股股东	581,728.29	1,318,342.30
		控制
应付账款	河南豫能电力检修工程有限公司	同受实际 控股股东	542,290.00
		控制
应付账款	河南投资集团物流有限责任公司	同受实际	299,748.55
		控股股东

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控制

同受实际 应付账款 河南省豫南水泥有限公司 控股股东 23,005.35 控制 应付利息 河南投资集团有限公司 母公司 568,888.90 193,111.11 同受实际 预收账款 河南省豫南水泥有限公司 控股股东 1,698,913.54 控制 同受实际 其他应付款 河南投资集团有限公司酒店管理分公司 控股股东 1,997,800.00 2,963,800.00 控制 同受实际 其他应付款 河南投资集团物流有限责任公司 控股股东 600,000.00 1,000,000.00 控制 同受实际 其他应付款 鹤壁市金力投资管理有限公司 控股股东 2,268,307.47 1,723,420.55 控制

6、关联方借款余额

涉及会计科目	关联方名称	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
长期借款	河南投资集团有限公司	320,000,000.00	110,000,000.00
占公司长期借款余额比
		28.69	15.73
例（%）

八、股份支付

公司在报告期内未发生股份支付事项。

九、或有事项

（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。

（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

根据公司与河南投资集团签署的《资产置换协议》，公司以2006年12月31日为资产交割 日与河南投资集团公司进行与股权分置改革相配套的重大资产置换，置出资产为公司原拥有 的全部资产和负债。截至《资产置换协议》签署之日，公司已取得债权人同意转移的债务金 额为 18,354.28 万元，另有 1,747.92 万元债务尚未取得债权人同意。

另外公司2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款17,000,000.00元提供担

保，截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。

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公司对于上述或有事项，与河南投资集团已经签署《代偿债务协议书》，协议约定对未 取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人仍向公司主张债权 的，该债务转移由河南投资集团承担，河南投资集团同时享有公司对该等债务的抗辩权。河 南投资集团清偿该等债务后，不向公司追偿。

（三）其他或有事项

1、2012 年9 月25 日公司与交通银行股份有限公司河南省分行签订最高额借款合同及最高 额质押合同，约定公司贷款总额度为5.3 亿元，从2012 年7 月11 日开始至2015 年7 月11 日止， 循环使用，利率按年浮动。公司以持有的省同力100%股权、豫鹤同力60%、平原同力100%股权作 为质押物。2012 年9 月25 日就省同力100%股权、豫鹤同力60%相关的股权出质登记手续在鹤壁 市工商行政管理局办理完毕，2012 年9 月25 日平原同力100%股权相关的股权出质登记手续在新 乡市工商行政管理局办理完毕。2012 年10 月26 日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款 3 亿元，利率5.535%，2012 年11 月22 日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款1 亿元， 利率5.535%，2012 年12 月17 日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款7000 万元，利率 5.535%，2012 年12 月24 日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款6000 万元，利率5.535%。

2、2010 年1 月19 日公司为豫龙同力从中国民生银行郑州分行贷款1.5 亿元提供全额 连带责任保证借款，豫龙同力实际借款1 亿元；2011 年12 月23 日豫龙同力归还2500 万元， 2012 年8 月1 日归还2500 万元，借款余额为5000 万元。

2010 年2 月10 日公司为豫龙同力从招商银行郑州分行贷款2 亿元提供全额连带责任保 证借款，豫龙同力实际借款1 亿元；2011 年6 月20 日豫龙同力归还667 万、9 月21 日归还 667 万、12 月24 日归还667 万，2012 年12 月5 日归还2668 万元，共计归还4669 万元， 借款余额为5331 万元。

2010 年1 月18 日公司为黄河同力从中国银行宜阳县支行贷款1.55 亿元提供全额连带 责任保证借款，黄河同力实际贷款余额为4000 万元。

2012 年11 月23 日公司为黄河同力从宜阳县财政局贷款2300 万元按照股权比例提供 16,824,500.00 元全额连带责任保证借款。

上述贷款由豫龙同力、黄河同力其他股东按照持股比例提供对等的反担保。

3、 公司2010年与上海浦东发展银行郑州分行（简称：浦发银行）协商，浦发银行同意 给予公司控股子公司综合授信2.7亿元，担保方式为控股子公司土地使用权抵押和连带责任 保证，公司办理贷款11950万，归还贷款5500万元，贷款余额6450万元，具体如下：

