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CELSYS,Inc. — Interim / Quarterly Report 2016
Aug 5, 2016
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年８月５日 |
| 【四半期会計期間】 | 第５期第２四半期(自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日) |
| 【会社名】 | アートスパークホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | ArtSpark Holdings Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 野 﨑 愼 也 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区西新宿四丁目15番７号 |
| 【電話番号】 | 03-6820-9590 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 伊 藤 賢 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区西新宿四丁目15番７号 |
| 【電話番号】 | 03-6820-9590 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 伊 藤 賢 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E2623136630アートスパークホールディングス株式会社ArtSpark Holdings Inc.企業内容等の開示に関する内閣府令第四号の三様式Japan GAAPtruecte2016-01-012016-06-30Q22016-12-312015-01-012015-06-302015-12-311falsefalsefalseE26231-0002016-08-05E26231-0002015-01-012015-06-30E26231-0002015-01-012015-12-31E26231-0002016-01-012016-06-30E26231-0002015-06-30E26231-0002015-12-31E26231-0002016-06-30E26231-0002015-04-012015-06-30E26231-0002016-04-012016-06-30E26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMemberE26231-0002016-06-30jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMemberE26231-0002014-12-31E26231-0002015-01-012015-06-30jpcrp040300-q2r_E26231-000:CreatorSupportBusinessReportableSegmentsMemberE26231-0002016-01-012016-06-30jpcrp040300-q2r_E26231-000:CreatorSupportBusinessReportableSegmentsMemberE26231-0002016-01-012016-06-30jpcrp040300-q2r_E26231-000:ContentSolutionBusinessReportableSegmentsMemberE26231-0002015-01-012015-06-30jpcrp040300-q2r_E26231-000:ContentSolutionBusinessReportableSegmentsMemberE26231-0002016-01-012016-06-30jpcrp040300-q2r_E26231-000:UIUXBusinessReportableSegmentsMemberE26231-0002015-01-012015-06-30jpcrp040300-q2r_E26231-000:UIUXBusinessReportableSegmentsMemberE26231-0002016-01-012016-06-30jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMemberE26231-0002015-01-012015-06-30jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMemberE26231-0002015-01-012015-06-30jpcrp_cor:ReconcilingItemsMemberE26231-0002016-01-012016-06-30jpcrp_cor:ReconcilingItemsMemberiso4217:JPYiso4217:JPYxbrli:sharesxbrli:purexbrli:shares
0101010_honbun_0112847002807.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第４期
第２四半期
連結累計期間 | 第５期
第２四半期
連結累計期間 | 第４期 |
| 会計期間 | | 自 平成27年１月１日
至 平成27年６月30日 | 自 平成28年１月１日
至 平成28年６月30日 | 自 平成27年１月１日
至 平成27年12月31日 |
| 売上高 | (千円) | 2,157,480 | 2,256,806 | 4,156,911 |
| 経常利益 | (千円) | 4,081 | 430,974 | 62,226 |
| 親会社株主に帰属する四半期
(当期)純利益 | (千円) | 3,045 | 368,846 | 34,791 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 3,855 | 371,908 | 35,549 |
| 純資産額 | (千円) | 2,377,644 | 2,846,046 | 2,439,806 |
| 総資産額 | (千円) | 3,707,199 | 4,065,312 | 3,602,921 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 0.45 | 54.53 | 5.21 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益金額 | (円) | 0.45 | 52.76 | 5.14 |
| 自己資本比率 | (％) | 62.9 | 69.0 | 66.4 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 287,613 | 760,245 | 837,494 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △287,077 | △189,922 | △539,941 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 11,464 | 25,961 | △64,272 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 1,025,711 | 1,843,275 | 1,246,990 |
| 回次 | 第４期 第２四半期 連結会計期間 |
第５期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日 |
自 平成28年４月１日 至 平成28年６月30日 |
|
| １株当たり四半期純利益金額 又は四半期純損失金額(△) |
(円) | △2.12 | 34.95 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３.「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）等を適用し、第１四半期連結累計期間より、「四半期(当期)純利益）」を「親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益」としております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営上の重要な契約等】
