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CATHAY RED Interim / Quarterly Report 2014
52129_rns_2014-11-14_3bb15b60-b7d0-4dd9-aa2f-a607a60ba599.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\boxed{2501}$
國泰建設股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一〇三年一月一日至九月三十日 及民國一〇二年一月一日至九月三十日
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
公司地址:台北市敦化南路二段218號2樓 公司電話: (02)2377-9968
合併財務報告
$\overline{a}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 、目錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一) 公司沿革 | 8 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 20$ | |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $20 - 21$ | |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 | |
| (六) 重要會計項目之說明 | $22 - 45$ | |
| (七)關係人交易 | $46 - 52$ | |
| (八) 質押之資產 | 53 | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 54 | |
| (十) 重大之災害損失 | 54 | |
| (十一)重大之期後事項 | 54 | |
| (十二)其他 | $54 - 60$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $61 \cdot 64 - 71$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $61 \cdot 72$ | |
| 3.大陸投資資訊 | $61 \cdot 73$ | |
| (十四)部門資訊 | $62 - 63$ |
安永聯合會計師事務所
11012 台北市基隆路一段333號9樓 9F, No. 333, Sec. 1, Keelung Road Taipei City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 2 2757 8888 Fax: 886 2 2757 6050 www.ev.com/tw
會計師核閱報告
國泰建設股份有限公司 公鑒:
國泰建設股份有限公司及其子公司民國一〇三年九月三十日及民國一〇二年九月 三十日之合併資產負債表、民國一〇三年七月一日至九月三十日、民國一〇二年七月 一日至九月三十日、民國一〇三年一月一日至九月三十日及民國一〇二年一月一日至 九月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇三年一月一日至九月三十日及民國一〇二 年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」須作修正之情事。
安永聯合會計師事務所 金管會證期局核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證六字第0950104133號 金管證六字第 0970038990 號
林麗凰术 會計師: 黄建澤 中華民國一〇三年十一月十一日
| $\frac{9}{6}$ | 12 | $\overline{r}$ | $\,$ | 2 | $\pmb{\cdot}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\blacksquare$ | 15 | $\blacksquare$ | 37 | $\overline{2}$ | $\overline{a}$ | $\overline{13}$ | 50 | 35 | ×, | 6 | $\overline{ }$ | $\sim$ | $\overline{2}$ | $\overline{a}$ | 48 | 2 | 50 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新臺幣千元 | 一〇二年九月三十日 | 畿 俐 |
\$5,508,158 | 3,136,600 | 6,420 | 62,835 | 901,672 | 125,657 | 402,116 | 5,762 | 7,183,827 | 19,930 | 17,352,977 | 5,630,158 | 8,542 | 370,170 | 6,008,870 | 23,361,847 | 16,565,158 | 10,407 | 2,848,430 | 826,685 | 2,285,792 | 5,960,907 | 371,390 | 22,907,862 | 920,515 | 23,828,377 | |||||||||
| Ξ | $\frac{9}{6}$ | $\overline{13}$ | $\circ$ | $\,$ 1 | $\blacksquare$ | 2 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\overline{17}$ | $\blacksquare$ | 39 | $\overline{12}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\overline{13}$ | 52 | $33$ | ï | 5 | $\mathbf{z}$ | $\sim$ | $\overline{2}$ | $\overline{a}$ | 46 | 2 | 48 | |||||||||||
| $-0 = 4 + 1 = 1 = + -$ | 额 41 |
\$6,540,000 | 3,173,918 | 2,121 | 108,793 | 1,086,573 | 74,017 | 452,287 | 11,830 | 8,122,654 | 31,628 | 19,603,821 | 5,936,389 | 8,542 | 423,675 | 6,368,606 | 25,972,427 | 16,565,158 | 10,407 | 2,848,430 | 826,685 | 2,405,689 | 6,080,804 | 807,410 | 23,463,779 | 923,404 | 24,387,183 | ||||||||||
| $\frac{9}{6}$ | 13 | $\circ$ | 16 | 40 | $\overline{17}$ | $\overline{a}$ | $\overline{18}$ | 58 | 29 | $\mathbf{r}$ | 5 | $\rightarrow$ | 3 | ò | 2 | 40 | 2 | $42$ | |||||||||||||||||||
| 一〇三年九月三十日 | 颚 劍 |
\$7,266,000 | 5,244,672 | 24,598 | 303,963 | 64,699 | 354,207 | 6,876 | 8,957,454 | 91,305 | 22,313,774 | 9,752,378 | 8,542 | 395,558 | 10,156,478 | 32,470,252 | 16,565,158 | 10,407 | 3,017,204 | 504,189 | 1,625,736 | 5, 147, 129 | 1,141,784 | 22,864,478 | 871,766 | 23,736,244 | |||||||||||
| 썲 E |
四、六.12 | 四、六.13 | 4 | $\ddot{}$ | $\ddot{}$ | 四、六.25 | 目 | 7.14 | 四、六.15 | 目 | 四、六16、七 | $\tilde{\pi}$ .17 | 六.18 | $\dot{\pi}$ .18 | 六.19 | ||||||||||||||||||||||
| 溢 權 及 债 ¢. |
E 軍 # 伽 |
流動負債 | 短期借款 | 應付短期票券 | 應付票據 | 應付票據-關係人 | 應付帳款 | 應付帳款-關係人 | 其他應付款 | 當期所得稅負債 | 预收款项 | 其他流動負債 | 流動負債合計 | 非流動負債 | 長期借款 | 遥延所得税負債 | 其他非流動負債 | 非流動負債合計 | 負債總計 | 歸屬於母公司業主之權益 | 股本 | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未提接保留盈餘 | 保留盈餘合計 | 歸屬於母公司業主之權益總計 其他權益 |
非控制權益 | 權益總計 | ||||||
| 暭 代 |
2100 | 2110 | 2150 | 2160 | 2170 | 2180 | 2200 | 2230 | 2310 | 2300 | 21xx | 2540 | 2570 | 2600 | 25xx | 2xxx | 3100 | 3110 | 3200 | 3300 | 3310 | 3320 | 3350 | 3400 | 31XX | 36XX | 3xxx | ||||||||||
| $\frac{9}{6}$ | ç | $\circ$ | 52 | X, | 67 | 2 | 25 | $\mathfrak t$ | $\circ$ | $33\,$ | |||||||||||||||||||||||||||
| 一〇二年九月三十日 | 颖 金 |
,781 \$4,029 |
2,699,413 | 73,161 | 165,706 | 9,854 9 |
472 | ,679 24,615 |
149,766 | 115,722 | 31,859,554 | ï | 69,665 | \$,825 28 |
,712 627 |
,890 11,501 |
8,230 $\frac{8}{2}$ |
66,433 | 3,017,915 | 15,330,670 | |||||||||||||||||
| Ξ | $\frac{9}{6}$ | $\circ$ | $\circ$ | $\alpha$ | $\,$ | $\,$ | $\mathbf{I}$ | 54 | J, | r, | 69 | $\mathbf{I}$ | $\mathfrak{c}$ | 23 | $\mathbf{I}$ | $\circ$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||||||||||
| 一〇二年十二月三十一 | 颖 41 |
\$4,629,950 | 3,001,031 | 51,035 | 165,179 | 10,098 | 192 | 26,628,106 | 197,819 | 98,162 | 34,781,572 | 105,109 | 69,665 | 31,998 | 723,974 | 11,633,191 | 17,243 | 69,857 | 2,927,001 | 15,578,038 | |||||||||||||||||
| $\frac{9}{6}$ | 6 | 5 | $\blacksquare$ | ٠ | 57 | $\overline{a}$ | ï | $69\,$ | 2 | $\mathbf{I}$ | 2 | $\overline{2}1$ | $\circ$ | $\overline{3}$ | |||||||||||||||||||||||
| 一〇三年九月三十日 | 颖 涵 |
\$3,329,185 | 2,914,528 | 75,193 | 182,827 | 12,128 | $\equiv$ | 31,902,647 | 300,800 | 67,133 | 38,784,552 | 1,392,789 | 68,596 | 43,422 | 813,439 | 11,743,380 | 18,916 | 88,651 | 3,252,751 | 17,421,944 | |||||||||||||||||
| 썲 È |
四、六二、七 | 四、六.2 | 四、六4 | 四、六、5、七 | 囙 | 四、六.6、七 | 六川、七 | $\downarrow$ | 四、六2、七 | $\mathbbmss{m} \cdot \dot{\pi}$ 3 | $\mathbbmss{3} \cdot \dot{\mathbbmss{7}}$ | 四、六8 | 四、六9 | 四、六.10 | 図 | 六.5.11、七 | |||||||||||||||||||||
| 蕉 撫 |
E Щ # ⇚ |
流動資產 | 現金及約當現金 | 備供出售金融資產–流動 | 應收票據淨額 | 應收帳款淨額 | 其他應收款 | 當期所得稅資產 | 存貨 | 预付款项 | 其他流動資產 | 流動資產合計 | 非流動資產 | 備供出售金融資產-非流動 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 採用權益法之投資 | 不動產、廠房及設備 | 投資性不動產淨額 | 無形資產 | 遞延所得稅資產 | 其他非流動資產 | 非流動資產合計 | |||||||||||||||
| 粵 弋 |
1100 | 1125 | 1150 | 1170 | 1200 | 1220 | 130X | 1410 | 1470 | 11xx | 1523 | 1543 | 1550 | 1600 | 1760 | 1780 | 1840 | 1900 | 15xx |
$\begin{picture}(180,170) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line$
民國一○三年九月三十日
(民國一○三年及一○1
羅道 會計主管:廣雅芬
董事長:張清櫆
| 同 | 位 ш 九月三十日 嘂 u月三 千元為 ō |
|
|---|---|---|
| 圈 | 博 與民國 国民 金額 |
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一〇三年七月一 | 뻬 Ξ |
$\mathord{\textsf{I}}$ 一〇二年七月 |
叫 Ξ |
$ \overline{1}$ $-0=4$ |
떼 Ξ $\mathord{\mathfrak{f}}$ |
$-0=4-8-8$ | ||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
| 代碼 | Ē 項 |
附註 | 鎮 金 |
$\frac{8}{2}$ | 鎭 金 |
$\frac{8}{6}$ | 鎭 숎 |
$\frac{9}{6}$ | 瓠 金 |
$\frac{8}{2}$ |
| 4000 | 營業收入 | 、六20、七 囙 |
\$1,681,642 | 100 | \$1,447,204 | 100 | \$4,777,392 | 100 | \$6,993,160 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 四、六.22、七 | (1, 102, 339) | (66) | (1,015,016) | (70) | (3,310,529) | (69) | (4, 737, 017) | (68) |
| 5900 | 營業毛利 | 579,303 | 34 | 432,188 | $30\,$ | 1,466,863 | $\overline{31}$ | 2,256,143 | 32 | |
| 6000 | 營業費用 | 、六22、 七 g |
(260,715) | (15) | (319,200) | (22) | (828, 431) | (18) | (817,798) | $\Xi$ |
| 6900 | 營業利益 | 318,588 | $\overline{19}$ | 112,988 | $^{\circ}$ | 638,432 | $\overline{13}$ | 1,438,345 | 21 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 四、六.23、七 | ||||||||
| 7010 7020 |
其他收入 | 103,396 | 6 | 69,661 | 5 | 226,602 | 5 | 116,845 | 2 | |
| 其他利益及損失 | 120,782 | 72,285 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 128,561 | 3 | 76,878 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 7050 | 财務成本 | (60, 791) | $\overline{(4)}$ | (23,068) | $\overline{c}$ | (154, 638) | $\widehat{c}$ | (66, 409) | $\widehat{\Xi}$ | |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | 四、六.7 | 1,312 | 2,301 | ı | 10,799 | 8,448 | |||
| 營業外收入及利益合計 | 164,699 | 9 | 121,179 | $\infty$ | 211,324 | 5 | 135,762 | 2 | ||
| 7900 | 税前淨利 | 483,287 | 28 | 234,167 | $\overline{16}$ | 849,756 | $\frac{8}{18}$ | 1,574,107 | 23 | |
| 7950 | 所得税費用 | 四、六.25 | (37,629) | $\widehat{c}$ | (6,980) | (188, 929) | $\circledA$ | (69, 857) | $\widehat{c}$ | |
| 8200 | 本期淨利 | 445,658 | 26 | 227,187 | 16 | 660,827 | 14 | 1,504,250 | 22 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 7.24 | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 68,984 | 4 | (36, 563) | $\frac{7}{2}$ | (13, 423) | ï | 46,749 | ||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 456,757 | 27 | 103,800 | 342,781 | $\overline{ }$ | 614,012 | $\Theta$ | ||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | 118 | (47) | ı | 273 | $\blacksquare$ | 85 | |||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 525,859 | $\overline{31}$ | 67,190 | 4 | 329,631 | Γ | 660,846 | $\circ$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$971,517 | 57 | \$294,377 | 20 | \$990,458 | $\overline{21}$ | \$2,165,096 | $\overline{31}$ | |
| 8600 | 净利歸屬予: | |||||||||
| 8610 | ||||||||||
| 母公司業主 | \$450,597 | 26 | \$245,445 | $\overline{17}$ | \$722,841 | 15 | \$1,567,849 | 23 | ||
| 8620 | 非控制權益 | (4,939) | ï | (18, 258) | $\Xi$ | (62, 014) | Ξ | (63, 599) | $\widehat{c}$ | |
| \$445,658 | 26 | \$227,187 | 16 | \$660,827 | $\overline{14}$ | \$1,504,250 | 22 | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬予 | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 953,514 | 57 | 324,170 | 22 | 1,057,215 | 22 | 2,216,572 | 32 | |
| 8720 | 非控制權益 | 18,003 | ï | (29, 793) | $\overline{c}$ | (66, 757) | $\Xi$ | (51, 476) | $\widehat{\Xi}$ | |
| \$971,517 | 57 | \$294,377 | 20 | \$990,458 | 21 | \$2,165,096 | 31 | |||
| 基本每股盈餘(元): | 7.26 | 稅後 | 税後 | 税後 | 稅後 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$0.27 | \$0.15 | \$0.44 | \$0.95 |
| 單位:新臺幣千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 白色的 | |||||||||||||
| And Britt | 其他權益项目 | ||||||||||||
| 項目 | 股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 國外營運機構 财務報表換算 之兄換差額 |
未實現損益 備供出售 金融資產 |
總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
| 代碼 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3425 | 36XX | 3XXX | ||||
| $\lambda$ | 民國102年1月1日徐額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$2,679,717 | \$971,645 | \$2,398,212 | \$6,049,574 | (\$11,641) | \$265,692) | \$22,347,806 | \$518,113 | \$22,865,919 | |
| 101年度盈餘指撥及分配 | |||||||||||||
| $\overline{a}$ | 提列法定盈餘公積 | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | 168,713 | 1 | (168, 713) | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ||||
| B5 | 普通股现金股利 | , | $\mathbf{I}$ | (1,656,516) | (1,656,516) | $\mathbf{I}$ | 1 | (1,656,516) | $\pmb{\cdot}$ | (1,656,516) | |||
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | (144,960) | 144,960 | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | ||||
| h | 102年1月1日至9月30日淨利(淨損) | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 1,567,849 | 1,567,849 | $\mathbf{I}$ | 1,567,849 | (63, 599) | 1,504,250 | |||