（1）2010 年12 月15 日公司子公司平原同力通过土地使用权抵押和连带责任保证为公 司子公司豫龙同力从上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行取得5000 万元借款提供担 保，借款期限2010 年12 月15 日至2012 年12 月14 日，利率6.65%；上述抵押和担保的土 地使用权为：新国用(2008)第05010 号167927 平方米,评估值3313.54 万元。2011 年12 月 13 日豫龙同力已经归还借款500 万元，2012 年12 月14 日归还剩余借款4500 万元。

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（2）2011 年1 月4 日公司子公司平原同力通过连带责任保证为公司子公司豫鹤同力从 上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行取得2000 万元借款提供担保，借款期限2011 年1 月4 日至2013 年1 月3 日，基准利率；2011 年12 月30 日豫鹤同力已经归还借款50 万元， 借款余额1950 万元，2012 年6 月30 日归还借款50 万元，2012 年11 月6 日归还借款900 万元，2012 年11 月2 日归还剩余借款1000 万元。

4、公司子公司为满足生产经营流动资金需求，取得了银行授信3.6 亿元，需要由公司 和控股子公司提供担保，具体情况见下表：

借款方	贷款方	担保方	担保金额 (万元）	担保方式	担保期限
豫龙同力	招商银行	同力水泥	3000	全额连带责任保证	三年
黄河同力	招商银行	同力水泥	3000	全额连带责任保证	三年
豫鹤同力	招商银行	同力水泥	3000	全额连带责任保证	三年
平原同力	招商银行	同力水泥	3000	全额连带责任保证	三年
省同力	招商银行	同力水泥	2000	全额连带责任保证	三年
平原同力	浦发银行	黄河同力	6000	全额连带责任保证	一年
豫鹤同力	浦发银行	豫龙同力	6000	全额连带责任保证	一年
平原同力	中信银行	省同力	8000	全额连带责任保证	一年
濮阳同力	濮阳市商业银行	豫鹤同力	2000	全额连带责任保证	三年
合计			36000

反担保：公司为豫龙同力、黄河同力、豫鹤同力提供的担保由该公司其他股东方提供反担保，

省同力、平原同力为公司全资子公司，不再要求反担保。

上述担保尚未实施。

十、承诺事项

公司截止资产负债表日无需要披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

重要的资产负债表日后事项说明

公司于2013 年2 月19 日向腾跃同力增资10,000 万元，腾跃同力已在渑池县工商行政 管理局完成工商变更登记，领取了新的企业法人营业执照。

公司于2013 年2 月25 日向腾跃同力增资10,000 万元，相关工商变更登记正在办理中。 银行贷款说明

			无法估计
		对财务状况和经
项目	内容		影响数的
		营成果的影响数
			原因
银行贷款	驿城同力于2013 年2 月5 日从上海浦东发展银 行郑州国基路支行取得长期借款3000 万元	30,000,000.00
	公司于2013 年1 月15 日从浦发银行郑州分行取
银行贷款	得短期借款5000 万元，期限自2013 年1 月15	50,000,000.00
	日至2014 年1 月14 日，利率6%

