CEVIA Enviro Inc. — Audit Report / Information 2005

Apr 28, 2006

审 计 报 告

洛阳春都食品股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的洛阳春都食品股份有限公司(以下简称"贵公司")2005 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2005 年度的利润表、合并利润表和 现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估 计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。

我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定,在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年度的财务状况以及 2005 年度的经 营成果和现金流量。

此外,我们提醒会计报表使用人关注,如会计报表附注十三.3 所述,截至 2005 年 12 月 31 日,贵公司欠付中国信达资产管理公司郑州办事处借款本金 68,980,000.00 元,相关利息正在与中国信达资产管理公司郑州办事处核对;贵公司 欠付中国东方资产管理公司郑州办事处借款本金 15,000,000.00 元,相关利息正在 与中国东方资产管理公司郑州办事处核对。本段内容并不影响已发表的审计意见。

西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师:赵 琰、邱程红

2006 年 4 月 25 日

资 产 负 债 表

编制单位:洛阳春都食品股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:人

					民币元
资产	注释	行	合并数		母公司数
		次	期末数	期初数	期末数	期初数
流动资产:
货币资金	五.1	1	18,967,074.06	25,205,245.64	14,892,571.95	11,839,207.69
短期投资		2
应收票据		3
应收股利		4
应收利息		5
应收帐款	五.2	6	19,171,411.17	23,755,243.54	18,458,762.54	24,416,547.30
其他应收款	五.3	7	41,253,866.25	87,611,220.11		62,429,742.70 100,211,121.06
预付帐款	五.4	8	1,987,502.74	987,187.25	1,197,743.90	986,287.25
应收补贴款		9
存货	五.5	10	24,198,990.34	28,523,973.27	20,638,682.85	28,368,394.25
待摊费用	五.6	11	75,532.96	298,875.89	56,403.33	88,815.95
一年内到期的长期债权投资		21
其他流动资产		24
流动资产合计		31	105,654,377.52	166,381,745.70		117,673,907.27 165,910,373.50
长期投资:
长期股权投资	五.7	32	16,019,964.56	16,711,992.65	27,971,704.22	31,211,680.15
其中:合并价差		33
其中:股权投资差额		34
长期债权投资		35
长期投资合计	五.7	38	16,019,964.56	16,711,992.65	27,971,704.22	31,211,680.15
固定资产:
固定资产原价	五.8	39	305,998,821.28	318,748,770.12		296,686,526.65 292,844,146.21
减:累计折旧	五.8	40	123,226,789.35	110,125,989.14		120,072,293.50 108,134,000.22
固定资产净值	五.8	41	182,772,031.93	208,622,780.98		176,614,233.15 184,710,145.99
减:固定资产减值准备	五.8	42	101,127,018.98	101,131,313.97		101,127,018.98 101,131,313.97
固定资产净额	五.8	43	81,645,012.95	107,491,467.01	75,487,214.17	83,578,832.02
工程物资		44
在建工程	五.9	45	24,565,190.01	5,149,331.92	24,565,190.01	5,149,331.92

固定资产清理		46
固定资产合计		50	106,210,202.96	112,640,798.93	100,052,404.18	88,728,163.94
无形资产及其他资产:
无形资产	五.10	51	48,002,452.86	16,017,044.50	14,563,251.46	16,017,044.50
长期待摊费用	五.11	52		107,351.40
其他长期资产		53
无形资产及其他资产合计		60	48,002,452.86	16,124,395.90	14,563,251.46	16,017,044.50
递延税项:
递延税款借项		61
资产总计		67	275,886,997.90	311,858,933.18	260,261,267.13 301,867,262.09

公司负责人: 主管财务工作负责人: 会计机构负责人:

资 产 负 债 表 (续)

会企 01 表

编制单位:洛阳春都食品股份有限公司				2005 年 12 月 31 日	单位:人民币元
		行		合并数	母公司数
资产	注释	次	期末数	期初数	期末数	期初数
流动负债:
短期借款	五.12	68	12,480,000.00	1,000,000.00
应付票据	五.13	69	845,000.00	850,000.00	845,000.00	850,000.00
应付帐款	五.14	70	38,067,607.80	33,196,367.21	36,696,681.75	32,074,579.84
预收帐款	五.15	71	7,107,531.17	5,833,910.46	7,096,071.17	5,826,413.61
应付工资	五.16	72	9,240,078.45	9,179,706.96	9,135,591.45	9,017,599.53
应付福利费		73	3,240,789.48	3,385,569.80	3,092,029.95	3,319,957.24
应付股利		74
应交税金	五.17	75	885,295.07	2,435,978.98	1,416,349.49	2,606,494.72
其他应交款	五.18	80	415,346.19	433,610.68	415,340.65	433,325.68
其他应付款	五.19	81	136,755,063.83	137,263,397.59	135,840,956.71	133,156,667.36
预提费用	五.20	82	3,029,328.74	1,797,926.49	3,008,773.65	1,731,566.49
预计负债		83
一年内到期的长期负债		86
其他流动负债		90
流动负债合计		100	212,066,040.73	195,376,468.17	197,546,794.82	189,016,604.47
长期负债:
长期借款		101

长期应付款		106
应付债券		102
专项应付款		103
其他长期负债		108
长期负债合计		110
递延税项:
递延税款贷项		111
负债合计		114	212,066,040.73	195,376,468.17	197,546,794.82	189,016,604.47
少数股东权益			877,040.59	1,351,480.33
股东权益:
股本	五.21 115		160,000,000.00	160,000,000.00	160,000,000.00	160,000,000.00
减:已归还投资	五.21 116
股本净额	五.21 117		160,000,000.00	160,000,000.00	160,000,000.00	160,000,000.00
资本公积	五.22 118		442,511,764.95	442,216,550.90	442,511,764.95	442,216,550.90
盈余公积	五.23 119		12,246,126.18	12,246,126.18	12,246,126.18	12,246,126.18
其中:法定公益金	五.23 120			6,123,063.09		6,123,063.09
未分配利润			五.24 121 -551,813,974.55	-499,331,692.40		-552,043,418.82 -501,612,019.46
股东权益合计		122	62,943,916.58	115,130,984.68	62,714,472.31	112,850,657.62
负债和股东权益总计		135	275,886,997.90	311,858,933.18	260,261,267.13	301,867,262.09
公司负责人:			主管财务工作负责人:		会计机构负责人:

利润表

会企 02 表

编制单位:洛阳春都食品股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:人民币元

		行		合并数	母公司数
项目	注释	次	本期累计数	上年同期数	本期累计数	上年同期数
一、主营业务收入	五.25	1	101,143,380.61	129,461,087.07		92,367,030.05 128,444,207.14
减:主营业务成本	五.25	2	100,556,999.53	120,847,433.52		89,742,105.67 119,841,934.38
主营业务税金及附加	五.26	3	453,348.00	566,142.49	444,637.36	565,570.41
二、主营业务利润:		4	133,033.08	8,047,511.06	2,180,287.02	8,036,702.35
加:其他业务利润	五.27	5	-1,275,409.76	-380,383.78	-1,220,121.86	-357,793.52
减:营业费用		6	20,041,765.59	32,371,418.82	19,536,256.42	31,830,719.15
管理费用	五.28	7	21,363,170.75	46,145,749.14	16,401,246.55	44,224,948.90
财务费用	五.29	8	6,781,651.59	5,678,661.88	6,410,713.08	5,757,408.22
三、营业利润		9	-49,328,964.61	-76,528,702.56	-41,388,050.89 -74,134,167.44
加:投资收益	五.30	10	-7,656,385.43	-14,205,627.65	-13,239,975.93 -18,829,234.46
补贴收入	五.31		4,462,228.56	7,440,000.00	4,462,228.56	7,440,000.00
营业外收入		11	414,791.17	570,356.43	384,323.48	567,977.19
减:营业外支出		12	826,675.39	587,735.07	649,924.58	583,142.38
四、利润总额		13	-52,935,005.70	-83,311,708.85	-50,431,399.36 -85,538,567.09
减:所得税		14
少数股东损益		18	-452,723.55	53,840.37
五、净利润		19	-52,482,282.15	-83,365,549.22	-50,431,399.36 -85,538,567.09