（子会社株式の譲渡）
当社は、平成28年６月23日開催の取締役会において、当社連結子会社株式会社エイチアイが保有する株式会社エイチアイ関西の全部株式を、同社に譲渡することを決議し、６月23日付で株式譲渡契約を締結いたしました。なお、当該契約に基づき、平成28年７月29日に株式譲渡を実施しております。詳細につきましては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」をご参照ください。
３ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）業績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用環境等の改善を背景に穏やかな回復基調が見られましたが、政府の経済対策や日銀によるマイナス金利導入が実施されたものの急激な円高・株安が進行し、また、海外においては、資源価格の下落や中国をはじめとする新興国経済の減速に加え、英国のEU離脱問題を背景とした経済の不安要素もあることから、先行き不透明な状況が継続しております。
当社グループは、デジタルによるコンテンツの創作からの利用・活用に至るまでの諸活動を、トータルに支援できる環境の提供を経営理念に掲げ、事業を推進しております。
当連結会計年度におきましては、クリエイターサポート事業及びUI/UX事業を中心に注力し、販売・営業活動の推進や提供サービスの拡充を図りながら、引き続き経営体質強化に努めてまいりました。
その結果、当社グループの第２四半期連結累計期間の売上高は2,256,806千円（前年同期比4.6％増）、営業利益は457,416千円（前年同期は23,356千円の営業利益）となりました。
また、経常損益につきましては、支払利息3,147千円、為替差損22,743千円を計上したこと等により、430,974千円の経常利益（前年同期は4,081千円の経常利益）となりました。純損益につきましては、税金費用及び非支配株主に帰属する四半期純損益を控除したことにより、368,846千円の親会社株主に帰属する四半期純利益（前年同期は3,045千円の親会社株主に帰属する四半期純利益）となりました。
事業別セグメントにつきましては、以下のとおりであります。
＜クリエイターサポート事業＞
当第２四半期連結累計期間では、急成長する韓国のマンガ市場に向けて、マンガ・イラスト・アニメ制作ソフトウェア「CLIP STUDIO PAINT」の韓国語版の提供を開始しました。また、国内においては、企業、学校での導入に最適な「CLIP STUDIO PAINT EX スーパーライセンス365」も提供を開始しております。
この他、「CLIP STUDIO PAINT EX」がアニメーション制作会社の株式会社シグナル・エムディのアニメ制作に採用され、また、株式会社アイビスが開発・販売するスマートフォン用お絵描きアプリ「アイビスペイント」と「CLIP STUDIO PAINT」が連携可能となり、トップクラスのアプリとソフトの連携により快適な作画環境を実現しました。
なお、インターネットを通じて、イラスト、マンガ、アニメ、小説を制作するクリエイターの創作活動をトータルに支援するサイト「CLIP」においては、平成28年６月末時点の登録者数は65万人となっております。
以上の結果、売上高は565,154千円（前年同期比19.3％増）、営業利益は109,994千円（前年同期比51.8％増）となりました。
＜コンテンツソリューション事業＞
コンテンツソリューション事業の中心である携帯電話市場におきましては、平成28年３月末で国内携帯電話加入契約数が１億5,648万台（前年比5.8％増）となっております。（社団法人電気通信事業者協会発表「携帯電話・PHS契約数」より）また、平成27年度（平成27年１月～平成28年３月）の国内携帯電話端末総出荷台数3,658万台に占めるスマートフォンの割合は79.7％（前年同期比6.5％増）となっております。（株式会社MM総研発表より）
このような経営環境の中、電子書籍ビューア「BS Reader for Browser」と株式会社メディアドゥのコンテンツ配信システム「md-dc」を組み合わせたブラウザビューアソリューションが、平成28年４月より公開された楽天株式会社の「楽天マンガ」に採用されました。また、韓国のNexcub Corp.が同国内向けに提供する電子書籍サイト「PEANUTOON」にて、「BS Reader for Browser」を利用してコマビュー形式の電子書籍の配信を開始いたしました。
なお、総合電子書籍ビューア「BS Reader」が利用されている電子書籍配信サービス数は、平成28年６月末では950サービス超となっております。
以上の結果、売上高は527,562千円（前年同期比6.5％減）、営業利益は38,354千円（前年同期比45.5％増）となりました。
＜UI/UX事業＞
当第２四半期連結累計期間では、HMIの基盤であるUIオーサリングツール「exbeans UI Conductor」のHMIツール及びランタイムソフトウェアを用い、QNX社のQNX CARプラットフォームに搭載したメータークラスター向けソリューションを開発し、東京ビッグサイトにて開催された「組込みシステム開発技術展」のQNXブースでの展示を行いました。
また、ドイツのベルリンで開催された「CAR HMI EUROPE 2016」に欧州自動車関連企業とともにセッションスピーカーとして参加し、自動車業界における「Tier-１」（一次サプライヤー）メーカーとして、自社IP製品を核とするビジネス創出を推進いたしました。
この他、７月以降に見込んでおりました売上が前倒し計上となったこと等により、売上高は1,174,587千円（前年同期比4.4％増）、営業利益は301,041千円（前年同期は95,622千円の営業損失）となりました。
また、前期より推進している事業構造改革の一環といたしまして、平成28年６月23日に、連結子会社株式会社エイチアイ関西の保有株式の全株式を譲渡する決議をいたしました。
（２）財政状態の分析
（資産の部）
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比べて462,390千円増加し4,065,312千円となりました。
この主な要因は、ソフトウエアが85,793千円、ソフトウエア仮勘定が39,295千円、投資有価証券が45,288千円減少した一方で、現金及び預金が598,098千円、売掛金が25,694千円、仕掛品が42,644千円増加したこと等によるものであります。
（負債の部）
当第２四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末と比べて56,149千円増加し1,219,265千円となりました。
この主な要因は、買掛金が34,391千円、短期借入金が26,642千円、１年内返済予定の長期借入金が22,132千円減少した一方で、未払法人税等が49,762千円、賞与引当金が56,688千円、長期借入金が26,843千円増加したこと等によるものであります。
（純資産の部）
当第２四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末に比べて406,240千円増加し2,846,046千円となりました。
この主な要因は、資本金が29,298千円、資本剰余金が29,298千円、利益剰余金が355,431千円増加したこと等によるものであります。なお、自己資本比率は、69.0％となりました。
（３）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ596,285千円増加し、1,843,275千円となりました。なお、当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、760,245千円（前年同四半期は287,613千円の獲得）となりました。これは主として、たな卸資産の増加額45,091千円や仕入債務の減少額34,391千円等があったものの、税金等調整前四半期純利益の計上424,352千円や減価償却費の計上309,022千円、賞与引当金の増加額56,688千円等の資金の増加要因があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、189,922千円（前年同四半期は287,077千円の使用）となりました。これは主として、ソフトウエア等の無形固定資産の取得による支出176,798千円、有形固定資産の取得による支出9,941千円等があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は、25,961千円（前年同四半期は11,464千円の獲得）となりました。これは主として、短期借入金の返済による支出316,642千円、長期借入金の返済による支出65,289千円があったものの、短期借入れによる収入290,000千円、長期借入れによる収入70,000千円、株式の発行による収入48,812千円等があったことによるものであります。