| D 3 | 102年1月1日至9月30日其他綜合損益 | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | t, | $\blacksquare$ | ٠ | 34,711 | 614,012 | 648,723 | 12,123 | 660,846 | ||
| Δ | 本期綜合損益總額 | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | I. | 1,567,849 | 1,567,849 | 34,711 | 614,012 | 2,216,572 | (51, 476) | 2,165,096 | |
| 非控制權益增減 | , | ı | ×, | ٠ | ı | $\pmb{\cdot}$ | ı | ı | 453,878 | 453,878 | |||
| $\overline{z}$ | 民國102年9月30日餘額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$2,848,430 Ш |
\$826,685 | \$2,285,792 | \$5,960,907 | \$23,070 | \$348,320 | \$22,907,862 | \$920,515 | \$23,828,377 | |
| $\overline{A}$ | 民國103年1月1日徐額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$2,848,430 | \$826,685 | \$2,405,689 | \$6,080,804 | \$56,242 | \$751,168 | \$23,463,779 | \$923,404 | \$24,387,183 | |
| $\overline{\mathrm{B}}$ | 102年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 |
168,774 | (168, 774) | r. | ı | í. | |||||||
| B5 | 普通股現金股利 | $\mathbf{I}$ | r. | (1,656,516) | (1,656,516) | $1 \quad 1$ | (1,656,516) | $\blacksquare$ | (1,656,516) | ||||
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 | ٠ | 1 | (322, 496) | 322,496 | $\mathbf{I}$ | |||||||
| $\overline{\mathsf{D}}$ | 103年1月1日至9月30日淨利(淨損) | $\blacksquare$ | ï | 722,841 | 722,841 | 722,841 | (62, 014) | 660,827 | |||||
| D 3 | 103年1月1日至9月30日其他綜合損益 | ı | ı | ı | ı | (8,407) | 342,781 | 334,374 | (4, 743) | 329,631 | |||
| D5 | 本期综合損益總額 | $\blacksquare$ | I, | I | $\blacksquare$ | 722,841 | 722,841 | (8, 407) | 342,781 | 1,057,215 | (66, 757) | 990,458 | |
| 非控制權益增減 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | ı, | ı | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ٠ | ī | Ţ | $\blacksquare$ | 15,119 | 15,119 | ||
| $\overline{z}$ | 民國103年9月30日徐額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$3,017,204 | \$504,189 | \$1,625,736 | \$5,147,129 | \$47,835 | \$1,093,949 | \$22,864,478 | \$871,766 | \$23,736,244 |
$\circ$
九月三十日
查核)
民國
(請參閱後附合併財務報表附註)
第二章 多第三 化二甲基苯甲基
| 國 | |
|---|---|
| 民國 (僅經核 |
|
三十日
單位:新臺幣千元
| 代碼 | 項 目 |
$-B$ | 一〇二年一月一日 |
|---|---|---|---|
| • 日 | 至九月三十日 | ||
| AAAA | 營業活動之現金流量 | ||
| A10000 | 本期税前淨利(損) | \$849,756 | \$1,574,107 |
| A20000 | 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 270,694 | 237,594 |
| A20200 | 攤銷費用 | 9,024 | 9,743 |
| A20900 | 利息費用 | 154,638 | 66,409 |
| A21200 | 利息收入 | (16,092) | (15,942) |
| A21300 A22300 |
股利收入 | (88, 712) (10, 799) |
(46, 562) (8, 448) |
| A22500 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損益 |
(3,077) | (3,102) |
| A22700 | 處分投資性不動產損益 | 56,060 | |
| A23100 | 處分投資損益 | (159, 480) | (63, 752) |
| A23800 | 非金融資產減損迴轉利益 | (28, 493) | |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| A31130 | 應收票據增加 | (24, 158) | (6, 566) |
| A31150 | 應收帳款(增加)減少 | (17, 648) | 35,177 |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | (1,745) | 158,673 |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | (5, 134, 045) | 870,066 |
| A31230 | 预付款項(增加)減少 | (102,981) | 4,718 |
| A31240 | 其他流動資產減少(增加) | 31,029 | (28, 864) |
| A32130 A32140 |
應付票據增加(減少) 應付票據-關係人減少 |
22,477 (108, 793) |
(14, 866) (198, 130) |
| A32150 | 應付帳款減少 | (782, 610) | (57, 257) |
| A32160 | 應付帳款-關係人(減少)增加 | (9,318) | 84,137 |
| A32180 | 其他應付款(減少)增加 | (97, 293) | 76,433 |
| A32210 | 預收款項增加 | 834,800 | 1,320,529 |
| A32230 | 其他流動負債增加 | 59,677 | 6,226 |
| A33000 | 營運產生之現金 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 15,807 | 16,219 |
| A33500 AAAA |
支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) |
(212, 596) (4,465,385) |
(145, 474) 3,842,575 |
| BBBB | 投資活動之現金流量 | ||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | (1,029,682) | (117, 107) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產 | 330,765 | 146,502 |
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產 | 16,740 | |
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 1,069 | |
| B02200 | 對子公司之收購 | (2,222,185) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (192, 641) | (210, 219) |
| B02800 B04500 |
處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 |
6,595 (10,697) |
5,947 (11, 821) |
| B05400 | 取得投資性不動產 | (339, 302) | (92, 613) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | (325,750) | (124, 079) |
| B07600 | 收取之股利 | 88,712 | 46,562 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (1,470.931) | (2, 562, 273) |
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | ||
| C00100 | 短期借款增加 | 726,000 | |
| C00200 | 短期借款減少 | (180,000) | |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 2,070,754 | |
| C00600 C01600 |
應付短期票券減少 | 3,815,989 | (509, 375) 1,283,801 |
| C04300 | 長期借款增加 其他非流動負債(減少)增加 |
(28, 117) | 22,124 |
| C04500 | 發放現金股利 | (1,656,516) | (1,656,516) |
| C05600 | 支付之利息 | (295, 921) | (174, 103) |
| C05800 | 非控制權益變動 | 15,119 | 453,878 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 4,647,308 | (760, 191) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (11, 757) | 2,320 |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | (1,300,765) | 522,431 |
| E00100 E00200 |
期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
4,629,950 \$3,329,185 |
3,507,350 \$4,029,781 |
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長:張清櫆
$\overline{7}$
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註
(民國一〇三年及民國一〇二年一月一日至九月三十日僅經核閱, 未依一般公認審計準則杳核)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
一、公司沿革
國泰建設股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國 53年12月1日核准設立。主要 經營之業務為委託營造廠商興建國民住宅與商業大樓出租出售業務。
本公司股票自民國56年10月起在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。 其註冊地及主要營運據點位於台北市敦化南路二段218號2樓。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國103年及102年1月1日至9月30日之合併財 務報告業經董事會於民國103年11月11日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 截至財務報告發布日為止,本集團未採用下列金管會已認可且自2015年1月1 日以後開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之國際財務報導準則、國 際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告如下:
- (1) 2010年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」 2010年國際財務報導準則之改善針對國際財務報導準則第 1號作出以下 修正:
若首次採用者就其首份國際財務報導準則財務報表所涵蓋之部分期間內, 變動其會計政策或所使用國際財務報導準則第 1號之豁免規定,則應依 該準則第 23 段之規定,解釋每一此種期中財務報告之變動及更新第 32 段所規定之調節。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
此外,若衡量日發生於轉換日之後,但在首份國際財務報導準則財務報 告所涵蓋之期間內,首次採用者仍得以使用基於特定事項所衡量之公允 價值作為認定成本。另認定成本亦得以適用持有用於受費率管制之營運 之不動產、廠房及設備或無形資產個別項目,惟於轉換日首次採用者應 對使用此項豁免規定之每一項目進行減損測試。首次採用者得選擇採用 該項目先前之一般公認會計原則帳面金額作為轉換日之認定成本。以上 修正自2011年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第3號「企業合併」
於此修正下,收購日於採用國際財務報導準則第 3號(2008年修訂)前之 企業合併所產生之或有對價,其處理並非依據國際財務報導準則第3號 (2008年修訂)之規定。此外,有關非控制權益之衡量選擇係適用於屬現 時所有權權益,且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資 產者,非屬前述之非控制權益,僅能以公允價值衡量。另,收購公司無 義務但取代之股份基礎給付視為新的股份基礎給付,故於合併後財務報 表認列。而流通在外不因企業合併而失效之無義務且未被取代之股份基 礎給付一若已既得,則為非控制權益之一部分;若尚未既得,則視同收 購日為給與日予以衡量,將其中部分列為非控制權益,其列入部分之決 定與有義務取代之區分原則相同。以上修正自 2010 年 7 月 1 日以後開始 之年度期間生效。
國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」
該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露,以使使用者能將相關 之揭露作連結,並形成金融工具所產生之風險之性質及程度之全貌。此 修正自2011年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該修正要求對每一權益組成部分,應於權益變動表或附註中依項目別列 報其他綜合損益之資訊。此修正自 2011 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 生效。
國際會計準則第34號「期中財務報導」
於此修正下,說明因使用者有機會取得企業最近年度報告,於期中財務 報告之附註並無必要提供相對不重大之更新。此外,另增加有關金融工 具與或有負債/資產之部分揭露事項規定。此修正自2011年1月1日以後 開始之年度期間生效。
9
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導解釋第13號「客戶忠誠計畫」 於此修正下,可兌換獎勵積分之公允價值考量提供予未由原始銷售交易 賺得獎勵積分之客戶之折扣或獎勵之金額。此修正自2011年1月1日以 後開始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免(修正國 際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」)
首次採用者被允許使用「金融工具揭露之改善」(修正國際財務報導準則 第 7號)中對國際財務報導準則之規定編製財務報表之現行編製者所允許 之相同過渡規定。此修正自2010年7月1日以後開始之年度期間生效。
(3) 嚴重高度通貨膨脹及移除首次採用之相關特定日期(修正國際財務報導準 則第1號「首次採用國際財務報導準則」)
該修正針對企業之功能性貨幣過去為,或現在是,高度通貨膨脹經濟下之 貨幣,應如何表達財務報表提供指引。此修訂亦移除原本於國際財務報導 準則第1號與除列或首日損益相關之特定日期,並將其日期改為轉換日。 以上修正自2011年7月1日以後開始之年度期間生效。
(4) 國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」之修正
該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時,須對金融 資產之移轉作額外量化揭露及質性揭露。此修正自2011年7月1日以後 開始之年度期間生效。
(5) 遞延所得稅:標的資產之回收(修訂國際會計準則第12號「所得稅」)
該修正提供一可反駁之前提假設,即按公允價值模式衡量之投資性不動 產,其遞延所得稅將以出售之基礎認列,除非企業之經營模式顯示持有 該投資性不動產之目的為隨時間消耗其經濟效益。該修正亦提供國際會 計準則第16號中採重估價模式衡量之非折舊性資產,其遞延所得稅應以 出售之基礎衡量。此修正已使得解釋公告第 21 號 「所得稅:重估價非 折舊性資產之回收」被撤銷。此修正自2012年1月1日以後開始之年度 期間生效。
(6) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」
國際財務報導準則第10號取代國際會計準則第27號與解釋公告第12號, 其改變主要在於導入整合後的新控制模式,藉以解決國際會計準則第27 號與解釋公告第12號之實務分歧。亦即主要在於決定「是否」將另一個 體編入合併報表,但未改變企業「如何」編製合併報表。此準則自 2013 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(7) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」
國際財務報導準則第 11 號取代國際會計準則第 31 號,其改變主要在於 藉由移除聯合控制個體採用比例合併之選擇,以增加國際財務報導準則 中之可比性,並因而使得協議結構不再是決定分類為聯合營運或合資(分 類為合資者,即依國際會計準則第 28 號處理。)之最重要因素。此準則 自 2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
(8) 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
國際財務報導準則第12號主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企業 與未合併結構性個體之揭露規定,並將該等規定於單一國際財務報導準 則表達。此準則自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
(9) 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
國際財務報導準則第13號主要在於定義公允價值、於單一國際財務報導 準則規範針對公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露,藉 以減少衡量公允價值時適用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他 準則中有關何時須採用公允價值衡量或揭露之規定。此準則自 2013年 1 月1日以後開始之年度期間生效。
(10) 其他綜合損益項目之表達(修正國際會計準則第1號「財務報表之表達」)
此修正要求其他綜合損益節列報之各單行項目,應依其後續是否重分類 至損益予以分類及分組。此修正自2012年7月1日以後開始之年度期間 生效。
(11) 國際會計準則第19號「員工福利」之修改
主要修改包括:(1)確定福利計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以 遞延認列,改為認列於其他綜合損益項下、(2)認列於損益項下之金額僅 包括當期及前期服務成本、清償損益及淨確定福利負債(資產)淨利息、(3) 確定福利計畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、 (4)於企業不再能撤銷福利之要約,及認列國際會計準則第37號「負債準 備、或有負債及或有資產」範圍內且涉及離職福利之支付之重組成本兩 者較早時點認列離職福利等。此修改之準則自2013年1月1日以後開始 之年度期間生效。
(12) 政府借款(修正國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」)
該修正針對追溯調整國際財務報導準則第9號(或國際會計準則第39號) 及國際會計準則第20號作出若干規範。首次採用者須推延適用國際會計 準則第 20 號之規定於轉換日存在之政府借款,若於借款首次入帳之時點 企業已保有追溯調整所需之相關資訊,則企業亦得選擇追溯適用國際財 務報導準則第9號(或國際會計準則第39號)及國際會計準則第20號之 規定於政府借款。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
(13) 揭露一金融資產及金融負債之互抵(修正國際財務報導準則第7號「金融 工具:揭露」)
此修正要求企業揭露與互抵權及相關安排之資訊,前述揭露應提供有助 於評估互抵對企業財務狀況影響之資訊。新揭露規範所有已認列金融工 具依國際會計準則第32號「金融工具:表達」規定互抵者外,亦適用於 受可執行淨額交割總約定或類似協議規範之已認列金融工具。此修正自 2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
(14) 金融資產及金融負債之互抵(修正國際會計準則第32號「金融工具:表 達」)
此修正釐清國際會計準則第32號中「目前有法律上可執行之權利將所認 列之金額互抵」之相關規定,並自2014年1月1日以後開始之年度期間 生效。
(15) 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」
該解釋適用礦場於生產階段之露天採礦活動所發生之廢料移除成本(生產 剝除成本)。在剝除活動之效益係以產生存貨之形式實現之範圍內,企業 應依存貨之原則處理該剝除活動之成本。在效益係改善礦產之取得之範 圍內,於符合特定標準情況下,則應將此等成本認列為非流動資產(剝除 活動資產)。剝除活動資產應作為既有資產之增添或增益處理。此解釋自 2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
(16) 2009-2011 年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
此修正釐清以下規定;曾停止採用國際財務報導準則企業於重新採用國 際財務報導準則時,得選擇重新採用國際財務報導準則第 1號(即使曾經 採用過國際財務報導準則第1號),或依國際會計準則第8號之規定追溯 適用國際財務報導準則之規定,視為企業從未停止採用過國際財務報導 準則。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第1號「財務報表之表達」
此修正釐清(1)提供揭露額外比較資訊與最低要求比較資訊之差異。最低 要求比較期間係指前期、(2)當企業較最低要求比較期間額外提供比較資 訊,應於財務報表相關附註中包括比較資訊,但額外比較期間不需要提 供整份財務報表、(3)當企業追溯適用一項會計政策或追溯重編財務報表 之項目,或重分類其財務報表之項目而對前期財務狀況表之資訊產生重 大影響時,應列報最早比較期間之期初財務狀況表,惟不需要提供與最 早比較期間之期初財務狀況表相關之附註。此修正自2013年1月1日以 後開始之年度期間生效。