补充资料:

项目	注释	行		合并数	母公司数
			次	本期累计数	上年同期数	本期累计数	上年同期数
1.出售、处置部门或投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

利润分配表

编制单位:洛阳春都食品股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:人民币元

	注释	行		合并数	母公司数
项目		次	本期累计数	上年同期数	本期累计数	上年同期数
五、净利润	五.24	19	-52,482,282.15	-83,365,549.22	-50,431,399.36	-85,538,567.09
加:年初未分配利润	五.24	20	-499,331,692.40	-415,966,143.18	-501,612,019.46 -416,073,452.37
盈余公积转入		21
六、可供分配的利润	五.24	22	-551,813,974.55	-499,331,692.40	-552,043,418.82 -501,612,019.46
减:提取法定盈余公积		23
提取法定公益金		24
七、可供股东分配的利润	五.24	25	-551,813,974.55	-499,331,692.40	-552,043,418.82 -501,612,019.46
减:应付优先股股利		26
提取任意盈余公积		27
应付普通股股利		28
转作股本的普通股股利		29
八、未分配利润	五.24	30	-551,813,974.55	-499,331,692.40	-552,043,418.82 -501,612,019.46

现 金 流 量 表

会企 03 表

编制单位: 洛阳春都食品股份有限公司	2005 年 1-12 月			单位:人民币元
项目	注释	行		合并数		母公司数
		次	本期累计数	上年同期数	本期累计数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1	127,527,954.90	81,996,065.35	115,884,163.27	78,840,858.75
收到的税费返还		3
收到的其他与经营活动有关的现金		8	37,400,000.00	320,000.00	37,400,000.00	320,000.00
现金流入合计		9	164,927,954.90	82,316,065.35	153,284,163.27	79,160,858.75
购买商品、接受劳务支付的现金		10	105,135,440.12	69,554,609.99	86,012,544.27	66,529,725.28
支付给职工以及为职工支付的现金		12	12,447,155.44	8,302,316.14	11,160,894.54	8,227,594.65
支付的各项税费		13	3,621,033.52	4,620,716.67	3,516,530.78	4,602,007.88

支付的其他与经营活动有关的现金	五.34	18	29,811,144.37	19,385,507.70	17,284,677.82	23,473,248.32
现金流出小计		20	151,014,773.45	101,863,150.50	117,974,647.41	102,832,576.13
经营活动产生现金流量净额		21	13,913,181.45	-19,547,085.15	35,309,515.86	-23,671,717.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金		22		45,227,250.00		45,227,250.00
取得投资收益所收到的现金		23		772,750.00		772,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		25	2,743,844.99	2,890.00	2,721,514.59	2,890.00
收到的其他与投资活动有关的现金		28
现金流入小计		29	2,743,844.99	46,002,890.00	2,721,514.59	46,002,890.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		30	34,932,248.71	956,117.29	34,977,666.19	953,857.29
投资所支付的现金		31	20,682.60
支付的其他与投资活动有关的现金		35
现金流出小计		36	34,952,931.31	956,117.29	34,977,666.19	953,857.29
投资活动产生的现金流量净额		37	-32,209,086.32	45,046,772.71	-32,256,151.60	45,049,032.71
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金		38
其中:子公司吸收少数股东权益性投资`所收到的现金		39
借款所收到的现金		40	12,480,000.00	1,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		43
现金流入小计		44	12,480,000.00	1,000,000.00
偿还债务所支付的现金		45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		46	422,266.71	282,528.92		285,814.10
其中:子公司支付少数股东股利		47
支付的其他与筹资活动有关的现金		48
现金流出小计		53	422,266.71	282,528.92		285,814.10
筹资活动产生的现金流量净额		54	12,057,733.29	717,471.08		-285,814.10
四、汇率变动对现金的影响		55
五、现金及现金等价物净增加额		56	-6,238,171.58	26,217,158.64	3,053,364.26	21,091,501.23

补 充 资 料		行	合并数		母公司数
	注释	次	本期累计数	上年同期数	本期累计数	上年同期数
1.将利润调节为经营活动现金流量:
净利润		57	-52,482,282.15	-26,439,018.28	-50,431,399.36	-26,446,994.57
加:少数股东损益		58	-452,723.55	-21,333.71
计提的资产减值准备		59	9,655,828.88	8,348,386.78	8,708,152.94	8,361,092.89
固定资产折旧		60	13,961,502.54	8,310,851.57	12,790,637.35	7,928,424.97
无形资产摊销		61	916,276.38	163,717.68	325,477.78	163,717.68
长期待摊费用摊销		64		49,218.36
待摊费用减少(减:增加)		65	223,342.93	-122,679.22	32,412.62	-71,479.22
预提费用增加(减:减少)		66	1,277,207.16	124,064.66	1,277,207.16	124,064.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)		67	-200,659.75	-851.30	-214,895.50	-851.30
固定资产报废损失		68

财务费用	69	6,781,651.59	3,307,516.15	6,410,713.08	3,285,029.33
投资损失(减:收益)	70	7,656,385.43	1,264,075.80	13,239,975.93	1,950,229.21
递延税款贷项(减:借项)	71
存货的减少(减:增加)	72	6,376,962.44	5,006,707.11	10,573,837.26	4,839,519.62
经营性应收项目的减少(减:增加)	73	16,221,519.23	-7,495,799.89	31,971,132.68	-8,766,410.41
经营性应付项目的增加(减:减少)	74	3,978,170.31	-12,041,940.86	626,263.92	-15,038,060.24
其他	75
经营活动产生的现金流量净额	76	13,913,181.45	-19,547,085.15	35,309,515.86	-23,671,717.38
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本	77
一年内到期的可转换公司债券	78
融资租入固定资产	79
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	80	18,967,074.06	39,681,261.98	14,892,571.95	34,221,689.88
减:现金的期初余额	81	25,205,245.64	13,464,103.34	11,839,207.69	13,130,188.65
加:现金等价物的期末余额	82
减:现金等价物的期初余额	83
现金及现金等价物净增加额	84	-6,238,171.58	26,217,158.64	3,053,364.26	21,091,501.23

公司负责人:主管财务工作负责人:			会计机构负责人:
补 充 资 料	行		合并数	母公司数
	次	本年累计数	上年累计数	本年累计数	上年累计数
1.将利润调节为经营活动现金流量:
净利润	57	-83,365,549.22	25,085,573.20	-85,538,567.09	25,002,331.25
加:少数股东损益	58	53,840.37	-178,016.62
计提的资产减值准备	59	16,481,589.38	-30,234,104.13	15,434,783.66	-30,198,962.12
固定资产折旧	60	17,941,869.59	19,624,950.00	16,071,022.50	19,509,146.92
无形资产摊销	61	327,435.36	49,200.73	327,435.36	49,200.73
长期待摊费用摊销	64	205,177.55	98,436.72
待摊费用减少(减:增加)	65	-195,956.46	95,080.57	14,103.48	-102,919.43
预提费用增加(减:减少)	66	1,412,706.99	-10,854,000.00	1,412,706.99	-10,854,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	67	59,988.10		59,988.10
(减:收益)
固定资产报废损失	68
财务费用	69	5,678,661.88	4,571,122.63	5,757,408.22	4,615,228.38
投资损失(减:收益)	70	4,070,476.40	-12,853,459.53	8,694,083.21	-11,245,605.99
递延税款贷项(减:借项)	71
存货的减少(减:增加)	72	29,405,858.50	-12,481,680.19	29,136,547.26	-12,582,284.64
经营性应收项目的减少(减:增加)	73	-12,074,065.34	69,429,179.95	-19,893,924.20	63,961,120.70
经营性应付项目的增加(减:减少)	74	-12,120,782.58	-20,723,195.97	-16,637,847.92	-24,642,360.41
其他	75
经营活动产生的现金流量净额	76	-32,118,749.48	31,629,087.36	-45,162,260.43	23,510,895.39
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本	77
一年内到期的可转换公司债券	78
融资租入固定资产	79
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	80	25,205,245.64	13,464,103.34	11,839,207.69	13,130,188.65
减:现金的期初余额	81	13,464,103.34	7,441,014.54	13,130,188.65	1,312,500.58
加:现金等价物的期末余额	82
减:现金等价物的期初余额	83
现金及现金等价物净增加额	84	11,741,142.30	6,023,088.80	-1,290,980.96	11,817,688.07