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	公司于2013 年1 月30 日从光大银行洛阳分行取
银行贷款	得短期借款2000 万元，期限自2013 年1 月30	20,000,000.00
	日至2014 年1 月29 日，利率6%
	公司于2013 年2 月6 日从光大银行洛阳分行取
银行贷款	得短期借款5000 万元，期限自2013 年2 月6 日	50,000,000.00
	至2014 年2 月5 日，利率6%
	平原同力于2013 年1 月16 日从中信银行郑州分
银行贷款	行取得短期借款3000 万元，期限自2013 年1 月	30,000,000.00
	16 日至2014 年1 月16 日，利率6%
	豫鹤同力于2013 年1 月18 日向浦发银行郑州分
银行贷款	行借款1500 万元，期限自2013 年1 月18 日至	15,000,000.00
	2014 年1 月17 日，利率6%
	省同力于2013 年1 月16 日从中信银行郑州分行
银行贷款	取得短期借款3000 万元，期限自2013 年1 月16	30,000,000.00
	日至2014 年1 月16 日，利率6%
	省同力于2013 年1 月21 日从中信银行郑州分行
银行贷款	取得短期借款1000 万元，期限自2013 年1 月21	10,000,000.00
	日至2014 年1 月21 日，利率6%
	黄河同力于2013 年1 月24 日从浦发银行郑州分
银行贷款	行取得短期借款5000 万元，期限自2013 年1 月	50,000,000.00
	24 日至2013 年8 月23 日，利率6%
归还银行借款	平原同力于2013 年2 月4 日归还百瑞信托长期 借款1000 万元	10,000,000.00
归还银行借款	省同力于2013 年1 月12 日归还中信银行郑州分 行短期借款1000 万元	10,000,000.00
归还银行借款	驿城同力于2013 年2 月6 日归还驻马店市投资 公司短期借款1500 万元	15,000,000.00
归还银行借款	省同力于2013 年1 月18 日归还中信银行郑州分 行短期借款3000 万元	30,000,000.00

十二、其他重要事项

（一）关于河南投资集团收购豫南水泥形成同业竞争

公司控股股东河南投资集团 2011 年 6 月 23 日以现金对河南省豫南水泥有限公司增资，取 得其 60.15% 的股权，暂时与公司形成同业竞争，河南投资集团在取得该公司控股权后，已经 托管给公司，由公司对其进行改造，在 2013 年 12 月 31 日前，彻底消除与公司的同业竞争。

（二）非公开发行股票

本公司第四届董事会2010年12月27日2010年度第九次会议及2011年6月22日2011年度第 六次会议决议，拟向不超过10名特定投资者非公开发行人民币普通股股票（A股），本次发 行股票数量为不超过8,000万股（含8,000万股）。所有投资者均以现金方式认购股份。本次非

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公开发行定价基准日为2010年12月27日董事会决议公告日，发行价格为不低于本次非公开发 行股票定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%（定价基准日前20个交易日股票交 易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量）， 即不低于10.54元/股。发行价格根据发行时发行对象申购报价的情况，遵照价格优先的原则 确定。

本次非公开发行所募集资金将用于以下三个项目：（1）义煤集团水泥有限责任公司增资 项目；（2）莫桑比克水泥生产线建设项目；（3）偿还银行贷款。本次发行募集资金净额不超 过上述项目资金需要。募集资金到位后，如实际募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金 总额，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。

2011年5月4日公司获得河南省人民政府国有资产监督管理委员会下发本公司控股股东 河南投资集团有限公司《关于河南同力水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（豫国资 产权【2011】25号），原则同意公司通过证券市场非公开发行A股股票，发行价格不低于10.54 元/股，募集资金净额不超过7.8亿元人民币，用于项目投资、偿还银行贷款。

（三）公司重大对外投资情况

1、公司收购义煤集团水泥有限责任公司全部股权情况

2011年9月14日公司与义马煤业集团股份有限公司(以下简称“义煤集团”)、义煤集团 水泥有限责任公司（以下简称“义煤水泥”）签订股权转让暨债务重组协议，协议约定义煤 集团将其持有的义煤水泥100%股权转让给河南同力水泥股份有限公司。股权转让价款为双方 确认并经有权机关备案或核准的资产评估报告所载明的资产评估结果为基础确定，如评估后 义马水泥的净资产为正值，则股权交易标的股权的转让价款为该评估值；如评估后净资产为 负值，则股权交易标的股权的转让价款为1元，资产评估基准日为2011年6月30日。评估基准 日至股权转让完成日期间义煤水泥所产生的损益归河南同力水泥股份有限公司所有。经北京 中企华资产评估有限责任公司评估，义马水泥净资产评估值为-1,568.40万元，按照协议公 司拟以1元价格收购义煤水泥100%股权并拟以委托贷款方式向义煤水泥提供4.4亿元资金，收 购完成后拟增资3亿元，用于义煤水泥偿还义煤集团的借款。河南同力水泥股份有限公司已 于2012年6月19日向义煤集团支付股权转让价款1元，2012年9月29日向腾跃同力发放委托贷 款51,800万元。