國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」 此修正釐清符合不動產、廠房及設備定義之備用零件及維修設備並非存 貨。此修正自2013年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第32號「金融工具:表達」
修改現有對權益工具持有人所得稅之規定,要求企業依國際會計準則第 12號「所得稅」之規定處理。此修正自2013年1月1日以後開始之年度 期間生效。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
國際會計準則第34號「期中財務報導」
此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定,以加 強與國際財務報導準則第8號「營運部門」規定之一致性。另,某一特 定部門之總資產與負債僅於其金額係定期提供予主要營運決策者且相較 於前一年度財務報表所揭露者發生重大變動時提供。此修正自 2013 年 1 月1日以後開始之年度期間生效。
(17) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」之修正
投資個體之修正主要係提供國際財務報導準則第 10 號中有關合併之一例 外規定,其要求符合投資個體定義之母公司以透過捐益按公允價值衡量 對子公司之投資,而非將其併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體 之揭露事項。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自2015年1月1日以後 開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,本集團除現正評 估(1)~(2)、(4)~(11)、(13)~(14)、(16)~(17)之新公布或修正準則、或解釋之潛 在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外,其餘新公布 或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
-
- 截至財務報告發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但 金管會尚未認可之準則或解釋:
- 國際會計準則第36號「資產減損」之修正 $(1)$
此修正係針對 2011年5月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴 轉減損損失時,始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金 額。此外,此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產 之可回收金額時,所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。 此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導解釋第21號「徵收」 $(2)$
該解釋就應在何時針對政府徵收之徵收款(包括按照國際會計準則第37 號「負債準備、或有負債及或有資產」的規定進行核算的徵收款以及時 間和金額均可確定之徵收款)估列為負債提供相關指引。此解釋自 2014 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(3) 衍生工具之合約更替及避險會計之延續
此修正主要係對衍生工具若有合約更替,於符合特定條件之情況下,無須 停止適用避險會計。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
(4)國際會計準則第19號「員工福利」之修正––確定福利計畫:員工提撥
此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計畫,其提撥金與員工提供服務 之年數無關者(例如依員工薪資固定比例),提供得選擇之簡化會計處理方 法。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。
(5) 2010-2012年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」
修正「既得條件」及「市價條件」之定義及新增「績效條件」及「服務條 件」之定義(「績效條件」及「服務條件」之定義於修正前係包含於「既 得條件」之定義中)。以上修正適用給與日發生於2014年7月1日後之股 份基礎給付交易。
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正包括(1)删除企業合併之或有對價分類規定中「其他適用之國際財 務報導準則」、(2)刪除「國際會計準則第 37 號『負債準備、或有負債及 或有資產』或其他適當之國際財務報導準則」,規定非金融資產或非金融 負債之或有對價應於每一報導日以公允價值衡量,並將公允價值之變動認 列於損益,及(3)修正國際財務報導準則第9號「金融工具」之規定以釐 清為金融資產或金融負債之或有對價,僅能以公允價值衡量,且依據國際 財務報導準則第9號「金融工具」之規定表達於損益。此修正自收購日於 2014年7月1日以後之企業合併生效。
國際財務報導準則第8號「營運部門」
要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準,並釐清僅於部門資產定 期提供情況下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正 自 2014年7月1日以後開始之年度期間生效。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 之連帶修正,而移除國際財務報導準則第9號「金融工具」第B5.4.12段 及國際會計準則第 39 號「金融工具:認列及衡量」第 AG79 段,並非意 圖改變相關衡量規定。
國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」
此修正釐清不動產、廠房及設備項目重估價時,重估價日之累計折舊得以 總帳面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自 2014年7月 1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第24號「關係人揭露」
此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公 司,則該個體為報導個體之關係人。此修正自 2014年7月1日以後開始 之年度期間生效。
國際會計準則第38號「無形資產」
此修正釐清無形資產項目重估價時,重估價日之累計攤銷得以總帳面金額 與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自 2014年7月1日以後開 始之年度期間生效。
(6)2011-2013年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表中, 得選擇適用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未生效 之準則或修正(若該準則或修正允許提前適用)。
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正係釐清國際財務報導準則第3號「企業合併」第2段(a)所述之範圍 例外項目包括國際財務報導準則第 11號「聯合協議」所定義聯合協議所 有類型之成立且僅適用於聯合協議個體之財務報表。此修正自 2014 年 7 月1日以後開始之年度期間生效。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
此修正述明國際財務報導準則第13號第52段對金融資產及金融負債群組 之公允價值以淨額基礎衡量時,其範圍亦包括屬國際會計準則第39號 「金融工具:認列及衡量」或國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍 之其他合約,無論該等合約是否符合國際會計準則第 32號「金融工具: 表達」之金融資產或金融負債定義。此修正自 2014年7月1日以後開始 之年度期間生效。
國際會計準則第40號「投資性不動產」
此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第3號企業合併之定義以 及該不動產是否同時符合國際會計準則第 40 號投資性不動產之定義,需 分別依循此兩號準則之規定獨立進行分析。此修正自 2014年7月1日以 後開始之年度期間生效。
(7)國際財務報導準則第14號「受管制之遞延帳戶」
對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者,允許該等個 體依先前之一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額,惟為增進 與已採用國際財務報導準則編製者之比較性,國際財務報導準則第 14 號 要求應將該等金額單獨列報。此準則自 2016年1月1日以後開始之年度 期間生效。
(8) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」之修正一收購聯合營運權益之會計
此修正針對如何處理收購聯合營運(構成一業務者)之權益提供新指引,要 求企業就其收購持份之範圍適用 IFRS 3「企業合併」(及未與 IFRS 11 相 衝突之其他 IFRSs)之所有原則,並依據該等準則揭露相關資訊。此修正自 2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(9) 國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」暨國際會計準則第38號「無 形資產」之修正一釐清可接受之折舊或攤銷方法
此修正係釐清不動產、廠房及設備之折舊方法,不宜以使用該資產之活動 所產生之收入為基礎。因該等收入通常反映與企業消耗該資產經濟效益無 關之其他因素,例如銷售活動及銷售數量及價格之改變等。此修正亦釐清 無形資產攤銷方法之前提假設,不宜以收入作為衡量無形資產經濟效益消 耗型態之基礎(惟於特殊情況下,該前提假設可被反駁)。此修正自 2016 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(10) 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入之方式應當反映向客戶移轉商品和服 務的模式;認列之收入則應反映企業預計因交付該等商品和服務而有權利 獲得之對價金額。該新準則亦規範針對收入更詳盡之揭露,提供針對個別 交易類型完整之指引,以及改善針對多個組成部分協議之指引。此準則自 2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
(11) 農業: 生產性植物 (國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正)
由於生產性植物之產出過程與製造過程類似,國際會計準則理事會決定生 產性植物應與國際會計準則第 16 號所規定不動產、廠房及設備之處理方 式一致。因此,此修正將生產性植物納入國際會計準則第 16 號之範圍, 而於生產性植物上成長之作物則維持於國際會計準則第 41 號之範圍。此 修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(12) 國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第9號「金融工具」最終版本, 內容包括分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代國際會計準則第 39號「金融工具:認列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第9 號「金融工具」(內容包含分類與衡量及避險會計)。
分類與衡量:金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透 過綜合損益按公允價值衡量,主要係以管理金融資產之經營模式及該金融 資產之現金流量特性為基礎;金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損益按 公允價值衡量外,另有「本身信用」變動不認列於損益之規定。
減損;係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險是否重 大增加而認列12個月或存續期間之預計信用損失。
避險會計:係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率衡量有 效性。
此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(13)於單獨財務報表之權益法(國際會計準則第27號之修正)
此計畫係還原 2003 年修訂國際會計準則第 27 號時所移除於單獨財務報表 採用國際會計準則第 28 號權益法會計處理之選項,以與特定國家之單獨 財務報表會計處理之規定相符。此準則自 2016年1月1日以後開始之年 度期間生效。
(14) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資 關聯企業及合資」之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或 投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計 準則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企 業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性 資產以交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產 生利益或損失之份額;國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子 公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前 述規定,當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入 時,其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時, 其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。 此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(15) 2012-2014年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」
此修正係規定資產(或待處分群組)自待出售重分類為待分配予業主時,視 為原始處分計書之延續,反之亦然。此外,亦規定停止分類為待分配予業 主之處理與停止分類為待出售之處理相同。此修正自 2016年1月1日以 後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」
此修正釐清收費之服務合約可構成繼續參與之目的而須適用國際財務報導 準則第7號「金融工具:揭露」中有關整體除列之已移轉金融資產之揭露 規定。此外,此修正亦刪除國際財務報導準則第7號對於金融資產與金融 負債互抵之揭露要求適用於期中財務報導之相關規定,而回歸國際會計準 則第34號「期中財務報導」中簡明財務報表之規定。此修正自2016年1 月1日以後開始之年度期間生效。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
國際會計準則第19號「員工福利」
此修正釐清依據國際會計準則第 19 號第 83 段之規定, 於評估高品質公 司倩是否有深度市場以決定退職後福利義務折現之折現率時,係以義務發 行使用之幣別作為依據,而非以國家作為依據。此修正自 2016年 1月 1 日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第34號「期中財務報導」
此修正釐清何謂「於期中財務報告其他部分」揭露之資訊;此修正明訂期 中財務報導規定之揭露須包含於期中財務報表附註中或自期中財務報表交 叉索引至此資訊所在處,而該資訊需與期中財務報表同時間及以相同條件 提供予使用者。此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際 適用日期以金管會規定為準,本集團除現正評估(1)、(4)~(5)、(12)~(15)之新 公布或修正準則、或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對 本集團之影響外,其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
重大會計政策之彙總說明 四、
- 遵循聲明
本集團民國103年及102年1月1日至9月30日之合併財務報告係依據證券發行人 財務報告編製準則及經金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」 編製。
- 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。 除另行註明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
-
- 合併概況
- (1)合併財務報表編製原則
本集團合併財務報表編製原則與民國102年度合併財務報告相同,請參閱本 集團民國102年度之合併財務報告。
(2) 合併財務報表編製主體如下:
| 所持有權益百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 |
| 本公司 | 國泰建築經理(股)公司 (以下簡稱子公司國泰建經) |
建築 經理業 |
100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 本公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 (以下簡稱子公司國泰健康管顧) |
顧問服務業 | 85.00% | 85.00% | 85.00% |
| 本公司 | 國泰商旅(股)公司 (以下簡稱子公司國泰商旅) |
服務業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 本公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation |
一般貿易 及各項投資業 |
100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Cathay Real Estate Holding Corporation |
CCH Commercial Company Limited |
投資業 | 66.67% | 66.67% | 66.67% |
| CCH Commercial Company Limited |
Lotus Investment Company Limited |
投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| CCH Commercial Company Limited |
Golden Gate Investment Company Limited |
投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Lotus Investment Company Limited |
Lotus Pacific Company Limited | 投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Company Limited | Golden Gate Investment Golden Gate Pacific Company Limited |
投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Lotus Pacific Company Limited |
加恒(上海)置業有限公司 | 投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Golden Gate Pacific Company Limited |
上海陸景置業有限公司 | 投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
-
- 除下列會計政策外,本集團民國103年及民國102年1月1日至9月30日之合併 財務報告所採用之會計政策與民國102年度合併財務報告相同,其他重大會 計政策之彙總說明請參閱本集團民國102年度之合併財務報告:
- (1) 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
- (2) 期中期間之所得稅費用,則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計 及揭露,亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。
五、重大會計判斷、估計及假設
本集團民國103年及102年1月1日至9月30日之合併財務報告所採用之重大會計判 斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國102年度合併財務報告相同,請參閱 本集團民國102年度之合併財務報告。
六、重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$1,725 | \$1,506 | \$1,360 |
| 支票及活期存款 | 2,986,617 | 3,177,746 | 2,000,008 |
| 定期存款 | 335,846 | 1,231,902 | 1,821,871 |
| 約當現金 | 4,997 | 218,796 | 206,542 |
| 合 計 |
\$3,329,185 | \$4,629,950 | \$4,029,781 |
2. 備供出售金融資產
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 股票 | \$3,213,368 | \$2,354,972 | \$2,351,093 |
| 評價調整 | 1,093,949 | 751,168 | 348,320 |
| 浄 額 |
\$4,307,317 | \$3,106,140 | \$2,699,413 |
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
| 流 動 |
\$2,914,528 | \$3,001,031 | \$2,699,413 |
| 非流動 | 1,392,789 | 105,109 | |
| 合 計 |
\$4,307,317 | \$3,106,140 | \$2,699,413 |
截至民國 103年9月 30日、102年 12月 31日及 102年9月 30日備供出售金 融資產並無提供質押或擔保之情形。
22
- 以成本衡量之金融資產-非流動
| 被投資公司名稱 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 股 | 亜 | \$68,596 | \$69.665 | \$69,665 |
上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資,基於其公允價值合理估計數之區間 重大且無法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用 成本衡量。
本集團民國 103年9月30日、102年12月31日、及102年9月30日以成本 衡量之金融資產未有提供質押或擔保之情況。
- 應收票據
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據–因營業而發生 | \$75,193 | \$51.035 | \$73,161 |
| 減:備抵呆帳 | - | - | |
| 合計 | \$75,193 | \$51,035 | \$73,161 |