合并资产减值准备明细表

编制单洛春都食份有位阳品股限公司:			年月20051-12				单人币位民元:
项目	行次	期初余额	本期增加数	资产价值回因升转回数	其他原转数因出	合计	期末余额
坏帐准备合计一、	1	74,432,431.90	11,712,103.38	×	×		86,144,535.28
其中应收帐款:	2	24,353.476,67	558,50407,7.	×	×		31,35,11.1496
其他应收款	3	50,055,778.16	4,153,595.98	×	×		54,209,374.14
短期投资跌价准备合计二、	4
其中票投资股:	5
债券投资	6
存货跌价准备合计三、	7	5,332,189.70	833,107.57		2,885,087.08	2,885,087.08	3,280,210.19
其中库存商品:	8	3,312,51096.	511,350.70		2,48401.316,	2,48401.316,	1,337,45.486
材原料	9	2,013.19,676	321,5876.7		38,85.9677	38,85.9677	1,42,44.1977
长期投资减值准备合计四、	10	10,135,151.25					10,135,151.25
其中权投资长期股:	11	10,135,151.25					10,135,151.25
长期债券投资	12
资产减值准备合五固定计、	13	101,131,313.97			4,24.999	4,24.999	101,12018.87,9
其中房屋建筑物:、	14	77,837,565.11					77,837,565.11
机备器设	15	23,293,48.876			4,294.99	4,294.99	23,289,453.87
六无形资产减值准备、	16

其中专利权:	17
商标权	18
七在建程减值准备工、	19
委托贷款减值准备八、	20
九总计、	21	191,031,086.82	12,545,210.95		2,889,382.07	2,889,382.07	200,686,915.70
负责公司人:			主管财务	作负责人工:		会机构负责计人	:

会 计 报 表 附 注

一、公司简介

洛阳春都食品股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是由洛阳春都 集团独家发起,经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1998] 18 号文件批准,以 社会募集方式,于 1998 年 12 月 31 日设立的股份有限公司。1998 年 12 月经中国 证券监督管理委员会证监发字[1998]301 号、302 号文件批准,公司在深圳证券交 易所采用"上网定价"方式发行社会公众股(A 股)60,000,000 股,于 1999 年 3 月 19 日在深交所挂牌交易。

公司行业性质为食品加工业,经营范围包括:西式低温肉制品、中式肉制品、 中西式灌肠、清真食品、速冻食品、方便食品、肉制品、包装材料的生产、加工 及销售。

注册地址:河南省洛阳市春都路 126 号,注册资本:人民币 16,000 万元,注 册号:豫工商企 4100001004589。

二、公司主要会计政策、会计估计及会计报表的编制方法

1.会计准则和会计制度

本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

2.会计年度

公历年度元月一日至十二月三十一日。

3.记账本位币

记账本位币为人民币。

4.记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

5.现金等价物的确认标准

公司编制的现金流量表中,公司持有的期限短(一般指从购买之日起三个月内 到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为 现金等价物。

6.坏账核算方法

(1)坏账的确认标准:

① 因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;

② 债务人逾期 5 年以上未履行其清偿义务;

③ 有确凿的证据表明确实无法收回的应收款项;

以上确实不能收回的应收款项,按董事会批准的审批核销权限规定分级批准 后,作为坏账核销。

(2)坏账采用备抵法核算。除一些特殊事项外,应收款项(包括应收账款和其 他应收款)坏帐准备按账龄分析法计提,具体比例如下:

账龄	计提比例
1年以内	1%
1—2年	10%
2—3年	40%
3—4年	60%
4—5年	80%
5年以上	100%

7.存货核算方法

(1)存货分类:原材料、低值易耗品、包装物、自制半成品、库存商品等。

(2)存货计价方法:材料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领 用、发出均采用加权平均法计价。

(3)低值易耗品摊销:领用时一次摊销。

(4)存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单项比较法提取存货跌价准备。

8.短期投资核算方法

(1)本公司短期投资按取得投资时的实际购入或确定的成本计价,投资转让或 到期兑付时的收入与成本的差额确认投资收益。

(2)短期投资采用期末成本与市价孰低法计价,按市价低于成本的金额计提短 期投资跌价准备。

9.长期投资的核算方法

(1)长期债权投资

长期债券投资以取得时的实际成本入账,溢、折价在债券存续期内采用直线法

摊销,期末计提应计利息。

(2)长期股权投资

投资额占被投资单位注册资本总额 20%以下的采用成本法核算;投资额占被投 资企业注册资本总额 20%以上的采用权益法核算;投资额占被投资企业注册资本 总额 50%以上的采用权益法核算,并合并会计报表。

(3)股权投资差额的摊销

对股权投资借方差额,在期末分期平均摊销,计入损益,股权投资差额的摊 销期限,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销;没有规定投资期限 的,按 10 年期限摊销,股权投资贷方差额直接计入资本公积。

(4)对被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因导致其可回收金额 低于长期投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计的长 期投资减值损失计入当期损益。

10.固定资产计价和折旧方法

⑴ 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使 用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。固定资产按其形成过程的实际成本计 价,折旧采用直线法按月提取,具体标准如下:

固定资产类别	估计经济使用年限	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	8-35	5	11.88-2.71
通用设备	5-18	5	19-5.28
专用设备	8-18	5	11.88-5.28
运输工具	6	5	15.83
其他设备	6-10	5	15.83-9.50

⑵ 固定资产减值准备的确定方法

期末或年度终了,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导 致其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时, 全额计提固定资产减值准备:

① 长期闲置不用,在可预见的将来不会再使用,且已无转让价值的固定资产; ② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③ 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

④ 已遭毁损,以致于不具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

11.在建工程核算方法

⑴ 公司在建工程以实际成本进行核算,在建工程项目完工交付使用时转为固定 资产。在建工程利息资本化以固定资产是否达到预定可使用状态为界限,达到预定 可使用状态前发生的利息予以资本化,计入工程成本,达到预定可使用状态后发生 的利息计入当期损益。

⑵ 在建工程减值准备的确定方法

期末,对在建工程逐项进行检查,如果存在以下情况之一,按单项在建工程项 目可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备:

① 在建工程长期停建并且预计在三年内不重新开工的;

② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利 益有很大的不确定性;

③ 其他足已证明在建工程已经发生减值的情形。

12.无形资产

⑴ 无形资产摊销方法

① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的有效年限摊 销;

② 合同没有规定受益年限但法律有规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊 销;

③ 合同和法律均规定了有效年限的,摊销年限取二者之中较短者;

④ 如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按十年摊销。

⑵ 无形资产减值准备的确定方法

期末检查各项无形资产,预计其未来创造经济利益的能力,当存在以下一项或 若干项时,按预计可收回金额低于其账面价值的金额计提减值准备:

① 某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响;

② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,且在剩余年限内预计不会恢复;

③ 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④ 其他足已证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

13.开办费、长期待摊费用摊销方法

(1)开办费在开始生产经营的当月一次计入损益;

(2)长期待摊费用按其受益年限平均摊销。

1. 借款费用核算方法

本公司除为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均 于发生当期确认为财务费用,直接记入当期损益。

本公司为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用,在固定资产达到预定 可使用状态前发生的,予以资本化。如果某项固定资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用资本化,并将中断期间发生的借款 费用确认为财务费用。在工程项目达到预定可使用状态后发生的,作为财务费用计 入当期损益。

15.应付债券的核算方法

本公司按实际发生数计价,发生的溢价和折价在债券存续期间,采用直线法, 分期摊销。

16.收入确认原则

(1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险与报酬转移给买方,公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的凭 据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

(2)提供劳务:公司提供劳务如在同一会计年度内开始并完成,在完成劳务时 确认收入;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,且提供劳务的结果能够可靠 估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;

(3)他人使用本企业资产:利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率 计算确定;使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。