上述股权转让事项取得了河南省人民政府（豫政文【2011】34 号）《关于义煤集团协议 转让义煤集团水泥有限责任公司全部股权的批复》，同意义煤集团将其持有的义煤水泥100% 股权协议转让给河南同力水泥股份有限公司。

2011 年3 月28 日公司取得了河南省人民政府国有资产监督管理委员会豫国资产权 【2011】13 号《关于转发河南省人民政府关于义煤集团协议转让义马煤业（集团）水泥有 限责任公司全部股权批复的通知》。

2012年2月24日公司2012年第一次临时股东大会决议“关于协议受让义马水泥100%股权

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

及对其增资、提供委托贷款的议案”，会议同意公司以1元的价格协议受让义煤集团持有的义 煤水泥100%的股权，并同意以委托贷款4.4亿元和增资3亿元向义煤水泥提供7.4亿元资金， 用于义煤水泥偿还义煤集团的借款。

2012年6月25日，义煤集团已将义马水泥100%股权过户至公司名下并已在渑池县工商行 政管理局完成工商变更登记，领取了新的企业法人营业执照，同时公司将义马水泥名称变更 为三门峡腾跃同力水泥有限公司。

（四）其他

• 1、2012年9月11日河南投资集团有限公司121,420,000股解除限售上市流通。

• 2、2012年9月13日河南投资集团有限公司96,242,771股解除限售上市流通。

• （五）年金计划主要内容及重大变化

公司根据《企业年金试行办法》（劳社部令第 20 号）、《企业年金基金试行管理办法》（劳动 和社会保障部、中国银监会、中国证监会、中国保监会第 23 号令）、《河南省人民政府关于印发河 南省企业年金实施意见的通知》（豫政【 2008 】 41 号）及河南省国有资产管理委员会《关于省管 企业试行企业年金制度有关问题的通知》（豫国资分配【 2008 】 5 号）、《关于省管企业试行企业年 金制度有关问题的补充通知》（豫国资分配【 2008 】 65 号），及《河南同力水泥股份有限公司企业 年金整体方案》等的规定，实行企业年金计划。

公司企业年金计划于 2012 年 3 月 5 日经《河南省人力资源和社会保障厅关于河南同力水泥 股份有限公司企业年金整体方案备案的复函》同意备案， 2012 年 1 月 10 日经河南省人民政府国 有资产监督管理委员会《关于河南同力水泥股份有限公司企业年金方案的批复》（豫国资考评 【 2012 】 5 号），同意公司按照方案试行企业年金制度。账户管理人为交通银行股份有限公司上海 市分行营业部，托管人为交通银行股份有限公司上海市分行营业部，投资管理人为平安养老保险 股份有限公司。

企业年金财产独立于集团公司及其所属企业、托管银行等，由公司成立企业年金理事会，受 托管理所属企业的企业年金，并履行相关职责。

企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并须在所在单位的人力资源部门书面确认。 企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存，企业缴存额每年不超过本企业上年度工 资总额的 1/12 ，企业和职工个人缴存合计不超过本企业上年度公司工资总额的 1/6 。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

• （1）应收账款按种类披露

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

备的应收账款
按组合（账龄分析）计提坏账准
	3,133,445.02	100.00	31,334.45	1.00
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	3,133,445.02	100.00	31,334.45	1.00
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合（账龄分析）计提坏账准
	85,412.02	100.00	854.12	1.00
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计	85,412.02	100.00	854.12	1.00

（2）各类应收账款坏账准备计提情况：

① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

② 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末数			期初数
账 龄		比例			比例
	金额		坏账准备	金额		坏账准备
		(%)			(%)
1 年以	3,133,445.0
		100.00			100.00	854.12
内	2		31,334.45	85,412.02
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以
上
	3,133,445.0
合 计		100.00		85,412.02	100.00	854.12
	2		31,334.45