本集團民國 103年9月 30日、102年12月 31日及102年9月 30日之應收票 據未有提供質押之情況。
- 應收帳款及應收帳款-關係人
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$96,473 | \$73,092 | \$80,398 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 小計 | 96,473 | 73,092 | 80,398 |
| 應收帳款-關係人 | 1,523 | 10,828 | 5,206 |
| 應收租賃款-關係人 | 91,931 | 91,931 | 91,931 |
| 減:未實現利息收入 | (7,100) | (10,672) | (11, 829) |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 小計 | 86,354 | 92,087 | 85,308 |
| 合計 | \$182,827 | \$165,179 | \$165,706 |
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
| 長期應收租賃款 | \$79,247 | \$148,195 | \$171,178 |
| 減:未實現利息收入 | (2,127) | (6,998) | (9,227) |
| 長期應收帳款及票據淨額 | \$77,120 | \$141,197 | \$161,951 |
截至民國 103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日,本集團應 收帳款及應收帳款-關係人淨額提供擔保情形請詳附註八。
本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 365 天。本集團之應收票據及帳款並 無減損之情形(信用風險揭露請詳附註十二)。
應收帳款及應收帳款-關係人淨額之帳齡分析如下:
| 已逾期但尚未减損之應收帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 且未減損 |
30天內 | 31-60天 61-90天 91-120天 121天以上 | 合計 | ||||
| 103.9.30 | \$259,395 | \$547 | \$5 | \$- | \$- | \$- | \$259,947 |
| 102.12.31 | \$305,306 | \$97 | \$71 | \$77 | \$29 | \$796 | \$306,376 |
| 102.9.30 | \$326,731 | \$224 | \$702 | \$- | \$- | \$- | \$327,657 |
- 存 貨
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 營建用地 | \$12,132,204 | \$8,439,276 | \$7,863,635 |
| 在建房地 | 19,262,914 | 16,277,852 | 16,376,061 |
| 待售房地產 | 379,338 | 1,043,022 | 122,957 |
| 其他 | 7,671 | 6,686 | 4,830 |
| 計 小 |
31,782,127 | 25,766,836 | 24, 367, 483 |
| 減:備抵存貨跌價損失 | (10, 653) | (11, 112) | (17, 406) |
| 預付土地款 | 131,173 | 872,382 | 265,602 |
| 淨 額 |
\$31,902,647 | \$26,628,106 | \$24,615,679 |
(1) 上述民國 103年及 102年1月1日至9月 30日之部份在建工程興建係由 關係人三井工程(股)公司承攬,其相關交易請詳附註七之說明。
(2) 重要工程之補充揭露事項如下:
| 工程別 | (預算成本,不含土地款) | 已完工比例 | 預定完工年度 |
|---|---|---|---|
| 國泰天母 | 1,159,949 | 90.00% | 103年 |
| YOO 馥建築 | 1,070,632 | 42.00% | 104年 |
| 森林苑 | 1,203,402 | 76.00% | 104年 |
| 國泰雙璽 | 1,785,281 | 40.00% | 105年 |
| 府會園道 | 1,788,731 | 42.00% | 105年 |
| 國泰 Twin Park | 1,890,020 | 23.00% | 105年 |
| 民生建國都更案 | 3,799,048 | 106年 | |
| 頤湖苑 | 1,316,540 | 14.00% | 106年 |
| 文海硯 | 1,129,800 | 7.00% | 106年 |
| 國泰層峰 | 1,192,000 | 108年 |
工程合約總價
(3) 本集團民國103年及102年7月1日至9月30日對上述營建存貨於購建期 間資本化之利息金額分別為 48,226 千元及 41,522 千元;利息資本化前之 利息費用總額為109.017千元及64.590千元。
本集團民國 103年及 102年1月1日至9月30日對上述營建存貨於購建 期間資本化之利息金額分別為 140,496 千元及 113,836 千元;利息資本化 前之利息費用總額為 295,134 千元及 180,245 元。
本集團民國 103年及 102年1月1日至9月30日之存貨借款資本化月利 率分別為 0.1198 %~0.1436%及 0.1151%~0.1401 %。
(4)本公司為營建個案及工程能順利興建及交屋,而將在建工程辦理信託登記 之情形如下:
| 工程名稱 | 受託人 | 受託期間 |
|---|---|---|
| 府會園道 | 國泰世華商業銀行 | 自民國100年5月26日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 | ||
| 國泰雙璽 | 國泰世華商業銀行 | 自民國100年10月12日至工程完工 |
| 取得使用執照,並辦妥建物第一次所 | ||
| 有權登記之日止 |
| 工程名稱 | 受託人 | 受託期間 |
|---|---|---|
| 國泰璞匯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國101年3月5日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 | ||
| YOO 馥建築 | 國泰世華商業銀行 | 自民國101年3月5日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 | ||
| 森林苑 | 國泰世華商業銀行 | 自民國100年5月26日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 | ||
| 國 泰 TWIN PARK | 國泰世華商業銀行 | 自民國102年2月27日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 | ||
| 國泰頤湖苑 | 國泰世華商業銀行 | 自民國102年5月20日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 | ||
| 綠博苑 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 102年10月21日至工程完工 |
| 取得使用執照,並辦妥建物第一次所 | ||
| 有權登記之日止 | ||
| 國泰 R13 馥建築 | 國泰世華商業銀行 | 自民國102年12月2日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 | ||
| 國泰層峰 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年4月8日至工程完工取 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 |
| 權登記之日止 | ||
| 文海硯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年6月1日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 | ||
| 文林硯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年8月1日至工程完工取 |
| 得使用執照,並辦妥建物第一次所有 | ||
| 權登記之日止 |
截至民國 103年9月30日止,本公司就上列建案與銀行訂定信託契約, 委其辦理預售承購戶繳納款項之資金管理等事項,信託期間依約至專案完 工取得使用執照,並辦妥建物第一次所有權登記止,另本公司依上述信託 契約而受管理之資金餘額為 2,301,043 千元,與預售屋買賣契約之應收價 金相符。
(5) 本集團民國 103年及 102年7月1日至9月30日認列為費用之存貨成本 分別為 815,920 千元及 760,057 千元。
本集團民國 103年及 102年1月1日至9月30日認列為費用之存貨成本 分別為 2,543,033 千元及 4,107,490 千元。其中包括民國 103 年 1 月 1 日至 9月30日產生之存貨跌價回升利益459千元。由於在建工程-萊茵世家已 推案出售,故沖銷全數之備抵存貨跌價損失,因而出現存貨跌價回升利益。
(6) 截至民國 103年9月 30日、102年 12月 31日及 102年9月 30日止,本 集團存貨設定質押情形,詳附註八。
- 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 | 持股 | 持股 | |||||
| 被投資公司名稱 | 全額 | 比例 | 全額 | 比例 | 金額 | 比例 | |
| 投資聯合控制個體: |
CCH REIM Company Limited \$43,422 50% \$31,998 50% \$28,825 50%
本集團持有CCH REIM Company Limited 50%之權益,該公司為一聯合控制個 體,並投資大陸地區從事不動產管理財務諮詢服務。
本集團對此聯合控制個體已於合併財務報告中採用權益法處理,其對各科目 類別所享有之份額如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 對聯合控制個體資產負債表 項目之持份: |
|||
| 流動資產 | \$34,988 | \$30,819 | \$9,098 |
| 非流動資產 | 8,434 | 1,226 | 19,726 |
| 流動負債 | 47 | ||
| 非流動負債 | ÷. |
| $103.7.1-$ 103.9.30 |
$102.7.1-$ 102.9.30 |
$103.1.1-$ 103.9.30 |
$102.1.1 -$ 102.9.30 |
|
|---|---|---|---|---|
| 對聯合控制個體收益及費損之 持份: |
||||
| 營業收入 | \$9,854 | \$9,829 | \$29,717 | \$29,352 |
| 營業費用 | (6) | (6) | (147) | (146) |
| 營業外收入及支出 | (8, 536) | (7,522) | (18, 771) | (20, 800) |
| 其他綜合損益 | (619) | (284) | 625 | 243 |
前述投資聯合控制個體未有提供擔保之情事。
8. 不動產、廠房及設備
| 未完工程 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋 | 及 | ||||||
| 土地 | 及建築 | 出租資產 | 租賃改良 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | ||
| 成本: | |||||||
| 103.1.1 | \$1,346 | \$1,829 | \$186,936 | \$291,520 | \$408,708 | \$29,402 | \$919,741 |
| 增添 | - | 12,922 | 90,662 | 46,684 | 42,373 | 192,641 | |
| 處分 | ٠ | $\blacksquare$ | (19, 884) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | (145) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | (20, 029) |
| 移轉 | $\blacksquare$ | 52,432 | (52, 432) | ||||
| 103.9.30 | \$1,346 | \$1,829 | \$179,974 | \$382,182 | \$507,679 | \$19,343 | \$1,092,353 |
| 未完工程 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋 | 及 | ||||||
| 土地 | 及建築 | 出租資產 | 租賃改良 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | ||
| 成本: | |||||||
| 102.1.1 | \$1,346 | \$1,829 | \$189,741 | \$168,129 | \$226,027 | \$23,576 | \$610,648 |
| 增添 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,924 | 49,974 | 135,840 | 11,481 | 210,219 | |
| 處分 | $\blacksquare$ | (18, 179) | ٠ | (18, 179) | |||
| 102.9.30 | \$1,346 | \$1,829 | \$184,486 | \$218,103 | \$361,867 | \$35,057 | \$802,688 |
| 房屋 | 及 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 及建築 | 出租資產 租賃改良 其他設備 待驗設備 | 合計 | ||||||
| 折舊及減損; | ||||||||
| 103.1.1 | \$161 | \$78,227 | \$44,997 | \$72,382 | $S-$ | \$195,767 | ||
| 折舊 | 27 | 19,482 | 31,235 | 48.914 | 99,658 | |||
| 處分 | $\blacksquare$ | (16, 494) | ٠ | (17) | (16,511) | |||
| 103.9.30 | \$188 | \$81,215 | \$76,232 \$121,279 | \$- | \$278,914 | |||
| 房屋 | 及 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 及建築 | 出租資產 | 租賃改良 其他設備 待驗設備 | 合計 | |||||
| 折舊及減損: | ||||||||
| 102.1.1 | \$125 | \$72,456 | \$23,635 | \$28,803 | \$- | \$125,019 | ||
| 折舊 | 27 | 20,000 | 13,981 | 31,283 | 65,291 | |||
| 處分 | $\blacksquare$ | (15, 334) | $\overline{\phantom{a}}$ | (15, 334) | ||||
| 102.9.30 | \$152 | \$77,122 | \$37,616 | \$60,086 | \$- | \$174,976 |
| 未完工程 | ||
|---|---|---|
未完工程
未完工程
| 房屋 | 及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 及建築 | 出租資產 | 租賃改良 其他設備 待驗設備 | 合計 | |||
| 淨帳面金額: | |||||||
| 103.9.30 | \$1,346 | \$1,641 | \$98,759 | \$305,950 \$386,400 | \$19,343 | \$813,439 | |
| 102.12.31 | \$1.346 | \$1,668 | \$108,709 | \$246,523 | \$336,326 | \$29,402 | \$723,974 |
| 102.9.30 | \$1,346 | \$1,677 | \$107,364 | \$180,487 | \$301,781 | \$35,057 | \$627,712 |
- (1) 本集團建築物之重大組成部分主要為主建物、空調設備及電梯等,並分別按 其耐用年限50年、5年及15年提列折舊。
- (2) 本集團不動產、廠房及設備均無借款成本資本化之情事。
- (3) 截至民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日止,本集團不動產、 廠房及設備提供擔保情形,詳附註入。
建法中之投
- 投資性不動產
| ーー ース | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 成本: | ||||
| 103.1.1 | \$5,723,615 | \$7,535,874 | \$369,787 | \$13,629,276 |
| 增添一源自後續支出 | 957 | 338,345 | 339,302 | |
| 處分 | (27, 977) | (50, 243) | (78, 220) | |
| 匯率變動之影響 | (2, 394) | 412 | (1,982) | |
| 103.9.30 | \$5,695,638 | \$7,484,194 | \$708,544 | \$13,888,376 |
| 建造中之投 | ||||
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 成本: | ||||
| 102.1.1 | \$5,797,637 | \$7,438,788 | \$41,317 | \$13,277,742 |
| 增添一源自後續支出 | 92,613 | 92,613 | ||
| 匯率變動之影響 | 66,965 | 2,406 | 69,371 | |
| 102.9.30 | \$5,797,637 | \$7,505,753 | \$136,336 | \$13,439,726 |
| 建造中之投 | ||||
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 折舊及減損: | ||||
| 103.1.1 | $\mathsf{S}-$ | \$1,996,085 | $\mathsf{S}$ - | \$1,996,085 |
| 當年度折舊 | 171,036 | 171,036 | ||
| 處分 | (22,160) | (22,160) | ||
| 匯率變動之影響 | 35 | 35 | ||
| 103.9.30 | $\mathcal{S}-$ | \$2,144,996 | \$- | \$2,144,996 |
| 建造中之投 | ||||
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 折舊及減損: | ||||
| 102.1.1 | $\mathbb{S}$ - | \$1,792,523 | \$- | \$1,792,523 |
| 當年度折舊 | 172,303 | 172,303 | ||
| 減損損失(迴轉利益) | (28, 493) | (28, 493) | ||
| 匯率變動之影響 | 1,503 | 1,503 | ||
| 102.9.30 | $\mathsf{S}$ - | \$1,937,836 | \$- | \$1,937,836 |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國102年1月1日至9月30日由於不動產市場價格上升,因而出現減損迴轉利益 28,493千元。
| 建造中之投 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | ||
| 淨帳面金額: | |||||
| 103.9.30 | \$5,695,638 | \$5,339,198 | \$708,544 | \$11,743,380 | |
| 102.12.31 | \$5,723,615 | \$5,539,789 | \$369,787 | \$11,633,191 | |
| 102.9.30 | \$5,797,637 | \$5,567,917 | \$136,336 | \$11,501,890 | |
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | ||
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | \$94,671 | \$105,831 | \$286,317 | \$320,589 | |
| 減:當期產生租金收入之投資性 | (22, 342) | (23, 453) | (65, 828) | (63, 691) | |
| 不動產所發生之直接營運費用 | |||||
| 當期未產生租金收入之投資性 | (5,017) | (3,201) | (15,381) | (12,309) | |
| 不動產所發生之直接營運費用 | |||||
| 合計 | \$67,312 | \$79,177 | \$205,108 | \$244,589 |
本集團持有之投資性不動產之公允價值於民國103年9月30日、102年12月31日 及102年9月30日分別為19,990,450千元、17,946,323千元及20,703,780千元,前 述公允價值係委任獨立之外部鑑價專家評價,係根據最近年度實際成交價格及 相關資產鄰近地區類似不動產之市場交易價格評估而得。公允價值之決定係依 市場證據支持,採用之評價方法為直接資本化法及直接比較法,其中主要使用 之参數如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 5.8% | 5.8% | 5.8% |
截至民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日止,本集團投資性不 動產設定質押情形,詳附註八。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
- 無形資產
| 電腦軟體 | 商標權 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 103.1.1 | \$47,910 | \$210 | \$48,120 |
| 增添一單獨取得 | 10,660 | 37 | 10,697 |
| 103.9.30 | \$58,570 | \$247 | \$58,817 |
| 102.1.1 | \$33,163 | $S-$ | \$33,163 |
| 增添一單獨取得 | 11,821 | 11,821 | |
| 102.9.30 | \$44,984 | $\mathsf{S}$ - | \$44,984 |
| 攤銷及減損: | |||
| 103.1.1 | \$30,866 | \$11 | \$30,877 |
| 攤銷 | 8,962 | 62 | 9,024 |
| 103.9.30 | \$39,828 | \$73 | \$39,901 |
| 102.1.1 | \$17,011 | $$-$ | \$17,011 |
| 攤銷 | 9,743 | 9,743 | |
| 102.9.30 | \$26,754 | $\mathsf{S}$ - | \$26,754 |
| 淨帳面金額: | |||
| 103.9.30 | \$18,742 | \$174 | \$18,916 |
| 102.12.31 | \$17,044 | \$199 | \$17,243 |
| 102.9.30 | \$18,230 | $S-$ | \$18,230 |
認列無形資產之攤銷金額如下:
| $103.7.1-$ | $102.7.1\sim$ | $103.1.1\sim$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 營業費用 | \$3,078 | \$3,862 | \$9,024 | \$9,743 |