この結果、現金及び現金同等物の当第２四半期連結累計期間末残高は、1,843,275千円となりました。
（４）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について、重要な変更はありません。
（５）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費の総額は、13,440千円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 25,000,000 |
| 計 | 25,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (平成28年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (平成28年８月５日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 6,775,220 | 6,775,220 | 東京証券取引所 （市場第二部） |
完全議決権株式であり、剰余金の配当に関する請求権その他の権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式です。なお、当社は種類株式発行会社ではありません。 普通株式は振替株式であり、また、単元株式数は100株です。 |
| 計 | 6,775,220 | 6,775,220 | ― | ― |
（注）１．平成28年７月１日から平成28年７月31日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式数が1,500株、資本金及び資本準備金がそれぞれ444千円増加しております。
２．「提出日現在発行数」欄には、平成28年８月１日から本四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 #### (2) 【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 平成28年４月１日～ 平成28年６月30日 （注） |
4,400 | 6,775,220 | 2,984 | 1,053,421 | 2,984 | 303,421 |
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．平成28年７月１日から平成28年７月31日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式数が1,500株、資本金及び資本準備金がそれぞれ444千円増加しております。 #### (6) 【大株主の状況】
| 平成28年６月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木1-6-1 | 235,000 | 3.46 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町1-2-10 | 174,100 | 2.56 |
| 三輪 洋照 | 神奈川県横浜市港北区 | 100,000 | 1.47 |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋1-9-1 | 95,305 | 1.40 |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麹町1-4 | 94,600 | 1.39 |
| 株式会社トムス・エンタテインメント | 東京都中野区中野3-31-1 | 75,000 | 1.10 |
| ノムラ ピービー ノミニーズ リミテッド オムニバス－マージン（キャッシュピービー） （常任代理人 野村證券株式会社） |
I Angel Lane,London EC4R 3AB, United Kingdom (東京都中央区日本橋1-9-1) |
73,200 | 1.08 |
| 中村 英樹 | 兵庫県西宮市 | 70,700 | 1.04 |
| 高田 裕也 | 神奈川県川崎市宮前区 | 59,000 | 0.87 |
| 小林 恵美子 | 三重県松坂市 | 56,200 | 0.82 |
| 計 | ― | 1,033,105 | 15.24 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 平成28年６月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 2,900 |
― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 6,746,000 |
67,460 | 株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式。なお、単元株式数は100株です。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 26,320 |
― | ― |
| 発行済株式総数 | 6,775,220 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 67,460 | ― |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、自己保有株式が75株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 平成28年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） アートスパークホールディングス株式会社 |
東京都新宿区西新宿4-15-7 | 2,900 | ― | 2,900 | 0.04 |
| 計 | ― | 2,900 | ― | 2,900 | 0.04 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(平成28年４月１日から平成28年６月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(平成28年１月１日から平成28年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成28年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,323,640 | 1,921,738 | |||||||||
| 売掛金 | 490,332 | 516,026 | |||||||||
| 製品 | 3,809 | 4,009 | |||||||||
| 仕掛品 | 80,054 | 122,699 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 24,714 | 26,960 | |||||||||
| その他 | 169,218 | 141,495 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,224 | △7,227 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,085,545 | 2,725,702 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 65,181 | 66,474 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △38,966 | △41,118 | |||||||||