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（3）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。本期无通过重组等其他方式 收回的应收账款金额。

（ 4 ）本报告期无实际核销的应收账款情况。

• （5）应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。

• （6）应收账款前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占应收账款总额的比例(%)
新乡平原同力水泥有限责任公司	子公司	47,250.00	1	年以内	1.51
洛阳黄河同力水泥有限责任公司	子公司	58,275.00	1	年以内	1.86
三门峡腾跃同力水泥有限公司	子公司	1,442,946.80	1	年以内	46.05
濮阳同力水泥有限公司	子公司	1,320,051.38	1	年以内	42.13
河南省同力水泥有限公司	子公司	264,921.84	1	年以内	8.45
合计		3,133,445.02			100.00

（7）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
新乡平原同力水泥有限责任公司	子公司	47,250.00	1.51
洛阳黄河同力水泥有限责任公司	子公司	58,275.00	1.86
三门峡腾跃同力水泥有限公司	子公司	1,442,946.80	46.05
濮阳同力水泥有限公司	子公司	1,320,051.38	42.13
河南省同力水泥有限公司	子公司	264,921.84	8.45
合计		3,133,445.02	100.00

• （8）本公司报告期无终止确认的应收款项及以应收款项为标的进行证券化的情形。

• （9）期末应收账款较年初增加3,048,033.00 元，主要系公司期末应收商标使用费增加

• 所致。

2、 其他应收款

（1）其他应收款按种类：

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合（账龄分析）计提坏账准备的
	1,145,300.00	100.00	114,530.00	10.00
应收账款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

备的应收账款

合 计	1,145,300.00	100.00	114,530.00	10.00
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
	50,000,000.00	97.73
的应收账款
按组合（账龄分析）计提坏账准备的
	1,159,268.55	2.27	11,592.69	1.00
应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计	51,159,268.55	100.00	11,592.69	1.00

（2）各类其他应收款坏账准备计提情况：

①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末数		期初数	期初数
账 龄
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以
				1,159,268.55	100.00	11,592.69
内
1-2 年	1,145,300.00	100.00	114,530.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以
上
合 计	1,145,300.00	100.00	114,530.00	1,159,268.55	100.00	11,592.69

（3）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。本期无通过重组等其他方 式收回的其他应收款金额。

• （4）本报告期无实际核销的其他应收款情况。

• （5）其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。

• （6）其他应收款前二名单位情况：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

				占其他应收款
	与本公司关
单位名称		金额	年限	总额的比例
	系
				(%)
国海证券有限责任公司	非关联方	1,000,000.00	1-2 年	12.69
北京市捷诚信通知识产权代理有限公
	非关联方	145,300.00	1-2 年	87.31
司
合计		1,145,300.00		100.00

• （7）期末其他应收款余额中无应收关联方单位款项。

• （8）本期无终止确认的其他应收款项和以其他应收款项为标的进行证券化的情形。

3、 长期股权投资

3、 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动	期末余额
驻马店市豫龙 同力水泥有限 公司 成本法 403,465,564.47 319,465,564.47 84,000,000.00 河南省同力水 泥有限公司 成本法 277,087,818.86 277,087,818.86 新乡平原同力 水泥有限责任 公司 成本法 222,853,969.93 222,853,969.93 洛阳黄河同力 水泥有限责任 公司 成本法 423,773,702.17 423,773,702.17 河南省豫鹤同 力水泥有限公 司 成本法 123,096,978.02 123,096,978.02 中非同力投资 有限公司 成本法 61,220,000.00 61,220,000.00 三门峡腾跃同 力水泥有限公 司 成本法 1.00 1.00	403,465,564.47 277,087,818.86 222,853,969.93 423,773,702.17 123,096,978.02 61,220,000.00 1.00
合计 1,511,498,034.45 1,427,498,033.4 5 84,000,001.00	1,511,498,034.4 5
（续上表）
被投资单位 在被投 资单位 持股比 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单 位持股比例 与表决权比 减值 准备 本期 计提 减值	现金红利