- 其他非流動資產
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 營建用地 | \$285,857 | \$285,857 | \$285,857 |
| 預付設備款 | 179,830 | 16,457 | 7,208 |
| 存出保證金 | 482,826 | 204,597 | 117,968 |
| 長期預付租金 | 2,178,935 | 2,238,448 | 2,379,800 |
| 長期應收票據及款項 | 77,120 | 141,197 | 161,951 |
| 遞延費用 | 13,728 | 10,080 | 10,803 |
| 其他非流動資產-其他 | 34,455 | 30,365 | 54,328 |
| 송 計 |
\$3,252,751 | \$2,927,001 | \$3,017,915 |
(1) 上述營建用地為本公司依 88.3.26(88)台財證(六)第 19350 號函規定,以第 三人名義取得農地其相關內容揭露如下:
| 交易 | 交易 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地段地號 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | 性質 | 目的 | 保全措施 |
| 台北市北投區豐年段 | \$144,492 | \$144,492 | \$144,492 | 買賣 | 投資 | 設定抵押權 |
| 一小段302地號等 | 開發 | 以及承諾書 | ||||
| 台北市北投區豐年段 | 118,951 | 118,951 | 118,951 | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $^{\prime\prime}$ |
| 三小段382地號等 | ||||||
| 台北市北投區行義段 | 868 | 868 | 868 | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $^{\prime\prime}$ |
| 二小段645地號等 | ||||||
| 台北縣三芝鄉後厝段 | ||||||
| 北勢子小段137-2地 | 18,425 | 18,425 | 18,425 | $\eta$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $^{\prime\prime}$ |
| 號等 | ||||||
| 台北市北投區八仙段 | 3,121 | 3,121 | 3,121 | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $^{\prime\prime}$ |
| 二小段174地號等 | ||||||
| 合 計 |
\$285,857 | \$285,857 | \$285,857 |
(2) 長期預付租金
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$2,178,935 | \$2,238,448 | \$2,379,800 |
上述土地使用權之租用年限為民國96年6月5日起34年,租金業已全額 支付。另一年內到期之土地使用權已分類至流動資產項下之預付款項。
- 短期借款
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$6,496,000 | \$6,440,000 | \$4,898,158 |
| 擔保銀行借款 | 770,000 | 100,000 | 610,000 |
| \$7,266,000 | \$6,540,000 | \$5,508,158 | |
| 利率區間 | $1.24\% \sim 2\%$ | $1.14\% \sim 2\%$ | $1.26\% \sim 6.60\%$ |
(1) 本集團截至民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日止,尚未使用 之短期借款額度分別約為6,687,898千元、6,660,000千元及7,700,000千元。
(2) 擔保銀行借款係以部分投資性不動產提供擔保,擔保情形請詳附註八之說明。
13. 應付短期票券淨額
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | \$5,254,000 | \$3,177,000 | \$3,142,000 |
| 減:未攤銷折價 | (9,328) | (3,082) | (5,400) |
| 浄 額 |
\$5,244,672 | \$3,173,918 | \$3,136,600 |
| 利率區間 | $0.61\%$ ~ 1.56% | $0.682\%$ -1.18% | $0.682\%$ - 1.13% |
14. 其他流動負債
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 暫收款 | \$88,247 | \$29,289 | \$16,339 |
| 代收款 | 3,058 | 2,339 | 3,591 |
| 計 合 |
\$91,305 | \$31,628 | \$19,930 |
- 長期借款
民國 103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日長期借款明細如下:
| 借款性質 | 103.9.30 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 6,857,282 2%~7.68% 自民國 101 年 3 月至 108 年 6 | ||
| 月,到期還款,其中境外借款 | |||
| 共雨筆美金 35,000 千元及 | |||
| 55,000 千元,分別自民國 101 | |||
| 年8月至105年8月及102年9 | |||
| 月至 106年9月、兩筆人民幣 | |||
| 13,000 千元及 5,000 千元分別自 | |||
| 民國 101 年 12 月至 106 年 12 | |||
| 月及 103 年 6 月至 108 年 6 | |||
| 月,每3個月付息、到期還 | |||
| 款。 | |||
| 應付長期票券 | 2,895,096 0.72%~1% 自民國 103 年 1 月至 108 年 8 | ||
| 月,到期還款。 | |||
| 合 計 |
\$9,752,378 | ||
| 借款性質 | 102.12.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
| 銀行擔保借款 | $$5,686,629$ $2\%~7.68\%$ | 自民國101年3月至106年12 月,到期還款,其中境外借款 |
|
| 共兩筆美金分別為 35,000 千元 | |||
| 及 55,000 千元,分别自民國 | |||
| 101年8月至105年8月及102 | |||
| 年9月至 106 年9月、人民幣 | |||
| 13,000千元自民國 101年12月 | |||
| 至106年12月,按月付息、到 | |||
| 期還款。 | |||
| 應付長期票券 | 249,760 0.74%~1% 自民國 102年1月至106年2 | ||
| 月,到期還款。 | |||
| 合 計 |
\$5,936,389 | ||
| 借款性質 | 102.9.30 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$50,000 | 1.5793% | 自民國 100年10月至103年10 |
| 月,到期還款。 | |||
| 銀行擔保借款 | 5,530,305 2%~7.68% | 自民國 101年3月至106年6 | |
| 月,到期還款,其中境外借款 | |||
| 美金 35,000 千元及 55,000 千 | |||
| 元,自民國 101年8月至105 | |||
| 年8月及102年9月至106年9 | |||
| 月、人民幣 13,000 千元自民國 | |||
| 101年12月至106年12月,每 | |||
| 三個月付息、到期還款。 | |||
| 應付長期票券 | 49,853 0.85%~1% 自民國 102年1月至 105年11 | ||
| 月,到期還款。 | |||
| 송 計 |
\$5,630,158 |
銀行擔保借款係以部分存貨及應收帳款設定第一順位抵押權,擔保情形請詳 附註八之說明。
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國103年及102年7月1日至9月30日認列確定提撥計畫之費用金額分別 為3,503千元及1,179千元;民國103年及102年1月1日至9月30日認列確定提撥 計畫之費用金額分別為9,836千元及4,607千元。
確定福利計畫
認定確定福利計畫之費用金額如下:
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 營業成本 | \$(22) | \$(68) | \$(73) | \$(184) |
| 營業費用 | 2.970 | \$2,909 | \$8.914 | \$8,705 |
- 普通股
截至民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日止,本公司額定與 已發行股本皆為16.565.158千元,每股票面金額10元,均為1.656.516千股。 每股享有一表決權及收取股利之權利。
- 資本公積
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$10,407 | \$10,407 | \$10,407 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過 票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以 實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比 例以現金分配。另因長期股權投資所產生之資本公積,不得作為任何用途。
-
- 保留盈餘
- (1) 法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積直至與實收資 本總額相等為止。法定盈餘公積應用以彌補虧損,但公司無虧損者,得依 股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,以該項公積超過實收資本 額25%之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司分派盈餘時,必須依法令規定就當年度發生之帳列其他股東權益 減項淨額提列特別盈餘公積,嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得 就迴轉部分分派盈餘。
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國101年4月6日發布之金 管證發字第1010012865號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳 列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務 報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘 部分,提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
財務報告後,於分派可分配盈餘時,就首次採用國際財務報導準則時已 提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公 積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司截至民國103年及102年1月1日止,首次採用之特別盈餘公積金額 均為504,189千元。另本公司於民國103年及102年1月1日至9月30日並無 使用、處分或重分類相關資產,因而並無迴轉特別盈餘公積至未分配盈 餘。截至民國103年及102年9月30日止,首次採用之特別盈餘公積金額均 為504.189千元。
(3) 盈餘分派及股利政策
依照本公司章程第 33 條規定,未分配盈餘除提繳所得稅外,應按下列程 序處理:
1 彌補以前年度虧損。
- 2 提法定盈餘公積。
- 3 依法令提列特别盈餘公積。
- 4 派付股息後之餘額提1%員工紅利。
- 5 其餘由董事會擬定盈餘分派案提請股東會核定之。
- (4) 本公司民國103年及102年1月1日至9月30日員工紅利及董監酬勞估列金額 分別為6,772千元和4,095千元及5,722千元和3,780千元,其估列基礎係按當 期稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列。 估計之員工紅利及董監酬勞於當期認列為營業成本或營業費用,若於期後 期間之董事會決議金額有重大變動時,調整當期之損益。若次年度股東會 決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為次年度之損益。
- (5) 本公司於民國103年6月6日及民國102年6月14日之股東常會,分別決議民 國102年度及101年度盈餘指撥及分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$168,774 | \$168,713 | ||
| 特別盈餘公積之提列(迴轉) | (322, 496) | (144,960) | ||
| 普通股現金股利 | 1,656,516 | 1,656,516 | 1.0 | 1.0 |
| 董監事酬勞 | 4,200 | 4.200 | ||
| 員工紅利一現金 | 9,029 | 7,629 | ||
| 合 計 |
\$1,516,023 | \$1,692,098 |
本公司民國102年度盈餘實際配發員工紅利與董監酬勞金額與民國102年度 財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊,請至臺灣 證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(6) 非控制權益
| $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 期初餘額 | \$923,404 | \$518,113 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | (62, 014) | (63, 599) |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (4,743) | 12.123 |
| 按持股比例認購子公司增資發行之新股 | 15,119 | 453,878 |
| 期末餘額 | \$871,766 | \$920,515 |
- 營業收入
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 租賃收入 | \$145,461 | \$146,623 | \$436,727 | \$439,267 |
| 營建收入 | 1,315,147 | 1,141,904 | 3,798,942 | 6,208,790 |
| 勞務提供收入 | 99,378 | 125,939 | 228,402 | 299,711 |
| 其他營業收入 | 121,656 | 32,738 | 313,321 | 45,392 |
| 合 計 |
\$1,681,642 | \$1,447,204 | \$4,777,392 | \$6,993,160 |
21. 營業租賃
(1) 本集團為承租人
本集團以營業租賃方式承租辦公室。
依據不可取消之營業租賃合約,民國103年9月30日、102年12月31日及102 年9月30日之未來最低租賃給付總額如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$213,098 | \$112,498 | \$111,770 |
| 超過一年但不超過五年 | 747,616 | 259,764 | 274,789 |
| 超過五年 | 2,528,898 | 649,780 | 646,810 |
| \$3,489,612 | \$1,022,042 | \$1,033,369 |
營業租賃認列之費用如下:
| $103.7.1\sim$ | $102.7.1-$ | $103.1.1\sim$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 最低租賃給付 | \$53,404 | \$26,265 | \$155,585 | \$62,178 |
| 或有租金 | $\blacksquare$ | $\sim$ | $\blacksquare$ | |
| 合計 | \$53,404 | \$26,265 | \$155,585 | \$62,178 |
除上述最低租賃給付總額外,本集團之機器設備租賃合約亦包含或有租金 條款,約定承租人應按每月銷售金額之特定百分比給付或有租金。
(2) 本集團為出租人
本集團簽訂辦公場所、汽車及機器設備之商業租賃合約,其剩餘年限介於 5年至20年間,所有租賃合約皆包含能依據每年市場環境調整租金之條款。
依據不可取消之營業租賃合約,民國103年9月30日、102年12月31日、及 102年9月30日承租人之未來最低租賃給付總額如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$571,354 | \$565,746 | \$451,205 |
| 超過一年但不超過五年 | 1,534,222 | 1,253,971 | 773,755 |
| 超過五年 | 1,634,308 | 1,858,006 | 998,630 |
| \$3,739,884 | \$3,677,723 | \$2,223,590 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | $103.7.1 - 103.9.30$ | $102.7.1 - 102.9.30$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$45,105 | \$58,736 | \$103,841 | \$28,682 | \$50,325 | \$79,007 |
| 勞健保費用 | 3,502 | 3,918 | 7,420 | 1,767 | 4,206 | 5,973 |
| 退休金費用 | 1,707 | 4,744 | 6,451 | 1,381 | 4,006 | 5,387 |
| 其他員工福利費用 | 2,664 | 2,571 | 5,235 | 586 | 2,480 | 3,066 |
| 折舊費用 | 76,448 | 14,780 | 91,228 | 77,600 | 4,480 | 82,080 |
| 攤銷費用 | 3,078 | 3,078 | 3,862 | 3,862 |
| 功能別 | 103.1.1~103.9.30 | $102.1.1 \sim 102.9.30$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$117,331 | \$171,360 | \$288,691 | \$58,174 | \$145,393 | \$203,567 |
| 勞健保費用 | 10,189 | 14,121 | 24,310 | 3,688 | 12,724 | 16,412 |
| 退休金費用 | 4,826 | 13,851 | 18,677 | 2,030 | 12,465 | 14,495 |
| 其他員工福利費用 | 7,377 | 11,054 | 18,431 | 1,488 | 7,730 | 9,218 |
| 折舊費用 | 228,441 | 42,253 | 270,694 | 230,200 | 7,394 | 237,594 |
| 攤銷費用 | 9,024 | 9,024 | 9,743 | 9,743 |
23. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 利息收入 | \$3,938 | \$9,412 | \$16,092 | \$15,942 |
| 股利收入 | 2,084 | 43,365 | 88,712 | 46,562 |
| 其他收入一其他 | 97,374 | 16,884 | 121,798 | 54,341 |
| 合計 | \$103,396 | \$69,661 | \$226,602 | \$116,845 |
(2) 其他利益及損失
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | \$905 | $\mathbb{S}$ - | \$3,077 | \$3,102 |
| 處分投資利益(損失) | 138,295 | 73,430 | 159,480 | 63,752 |
| 非金融資產減損迴轉利益 | 28,493 | |||
| 淨外幣兌換利益(損失) | (3,824) | (901) | 3,611 | (17, 778) |
| 其他 | (14, 594) | (244) | (37,607) | (691) |
| 合計 | \$120,782 | \$72,285 | \$128,561 | \$76,878 |
| (3) 財務成本 | ||||
| $103.7.1 \sim 102.7.1 \sim$ | $103.1.1-$ | $102.1.1\sim$ |
| 103.9.30 102.9.30 103.9.30 102.9.30 | ||
|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | \$60,791 \$23,068 \$154,638 \$66,409 | ___ |
- 其他綜合損益組成部分
民國103年7月1日至9月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 税後金額 | |
| 國外營運機構財務報表換 | \$68,984 | \$- | \$68,984 | \$- | \$68,984 |
| 算之兒換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | 595,052 | (138, 295) | 456,757 | 456,757 | |
| 評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | 118 | 118 | 118 | ||
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$664,154 | \$(138,295) | \$525,859 | \$- | \$525,859 |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國102年7月1日至9月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表換 | \$(36,563) | \$- | \$(36,563) | \$- | \$(36,563) |
| 算之兒換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | 177,230 | (73, 430) | 103,800 | ۰ | 103,800 |
| 評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | (47) | (47) | (47) | ||
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$140,620 | \$(73,430) | \$67,190 | \$- | \$67,190 |
民國103年1月1日至9月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表換 | \$(13,423) | \$- | \$(13,423) | \$- | \$(13,423) |