| 建物（純額） | 26,214 | 25,356 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 209,170 | 220,140 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △182,527 | △190,126 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 26,642 | 30,013 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 52,857 | 55,369 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 899,468 | 813,675 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 277,192 | 237,896 | |||||||||
| その他 | 32,414 | 32,974 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,209,075 | 1,084,547 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 103,449 | 58,160 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 112,536 | 111,902 | |||||||||
| その他 | 36,413 | 27,803 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 252,399 | 197,866 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,514,332 | 1,337,783 | |||||||||
| 繰延資産 | 3,043 | 1,826 | |||||||||
| 資産合計 | 3,602,921 | 4,065,312 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (平成28年６月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 149,730 | 115,339 | |||||||||
| 短期借入金 | 349,994 | 323,352 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 123,147 | 101,015 | |||||||||
| 未払法人税等 | 6,591 | 56,353 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 2,305 | 2,634 | |||||||||
| 賞与引当金 | 77,651 | 134,340 | |||||||||
| その他 | 266,462 | 265,703 | |||||||||
| 流動負債合計 | 975,882 | 998,737 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 87,011 | 113,854 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 91,273 | 97,893 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 917 | 749 | |||||||||
| その他 | 8,031 | 8,031 | |||||||||
| 固定負債合計 | 187,233 | 220,527 | |||||||||
| 負債合計 | 1,163,115 | 1,219,265 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,024,122 | 1,053,421 | |||||||||
| 資本剰余金 | 503,249 | 532,548 | |||||||||
| 利益剰余金 | 867,258 | 1,222,690 | |||||||||
| 自己株式 | △1,786 | △2,539 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,392,843 | 2,806,119 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 861 | 561 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 861 | 561 | |||||||||
| 新株予約権 | 34,636 | 24,708 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 11,463 | 14,657 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,439,806 | 2,846,046 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,602,921 | 4,065,312 |
0104020_honbun_0112847002807.htm
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,157,480 | 2,256,806 | |||||||||
| 売上原価 | 1,482,564 | 1,286,117 | |||||||||
| 売上総利益 | 674,915 | 970,689 | |||||||||
| 返品調整引当金戻入額 | 3,149 | 2,305 | |||||||||
| 返品調整引当金繰入額 | 888 | 2,634 | |||||||||
| 差引売上総利益 | 677,176 | 970,360 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 653,820 | ※ 512,944 | |||||||||
| 営業利益 | 23,356 | 457,416 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 188 | 144 | |||||||||
| 受取配当金 | 347 | 425 | |||||||||
| その他 | 465 | 2,709 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,001 | 3,279 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7,467 | 3,147 | |||||||||
| 為替差損 | 1,986 | 22,743 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 7,195 | - | |||||||||
| その他 | 3,628 | 3,830 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 20,276 | 29,721 | |||||||||
| 経常利益 | 4,081 | 430,974 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | 145 | 145 | |||||||||
| 子会社株式売却益 | 36,109 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 36,254 | 145 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 投資有価証券売却損 | 10,546 | - | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | - | 6,766 | |||||||||
| 事務所移転費用 | 12,426 | - | |||||||||
| その他 | 1,364 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 24,337 | 6,766 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 15,998 | 424,352 | |||||||||