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

	例（%）	（%）	例不一致的	准备
			说明
驻马店市豫龙同力水泥有限公司	70.00	70.00			109,447,271.37
河南省同力水泥有限公司	100.00	100.00			15,770,389.58
新乡平原同力水泥有限责任公司	100.00	100.00			19,564,525.87
洛阳黄河同力水泥有限责任公司	73.15	73.15			73,637,678.75
河南省豫鹤同力水泥有限公司	60.00	60.00			11,861,037.98
中非同力投资有限公司	100.00	100.00
三门峡腾跃同力水泥有限公司	100.00	100.00
合计					230,280,903.55

4、 营业收入、营业成本

（1） 营业收入、营业成本

	项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		1,359,615.38	6,975,257.31
其他业务收入		24,941,915.02	21,253,171.46
营业收入合计		26,301,530.40	28,228,428.77
主营业务成本		863,247.86	1,236,019.66
其他业务支出		1,638,999.96	1,638,999.96
营业成本合计		2,502,247.82	2,875,019.62

（2）主营业务（分行业）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泥行业	1,359,615.38	863,247.86	6,975,257.31	1,236,019.66
其他
合计	1,359,615.38	863,247.86	6,975,257.31	1,236,019.66
（2） 主营业务（分产品）
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
熟料	884,615.38	863,247.86	1,257,330.56	1,236,019.66
其他	475,000.00		5,717,926.75
合计	1,359,615.38	863,247.86	6,975,257.31	1,236,019.66

（4）主营业务（分地区）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
河南省		1,359,615.38	863,247.86	6,975,257.31	1,236,019.66
其他
合计		1,359,615.38	863,247.86	6,975,257.31	1,236,019.66

（5）公司前五名客户的营业收入情况

			占公司全部营业收入的比
	客户名称	营业收入总额
			例
黄河同力		7,955,861.08	30.25
豫龙同力		4,980,242.12	18.94
平原同力		3,180,233.06	12.09
省同力		2,617,213.90	9.95
豫鹤同力		2,406,813.08	9.15
合计		21,140,363.24	80.38

5、 投资收益

（1）投资收益明细

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	230,280,903.55	123,738,115.23
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的
投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收
益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	230,280,903.55	123,738,115.23

（2）按成本法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
驻马店市豫龙同力水泥有限公	109,447,271.37	49,705,530.84	利润增加所致

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

司
河南省同力水泥有限公司	15,770,389.58	15,779,272.19		利润增加所致
新乡平原同力水泥有限责任公	19,564,525.87	1,862,109.10		利润增加所致
司
洛阳黄河同力水泥有限责任公	73,637,678.75	45,394,911.83		利润增加所致
司
河南省豫鹤同力水泥有限公司	11,861,037.98	10,996,291.27		利润增加所致
合计	230,280,903.55	123,738,115.23	--

6、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	205,014,220.02	106,298,040.69
加：资产减值准备	133,417.64	1,463.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,097,740.53	1,171,100.55
无形资产摊销	2,141,708.14	2,164,155.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
		-2,357.57
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	10,619,459.40	9,804,342.65
投资损失（收益以“－”号填列）	-230,280,903.55	-123,738,115.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	47,097,889.99	-50,325,885.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-55,099,163.67	3,380,246.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	-19,275,631.50	-51,247,009.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	139,225,108.23	208,046,991.79

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

减：现金的期初余额	208,046,991.79	93,067,082.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-68,821,883.56	114,979,909.03
十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	140,021.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）	12,458,044.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
	614,646.15
损益的影响
受托经营取得的托管费收入	475,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	982,438.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,485,354.71
少数股东权益影响额（税后）	-3,843,276.52

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

合计

9,341,518.51

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常 性损益项目界定为经常性损益的项目说明如下：

项目	涉及金额	原因
		企业业务密切相关，按照国家法律统一
政府补助-增值税即征即退	204,813,380.04
		规定享受的政府补助
合计	204,813,380.04

2、净资产收益率及每股收益

	加权平均净	每股收益	每股收益
报告期利润	资产收益率	基本每股收	稀释每股收
	（%）	益	益
归属于公司普通股股东的净利润
	10.59	0.5002	0.5002
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
	9.99		0.4717
利润		0.4717

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