| 算之兒換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | 502,261 | (159, 480) | 342,781 | - | 342,781 |
| 評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | 273 | 273 | 273 | ||
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$489,111 | \$(159,480) | \$329,631 | \$- | \$329,631 |
民國102年1月1日至9月30日其他綜合損益組成部分如下:
$\sim$
| 當期 | 其化 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表換 | \$46,749 | \$- | \$46,749 | \$- | \$46,749 |
| 算之兒換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | 687,442 | (73, 430) | 614,012 | ۰ | 614,012 |
| 評價利益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | 85 | 85 | 85 | ||
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$734,276 | $$(73,430)$ \$660,846 | $$-$ | \$660,846 | |
- 所得税
民國103年及102年1月1日至9月30日所得稅費用(利益)主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | $103.11 -$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 當期所得稅費用(利益): | ||||
| 當期應付所得稅 | \$6,175 | \$5,265 | \$27,473 | \$7,725 |
| 當期繳納土增稅 | 35,281 | 7,572 | 180,250 | 75,248 |
| 以前年度之當期所得稅於 | 71 | 71 | ||
| 本期調整 | ||||
| 遞延所得稅費用(利益): | ||||
| 與暫時性差異之原始產生 | (12, 821) | (6,121) | (16, 526) | (13, 460) |
| 及其迴轉有關之遞延所 | ||||
| 得稅費用(利益) | ||||
| 與課稅損失及所得稅抵減 | 8,994 | 193 | (2,268) | 273 |
| 之原始產生及其迴轉有 | ||||
| 關之遞延所得稅 | ||||
| 所得稅費用 | \$37,629 | \$6,980 | \$188,929 | \$69,857 |
| 兩稅合一相關資訊 | ||||
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$24,085 and the state of the form of the control of the control of |
\$52,912 | \$46,686 |
本公司民國102年度及101年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為2.47%及 $4.26\%$
未分配盈餘相關資訊
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 86年以前 | \$4,222 | \$4,222 | \$4,222 |
| 87年以後 | 1,621,514 | 2,401,467 | 2,281,570 |
| 合 計 |
\$1,625,736 | \$2,405,689 | \$2,285,792 |
所得稅申報核定情形
截至民國103年9月30日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
| 所得稅申報核定情形 | 備註 | |
|---|---|---|
| 本公司 | 核定至民國101年度 | |
| 子公司-國泰建築經理股 | 核定至民國101年度 | |
| 份有限公司 | ||
| 子公司-國泰健康管理顧 | 核定至民國101年度 | |
| 問股份有限公司 | ||
| 子公司-國泰商旅股份有 | 尚未核定 | 民國101年度新成立 |
| 限公司 |
26. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以 當期流通在外之普通股加權平均股數。
鑑於合併公司並未發行具稀釋作用之潛在普通股,因此合併公司無需對基本 每股盈餘的金額進行稀釋調整。
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持有 | ||||
| 人之淨利(千元) | \$450,597 | \$245,445 | \$722,841 | \$1,567,849 |
| 基本每股盈餘之普通股加 | ||||
| 權平均股數(千股) | 1,656.516 | 1,656.516 | 1,656,516 | 1,656,516 |
| 基本每股盈餘(元) | \$0.27 | \$0.15 | \$0.44 | \$0.95 |
於報導日至財務報表完成日間,並無任何影響普通股或潛在普通股之其他交 易。
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 1651 | 107 | - | 腑 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CCH REIM Company Limited (CCH REIM) | 關聯 企 業 |
|---|---|
| 台霖管理咨詢(上海)有限公司(台霖管理咨詢) | 關聯企業 |
| 國泰人壽保險(股)公司(國泰人壽) | 其他關係人 |
| 國泰世華商業銀行(股)公司(國泰世華銀行) | 其他關係人 |
| 三井工程(股)公司(三井工程) | 其他關係人 |
| 霖園公寓大廈管理維護(股)公司(霖園公寓) | 其他關係人 |
| 國泰醫療財團法人(國泰醫院) | 其他關係人 |
| 國泰金融控股(股)公司(國泰金控) | 其他關係人 |
| 神坊資訊(股)公司(神坊資訊) | 其他關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
- 銀行存款及短期借款
103年9月30日 利息收入 關係人名稱 最高金額 交易性質 期末金額 利率區間 (支出) 國泰世華銀行 活期存款 \$4,087,259 \$1,941,365 $0.02\% - 0.17\%$ \$1,734 1,122,389 支票存款 58,028 $\blacksquare$ 20,390 證券帳戶 360,415 0.06% 21 定期存款 127,584 56,634 1.13%~1.4% 1,356 短期借款 770,000 770,000 $2%$ $(1, 559)$ 102年12月31日 利息收入 關係人名稱 交易性質 最高金額 期末金額 利率區間 (支出) 國泰世華銀行 活期存款 \$6,588,664 \$2,056,633 $0.02\% - 0.17\%$ \$1,811 1,079,292 支票存款 112,615 $\blacksquare$ $\overline{a}$ 79,051 證券帳戶 909,269 0.06% 24 定期存款 314,833 112,834 $0.37\% - 1.40\%$ 2,648 100,000 短期借款 970,000 $2%$ $(11, 322)$ 102年9月30日 利息收入 關係人名稱 交易性質 最高金額 期末金額 利率區間 (支出) 國泰世華銀行 活期存款 \$5,840,113 \$1,715,490 $0.02\%$ ~ $0.17\%$ \$1,531 支票存款 1,079,292 38,348 $\blacksquare$ 證券帳戶 547,621 50,585 0.06% 34 $0.37\% - 1.36\%$ 定期存款 313,432 132,434 1,799 970,000 610,000 短期借款 $2%$ $(8, 281)$
- 進 貨
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 三井工程 | 大樓興建或擴建 | \$953,363 | \$582,938 |
| $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | ||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 三井工程 | 大樓興建或擴建 | \$2,145,856 | \$1,494,775 |
- (1) 本集團向關係人進貨,其交易條件按一般進貨條件(即市場行情價格) 辦理。
- (2) 民國 103年及 102年9月 30日止,本集團與三井工程已簽訂之委建 工程及顧問合約總價款分別計 16,056,118千元及 10,159,550 千元。
3. 銷 貨
(1) 租賃收入
| 關係人名稱 | 交易性質 | $103.7.1-$ 103.9.30 |
$102.7.1-$ 102.9.30 |
|---|---|---|---|
| 國泰人壽 | 出租辦公處所及小客車 | \$4,871 | \$5,493 |
| 國泰世華銀行 | 出租辦公處所及小客車 | 9,204 | 14,055 |
| 計 승 |
\$14,075 | \$19,548 | |
| 關係人名稱 | 交易性質 | $103.1.1-$ 103.9.30 |
$102.1.1-$ 102.9.30 |
| 國泰人壽 | 出租辦公處所及小客車 | \$15,018 | \$16,504 |
| 國泰世華銀行 | 出租辦公處所及小客車 | 34,250 | 45,594 |
| 合 計 |
\$49,268 | \$62,098 | |
出租期間及租金收取方式係依合約規定一般租期為 2至5年,收款方式 主要採按月收取。
$\mathcal{L}$
(2) 勞務提供收入
| $103.7.1-$ | 102.7.1~ | |
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 國泰人壽 | \$1,836 | \$2,605 |
| 國泰世華銀行 | 5,100 | 1,287 |
| 國泰醫院 | 813 | |
| 計 合 |
\$7.749 | \$3,892 |
| $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 國泰人壽 | \$5,480 | \$5,989 |
| 國泰世華銀行 | 10,799 | 5,247 |
| 國泰醫院 | 3,828 | |
| 計 승 |
\$20,107 | \$11,236 |
係子公司國泰健康管理提供健康檢查服務之收入。 $\sim$
(3) 其他營業收入
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | |
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 國泰醫院 | \$2,525 | \$2,008 |
| $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 國泰醫院 | \$8,443 | \$2,889 |
係本公司提供融資租賃之利息收入。
4. 應收(付)關係人票據及帳款
本集團與關係人之債權債務(均未計息)情形如下:
(1) 應收租賃款
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 一年內 到期 |
一年以上 到期 |
一年內 到期 |
一年以上 到期 |
一年內 到期 |
一年以上 到期 |
| 國泰醫院 | \$84,831 | \$77,120 | \$81,259 | \$141,197 | \$80,102 | \$161,951 |
| (2) 應收帳款 | ||||||
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||
| 國泰世華銀行 | \$741 | \$6,592 | \$1,234 | |||
| (3) 應付票據 | ||||||
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||
| 三井工程 | \$- | \$108,793 | \$62,835 | |||
| (4) 應付帳款 | ||||||
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||
| 三井工程 | \$24,182 | \$52,279 | \$122,918 | |||
| CCH REIM | 37,819 | 17,802 | 17,635 | |||
| 國泰人壽 | 91 | 3,418 | ||||
| 計 合 |
\$62,092 | \$73,499 | \$140,553 | |||
| (5) 其他應收款 | ||||||
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||
| 國泰人壽 | \$2,144 | \$6,861 | \$7,155 | |||
| (6) 其他應付款 | ||||||
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||
| 三井工程 | \$2,432 | \$6,861 | \$- | |||
-
- 其 他
- (1)存出保證金
| 關係人名稱 | 性質 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 國泰人壽 | 房租押金 | \$17,537 | \$15,880 | \$15,793 |
(2) 存入保證金
| 關係人名稱 | 性 質 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 國泰世華 | 房租押金 | \$13,932 | \$13,932 | \$13,932 |
(3) 在建工程
係本集團截至民國 103年9月30日止,為施作民生建國都更案,支 付予國泰人壽之合法建物補償金共 297,137 千元,帳列於存貨-在建 房地項下。
(4) 預付設備款
| 關係人名稱 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 |
|---|---|---|---|
| 三井工程 | \$96,373 | \$- | -ם |
係子公司國泰健康管理為拓展業務,發包裝修工程予三井工程,帳列 於預付設備款項下。
- 什項收入
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 國泰人壽 | 管理空維費、規劃費 | \$2,709 | \$7,166 |
| 國泰世華銀行 | 管理空維費、規劃費 | 1,260 | 1,260 |
| 計 合 |
\$3,969 | \$8,426 |
$\bar{z}$
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
| $103.1.1-$ | $102.1.1\sim$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 國泰人壽 | 管理空維費、規劃費 | \$7,584 | \$21,489 |
| 國泰世華銀行 | 管理空維費、規劃費 | 3,780 | 3,782 |
| 計 合 |
\$11,364 | \$25,271 |
- 租賃成本
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 霖園公寓 | 出租大樓之管理、修繕費 | \$4,174 | \$5.786 |
| 國泰產險 | 出租大樓之保險費 | 4,121 | 2,037 |
| 計 合 |
\$8,295 | \$7,823 | |
| $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | ||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 霖園公寓 | 出租大樓之管理、修繕費 | \$16,037 | \$14,875 |
| 國泰產險 | 出租大樓之保險費 | 6,207 | 4,415 |
| 計 合 |
\$22,244 | \$19,290 |
- 服務成本
| 關係人名稱 | $103.7.1 \sim 103.9.30$ $102.7.1 \sim 102.9.30$ | |
|---|---|---|
| 國泰人壽 | \$12,332 | S- |
| 關係人名稱 | $103.1.1 \sim 103.9.30$ $102.1.1 \sim 102.9.30$ | |
| 國泰人壽 | \$36,237 | S- |
係子公司國泰健康管理支付國泰人壽之租金,帳列服務成本。
9. 營業成本
| 關係人名稱 | $103.7.1 \sim 103.9.30$ $102.7.1 \sim 102.9.30$ | |
|---|---|---|
| 國泰人壽 | \$27,408 | $\mathcal{S}^-$ |
| 關係人名稱 | $103.1.1 \sim 103.9.30$ $102.1.1 \sim 102.9.30$ | |
| 國泰人壽 | \$79,368 |
係子公司國泰商旅支付國泰人壽之租金,帳列營業成本。
- 租金支出
$\ddot{\phantom{a}}$
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 性 | 質 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 國泰人壽 | 承租辦公處所 | \$9,046 | \$22,892 | |
| $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |||
| 關係人名稱 | 性 | 質 | 103.9.30 | 102.9.30 |
| 國泰人壽 | 承租辦公處所 | \$30,779 | \$52,227 | |
| 11. 萱業費用 | ||||
| $103.7.1-$ | 102.7.1~ | |||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 霖園公寓 | 維修及管理費用 | \$2,926 | \$2,288 | |
| 台霖管理咨詢 | 管理及諮詢費用 | 519 | 544 | |
| CCH REIM | 勞務費 | 19,712 | 1,841 | |
| 國泰人壽 | 保險及管理費用 | 1,787 | ||
| 合 計 |
\$24,944 | \$4,673 | ||
| $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 霖園公寓 | 維修及管理費用 | \$7,513 | \$7,650 | |
| 台霖管理咨詢 | 管理及諮詢費用 | 1,824 | 3,556 | |
| CCH REIM | 勞務費 | 59,435 | 58,572 | |
| 國泰人壽 | 保險及管理費用 | 3,600 | ||
| 計 合 |
\$72,372 | \$69,778 | ||
| 12. 本集團主要管理階層之獎酬 | ||||
| $103.7.1-$ | $102.7.1-$ | $103.1.1-$ | $102.1.1-$ | |
| 103.9.30 | 102.9.30 | 103.9.30 | 102.9.30 | |
| 短期員工福利 | \$5,034 | \$7,235 | \$18,540 | \$15,924 |
| 退職後福利 | 9,031 | 263 | 9,529 | 643 |
| 合計 | \$14,065 | \$7,498 | \$28,069 | \$16,567 |
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保:
(1) 投資子公司股權以外之資產質押或抵押:
擔保債務
| 資產名稱 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 可轉讓定期存單 | \$57,252 | \$79,067 | \$57,252 | 工程保證金 |
| 應收帳款 | 21 | 1,039 | 1,468 | 長期借款 |
| 存貨 | 8,437,189 | 8,437,189 | 8,437,189 | 長期借款 |
| 投資性不動產 | 7,077,110 | 6,578,876 | 6,570,955 | 長、短期借款 |
| 計 合 |
\$15,571,572 | \$15,096,171 | \$15,066,864 |
質押或抵押資產係以設質金額表達。
(2) 以投資子公司之股權設定抵押:
1 D Lotus Pacific Company Limited 之長期擔保借款, 係以該公司發行之全部 股票2股,共計1,162,475千元(美金39,201千元,含原始溢價)為擔保。
截至民國103年9月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 710,209千元,實際動支金額為710,209千元。
2 加恒(上海)置業有限公司之長期擔保借款,係以該公司發行之全部股權共 計1,970,856千元(美金65,174千元,含原始溢價)為擔保。
截至民國103年9月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 264,408千元,實際動支金額為42,966千元。
3 境外子公司 Golden Gate Pacific 之長期擔保借款,係以該公司發行之全部 股票 2股, 共計 1,660,960 千元(美金 56,000 千元)及其投資公司上海陸景 置業有限公司之全數股權共計1,593,372千元(美金52,691千元)作為長期 借款之擔保品。
截至民國103年9月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 1,100,000千元,實際動支金額為1,100,000千元。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 重大合約
$\bar{u}$
除附註七(二)2.述外,截至民國103年9月30日止,本集團與非關係人已簽訂之 委建工程合約總價款計2,923,182千元,尚未支付數計2,273,755千元。
- 其他
截至民國103年9月30日,本集團因借款而開立於金融機構之借款本票為 29,704,558千元。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
十二、其他
- 金融工具之種類
金融資產
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售之金融資產: | |||
| 以公允價值衡量 | \$4,307,317 | \$3,106,140 | \$2,699,413 |
| 以成本衡量 | 68,596 | 69,665 | 69,665 |
| 小計 | 4,375,913 | 3,175,805 | 2,769,078 |
| 放款及應收款: | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | 3,329,146 | 4,629,556 | 4,029,216 |
| 應收票據 | 75,193 | 51,035 | 73,161 |
| 應收帳款(含關係人) | 182,827 | 165,179 | 165,706 |
| 存出保證金 | 482,826 | 204,597 | 117,968 |
| 小計 | 4,069,992 | 5,050,367 | 4,386,051 |
| 合計 | \$8,445,905 | \$8,226,172 | \$7,155,129 |
金融負債
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$7,266,000 | \$6,540,000 | \$5,508,158 |
| 應付短期票券 | 5,244,672 | 3,173,918 | 3,136,600 |
| 應付款項 | 747,467 | 1,723,791 | 1,498,700 |