| 法人税等 | 12,405 | 52,144 | |||||||||
| 四半期純利益 | 3,593 | 372,208 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 547 | 3,362 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 3,045 | 368,846 |
0104035_honbun_0112847002807.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) |
||||||||||
| 四半期純利益 | 3,593 | 372,208 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 262 | △300 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 262 | △300 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 3,855 | 371,908 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 3,307 | 368,545 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 547 | 3,362 |
0104050_honbun_0112847002807.htm
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 15,998 | 424,352 | |||||||||
| 減価償却費 | 276,836 | 309,022 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 2,114 | - | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | △145 | △145 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △2,331 | 1,003 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 48,154 | 56,688 | |||||||||
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | △2,261 | 329 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 6,490 | 6,620 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △536 | △569 | |||||||||
| 支払利息 | 7,467 | 3,147 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 7,195 | - | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | - | 6,766 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | 10,546 | - | |||||||||
| 子会社株式売却損益（△は益） | △36,109 | - | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 46,760 | △25,694 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 55,818 | △45,091 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △38,679 | △34,391 | |||||||||
| その他 | △83,713 | 63,784 | |||||||||
| 小計 | 313,604 | 765,823 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 548 | 569 | |||||||||
| 利息の支払額 | △8,067 | △2,980 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 1,894 | 3,588 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △20,366 | △6,756 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 287,613 | 760,245 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △1,811 | △1,813 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △6,748 | △9,941 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △309,041 | △176,798 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | - | △1,369 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 900 | - | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 3 | - | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 22,688 | - | |||||||||
| 敷金の回収による収入 | 6,933 | - | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △287,077 | △189,922 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 455,000 | 290,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △363,002 | △316,642 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | - | 70,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △89,551 | △65,289 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 9,628 | 48,812 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △471 | △752 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △140 | △168 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 11,464 | 25,961 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 12,001 | 596,285 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,013,710 | 1,246,990 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,025,711 | ※ 1,843,275 |
0104100_honbun_0112847002807.htm
【注記事項】
（会計方針の変更）
(企業結合に関する会計基準等の適用)