本公司对于关联方以支付资金使用费的形式占用的资金,在符合收入确认条件 的前提下,在取得资金使用费时,冲减当期财务费用;如果取得的资金使用费超过 按 1 年期银行存款利率计算的金额,将相当于按 1 年期银行存款利率计算的部分, 冲减当期财务费用,超过按 1 年期银行存款利率计算的部分,计入资本公积。

17.所得税的会计处理方法

本公司所得税采用应付税款法核算。

18.合并会计报表合并范围的确定原则,合并采用的会计方法

本公司对拥有被投资企业 50%(不含 50%)以上有表决权资本或不足 50%但实际 具有控制权的被投资单位确定为合并会计报表范围。

在合并会计报表时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的部分, 按母公司会计政策进行调整。

合并会计报表是按照财政部财会字(1995)11 号文件《关于印发(合并会计报 表暂行规定)的通知》的要求,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其 他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成,并对以下事项进行抵销:

⑴ 本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。

⑵ 本公司与纳入合并范围子公司之间的重大内部交易和资金往来。

三 、税项

1.增值税

销项税税率为 17%, 工业用品进项税税率为 17%, 农副产品进项税税率为 13%。公司以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销 项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分结转下期继续抵扣。

2.所得税

执行按 33%企业所得税税率。

3.城市维护建设税

城市维护建设税按应缴纳流转税额的 7%计缴。

4.教育费附加

教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴。

四、子公司及合营企业

⑴ 子公司及合营企业概况:

注册地	经营范围	注册资本(万元)	投资比例	经济性质	投资时间
郑州市	肉类制品的经营和销售	1000.00	85%	有限责任	2002 年 9 月

河南春都美厨连锁有限公司	郑州市 副食品、饮料、粮油、调味品、厨具、百货日用杂品的销售及配送	500.00	85%	有限责任	2002 年 10 月
郑州宝蓝包装技术有限公司	郑州市 生产、销售、开发各种高阻隔塑料包装材料及原料	8000.00	34.50%	有限责任	2003 年 1 月
洛阳新春都清真食品有限公司	洛阳市 屠宰、加工、肉制品生产	2000.00	92.5%	有限责任	2004 年 4 月

⑵ 合并会计报表范围及报告期的增减变动情况:

本公司对上述投资比例超过 50%的公司,自取得股权之日起纳入合并会计报表 范围。

与最近一期年度报告相比,合并范围发生如下变化:

①上年度合并报表范围的子公司河南新春都食品销售有限公司、河南春都 美厨连锁有限公司,本期已成为非持续经营所有者权益为负数的公司,本报告 期内将其不纳入合并会计报表范围。

②上年度合并报表范围的子公司河南新春都食品销售有限公司、河南春都 美厨连锁有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产和负债情况如下(单位:万元):

公司全称	流动资产	长期投资	固定资产	其他资产	流动负债	所有者权益
河南新春都
食品销售有	36.97	120.73	1519.57		960.59	716.68
限公司
河南春都美
厨连锁有限	339.78		65.89	10.73	313.75	102.65
公司

③上年度合并报表范围的子公司河南新春都食品销售有限公司、河南春都 美厨连锁有限公司 2004 年度的经营成果如下(单位:万元):

公司全称 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润

— 17 --

河南新春都食品销
售有限公司	0.00	0.00	-148.41	-148.41
河南春都美厨连锁	101.69	1.08	-280.05	-280.05
有限公司

④上年度合并报表范围的子公司河南新春都食品销售有限公司、河南春都美 厨连锁有限公司 2005 年度的经营成果如下(单位:万元):

公司全称	主营业务收入	主营业务利润	利润总额	所得税	净利润
河南新春都食品销
售有限公司			-820.94		-820.94
河南春都美厨连锁
有限公司	0.05	-0.03	-143.46		-143.46

五、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)

以下除另有指明者外,资产负债表项目期末数指 2005 年 12 月 31 日数据,期 初数指 2004 年 12 月 31 日数据,利润表以及现金流量表项目系 2005 年度;金额 单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	期末数	期初数
现金	194,453.27	149,544.27
银行存款	17,564,239.34	15,039,301.37
其他货币资金	1,208,381.45	10,016,400.00
合计	18,967,074.06	25,205,245.64

注:

⑴期末货币资金比期初减少 24.75%,主要原因系本公司本期购买长期资产现 金流出增加所致。

⑵其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金。

⑶银行存款 17,564,239.34 元,其中单位定期存款 1,000,000.00 元。

帐 龄		期末数		期初数
	金额	比例(%)	坏帐准备	金额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内	6,846,976.06	13.40	68,469.76	12,762,402.96	26.51	1,254,670.58
1-2 年	8,060,432.73	15.77	1,842,126.75	8,109,847.68	16.85	1,603,910.89
2-3 年	5,914,072.23	11.57	3,526,631.29	1,553,006.38	3.23	709,362.62
3-4 年	4,408,008.73	8.63	2,738,200.33	12,678,268.84	26.34	8,511,747.06
4-5 年	12,848,712.14	25.14	8,469,398.19	7,668,749.53	15.93	6,937,340.70
5 年以上	13,028,370.42	25.49	15,290,334.82	5,359,621.89	11.14	5,359,621.89
合 计	51,106,572.31	100.00	31,935,161.14	48,131,897.28	100.00	24,376,653.74
净 额	19,171,411.17				23,755,243.54

注:

⑴ 应收帐款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

⑵ 应收帐款前五名债务人欠款总额为 14,851,407.08 元,占应收账款总额的 29.06%,具体欠款情况如下:

单位名称	金 额	所欠时间	欠款原因
南京雨润肉制品公司	5,844,886.07	一年以内	货款
北京海润泉商贸有限责任公司	4,524,759.82	二至三年	货款
云梦龙云蛋白食品有责任公司	1,953,241.08	四至五年	货款
洛阳白马民生制药公司	1,293,345.09	四至五年	货款
河南春都美厨连锁公司	1,235,175.02	一年至二年	货款
合 计	14,851,407.08

3.其他应收款

帐 龄		期末数		期初数
	金额	比例(%)	坏帐准备	金额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内	17,560,517.47	18.40	161,105.92	22,214,817.28	16.14	3,682,203.83
1-2 年	20,457,092.60	21.43	5,190,990.92	33,716,420.46	24.49	15,713,183.90
2-3 年	26,319,563.20	27.57	19,481,910.59	7,349,853.01	5.34	677,072.94

净 额		41,253,866.25			68,611,220.11
合 计	95,463,240.39	100.00	54,209,374.14	137,666,998.27	100.00	69,055,778.16
5 年以上	13,445,490.10	14.08	13,445,490.10	21,039,732.82	15.28	21,039,732.82
4-5 年	7,655,007.86	8.02	7,649,875.03	43,046,946.27	31.27	27,790,374.93
3-4 年	10,025,569.16	10.50	8,280,001.58	10,299,228.43	7.48	153,209.74

注:

⑴ 其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况在 "附注七"中披露。

⑵期末其他应收款比期初减少 30.65%、,系本期本公司收回原控股股东春都集 团有限责任公司欠款 53,030,000.00 元所致。

⑶其他应收款前五名债务人欠款总额为 69,691,711.62 元,占其他应收款总 额的 73%,具体欠款情况如下:

单位名称	金 额	所欠时间	欠款原因
洛阳新春都食品发展有限公司	21,049,195.57	主要金额为一年内	往来款
海拓普集团股份有限公司		16,314,856.20 主要金额为二至三年	借款
春都集团有限责任公司		14,453,607.77 主要金额为三至五年	借款
四川夹江肉联厂	9,618,760.95	五年以上	借款
华美生物工程公司	8,255,291.13	一至二年	借款
合 计	69,691,711.62

⑷ 本公司第二大股东郑州华美科技有限公司及其关联方海拓普集团股份有 限公司、原控股股东春都集团有限责任公司存在无偿占用公司资金的行为,公司 对上述欠款判断其可收回情况采用个别分析法计提坏帐准备,具体为:

①本报告期初春都集团有限责任公司欠款 67,483,607.77 元, 本公司已对欠 款中的 35,363,958.77 元全额计提了坏帐准备。本期公司收回春都集团有限责任 公司欠款 53,030,000.00 元,其中以现金方式还款 34,030,000.00 元,以五层共 挤 设 备 抵 账 19,000,000.00 元 。 公 司 本 期 对 期 初 计 提 的 坏 账 准 备 转 回 1,910,351.00 元,相应冲减本年度管理费用。对以设备抵账方式收回的债权,相 应冲销坏账准备 19,000,000.00 元。截止报告期末 ,春都集团有限责任公司尚欠 本公司 14,453,607.77 元,本公司已在报告期初对该项欠款全额计提了坏帐准备。

② 截止报告期末,公司应收海拓普集团股份有限公司欠款 16,314,856.20 元 ,公司对该欠款的可收回性进行了分析判断,已在报告期初计提了 100%的坏 帐准备。

4.预付账款

帐 龄	期末数		期初数
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1 年以内	1,933,657.89	97.29	480,366.59	48.66
1-2 年	39,756.00	2.00	480,201.85	48.64
2-3 年	14,088.85	0.71	26,618.81	2.70
3 年以上
合 计	1,987,502.74	100.00	987,187.25	100.00

注:预付帐款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

5.存货

项目	期末数		期初数
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
库存商品	8,675,153.51	1,942,744.71	10,742,581.43	3,312,516.09
原材料	14,805,787.56	294,868.68	15,881,728.09	783,741.22
低值易耗品	10,756.06		28,619.51
自制半成品	1,095,172.33	629,717.72	2,611,864.47	578,906.07
包装物	2,892,331.07	412,879.08	4,591,369.47	657,026.32
合 计	27,479,200.53	3,280,210.19	33,856,162.97	5,332,189.70

注:

⑴存货可变现净值系指正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本 以及销售所必需的估计费用后的价值。本公司存货跌价准备占存货比例较高的原 因为:① 受生产和销售萎缩的影响,部分原材料和库存商品的储存时间超过保质 期,不能正常使用;② 由于主要产品"火腿肠"生产量较小,导致生产成本高于 可变现净值。

⑵期末存货比期初减少 18.83%、期末存货跌价准备比期初减少 38.48%,主要 原因系本公司本期处置过期原材料和库存商品所致。

6.待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
压力容器检验	0.00	197,058.24	155,058.24	42,000.00
租赁费	78,653.89	296,793.83	361,044.39	14,403.33
维修费	209,633.94	140,801.15	331,305.46	19,129.63
保险		114,216.29	114,216.29	0.00
其他	10,588.06		10,588.06	0.00
合 计	298,875.89	748,869.51	972,212.44	75,532.96

7、长期股权投资

⑴ 被投资单位概况

投资单位	初始投资成本	投资比例	核算方法	备 注
洛阳新春都食品发展有限公司	-21,176,472.98	19.70%	权益法	投资设立
郑州宝蓝包装技术有限公司	37,498,576.31	34.50%	权益法	债务重组取得
河南新春都食品销售有限公司	8,500,000.00	85.00%	权益法	投资设立
河南春都美厨连锁有限公司	4,250,000.00	85.00%	权益法	投资设立

⑵ 长期股权投资增减变动情况

被投资单位期初数名称	本期权益增加		本期权益减少
		投资成本	权益调整	投资成本	权益调整	期末数
洛阳新春都食品发展有限公司	0.00					0.00
郑州宝蓝包装技术有限公司	26,847,143.90				692,028.09	26,155,115.81
河南新春都食品销售有限公司		6,091,784.36			6,091,784.36	0.00
河南春都美厨连锁有限公司		872,572.98			872,572.98	0.00

合 计	26,847,143.90 6,964,357.34		7,656,385.43	26,155,115.81
	⑶长期投资减值准备
被投资单位名称	期初数	本期计提	本期转回	期末数

郑州宝蓝包装技术有 限公司 10,135,151.25 10,135,151.25

⑴ 报告期内长期股权投资增减变化系指公司按权益法核算对外投资而进行 的权益调整。①郑州宝蓝包装技术有限公司本期权益减少系权益法核算所致;② 公司控股子公司河南新春都食品销售有限公司、河南春都美厨连锁有限公司本期 已成为非持续经营的所有者权益为负数的公司,本公司将其不纳入合并会计报表 范围,本期增加系合并范围变化所致,本期减少系所有者权益为负数的子公司, 长期投资损益调整减为 0 所致。

⑵洛阳新春都食品发展有限公司报告期初净资产为负,本公司该项长期投资 期初已减为 0。

⑶本公司被投资单位执行的会计政策与本公司无重大差异,投资变现及投资 收益的汇回无重大限制。

固定资产原值:	期初数	本年增加	本年减少	期末数
房屋建筑物	142,353,395.58	3,404,609.92	16,600,007.56	129,157,997.94
机械设备	168,063,534.68	2,605,716.83	813,981.35	169,855,270.16
运输工具	4,030,836.95	350,211.89	1,112,164.63	3,268,884.21
其他设备	4,301,002.91	344,983.85	929,317.79	3,716,668.97
小 计	318,748,770.12	6,705,522.49	19,455,471.33	305,998,821.28
累计折旧:
房屋建筑物	13,839,926.14	1,455,147.44	450,690.35	14,844,383.23
机械设备	90,641,545.23	13,920,284.98	630,018.25	103,931,811.96
运输工具	2,203,987.11	420,041.50	528,942.46	2,095,086.15
其他设备	3,440,530.66	257,461.11	1,342,483.76	2,355,508.01
小 计	110,125,989.14	16,052,935.03	2,952,134.82	123,226,789.35

8.固定资产及累计折旧

固定资产净值	208,622,780.98		182,772,031.93
固定资产减值准备:
房屋建筑物	78,252,560.64		78,252,560.64
机器设备	22,878,753.33	4,294.99	22,874,458.34
小 计	101,131,313.97	4,294.99	101,127,018.98
固定资产净额	107,491,467.01		81,645,012.95

注:

⑴ 报告期固定资产减少主要系本公司控股子公司河南新春都食品销售有限 公司、河南春都美厨连锁有限公司本期未被纳入合并会计报表范围所致。

⑵ 本公司固定资产无抵押、担保等情形。

9.在建工程

项目	期初数	本期增加	本期转固	其他减少	期末数	资金来源
屠宰等生产线改造	1,871,789.38	325,111.88	1,959,236.38	237,664.88		自筹资金
预付购地款	1,299,025.00			1,299,025.00		自筹资金
连锁超市购房	150,000.00			150,000.00		自筹资金
用友ERP工程	461,321.40	3,103,868.61			3,565,190.01	自筹资金
酒店中心工程	1,367,196.14		1,367,196.14			自筹资金
五层挤压设备		2,000,000.00			2,000,000.00	抵账
合 计	5,149,331.92	5,428,980.49	3,326,432.52	1,686,689.88	5,565,190.01

注:

⑴在建工程其他减少 1,686,689.88 元,主要系郑州高新区管委会退回预付土 地款。

⑵在建工程本期增加 5,428,980.49 元,其中增加五层挤压设备 2,000,000.00 元。详情参见附注十三.2。

⑶在建工程帐面价值无低于可收回金额情形,故未计提在建工程减值准备。

10.无形资产

									剩余
项	目	原始金额	期初数	本期增加	本期摊销	本期减少	累计摊销	期末数	年限
	土地使用权1	16,371,766.14 16,017,044.50			325,477.78	1,128,315.26		680,199.42 14,563,251.46	587月

土地使用权2	34,030,000.00	34,030,000.00	590,798.60	590,798.60 33,439,201.40	566月

合计 50,401,766.14 16,017,044.50 34,030,000.00 916,276.38 1,128,315.26 1,270,998.02 48,002,452.86

注:

⑴ 期初数系本公司以接受原大股东春都集团抵偿债务方式取得上述土地使 用权,具体包括以下几宗土地:① 位于纱厂西路的德可公司土地 14,586.40m2 、 包装材料公司土地 7,856.10 m2 、② 位于苗南路的清真食品公司土地 23,696.10 m2 、③ 位于春都路的锦华厂土地 3,015.60 m2 、工会土地 2,618.10 m2 、铁路专用 线土地 4,910.40 m2 和 126 号—2 土地 5,781.70 m2 。