| 長期借款 | 9,752,378 | 5,936,389 | 5,630,158 |
| 存入保證金 | 170,973 | 197,878 | 146,929 |
| 合計 | \$23,181,490 | \$17,571,976 | \$15,920,545 |
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及 流動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量 及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控 制,重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務 管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量 波動之風險,市場風險主要包括利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具 關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之未來現金流量波動之風險, 本集團之利率風險主要係來自於浮動利率借款。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目, 主係浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個基本點, 對本集團於民國103及102年1月1日至9月30日之損益將分別減少/增加14.123 千元及9,398千元。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會因 該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃權益證券 及未上市櫃權益證券皆屬備供出售類別。本集團藉由多角化投資並針對單一 及整體之權益證券投資設定限額,以管理權益證券之價格風險。
備供出售之未上市櫃權益證券,若評價後被投資公司之盈餘產生10%之變動, 對於本集團民國103及102年1月1日至9月30日之權益之影響分別約有3,449千 元及2,692千元。
屬備供出售之上市櫃權益證券,當該等權益證券價格下跌5%,對於本集團民 國103及102年1月1日至9月30日之損益及權益之影響分別約有154,526千元及 102,067千元;若權益證券價格上漲5%,將僅對權益造成影響,對於損益將 不產生任何影響。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。 本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為 銀行存款及各種金融工具)所致。
每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶 信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機 構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等 因素。另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等) ,以降低特定客戶之信用風險。
本集團截至民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日止,前十大 客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比甚低,應收款項並無信用集中 風險之情事。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。由 於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投 資等級之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
5. 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維持 財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最 早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定 之利息。以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導 期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生金融工具
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 103.9.30 | |||||
| 借款 | \$12,510,672 | \$7,924,064 | \$2,031,659 | \$- | \$22,466,395 |
| 應付款項 | 747,466 | 747,466 | |||
| 存入保證金 | 102,337 | 21,790 | 5,018 | 41,828 | 170,973 |
| 102.12.31 | |||||
| 借款 | 9,713,918 | 3,233,604 | 2,890,570 | 15,838,092 | |
| 應付款項 | 1,723,791 | 1,723,791 | |||
| 存入保證金 | 132,634 | 18,304 | 5,112 | 41,828 | 197,878 |
| 102.9.30 | |||||
| 借款 | 8,644,758 | 3,039,301 | 2,800,117 | 14,484,176 | |
| 應付款項 | 1,498,700 | 1,498,700 | |||
| 存入保證金 | 146,929 | 146,929 |
6. 金融工具之公允價值
(1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強 迫或清算方式)於現時交易下買賣之金額。本集團金融資產及金融負債 公允價值估計所使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等於 帳面金額,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公允價 值係參照市場報價決定(包括上市櫃股票及債券等)
- C. 其他金融資產及金融負債之公允價值, 係以現金流量折現分析為基礎決 定,其利率及折現率等假設主要參照類似工具相關資訊、存續期間適用 殖利率曲線等資訊。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日投資、放款及應 收款)及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。
- (3)認列於資產負債表之公允價值 下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具分析資訊,並將公允價 值區分成下列三等級之方式揭露分析資訊:
- 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級;除第一等級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允價 值。
- 第三等級:評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入 值(不可觀察之輸入值)推導公允價值。
103.9.30
| 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產: | |||
| 備供出售金融資產 | |||
| 股票 | \$2,914,528 \$1,383,664 | \$9,125 \$4,307,317 | |
102.12.31
| 第一等級 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | \$3,001.031 | \$- | \$105,109 | \$3,106,140 |
| 102.9.30 | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | \$2,685,328 | \$- | \$14,085 | \$2,699.413 |
於民國103及102年1月1日至9月30日間並無公允價值衡量第一等級與第二 等級間之移轉。
金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
| 備供出售 | |
|---|---|
| 股票 | |
| 103.1.1 | \$105,109 |
| 103.1.1~103.9.30認列總利益(損失): | |
| 認列於其他綜合損益 | 833 |
| 自第三級轉出 | (96, 817) |
| 103.9.30 | \$9,125 |
| 102.1.1 | \$12,188 |
| 102.1.1~102.9.30認列總利益: | |
| 認列於其他綜合損益 | 1,897 |
| 102.9.30 | \$14,085 |
上述認列於損益之總利益中,與截至民國103及102年9月30日持有股票相 關之(損)益分別為833千元及1,897千元。
7. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
金額單位:千元
| 103.9.30 | 102.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目: | ||||||
| 美金 | \$6,197 | 30.24 | \$187,411 | \$29,001 | 29.95 | \$868,571 |
| 人民幣 | 96,201 | 4.9268 | 473,965 | 205,742 | 4.933 | 1,014,928 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目: | ||||||
| 美金 | 91,511 | 30.24 | 2,767,290 | 90,968 | 29.95 | 2,724,481 |
| 人民幣 | 25,296 | 4.9268 | 124,630 | 205,757 | 4.933 | 1,014,997 |
| 102.9.30 | ||||||
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目: | ||||||
| 美金 | \$28,073 | 29.67 | \$832,940 | |||
| 人民幣 | 227,844 | 4.8465 | 1,104,245 | |||
| 人缸々住 |
| 金融貝頂 | |||
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | 90,938 | 29.67 | 2,698,126 |
| 人民幣 | 207,939 4.8465 | 1,007,777 |
8. 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係為維持良好之資本比率,以支持企業營運 及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉由 調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
9.民國102年9月30日部分會計科目為配合民國103年9月30日財務報表之表 達,業經適當分類。
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
十三、附註揭露事項
- 重大交易事項相關資訊
| 編號 | 項 目 |
表 附 |
|---|---|---|
| 資金貸與他人 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證 | 附表一 |
| 3 | 期末持有有價證券情形 | 附表二 |
| $\overline{4}$ | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 收資本額20%以上 |
附表三 |
| 5. | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 附表四 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| $\tau$ | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 20%以上 |
附表五 |
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 附表六 |
| 9 | 從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10 | 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額 |
附表七 |
- 轉投資事業相關資訊
| 編號 | 項 目 |
表 附 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人 | 無 |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形 | 無 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 | |
| 收資本額 20%以上 | 無 | |
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 20%以上 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 | |
| 20%以上 | 無 | |
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10 | 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 | 附表八 |
- 大陸投資資訊:詳附表九。
十四、營運部門資訊
為管理之目的,本集團依據不同產品與勞務劃分應報導營運部門如下:
動產及不動產投資開發部門;主要負責委託營造廠商與興建國民住宅、商業大 樓出租出售及各項設備租賃業務。
營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決策。 部門之績效係根據稅前營業損益予以評估,並採與合併財務報表中營業損益一 致之方式衡量。然而,合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進行管理,並未 分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。
103年7月1日至9月30日
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,425,112 | \$256,530 | \$- | \$1,681,642 |
| 部門間收入 | 445 | $\blacksquare$ | $(445)$ (註) | |
| 收入合計 | \$1,425,557 | \$256,530 | \$(445) | \$1,681,642 |
| 部門損益 | 490,920 | \$20,657 | \$(28,290) | \$483,287 |
103年1月1日至9月30日
動產及不動產
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$4,135,324 | \$642,068 | \$- | \$4,777,392 |
| 部門間收入 | 1,290 | $\overline{\phantom{a}}$ | $(1,290)$ (註) | |
| 收入合計 | \$4,136,614 | \$642,068 | \$(1,290) | \$4,777,392 |
| 部門損益 | \$923,748 | \$(598,459) | \$524,467 | \$849,756 |
102年7月1日至9月30日
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,255,426 | \$191,778 | \$- | \$1,447,204 |
| 部門間收入 | 267 | $\bullet$ | $(267)$ (註) | |
| 收入合計 | \$1,255,693 | \$191,778 | \$(267) | \$1,447,204 |
| 部門損益 | \$255,606 | \$ (202,890) | \$181,451 | \$234,167 |
102年1月1日至9月30日
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$6,550,087 | \$443,073 | \$- | \$6,993,160 |
| 部門間收入 | 671 | $\blacksquare$ | $(671)$ (註) | |
| 收入合計 | \$6,550,758 | \$443,073 | \$(671) | \$6,993,160 |
| 部門損益 | \$1,646,444 | \$(649,450) | \$577,113 | \$1,574,107 |
註:部門間之收入係於合併時銷除並反映於「調節及銷除」項下。
下表列示本集團民國103年9月30日、102年12月31日及102年9月30日營運部門資 產及負債相關之資訊:
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 103.9.30部門資產 | \$51,723,010 | \$17,295,172 | \$(12, 811, 686) | \$56,206,496 |
| 102.12.31部門資產 | \$45,327,658 | \$9,312,794 | \$(4,280,842) | \$50,359,610 |
| 102.9.30部門資產 | \$42,346,565 | \$17,599,266 | \$(12,755,607) | \$47,190,224 |
| 動產及不動產 | ||||
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 103.9.30部門負債 | \$28,858,532 | \$3,820,491 | \$(208,771) | \$32,470,252 |
| 102.12.31部門負債 | \$21,863,879 | \$4,155,077 | \$(46,529) | \$25,972,427 |
| 102.9.30部門負債 | \$19,438,702 | \$4,326,769 | \$(403,624) | \$23,361,847 |
提供予主要營運決策者之外部收入、部門損益及總資產,與財務報告內之收入、 稅後淨利及總資產採用一致之衡量方式,故無須調節。
附表一 為他人背書保證
| 被背書保證對象 | 對單一 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 属母公司 | 属子公司 | 單位:新台帑千元 原源 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编辑 | 背書保證者 | 開係 | 企業背書 | 木期最高 | 期末背書 | 實際動支 | ャ青書 | 佔最近期財務報表 | 背書保證 | 對子公司 | 對母公司 | 大陸地區 | |
| $\left(\begin{smallmatrix} 1\ 1\ 1\end{smallmatrix}\right)$ | 公司名稱 | 公司名稱 | (#2) | 保證限額 | 背書保證餘額 | 保證條額 | 全額 | 保證金額 | 淨值之比率 | 最高限額 | 背書保證 | 背書保證 | 背書保證 |
| 0 | 國泰建設 | 國泰商旅 | $\mathbf{\hat{c}}$ | \$6,859,343 | \$12,000 | မှ | ۻ | لمه | \$13,718,687 | z | z | ||
| 股份有限公司 | 股份有限公司 | ||||||||||||
| 0 | 國泰建設 | Lotus Pacific | 3 | 6,859.343 | 710,209 | 710.209 | 710,209 | 3.11% | 13,718,687 | Z | z | ||
| 股份有限公司 | Company Limited | ||||||||||||
| 0 | 國泰建設 | 加恒(上海)置業 | 3 | 6,859,343 | 264,408 | 264,408 | 42,966 | 1.16% | 13,718,687 | ≻ | z | ||
| 股份有限公司 | 有限公司 | ||||||||||||
| ۰ | 國泰建設 | Golden Gate Pacific | m | 6,859,343 | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,100,000 | 4.81% | 13,718,687 | z | z | ||
| 股份有限公司 | Company Limited | ||||||||||||
| 0 | 國泰建設 | 上海陸景置業 | 6,859,343 | 850,000 | 850,000 | 16,526 | 3.72% | 13,718,687 | z | ||||
| 股份有限公司 | 有限公司 | ||||||||||||
| 備註 | - 、對個別對象背書保證之限額: 22,864,478千元*30% |
二、背書保證最高限額: 22,864,478千元*60%
註1:編號欄之填寫方法如下:
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 (1)母公司填0。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 (1)有業務關係之公司。
附表二 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
| :学台幣千斤 | 셌 備 |
||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:股 | 公允價值 | \$2,763,083 | 151,445 | 9,125 | 6,095 | 90,569 | 1,287,000 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |||||||||||||
| ₭ | 持股比例 | 0.44% | 0.12% | 10.00% | 2.01% | 11.00% | 5.00% | 10.00% | 3.23% | 10.00% | 1.72% | 3.33% | |||||||||||||
| 歝 | 喉面金額 | \$2,763,083 | 151,445 | 9,125 | 6,095 | 90,569 | 1,287,000 | 10,575 | 9,852 | 18,551 | 24,850 | 4,768 | |||||||||||||
| 股數/單位數 | 55,763,54 | 8,208,388 | 300,000 | 401,297 | 5,489,000 | 100,000,000 | 1,675,080 | 1,580,083 | 2,000,000 | 3,448,276 | 516,344 | ||||||||||||||
| 帳列科目 | 備供出售金融 | 貧產 一流動 | 橘供出售金融 | 資產一流動 | 備供出售金融 | 資產一非流動 | 備供出售金融 | 資產一非流動 | 備供出售金融 | 資產一非流動 | 備供出售金融 | 資產一非流動 | 以成本衡量之金融 | 資產一非流動 | 以成本衡量之金融 | 資產一非流動 | 以成本衡量之金融 | 資產一非流動 | 以成本衡量之金融 | 資產一非流動 | 以成本衡量之金融 | 資產一非流動 | |||
| 與有價證券發行人 | 之關係 | 其他關係人 | 凖 | 其他關係人 | 堞 | 其他關係人 | 4 | 堆 | 嶫 | 嵊 | 蜞 | 嫌 | |||||||||||||
| 有價證券種類及名稱(註1) | 毞 焨 눼 |
國泰金融控股(股)公司 | 通股 普 |