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号平成25年9月13日)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号平成25年9月13日)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号平成25年9月13日)等を第1四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号平成28年6月17日)を当第２四半期連結会計期間に適用し、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当第２四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表への影響額はありません。 ##### (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) |
|
| 税金費用の計算 | 税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) |
|||
| 給料手当及び賞与 | 155,957 | 千円 | 90,253 | 千円 |
| 退職給付費用 | 2,641 | 千円 | 3,990 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △2,326 | 千円 | 1,123 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 24,222 | 千円 | 24,792 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) |
|
| 現金及び預金 | 1,100,559 千円 | 1,921,738千円 |
| 預入期間が３ヵ月を超える定期預金 | △74,847 千円 | △78,463千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,025,711 千円 | 1,843,275千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 平成28年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 13,414 | 2.00 | 平成27年12月31日 | 平成28年３月31日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
四半期連結損益計算書計上額（注）２ | ||||
| クリエイ ターサポー ト事業 |
コンテンツソリューション事業 | UI/UX事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 473,808 | 558,168 | 1,125,503 | 2,157,480 | － | 2,157,480 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 5,965 | － | 5,965 | △5,965 | － |
| 計 | 473,808 | 564,134 | 1,125,503 | 2,163,445 | △5,965 | 2,157,480 |
| セグメント利益又はセグメント損失（△） | 72,467 | 26,365 | △95,622 | 3,210 | 20,146 | 23,356 |
（注）１ セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない全社収益、全社費用の純額であります。
２ セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
平成27年６月15日付で株式会社エイチアイが、株式会社U'eyes Designの株式を売却したことにより、UI/UX事業においてのれんが100,622千円減少しております。
当第２四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
四半期連結損益計算書計上額（注）２ | ||||
| クリエイ ターサポー ト事業 |
コンテンツソリューション事業 | UI/UX事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 565,154 | 517,064 | 1,174,587 | 2,256,806 | － | 2,256,806 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 10,498 | － | 10,498 | △10,498 | － |
| 計 | 565,154 | 527,562 | 1,174,587 | 2,267,304 | △10,498 | 2,256,806 |
| セグメント利益 | 109,994 | 38,354 | 301,041 | 449,390 | 8,025 | 457,416 |
（注）１ セグメント利益の調整額は、主に各報告セグメントに配分していない全社収益、全社費用の純額であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
第1四半期連結会計期間より、社内業績管理区分の見直しを行った結果、アプリケーション事業とUI/UX事業を集約し、UI/UX事業として表示する方法に変更しております。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分方法により作成したものを記載しております。 ###### (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) |
| (1) １株当たり四半期純利益金額 | 0円45銭 | 54円53銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 3,045 | 368,846 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額(千円) |
3,045 | 368,846 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,649,650 | 6,763,455 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 0円45銭 | 52円76銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| (うち支払利息(税額相当額控除後)(千円)) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | 75,885 | 227,317 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
（子会社株式の譲渡）
当社は、連結子会社である株式会社エイチアイ関西の保有株式の全部を、同社に譲渡することを決議し、平成28年６月23日付で株式譲渡契約を締結いたしました。なお、平成28年７月29日に株式譲渡が完了いたしました。
今回の株式譲渡により、株式会社エイチアイ関西は連結範囲から除外されました。
１．株式譲渡の理由
今後の出資関係について当社の完全子会社株式会社エイチアイと株式会社エイチアイ関西の間で慎重に検討しました結果、資本関係に縛られず相互の経営・事業戦略に応じて連携をとっていくことが、両社にとって有益との判断をいたし、株式会社エイチアイが保有する同社の全株式を譲渡することを決定いたしました。
２．譲渡した相手の名称
株式会社エイチアイ関西（当該会社による自己株式の取得）
３．売却日
平成28年７月29日
４．当該子会社の名称、事業内容及び会社との取引内容
名称 株式会社エイチアイ関西
事業内容 移動体通信関連のソフトウェア開発業務
当社との取引内容 当社子会社の株式会社エイチアイは当該会社との間で委託業務等通常取引があります。
５．売却する株式の数、売却価額、売却損益及び売却後の持分比率
売却する株式の数 1,560株
売却価額 155,414千円
株式売却損 6,495千円
売却後の持分比率 －％
0104110_honbun_0112847002807.htm
２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0112847002807.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。