⑵ 本期增加系本公司购买洛阳春都集团有限责任公司春都路 126 号 123 亩土 地使用权,价值 34,030,000.00 元,截止本报告期末,土地使用权尚未完成过户手 续。

⑶本期减少系本公司将位于春都路的锦华厂土地 3,015.60 m2 的土地使用权 转让给洛阳开拓房地产开发有限公司,转让价值 1,420,000.00 元。

⑷无形资产帐面价值无低于可收回金额情形,故未计提无形资产减值准备。

11.长期待摊费用

项目	原始金额	期初数	本期增加	本期减少	期末数	剩余摊销年限
装修费	295,310.16	107,351.40		107,351.40	0.00

注: 报告期长期待摊费用减少系本公司控股子公司河南春都美厨连锁有限公 司本期未被纳入合并会计报表范围所致。

12.短期借款

借款种类		期末数			期初数
	金 额	汇率	币种	金 额	汇率	币 种
抵押借款	10,000,000.00		人民币	1,000,000.00		人民币
担保借款	2,480,000.00		人民币
合计	12,480,000.00			1,000,000.00

注:本公司控股子公司洛阳新春都清真食品有限公司本期借入洛阳市商业银

行借款 10,000,000.00 元,该项借款由洛阳宝蓝包装技术有限公司提供抵押担保。

本公司控股子公司洛阳新春都清真食品有限公司本期借入洛阳市交通银 行借款 2,480,000.00 元,该项借款由本公司提供担保。

13.应付票据

受票单位		期末数			期初数
	金 额	种类	到期日	金 额	种类	到期日
临沂华颐公司	600,000.00	银行	2006-1-21	350,000.00	银行	2005-4-1
临沂华颐公司				500,000.00	银行	2005-1-2
山东禹王	145,000.00	银行	2006-2-28
彬海胶印公司	100,000.00	银行	2006-2-28
合计	845,000.00			850,000.00

14.应付帐款

截止 2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日应付帐款余额分别为 38,067,607.80 元、33,196,367.21 元,无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的 股东单位款项。

1. 预收帐款

截止 2005年 12月 31日、2004年 12月 31日预收帐款余额分别为 7,107,531.17 元、5,833,910.46 元,无预收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。

16.应付工资

截止 2005年 12月 31日、2004年 12月 31日应付工资余额分别为 9,240,078.45 元、9,179,706.96 元,系欠发的职工工资。

17.应交税金

项目	期末数	期初数
增值税	648,575.87	1,099,858.06
营业税	3,656.04	13,026.20
城建税	778,555.62	821,172.68
企业所得税	-706,560.88	-706,560.88
房产税	116,787.48	1,099,096.90
个人所得税	18,379.89	109,386.02

— 26 --

土地使用税	25,525.55
车船税	375.50
合 计	885,295.07	2,435,978.98

18.其他应交款

项目	期末数	期初数
教育费附加	415,346.19	433,610.68

19.其他应付款

⑴ 截止 2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日其他应付款余额分别为 136,755,063.83 元、137,263,397.59 元。无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份 的股东单位款项。

⑵ 本公司其他应付款中的大额应付款项列示如下:

单位名称	金 额	备注
劳动统筹退休金	5,149,470.20	拖欠款项
住房补贴	2,818,673.63	拖欠款项
洛阳市土地局	7,527,975.00	欠付土地出让金
中国信达资产管理公司郑州办事处	110,153,160.02	注释
合 计	125,649,278.85

注:本公司根据债权转让通知将已逾期的短期借款及其利息全部转入中国信 达资产管理公司郑州办事处。

20.预提费用

项目	期末数	期初数
贷款利息	339,414.68	385,219.50
登记存管费	432,000.00	288,000.00
中心库费用	1,865,203.58	730,462.02
分成费	131,910.48	133,000.00
证券时报信息披露费	260,800.00
其他		261,244.97
合计	3,029,328.74	1,797,926.49

21.股本

		本次变动增减(+,-)
项目	本次变动前	配股	送股	公积金转股	增发	其他	小计	本次变动后
一、未上市流通股份	10,000							10,000
发起人股份	10,000							10,000
其中:国家持有股份	-							-
境内法人持有股份	10,000							10,000
二、已上市流通股份	6,000							6,000
其中:人民币普通股	6,000							6,000
三、股份总数	16,000							16,000
22.资本公积
项目	期初数		本期增加		本期减少			期末数
股本溢价	389,728,179.54							389,728,179.54
股权投资准备	38,931,664.60							38,931,664.60
其他资本公积	12,155,689.83		475,214.05			180,000.00		12,450,903.88
关联交易差价	1,401,016.93							1,401,016.93

单位:万元

注:

⑴ 股本溢价系本公司各股东溢价投资形成。

⑵ 股权投资准备是指本公司取得股权的入帐价值低于按投资比例和被投资 单位净资产计算的公司所拥有权益之间的差额,该部分差额调整股权的投资成本, 并同时增加"资本公积-股权投资准备"。

合 计 442,216,550.90 475,214.05 180,000.00 442,511,764.95

⑶ 其他资本公积由两部分组成:① 本公司以前年度出售股权时,其对应的 11,945,381.83 元股权投资准备转入其他资本公积;② 以前年度债权人放弃部分 债权形成其他资本公积 30,308.00 元,③本期债务重组形成的资本公积 475,214.05 元。

⑷关联交易差价系指本公司向关联方出售资产形成的收益。

23.盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积金	6,123,063.09			6,123,063.09
法定公益金	6,123,063.09			6,123,063.09
合 计	12,246,126.18			12,246,126.18

24.未分配利润

项目	金 额
期初未分配利润	-518,331,692.40
加:本年净利润	-52,482,282.15
减:提取的法定盈余公积金
提取的法定公益金
期末未分配利润	-570,813,974.55

25.主营业务收入及成本

本期累计数		上年同期数
主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
74,526,967.38	74,579,933.73	98,546,873.01	97,027,580.79
		30,297.62	25,506.80
4,912,666.48	2,332,253.10	22,048,302.16	14,867,273.27
21,703,746.75	23,644,812.70	7,818,734.35	7,921,573.52
		1,016,879.93	1,005,499.14
101,143,380.61	100,556,999.53	129,461,087.07	120,847,433.52

注:

本 公 司 2005 年 度 、 2004 年 度对前五名客户销售收入总额分别为 14,812,398.29 元、19,788,240.21 元,占全部销售收入的比例分别为 14.64%、 15.29%。

26.主营业务税金及附加

项目	本期累计数	上年同期数
营业税	990.50
城建税	316,650.27	396,753.67
教育费附加	135,707.23	169,388.82
合 计	453,348.00	566,142.49

注:

城建税和教育费附加分别按应缴增值税、营业税的 7%和 3%计缴。

27.其他业务利润

项目	其他业务收入	其他业务支出	其他业务利润
材料及辅料销售	5,111,933.92	6,540,876.02	-1,428,942.10
次品收入	32,706.80		32,706.80
房租收入	31,523.82	1,568.26	29,955.56
代收电费	987,840.52	907,515.78	80,324.74
土地转让	1,420,000.00	1,199,315.26	220,684.74
其他	171,265.69	381,405.19	-210,139.50
合 计	7,755,270.75	9,030,680.51	-1,275,409.76

28、管理费用

2005 年度管理费用为 21,363,170.75 元,比上年度管理费用 46,145,749.14 元减少 24,782,578.39 元,主要系以下原因所致:①本报告期本公司坏账准备计 提较上期减少 14,944,169.19 元。②本报告期本公司存货盘盈减少管理费用 4,020,948.75 元。

29.财务费用

项目	本期累计数	上年同期数
利息支出	6,993,131.33	5,704,215.53
减:利息收入	222,935.76	202,239.32
汇兑损益
银行手续费	11,456.02	176,685.67
合 计	6,781,651.59	5,678,661.88

30.投资收益

项目	本期累计数	上年同期数
按权益法核算的投资收益	-7,656,385.43	-4,843,226.40
委托理财收益		772,750.00
股权转让收益
长期投资减值准备		-10,135,151.25
合 计	-7,656,385.43	-14,205,627.65
注:

报告期投资收益情况详见"附注五.7"。

31.补贴收入

项目	本期累计数	上年同期数
职工安置补贴	3,370,000.00	7,440,000.00
房产税减免	1,092,228.56
合 计	4,462,228.56	7,440,000.00

注:

⑴职工安置补贴:是指本公司自恢复生产以来,积极解决职工就业问题,安 置职工支出较大,为支持公司发展,洛阳市财政局给予的专项补贴;

⑵根据河南省地方税务局豫地税函[2005]188 号文件,同意免征本公司 2001-2003 年欠交的房产税 1,092,228.56 元。

32.非经常性损益

2005 年度非经常性损益为

非经常性损益项目	金额
转回对"春都集团"欠款计提的坏帐准备	1,910,351.00
安置职工补贴	3,370,000.00
其他营业外收支净额	-411,884.22
房产税减免	1,092,228.56
合计	5,960,695.34

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

2005 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 37,400,000.00 元,主要款项 如下:

项目	金额
收回原大股东春都集团欠款	34,030,000.00
职工安置补贴	3,370,000.00
合计	37,400,000.00

34.支付的其他与经营活动有关的现金

2005 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 29,811,144.37 元,主要支付 款项如下:

项目	金额
差旅费	2,424,837.09
运输装卸费	4,475,161.36
业务招待费	118,437.19
办公费	1,618,578.21
促销费	7,932,551.37
其他应收款中主要暂借款项	11,726,381.56
合计	28,295,946.78

六、母公司会计报表附注(单位:人民币元)

1.应收账款

帐 龄		期末数		期初数
	金额	比例(%)	坏帐准备	金额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内	6,133,624.95	12.52	61,336.25	12,680,341.97	26.64	126,803.42
1-2 年	6,905,099.85	14.08	690,509.99	7,680,553.12	16.13	1,559,118.74
2-3 年	5,704,179.04	11.63	3,319,453.01	1,553,006.38	3.26	709,362.62
3-4 年	4,408,008.73	8.99	2,738,200.33	12,678,268.84	26.62	8,511,747.06
4-5 年	12,848,712.14	26.21	8,469,398.19	7,668,749.53	16.10	6,937,340.70
5 年以上	13,028,370.42	26.57	15,290,334.82	5,359,621.89	11.25	5,359,621.89
合 计	49,027,995.13	100.00	30,569,232.59	47,620,541.73	100.00	23,203,994.43

注:

⑴ 应收帐款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

⑵ 应收帐款前五名债务人欠款总额为 14,851,407.08 元,占应收账款总额的 30.29%,具体欠款情况如下:

单位名称	金 额	所欠时间	欠款原因
南京雨润肉制品公司	5,844,886.07	一年以内	货款
北京海润泉商贸有限责任公司	4,524,759.82	二至三年	货款
云梦龙云蛋白食品有司	1,953,241.08	四至五年	货款
洛阳白马民生制药公司	1,293,345.09	四至五年	货款
河南春都美厨连锁公司	1,235,175.02	一年至二年	货款
合 计	14,851,407.08

2.其他应收款

帐 龄		期末数			期初数
	金额	比例(%)	坏帐准备	金额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内	38,961,388.52	33.34	375,114.61	33,909,582.80	22.54	3,799,113.19
1-2 年	20,454,153.40	17.51	5,190,697.00	34,802,970.60	23.13	15,771,089.26
2-3 年	26,305,662.16	22.51	19,476,350.18	7,338,853.01	4.88	672,672.94
3-4 年	10,025,569.16	8.58	8,280,001.58	10,299,228.43	6.85	153,209.74
4-5 年	7,655,007.86	6.55	7,649,875.03	43,046,946.27	28.61	27,790,374.92
5 年以上	13,445,490.10	11.51	13,445,490.10	21,039,732.82	13.99	21,039,732.82
合 计	116,847,271.20	100.00	54,417,528.50	150,437,313.93	100.00	69,226,192.87
净 额		62,429,742.70			81,211,121.06

注:

⑴ 其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况在 "附注七"中披露。

⑵ 其他应收款前五名债务人欠款总额为 69,691,711.62 元,占其他应收款总 额的 59.64%,具体欠款情况如下:

单位名称	金 额	所欠时间	欠款原因
洛阳新春都食品发展有限公司	21,049,195.57	主要金额为一年内	往来款

合 计	69,691,711.62	一至二年	借款
华美生物工程公司	8,255,291.13
四川夹江肉联厂	9,618,760.95	五年以上	借款
春都集团有限责任公司		14,453,607.77 主要金额为三至五年	借款
海拓普集团股份有限公司		16,314,856.20 主要金额为二至三年	借款

⑶ 本公司原控股股东郑州华美科技有限公司及其关联方海拓普集团股份有 限公司和原控股股东春都集团有限责任公司存在无偿占用公司资金的行为,公司 对上述欠款判断其可收回情况采用个别分析法计提坏帐准备,详见"附注五.3"。

3、长期股权投资

⑴ 被投资单位概况

被投资单位	初始投资成本	投资比例	核算方法	备 注
洛阳新春都食品发展有限公司	-21,176,472.98	19.70%	权益法	投资设立
郑州宝蓝包装技术有限公司	37,498,576.31	37.50%	权益法	债务重组取得
河南新春都食品销售有限公司	8,500,000.00	85.00%	权益法	投资设立
河南春都美厨连锁有限公司	4,250,000.00	85.00%	权益法	投资设立
洛阳新春都清真食品有限公司	8,159,605.61	92.50%	权益法	投资设立

⑵ 长期股权投资增减变动情况

被投资单位		本期权益增加本期权益减少
名称	期初数	投资成本	权益调整	投资成本	权益调整	期末数
洛阳新春都食品发展有限公司
郑州宝蓝包装技术有限公司	26,847,143.90				692,028.09	26,155,115.81
河南新春都食品销售有限公司	6,091,784.36				6,091,784.36	0.00

河南春都美厨连锁有限公司	872,572.98		872,572.98	0.00
洛阳新春都清真食品有限公司	7,535,330.16	10,000,000.00	5,583,590.50	11,951,739.66
合 计	41,346,831.40	10,000,000.00	13,239,975.93	38,106,855.47
	⑶长期投资减值准备

被投资单位	期初数	本期计提	本期转回	期末数
名称
郑州宝蓝包装技术有限公司	10,135,151.25			10,135,151.25

注:

⑴ 上述权益调整系指本公司按权益法核算对外长期股权投资帐面价值进行 的调整。详见"附注五.7

⑵本报告期投资成本增加,系公司以购买的春都路 126 号 123 亩土地使用权 价值 34,030,000.00 元注入洛阳新春都清真食品有限公司,其中 10,000,000.00 元作为增加投资所致。

⑶本公司被投资单位执行的会计政策与本公司无重大差异,投资变现及投资 收益的汇回无重大限制。

项目		本期累计数	上年同期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
西式灌肠系列	75,062,510.31	75,115,476.66	98,546,873.01	97,027,580.79
软包装系列				7,921,573.52
低温系列			30,297.62	25,506.80
肠衣膜系列	13,845,937.65	11,265,524.27	22,048,302.16	14,867,273.27
屠宰收入	3,458,582.09	3,361,104.74	7,818,734.35
商品零售收入
其他
合 计	92,367,030.05	89,742,105.67	128,444,207.14 119,841,934.38

4.主营业务收入及成本

5、投资收益

项目	本期累计数	上年同期数
按权益法核算的投资收益	-13,239,975.93	-9,466,833.21
委托理财收益		772,750.00
股权转让收益
长期投资减值准备		-10,135,151.25
合 计	-13,239,975.93	-18,829,234.46

注:

报告期投资收益情况详见"附注五.7"和"附注六.3"。

七、关联方关系及其交易

1.存在控制关系的关联方情况

⑴ 存在控制的关联方

企业名称	与本企业关系	经济性质	注册地址	主要经营范围	法定代表
		或类型			人
河南省建设投资总公司	控股股东	国有企业	郑州市	建设项目投资(国家专项规定的除外)	胡智勇
河南新春都食品销售有限公司	子公司	有限责任	郑州市	肉类制品的经营和销售	刘海峰
河南春都美厨连锁有限公司	子公司	有限责任	郑州市	副食品、饮料、粮油、调味品、厨具、百货日用杂品的销售及配送	刘海峰
洛阳新春都清真食品有限公司	子公司	有限责任	洛阳市	屠宰、加工、肉制品生产 郭金鹏

⑵ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数

河南省建设投资总公司	6,000,000,000.00		6,000,000,000.00
河南新春都食品销售有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
河南春都美厨连锁有限公司	5,000,000.00		5,000,000.00
洛阳新春都清真食品有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	20,000,000.00

⑶ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	期初数		本期增加	本期减少	期末数
	金额	比例%			金额	比例%
河南省建设投资总公司	33,400,000.00	20.875			33,400,000.00	20.875
河南新春都食品销售有限公司	8,500,000.00	85.00		--	8,500,000.00	85.00
河南春都美厨连锁有限公司	4,250,000.00	85.00		--	4,250,000.00	85.00
洛阳新春都清真食品有限公司	8,500,000.00		10,000,000.00		18,500,000.00	92.50

2.不存在控制关系的关联方情况

企业名称	与本企业的关系
洛阳市建设投资有限公司	第二大股东
郑州华美科技有限公司	第二大股东
西安海拓普集团股份有限公司	第二大股东之股东
郑州宝蓝包装技术有限公司	合营企业
洛阳新春都食品发展有限公司	联营企业

3.关联交易

本公司控股股东及其他关联方存在占用公司资金的行为,报告期内具体资金占 用情况如下:

关联企业名称	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数	占用原因	资产负债表日后归还情况
西安海拓普集团股份有限公司 16,314,856.20				16,314,856.20 暂借款项		未归还
郑州华美科技有限公司	3,189,678.59			3,189,678.59 暂借款项		未归还
洛阳新春都食品发展有限公司		9,322,813.81 11,726,381.76		21,049,195.57 暂借款项		未归还
郑州宝蓝包装技术有限公司	7,285,122.74			7,285,122.74	注释	未归还
河南春都美厨连锁有限公司	2,730,332.14		420,033.99	2,310,298.15 暂借款项		未归还
合计		38,842,803.48 11,726,381.76 420,033.99		50,149,151.25

注释: 该笔资金占用为公司原大股东春都集团以其对郑州宝蓝包装技术有限公司债权抵 偿所欠本公司债务形成。

八、或有事项

本公司 2001 年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款 17,000,000.00 元 提供担保, 截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。

九、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、2000 年 12 月 29 日,中国建设银行洛阳分行(以下简称"建行")与本公 司签订借款合同,向本公司发放借款 1500 万元,借款期限为 2000 年 11 月 29 日 至 2001 年 11 月 28 日,利率为月息 5.363‰,洛阳耐火材料集团有限责任公司对 上述借款提供承担保证责任。后本公司未按借款合同约定偿还借款,洛阳耐火材 料集团有限责任公司也未按保证合同承担保证责任。2004 年 6 月 28 日,建行与中 国信达资产管理公司郑州办事处签订债权转让协议,将债权本金 1500 万元及利息 转让给中国信达资产管理公司郑州办事处。2004 年 11 月 29 日,中国信达资产管 理公司郑州办事处将上述债权及利息转让给中国东方资产管理公司郑州办事处。

2006 年 3 月 14 日,本公司收到河南省洛阳市中级人民法院传票和应诉通知书, 通知中国东方资产管理公司郑州办事处要求本公司偿还借款本金 1500万元及利息

682.26 万元, 洛阳耐火材料集团有限责任公司承担连带还款责任。洛阳市中级人 民法院已受理此案。

2、 2000 年 6 月 30 日,中国银行洛阳分行与本公司签订了借款合同,向本 公司提供贷款 2000 万元,借款期限为 2000 年 6 月 29 日至 2001 年 6 月 28 日,利 率为月息 5.3625‰。洛阳轴承集团有限公司对上述借款提供承担保证责任;2000 年 8 月 30 日、8 月 31 日、9 月 19 日、9 月 30 日,中国银行洛阳分行与本公 司签订了借款合同,向本公司提供贷款 1500 万元、400 万元、1000 万元、1000 万 元,洛阳巨龙通信设备集团有限公司对上述借款提供承担保证责任,本公司于 2003 年 11 月 4 日偿还了 500 万元贷款本金外,剩余贷款本金 5400 万元及相应利息 未按借款合同约定偿还,洛阳轴承集团有限公司、洛阳巨龙通信设备集团有限公 司也未按保证合同承担保证责任。2004 年 12 月 30 日,中国银行洛阳分行与中 国信达资产管理公司郑州办事处签订债权转让协议,将债权本金 5400 万元及利息 转让给中国信达资产管理公司郑州办事处。

2006 年 4 月 18 日,本公司收到河南省高级人民法院应诉通知书,通知中国 信达资产管理公司郑州办事处要求本公司偿还借款本金 5400 万元及相应利息,洛 阳轴承集团有限公司、洛阳巨龙通信设备集团有限公司分别承担连带保证责任。 河南省高级人民法院已受理此案。

十一、债务重组事项

本公司无需要披露的债务重组事项。

十二、非货币性交易事项

本公司无需要披露的非货币性交易事项。

十三、其他重要事项

1、2005年4月4 日,洛阳市中级人民法院作出(2005)洛执字第 72-1 号民 事裁定书,裁定拍卖郑州华美科技有限公司持有本公司的社会法人股,抵偿其所 欠洛阳市建设投资有限公司的债务。2005 年 4 月 7 日,洛阳市建设投资有限公司 竞拍取得郑州华美科技有限公司持有本公司的社会法人股 3000 万股。此次股权转 让完成后,其中河南省建设投资总公司持有本公司 3340 万股,占总股本 20.875%, 成为本公司第一大股东;郑州华美科技有限公司和洛阳市建设投资有限公司分别 持有本公司 3000 万股,占总股本 18.75%,并列成为本公司第二大股东。

2005 年 10 月 17 日,洛阳市中级人民法院根据(2005)洛执字第 128-1 号民事 裁定书及(2005)洛执字第 72-6 民事裁定书,委托拍卖机构对郑州华美科技公司持 有的本公司 3000 万股股权进行了依法拍卖。河南省建设投资总公司拍得 1400 万 股股权,洛阳市建设投资有限公司拍得 1600 万股股权。因郑州华美科技公司存在 其它借款担保纠纷案件,上述 3000 万股股权目前处于质押状态,相关股权过户手 续尚未办理。 此次拍卖可能导致本公司股权结构发生变动,如股权过户手续完成, 河南省建设投资总公司持有本公司股份将增加至 4740 万股,占本公司总股本的 29.625%,仍为公司第一大股东;洛阳市建设投资有限公司持有本公司股份 4600 万股,占总股本的 28.75%,为第二大股东。郑州华美科技公司将不再持有本公司 股份。

2、2005 年 3 月 30 日,本公司与春都集团签订设备转让协议,约定春都集团 以其所有的 PVDC 五层共挤复合流延生产线等设备作价 2100 万元转让给本公司, 本公司向春都集团支付对价现金 200 万元,其余 1900 万元冲抵春都集团欠款。该 等交易事项已经洛阳市国资委于 2005年8月批准,本公司董事会也于 2005 年 10 月审议批准交易事项,并已进行公告。本公司已向春都集团支付了部分款项,接 收了上述设备。按照会计准则-债务重组的相关规定,本公司按照支付的补价以及 债权的帐面价值,增加在建工程 200 万元,减少对春都集团的债权 1900 万元,并 对期初已全额计提的坏账准备 19,000,000.00 元予以转销。

3、截至 2005 年 12 月 31 日,本公司欠付中国信达资产管理公司郑州办事处借 款本金 68,980,000.00 元,相关利息正在与中国信达资产管理公司郑州办事处核 对;本公司欠付中国东方资产管理公司郑州办事处借款本金 15,000,000.00 元, 相关利息正在与中国东方资产管理公司郑州办事处核对。