玉山金融控股(股)公司 | 发 溥 制 |
霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 岐 뼾 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
農證券(股)公司 $\ddot{+}$ |
普 通 股 神坊資訊(股)公司 |
通股 , |
台灣之星(股)公司 | 通股 ⊭ष |
宏遠科技創業投資(股)公司 | 通股 ् श्री |
公試投資(股)公司 | 发 뼾 , |
千豐投資(股)公司 | 崁 剽 $\frac{1}{\sqrt{2}}\mathbb{Q}$ |
大江國際(股)公司 | 通股 zia |
Budworth Investments Limited | ||||
| 持有之公司 | 國泰建設(股)公司 | $\ddot{ }$ | ≈ | $\tilde{z}$ | z | ≂ | ≈ | ≈ | ≈ | ≈ | ≈ |
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
65
附表三 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:
$\mathsf{L}$
單位:股;新台幣千元
| 金額(註6) | \$78,275 | 1,000,000 | |
|---|---|---|---|
| 期末 | 股數(註5) | 8,208,388 | 100,000,000 |
| 處分損益 | \$159,480 | ||
| 賣出(註3) | 快面成本 | \$171,285 | |
| 植像 | \$330,765 | ||
| 壓數 | $$29,681$ 16,592,067 | ||
| $\overline{R}$ $\lambda$ (23) | 金額 | 1,000,000 | |
| 股數 | 1,978,769 | 00,000,000 | |
| 期初 | 金額 | \$219,879 | |
| 股數 | 22,149,670 | ||
| 福 第2) |
|||
| 交易封象(註2) | |||
| 快列科目 | 備供出售金融 一洁動 地伽 |
植金属 非流動 書 곡 ्। Φ € Kur |
|
| 僧證券種類及名稱 į. |
$\left(\frac{1}{2}\right)$ | 玉山金融控股股份 有限公司/股票 |
台灣之星移動電信股份 有限公司服票 |
| 買、賣之公司 | 國泰建設股份 有限公司 |
底价 保公司 秦建议 有 圜 |
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所行生之有價證券。
註2:有價證券帳列長期投資者。須填寫該二欄,餘得危填。
註3:累計買造、賣出金額應按市價分開計算是否達一憶元或實收資本額百分之二十。
註5:差額672,016股係屬該公司安敦收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註6:不含備供出金融資產·流動評價調整。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
$\ddot{\phantom{0}}$
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
附表四 取得不動產金額達三億元或實收資本額百分之二十以上明細如下:
| 單位:新台幣千元 | 其他约定 草草 |
由安信建經履約 管理 |
4l. | 媒 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 取得目的及 使用情形 |
答建用地。 | 取得目的為 答建用地。 |
糗 o 營建用地 取得目的 |
||
| 價格决定之零考依據 | 參考專業不動產估價師鑑 取得目的為 價報告及雙方協商議價 |
||||
| 全額 | لم | لمه | لم | ||
| 移种日期 | |||||
| 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 與公司之關係 | ||||
| 所有人 | |||||
| 關係 | 녞. | Щ, | 嵊 | ||
| 對象 交易 |
白然人 | メネ É |
大夫 É |
||
| 價格支付情形 (含稅價) |
依約付款,已全 數支付完成。 |
依约付款,已全 政支付完成。 |
依约付款,已全 数支付完成。 |
||
| 交易金額 (含約價) |
\$686,684 | \$1,230,909 | \$1,725,880 | ||
| 事實發生日 | 103.05.28 | 103.6.09 | 103.6.13 | ||
| 财產名稱 | 座落台北市内湖區潭美段 五小段58地號持分土地 |
座落台南市安平區新南段 80-5地流1筆土地 |
座落桃園縣桃園市中路二 段112地號等2筆土地 |
||
| 取得不助産之 心间 |
國泰建設 (股)公司 |
國泰建設 (脫)公司 |
國泰建設 (股)公司 |
$\bar{\bar{z}}$
附表五 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:股;新台幣千元
| クーニロ じょうしょう | 備註 | 興建高級住宅 |
|---|---|---|
| 應付票據、帳款 | 佔總應付票據、 帳款之比率 |
6.15% |
| 餘額 | \$24,182 | |
| 交易條件與一般交易 | 授信期間 | t |
| 不同之情形及原因 | 單價 | ó, |
| 授信期間 | 不適用 | |
| 交易情形 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
26.86% |
| 金頭 | \$2,145,856 | |
| 進(銷)貨 | 在建工程 | |
| 關係 | 關係企業 | |
| 交易對象名稱 | 三井工程(股)公司 | |
| 追(销)貨 | 之公司 | 國泰建設 風公司 |
$\sim$
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 附表六
單位:新台幣千元
| 提列備抵呆帳金額 | |||
|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 | 期後收回金額 | 6,885 | |
| 逾期應收關係人款項 | 處理方式 | 無此情形 | |
| 金額 | ı | ||
| 週轉率 | 24.86 | ||
| 應收關係人 | 款項餘額 | 161,951 | |
| 徐 遷 |
其他關係人 | ||
| 交易對象名稱 | 国泰醫院 | ||
| 帳列應收款項之公司 | 國泰建設(股)公司 |
$69$
| $\frac{1}{2}$ |
|---|
| 걸 |
| нÝ |
| ₩ |
| tĖ |
| 盃 |
| æ |
| 4 |
| ١ī |
| ∢ |
| N |
| tk. |
| G, |
| 贮 |
| ļą |
| 4 |
| É |
| 탃 |
| ₩ |
| 嚩 |
| छ |
(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)
母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下: 附表七
單位:新台幣千元
| 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编就 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產之比率 | ||||||
| ( 3 3 |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 门兰 | 年田 | 金額 | 文易條件 | (进 | |
| $\bullet$ | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 逃延貸項-聯屬公司間利益 | 13,589 | 按一般條件 | 0.02% | ||
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 聯屬公司已實現利益 | $\overline{5}$ | 按一般條件 | |||
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 租賃收入 | 383 | 按一般條件 | ٠ | ||
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 管告曹 | 625 | 按一般條件 | 0.01% | ||
| $\bullet$ | 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 租賃收入 | 282 | 按一般條件 | $\blacksquare$ | ||
| $\bullet$ | 國泰建設(股)公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation | 预付投资款 | 25,561 | 按一般條件 | 0.05% | ||
| 0 | 國泰建設(股)公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation | 暂收款 | 5,119 | 按一般條件 | 0.01% | ||
| 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | Z | 投資性不動產-土地 | 12,813 | 按一般條件 | 0.02% | ||
| 國泰建築經理(脫)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 投資性不動產-房屋 | 847 | 按一般條件 | f, | ||
| 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\tilde{c}}$ | 累計折舊-投資性不動產 | $\overline{r}$ | 按一般條件 | $\bullet$ | ||
| 國泰建築經理(脫)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 租買成本 | $\overline{5}$ | 按一般條件 | $\mathbf{I}$ | ||
| $\mathbf{\hat{z}}$ | 泰健康管顧(股)公司 छो |
國泰建設(股)公司 | Z | 租金支出 | 383 | 按一般條件 | $\mathbf{I}$ | |
| $\mathbf{\hat{c}}$ | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\sim$ | 祭務收入 | 625 | 按一般條件 | 0.01% | |
| ç, | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 租金支出 | 282 | 按一般條件 | ŧ | |
| 4 | Cathay Real Estate Holding Corporation | 國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\tilde{c}}$ | 预收股本 | 25,561 | 按一般條件 | 0.05% | |
| 4 | Cathay Real Estate Holding Corporation | 國泰建設(股)公司 | 2 | 暂付款 | 5,119 | 按一般條件 | 0.01% | |
| 4 | Cathay Real Estate Holding Corporation | CCH Commercial Company Limited | ç | 预付投資款 | 30,240 | 按一般條件 | 0.05% |
$\overline{\mathcal{L}}$
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)
母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下: 附表われー
單位:新台幣千元
| 交易往来情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编就 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產之比率 | |||||
| - 想 |
交易人名称 | 交易往来對象 | [1] (註) |
千田 | 金額 | 交易條件 | $\frac{1}{2}$ |
| in, | CCH Commercial Company Limited | Cathay Real Estate Holding Corporation | S | 预收股本 | 30,240 | 按一般條件 | 0.05% |
| m | CCH Commercial Company Limited | Lotus Investment Company Limited | m | 暂收款 | 89,813 | 按一般條件 | 0.16% |
| ۱o | otus Investment Company Limited | CCH Commercial Company Limited | ∾ | 暂付款 | 89,813 | 按一般條件 | 0.16% |
| ۰ | Lotus Investment Company Limited | Lotus Pacific Company Limited | co | 暂收款 | 90,720 | 按一般條件 | 0.16% |
| r | Lotus Pacific Company Limited | Lotus Investment Company Limited | $\sim$ | 散任政 | 90,720 | 按一般條件 | 0.16% |
| r | Lotus Pacific Company Limited | 加恒(上海)置業有限公司 | m | 其他應收款 | 4,790 | 按一般條件 | 0.01% |
| 60 | Golden Gate Investment Company Limited | Golden Gate Pacific Company Limited | 其他應付款 | 323 | 按一般條件 | ||
| o۱ | Golden Gate Pacific Company Limited | Golden Gate Investment Company Limited | 其他應收款 | 323 | 按一般條件 | ı | |
| ۰ | Golden Gate Pacific Company Limited | 上海陸景置業有限公司 | ᠊ᠬ | 其他應收款 | 4,418 | 按一家條件 | 0.01% |
| $\mathbf{r}$ | 加恒(上海)置業有限公司 | Lotus Pacific Company Limited | ᠬ | 其他應付款 | 4,790 | 按一般條件 | 0.01% |
| 上海陸景置業有限公司 | Golden Gate Pacific Company Limited | ĉ | 其他應付款 | 4,418 | 按一般條件 | 0.01% | |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1 母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;
若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
附表八 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):
單位:股;新台幣千元;美金千元
| 씳 . ∉ |
干公司 | 干公司 | 干公司 | 子公司 | 医糖合紫 | 埃分心 | 曾孫公司 | 普及辩论司 | 帀 曾孫公 . Pa |
国际会兼 | 冊 细细接分 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之 投資損益 |
\$(114, 247) | 14,064 | (9,264) | (61, 567) | ||||||||
| 被投資公司 本期损益 |
\$(114, 247) | 14,064 | (10, 899) | (61,567) | USD 715) 21,599 |
(181, 156) USD (6.001) |
(6, 950) USD (230) |
(114.413) USD (3,790) |
USD (3.789) (114,377) |
(37,545) USD (1,244) |
(6, 922) USD (229) |
|
| 紫色金属 | \$1,648,640 | 68,199 | 359,026 | 220,385 | (USD 1, 436) 43,422 |
USD 53.474) 1,617,058 |
(USD34,081) 1,030,612 |
USD 50.229) 1,518,931 |
USD 50,240) 1,519,252 |
(USD 558) 16,868 |
(USD 34,095) 1,031,025 |
|
| 仓 \$ 期末、 |
半书 | 100.00% | 100.00% | 85.00% | 100.00% | 50.00% | 66.67% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 腹数 | 66,670,000 | 5,000,000 | 38,250,000 | 35,000,000 | 100,000 | 6,510 | m | $\mathbf{\hat{c}}$ | Ń | 10,722,615 | N | |
| 去年在底 | \$1,997,070 | USD 66.670) 50,000 |
382,500 | 350,000 | TJSD 687) 20,120 |
USD 65.100) 1,960,440 |
USD 39.2011 1,163,591 |
(USD 56,000) 1,660,966 |
(USD 56,000) 1,660,960 |
(USD 4,387) 129,067 |
(USD 39.201) 1,162,475 |
|
| 原始投資金額 | 本期期末 | \$1,997,070 | (USD 66.670) 50,000 |
382,500 | 350,000 | (USD 687) 20,120 |
USD 65.100) 1,960,440 |
USD 39,201) 1,163,591 |
(USD 56,000) 1.660,966 |
(USD 56,000) 1,660,960 |
(USD 4,387) 129,067 |
(USD 39, 201) 1,162,475 |
| 主要營業項目 | 一般贸易及各 | 建築經理業 項投資 |
顧問服務業 | 服務業 | ₩ | 投資業 | 投資業 | 拉資業 | ||||
| 所在地區 | British Virgin Islands |
團 u. 361. ÷. |
國 щ 14 ÷ |
쪲 œ, uli 141 Ą. |
Cayman Islands 投資 | Cayman Islands 投資業 | Cayman Islands 投資業 | Cayman Islands 投資業 | 香港 | 香港 | 香港 | |
| 被投資公司 | 溥 4 |
Cathay Real Estate Holding | 國泰建築經理(股)公司 Corporation |
國泰健康管理顧問(股)公司 | 國泰商旅(脫)公司 | CCH REIM Company Limited | CCH Commercial Company Limited |
Lotus Investment Company Limited |
Golden Gate Investment Company Limited |
Golden Gate Investment Golden Gate Pacific Company Limited |
Investment Holdings Limited) CCH REIM (HK) Company Limited (原名為Cathay |
Lotus Pacific Company Limited |
| 投資公司名稱 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | Holding Corporation Cathay Real Estate |
Holding Corporation Cathay Real Estate |
Company Limited CCH Commercial |
Company Limited CCH Commercial |
Company Limited | CCH REIM Company Limited |
Company Limited Lotus Investment |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
、
並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如偽屬子公司或孫公司)。 (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或開接控制之被投資公司再轉投資情形依序填腐,
,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表九 赴大陸投資相關資訊兼總表:
單位:新台幣千元, 美金千元
| 本期匯出或收回 投資金額 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司 準 4 |
主要管業項目 | 實收資本額 | 投资方式(註一) | 國變 出累積投資金額 本期期初自台 |
国图 | 收回 | 積投資金額 台灣匯出累 本期期末自 |
被投資公司 本期损益 |
本公司直接 或問接投資 之持股比例 |
投資(損)益 本期認列 (1#) |
期末投資 帳面價值 |
已匯回投資收益 截至本期止 |
| 台探管理咨询 | \$98,255 | $\hat{J}$ | \$8,945 | \$8,945 | (337, 477) | 50% | \$(18, 739) | \$(28, 820) | ||||
| (上海)有限公司 | 管理替卸業 | (15D 3,300) | Company Limited CCH REIM (HK) |
(USD 300) | USD 300) | (1) | ||||||
| 加恒(上海)置業 | 1,971,132 | $\widehat{\mathfrak{g}}$ | 1,314,088 | 1,314,088 | 27,486 | 66.67% | 18,325 | 1,313,969 | ||||
| 有限公司 | 投資業 | (USD 66,628) | Company Limited Lotus Pacific |
(USD44, 419) | USD 44 419) | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 上海陸景置業有 | 1,608,676 | $\widehat{\mathfrak{g}}$ | 2,065,971 | 2,065,971 | (17, 499) | 66.67% | (11, 667) | 1,062,301 | ||||
| 限公司 | 投資業 | Golden Gate Pacific $(USD 54,056)$ Company Limited |
(USD 69,608) | (USD 69,608) | $\tilde{(-)}$ |
| $\omega$ 依經濟部投審會規 |
赴大陸地區投資限額 | \$13,718,687 | |
|---|---|---|---|
| ∲≡ 經濟部投審 |
核准投资金额 | \$6,199,951 | USD 206.219) |
| 33 本期期末累計自台灣匯 |
續 赴大陸地區投資金 |
\$3,389,004 | (USD114, 327) |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可;
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。
(三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
- 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱簽證之財務報表。
2. 經台灣母公司簽證會計師核閱發證之財務報表。
3. 其他。